海关稽核比对操作说明

海关稽核比对操作说明（精选3篇）

1.海关稽核比对操作说明 篇一

海关完税凭证抵扣说明

从8月起实行海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法。即纳税人需在增值税报表申报前，先将海关完税凭证数据上传进行比对。取得稽核比对结果允许抵扣后，方能进行税款抵扣。

原通用数据采集软件导入海关数据的功能暂时取消，直接通过ETAX网上报税软件通过填写海关完税凭证抵扣清单来申报海关进口增值税专用缴款书。

具体操作步骤如下： 1.海关完税凭证填报

纳税人在网上报税软件中填写并申报海关完税凭证抵扣清单 进入网上报税软件，点击“涉税事项”，弹出对话框，选择“海关完税凭证抵扣清单”。

进入填写界面填写22位专用缴款书号码，4位进口口岸代码，进口口岸名称，填发日期，税额金额，如需备注可以填写备注栏。填写一行完成后鼠标移到下一行再填写下一行。

全部填写完后保存发送。此明细可以报送多次，没有次数限制。

申报后会收到申报回执告知申报结果。如申报错误导致申报失败，缴款书开具日期起180天内可以修改后重新报送。如纳税人对申报结果有疑义，请带好海关专用缴款书去税局核查。

2.稽核比对结果查询与确认

申报当月1日，系统自动将上月申报数据的稽核比对结果数据导出，生成稽核结果通知书。其中滞留票允许在纳税申报期结束前2日前，继续稽核比对。

纳税人可于当月1日至申报截止期-2日自行确认稽核比对结果并下载稽核结果通知书。纳税申报期结束前2日内，稽核系统自动将未确认的数据进行确认并生成稽核结果通知书。

如何自行确定生成稽核结果通知书。

点击涉税事项选择“海关稽核结果明细查询确认”。

进入确认界面，纳税人确认当期抵扣数据无误后点击确认。客户端出现提醒：

点击“是”后确认本月抵扣数据，之后如有比对通过的滞留数据将于下月抵扣，本月不再做抵扣。确认完毕后请纳税人通过“收取回执”功能下载《海关稽核结果比对通知书》。

纳税人应在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。

3.报表填写

所有已确认的数据填写在增值税纳税申报表（附表二）第5行次，所填数据内容必须小于等于海关稽核结果比对通知书中允许抵扣的海关缴款书数据。

辅导期用户原30行数据无需填写，此行将会取消，与一般增值税相同，也填写在附表二第5行进行抵扣。

2.海关稽核比对操作说明 篇二

—海关缴款书申报和稽核结果下载

用 户 操 作 说 明 书

天津市国家税务局

天津神州浩天科技有限公司

2013年7月

前言

根据《国家税务总局 海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》（国家税务总局 海关总署2013年第31号公告）规定，为更好的服务纳税人。即日起在天津国税网上纳税申报接收系统进行了相应调整：

（1）调整系统中【申报接收】模块下的【四小票申报】功能。取消与当期主税的申报顺序校验，允许企业随时申报“海关缴款书”XML文件。申报文件通过系统数据校验后，会实时写入增值税稽核系统。申报成功后，系统将增值税稽核系统返回的申报结果生成《接收结果通知书》EXCEL文件，供纳税人下载。

（2）在系统中【申报查询】模块下，新增【海关缴款书稽核结果通知书下载】功能。纳税人提供在申报期内确认稽核结果和下载《海关稽核结果通知书》EXCEL文件的功能。

（3）调整系统申报流程中，关于海关缴款书的“一窗式比对校验”关系。

下文将介绍【四小票申报】和【海关缴款书稽核结果通知书下载】功能的具体操作。

一、四小票申报

1.1功能描述

该功能是用于申报四小票文件（即通过《通用税务数据采集系统软件》填写导出的“海关缴款书”和“增值税运输发票抵扣清单”文件），如果当前所属期有需要申报的四小票数据，那么必须在申报“增值税一般人纳税人申报表”之前，先申报四小票文件，否则将影响“增值税一般人纳税人申报表”的正常申报。

注意：“海关缴款书”与当期主税申报顺序不做校验，允许企业单独申报。

1.2操作流程

1、登录系统后，在左侧的权限树中，选择【纳税申报】模块下的【四小票申报】功能（如图1-1）。

图1-1

2、在右侧的工作区中，将显示四小票申报的文件上传页面，请按照提示，单击“浏览…”按钮，选择正确的文件类型，一次只能上传一种四小票文件（如图1-2）。

图1-2 注意：

<1>“海关完税凭证抵扣清单”文件命名格式为：

申报文件：HGWSPZ申报属期_纳税人识别号_JK.XML。CRC文件：HGWSPZ申报属期_纳税人识别号_CRC.XML。<2>“增值税运输发票抵扣清单”文件命名格式为：

申报文件：YSFPDKL申报属期_纳税人识别号_JK.XML。CRC文件：YSFPDKL申报属期_纳税人识别号_CRC.XML。

<3>如果本期申报的四小票包含“海关缴款书”和“增值税运输发票抵扣清单”两种，要分别进行申报。如果选择申报文件类型不正确，系统会有对应的提示信息（如图1-3）。

图1-3

3、选择同一类型的四小票文件后，点击“确认”按钮进行文件上传，上传成功后，系统将显示上传的四小票信息（如图1-4）。

图1-4

 申报“海关缴款书”

如果申报文件校验通过，系统将显示“海关缴款书”申报结果，并提供《接收结果通知书》EXCEL文件下载功能（如图1-5）。（注意：纳税人应将此文件下载到本地并仔细阅读）

图1-5 “海关缴款书”可以随时申报，并可申报多次。（注：重复申报时，不需要再做“四小票申报撤销”。）

 申报“增值税运输发票抵扣清单”

如果申报文件校验通过，系统将显示“增值税运输发票抵扣清单”申报结果（如图1-6）。

图1-6 “增值税运输发票抵扣清单”当前所属期已经申报成功，如再次进行四小票文件申报时，系统会提示本期已申报，不允许继续重复申报（如图1-7）。（注：如需重新申报，详见“四小票申报撤销”功能说明。）

图1-7

4、如果申报的四小票文件通过校验，可以进行申报；如果没有通过校验，系统将给出 5

错误提示信息，不允许继续申报（如图1-8）。

图1-8

1.3注意事项

1、网上纳税申报接收系统中的“四小票申报撤销”功能，只允许纳税人在未申报“增值税一般人申报表”的情况下自行撤销“增值税运输发票抵扣清单”申报。纳税人一旦增值税一般人报表申报成功，必须视情况按照以下步骤处理：

情况1：当指定所属期的“增值税一般人申报表”已经申报成功，如果有税款并且没有缴纳的情况下，可到所属税务机关申请撤销“增值税一般人申报表”申报，撤销申报完成后，即可使用该功能撤销四小票申报信息，重新申报正确的四小票文件和增值税一般人申报表。

情况2：当指定所属期的“增值税一般人申报表”已经申报成功，并且已经缴纳税款成功的情况下，可到所属税务机关直接申请撤销“四小票信息”申报，税务操作人员可使用该功能撤销四小票申报信息，就可以在网上或办税服务厅，重新申报正确的四小票文件。

二、海关缴款书接收结果通知书查询

2.1功能描述

该功能是用于查询海关缴款书的申报情况，并可以下载对应申报成功的“接收结果通知书”。

2.2操作流程

1、登录系统后，在左边的权限树中，选择【申报查询】模块下的【海关缴款书接收结果通知书查询】功能（如图2-1）。

图2-1

2、在右边的工作区中，将显示海关缴款书接收结果通知书查询页面（如图2-2）。选择需要查询申报日期起止日（必选项）；以及相应的所属时期就可查询。

图2-2

3、系统根据查询条件进行查询，并显示查询到的结果（如图2-3）。

图2-3 只有“接收结果”显示“接收成功”的记录才可以点击“导出”按钮（如图2-4）。

图2-4

当查询结果为（如图2-5）时，则不能进行导出操作。

图2-5 2.3注意事项

如果在【四小票申报】功能中申报“海关缴款书”成功后，但因某种原因下载“接收结果通知书”失败，可以在该功能中查询对应申报记录，当接收结果显示为“接收成功”就可以点击对应记录的“导出”按钮，多次下载对应的“接收结果通知书”。

三、海关缴款书稽核结果通知书下载

3.1功能描述

1、用于在申报期内，查询本分局纳税人申报海关缴款书的稽核情况。

2、当纳税人核实本征期申报需要抵扣的信息后，通过本功能进行稽核结果的确认，稽核结果一个申报期只能“确认”一次。

3、只有确认稽核结果后，才能下载《海关缴款书稽核结果通知书》EXCEL文件（支持

多次下载）。

3.2操作流程

1、在左侧的菜单树型图中选择【申报查询】模块下的【海关缴款书稽核结果通知书下载】功能（如图3-1）。

图3-1

2、在右侧工作区中显示“海关缴款书稽核结果通知书下载”页面（如图3-2）。

图3-2

3、系统验证输入的“所属时期”正确无误后，进入稽核结果通知下载页面（如图3-3）所示。

图3-3 “

一、查询申报结果” 标签页（如图3-3所示）

该标签页是进入系统的默认标签，在每次确认“海关缴款书稽核结果”前，应先使用此功能，点击“查询申报结果”，获取指定属期申报数据的稽核情况明细（如图3-4所示）。

图3-4 “

二、确认稽核结果” 标签页

当纳税人通过“

一、查询申报结果”标签功能确认稽核结果无误（即是要当期申报抵扣的数据）后，才能使用此功能（如图3-5所示），点击“确认下载稽核结果通知书”按钮，进行稽核结果下载确认。

注意：每个申报期只能使用一次此功能，请慎重操作。

图3-5 当第一次使用此功能，并且操作成功，系统将提示（如图3-6所示）。

图3-6 “

三、下载稽核结果” 标签页

当使用“

二、确认稽核结果”标签功能，确认要下载稽核结果通知书后，才可以使用此功能（如图3-7所示），点击“下载稽核结果通知书”按钮，系统将弹出提示下载页面（如图3-8所示）。

图3-7

图3-8 最后，点击“确认”，即可下载《海关缴款书稽核结果通知书》EXCEL文件。

3.酒店审计稽核员操作程序 篇三

前台收银结账单及收银日报表、各餐厅结账账单及日报表、其它营业点报表及ORDER单的正确性，核对信用卡的汇总和结算工作。

1、核对转入前台的账单,核对所转房号,账号是否正确，收银有无签名。

2、核对各营业点的账单和收银报表是否一致；核对账单和发票内容是否完整、各营业点登记的“收款记录单”与发票使用情况是否相符；核对发票是否连号使用,有否超过总的现付金额。（如有发票号码漏登的要及时补登）

3、检查客人的押金单是否与电脑中一致，房间押金是否足够。

4、检查信用单位账单是否符合挂账手续，所挂账号是否正确。

5、检查电脑中的冲账、调整费用是否合理,有无“收入调整通知单”及领导审批。

6、核对手工款待明细表是否和所附的款待的ORDER单一致。

7、核对R/C单及订单审核电脑录入的房价是否正确。

8、当日的账目全部审核正确后,开始过夜审稽核及数据更新。

9、打印所需的夜审报表: 如夜间稽核工作底表、现金收入表、应收款本日发生额报

表，调整报表等等。

10、审核各点营业数据是否和营业日报数据相符。

11、所有的夜审报表及收款记录单上均要夜审签字。

12、核对宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。

13、信用卡POS机清机单汇总金额是否和报表金额相符。

14、填写稽核通知单：写好当天的审核情况，交日审复核。

15、当天夜审发现问题时及时通知当事人，可以当晚解决的问题必须当晚解决。确保当日夜审报表正确无误。

16、夜审在审核时发现有疑问的帐单，当日无法解决的，请单独放开，并在“稽核通知单”上写明，由次日日审负责跟进。（需具体写清楚情况，将有问题的账单单独取出，以方便日审更快速的解决问题。）各项工作完成后，将资料进行整理分类后交日审。

二、日间稽核员程序

上班及时处理夜审遗留问题，复核所有结账单据和电脑明细是否相符，特殊账务是否有审批报告等等。

1、复核前台结账账单：结账账单和电脑内容是否相符；退款是否正常；核对结账单后所附的ORDER单是否齐全，转账是否正确。

2、查看超过宾馆规定的退房时间的房间是否已加收房费，如未加收是否有相应的管理人员签字说明；空退房间账单上是否有管理人员的签字说明。

3、复核餐厅费用清单与ORDER单明细是否相符，折扣是否正确，总额与收款报表是否相符。

4、核对应收报表与明细账单是否相符，挂账是否正常。

5、审核调整费用的审批签名是否齐全，电脑中的数据和调整单是否相符；留存及外付的审批报告是否齐全。

6、复核其他营业点ORDER单各项金额与报表是否相符。

7、审核夜审人员打印的各项报表的正确性，复核所有单据如有误应立即更正。

8、复核各点收入是否与营业日报相符。

9、核对银行回单入账金额及账号是否正确。

10、复核宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。

11、每日复核夜审填写的“稽核通知单”并负责与相关部门对接。

12、每月初整理“稽核通知单”的重要内容并出具书面报告送达相关部门。

13、报表整理：按日期顺序将 “收银员结账单”以及各营业点ORDER单封包，封面上注明起止日期存档。