信用担保风险控制管理

信用担保风险控制管理（共12篇）

1.信用担保风险控制管理 篇一

2.1 建立专业的信用管理部门

企业要从根本上改善目标的信用风险，必须建立一个独立的信用管理部门来专业地进行信用分析、管理工作。首先，要在和客户签订合同之前对客户进行全面客观的信用调查，根据其信用状况来确定客户的信用标准和信用条件，建立起客户档案，强化交易活动的前期控制。其次，要实施严格的账龄管理，对于客户的账款支付进度来实时进行跟踪调查，确保客户能及时支付账款，最大限度降低其拖欠账款的可能性，强化对交易过程的控制。最后，如果已遇到了信用风险带来的损失，那么企业应当遵循成本效益的原则，采取有效合理的政策来进行收账，减少企业的损失，强化企业交易事后控制。

2.2 构建科学合理的信用风险评估机制

风险评估主要是指对企业所从事的生产、销售、市场营销和财务管理等经济活动额风险进行分析确认和管理的方式。一般来说，在构建信用风险评估机制时主要考虑两个方面。一方面是信用风险评估机制要能准确的确定风险因素。只有确定了目标，风险评估才有意义。例如。企业进行应收账款内部控制的主要目的是为了规范企业的赊销业务，避免坏账的出现。因此风险评估时确定的应收账款的风险因素主要是坏账风险、资金流动性风险、汇率风险、成本增加风险等风险因素。另一方面，在确定风险因素之后要对风险因素进行深入分析，并根据分析的结果采取措施对信用风险进行控制。分析的内容通常包括风险的发生频率、风险的严重程度等。

2.3 强化信用风险的信息与沟通

信用风险管理的信息与沟通指以不同形式取得和传递信息，使内部员工懂得自己在控制系统中的作用、责任，更好地履行职责，并形成有利的外部沟通环境，保持经营信息和控制信息畅通，以减少由于信息不对称导致的企业经管成本和社会监督成本的提高。首先，要建立起账款台账。坏账现象是企业面临的主要信用风险，对此企业要建立起科学合理的应收账款台账，将客户的应收款项发生的变化如实表现出来，如账款的增加或减少、账龄等，根据台账的反映对客户进行调查，防止坏账。其次，要定期编制应收款项明细报表。通过应收款项明细报表，企业管理人员和销售部门可及时了解应收款项的余额和账龄等信息，采取有效措施来降低企业所遭受的损失。最后，确保实时对账。企业的财务部门不仅要定期的和市场营销部门进行对账，核实应收账款，也要通过其他方法和客户进行对账，将企业的应收账款金额和期限核对清楚。然后将信息反馈到企业的领导层次来进行决策，避免因财务部门的失误而导致应收账款的损失。

2.4 加强对企业信用风险的监督

由于赊销这一经济活动的资金回收具有很大延迟性，因此其账款的回收往往具有很大的不确定性，很容易导致企业面临信用风险。因此，为了提高企业应收账款的管理水平，降低企业信用风险，企业必须采取以下监控措施。第一，要对赊销的发生进行监督如接受客户订单、批准客户赊购、后期的货款回收等。第二，要对赊销账款进行监督。例如财务管理部门对赊销客户的经营状况、赊销历史、账龄的长短等信息利用比率、趋势结构等方法进行分析，确定坏账现象出现的可能性大小，采取不同的赊销策略。第三，对客户进行跟踪管理。从赊销的开始到应收账款之间，企业的信用管理部门和财务部门都要和赊销客户随时保持联系，一方面是为了确定客户能正常支付货款，另一方面也是为了在发生因质量、运输、包装等因素造成的纠纷时及时采取对策进行处理，保持和客户的良好关系。

3 结 语

信用风险的出现不是因为一家企业缺乏信用造成的，而是因为整个社会环境的信用意识不到位。因此，避免企业遭遇信用风险的根本方法是建立以信用为核心的市场经济体系。当然，这不是一朝一夕的事情，需要经过长期的努力。而目前降低企业信用风险的主要途径就是从企业内部着手，强化企业的风险意识，建立专业的信用管理部门，最大限度避免信用风险。此外，企业也不能忽视自身信用品牌的塑造，如果大多数企业都塑造了自己的信用品牌，那么信用风险也会大幅度降低。

主要参考文献

[1]陈小毅 , 任利军 , 郭立忠 , 等 . 浅析企业信用风险管理与控制[J].企业活力 ,（9）。

[2]何军明 . 中小企业信用担保的风险与控制[J]. 经济论坛 ,（15）。

[3]朱星文。论企业信用风险及其控制[J].江西财经大学学报，（6）。

[4]祝亚辉 . 中小企业信用担保风险管理与控制策略研究[J]. 中国外资 ,2012（13）。

[5]田秋丽 .Logistic 模型在中小企业信用风险度量中的应用分析[J].中国商贸 ,（8）。

2.信用担保风险控制管理 篇二

关键词：信用风险管理,授信额度,风险控制

金融市场业务是商业银行的核心业务之一，是利用境内外多类型金融市场多样化的金融投资工具和交易方式，进行自营及代客资金的投资、交易及风险管理创新型银行业务，是推动商业银行经营转型的战略性业务。而信用风险是金融市场业务面临的主要风险之一, 其直接影响银行持续经营的能力。

一、金融市场业务中的信用风险定义和分类

金融市场业务中的信用风险是指资金交易活动中由于交易对手(包括发行人、客户、交易商和经纪商)违约或信用状况发生不利变化而带来的潜在损失。信用风险按其损失发生的性质主要可分为交易对手信用风险、发行体信用风险、差额风险和国家风险。其中，交易对手信用风险指交易对手因为流动性不足、管理不善等无法履行付款义务而导致的损失;发行体信用风险包括发行体违约风险(D e f a u l t Risk)、信用溢差风险(Credit Spread Risk)和发行体降级风险(Downgrade Risk);差额风险 (Marginal Risk) 指由于因交易对手无法完成现有的资金交易，或即使我方可以与第三方完成该交易但市场价格会发生不利变化从而导致的潜在损失;国家风险是指虽然交易对手具有完成交易或履行付款的能力，但由于其所在国家管制变化而违约所导致的损失。

二、评估信用风险的主要方法

传统上普遍采用标准普尔、穆迪等国际评级公司提供的各类信用评级来进行。信用评级是较为离散的计量指标，相仿的信用评级往往表现出不同的信用价差，而且评级机构对信用评级的调整往往带有滞后性。

信用溢价的市值重估(Credit Spread)通过信用价差来衡量信用风险。信用价差是通过跟踪产品收益率与同等产品收益率的价差变化，来衡量其信用风险。违约概率(Probability of Default)是一个量化指标，是通过对历史上实际违约资料的统计，得到不同信用评级的违约可能，更为精确地衡量了其信用风险。信用评分(Credit Grades)是指根据波动情况，来测算其违约可能，并给予类似信用价差的信用评分。潜在敞口(Potential Exposure)是针对特定交易对手，定期计量全部未到期交易的市值及其期限分布情况，以控制衍生交易的履约风险。

三、信用风险管理与控制的几点建议

在风险预算内，金融市场业务以谋求银行利润最大化为目标，其信用风险的管理与控制活动则是一个动态循环的过程，并贯穿交易活动始终，主要包括风险识别、风险评估、风险监测、风险报告等管理与控制环节。

1、建立授信额度控制。

控制信用风险的所采用方法和措施主要是根据上述信用风险的评估及信用评级设置最大限额并建立授信额度控制。将信用风险额度即资源分配到每一个产品线和业务单元，也就是说，将风险分摊到各项交易中去，但是风险分摊不是一个简单的事情。首先是不能简单加总，根据各类金融市场业务按其风险敞口划分分析其信用风险权重，以各自信用风险权重和名义交易风险敞口的乘积累计值不得超过该信用风险授信额度。其次，根据各类交易期限对应扣减各种期限档次的信用额度，一般分为短、中、长期额度。短期额度不足时可占用中期或长期额度，中期额度不足时可占用长期额度。但长期额度不足时不得占用中期或短期额度，中期额度不足时不得占用短期额度。

2、采用信用衍生工具（C r e d i t Derivatives）对冲。

信用衍生工具是20世纪90年代以来出现并迅速发展的管理信用风险的金融衍生工具，它以金融合约的形式提供与信用事件相联系的损失保险。常见的信用衍生工具包括信用互换(Credit Swaps)和信用期权(Credit Options)等。信用互换是交易双方以合约的形式交换一定数量有信用风险的现金流量，以达到降低信用风险的目的。信用互换通过投资分散化的策略来减少信用风险，避免信用风险集中。信用期权是为规避发行体信用风险而设计的信用衍生工具，可以防止因为信用评级的不利变动而带来的损失。其主要特征与普通期权相同，即在约定条件(如：特定时刻，特定情形)下以约定价格买卖一定数量某种对应资产的权利。信用违约互换(Credit Default Swaps)是信用期权的特殊类型。

3、建立健全长效的信用风险控制制度以及应对重大突发性事件的紧急响应机制。

密切关注交易对手或发行体的信用评级和信用溢差变化，定期对所投资的金融产品进行市值重估，交易发生时收取保证金并要求担保或抵押，根据市值变动追加保证金。

建立应急评估报告制度，增强应对重大突发性事件的能力，缩短面对重大突发性事件的反应时间，提高重大突发性事件发生后的业务恢复速度;避免或最大限度减少重大突发性事件所导致的损失，将资金配置到更为安全的资产中去，从而最大限度的降低信用风险。

4、提高创新产品信用风险的风险识别与控制管理能力。

3.企业赊销信用管理与风险控制研究 篇三

关键词:信用管理;风险

1 客户赊销价值评估

客户赊销价值评估主要体现在客户识别和客户选择。业务人员在开发客户和争取订单的过程中,往往基于开发业务的考虑,而忽视对客户的全面考察,在缺乏对客户信用了解的情况下贸然签约,或迫于竞争压力和开拓市场的急切心情,与信用不良客户签约。这种由于客户选择不当造成的不良应收账款占了企业逾期应收账款的绝大部分,因此,事前预防应是多数企业风险的控制重点。迈克尔.波特从产业的角度对客户选择进行了分析,并把客户选择作为一个关键的战略变量。他指出一个产业面临的客户群很少是同类的,不同客户可能要求不同的服务水准,期望着不同的产品质量和耐用程度,需要从推销材料中取得不同信息,以及由于获取、发展和维持关系的不同而有不同的价值。由于这些不同之处,客户选择—目标客户的选择—就成为非常重要的变量。根据二八理论,在顶部的20%顾客创造了公司80%的利润。进行科学的客户选择是给企业带来盈利的很好的办法,而过多的非盈利客户或是价值不高的客户往往是企业经营风险产生的原因。客户赊销价值评估指在实施交易前对客户预期收益的综合评判,其中预期收益包括两部分:一是直接的经济收益;二是间接的非经济收入,例如提高了企业的知名度,进入了某个特定的市场等。一般来说,赊销价值因素主要包括以下两个方面:

(1)利润水平。

主要从利润率和定货量两项指标来衡量。显然,利润率越高,吸引力就越大,企业可能的收益就越大,因此企业愿意提供优惠的赊销条件。定货量大小的影响也是很大的,订货量的大小决定销售利润并且能有效降低企业库存,增加企业资金流转,我们通常给定货量大的客户以优惠的赊销条件。

(2)市场影响力。

包括品牌效应和社会影响力。品牌效应是指交易有利于提高企业品牌知名度的程度,尤其当企业处在品牌创立初期,如果一笔交易有利于企业树立自己的品牌,即使利润较低,或有一定风险,我们也愿意提供赊销。社会影响力则一般是指有一定社会影响力的标志性项目或公益性活动,交易本身可能赢利不大,但是社会影响大,对企业来讲,收获的是影响力,有利于企业的长期发展和扩大市场。

2 赊销合同签订风险规避

(1)产品质量应写明具体标准,并在双方见证下对样品进行封存。部分企业为了扩大销售,增加产品的知名度,对产品质量进行了一定程度的夸大,这就使得赊销具有很大风险,一旦客户据此进行拒付或者少付,企业将处于不利局面,而赊销款也很难顺利回收。

(2)付款条件和付款期限非常具体。在合同中双方应写明具体的付款方式或标准,并写明付款的具体日期,切忌采用“之后”等词汇,以免发货完成后客户根据付款条件和付款期限的漏洞进行拒付和拖欠。

(3)货物价款的约定一定要明确,除了注意要写明大写,而且要注明单位、货币种类等细节问题。有时在价格上,也会有一定的陷阱,比如在涉及到购买国外的产品时,对方的报价是未付关税的价格还是含税人民币价格,这些细节问题都应当在合同中写明。

(4)货物的交付要标明交付的方式,比如“代办托运”等方式,写明这些问题,实际上是表明了一种货物的风险转移,以免万一货物在运输过程中出现问题而引发纠纷。同时,运费的承担等问题也应当明确写明,可以避免一些不必要的纠纷。

(5)要约定合同如果发生争议的解决办法,不要只使用比如“双方协商解决”等语句,应当明确加入比如“双方协商解决,若不能达成一致,则提交某某仲裁委员会仲裁或某某法院裁决”。在客户出现违约的情况下企业可以据此追讨应收账款。

3 应收账款管理

(1)总量控制法。

应收账款是企业一项重要的流动资产,其流动性和规模对企业的营运资金有很大影响,没有对总量的控制会出现各种问题。快速增长的企业对流动资金的需求量较大,要求资金的流动性好,否则会影响正常的生产和销售。因此一定要把应收账款控制在一个合理的规模之内。总量控制法可以应用于确定企业的总体赊销目标;防范销售决策风险;衡量各事业部或销售大区赊销管理工作。

(2)账龄管理法。

账龄管理法就是以应收账款形成的时间为基本数据,对其进行各种统计分析,使信用管理人员和业务人员及时了解应收账款的详细情况,发现其中可能存在的问题,及时调整和监控,同时形成客户的付款记录。账龄管理法主要从账龄记录开始,进行账龄结构分析,设置账龄预警功能,根据账龄分析象限图法制定催账策略,并对账龄进行分级管理。

(3)应收账款外包管理。

4.信用担保风险控制管理 篇四

一、基本防范

1、公司制定车贷的业务操作规程及配套应用文本。（个人非营运、客车、货车不同版本）

2、所有参予车贷的项目经理必须经过专项培训，考核通过后方能上岗接单。

3、每单均由A、B角参予，初次上岗者从B角做起，协助A角调查，提出独立意见。

二、保前调查

1、制定严格的申请人资格条件，不符合受理条件的不接单。

2、对客户的调查

（1）客户送资料时，项目经理对其资料进行审核，确认真伪及核实复印件；

（2）与客户面谈，通过对客户的综合素质的分析，判断个人的还贷风险；

（3）上门调查，落实客户及担保人的居住、工资收入等具体情况。

3、与律师事务所签订《委托见证协议书》，律师对每个客户签署的文件作出律师见证，确证其本人签字的有效性。

4、客户及配偶，担保人及配偶均需到担保公司面签《委托担保协议书》及四份附件。

5、留置于担保公司的客户资料原件（房产证、按揭合同、买卖合同、租赁合同等）均有专人负责保管，重要资料存放于银行的保险箱中。

6、凡借款人资信评分在50分以下，经项目经理调查，该借款人的收入稳定，有自有住房，具备还款能力的，在增加不低于5%的反担保金后，可以担保；

7、借款人的房产为自建房的，必须严格按照华融担保公司关于《农民房抵押业务的运作条件与风险控制实施细则》办理，除相关证件齐备外，还需对反担保的自建房进行价值评估，如不足值，在增加不低于5%的反担保金后，可以担保；

8、贷款金额在30万元以上，风险管理部要现场稽核，并出具稽核意见。

9、借款人提供的深户反担保人条件必须与银行及公司对借款人要求的条件相同，即深户反担保人的自有住房价值、收入与月供比例等相同。对于借款金额超过30万元以上的反担保人必须从严要求；

10、不能以企业反担保代替深户担保或反担保金；

11、借款人必须承诺：如其逾期还款，担保人催收未果，担保人用借款人留置的反担保金向银行垫款，则借款人必须在接到担保公司通知后一周内，按《委托担保协议》约定的反担保金比例补足反担保金。

12、我公司在受理借款人申请贷款担保后，在对客户进行调查过程中，客户临时更换借款人或担保人时，需向我公司重新交纳调查费300元；

13、关于催收费用：在担保期间，借款人逾期向银行付款或不供款，担保人以各种方式进行催收，则每次催收（包括电话或上门催收）收取基本费用海口市600元（关内）、海口市外1000元（关外），该费用由借款人承担。

14、借款人及反担保人的收入证明必须统一按我公司的格式文本（大公司、村民自定），且项目经理要根据借款人及反担保人的行业、职务、工作年限、所在地区等情况对其收入作一个综合评价，然后才能出具调查报告。

15、借款人、上牌人与实际用车人不一致的，不得适用反担保人作为反担保措施，必须交纳不低于10%的反担保金。

三、程序审查

1、收单前经过车行与保险公司的两次初审，通过后方可报送担保公司。

2、从受理开始，担保公司风险管理部专人负责车贷项目的风险防范。

3、每单必须经过项目经理→部门经理→风险管理部→业务副总分管→风险副总→项目经理落实审批意见→风险管理部核实→律师见证、签约的审批流程，严格把关。

4、向银行出具放款通知书前，再次审核确认资料。公司出具放款通知书的前提

（1）签约完毕，受理费、担保费、反担保金、押金已交清；（2）核实是否签约车行；

（3）保单（车保及人身意外保）是否交回公司并办理登记手续；（4）保险公司是否按约定返还保险代理费用。

四、反担保措施的落实与创新

1、深户反担保与保证金反担保相结合，根据借款人的不同情况作出不同的反担保方案。

2、留置借款人的相关房产证、机动车登记证、汽车销售发票、购车合同、车辆购置税发票等原件在担保公司，必要情况下进行公证或律师见证。

3、客车、货车生产厂家对担保公司提供回购担保。

4、客车经营线路牌质押给担保公司。

5、营运车经营业务收入（含客车、货车）存入担保公司指定帐户，由担保公司监管。

五、保后管理

1、资产保全部每日电话催收，必要时上门催收，保障借款人按时供款。

2、资产保全部对善意逾期借款人代为垫付，与借款人协商还款计划及措施。

3、资产保全部对违约借款人代为清偿，与借款人协商，处置车及反担保物。

4、资产保全部、风险管理部在公安、法院的配合下对恶意违约借款人采取扣车、变卖及法律诉讼工作。

5、建立资产保全部门保后催收奖罚机制，健全借款人信用档案管理制度。

1、财务部提取风险准备金，冲销担保代偿损失。

ⅩⅩⅩⅩ担保有限公司 车贷担保项目保后管理制度

（试

行）

为了加强我公司车贷担保项目的保后管理工作，督促借款人按期履行约定的还款义务，降低担保风险，根据公司有关管理规定以及与借款人签订的担保协议的约定，特制定以下车贷担保保后管理制度。

第一条 保后管理期间是指我公司与借款人签订担保合同及相关协议文件后，银行向借款人发放贷款之日起至银行收回贷款本息，我公司担保责任解除之时止（未出现代偿情况）或我公司代偿后依法行使追索权完毕之时止（出现代偿情况）。

第二条 保后管理是在公司领导的指导下，由资产保全部负责，公司其他部门相互协助。其内容包括担保资料管理、联络银行、还贷跟踪、债务催收以及建立催收台帐等。

第三条 资料管理员负责接收、核对、保管公司有关车贷担保项目规定的所有项目文件资料，分类管理。具体分类为：

（一）权证类：抵押和质押权证等。

主要包括借款人提供的房产证原件、车辆保险单（正本）、购车合同发票、汽车登记证件、车辆购置税发票、抵押物的财产保险单以及其他重要资料，存放于银行保管箱。

（二）要件类：担保申请审批资料、合同、催收通知回执等用于证明担保业务法律行为的基本要件。

主要包括担保申请审批单、借款合同、保证合同、反担保合同、借款申请书、担保申请书、担保法律审查意见、车辆行驶证的复印件、车与借款人的合影照片等用于证明担保业务法律行为的其他要件，存放于公司档案库，由专人负责保管。

（三）管理类：客户基本资料、企业财务报表、保前调查报告、保后检查报告、其他资料等。存放于公司档案库，由专人负责保管。

个人车贷业务管理资料主要包括借款人及担保人身份证、户口本、婚姻状况证明的复印件以及收入证明、工作证明、学历职称证明、个人可支配财产清单、客户信用评分表等。

（四）保全类：资产风险管理的相关资料。

主要包括行使追索权过程中收集到的所有法律要件。

（五）综合类：公司内部管理资料。

主要包括公司内部有关车贷担保业务的各类报表、行业分析、信贷分析、保业分析、调查检查、审计稽核等综合报告的档案资料。以及公司内部有关担保业务的规章制度、办法及管理规定等。第四条 我公司只对资信较高的车行所销售的小汽车办理先放款后上牌的担保业务，对资信一般的车行所销售的小汽车必须坚持先上牌后放款的风险控制原则。

第五条 国产汽车贷款的担保业务应当在银行放款后15个工作日内、进口汽车贷款的担保业务应当在银行放款后60个工作日内，由个人业务部项目经理督促借款人提供购车原始凭证（包括汽车销售发票、汽车登记证、车辆购置税发票等）、车辆行驶证的复印件、贷款所购车辆与借款人的合影照片等。上述资料齐全后，由车贷部内勤人员交资料保管员，资料保管员负责核实、接收、保管。

项目经理配合风险管理部、资料保管员完善借款人与公司签署的相关法律文件、以及提交相关资料并归档保存。

第六条 车行未能承诺将借款人汽车登记证件在上牌后留置我公司时，我司需向借款人收取登记证押金及保单押金，待借款人将汽车登记证件留置我司后退还。车贷内勤和财务部负责上述押金的收取及退还工作。

第七条 资产保全部负责制定保后跟踪管理月报表和季报表，由资产保全部按期对借款人的履约情况、工作单位、住址、联系方式及反担保人的相关情况进行跟踪回访。资产保全部负责借款人后期跟踪检查工作，及时查询相关报刊的公告信息，如发现借款人恶意挂失反担保物证件，应当及时报告公司领导，并立即采取相应措施。

第八条 资产保全部应按月对借款人的还款情况进行评价考核，对于没有按期还款的借款人，应当采取电话通知、上门催收、发出律师函、媒体公示催告等方式督促借款人还款。同时，资产保全部应当向风险管理部反馈借款人还款情况。

第九条 资产保全部对采取电话、上门等催收方式，借款人仍不还款的情况，应当做出风险预警记录，督促业务部门继续通过各种方式进行催收，同时及时向有关领导汇报。

第十条 公司领导对于已经做出预警记录的借款人，决定由见证律师事务所向借款人发出律师函，同时组织力量采取各种措施，上门进行催收。

第十一条 对于恶意不按期付款的借款人，公司领导决定采取司法处理。包括与公安部门联系或者采取法律诉讼的方式，保全借款人的汽车和反担保物，以及追究反担保人的连带责任。

第十二条 资产保全部应全程跟踪公司对借款人采取的各种催收方式，及时做好催收情况的记录，并制订催收台帐，为了配合中国银行每季度末消灭逾期，达到零逾期，资产保全部与中国银行进行核对、查询，对逾期客户进行垫付。

第十三条 资产保全部对于保后管理催收追偿挽回损失的，制定奖励方案，经公司管理层会议决定执行；对于保后管理催收追偿未能挽回损失的，根据由公司和个人合理分担的原则，制定从公司担保风险金冲销和个人风险准备金补偿的方案，经公司领导层会议决定执行。

第十四条 公司的担保责任解除后，资料保管员、财务部配合风险管理部返还借款人交付的所有文件资料及反担保金。

5.信用担保风险控制管理 篇五

应收账款信用风险的防范与控制初探

应收账款是赊销的产物.赊销一方面可以提高企业的市场竞争能力、扩大销售,但另一方面延迟了企业的现金收回时间,增加账款的催收费用,甚至遭受坏账损失的.风险.本文从信用政策的制定、内部控制、收账管理、建立信用报告制度和开展信用保险等方面对应收账款信用风险的防范与控制进行了初步的探讨.

作 者：贲友红  作者单位：常州物资学校财会组,江苏,常州,213001 刊 名：常州技术师范学院学报 英文刊名：JOURNAL OF CHANGZHOU TEACHERS COLLEGE OF TECHNOLOGY 年，卷(期)： 8(3) 分类号：F275.2 关键词：应收账款   信用风险   防范   控制  

6.信用担保风险控制管理 篇六

项目风险分类管理办法

为了加强在保项目风险管理，提高公司对担保风险的跟踪识别和应变处置能力，确保中小企业信用担保资金的安全性和流动性，借鉴公司以往在保项目五级分类（正常、关注、预警、逾期和代偿五类）管理的实践经验教训，以融资担保业务为主，完善制定本风险分类管理办法如下。

一、在保项目的风险分类标准(一)正常类项目

正常类项目，是指被担保客户经营活动正常，能够正常还本付息，不存在影响被担保客户偿还本息因素的在保项目。其主要特征：

1、被担保客户财务状况良好，现金流量稳定，各财务指标合理。

2、被担保客户诚实守信，履约意愿强。

3、反担保措施手续齐备有效。(二)关注类项目

关注类项目，是指被担保客户经营活动基本正常，预计可以正常还本付息，但存在潜在影响被担保客户按期偿还贷款，或者有发生代偿可能性的在保项目。其主要特征（为符合其中条件之一）

1、宏观经济、市场、行业等外部环境对被担保客户的生产经营产生重大不利影响，并影响客户的还款能力。

2、客户改制（如分离、租赁、承包、合资等）将会影响客户的还款能力。

3、被担保客户的股东、关联单位或母子公司等关联机构与当事人发生重大不利变化。

4、被担保客户关键财务指标如销售收入、现金流量、销售净利率等有较大的下降，资产负债率有较大的上升或已达到（或接近）警戒线。

5、被担保客户未按照规定的用途使用资金。

6、被担保客户还款意愿较差，不能按规定报送会计报告，不能积极配合跟踪监管等。

7、被担保客户的经营地点、法定代表人、主要股东、重要经营管理人员和主要技术持有人等发生变化并可能影响客户偿还贷款。

8、被担保客户不能正常支付银行贷款利息。

9、其他可能影响被担保客户正常履约的重大变化。(三)预警类项目

预警类项目，是指被担保客户经营活动出现重大变化，正常经营收入不能保证偿还贷款，需要通过出售、变卖资产或对外融资等手段偿还贷款的在保项目。其主要特征（为符合其中条件之一）：

1、被担保客户财务状况出现恶化，如销售收入和经营现金流入大幅下降、经营亏损，对外支付困难。

2、不能偿还对其他债权人的债务，影响到正常经营。

3、被担保客户内部管理出现严重问题。

4、被担保客户处于停产、半停产状态（季节性停产等特殊情况除外）。

5、主要反担保出现灭失、产权纠纷、重复抵押、转让等现象，严重影响项目的第二还款来源。

6、法定代表人预警信息（下列为符合其中条件之一）：（1）有赌博恶习、涉毒等违反社会公德行为。（2）持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分支机构。（3）被公众媒体披露的其他不端行为。

（4）社会公众对企业法定代表人或主要经营着品质、行为反应不良。（5）通过企业提供的常规联系方式经常无法联系到法定代表人。(四)逾期类项目 逾期类项目，是指被担保客户未按期偿还贷款，但未代偿。(五)代偿类项目 代偿类项目，是指被担保客户到期不能偿还贷款，导致代偿。

二、风险项目（含小贷个人项目）的认定程序

(一)正常类项目的认定。由项目经理Ａ、Ｂ角与项目主审沟通提出认定建议，经所在业务部门负责人审核、报分管领导同意后，提交管理部备案。

(二)关注类项目认定。由项目经理Ａ、Ｂ角提出认定建议，经所在业务部门负责人牵头组织项目经理Ａ、Ｂ角和管理部项目主审会审，报业务部门分管领导同意后，提交管理部备案。

(三)预警类项目的认定。由项目经理Ａ、Ｂ角与项目主审沟通提出认定建议，由所在业务部门和管理部门的负责人联合牵头进行部门会审，会审结论经相应业务、风险管理分管领导同意后，提交管理部备案。如有紧急情况，可按特殊程序进行。

由于宏观经济运行中外部因素对行业产生重大不利影响或管理部在项目监管稽核中发现风险因素，管理部可直接提出风险项目建议，经相关业务、风险管理分管领导同意后，列入关注或预警类项目。(四)逾期类项目的认定。由项目经理Ａ、Ｂ角及时与项目主审沟通逾期情况，按照《担保业务逾期、代偿、追偿和损失的管理办法》程序执行。

三、风险项目管理方法(一)风险管理的重点。主要针对关注类特别是预警类项目，加强事中跟踪监督管理。(二)跟踪管理的主要途径。

1、项目经理A、B角跟踪管理。按公司现行《在保项目管理暂行办法》执行。

2、项目主审抽查监督。对列入关注类（含关注类）以上级别的潜在别的潜在风险在保项目，管理部应该从事行业投向、业务质量、风险防范等目的出发，融稽核与研究于一体，加强对潜在风险的项目现场核对监管。

现场稽核，可以采取联合项目经理的方式进行，也可以由管理部独立组织两名以上的项目主审或律师另行深入再报企业的方式进行。

由管理部直接现场稽核的在保项目，应事先确定好目标并征得分管领导同意后做好周密安排。稽核的担保额度，不限于800万元以上的在保项目。稽核的频率，每月平均不少于一户但不多于两户。

对已经现场稽核的在保项目，凡是管理部派员参与跟踪监管的，由该项目的项目经理写出《跟踪监管报告》后，管理部所排人员应予以审核并加注其相应的稽核意见，分报所在业务、管理部门负责人。管理部独立组织现场稽核的，由管理部独立出具现场稽核报告，经部门负责人审核后报业务、风险分管领导。

3、合作担保机构监督管理。对公司以外担保机构承担大部分风险直至100%风险（协议委托我公司全权代理的除外）的再担保项目，在外部担保机构确实负责管理、规范运作、质量可靠的前提下，应定期不定期的与合作担保机构沟通情况、以收集其对该项目的跟踪监管报告为主，实施事中监管。对不能认真履行职责的，我公司项目经理仍应加强指导和及时协助监管。

4、其他。鼓励公司全员利用政府、合作银行、有关企业及同事、亲友等各种有效渠道，及时收集和反映我公司在保项目的风险情况。项目经理对各种渠道反映的相关风险动态信息，应尽职尽责的予以及时核查落实和分析原因，并对信息来源予以保密。对社会各界提供资金来源或风险信息准备，确实为我公司避免一定额度代偿或追偿损失的，公司可视具体情况予以一定奖励。

四、项目风险的汇总分析

7.担保公司风险控制 篇七

一、担保公司的现状

融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定, 当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时, 由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

融资性担保公司 (以下简称“担保公司”) 基本上都基于上述担保行为而存在。针对这种与金融机构息息相关的企业, 监管政策日趋严厉。其中比较明显的是提高了担保行业的准入门槛。而于担保公司利润来源主要是向被担保公司收取一定比例的担保费 (一般情况下担保费为担保金额的3%左右) , 担保公司在“微利+高门槛”的双重压力下, 为了自身的生存发展, 一方面想方设法满足监管机构的要求, 另一方面由于担保公司产品的特殊性, 为追逐高额利润, 出现了各种经营风险和违规经营的现象, 体现明显的是近年来各地频频出现的担保公司违规事件及倒闭风潮。

下文主要从担保公司的风险控制关键环节, 提出相应的风险点和控制方法。

二、担保公司的关键风险点和相应的预防措施

1. 从担保业务层面分析

(1) 立项及审前调查阶段

此阶段的风险点主要是审前调查的全面性、真实性和完整性。每个担保公司对所从事的担保业务都会根据被担保人的不同特性, 设置各类指标, 对于明显达不到指标标准的, 要严格禁止立项, 从源头上规避风险。另外在审前调查阶段要真正做到真实全面, 需要实地查看的一定要现场检查, 需要调取相关企业或同行业信息数据的, 一定要资料充分、数据详实, 为立项审批提供充足的证据。

同时, 担保公司要建立一系列预控风险的管理制度, 如严谨的担保业务管理办法、业务审批制度及审批权限、评审会制度及权限等等, 同时进行不间断的独立第三方监管检查, 确保执行到位。

(2) 反担保措施的控制

担保公司是高风险企业, 健全的反担保措施是风险控制的重要手段。在现实案例中, 反担保措施管理不到位、要求不严格、控制随意性是造成担保公司出现代偿的主要原因。

由于不同的被担保对象反担保手段各异, 因此, 此阶段的风险预防措施, 建议根据不同的反担保对象, 制定严格的反担保措施, 并确保执行到位, 在担保业务解除之前, 一定要确保反担保质押物的权力控制在担保公司手中。针对这种原则, 担保公司可以制定各类反担保制度、权限及操作细则。并加强第三方监督, 确保上述措施执行到位。

(3) 业务操作过程中的相关法律文件准备充足, 签订及时

在业务立项审批完毕后, 就涉及到相关合同协议等法律文件的签署及印鉴使用程序。此阶段的风险主要集中在法律文本起草时的严谨性和规范性, 另外, 印鉴管理和使用的权限和程序至关重要。在实际业务操作中, 由于印鉴管理不善造成代偿风险的事件时有发生。

对法律文件的风险控制措施, 一方面是使用规范文本, 从起草阶段就杜绝漏洞;另一方面, 尽量使用格式文本, 现在大部分银行等债权机构都有一套规范的合同文本要求, 这也从一定层面减少了担保公司的风险。

印鉴一定要做到专人管理, 杜绝不经审批私自使用, 同时建立印鉴管理制度, 明确印鉴保管责任、使用的范围、权限等, 对印鉴使用做到全部记录, 杜绝印鉴失控现象的发生。此方面虽然在担保业务过程中属于很小一个环节, 但却至关重要, 很多企业发生的各类风险事件都多多少少与此环节存在关联。因此, 特别强调此环节风险控制的重要性。

(4) 保后监管阶段

此阶段也是容易出现风险的阶段, 担保业务实现后, 应持续对被担保公司进行有重点的关注和跟踪。根据经验, 此阶段主要的风险控制措施就是不间断的进行跟踪, 关注被担保对象的经营, 一旦出现不良现象, 应及时提示风险, 并进行妥善处理, 确保风险控制在可接受范围内。对于保后监管一定要形成书面记录, 及时与被担保单位进行确认和沟通, 形成一种监督力量, 督促被担保公司及时还贷。

2. 从财务层面分析

担保公司的财务同其他企业一样, 是业务经营结果的综合体现, 及时监督、分析和发现财务数据的异常, 可以预见未来出现的风险, 对管理层提出相应的预警信号, 利于及时控制风险。本文主要从财务科目的监督检查方面来阐述风险控制的方法。

(1) 保证金

此项主要关注存出保证金和存入保证金两个科目。对此两个科目的分析管理, 可以有效控制担保公司相应的资金安全。这两方面的控制措施主要是交纳足额, 按时解除, 同时进行台账管理, 及时关注保证金的变化。

(2) 担保费

此项主要关注应收担保费、担保费收入、手续费收入、评审费收入等与收入有关的科目。按期核对收入是否按相应的合同规定收取, 收取和入账是否及时等, 对于出现异常的现象, 及时追查原因, 并及时补收, 确保企业利益不受损失。

(3) 代偿款

此项主要关注应收代偿款、追偿收入、担保赔偿支出等与代偿有关的科目。重点关注代偿事项的补偿情况, 关注企业已经形成的损失是否及时收回。

(4) 准备金

此项主要关注担保赔偿准备和未到期责任准备两个科目。此两个科目反映的内容是是担保公司应对赔付风险、保障企业持续经营的基础。因此要严格按照2010年3月七部委联合颁发的《融资性担保公司管理暂行办法》要求及时足额提取两项准备金。

三、综述

担保公司的风险控制贯穿整个担保业务的始末, 本文虽然对相应的关键风险点及相应的控制措施进行了阐述, 但实际操作中, 担保公司的系统性风险首先应引起企业的高度重视, 诸如资本金的充足正常、往来款的控制到位、业务对象的选择等都是不容忽视的内容。

摘要：当前信贷紧缩以及国家大力扶持中小企业的各项政策, 给融资担保公司的成长带来了机遇, 但同时我们也看到, 担保公司出现危机甚至倒闭的消息层出不穷。在机遇与危机并存的情况下, 担保公司如何辨明内外环境中的风险因素, 并采取相应的预防措施, 成为担保公司发展至关重要的能力。本文从内部审计的角度阐述担保公司的风险控制方法, 希望对担保公司的健康发展提出可以借鉴的管理策略。

关键词：担保公司,风险控制,预防措施

参考文献

[1]张建明.担保公司担保贷款:业务风险与管理[J].中国农村金融, 2011, (21) :52-55.

8.设备抵押担保贷款的风险控制 篇八

导致非通用设备抵押担保贷款风险的盲区，即银行难以观测、控制的地方，主要有以下几种：

（1）设备的生命周期。设备本身是一种商品。任何商品都有其生命周期，即推广期、成长期、成熟期、衰退期。而银行常规的风险控制方法中，恰恰忽略了这一点，形成了盲区。以电子行业常用设备贴片机为例：第三代贴片机每条生产线约90万美元，其贴片速度为每秒钟贴4个元器件，以每年工作时间320天，每天机器运行23小时，设备折旧年限8年计算，每万个元器件的折旧成本为10.61美元。第四代贴片机每条生产线约140万美元，其贴片速度为每秒14个元器件，按上述同一口径计算，每万个元器件的折旧成本为4.72美元，即第四代贴片机的单位产量所承担的折旧成本为第三代设备的44.3％。相对来说，一旦该第三代设备购置于其衰退期，则在第四代设备出现后，其实际售价应降为原价的44.3％。即约40万美元，倘若银行为快速变现，打折拍卖，可能最终以七折变卖，即卖出28万美元。同原进价相比，其最终处置所得仅为原进价的31.1％，而银行在当初评估时，是绝不可能将此新设备的价格按31.1％来定价的（出保人也不会同意）。

（2）合资企业作为投资入股的设备

一些中外合资企业在出资方式中，常常出现一方以设备作价投资入股。我国企业近几年的合资实践表明，一些外方股东出现了恶意抬高作为入股设备的价格的做法。其初衷是为了虚增出资额，更多获取政府的优惠政策，增大己方的股权比例，获得控股权，甚至是欺骗合作方，名为设备投资，实为卖设备赚钱。在这类情况下，设备价格往往被高估许多，甚至几倍。尽管其初衷不一定是要欺骗银行，但是，一旦发生此类设备用于贷款担保抵押物且出现信贷风险时，则这些“泡沫”将完全转嫁到银行头上。福建省某合资毛纺企业的银行巨额贷款坏帐案即是典型的案例。该企业的合资外方在己方投资入股的设备和受合资企业委托采购设备中，恶意成倍抬高价格。过后，该合资企业以厂房、设备作抵押贷出巨额款项。由于设备虚价折旧成本高、设备不齐套以及市场开拓、内部管理等原因，企业最终破产。放贷款银行参与破产清算，最终设备以极低的价格处置，银行遭受几千万元的损失。对于这类情况，银行仅凭审查帐面的设备发票等单据，是无法发现破绽的。

（3）自制设备和二手翻新设备

在出保人恶意作为的情况下，此类担保的风险类似于上述作为投资入股的设备的情况，这里不赘述。

在出保人非恶意作为的情况下，此类担保的风险在于几个方面：一是难有同类设备供银行评价时参考；二是自制或翻新的成本、费用是否合理；三是该类设备处于何种生命周期难以比较和判断，因为是自制非标设备，其性价比无法受到该行业当时制造水平的左右，故难以判断。

风险控制的误区

导致非通用设备抵押担保贷款风险的误区，在于银行有时会被利润诱因所误导，从而错误评估非通用设备的真实价格。

所谓利润诱因，即出保人用于抵押的设备能产生多少利润作为诱因，误导银行作出错误的判断。当银行对出保人用于抵押担保的设备价格产生怀疑或难以准确判断时，需要其他方面的因素来加以佐证，以支持或修改其判断时，出保人往往会以该设备能创造多少利润来支持其出保设备的价格的可信度。但是，以利润作为因素，来佐证难以定价的设备的价格，是一种很不可靠、风险较大的方法，在通用设备的评估上尚可借鉴；在非通用设备的评估上不应采纳。

对策：产能、产值反向评估法

本人在工作实践中，初步探索了一种控制非通用设备抵押担保贷款风险的方法：设备产能、产值反向评估法，即以设备的产品生产能力并根据同种产品的市场平均价格，计算出该设备的产出值，然后反向评估该设备的价格。

1、实践方面的依据

根据《国际商报》每年公布中国最大的300家外商投资企业排名情况，1991年至2002年期间，各年度全国最大的300家外资企业中的制造业企业，总投资额和当年销售额的平均比例，均在1：4以上，即总的投入产出比例为1：4。其中，最高的投入产出比达到了1：25以上。根据有关统计分析，外资企业中，其总投资中的使用结构大致为：投入厂房和用于流动资金约占50％，投入购置设备约占50％。据此分析，这些外商投资企业的设备投入产出比为1：2以上，即每投入1元的设备，在正常运转后，一般每年可产出2元的销售产值。

进一步分析发现，外商投资企业的投资额与年净利润额平均比例为100：11，即每投入100元，年可创净利润约11元。若按上述设备投入所占总投入的比例计算，则设备投入产生的净利润比例约为100：5.5，即每百元设备投入每年可创净利5.5元。

通过逐个企业的分析并汇总比较后，可以发现这样的规律，即：

（1）设备投入产出比例与净利润直接相关，投入产出比越高，该企业的投入净利润比越高。最高的一家企业投入产出比达1：25，其投入净利润比高达100：23。

（2）当设备投入产出比为1：2以上时，企业一般能获得较好的效益，即总投入净利润率在10％以上；当设备投入产出比为1：1.5以下时，企业的净利润趋于零；当设备投入产出比在1：1时，大多数企业出现了亏损。

（3）相同产业的行业利润率是大体相近的。

应当说明的是，上述数据仅指制造业，而服务业、金融保险业、商业贸易业的投入产出比远远高于制造业水平，但由于行业不同，对资源的需求和其产出内容的不同，而不宜作为银行在评估设备价格时的参考。

此外，笔者也分析了近几年我国上市公司的数据，发现，上市公司中的制造企业的投入产出比和总投入净利润比例基本与外商投资企业的情况吻合，而且也大体符合投入产出比越高获利能力越强的规律。

上述实际案例表明，既然设备的投入产出比与获利能力直接相关，而且获利能力趋于平均，那么反过来用设备的投入产出比来衡量设备的价格就是基本可靠的了。

2、具体操作方法

在评估非通用设备的相对准确的价格时，应采用如下操作方法：

（1）取得该设备的原始购置凭证，但仅作为参考。（2）取得该设备的技术性能说明书，主要是有关产能的技术资料，并了解每年可使用的工时数（即该行业使用该种设备，正常每年使用时间是多少天，每天多少小时）。（3）调查设备所产产品的市场平均价格。（4）计算设备的产能。（5）计算设备产值。产值：设备生产某产品的年生产能力×产品单位出厂价×90％。（式中乘以90％即扣除行业平均利润率）。（6）计算设备投入产出比。设备投入产出比=设备产值÷设备原始凭证载明的购置价。（7）分析。当出保人提供的非通用设备的价格与该设备产值的比例为1：2以上时，该设备价格基本合理；若低于1：2，特别是低于1：1.5时，则应怀疑该设备原始价格的真实性或该设备目前价值的真实性。（8）根据成新程度和风险系数，计算出该设备用于抵押的可担保金额。在此，风险系数即打折幅度。风险系数应考虑到该设备的转让难易、变现难易、变现可能产生的费用、银行利息的补偿等诸多因素。

其他风险控制

1、生命周期风险。在使用上述方法时，要特别注意同时考虑该类设备的生命周期。对于处于更新换代或出现重大技术进步时期的旧型号设备，一定要考虑足够的风险系数。

2、含有技术专利、使用专利、技术决窍（knowhow）的设备，要充分了解设备买卖合同中的授权使用范围。有些非通用设备的价格中，含有相当比例的专利、knowhow使用费，且这种授权是唯一的、排它的，购买者无权授予或转让给他人使用。故一旦出现风险时，此种设备的转让价格将大打折扣，甚至因无法使用而一文不值。

3、关于设备的产能，最好应有近几年该企业的历史记录或同行业的基本参考数据。对于全新设备的产能，要依据一定的工时标准来计算，这种工时标准一般应以8小时工作制来计算，而不能人为地违反设备运行要求和行业通常惯例，随意地以二班工作制或三班工作制来计算，否则，计算出的投入产出比会出现倍数的错误。

4、在设备产值的计算时，应十分注意所用原材料的价格，应当以市场平均价为计算依据，否则，一味以高价原材料计算，会导致设备产值高估。此外，当设备可生产多种产品时，应以占70％的主要产品为计算依据，否则，若以量少价高的产品来作为计算的基础，也会产生误导。

5、在评估成套非通用设备的价格时，要注意分析该成套设备中，是否包含有不可拆卸移动的部分。例如成套设备除主设备之外，还包含了埋藏于地下的水、电、气的管网、线路的投资，以及空气净化设施、中央空调的管道、通信线路等，这些投入都是组成成套设备的价格的一部分。但是，一旦出现风险，需要处置时，这些大都是不可拆卸的，因而是无价值的。故评估时，应剔除该部分金额。

9.担保公司风险管理办法 篇九

（一）行业集中度

行业集中度是指信用担保机构的在保项目中某个行业的担保余额占总担保余额的比例。

（二）客户集中度

客户集中度是指担保机构前几家最大客户的担保余额占总担保余额的比例。

二、担保代偿率

担保代偿率是衡量信用担保机构风险的重要指标，是指已代偿金额与应解除保证责任的担保额的比率，它反映担保机构应解除保证责任的担保额中出现代偿支出的比例。

三、担保损失率

担保损失率是指担保机构代偿后，经过一段时间仍未追回，按财务制度规定的程序已核销的赔付损失。

四、代偿回收率

代偿回收率是指已回收代偿金额与已发生代偿支出的率。

五、代偿支付保障率

代偿支付保障率是指现金和现金等价物之和与预计代偿额的比率，反映担保机构在某一期间内可用来支付代偿的现金和现金等价物对同期可能发生的代偿额的保障程度。

六、担保放大倍数

担保放大倍数是担保余额与净资产的比例。担保放大倍数越大，说明担保机构的担保能力越强，资产利用率越高，为社会作出的贡献越多。承担的风险也越大。

第八条 监督落实反担保措施由风险合规部负责。风险合规部负责审核法律文件，监督落实抵（质）押登记手续及其他担保措施，确保担保措施全面有效，无法律瑕疵。风险合规部还负责在保项目的监管。

第九条 担保项目出现风险后，风险合规部负责对涉险项目进行尽职调查、出具事故分析报告，及时提出代偿方案和追偿方案，经公司领导审批后落实代偿、追偿方案。

第十条 “审、保、偿”各岗位业务人员职责既相互制约又责任分明。对具体业务应实行双人复核、分级审批、专业决策。

第十一条 项目经理违反第二条、第三条的规定，承担调查不实、跟踪不力的责任。

第十二条 预审、审批人员违反第五条、第六条的规定，承担担保预审、担保决策失误的责任。

第十三条 风险合规部违反第八条的规定，承担审核不严、监管不力的责任。

第十四条 风险合规部违反第九条的规定，承担代偿失误、追偿不力的责任。

第十五条 出现上述第十一条、第十二条、第十三条、第十四条的情形，视情节轻重，公司有权按照有关规定对责任人做出通报批评、扣发效益工资、扣发风险准备金，或给予行政处分、追究民事责任或刑事责任。

第四章 项目经理A、B角制度

第一条 承办项目严格实行A、B角制度，项目经理A角是项目的第一责任人，项目经理B角是项目的重要责任人，A、B角共同负责

第二条 保后跟踪要求及实施部门

一、保后跟踪是指项目承保（含委托贷款，下同）后，期届前，公司对借款人履行合同情况及借款人资信情况进行跟踪和检查，及时排查风险隐患。保后检查是确保担保贷款按规定合理使用的重要环节也是减少风险的重要措施。

二、保后跟踪由项目所在业务拓展部组织实施，风险合规部进行监督管理，进行统计分析，及时发现问题并提出相应的对策和措施。

第三条 保后检查时间要求

一、项目承保后第一个月必须检查一次，以后每三个月检查一次。

二、项目届期前一个月，项目经理应至少进行一次现场检查。

三、项目经理每次检查完后三个工作日内必须完成保后检查表。第四条 保后检查方法

一、以项目经理自查为主其他项目经理互查为辅，必须进行现场检查；

二、查账与查库相结合；

三、检查分析和建议相结合；

四、保后检查和争取派生业务相结合； 第五条 保后检查主要内容

一、贷款担保、委托贷款检查重点内容

（一）贷款用途是否改变，是否与项目调查阶段核实的资金用途差异很大；

（二）检查企业每月的财务报表；

（三）检查资金使用效果和财务状况；

保后跟踪走过场的项目经理、业务拓展部，风险合规部有权通报批评，并以此作为晋级、评优的重要依据。

第六章 风险项目管理规定

第一条 风险项目管理系指强化在保项目管理，早发现早处理项目风险，最大限度减少担保代偿损失，实现担保业务持续、健康发展。

第二条 风险预警类别

一、项目经理在保后跟踪的基础上，按要求进行风险分类。业务拓展部负责对预警项目进行汇总分析。风险合规部有权审核项目风险分类的真实性、有效性。

项目风险预警共分一级预警、二级预警、三级预警三级。

二、对于在项目上会审查过程发现存在异常情形的，预计未来风险较大的，或抵押登记、典当过桥、放款前后环节存在异常情形的，或风险管理相关人员发现特殊情形的，可以划分为关注项目，由风险合规部汇总跟踪。对于关注类项目，根据承保后企业经营状况，决定调整为正常或预警项目。

第三条 风险分类标准

一、正常类项目须具备以下标准：

（一）核实企业无异常经营信号，各种迹象显示经营正常；

（二）信用记录完整，无新增不良银行信用、税务信用、商业信用信息；

（三）经营现金流量正常，未来还款乐观。

二、具备以下情形之一，应将项目分类为一级预警：

（一）与上同期相比，主营业务收入下降30%以上，或主营

010

深迹象；

（十五）其他风险预警信号。

三、存在第三条所列明的情形基础上，存在以下情形之一的，应分类为二级预警：

（一）销售额大幅下降，处于停产半停产状态，严重亏损；

（二）涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷对持续经营造成关键性影响；

（三）抵（质）押物被司法机关查封；

（四）不能与借款人或实际控制人取得正常联络，实际控制人突然失踪；

（五）已至少发生一期拖欠等额还款、利息，经催促仍未归还；

（六）预计项目可能逾期；

（七）对于保函项目，发生重大影响工程履约或导致预付款使用转移的现象，因承包方原因导致工程严重滞后、工程款拖欠严重、项目出现较大质量、安全事故、该项目被业主或建设行政管理部门处罚或列为预警，受益人对保函申请人发出严重警告，遭受索赔的可能性较大。

四、在前述风险预警信号基础上，存在以下情形之一的，应分类为三级预警：

（一）第一还款来源枯竭，资不抵债，民存实亡。

（二）有证据显示借款企业或保证企业转移资产，抽逃资金。

（三）累计欠息三个月及以上，或等额还款累计逾期三期及以上，预计项目逾期或代偿风险很大。

（四）贷款银行发出风险提示文件，已经或将要启动提前收贷程

212 的有效运行并在体系运行过程中及时、系统地发现问题，并对发现的问题及时采取切实有效的纠正措施，以确保担保项目管理体系持续有效运转。

第二条 稽核范围

包括但不限于对担保项目情况和项目经理尽职调研情况的稽核。具体包括融资担保项目、委托贷款项目、小额贷款项目、保函项目等的借款人生产经营状况、管理状况、财务状况等。

第三条 稽核依据

一、文档材料：担保项目资料文档，包括项目评审报告、企业基本信息材料、企业财务报表、企业贷款卡信息、信用状况、诉讼情况等。

二、企业现场调查，包括财务、存货、生产、管理等。

第四条 稽核方式

由项目经理配合稽核人员以现场调查和非现场调查的方式进行。现场调查采用到被稽核企业现场调研的方式进行，非现场调查以项目经理根据稽核人员的要求提供相关项目资料的方式进行。

第五条 稽核要求

一、项目经理应积极主动的配合评审顾问的稽核工作，对于评审顾问针对项目提出的疑问给予及时答复。

二、项目经理应做到尽职调研，保证提供的稽核所需资料的真实性和实效性。

三、项目经理应做好被稽核企业和评审顾问间的协调工作，保证稽核工作的良好界面。

四、由稽核人员制作书面的项目稽核报告。

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10.工商银行信用风险管理论文 篇十

关键词：商业银行;信用风险;违约距离;变系数模型

引言

商业银行在金融行业内一直扮演者重要的角色，银行业作为灵敏度最高的行业，其所面临的主要风险之一便是信用风险。信用风险是指银行经营中借贷风险管理的失误导致银行周转困难、停业和倒闭，并且在现代金融体系中，这种结果很可能引起连锁反应，这将涉及整个商业银行的生存及影响社会经济的稳定。因此本文从违约距离角度探讨商业银行的信用风险的评估、测度、分析与比较，通过有效手段对信用风险进行防范和控制，使风险贷款安全化，对于整个银行业有效评估及管理具有非常重要的意义。纵观国内外文献，商业银行信用风险危机的爆发很可能引起连锁反应，这将涉及整个商业银行的生存及影响社会经济的稳定，这已是中外学者普遍认同的观点。已有文献大多研究时间段久远，对未来预测结果缺乏准确性;使用OLS或者普通面板展开，得到的是全局均值回归结果。由此出发，本文采用2008-20我国12家上市商业银行的面板数据，并利用变系数估计方法对我国12家上市商业银行的信用风险分别进行检验和识别，该研究结果有重要的意义，将有助于我们对不同商业银行信用风险的测定、防范及控制具有重要意义。

一、模型设定与计量方法

本文借鉴李晟，张宇航的研究，计算出12家银行近8年的违约距离，原始数据属于面板数据，面板模型主要结构如式(1)所示：(1)上式的Y代表违约距离DD，i是各家银行，t是不同年份，α为截距项，δi为横截面效应，γt为时间序列效应，εit是误差项。在选择因变量X时，参考分析企业信用风险及银行信用风险的各项研究，最终选取了6个自变量：(1)总不良贷款率(TNPLR)，单位%。(2)总资产(TA)数值较大，对数化处理，单位为百万元。(3)存贷比(LDR)，单位%。(4)净资产收益率(ROE)，单位%。(5)资产负债率(D/A)，单位%。

二、实证分析

(一)变量选取及数据来源以违约距离大小检验银行信用风险，需要特定的银行数据支撑，本文选取《2008-华夏银行、交通银行、北京银行、光大银行、建设银行、民生银行、南京银行、宁波银行、浦发银行、兴业银行、招商银行、中信银行年度报告》为银行数据来源。该资料提供了12家银行近8年的总不良贷款率、总资产、存贷比、净资产收益率、资产负债率数据统计。(二)结果及解释中国上市商业银行发展具有明显的差异性，因此不同发展水平的商业银行以违约距离大小检验银行信用风险可能存在差异。为识别这种差异，本文采用变系数模型展开估计，尝试对各商业银行的信用风险进行识别。银行均在5%水平上十分显著，浦发银行总不良贷款率则不显著。其中南京银行、宁波银行、北京银行、华夏银行总不良贷款率系数均较高，总不良贷款率上升1%，违约距离会增加超过1。不良贷款率是不良贷款占总贷款余额的比重，往往意味着借款人无法足额偿还借款。综合而言，商业银行的不良贷款增加主要归究于以下几方面：其一，商业银行的风险控制意识薄弱，加上金融危机以来银行业资产的急剧扩张，致使其在目前经济的下行通道中集中爆发;其二，许多地方性银行金融机构，贷款和风险控制受地方政府的干预较多;其三，在经济新常态下，钢铁、煤炭等过剩行业去产能导致企业盈利能力下滑，甚至出现大面积亏损，使得不良资产规模逐渐增加。不良贷款率增加加重银行的慎贷、惜贷以及抽贷现象，对国内经济将产生较大的负面影响。因此，应尽快处置不断上升的不良贷款。对于总资产系数，12家商业银行均在1%水平上十分显著。总资产对违约距离体现正向影响，华夏银行、交通银行、建设银行、浦发银行、招行银行总资产系数较大，而宁波银行、兴业银行较小。对总资产而言，资产规模的增加本身可能表明银行的运营良好，具有一定的增长前景，规模越大的银行对于风险的承受能力相对越高，因此资产规模越大的银行风险越低，违约距离也就越大。对于存贷比系数，北京银行、浦发银行、中信银行均在5%水平上显著，其他银行存贷比系数则不显著。浦发银行，存贷比每增加1%，违约距离会增加0.0921。存款比例占贷款比例过高时，其面对的违约风险就更小，更少的贷款会收不回来，因此其违约风险就会减小，违约距离就会增加。而北京银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少0.0421;中信银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少0.2237。对于净资产收益率系数，华夏银行、北京银行、光大银行、宁波银行、兴业银行、中信银行均在5%水平上十分显著，其他银行净资产收益率系数则不显著。净资产收益率对违约距离体现负向影响。对于资产负债率系数，光大银行、建设银行、宁波银行、浦发银行、招商银行、中信银行均在5%水平上十分显著，其他银行资产负债率系数则不显著。光大银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少3.8266;宁波银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少5.7859;浦发银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少20.7296;中信银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少15.7957。资产负债率与违约距离呈反比关系。资产负债率越高，其偿还债务的比例也就越大，因此其风险也就越高，违约距离就会减小。而建设银行，存贷比每增加1%，违约距离会增加46.9165。银行业作为一个高风险与高收益的行业，日常经营过程中会经常面临着诸如操作风险、信用风险、流动性风险及市场风险等多种风险类型。因此，风险管理对于商业银行日常经营管理意义重大，控制风险与提高效率是银行永远的两大主题。

三、结论及建议

11.信用担保风险控制管理 篇十一

关键词:电子商务；信用风险；中介模式

中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2012）02-0227-01

一、电子商务信用风险的相关范畴分析

信用风险有两个主要的来源：一是交易者的交互行为，二是网络购物环境。对于第一个信用风险的来源，失信行为是导致其产生的主要原因，如发布虚假信息，提供伪劣或替代商品，滥用个人隐私信息，拒绝退货或换货，延迟服务等。对于第二个信用风险来源，信息技术的不成熟是其根源。对比分析上述两个信用风险的来源，交易者的行为是更为主要的方面，而且也是较容易控制的来源。由上文的分析还可知，电子商务信用是信任和守信的二维结合体，缺一不可。从电子商务交易关系发生机制来看，信任是交易关系建立的基础；而守信是对信任的回报，也是对授信者信任行为的一种强化。当然，在实际的网上交易过程中，买方可以选择信任或不信任两种行为策略，而卖方也可以选择守信或欺诈两种行为策略。因此，在买卖双方之间就形成了一个序列博弈过程。每一次博弈的收益都将成为下一次行动的决策依据。不管买方采取的是信任或者不信任的行为策略，只要卖方采取欺骗的策略，那么在下一阶段的行动中，买方都会采取不信任的策略。但是，如果卖方始终选择守信策略的话，买方的初始信任就会延续，或者由原来的不信任或不太信任的策略转变为信任。综上所述，不诚实交易行为（欺诈行为）是电子商务信用风险的主要来源，也是影响网上信任的重要因素；对网上信用风险的进行控制，特别是对不诚实交易行为的控制是重建网上信用的前提。

二、中介模式与中介系统的构建分析

（一）中介模式的引入

在當前电子商务实践中，中介组织在信用风险控制中应用越来越广泛。有专门的网上信用认证公司（网站），如信用公司；也有在线诚信监督机构（网站），如欺诈网；还有征信机构，如华夏征信公司；另外，中国工商银行推出的“网银”在网上支付方面也扮演着重要的作用；阿里巴巴网站依靠其自身的信誉，也在一定范围内充当着信用中介的角色。上述中介组织在网上信用风险控制方面发挥了很好的作用。

（二）中介模式的内涵

电子商务信用风险素涉及到两个来源，而且交易的最终风险往往是多种因素共同作用的结果。因此，需要系统协调各中介组织的关系，使之形成一个有机的系统，从而从各个方面杜绝风险的产生。另外，在电子商务市场中，各中介组织与其它网上参与主体之间只是平行的关系；但是，从中介组织的功能来看，中介组织却对其它网上参与主体的行为具有约束作用，这种约束力必须通过一定的利益诱导机制来实现。也就是说，中介组织必须对网上交易行为做出合理的制度安排，让网上各参与主体接受它们的参与，并自愿接受其监督。

因此，中介模式实质上是指中介系统通过自身的制度安排，实现对网上交易过程进行合理优化，从而降低网上各交易环节中的不确定性，最终达到对网上信用风险控制的目的。

（三）中介系统构建

1、中介系统的核心层

中介系统的核心层是整个系统信息汇聚以及对外服务的窗口，主要包括信用认证和信用评级机构。电子商务信用认证机构主要是对市场主体的资质、实体性进行鉴别，鉴别结果与网上各主体的“电子身份证”联系在一起，为交易者了解对手信息提供参考。信用评级机构将来自于其它中介的信息加工成反映市场主体信用等级的信息，具有对外信用公示的功能。信用认证和信用评级机构所具有的功能是整个中介系统对外功能的体现，因此，它们处于中介系统的核心位置。2、中介系统的支撑层

（1）支付系统主要包括银行、信用卡公司和其他金融机构。网上相关利益主体在进行交易时，经常担心电子合同的有效性、交易数据被篡改、信用卡被盗安全性等问题，这些不确定性使得网上交易者迫切需要市场第三方组织提供证明、监督作用。（2）物流配送系统处于买卖双方的中间环节，它们的加入能够在一定程度上减轻消费者对购买渠道中的风险预期。（3）担保和保险机构是从金融市场借鉴而来的。电子商务市场既有海量信息，同时也加大了信息的不对称，从而网上欺诈时有发生。

3、中介系统的基础层

电子商务市场中，信用是一种典型的系统信用，更加需要通过社会基本制度体系来维护。政府应该加强社会基础信用体系；完善适应电子商务交易的法律体系，建立信用违约的行政解决机制和法律惩戒制度。根据世界各国发展的情况来看，电子商务愈发达的国家，相关的法律、制度也越完善，完善的法律和制度体系大大降低了网上欺诈行为。。

4、中介系统的功能分析

中介系统能够控制网上信用风险来源，这种控制能力主要是基于它的两种机制：一是中介系统内、外部信息的共享机制，从而能够降低电子商务市场信息的不对称性；二是中介系统对外信用信息公示机制，即对失信者进行曝光，从而净化网上信用环境。上述两种机制结合起来不仅能够有效地降低信用风险，而且能够提升网上信任，促进在线信用文化的早日形成。

三、结语

本文针对当前网上消费过程中面临的信任度低和风险高的双重难题，提出中介模式这一解决方案。中介模式实质上是指通过中介系统内部的合作和外部的制度安排，对网上交易者行为进行优化，引导交易者按照既定的行为模式进行交易，从而控制网上交易各环节上的风险，提升信任。中介模式通过中介系统这一载体实施有效的制度安排，能够实现对网上信用风险控制的目的。中介模式对信用风险控制的效果完全取决于中介系统的决策。

作者单位：中国石油吉林石化公司电子商务部

参考文献:

[1]丁韶年,汪革清.电子商务信用风险和特征分析[J].电子商务世界,2004,5.

[2]董大海,李广辉,杨毅.消费者网上购物感知风险构成面研究[J].管理学报,2005,2.

[3]华海英.试析了B2B中介型网站的信用服务模式[J].电子商务,2005,12.

12.信用担保风险控制管理 篇十二

1 信用担保机构的风险特征分析

1.1 基本担保模式缺陷下的风险特征

对于中小企业的信用担保机构来说, 因其为中小企业的银行贷款提供了连带责任的担保, 当被担保企业没有办法到期进行债务偿还的时候, 信用担保机构就要承担代偿的责任。为了降低有关的风险, 担保机构一般都会采取被担保的企业提供反担保措施。不过在具体追偿的时候, 无法足额追偿到位或抵押物变现时间长、处置环节多, 而直接影响到担保机构资金的流动性, 甚至因代偿规模偏大而影响担保机构的生存。

1.2 风险控制组织体系脆弱性的特征

中小企业信用担保机构担保业务具有的高风险性以及风险控制组织体系漏洞修补的滞后性形成了一对非常严重的矛盾, 风险控制组织机构是担保机构实施风险控制的基本要素, 由于大部分中小企业信用担保机构成立的时间不是很长, 规模不大、实力不强, 考虑到组织运行的经济性, 单体担保机构人员配备不足, 缺乏一个有效的风险控制组织体系以外的内部权力制衡的机构, 缺少监督约束的机制, 以及专业化程度参差不齐, 对担保风险的识别、分析以及评估等风险控制的水平、手段以及技术方面与担保业务风险控制要求不是很匹配, 所形成的风险相比于商业银行、保险机构等有其独特性。其具体的表现有如下两个特性。

其一风险可控性非常的脆弱。首先担保机构风险控制专业化分工的缺失, 很多的担保机构由于人力成本的考虑, 在一个特定的区域展开担保活动, 人员相对比较少, 风险控制组织不健全, 再加上专业化分工不足导致一人具有多重角色。这样的专业化分工不到位, 一人多岗的职责在风险控制组织体制里面, 对于风险的交叉控制所发挥的作用是非常不利的。其次就是权力监督约束机制的缺失, 很多中小企业信用担保机构在类型上面都是民营企业, 这样的机构决策权往往掌握在控股人手里, 这种管理模式在规模比较小的时候可以对风险加以控制, 不过若涉及当权者没有涉及的领域的时候, 在没有一种体系化的风险控制组织展开活动的时候, 由于没有监督与约束的机制而潜伏着风险隐患。

其二操作性风险非常显著。主要就是担保机构内部因为操作的环节缺失或者担保流程的缺陷而导致的风险。担保机构风险控制组织体系不完备是引发操作性风险的一个不可忽视的因素, 担保机构在规模小、风险控制岗位人员缺失的时候, 由于一个人需要完成数个岗位工作, 存在很大的操作性风险。例如在要求被担保企业补充提供风险审核资料还没有送达之前就已经形成审批结论意见。在反担保抵押手续还没有完全落实的时候, 担保机构已经向合作的银行发出担保函, 这样操作性的风险也是会随之而上升。操作性的另一个风险就是由于内部人员的职业道德而造成的, 因为担保业务操作环节、流程具有不合理性, 使得担保的操作人员存在很大的可操作空间, 就有可能会利用组织资源为个人谋取一定的不当利益。因此, 在信用担保机构风险控制组织体系脆弱的情形下, 担保机构的操作性风险比较显著。

1.3 人员素质不匹配下的风险特征

担保人员的素质在很大程度上影响担保机构对于风险控制的质量, 其具体的表现有两个方面。

其一信用担保风险的主观性, 由于中小企业信用担保机构所面对的客户是千差万别的, 被担保的企业可以提供的反担保产品以及其反担保的措施也很难形成一个标准, 对每一个担保项目提出一个与被担保企业实际情况相吻合的不同的担保方案, 因此需要提供一个个性化的服务。担保服务的个性化要求担保人员具有很高的综合素质与技能, 只有这样才可能对被担保企业的现场考察以及对其所提供的经营、财务等信息进行初步判断。其次就是企业财务信息不规范、不真实, 对于担保机构来说, 试图通过定量化的财务指标对担保风险进行分析是非常困难的。担保机构必须要依据担保人员的个人经验对于被担保的企业实际情况进行调研, 在大量的信息里面主观地判断风险的程度, 这样业务人员的主观因素就会占据很大的一部分。

其二在从业人员的职业素养相对薄弱的中小企业信用担保机构中, 人员自身的道德风险行为是一项不可忽视的风险来源。虽然, 商业银行、保险机构等金融机构同样存在人员的道德行为风险, 但由于担保机构在内部风险组织体系、控制操作流程、风险控制程度建设等方面与正规金融机构存在较大的差距, 因此, 担保风险的多重性特征表现得更为明显。

2 信用担保机构内生性风险控制的设计

2.1 机构流程化风险控制组织设计

业务流程需要客户与担保机构相互衔接互动, 通常, 一个业务流程可以分为下面几个识别标准:首先, 业务流程具有特定的输入与输出;其次, 每个业务流程的执行都是需要跨越组织内的多个部门;再次, 一个业务流程应该关注目标与结果, 并不是行动与手段;最后, 业务流程的输入与输出都是可以被组织里面所有人所了解;最为重要的一点就是所有的流程都是与客户需要相关联的, 流程之间也是相互关联的。

对中小企业信用担保机构来说, 其担保的业务流程含概了:受理客户担保申请、担保项目考察、担保风险审核、风险决策、反担保手续的办理及法律文本签署、担保后的监管、风险代偿、反担保物处置等一系列过程活动。流程决定组织结构, 组织结构应支持业务流程。中小企业信用担保机构可以按照业务流程的需要塑造其风险控制组织的架构。中小企业信用担保机构风险控制组织机构的目标是要既能进行有效的风险控制, 又更有利于担保业务效率的提升。

2.2 担保人员道德风险声誉激励机制的建立

中小企业信用担保具有很强的区域性, 担保从业人员同样具有较强的区域特性, 担保活动范围的相对稳定为实施声誉机制提供了很好的环境, 可以有效地对担保人员进行声誉激励。

首先将声誉的考察机制引入到员工招聘过程中, 在人员的招聘环节里面引入声誉的考察, 可以在源头上防御那些道德方面不够称职的人员加入担保机构。

其次建立人事档案声誉记录制度, 加强对员工日常品行的记录。例如:在确定录用人选时, 应关注应聘人员过去的品行记录;在试用期内和就职后, 对受聘人员在正常工作中的品行表现进行跟踪记录;也可以考虑进行模拟实验, 人为设计特定的事件及环境, 来考察测试受聘人员的品行状况。对存在严重品行问题的人员进行淘汰, 以净化职员队伍。

最后建立担保人员的奖励制度, 对于人员的道德素质, 既需要严格地约束, 更需要充分地激励。在担保机构的内部应该梳理人员的道德标准, 宣传那些具有良好的职业品德的员工, 同时给予必要的奖励。而对于因个人道德风险而产生的风险事件、风险损失, 则在担保机构内部进行通报, 若为重大道德风险事件, 甚至可以利用网络, 在公司的网站上披露, 或通报给当地的担保协会。只有通过这样的“声誉曝光”, 才能加强对担保人员道德风险的约束力。

3 结语

实践表明, 担保机构面临的风险不仅仅是来源于被担保企业的信用风险以及市场政策等外部的风险, 也有很多来自于担保机构内生性的担保商业模式具有的缺陷、组织不是很完备以及担保人员素质引起的一系列的风险是担保机构运行的时候面临的第一大风险。结合我国的实际情况, 本文立足于担保机构内生性因素引发的风险控制的方法进行研究, 为我国中小企业信用担保机构的健康发展提供一个理论参考依据。

参考文献

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[3]陈晓红, 韩文强, 余坚.基于VAR模型的信用担保定价方法[J].系统工程, 2005 (9) .

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