农村信用社发展网上银行探析

农村信用社发展网上银行探析（8篇）

1.农村信用社发展网上银行探析 篇一

农村信用社电子银行业务现状及发展的思考

一、农村信用社电子银行业务概述

（一）电子银行业务的含义

电子银行包括ATM机、CDM机、CRS机、POS机、网上银行、手机银行、电话银行、自助银行等，通过网络技术在互联网上虚拟开设的银行柜台。电子银行业务是银行业金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户建立的专用网络，向客户提供的银行服务。电子银行业务包括网上银行业务、电话银行业务、手机银行业务以及其他利用电子服务设备和网络，由客户通过自助服务方式完成金融交易的银行业务。

（二）电子银行业务特点

电子银行业务相对于传统银行业务而言，成本低廉、办理方便快捷，它不受时间和地域限制，方便了客户，拓展了业务空间，减轻了柜面压力，提升了核心竞争力。

二、农村信用社电子银行业务现状

1997年招商银行首家推出网上银行，中间业务收入份额逐年增加，随后工行、农行、中行、建行、交行五大商业银行跟进效仿。同时股份制商业银行和城市商业银行也在突飞猛进发展电子银行业务。而农村信用社因体制改革路程曲折，统一法人时间较晚，且又是各省为阵，早期没有统一的 机构为全国农村信用社开创统一的新产品，近几年才逐渐开办了电子银行业务，且市场份额和业务占比都非常小，仅处于萌芽状态。2010年，在农信银资金清算中心的精心组织下，全国各省市的农信社才陆续开办了网上银行业务。就内蒙古自治区农村信用社而言，2009年开始安装ATM机、CDM机；2010年推广运用POS机；2011年12月试运行网上银行；2012年准备上线的手机银行、自助终端。虽然发展很迅速，但比起大型商业银行，已经远远落伍了。

三、农村信用社电子银行业务存在的问题

（一）科技建设差距大

农村信用社电子化建设远不及各家商业银行，大部分商业银行在20世纪80年代就开始了电子化建设，投入巨大的资金和人力，都是由总行统一规划、统一开发、统一使用、统一维护。多年实践中构建了较完善的科技支柱，为电子银行业务的发展奠定了坚实基础，而农村信用社20世纪90年代才在农业银行的引导下，开始运用电子计算机，才开始科技建设，且资金匮乏、人才稀少，电子银行产品几乎没有，步伐缓慢。2003～2006年期间，农村信用社统一省级法人后，才开始大跨步投资建设电子化业务，虽然科技步伐迈进很大，但仍然滞后于其他各家商业银行。

（二）思想认识有差异

各商业银行由总行统一指导思想，他们参照发达国家银 行业的发展模式，能规划出先进的业务发展方向，预测出电子银行业务代替传统银行业务是社会发展的形势；能开创出新型的电子银行产品，且结合我国国情，不断改进、不断完善，他们在不断探索中，真正认识到电子银行业务收入容易、风险小，且操作方便快捷。并且多是非现金结算，节省了很大人力和资金，给银行和客户都带来了极大便利。因而在发展电子银行业务上，每年都能推陈出新。而农村信用社多数处于农村地区，信息闭塞、思想落后、个人素质低，对于新生事物适应慢，对于新产品推行过程长，多数人认为电子银行业务似有似无，显而不见。也有人认为开办这些业务是资金的浪费，只要搞好存款、贷款、利息收入这几项主要业务就足够了，没有认识到更不会体会到电子银行业务的可操作性和发展的重要性。

（三）业务发展严重失衡

内蒙古农村信用社电子银行业务只占全部业务不到1%，而工商银行截至2011年10月末，个人网上银行客户突破1.1亿户、企业网上银行客户达到279万户，电子银行业务量占工行总业务量的比重超过67.5%；招商银行超过50%的对私业务和约15%的对公业务实现了非柜台操作；浦发银行至2010年底，电子银行渠道（含自助设备）整体交易占比突破70%，其中网上银行交易占比达38.51%，继续领先网点柜面业务，保持该行第一大渠道的地位；交通银行表示，近几年 该行提出未来两年要将电子银行服务的业务比例提高到70%以上，与阿里巴巴集团进一步深化全面合作关系，对于双方在互联网时代共同发掘和满足个人用户、中小企业用户的需求，做大电子商务市场都具有积极影响。事实证明，农村信用社电子银行业务严重失衡，虽然也安装了一些ATM机、CDM机、POS机，但从上至下存在许多制约因素，潜能优势难以发挥，严重限制了电子银行业务的扩展，导致电子银行业务占用率低。

（四）业务培训滞后

农村信用社员工文化素质低、理解能力差，宣传、营销能力更差。新业务虽然增设了许多，但上级单位组织的培训次数少、时间短，多数通过视频培训，分会场组织者不严谨，因此收效也甚微。基层信用社的一线员工是亲自操作业务的柜员，接受的培训更少，由于基层网点地势偏远、员工少，出于不能停办正常业务和单人守库等原因，平常培训都是由社内的委派会计一人参加，再由委派会计转授给社内员工。而多数委派会计不能把学习到的知识转授给一线柜员，更不能把培训的业务知识真正运用到工作实践中，严重浪费了人力和物力。也有部分老员工，惧怕新业务，害怕办错了赔钱或受上级处罚，所以推辞拒办，严重阻碍了电子银行业务的发展。

（五）风险意识淡薄

农村信用社前台柜员很少受过关于风险防范的培训与学习，也未亲自经历过电子银行业务此类案件。现在社会上一些人把作案目标转向低素质人操作高科技产品上，利用人们似懂非懂、业务不精这个空隙，运用更高的科技手段、更高层次的方法来作案，盗取客户资金。一线柜员不懂风险带来的后果，不按流程办理业务，违规操作，存在很大的风险隐患，殊不知风险就在身边。

四、农村信用社电子银行业务的指导思想

利用国家加大对“三农”投入的契机，农村信用社要紧密依靠国家对农村、农业、农民的政策支持，结合本地实际，因地制宜；以科技为支撑，加强与农林牧渔等机构合作、加强与金融机构服务的单位合作，大力开发新型电子银行产品；快速实现农村信用社的主业务转型，为农村信用社转制为现代化综合型农村商业银行奠定坚实基础。

五、农村信用社电子银行业务的战略目标

（一）坚持面向未来，全方位更新思想观念

21世纪将是中国的世界，是科技的时代，电子化的时代。古今中外，新型生产工具的产生，必将带来一场变革。相对农村信用社而言，同样如此。面临重大历史转型，电子银行业务作为推动力，即农信社发展的生产力，起着决定性的作用，面对未来激烈的行业竞争，全体信合员工要打破思维定 势，彻底更新思想观念，改变传统业务占主导地位的观念、改变柜台业务占主流的局面，逐步提高电子银行业务在各项业务中的地位。虽然农村信用社多数机构地处农村，部分人认为农民对电子银行业务很难接受，但是现在我国以80年代和90年代为主体的第二代农民工，长期生活在大城市，经常出入于网络场所，早已对电子银行业务熟悉并能熟练办理。因此，第二代农民工将是农村信用社电子银行业务的第一批客户，并将操作知识逐渐传播到农村的各个角落，为农村信用社新业务的宣传与渗透起到了重要推动作用。

（二）重视战略研究，确保电子银行业务良性发展 在如何发展电子银行业务上，管理层对电子银行业务市场定位不准确。当前，金融行业之间的竞争，不再是网点多、地域广、人员众占优势的时代了，而是科技手段的竞争，如何能更好地运用新科技研发金融产品，使金融产品服务更方便、快捷、安全，让客户满意。管理人员要多深入基层，调查研究，总结经验，规范部署发展战略，边推进边改进，引导电子银行业务向正确的方向快速推进，切实提高农村信用社的核心竞争能力。

（三）加快产品及服务创新

农村信用社在服务“三农”的同时，要加快开发更好地服务“三农”的金融产品，要发挥农村信用社的潜能优势，独树一帜，立足因地制宜、因人而宜的原则，开发农民喜欢，乐意使用的“傻瓜”产品、个性化产品、亲情化产品，要做到人无我有、人有我优、人优我特。例如农民工银行卡特色服务，就是一项既方便农民又得益于农村信用社的一项好产品。它可以让持有其他银行借记卡的农牧民，在其他银行网点空缺的地区，到信用社网点快速取到现金，因此深受边远地区农牧民喜爱。

（四）以客户为中心，建立完善服务体系

农村信用社始终要以农牧民客户为中心，逐渐建立一整套完善的现代化银行服务体系。建立以ATM机、CDM机、CRS机、POS机、网上银行、手机银行、电话银行、自助银行等现代化存款、取款、转账、消费为一体的服务体系；建立惠农一卡通、富民一卡通、福农卡、校园卡、小额贷记卡等为代表的卡服务体系与信贷服务体系；建立大小额支付、农信银、跨行快汇、银银平台、银企平台为代表的汇兑汇划服务体系；建立电子票据、支票影像、银行汇票、同城票据的票据结算服务体系。深入调查客户对每项产品的体验，不断改进新产品，提升电子银行产品的技术含量，增强电子银行业务的安全性、适用性、便民性，为更好地服务“三农”和地方经济提供技术保障。

六、农村信用社电子银行业务规划

（一）加大投入力度，培养科技力量

目前，内蒙古农村信用社电子银行队伍的建设已滞后于 业务快速发展。专业技术人员和业务骨干严重欠缺，售后服务跟不上，市场培育能力极差，培训体系不健全。应切实加大科技投入，扩大电子银行业务应用范围。培养计算机、网络技术、电子商务专业的大学毕业生，成立电子银行业务管理部门，制定各地区的电子银行制度，加大宣传、推广、应用电子银行知识，为业务遇到困难提供技术保障。同时，在硬件上要增加投入，保障业务快速健康发展。

（二）加大营销力度，塑造特色品牌

农村信用社电子银行业务运用率不高，主要原因是宣传不到位、营销不畅，没有运用营销手段和营销技巧。要培养一批高素质、精业务的营销队伍；专门面对客户，大力宣传推广电子银行产品。从业务功能到操作流程；从业务特点到产品优越性；从讲解演示到亲手操作，细致详尽地进行宣传。在不同地区要用不同的宣传方式，农村地区多用小品、小戏宣传；少数民族地区多用少数民族歌舞进行宣传。还可以运用形式多样的宣传方式方法，让农民更加深刻地了解金融产品。在营销方式上要实现“以产品为中心”向“以客户为中心”的转变，重点营销优越于其他银行的产品。针对不同客户，采取不同的营销策略，高端客户提供优质的特殊服务，中端客户提供热情的大众服务，低端客户提供周密的便利服务，强力打造农村信用社特色服务的特色品牌。

（三）加强电子银行业务安全性管理 定期培训一线员工风险防范知识，讲解实用案例，让员工意识到风险就在身边，提高职工风险防范意识，时刻抵御案件的发生。同时建立一支强硬的稽查队伍，定期或不定期地对各机构进行检查，做到人防、技防、物防落实到实处。安排精通各项业务的稽核人员通过总机网络对每天的大额交易业务进行非现场监管，加大对电子银行业务的监控，做到防患于未然。全面加强风险管理，强化各项业务的管理制度，严格各种业务的操作流程，构筑坚实牢固的风险防范体系。（王守全）

2.农村信用社发展网上银行探析 篇二

1.1国际小额信贷的发展

“小额信贷 (Microfinance) ”是指向低收入群体和微型企业提供额度较小的持续贷款的信贷服务, 旨在通过金融服务为贫户或微型企业提供获得就业和发展的机会, 促进其达到个人生存和企业进步。它既是一种金融服务的创新, 又是一种扶贫的重要方式。

小额信贷在国际上产生在20世纪六七十年代, 经过世界各国多年的实践, 产生如孟加拉乡村银行 (GB) 模式、印度尼西亚人民银行 (BR) 乡村信贷模式等多种模式, 在亚、非、拉美等发展中国家得到广泛推广, 在这些国家的扶贫工作上起到重大作用。

1.2我国小额信贷的产生与发展

1993年始, 中国社会科学院农村发展研究所首先将孟加拉“乡村银行 (GB) ”小额信贷模式引入了中国, 成立了“扶贫经济合作社”, 开始在我国建立农村小额信贷的试点。十多年的发展过程中, 小额信贷机构在扶助中西部贫困地区弱势群体方面发挥了重要作用。我国小额信贷的发展大致可分为四个阶段, 具体特点如下表:

2现阶段农村小额信贷业务发展主要问题

我国的农村小额信贷业务较其他发展中国家而言起步较晚, 但经过十余年各方的努力, 也初具规模。尤其是近几年来, 我国政府密切关注“三农”问题, 一直支持小额信贷的发展, 小额信贷在促进农村经济发展、农民增收致富和新农村建设等方面取得了明显的成效。但是, 小额信贷在我国的发展仍然较为缓慢, 制度的不完善、高频的信用风险、组织本身营业水平不高等问题在很大程度上阻碍了它的发展。下面就以江苏徐州市新沂农业合作银行为例讨论这一问题。

2.1扶贫目的与盈利目标的冲突

作为农村合作银行的前身, 农村信用社命名时以“农”字打头阵, 服务“三农”是农村信用社的法定目标。小额信贷业务产生和发展过程中, 始终贯穿的一个主要目的就是扶贫, 这也是其能在世界多个发展中国家广泛推行的重要原因。这两者共同决定了我国农村小额信贷业务要重视扶贫效果, 完善服务体系, 联系到实际就是尽可能多的满足农户的贷款需求, 一切以服务农户为标准。

但农合行同时作为一个金融企业存在, 它的根本目的是利润的最大化。尤其是在农村金融体制改革的背景下, 农合行的独立性增强, 面对市场化的竞争, 其资金更多的投向获利机会较大的乡镇企业而不是低收入人群。

通过对新沂地区的调查我们了解到农户的小额信贷需求很广泛, 涉及到生活各方各面, 当进一步了解农户资金缺口的解决方式时候, 资料显示选择小额信贷业务为融资方式的农户只占到被调查者的45%, 而其中最终贷款成功的也只有一小部分。这一方面突显了巨大的信贷需求市场, 另一方面, 表现出小额信贷业务流失了相当大的一块“市场蛋糕”, 不免让人心痛。在小额贷款业务的发展相对良好的新沂地区, 调查数据尚且如此, 其他地方的情况可想而知。

2.2担保机制缺失, 信用体系缺失

农村小额信贷虽然称作“信贷”, 原则上不需要抵押担保, 但在操作上依旧照贷款方式进行, 个人纯“信贷”的方式基本不存在。新沂农合行统计数据显示, 至2009年9月, 该行累计发放的信用贷款比数只占到整个贷款比数的4.4%, 而近几年来, 没有发放过一笔信用贷款。实际工作中, 较少甚至是无抵押必然隐含巨大的信用风险。据统计, 信用贷款中可疑贷款占整个可疑贷款比重92.5%, 因而在当前我国信用体系极其不完备的实情下, 单纯依靠农户个人信用发放贷款, 是无法保证贷款机制长期运营的。

在新沂农合行, 农户申请小额贷款仍旧需要提供一定的担保资料, 主要形式为抵押、质押以及应用最广的三户联保 (即至少三户农户组成集体, 互为担保人) , 其中三户联保的方式占到小额贷款业务的70%, 并且该数据也在不断上升中。

由此, 更深一层反映的是信用体系的缺失。当前农合行评定农户信用等级的方式为查阅以往在本行信用记录以及实地勘察走访, 而农户在他行的信用状况、走访得到信息是否与事实相符等因素为贷款的回收增添风险。一个简单的改善措施就是利用各行信用记录建立共享的信用体系, 然而客户作为银行发展的生命线, 出于自身利益考虑, 没有哪家金融机构愿意将其资料共享。

薄弱的担保机制和信用体系致使小额信贷的高风险不能有效分散, 束缚了小额信贷的发展, 减缓其前进的步伐。

2.3地域限制小额信贷业务发展的规模效率

农合行小范围信息、经营灵活的优势与金融业网络性、金融风险的外部性的冲突是目前小额信贷发展面临的又一困境。

农合行的小区域信息成本低、经营方式灵活的优势, 是其小规模、小范围经营所具有的特点。小额信贷业务操作中农合行小范围的信息资源、社员之间相互了解和对于所在地居民的了解在减少监督成本的同时, 凸现了其天然只能在小规模、小范围经营的局限。以乡镇为地理单位、业务单一、为“三农”服务的政策性要求, 使得农合行小额信贷业务发展只能局限在狭窄的生存地域中。

小额信贷业务贷款额度小、时间短、风险高、贷款较为分散的特点使得其业务成本较一般大额贷款要高。与此同时, 农合行还承担着各种各样其他负担, 如上缴的营业费用、与相关部门沟通费用、工作人员工资以及日常费用支出等, 这些负担不是一个局限的农合行所能承担的。就农合行盈亏平衡角度上说, 要实现自负盈亏、账务的可持续性, 需要农合行扩大业务规模, 降低业务成本, 形成规模效应。规模小、处在经济落后和边缘地区的农村信用社很难保证不亏损。

3缓解现阶段矛盾的建议

3.1完善贷款机制, 保证账务盈余

一是农合行自身要加大吸收、组织农村闲散资金的工作力度, 保证自身流动资金充足, 从而保障贷款资金的供给。二是在试点的基础上初步推进农合行的利率改革, 保证小额信贷的持续发展。小额信贷较一般贷款的操作程序不同, 造成其额度小、成本高的特点, 只有适当的提高贷款利率才能摊平操作成本, 保证盈亏平衡, 因而信贷利率的界定极为重要。《中国人民银行关于农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》第十八条规定, 农户小额信用贷款利率可以按中国人民银行公布的贷款基准利率和浮动幅度适当优惠, 增强农合行组织资金的灵活性。三是重视与周边地区金融机构资金的融通, 在资金资源优化分配的同时, 拉动双方经济业务交流, 达到“双赢”的最佳效果。四是不断进行业务创新, 在结合各地特色的基础上开发新的小额信贷业务, 增加信贷收入。如结合当地特色产业发展, 为经营农户提供专项小额贷款, 简化流程, 调整贷款额度;国务院近期出台的《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》也给小额信贷一个新思路。文件规定跨省、跨地区流动就业的参保农民工养老保险关系不可退, 随其转移到就业所在地。养老保险可以开发成为农民工贷款又一可靠、便捷担保形式。

3.2健全信用体系, 营造信用坏境

任何一家银行的任何贷款种类, 首要密切关注的都是放贷过程中的“风险防控”, 风险防控工作需要从农合行自身和农户两方面努力。

农合行自身要建立健全完备的信用体系。首先, 农信系统内部在现有的农户信用等级评定、信用村镇评选的基础上, 进一步统一标准、规范操作, 尽可能的将信用评定各步骤公开化、透明化, 提升信用评定的层次、质量。其次, 在金融系统内部要有一个整体的联网的记录, 即完善征信系统, 对个人的诚信做真实记录。后放贷的银行可以参照农户的信用记录决定是否放款或者适当调整借贷额度。近些年的发展中, 各金融机构在自身营业过程中积累了相当可观的客户资料, 虽然各家机构都了解资料分享的好处, 但由于市场竞争等原因, 没有机构愿意做分享的第一人。但是, 覆盖全民的征信系统的建立是社会发展的必然要求。而其建立是相当长的一个过程, 现阶段联合信用体系的建立可依靠政府行政力量, 在体系完全建立之前由政府牵头, 各金融机构共同组织一个资料体系, 对各项贷款额度、还款情况、用途等做初步的记载, 为下一步贷款作参考。最后, 要有合理的奖惩激励措施。对于长期以来自觉遵守贷款条例, 及时、自愿还款的农户, 提升其信用等级, 之后的放贷过程中在贷款额度、贷款利率、还款时限方面适当的予以放宽;对于不守信用、恶意骗贷、有能力不还款的个人, 应该向整体金融机构发出通知, 联合所有机构对其进行惩罚, 提高利率、缩小贷款额度甚至拒绝发放贷款, 直到他们有良好的还款记录为止。

在健全农合行自身信用体系的基础上, 要佐以社会道德风气的软性监督体系。在农村宣传贷款信用的重要性, 鼓励优良信用户, 共同声讨不讲诚信的行为, 营造良好的信用环境, 以农村精神文明建设促进经济的发展。

3.3提高服务水平, 维持长期运行

提高农合行服务水平, 重点在于工作人员业务素质和管理能力的提高。评选过程中严格按标准选人, 任人唯贤;工作中, 定期对工作人员进行小额信贷管理、财务管理、性别意识和参与式方法等方面的培训;期末进行工作总结, 及时淘汰业务素质较差的人员, 将业务情况与个人利益直接挂钩, 有奖有罚, 激发工作热情和积极性。

服务水平的提高更体现在长期持之以恒的不懈努力。对于小额信贷的宣传工作, 要坚持做长做久, 改变原来每年定期宣传的方式, 制定小额信贷发展的长效机制, 宣传工作落实到每日业务操作过程中。

参考文献

[1]杜晓山, 张宝民, 刘文璞.中国小额信贷十年[M].北京:社会科学文献出版社, 2005.

[2]张杰主笔.中国农村金融制度:结构、变迁与政策[M].北京:中国人民大学出版社, 2003.

[3]陈耀芳, 邹亚生.农村合作银行发展模式研究[M].北京:经济科学出版社, 2005.

[4]王晓静.农村小额信贷发展策略研究[J].改革与战略, 2009, (11) .

3.农村信用社发展网上银行探析 篇三

关键词：农场信用社；新时期改革；改革方向

在我国金融体系中农村信用社始终是其重要的组成部分，而农村信用社发展苏姚合理的确定改革发展方向，因此在这一前提下对于新形势下农村信用社改革发展方向进行研究和探析就具有极为重要的经济意义和现实意义。

一、新形势下农村信用社改革发展存在的问题

新形势下农村信用社改革发展存在诸多问题，这主要体现在改革目标不够明确、产权主体缺失严重、管理体系存在漏洞、历史包袱相对沉重等环节。以下从几个方面出发，对新形势下农村信用社改革发展存在的问题进行了分析。

1.改革目标不够明确

改革目标不够明确首先体现在我国部分农村信用社在进行改革时的定位模糊上。在对于我国农村信用社之前改革过程中存在的历史经验教训进行总结时，我们可以发现如果没有明确的改革目标则很难持续的促进信用社自身商业的可持续发展。除此之外，改革目标不够明确还集中体现在了我国诸多农村信用社并没有按照市场经济规则来运行，从而使得我国的农村信用社无法真正的成为自主经营、自我约束、自我发展的市场主体和重要金融机构。

2. 产权主体缺失严重

产权主体缺失严重的问题非常明显的体现在了我国部分农村信用社在产权模式上存在非常难以抉择的现状。除此之外，产权主体缺失严重的问题还体现在了当投资入股的比例虽然能够防范单个股东或利益集团集权，但是与此同时往往也会导致股权的分散性，最终使得股东利益很难得到保障。这在本质上是不利于农村信用社来吸引更多的投资者和流动资金。因此在跟不上是不利于我国农村信用社等农村金融机构进行可持续的商业目标的实现与经济效益的提升。

3.管理体系存在漏洞

管理体系存在漏洞主要是指我国部分农村信用社自身的金融体系不完善并且管理体制也相对不健全。除此之外，管理体系存在漏洞还体现在了我国部分农村信用社的金融体系在整体上已经较难适应我国新时期的农业和农村经济战略发展的要求，因此这意味着其必须对于自身的贷款措施、商业模式进行进一步的革新，并且在这一过程中持续的进行功能的冲洗定位和发展目标的调整，并且持续的提高其金融服务的水平。

4.历史包袱相对沉重

历史包袱相对沉重对于新形势下农村信用社改革发展带来的阻力是不言而喻的。众所周知沉重的历史包袱农村信用社在发展过程中主要体现在了大量的不良贷款和信用社资金亏损上。除此之外，历史包袱相对沉重还体现在了我国部分农村信用社的非信贷资产等损失的逐年累积，最终使得我国全国许多农村信用社仍然处于严重的资不抵债状态，因此在这一前提下对于新形势下农村信用社改革发展方向进行探索和确认就有着很高的必要性了。

二、新形势下农村信用社改革发展方向

新形势下农村信用社改革发展方向需要合理的探索，其主要内容包括了持续深化体系改革、合理集中经营目标、注重风险防范管理、授信资产高效分配等内容。以下从几个方面出发，对新形势下农村信用社改革发展方向进行了分析。

1.持续深化体系改革

持续深化体系改革是新形势下农村信用社改革的基础和前提。在持续深化体系改革的过程中工作人员应当注重推进农村金融体系的持续改革。与此同时也要注重促进农村信用社的市场化改革并且充分发挥其农村金融主力军的作用。除此之外，在持续深化体系改革的过程中我国政府应当注重进一步规范民间金融并且合理的发挥民间金融的小额金融供给作用。另外，在持续深化体系改革的过程中我国农村信用社应当持续的解决企业的问题和困境并且坚持打造有利的条件来合理的化解农村金融体系中存在的风险，从而能够在此基础上促进农村信用社改革水平的有效提升。

2.合理集中经营目标

合理集中经营目标对于新形势下农村信用社改革的重要性是不言而喻的。在合理集中经营目标的过程中由于我国部分农村信用社往往会达不到国家规定的实行股份制改造的条件，因此这导致了其会选择完善合作制。但是农村信用社未来的发展方向仍然是股份制。除此之外，在合理集中经营目标的过程中我国农村信用社应当坚持盈利为目标，并且应当深刻的认识到自身在农业发展过程中最基本的主要力量。另外，在合理集中经营目标的过中农村信用社工作人员应当注重通过开展各种形式的组织活动来更好的理解三农工作和农村经济发展的必要性，从而能够在此基础上促进农村信用社改革效率的持续提升。

3.注重风险防范管理

注重风险防范管理是新形势下农村信用社改革的核心内容之一。在注重风险防范管理的过程中工作人员应当注重针对我国农村信用社存在的诸多风险问题来进一步完善相应的管理措施。除此之外，在注重风险防范管理的过程中农村信用社自身也应当注重提高资本的充足率从而能够进一步的增强农村信用社抵御风险的能力。另外，在注重风险防范管理的过程中农村信用社应当注重持续的实施多元化战略，来进一步的提升经营业务的多样性和领域的广泛化，并且在这一过程中增强工作人员的市场风险意识，最终能够在此基础上促进农村信用社改革可靠性的不断进步。

4. 授信资产高效分配

授信资产高效分配是新形势下农村信用社改革的重中之重。在授信资产高效分配的过程中当农村信用社在扩大农业领域时应当注重准确地把握到市场位置并且将工作的重点放到支持三农政策上。除此之外，在授信资产高效分配的过中农村信用社应当合理安排资金和资产的分配，从而能够进一步促进信贷资金的安全性和合理性。另外，在授信资产高效分配的过程中农村信用社应当注重适应新的变化和农业发展对于资金的需求量，在这一过程中按照农村经济的开发水平与新的特点，来结合农村信用社评估基层与贷款种类，最终能够采取相应的开放式经营方针。从而能够为乡镇企业提供了有抵押贷款的同时促进农村信用社改革精确性的日益进步。

三、 结束语

随着我国国民经济整体水平的持续进步和农村金融体系的快速发展，新形势下农村信用社改革发展方向得到了越来越多的重视。因此农村信用社工作人员应当对于现今存在的问题有着清晰的了解，从而能够在此基础上通过实践来进一步深化我国农村信用社的整体改革。（作者单位：陕西师范大学）

参考文献：

[1]罗然然.我国农村信用社改革研究——基于内部治理与外部治理视角[D].西南财经大学.2011-06-30

[2]寇建柱.后改革时代农村信用社改革发展之路及法律保障[D].西南政法大学2012-03-20

[3]谢云峰.浙江农村信用社改革发展问题研究[D].上海交通大学2009-06-30

[4]汪迪棣.我国农村信用社改革发展研究[D].四川大学2015-05-08

4.农村信用社发展网上银行探析 篇四

2013在职研究生——卢雄

【摘要】 农村信用社是我国众多金融机构中发展历史较长、机构网点较多、服务面积较广、具有鲜明特色的农村合作金融组织。对农村信用社发展能力进行系统研究的重要意义体现在：一是“三农”问题的解决迫切需要农村信用社持续经营；二是农村信用社发展能力的提高是持续经营的基本要求；三是农村信用社作为支农的基础力量，只有注重发展能力建设，才能从根本上化解经营风险，解决农村信用社在农村金融市场中的低效运行状态，才能加强和改善服务，达到加强农业基础地位，增加农民收入的目的；四是现代农村金融企业制度的建立与完善需要农村信用社实行综合发展能力建设。本文主要从我国农村信用合作社的发展现状及其发展过程中遇到的问题进行浅谈的研究，并且运用所学的知识来分析问题，找到根本原因，进而做出对农村信用合作社发展有促进作用的切实可行的对策。

【关键词】： 农村 信用社 改革

1、农村信用合作社浅谈 1.1 合作制目标

随着市场经济的深入发展，社会财富明显分化，一些弱势群体事实上难以获得商业金融的眷顾，如果他们能够志愿加入合作金融组织，实现互助自救，就可以在一定程度上缓解社会矛盾，维护社会稳定。农民中的大多数无疑属于弱势群体，他们所需的资金融通，很难从政策金融机构、商业金融机构和资本市场获得，只能依靠民间借贷。农村信用社本应担此重任，但由于计划经济体制的惯性作用，农村信用社不恰当地充当了“官办银行”的角色。在与农业银行脱离行政隶属关 系之后，农村信用社由人民银行实施监管和行业管理，农村信用社的独立法人地位也未能得到有效体现，原本应该属于民营银行的农村信用社，蜕变成了被动执行人民银行各项政策的附属机构，比如它们需要负责落实收编农村合作基金会、城市信用社，推行信用镇、信用村、小额农贷等政策。

挑战合作金融存在的一个普遍观点是：金融业具有风险集中并延期爆发的行业特征，不适宜由受教育程度不高、对金融业知之甚少的农民通过一人一票的方式行使管理权力。问题的关键不在农民的素质高低，而在农民一人一票的选举是否受到他人不恰当的干预，比如：来自宗族的或者基层政府官员的干预。

事实上，实行合作制将使股权结构更加分散、服务对象相对固定、经营目标更加清晰、民主管理更加深化，合作制的组织形式不可能构成金融企业管理混乱的理由。改革开放20多年来，企业制度改革的实践表明：企业依靠所谓的“精英管制”只能维系一段时间，只有建立在私有产权和民主监督基础上的法人管理机制才能确保企业的存续经营。金融业作为风险集中的行业，需要特别的法规和独立的机关进行监管，但这并不能说明金融业不能沿用现代企业的多种组织形式，包括股份制和合作制。

由于合作制企业具有股权分散、进出自由、一人一票、主要为社员服务和不以盈利为主要目标等特征，相对于股份制企业而言，合作制企业需要更严格的法律监管。合作制企业需要通过既类似又有别于《公司法》的专门立法来加以规范，特别要对下列问题给予清晰的法律界定：合作制企业是否只限于自然人出资入股？是否应该通过限制个人出资比例来保证其股权分散？进出自由(如《农村信用合作社管理规定》第十九条)导致合作制企业资本流失又如何保证存续经营？一人一票又如何吸引人们更多地出资入股？由于合作制的经营宗旨，从本质上看不是以盈利为目标的企业组织，而是半企业、半事业，带有一定慈善性质的弱势群体自救组织。因此，国家应给予一定的政策扶持。比如，美国的信用合作社就是由独立于银行体系的专门立法、监管机构、保险机构、清算体系实施监管和服务，享受一切税收豁免，董事及部分经理人员由不在信用社计取报酬的志愿人士担任。

农村信用社的改革应当因地制宜，分类指导，不搞“一刀切”。在发展市场经济的今天，经济基础和国家管理体制已经发生了深刻的变化。因此，把农村信 用社改革定位为“恢复”合作制，显然脱离了现实情况。因地制宜的农村信用社改革可以有两种出路：一是将大部分农村信用社根据自愿原则在一定的区域范围(如：县域)联合改建为合作制的合作银行；二是在农村城市化地区，将经营管理达到相当水平的农村信用社改建为股份制的民营银行。

1.2 经营制目标

农村信用社作为集体所有制的合作金融组织，在执行国家各项方针政策、服从宏观调控大局要求的前提下，实行独立核算、自负盈亏。农村信用社实行经营目标责任制的指导思想是：在服从国家宏观调控和严格执行国家金融政策的前提下，按照所有权与经营权分离的原则，以业务经营为中心，以利润为目标，充分调动经营者的积极性，努力开拓业务，优化资产负债结构，大力增收节支，不断提高经营效益，以切实增强信用社自我生存和发展的能力。农村信用社实行经营目标责任制是一项综合性工作。要在农业银行领导下，由县（市）联社统一组织实施，并充分发挥信用社民主管理组织的作用。信用社经营目标责任制的各项指标要分解落实到社内各职能部门和岗位，切实做到各司其职、各负其责。作为法定代表人的信用社主任和作为共同经营承包人的信用社职工，其责、权、利应有明确区分。各项经营指标的确立与考核必须坚持实事求是、切合实际的原则，严禁弄虚作假；必须打破分配上的“大锅饭”，切实将责、权、利挂起钩来，按劳分配，奖优罚劣，落实各项考核奖惩措施，真正做到经营成果与经济利益挂钩，达到预定的经营责任制目标。

1.3“三农”目标

农村信用社的存在是以能否促进农村经济发展为前提的。有利于农户增收、农业发展和农村经济增长的金融需求的满足，是应当赋予农村信用社的基本功能。农村信用社作为支农的主力军，无论怎么进行改革，都应当有利于实现上述功能。只要是有利于促进农村经济发展的产权制度和组织形式，都是信用社发展的可行方向。例如，实现产权组织形式的多样化，投资主体多元化，甚至其它战略投资者愿意进入农村信用社，如商业银行的入股、收购兼并等，只要能改善信用社的经营绩效，能促进农村经济发展，都不失为一种好的形式。在农村贫困地区，现存的信用社组织形式如果不适合农村经济发展的需要，也可突破现有的各种形式，进行有益的探索。因此，改革不能在现有的机构与组织既定的前提下推行，首先要确定其功能，然后据此考虑来设置或建立可以最好地行使这些功能的机构与组织。构造农村信用社改革后的制度框架，主要和首要考虑的应该是其功能作用，而不是其“出身”。民间借贷和合作基金会，从制度安排的角度来说，不是正规的安排，特别是缺乏有效的约束机制和监 管保证，风险性大。但从功能角度来说，其生命力恰恰在于替代了正规金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求农村信用社改革的制度安排，必须首要考虑功能因素，特别是通过改革要能够提供目前被非正规制度安排金融所替代的功能供给；另一方面，把正规安排之外的金融行为，通过引导和规范纳入到正式制度安排中来，扬其功而避其险，这是考虑农村信用社改革的制度安排应当具备的视野。农村信用社的改革中，难免会产生各种矛盾和问题，甚至在短期内会影响经济的发展与稳定，我们必须坚持农村信用社支持和服务“三农”的制度特征，并通过相应的制度约束，保证其功能实现。这些制度特征和约束至少应当包括：(1)是立足于农村社区的金融组织；(2)这个组织的功能是聚集农村、农民和农户的资金，并通过金融手段在“三农”发展中进行配置；(3)这个组织应当使农民贷款尽可能地方便，并有内在动力自觉并不可选择地在“三农”中寻求资金出路；(4)这是个能够自动进化的、开放的和动态的制度安排，随着各地“三农”需求的变化而调整自己的组织结构和功能方向；(5)这个组织体系应当具备自我风险控制能力，并受相应必须的监管约束。

2、农村信用合作社的特点 2.1 以资金互相合作为基础

农村信用社产生和起源的基础理社员的股金，股金的筹集是人们出于相互资助的动机，用群体的资金合力，资助其成员克服经济困难，促进成员及其所处社区的经济和社会进步。这种合作，既能有效抵制高利贷剥削，又能以优惠、灵活的方式为成员提供服务，是受群众欢迎的金融形式。

2.2 以资金为媒介实行成员间的联合

农村信用社是市场经济里中小生产者和经营者的联合，其中成员的联合是主体，资金的联合是客体。在内部管理上以人为本，实行“一人一票”的民主管理，作为社员代表的个人（含团体社员的法人代表）在信用社是平等的，资金的数量失去了特权，成员联合的本质则是体现了人的联合。

2.3既包含精神和道德的因素，又不是慈善机构

农村信用社讲究互助合作，讲究民主意识和集体主义，因而具有一定的精神和道德因素。其吸收社员要求忠实可靠、正直勤勉、恪守信用。作为信用机构和金融企业，农村信用社还必须坚持在服务中实现效益。2.4不以单纯的赢利为目的

农村信用社的首要任务是为社员服务，不是单纯为赚取利润而存在。同时为了不断地满足社员日益增加的服务需求，农村信用社还必须具有一定的盈利能力，必要的盈利是实现更好地为社员服务的必要前提。

2.5以民主的方式进行管理

农村信用社按照章程和管理规定，由社员入股设立，实行民主管理，社员代表大会是最高权力机关，并设理事会、监事会等民主管理组织，受社员代表大会的委托开展民主管理，实行对重大事项按照“一人一票”制实行民主决策、民主管理，由理事会聘任主任管理日常社务，并推行社务公开，接受社员监督。

2.6以灵活的方式进行经营

农村信用社因其性质的不同，一般在经营上享有一定的灵活性，具体的灵活性因国情域情不同而有所不同。

3、浅谈农村信用社的发展现状 3.1 农村金融体系的现状

金融体制改革,明确了四大国有银行的改革方向,即建立制度下的国有商业银行,以盈利最大化为经营目标。基于这一改革取向,各国有商业银行纷纷调整自己的经营战略,不约而同地大量撤并农村地区和欠发达地区的分支机构与营业网点,同时逐步向城市收缩并上收贷款权限。作为长期以来农村地区最重要金融机构的农业银行,在其他国有商业银行撤出农村金融市场后,非但没能填补网点与业务上的空白,相反也紧随其后收缩农村金融市场。更为重要的是,不论是国有商业银行还是股份制商业银行,在利润最大化和资源配置有效性原则的约束下都不愿将资金投入期限长、见效慢、风险高的农业项目,直接导致了金融机构对农业信贷投入的逐年减弱。据调查,1995-2004年各家金融机构对农业的贷款余额占全国贷款余额的比例由11.27%下降到3.1%。农村信用社则由于资金实力和服务水平所限,以及不良资产等问题,难以满足农村资金需求,资金缺口呈现出愈来愈大之势,“贷款难”的问题目前在农村极为普遍,银行、信用社能提供的贷款只占农村贷款客观需求量的30%以下。为此,有70%以上的农户是依靠民间借贷来解决资金需求的,有的乡镇企业因向金融部门借贷无门,也转向社会集资和民间借贷。3.2农村经济社会发展的现状

农业贷款和乡镇企业贷款不足,严重地影响了农村地区的发展。资本的不足将导致农村经济的发展陷入不良循环的境况。因此,农村地区后续经济实力不强,将使农业的产业态势逐渐弱化。更严重的是,农业和乡镇企业作为消化农村劳动力以及吸收农村剩余劳动力的主要产业和部门,一旦失去发展的源泉,转移农村剩余劳动力的难度将大大增强,不但影响和谐社会的建立,而且危及社会的长治久安。长期以来,金融资源不断从贫困地区流向发达地区,从农村流向城市,从农业流向非农产业,导致金融空洞化。金融资源的匮乏必然影响贫困地区农业生产结构的调整,影响农业先进技术的引进以及影响农村发展所必需的基础设施建设,农民增产增收的难度将加大。具体表现在:（1）农村金融服务功能整体弱化。县以下金融机构数量和业务快速萎缩。农村资金向城市逆向流动,导致城乡差距越拉越大。农村金融服务整体上不能满足“三农”的要求。过去农村的融资渠道有四大商业银行、农村信用社、合作基金会等多个渠道,现在多数地区对农户、个体工商户和中小企业贷款基本上只剩农村信用社这一渠道。农村资金大量外流,影响农村资金的整体供应。而民间金融长期被排斥在体制之外,现行农村金融具有明显的金融抑制特征。长期以来,民间金融作为非正式金融,不能见光,只能在“地下”活动。（2）农村金融机构功能定位不明确。目前,县域经济发展中金融服务体系单一,信贷资金供给不足。国有商业银行县域的分支机构主要以吸收存款为主,从农村吸收的资金更多地投向回报高的产业和地区。农村信用社的功能和性质不够明晰,支农服务水平不高,对重点农户和中小企业生产经营的资金支持不到位。农业发展银行作为政策性银行,其业务范围相对较窄,机构设置较单一,难以起到积极的导向作用。农户和农村企业贷款抵押难,担保难,分散风险的机制不健全。金融监管部门对防范和打击高利贷、地下钱庄比较重视,但对如何组织和引导民间借贷为“三农”服务重视不够。农村金融机构撤并继续延伸,一些偏远贫困地区金融服务出现了“真空”,问题十分突出。现行的农村金融体系是一个服务于城市化的制度安排,没有充分体现“工业反哺农业,城市支持农村”的战略思路。（3）竞争性的金融制度安排扭曲了农村金融的本来面目,无法解决困扰农村金融市场的四大问题。将民间金融排斥在外的竞争性金融体系,无法克服农村金融市场固有的四大难题,结果很可能是将灰色金融推向黑色金融。这四大难题分别是: 信息不对称问题。调查表明,由于缺乏有效的财务报表和数据资料作为,农村放款人通常需要与农户进行较长时间交往才能采集足够的信息,用于判断是否提供信贷。由于贷款规 模微小,正规金融机构极度缺乏有关农村客户特点及活动的私人信息,无法承担信息采集的时间和成本；

抵押物的问题。银行不愿接受农村客户提供的抵押品(没有房产证的房屋、小企业厂房设施、农产品、农业生产资料等),而且双方在估价上差距甚大,这些物品在正规金融看来价值不大。即使银行接受了这些抵押品,也难以找到一个合适的抵押品拍卖市场去处理。特质性风险与成本问题。正规金融机构很难了解与应对农村生产活动中面临的各类风险、社会风险和市场风险,相对于较小的贷款本金而言,他们的信贷成本太高,高到难以用利率提高后的风险溢价去弥补(因为受到监管机构规定利率上限的限制)。

非生产性借贷问题。农村借贷尤其是小额的农户借款中有很大一部分是用于满足日常生活之需,这与正规金融机构贷款的生产性用途是相悖的。而竞争性金融体系将民间金融排斥在体制之外,无法适应农村金融市场的固有特性,间接助长了“潜行于地下”的农村灰色金融(合理不合法,对社会有益)的发展,隐藏着巨大的金融风险,尤其当民间金融与地下经济和不恰当的行政干预紧密结合时,情况尤其危险,随时都可能向黑色金融(不合理也不合法,对社会有害)转化。不仅使国家税收大量流失,宏观调控的政策效果受到干扰,更深层次地说,是对整个国家金融安全和经济安全的严峻挑战。

4、当前农村信用社改革应予关注的问题 4.1 进一步明确信用社改革的目标

根据各个地区的实际情况，逐步满足多样化的农村金融需求是信用社改革 的根本目标，而暂时解决信用社的经营困难，处理目前的累计亏损和不良资产 只应是阶段性目标。由于地区的差异，强调统一的管理模式或必须是什么样的 所有制形式，显然不是一种符合实际的改革思路

4.2 管理体制及监管模式的确立问题和信用社的监管体制如何设置，是改革中的一大难题

建立全国统一的联社 管理体制是一种集聚风险的制度设计。继续保持 3.8 万家产权独立的信用社由 中央银行监管并负责业务管理、指导也不现实。既然设立全国联社体制存在障碍，中央银行集中担负监管和业务管理又面 临各种实际困难，那么地方政府承担信用社经营管理和部分监管责任显然就成 了信用社改革的题中之义。如何建立地方金融管理 及监管体系，确立中央与地 方即统一又分散、各负其责的金融监管体系，又不仅仅只是信用社改革所能够 解决的问题，这将涉及整个银行业监管体系的改革及银行业自身如何重组的问 题。比如国有商业银行是否拆分和如何拆分、中小型银行的发展、现有地方商 业银行的管理和监管问题、储蓄保险制度的建立等等。“地方金融”已经成为我们经济生活中不可回避的现实问题，因此适时地 提出地方金融管理与监管体系建设问题已经成为当前金融改革的一项重要内 容。地方政府不仅对辖区内的金融体系的安全和稳定“守土有责”，建立地方 金融管理和监管体系也体现了实事求是和因地制宜的改革方针。因此，信用社 的地方管理问题并不是简单的下放管理和监管权限的问题，而是涉及到整个银 行业的改革战略和制度创新的问题。

4.3 信用社改革应采取分散决策

近来，不少改革建议都提出了要求地方政府承担管理信用社责任的问题。但是如果信用社改革始终采取中央制定统一方案，地方政府负责实施的模式，显然不符合权利与义务对等的原则。分散风险应该与分散决策相结合，只是分 散风险而不分散决策，难以真正达到风险分散的目的。

4.4 对信用社的扶持和经营限制应予权衡

政府对于未来信用社的经营是否要给予政策扶持，各个方面的意见分歧较 大。一些同志认为市场经济条件下，所有的金融机构应该处于同等的竞争地位，政府不应予以扶持。我们同意信用社在机制改革完善之后应该具备可持续发展 的能力。但是，信用社在目前的经营活动中还受到各种限制。比如监管的时候 完全依照商业银行的法规进行管理，但在业务开展方面却又无法享有一般商业 银行的待遇。像金融工具应用的限制、只能给农户农业生产贷款的经营范围的 限制等。一些行政事业机构下发文件明确规定不允许其基层机构将资金存于信 用社，也不允许委托信用社进行代管、代收、代付等业务。此外，信用社地处 乡村地区，经营活动具有金额小、活动半径大、经营成本高的特点，而信用社 的资金来源中个人储蓄一般要占到 60-70%或者更高，因此其资金成本也高于其 他的商业银行。地方政府要负担起信用社未来的管理和监管责任，一个基本的前提是：过 去的不良资产和累积亏损如何解决。中央政府必须对当前信用社近4000 亿元的 累积亏损和呆坏帐提出有效的解决办法，地方政府才具备改革信用社、建立新 的管理和监管体系的基础。现有的改革方案中对此已经提出了一些解决的办法，比如通过中央财政逐年补贴、给予税收优惠、中央银行给予再贷款等等手段都 应是值得考虑的。在实施过程中还应依据各省市自治区的实际 情况分步实施，可以采取对不同的改革模式、不同的经济发展水平采取不同的政策和不同的扶 持措施。除了上述的限制和信用社自身利益的经营特点，未来政府是否对信用 社给予政策扶持还取决于其产权制度如何重构、如何定性、管理体制如何设置 等问题。但是，需要明确的是：如果不对信用社经营进行补贴，那么在监管和经营管理方面就应取消其已经设定的各种限制，并应根据其特殊的经营环境给 予更为灵活的利率决定条件及储蓄动员的空间。如果鉴于部分地区信用社的实 际状况而必须对其经营活动进行一定限制，那么政府就应该给予相应的政策扶持，否则，这些限制会成为一些信用社的借口，使其不愿意为农村经济发展提 供优质、有效的服务。否则将会影响信用社动员资源为“三农”服务的积极性，使其在竞争中失去可持续发展的条件。

4.5 地方政府承担职责应以储蓄保险体系的建立为前提

与地方金融管理体系建设相配合的一条重要措施是： 应尽快建立多层次存款保险制度和金融风险防范基金，以降低和分散中央银行(其实是中央财政)所担负的银行机构的全部风险。

4.6应逐步扩大贷款利率自由化改革的试验

在改革试验过程中应允许并鼓励国有商业银行参与贷款利率自由化的试验，只要国有商业银行愿意参与到对农户和农业生产的贷款之中，也允许其利率依据资 金供求状况浮动。

4.7信用社改革与整个农村金融体系相配套

就目前农村发展的金融需求来看，仅仅是信用社还难以独立支撑。满足农 村经济发展的多样化的金融需求，需要多样化的服务供给组织。因此，认为只 要解决了农村信用社的问题，农村金融问题就可以迎刃而解是一种过于简单的 政策思路。况且，信用社问题的彻底解决还将受到整个银行业和监管体系改革 的影响。

5、农村信用合作社改革和发展的思路

5.1 权改革是农村信用社改革的首节

只要农村信用社存在产权不明晰的问题，则无论采取何种组织形式，其法人治理 结构扭曲的现状都难以得到真正改变，经营困难的局面就不可能有根本性的扭转。因 此，产权改革是农村信用社改革的首要环节。要改革产权制度，使农村信用社产权明晰，必须做到：（1）理顺股权结构。对农村信用 社长期遗留下来的每股几元、几十 元的股金进行妥善核算量化，并按照法人运作的标准重新明确并落实出资者的权利和 义务。（2）完善法人治理结构。农村信用社要按照现代企业制度的要求建立完善的法人治理结构，确保出资者的所有权得到明确，股东权利得到全面保证，防止经营者 滥用权力，并使所有者和经营者的责、权、利相一致，通过改革，使农村信用社真正 成为自主经营、自负盈亏的法人实体。

5.2 加大对农村信用社的政策支持力度

农村信用社目前沉重的历史包袱大多是由国家政策制度安排、地方政府干预以及 信用社自身经营管理不善等多方面因素共同造成的，但在解决这个问题的时候也应因 地制宜，要对农村信用社的历史包袱进行认真鉴定，然后根据具体情况采取中央和地 方财政按比例补偿的政策。其次，实行优惠的税收政策，对农信社发放的“三农”贷款 应免征营业税，对贫困地区的农信社免征所得税，从而降低其经营风险，提高竞争能 力。第三，适当降低农村信用社法定存款准备金率。适当降低农村信用社法定存款准 备金率、扩大其贷款规模也是农村信用社增加收入的一个来源。但是应当注意到，准 备金的减少意味着风险的增大，所以在降低农村信用社法定存款准备金率时一定要掌 握适度的标准。第四，加大再贷款支农力度。人民银行的支农再贷款，要适应农产品 生产周期，允许跨使用。当农村遭受自然灾害时，允许延期归还，从实质上体现 中央银行对农信社的扶持。第五，引入竞争机制，打破农村金融的垄断局面，开展多 种形式的互助组织。允许农信社跨乡镇经营，扩大竞争面，并允许不同区域的农信社 跨区域兼并收购，实现优化组合。

5.3 积极实施人才战略和科技兴社战略

由于多种原因，农村信用社的职工素质和电子化程度都较低，是影响农信社发展 壮大的一个重要因素。因此农信社应以人为本，大力实施素质教育和人才工程，加强 信用社员工的现代金融知识和业务技能培训，将各种优秀人才吸收到农信社队伍中 来，提高农信社职工的整体素质，增强农村信用社全面发展的内在动力。同时，积极 采取有效措施，加快农信社结算和联行业务的电子化进程，增强竞争能力。

6、针对镇农村信用社存在问题的对策与建议

6.1制定人员培训计划，提高职工队伍素质，同时建立有效的激励机制

（1）人员选拔与培训 人作为提供服务的主体，其素质的高低直接决定着服务质量的优劣，影响着企业良好形象的树立。与国有商业银行职工相比，信用社职工队伍从总体上缺乏专业理论知识，素质较低将影响其业务发展。因此，要适应市场经济的要求，提高自身的竞争力，就必须有一支业务素质高、思想过硬的职工队伍，这是信用社业务发展的基础。具体来说，笔者认为镇农村信用社应该做好以下工作：一是以“德才兼备”为标准招考、选调、聘用人员，严把进人关。注重从高等院校选用人才，并逐步调整信用社的文化结构，提高大专以上学历比重。二是信用社主要领导的任免，应改变由主管部门任命制为聘任制，竞争上岗，强化约束机制。三是加强目前信用社在职人员的培训。首先要进行政治思想教育和文化知识补习，增强他们的主人翁意识；其次要采取在职培训、脱产学习等多种形式，加强业务和技术学习，努力造就一批既懂宏观调控，又懂微观经济分析，既懂经济管理，又懂金融立法的现代化金融人才，为信用社业务发展奠定良好基础。

（2）多样化的激励机制

农村信用社在某种意义上作为一种企业而言最终的竞争力来自员工，在“以人为本”的经营时代，只有不断开发出新的激励模式，才能够带动农村信用社员工在经营中不断创新。具体而言，笔者认为应该从以下入手：第一，利用分配机制来调动员工的积极性。要使员工充分认识到按劳分配、多劳多得，在实施过程中要深入细致，始终坚持以效益为目标，责任、风险、利益相一致，做到公开公平公正。第二，用工作自主激励来调动员工的积极性。让经营者知道自己的岗位职责和权利，在工作中赋予他们一定的决策权，用工作本身来激励经营者，通过参与工作目标的制定，自主制定自己的工作计划、方案等，使工作效率大大提高。

6.2 巩固镇农村信用社与社员(客户)之间的密切关系

（1）转变经营方式，调整经营策略。农村信用社在坚持“三农”服务过程中，要结合实际，在经营管理上尽快实现三个转变：一是从注重支持数量型转向支持规模效益型；二是从资产负债结构单一型向多元化转变；三是从资金分散使用、粗放经营向资金集中投放、集约经营转变。从目前情况看，农村信用社资金投向的重点应为：一是大力支持农业产业化和规模经营。因为农业产业化是实现农业增长方式转变的基本途径，是农民增收的根本出路。二是以支持家庭联产承包经营为主，大力支持农村市场流通体制和社会化服务体系建设。三是支持特色农产品商品建设，尤其要重点支持专业村、专业镇产业市场以及农副产品龙头企业的生产经营。在确定重点时，要坚持因地制宜、区别对待，应根据自身实际 和特点，确定符合自身发展的主攻方向，实现信贷投向定位的微观化、科学化。

（2）转变信贷方式，推广小额贷款业务。要深入调查，抓住当前新的经济增长点，找准信贷投入的最佳切入点，寻找贷款对象、培育和扩展信贷投放空间。同时，要转变信贷观念，改变只片面强调保全信贷资产而惧贷、惜贷的现象。对万元以下小额贷款要放宽条件，简化手续，特别是对信誉好，无拖欠贷款记录的农户，可采取信用贷款方式；对农户大额贷款，在确保信贷资产真正用于支农的前提下，采取质押、抵押、联保等不同方式。同时，要认真研究新的、更有效的信贷投入方式和资产保全方式，适当扩大贷款范围。加大新增贷款投入，以增量带动存量。一是实行农户贷款证，简化贷款手续。通过对农户贷款最高限额的合理界定，落实农村信用社对农户的贷款授信，密切信用社与农民的联系，最终形成一批以分层次授信为主体的优质客户群体。二是推行农户联保，解决担保难的问题。在此基础上，开展“信用村”建设活动，培育良好的信用环境。三是实施小额贷款上柜工程，把储蓄所升格为分社，方便农户借贷需要，达到贷款、存款的同步服务。四是推行客户经理制度，使客户经理成为联接农民与信用社的桥梁和纽带。五是继续加强对“三农”的支持。农村信用社在支持“三农”的活动中的地位和作用,是其他任何的金融机构所不能代替的。现在国家逐步取消了农业税,极大地提高了农民的生产积极性,农村所需的资金量也在不断上升。鉴于农民的贷款回收率很高,我们可以结合实际,简化手续,增加信贷投入,从而真正的达到支持“三农”发展的目的。

6.3 加快不良贷款消化吸收

（1）自身逐步消化历史包袱。信用社的不良贷款大多是历年的陈旧贷款。对这种贷款要采取逐步消化的方针，坚持不懈的落实，在必要时还要争取行政部门及其他部门的配合，争取早日把这部分贷款收回来。

（2）积极做好央行不良贷款置换工作。央行不良贷款置换工作就是为了减轻信用社的历史包袱，以“花钱买机制”的办法来促进信用社逐步走向良性发展的道路。信用社应抓住这难得的机遇，积极创造条件，促进信用社自身的发展，以达到洋行的要求。同时加强自身信贷管理工作，加大贷款第一责任人制度，加大贷后调查力度，信贷员要联系实际，深入调查建立详细信贷档案，并采取一厂一策、一户一方、区别对待、重点消化，降低不良贷款发生率，尽早实现不良贷款置换。

（3）加大对置换后的不良贷款的清收力度。除了按正规手续走账外，还派专人把原始借据专门专夹保管，以防丢失和损坏；另外对专夹保管的借据，一一列出清单分给包片信贷 员让他们做到置换不死账；最重要的还要信贷员通过下发催收通知书、起诉、抵贷等方法进行处置，真正使置换的不良贷款没有置于账外。联社对于置换的不良贷款也进行了考核，加大清收力度，从而争取使不良贷款的比例达到央行票据置换考核标准。报告期不良贷款比例与基期相比降幅不低于50%；或报告期不良贷款比例不高于5%。这样从根本上使信用社摆脱不良贷款的制约，向良性发展。

6.4 整治农村信用环境，增强贷款诚信保障。

加强农村信用环境的建设，培养农民的信用意识，提高农民的信用观念，改变农民对农村信用社的负面看法，有利于农村信用社业务的进一步拓展。一方面要重视制度性变迁，信用社可以充分利用或借鉴人民银行新发展的征信管理系统，将农户的借贷信息录入征信系统，出台各项规章制度，建立健全奖惩机制；另一方面也不可忽视非制度性变迁，积极进行政策的宣传教育，使诚信还贷的观念深入人心。而改变农户的信用观念并非一朝一夕的事情，这需要金融部门、法律部门、政府部门的共同努力来实现。同时在宣传的同时，还可以通过对农户贷款进行商业化管理，逐步培养农户的信用意识。

7、总 结

近年来,随着金融制度改革的深入,我国农村信用社取得了较大的成就,已经成为 我国农村金融体系的主导力量。然而,在农村信用社长期发展过程中所积累的各种体 制内外的问题已经成为制约其提高竞争力和快速发展的瓶颈。这些问题主要有支农力 度弱、网络资源不足、新业务发展平台尚未建立,治理结构残缺、工作人员素质较低等。只有通过明确信用社的性质及产权治理结构,明确规定农村信用社的服务方向、经营宗旨,建立新的体制框架,培养高素质的从业人员等措施,对农村信用社体制进行 改革,才能使其不断提高自身实力,并在激烈市场竞争中求得发展。.参考文献：

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5.农村信用社发展网上银行探析 篇五

操作规程（试行）

第一章

总 则

第一条 为明确全省农村信用社、农村合作银行、农村商业银行（以下统称农村信用社）网上银行业务的操作流程，规范网上银行各项业务操作，山东省农村信用社联合社（以下简称省联社）根据《山东省农村信用社网上银行业务管理暂行办法》、《山东省农村信用社网上银行风险管理暂行办法》、《山东省农村信用社(农村合作银行、农村商业银行)电子银行章程》等管理制度，制定本操作规程。

第二条 本操作规程是对山东省农村信用社网上银行(以下统称网银)业务内部管理操作进行规范，对涉及业务事前、事中、事后具体操作规范进行了详细阐述。个人网上银行和企业网上银行属客户操作，不在本操作规程中要求。

第三条 本操作规程适用于所有开办网上银行业务的管理机构和营业网点。

第二章

岗位设置及职责

第一节 岗位设置

第四条 按照不同的机构级别、客户类别，遵循“岗位分设，禁止兼任”的原则，对于网上银行内部管理设臵业务超级管理员岗、系统超级管理员岗、会计录入岗、会计 审核岗、业务管理岗、业务审核岗六个岗位。

第五条 岗位设臵

（一）省联社岗位设臵

1.财务会计部设臵业务超级管理员岗（系统初始设臵）、会计录入岗和会计审核岗；

2.电子银行部设臵业务管理岗和业务审核岗； 3.信息科技部黄岛科技中心设臵系统超级管理员岗(系统初始设臵)。

（二）办事处、市联社岗位设臵

1.财务会计部门设臵会计录入岗和会计审核岗； 2.科技管理部门设臵业务管理岗。

（三）县级联社及营业网点岗位设臵

1.财务会计部门设臵会计录入岗和会计审核岗； 2.电子银行部（或网上银行主管部门）设臵业务管理岗；

3.市联社营业部、县级联社营业部及各级营业网点设臵业务录入岗、审核岗。

第二节 岗位职责

第六条 各部门岗位职责

（一）省联社 1.信息科技部

系统超级管理员。进行网银系统和核心系统手工签 到。

2.财务会计部

业务超级管理员。创建岗位，建立和维护省联社财务会计部的会计录入员、会计审核员和电子银行部的业务管理员、业务审核员。

会计录入岗。维护市联社会计部门、业务部门操作员；维护工作日历、机构信息；设臵和维护网银系统的各项参数；管理证书年费的归集以及统计各项业务数据等。

会计审核岗。对会计录入岗办理的网银业务进行审核。

3.电子银行部

业务管理岗。维护网银系统公告、统计各类业务数据。

业务审核岗。对业务管理岗办理的网银业务进行审核。

（二）办事处、市联社 1.财务会计部门

会计录入岗。维护市联社营业部、县级联社财务会计部门、业务部门的操作员，统计各类网银数据；处理市联社营业部客户留言。

会计审核岗。对会计录入岗办理的网银业务操作进行审核。2.电子银行部（或网上银行主管部门）业务管理岗。查询统计网银各项业务数据。

（三）县级联社及营业网点 1.财务会计部门

会计录入岗。维护县级联社营业部、基层网点操作员，查询和回复辖内网点的网银客户留言。

会计审核岗。对县级联社会计录入岗办理的网银业务操作进行审核。

2.电子银行部（或网上银行主管部门）业务管理岗。查询统计网银各项业务数据。3.营业网点

业务录入岗。办理各项面向客户的网银业务，查询统计各项业务数据。

业务审核岗。对营业网点业务录入岗办理的网银业务操作进行审核。

业务录入岗与审核岗不得兼任，遵循录入员录入业务，审核员审核的原则办理业务。

第三章

基本规定

第一节 业务术语

第七条 专业术语

（一）登录密码。是客户登录网银时使用的密码，初始登录密码由客户在柜面签约时通过密码键盘预留6位数 字，首次登录时系统强制客户修改，修改后密码须为“数字+字母”组合，长度为6-12位字符。根据客户类型不同,分为个人网银登录密码和企业网银操作员登录密码。

（二）交易密码。是客户通过网银办理账务性业务时使用的密码，该密码与客户银行账户密码为同一密码。

（三）数字证书。是网银客户使用的一种将个人信息与电子签名绑定的电子文件，通过它可以对客户的网上交易进行身份确认，确保了交易的唯

一、完整和不可否认性。目前我省农村信用社使用中国金融认证中心，即CFCA（China Financial Certification Authority）颁发的数字证书。

（四）证书两码。指证书参考号和证书授权码，由证书颁发机构产生。

（五）证书绑定。是将数字证书信息同网银用户（分为个人和企业）信息进行对应关联的过程。个人客户数字证书与个人客户信息进行绑定，企业客户数字证书与企业操作员信息进行绑定。

（六）证书解绑。解除数字证书同网银用户信息之间的绑定关系。

（七）证书补发。网银客户由于操作不当导致USBKEY内臵数字证书的损坏，需到柜台进行数字证书的补发，领取下载码。客户根据领取的下载码在网银登录页面进行证 书下载，自助下载新的数字证书，下载的新证书有效期与原证书相同。

（八）两码重发。网银客户自助下载数字证书失败，或在14天内未及时根据下载码下载新证书导致下载码失效，需到柜台进行两码重发，领取新的下载码。客户根据柜员提供的下载码在网银登录页面进行证书下载，自助下载新的数字证书。

（九）证书替换。网银客户USBKEY毁损后，可携带原USBKEY到柜台进行证书替换，领取新的USBKEY。

（十）证书换发。网银客户数字证书到期时，需到柜台办理证书换发，领取下载码。客户根据柜员提供的下载码在网银登录页面进行证书下载，自助下载新的数字证书。新证书的有效期延长。

（十一）证书吊销。用户可在柜台注销数字证书，吊销后USBKEY作废。

（十二）USBKEY。用来存放数字证书的物理介质。

（十三）USBKEY口令。是网银客户使用USBKEY时输入的密码。初始密码为123456或111111，网银客户登录网银时可以根据个人需要进行修改，密码由6-8位数字或字母组成。客户在连续输入6次错误口令会使USBKEY被锁定，需要到柜台办理USBKEY解锁。

（十四）USBKEY挂失。客户在USBKEY遗失后，需到柜 台申请办理USBKEY挂失，购买新的USBKEY进行证书绑定。个人用户可在全省任意营业网点挂失，企业用户需要到签约网点办理。

第八条 通用术语

（一）网上银行通用术语

1.网上银行签约。是指柜员通过核心业务系统相关交易或者网银内管系统相关功能完成相应的签约业务处理；或者是由客户在线自助签约注册。个人网银根据功能和签约注册方式不同，分为大众版和专业版，一个客户仅允许签约/注册一个个人网上银行；企业客户签约网上银行只能到其签约账户开户网点办理，所有操作员必须使用“企业客户号+用户名/密码+USBKEY”的方式登录。

(1)个人网银大众版主要提供账户余额查询、客户服务等功能，客户只需通过正确填写相关信息即可在线自助注册成为大众版用户，使用“用户名+密码”登录；大众版客户可到柜台申领USBKEY并进行证书绑定即可升级为专业版客户。需要指出的是，由于我社(行)对专业版个人网银签约网点的要求，客户如果已经在网上自助注册大众版个人网银，只能到其申请大众版网银时的银行卡账户开户网点或所在县级联社辖内网点申领并进行证书绑定，从而升级成为专业版客户。

(2)个人网银专业版主要提供账户查询、存款管理、账 户管理、转账汇款、网上支付等各类金融服务，个人客户可在其账户开户网点或所在县级联社辖内的任意营业网点办理个人网银签约，成为个人网银专业版客户，使用“用户名+密码+USBKEY”登录，专业版客户在不使用USBKEY的情况下可以登录个人网银大众版。

2.网上银行账户管理。网银账户管理包括对签约账号的加挂、解挂和权限修改。

加挂是指客户在开通网银后，可以将同一核心客户号下的多个账户添加到网银。

解挂是指对已经加挂到网银的账户进行删除。权限修改是指对加挂到网银的账号操作权限进行修改，可选操作权限包括查询和查询/转账。

该业务个人客户也可通过个人网上银行自助办理；企业客户只能在签约网点柜面办理。

3.客户注销。网银客户不再使用网上银行时，可到柜台办理网上银行注销。个人网银用户注销将会吊销数字证书、作废USBKEY并关闭个人网上银行服务；企业网银用户注销后，企业客户操作员绑定的数字证书随之吊销，USBKEY作废，该用户的企业网银无法登录。

（二）个人网上银行通用术语

1.个人网银用户管理。包括个人网银用户的锁定、解锁、密码重臵。锁定是指客户到营业网点，申请对其网上银行进行锁定。

解锁是指客户到营业网点，申请对其已锁定的网上银行解除锁定。

密码重臵是指客户遗忘个人网银登录密码，到营业网点申请重新设臵新密码。密码重臵后，客户首次登录网银必须进行修改。

2.个人客户信息修改。是指对通信地址、邮政编码、电话、手机、E-mail等个人网银客户信息进行变更。

（三）企业网上银行通用术语

1.企业审核流程管理。企业网银为企业用户办理业务提供了相应的审核机制以保证企业账户资金安全。企业客户通过网银办理账务性交易及其他部分交易必须进行审核，系统允许最多设臵四级审核，各级审核人员最多设臵9人。柜员可根据企业客户要求设臵对应的审核流程。

2.企业网银角色维护。企业网银角色由省联社财务会计部根据企业客户需求设定对应的岗位来实现，企业客户可根据自身需求选择所需角色，根据目前企业网银角色的设臵，可分为以下两个岗位：

企业管理员岗：可实现账户查询、存款管理、转账汇款、代付业务、自助缴费、客户服务等。

电票操作员岗：可实现电子商业汇票业务、客户服务 等。

3.企业操作员管理。是指为企业客户新增、删除、修改、锁定/解锁操作员以及重臵操作员密码。

新增是指增加企业操作员。删除是指删除企业操作员。

修改是指修改企业操作员的网银信息。

锁定是指对企业操作员进行锁定。锁定后，此操作员不能登录企业网银。

解锁是指对已经锁定的企业操作员解除锁定。密码重臵是指企业操作员遗忘登录密码后，到营业网点申请重新设臵密码。密码重臵后，企业操作员首次登录网银必须进行密码修改。

第九条 操作术语

（一）机构管理。是指在网银系统中维护网银业务管理部门和营业网点的机构信息，只有维护了相关机构信息，该机构柜员可办理网银内管系统相关业务，该机构所开账户可以签约或者加挂网上银行系统。

（二）岗位。岗位是由一组可执行交易组成，根据网银业务管理要求设臵不同的业务岗位，每个业务岗位下都有对应交易，每个操作员要配臵对应的可执行岗位，才有执行对应交易的权限。

（三）操作员。亦称柜员，是指办理网上银行相关业务

1的银行柜员，根据办理业务所登录的系统不同，分为以下两类：

1.网银内管系统操作员。网上银行内管系统的相关功能由具体操作员执行，通常根据对应岗位和机构不同，一般分为会计录入员、会计审核员、业务录入员和业务审核员。

网银系统初始设臵省联社财务会计部的两个业务超级管理员和黄岛科技中心的一个系统超级管理员。

2.核心业务系统柜员。根据网银业务需求，网银内管系统中部分功能可通过核心业务系统办理，由核心业务系统柜员具体操作，通常为一般柜员。

(三)内管操作员的新增、删除以及维护按照对应岗位职责执行。

(四)内管系统操作员密码。是指网银内管系统登录密码，新增操作员时系统设臵初始密码，初次登录时必须修改。

密码重臵。各业务管理机构的网银内管系统操作员可对其直属下级机构的操作员登录密码进行重臵，密码重臵后恢复成系统初始密码。

修改密码。可对自身登录密码进行修改。

（五）工作日历。省联社财务会计部网银内管系统操作员设定下一年度的工作日和休息日，对下一年度工作日和

1休息日的设定操作需在本年度结束之前进行。

（六）公告信息。可由电子银行部网银内管系统操作员通过“公告管理”进行维护，客户可在登录网银时查看相应公告信息。

（七）系统自动签到失败。是指因通信故障等原因，网银系统向核心系统申请密钥失败，无法发送报文。出现此类问题时，系统超级管理员可通过“签到管理”进行网银系统和核心系统手工签到。

（八）数字证书年费。根据服务协议，数字证书的使用需要交纳年服务费。

1.年费代扣账户。主要是在客户数字证书到期前一日由网上银行系统自动从指定账户扣划年服务费，此指定账户为数字证书年费代扣账户。首次签约时的绑定账户为证书年费代扣账户，后期可以修改。修改成功后，批量扣收证书年费及柜面缴费时，系统将从此账户扣除证书缴费。

2.证书缴费查询统计。是指按机构和交易类别统计一定时间段内缴纳证书年费和积分兑换证书年费的数量及缴费金额。

3.批量扣费信息查询。是指网银内管系统操作员查询成功扣收数字证书年服务费的信息。

4.客户证书统计。证书年费归集时根据各县级联社有效USBKEY的统计数量，每年9月30日后由省联社财务会计

1部会计录入员填写各联社应缴纳证书年费后提交，系统于当日根据提交的数据对各县级联社的应缴纳费用进行批量扣划。

5.证书费用归集查询调节。证书归集时，系统对县级联社的证书费用进行批量上划后返回结果。其中，对于上划失败的需各县级联社手工上划，上划成功后可将扣划状态改为成功。

（九）USBKEY工本费。是指客户购买USBKEY时缴纳的购臵费。

1.USBKEY工本费返还设臵。是指设臵USBKEY工本费返还规则，系统对满足返还条件的客户进行批量返还。

2.USBKEY工本费返还信息查询。是指查询系统根据设臵的USBKEY返还规则进行批量返还的结果信息。

（十）网银系统参数

1.积分兑换参数。是指客户每次用积分兑换证书年费时所需的积分。

2．收费参数。是指客户证书年费及USBKEY挂失费金额。具体包括个人证书年服务费、个人USBKEY挂失费和企业证书年服务费、企业USBKEY挂失费等参数。

3.内部户参数。是指各项费用收取及归集等对应的内部户。具体包括出售USBKEY收入户、个人及企业证书年服务费收入户、年服务费归集支出户、个人及企业USBKEY挂

1失手续费收入户、证书年服务费归集账户等内部参数。

（十一）网银积分。客户通过网银系统办理各类账务性交易时可获得网银积分，积分可以用来抵扣年服务费、兑换礼品等。

（十二）监控管理。是对网上银行业务的实时监控。

第2节

基本规定

第十条 个人网上银行

（一）开通个人网上银行业务必须由客户本人办理。不具有完全民事行为能力的个人客户应由其监护人代为办理签约并负责保管其银行卡、用户名、数字证书及相关密码。监护人对通过以上信息完成的金融交易负责。

（二）个人客户开通网银业务须提供以下资料: 1.本人有效身份证件；

2.本网点或所属县级联社辖内网点开立的银行卡，且银行卡状态不是全部冻结或单向冻结；

3.填写《山东省农村信用社网上银行个人客户申请表》并阅读《山东省农村信用社网上银行个人客户服务协议》。

注：柜员须核对客户所提供资料是否真实、有效，填写内容是否正确无误。

（三）客户违反协议条款未按时支付有关费用、不遵守我社(行)有关业务规定或存在恶意操作、诋毁、损害我社(行)声誉等行为时，由我社(行)主动注销客户网上银行服

1务；营业网点经办柜员填写《山东省农村信用社网上银行个人客户申请表》，注明注销原因，并由审核柜员（或主管柜员）审核确认。

（四）个人网银用户管理、账户管理、信息修改、网银注销等业务可以在全省农村信用社任一网点办理，客户签约只能在签约账户开户网点或所属县级联社辖内网点办理。

（五）个人网银客户签约、个人网银客户管理、个人网银账号管理、个人客户信息查询、个人网银客户注销、个人客户证书管理以及个人客户密码重臵既可以通过网银内管系统办理，也可通过核心业务系统办理。

第十一条 企业网上银行

（一）开通企业网上银行业务须由企业法定代表人或其授权代理人办理。

（二）企业客户开通网银业务须提供以下资料: 1.营业执照正本及复印件； 2.组织机构代码证正本及复印件； 3.税务登记证正本及复印件；

4.如企业委托经办人办理相关事宜，须提供法定代表人和授权代理人身份证原件及复印件，授权委托书，需写明授权办理的具体网银业务及授权时效，法定代表人签章并加盖企业公章；

15.填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》并阅读《山东省农村信用社网上银行企业客户服务协议》，由法定代表人（授权代理人）签字确认，并加盖企业公章和预留印鉴；

6.提供在本网点开立的单位活期存款账户，临时存款账户不允许签约企业网银。

7.其他我社(行)要求提供的资料。

（三）客户违反协议条款未按时支付有关费用、不遵守我社(行)有关业务规定或存在恶意操作、诋毁、损害我社(行)声誉等行为时，由银行主动注销客户网上银行服务；营业网点经办柜员填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》，注明注销原因，由审核柜员（或主管柜员）审核确认。

（四）企业网银签约、审核流程管理、角色维护、账户管理、操作员管理、企业网银客户注销等业务只能在签约账户的开户网点办理。

第十二条 数字证书

（一）数字证书绑定。个人网银客户只允许绑定一个USBKEY；企业用户可根据企业操作员数量绑定多个USBKEY，一个操作员对应一个USBKEY，根据交易审核原则，企业用户至少需使用两个操作员才可完成业务办理。

（二）数字证书年费

11.证书缴费、证书年费代扣账号修改和积分兑换证书年费业务须到银行柜面办理，个人客户可以在农村信用社任意营业网点办理，企业客户必须到其签约网点办理。

2.数字证书年费需上划至省联社，统一向CFCA缴纳，上划金额和时间由省联社财务会计部根据与CFCA之间的协议确定。

（三）USBKEY口令解锁。USBKEY口令连续输入错误6次即被锁定，个人客户需由本人持有效身份证件及USBKEY到任意营业网点申请解锁，企业客户需到签约网点进行解锁。解锁后，USBKEY口令恢复为初始密码。

（四）USBKEY挂失。个人客户可在农村信用社任意营业网点办理，企业客户需到签约网点办理挂失。挂失后购买新USBKEY的时间不限，可通过现有的USBKEY出售和绑定交易完成；挂失期间若客户重新找到原USBKEY，可凭有效证件对原USBKEY进行绑定，继续使用。

第十三条 内部管理

（一）核心业务系统发生机构变更时，对应的网银系统中必须对网银机构信息进行维护，具体操作时机和操作内容可参照《山东省农村信用社机构变更操作手册》执行。

（二）操作员密码重臵

1.只能由上级内管系统操作员对其直属下级机构的操作员进行密码重臵操作。2.申请密码重臵时，下级机构要提交相应的申请资料。

（二）业务查询统计

1.网上银行业务的查询统计遵循“上级可查询下级”、“下级不可查询上级”的原则。

2.当日发生业务必须在批量处理结束后的次日才能进行查询。

（三）USBKEY工本费返还设臵规则

1.以账务性交易的笔数作为返还标准，其中账务性交易包括行内转账、跨行转账、农信银特色转账和网上支付等转账类业务。

2.返还规则包括：签约有效期、交易笔数、交易金额、返还比率、推广期起止日期、客户类型等。

3.客户每成功一笔账务性交易的单笔交易金额不低于参数设臵中的单笔交易金额，则该客户有效笔数累计一笔。

4.系统每天批量对满足返还规则的客户返还USBKEY工本费，返还账户为客户绑定USBKEY时的指定代扣账户。

5.企业客户USBKEY工本费返还按操作员细分，达到返还要求的可返还该操作员的USBKEY工本费。

第三节 会计核算

第十四条 会计科目

1根据网银业务要求，使用以下科目核算网银业务： “60301502网上银行业务收入”科目，核算网银业务收入。

“61101599其他电子银行业务支出”科目，核算网银业务支出。

“60300507挂失业务收入”科目，核算网银挂失业务收入。

第十五条 账务核对

（一）工本费。主要指USBKEY工本费，是数字证书物理介质的成本费用，柜员通过“6251凭证出售”交易出售USBKEY时系统自动收取。

（二）年服务费。指一次性或定期向客户收取的网银服务费用，主要包括个人数字证书年服务费和企业数字证书年服务费。

证书有效期间，客户中途办理证书替换的，证书年服务费照常按年度缴纳。

证书有效期间，客户申请办理证书解绑的，若解绑时间超出客户证书缴费有效期，系统不主动扣收证书年费，但再次绑定时，需要交纳证书年费。

证书有效期间，客户办理证书吊销的，证书年服务费停止计收，已收取未到期部分不予退还。

（三）交易手续费。包括个人及企业网银系统行内转账

1手续费、跨行转账手续费。依照我社(行)相关的收费标准，在转账汇款交易发生时实时计算并扣收。

行内转账手续费收取：客户通过网银办理行内不同地市之间账户的转账,收取行内转账手续费,同一地市（同一会计主体、不同会计主体）之间账户转账不收取手续费。

跨行转账手续费收取：客户通过网银办理跨行转账业务（大小额、农信银等渠道），收取跨行转账手续费。

（四）其他手续费。目前包括USBKEY挂失手续费。第十六条 会计凭证。主要包括客户网银服务申请表、通用回单以及记账凭证。

客户网银服务申请表根据客户申请网银业务制定，由客户填写并将核算内容打印到相应位臵，属于联机打印凭证，一般在银行柜面办理网银签约或申请其他网银服务时打印。

通用回单指无特定内容和格式设计，属于联机打印凭证，一般在银行柜面办理各类网银业务时打印，用于记账留存和客户留存。

记账凭证根据网银业务需要，仅指批量汇总打印凭证，主要包括：网上银行业务记账凭证，用于反映网银业务的账务处理情况。

第十七条 会计报表。主要有两类:一是网上银行账务性流水清单,日终批量产生,反映本机构账户通过网银系统 办理的所有账务性交易流水;二是网上银行系统产生的各类统计报表,主要包括网上银行客户开销户清单、网银业务统计等。

第十八条 会计凭证装订。柜员次日打印网上银行账务性交易流水清单及批量记账凭证，核对无误后附当日会计凭证之后,装订成册，在绳结处用纸条加封，由装订人员加盖骑缝章。按照各地事后监督的要求不同，如未实行集中监督的网点由会计主管进行勾对后交本网点档案管理员保管；如实行集中监督的网点，与监督中心办理交接手续后进行移交。

第十九条 错账处理

（一）错账调整原则

1.柜员通过核心业务系统办理的网银业务中，允许冲正的错账必须由原经办柜员进行冲正，并依据核心业务系统账务调整原则和管理模式办理。

2.柜员通过网银内管系统办理的网银业务，不允许冲正。

3.客户通过网银办理的业务如发现差错，柜员不允许为其办理错账冲正，如有问题，根据相关管理办法提供应有的协助。

（二）错账处理

1.客户账错账。客户发现当日已提交的业务出现差错

2时，由客户自行负责，我社(行)仅提供相关管理办法规定的协助。

2.内部账错账。柜员发现内部账务错账，按照核心业务系统账务处理原则进行处理。

（三）特殊业务差错调整

通过网上银行办理跨行转账业务（大小额支付系统渠道）和农信银特色转账业务处理规则与核心业务系统账务调整原则保持一致，但以下两类业务不允许办理：一是对于当日退回待查的业务不允许发出行柜员使用“6704汇划业务重发送”交易重新发送，或使用“9900当日错账冲正”交易进行冲正；二是对于当日发出的在日终对账后仍未收到人民银行确认信息的业务，不允许发出行柜员通过查询查复确认该笔业务后选择“6704汇划业务重发送”交易重新发送，或通过相关交易退回客户账。

隔日退回待查汇划业务遵循省资金中心发起调账通知、网点审核确认的原则，一次性完成单笔账务调整，具体操作参照《山东省农村信用社联合社新一代银行核心业务系统操作规程》会计基本规定中关于错账调整的内容执行。

第四章

操作规范

第一节 个人网上银行业务

第二十条 个人网银是指我社（行）通过互联网，为个人客户提供账户查询、存款管理、转账汇款、网上支付、2自助缴费等综合金融服务。

第二十一条 操作流程

个人客户申请开通网银时，首先对客户进行网银签约，然后通过核心业务系统出售USBKEY，最后绑定客户数字证书，为客户开通个人网银服务，后续可根据客户要求办理其他业务。

（一）基本业务操作 1.开通个人网上银行

（1）提交申请资料。客户须按照我社(行)规定提供申请资料；填写《山东省农村信用社网上银行个人客户申请表》并阅读《山东省农村信用社网上银行个人客户服务协议》。

（2）资料审核。柜员须通过联网核查系统验证身份证件是否真实、有效；审核客户填写的各要素是否完整、准确；核对客户提供账户信息是否与客户身份证件相符；确认银行卡为本县级联社辖内网点开立，卡状态不是全部冻结、单向冻结。

（3）个人网银签约。柜员通过网银内管系统“个人网银管理—个人网银客户签约”交易，或通过核心业务系统的“1580个人网银客户签约”交易进行签约。

交易完成后，打印申请表和通用回单，核对无误后交客户签字确认。经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人

2印章，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将申请表和通用回单客户联交客户，并告知客户相关注意事项，申请表留存联、签约协议及身份证复印件专夹保管。

（4）USBKEY绑定。柜员通过核心业务系统“6251凭证出售”交易向客户出售USBKEY，出售完成后，通过“证书管理—个人证书管理—证书绑定”交易或核心业务系统“1585个人客户证书管理”交易进行绑定即可。

客户凭“网银登录名+登录密码+USBKEY”可登录个人网上银行专业版。首次登录时,网银登录名为客户的签约银行卡卡号，客户可在线自助修改。

凭证出售会计分录： 借：客户账/现金

贷：手续费及佣金收入—电子银行业务收入-网上银行业务收入（县级联社营业部）

付：重要空白凭证 2.注销个人网银客户

（1）提交申请资料。客户持本人有效身份证件；填写《山东省农村信用社网上银行个人客户申请表》并阅读《山东省农村信用社网上银行个人客户服务协议》。

（2）资料审核。柜员审核客户填写的各要素是否完整、准确；本人身份证件是否真实、有效。

（3）个人网银注销。柜员通过网银内管系统“个人网

2银管理—个人网银客户注销”交易，或核心业务系统“1584个人网银客户注销”交易进行个人网银客户的注销。

交易完成后，打印申请表和通用回单，核对无误后交客户签字确认。经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人印章，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将申请表和通用回单客户联交客户，申请表留存联和身份证复印件专夹保管。

注：网银大众版客户如不在“注册账户所属县级联社辖内”升级为专业版用户,柜员需要首先通过网银内管系统“个人网银管理—个人网银客户注销”交易,或核心业务系统“1584个人网银客户注销”注销其大众版网银后，才能在柜面重新办理。

大众版客户如在“注册账户所属县级联社辖内”升级为专业版用户，柜员需通过核心业务系统“6251凭证出售”交易向其出售USBKEY后，再通过网银内管系统“证书管理—个人证书管理—证书绑定”交易,或核心业务系统“1585个人客户证书管理”交易进行绑定即可。

（二）特殊业务操作

1.个人网银用户管理（锁定、解锁、密码重臵）（1）提交申请资料。客户携带本人有效身份证件，填写《山东省农村信用社网上银行个人客户申请表》。（2）资料审核。柜员通过联网核查系统验证身份证件是否真实、有效；审核客户填写的各要素是否完整、准确；核对系统内客户信息与证件信息一致。

（3）账户锁定、解锁、密码重臵。柜员通过网银内管系统“个人网银管理—个人网银客户管理”交易,或通过核心业务系统“1581个人网银客户管理”、“1586个人客户密码重臵”交易进行客户的锁定、解锁或密码重臵。

交易完成后，打印通用回单和申请表，核对无误后交客户签字确认。经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人印章，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将申请表和通用回单客户联交客户，并告知客户相关注意事项，申请表留存联和身份证复印件专夹保管。

注：密码重臵时经办柜员须按照相关管理规定，填写《查询、扣划、冻结、挂失登记簿》，做好登记。

2.个人网银账户管理（账号加挂、解挂、权限修改）个人客户可通过两种方式加挂/解挂账户和修改权限，一是通过个人网上银行“个人签约账户加挂/解挂”和“申请转账/汇款”功能自助办理；二是经客户申请可通过银行柜面办理，具体流程如下：

（1）提交申请资料。客户携带本人有效身份证件和银行卡，填写《山东省农村信用社网上银行个人客户申请表》。（2）资料审核。柜员通过联网核查系统验证身份证件是否真实、有效；审核客户填写的各要素是否完整、准确；确认客户加挂的银行卡为其本人在同一核心客户号下的卡，且状态不是全部冻结、单项冻结。

（3）账号加挂、解挂、修改。柜员通过网银内管系统“个人网银管理—个人网银账户管理”交易,或通过“1582个人网银账号管理”交易进行账户的加挂、解挂或权限修改。

交易完成后，打印通用回单和申请表，核对无误后交客户签字确认。经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人印章，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将申请表和通用回单客户联交客户，申请表留存联和身份证复印件专夹保管。

3.个人客户信息修改

个人客户可通过两种方式修改个人客户信息，一是通过个人网上银行“个人信息修改”功能自助办理；二是经申请可通过银行柜面办理，具体流程如下：

（1）提交申请资料。客户携带本人有效身份证件。（2）资料审核。柜员通过联网核查系统验证身份证件是否真实、有效；核对系统内客户信息与证件信息是否一致。

（3）客户信息修改。柜员通过网银内管系统“个人网 银管理—个人客户信息修改”交易进行信息修改。

交易完成后，打印通用回单，核对无误后交客户签字确认。经办柜员在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将通用回单客户联交客户。

第二节 企业网上银行业务

第二十二条 企业网上银行是指我社（行）通过互联网，为企业客户提供账户查询、存款管理、转账汇款、代付服务、电子商业汇票等综合金融服务。

第二十三条 操作流程

企业客户到柜台开通网银服务时，柜员首先进行网银签约，根据客户需要维护企业角色和账号后，建立企业操作员，然后通过核心业务系统为各个企业操作员出售USBKEY，再绑定各操作员的数字证书即可，后续可根据客户申请办理其他业务。

（一）基本业务流程 1.企业网上银行签约

（1）提交申请资料。营业执照、组织机构代码证、税务登记证正本及复印件各一份，如企业委托经办人办理相关事宜，须提供法定代表人及授权代理人身份证原件及复印件，授权委托书，需写明授权办理的具体网银业务及授权时效，法定代表人签章并加盖企业公章；填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》并阅读《山东省农村信

2用社网上银行企业客户服务协议》，由法定代表人（或授权代理人）签字并加盖企业公章和预留印鉴；提供在本网点开立的单位活期存款账户，临时存款账户不允许签约企业网银。

注：各类资料复印件一般由我社(行)复印留档。（2）资料审核。柜员审核客户提交的营业执照、组织机构代码证、税务登记证正本是否真实、有效；通过联网核查系统验证法定代表人和授权代理人的身份证件是否真实、有效；核对客户填写的资料是否完整、正确；检查客户提供的单位活期存款账户是否为本网点开立的；核对客户提供的企业资料与核心系统的资料是否相符。

（3）签约。柜员通过网银内管系统“企业网银管理—企业网银客户签约”交易进行签约，签约后待审核员审核；营业网点业务审核员通过网银内管系统“内部控制—交易审核”交易进行审核，审核成功后签约完成。

交易完成后，打印通用回单和申请表，核对无误后交客户签字盖章确认，经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人印章，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将申请表和通用回单客户联待全部手续办妥后退客户，企业客户提供的营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件、法定代表人及授权代理人身份证复印件、授权委托书、签约协议和申请表留存联专夹保管。

2（3）新增操作员（企业操作员管理）。签约企业网银后，为客户选择角色和可操作账号，还须为客户至少增加两个企业网银操作员。

企业客户提供两个操作员的身份证原件及复印件，营业网点业务录入员通过网银内管系统“企业网银管理—企业网银操作员管理”交易进行操作员维护，待审核员审核；营业网点业务审核员在内管系统“内部控制—交易审核”中进行审核，审核无误后交易成功。

（4）USBKEY绑定。在完成上述操作之后，还须为每个企业操作员绑定数字证书。营业网点柜员通过核心业务系统“6251凭证出售”向客户出售USBKEY后，通过“证书管理—企业证书管理—证书绑定”进行绑定，每个企业操作员绑定一个USBKEY。

凭证出售时会计分录： 借：客户账/现金

贷：手续费及佣金收入—电子银行业务收入-网上银行业务收入（县级联社营业部）

付：重要空白凭证

注意事项：以上操作，系统均输出打印申请表和通用回单。若客户首次开通网银业务，以上操作为必须步骤，为降低客户填写申请表的复杂程度，首次签约时客户可在同一申请表填写所有业务内容，输出打印申请表时使用通

3用回单打印（通用回单留存联作为申请表的附件保管），核对无误后交客户签字确认，柜员在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，通用回单客户联和USBKEY待全部手续办妥后将交给客户，并告知客户相关注意事项，申请表留存联随其余资料专夹保管。

2.企业网银客户注销

（1）提交申请资料。企业客户提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证正本及复印件一份，如企业委托经办人办理相关事宜，须提供法定代表人及授权代理人身份证原件及复印件，授权委托书，需写明授权办理的具体网银业务及授权时效，法定代表人签章并加盖企业公章；填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》并阅读《山东省农村信用社网上银行企业客户服务协议》，由法定代表人（或授权代理人）签字并加盖企业公章和预留印鉴。

注：各类资料复印件一般由我社(行)复印留档。（2）资料审核。审核客户提交的营业执照、组织机构代码证、税务登记证正本是否真实、有效；通过联网核查系统验证法定代表人、授权代理人的身份证件是否真实、有效；核对客户填写的资料是否完整、正确；检查系统内企业客户信息与客户提供的证件是否相符。

（3）企业网银客户注销。柜员通过网银内管系统“企业网银管理—企业网银客户注销”交易进行注销，待审核

3员审核；营业网点业务审核员在内管系统“内部控制—交易审核”中进行审核，审核无误后交易成功。

交易完成后，打印通用回单和申请表，核对无误后交客户签字盖章确认，经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人印章，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，申请表和通用回单客户联待全部手续办妥后交客户，申请表留存联随其余资料专夹保管。

（二）特殊业务操作

特殊业务操作主要是指企业客户开通网银时的非必要操作和可更改操作，其中审核流程、角色维护和账号维护在开通企业网银时属于非必要操作，后续可根据客户的申请进行相应的维护。

1.企业审核流程管理

系统默认一级审核，根据客户要求可为其设臵审核流程，具体处理如下：

（1）提交申请资料。如企业委托经办人办理相关事宜，须提供法定代表人及授权代理人身份证原件及复印件，授权委托书，需写明授权办理的具体网银业务及授权时效，法定代表人签章并加盖企业公章；填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》由法定代表人（或授权代理人）签字并加盖企业公章和预留印鉴。

（2）资料审核。通过联网核查系统验证法定代表人及

3授权代理人的身份证件是否真实、有效；核对客户填写的资料是否完整、正确；检查系统内企业客户信息与客户提供的证件是否相符。

（3）企业审核流程管理。柜员通过网银内管系统“企业网银管理—企业审核流程管理”交易对客户的审核流程进行设臵，待审核员审核；营业网点业务审核员在内管系统“内部控制—交易审核”中进行审核，审核无误后交易成功。

交易完成后，打印通用回单、清单及申请表，核对无误后交客户签字盖章确认，经办柜员在申请表和清单上加盖业务公章和个人印章，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，申请表和通用回单客户联待全部手续办妥后退客户，申请表留存联随其他资料专夹保管。

2.角色变更

企业客户开通网银服务时设臵了对应的角色（即可办理的业务类型），根据客户申请可修改其角色。

（1）提交申请资料。如企业委托经办人办理相关事宜，须提供法定代表人及授权代理人身份证原件及复印件，授权委托书，需写明授权办理的具体网银业务及授权时效，法定代表人签章并加盖企业公章；填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》由法定代表人（或授权代理人）签字并加盖企业公章和预留印鉴。

3（2）资料审核。通过联网核查系统验证法定代表人及授权代理人的身份证件是否真实、有效；核对客户填写的资料是否完整、正确；检查系统内企业客户信息与客户提供的证件是否相符。

（3）角色维护。根据企业用户所需业务功能不同，柜员可通过网银内管系统“企业网银管理—企业网银角色维护”交易，维护企业操作员的角色，待审核员审核；营业网点业务审核员通过内管系统“内部控制—交易审核”交易进行审核，审核通过后角色维护成功。

3.企业账号变更

企业客户开通网银服务时至少有一个可操作账号，根据客户申请可为其加挂、解挂账号，并修改账号操作权限，具体处理如下：

（1）提交申请资料。如企业委托经办人办理相关事宜，须提供法定代表人及授权代理人身份证原件及复印件，授权委托书，需写明授权办理的具体网银业务及授权时效，法定代表人签章并加盖企业公章；需要修改的账号信息；填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》由法定代表人（或授权代理人）签字并加盖单位公章和预留印鉴。

（2）资料审核。通过联网核查系统验证法定代表人、授权代理人以及操作员的身份证件是否真实、有效；核对

3客户填写的资料是否完整、正确；审核账号是否正常；检查系统内企业客户信息与客户提供的证件是否相符。

（3）企业账号管理。柜员通过网银内管系统“企业网银管理—企业账号管理”交易，对企业客户的操作员进行设臵，待审核员审核；营业网点业务审核员在内管系统“内部控制—交易审核”中进行审核，审核无误后交易成功。

4.操作员变更

企业网银开通时一般有两个操作员，根据客户申请可为其新增、修改或者删除操作员，设臵操作员的可执行角色和可操作账号等，具体处理如下：

（1）提交申请资料。如企业委托经办人办理相关事宜，须提供法定代表人及授权代理人身份证原件及复印件，授权委托书，需写明授权办理的具体网银业务及授权时效，法定代表人签章并加盖企业公章；操作员身份证件及复印件一份；填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》。

（2）资料审核。通过联网核查系统验证法定代表人、授权代理人以及操作员的身份证件是否真实、有效；核对客户填写的资料是否完整、正确；检查系统内企业客户信息与客户提供的证件是否相符。

（3）企业操作员管理。柜员通过网银内管系统“企业

3网银管理—企业操作员管理”交易，对企业客户的操作员进行设臵，待审核员审核。审核员通过内管系统“内部控制—交易审核”交易审核后交易成功。

注意事项：以上特殊业务在客户单独提出申请时，必须填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》，系统输出打印申请表和通用回单，核对无误后交客户签字盖章确认，经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人印章，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，申请表和通用回单客户联待全部手续办妥后退客户，申请表留存联随其他资料专夹保管。

第三节 数字证书管理

第二十四条 数字证书是客户网上交易的身份验证方式,根据业务需求不同，为客户提供证书查询、绑定、解绑、替换、补发、换发、两码重发、吊销和USBKEY挂失及解锁等服务。

第二十五条 操作流程

（一）个人证书操作（证书绑定、解绑、补发、两码重发、替换、换发、证书吊销和USBKEY挂失、解锁）

（1）提交申请资料。个人网银客户办理证书绑定等业务时，需填写《山东省农村信用社网上银行个人客户申请表》；携带有效身份证件；USBKEY解锁时需要提供USBKEY，证书替换时需携带原USBKEY。

3（2）资料审核。柜员通过联网核查系统验证身份证件是否真实、有效；审核客户填写的各要素是否完整、准确；USBKEY解锁时，客户携带的USBKEY是否与其申请解锁的USBKEY编号一致。

（3）数字证书管理。柜员通过网银内管系统“个人网银证书”交易,或通过核心业务系统“1585个人客户证书管理”、“1592 USBKEY挂失”交易，办理证书查询、绑定等业务。

办理个人客户证书绑定、解绑、补发、两码重发、替换、换发、吊销及USBKEY挂失业务时打印通用回单和申请表，办理挂失业务时还须打印收费凭证，收取客户挂失费。经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人印章，在通用回单和收费凭证上加盖业务讫章和个人印章，审核无误后交客户签字确认，将通用回单、申请表和收费凭证客户联交客户，通用回单和收费凭证留存联随传票装订，申请表留存联及身份证复印件专夹保管。

（二）企业证书操作（证书绑定、解绑、补发、两码重发、替换、换发、证书吊销和USBKEY挂失、解锁）

（1）提交申请资料。企业网银客户办理证书绑定、解绑等业务时，须提供操作员身份证；填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》；如企业委托经办人办理相关事宜，须提供法定代表人及授权代理人身份证原件及复印

件，授权委托书，需写明授权办理的具体网银业务及授权时效，法定代表人（或授权代理人）签字并加盖企业公章；USBKEY解锁时需要提供USBKEY；证书替换时需携带原USBKEY。

（2）资料审核。柜员通过联网核查系统验证法定代表人及授权代理人的身份证件是否真实、有效；核对客户填写的资料是否完整、正确；检查系统内企业客户信息与客户提供的证件是否相符；USBKEY解锁时，客户携带的USBKEY是否与其申请解锁的USBKEY编号一致。

（3）数字证书管理。柜员通过网银内管系统“企业网银证书管理”交易进行证书查询、证书绑定等操作。营业网点业务审核员通过网银内管系统“内部控制—交易审核”交易进行审核。其中补发、换发、两码重发时需要将审核时打印的印有下载码的通用回单交给客户，并告知客户根据下载码及时下载新证书。

办理企业客户证书绑定、解绑、补发、两码重发、替换、换发、吊销及USBKEY挂失时，打印通用回单和申请表，办理挂失业务时还须打印收费凭证，收取客户挂失费。经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人印章，在通用回单和收费凭证上加盖业务讫章和个人印章，将申请表和通用回单客户联交客户，申请表留存联及其他相关资料专夹保管。

3USBKEY挂失业务会计分录如下： 借：客户账

贷：手续费及佣金收入—国内结算业务收入—挂失业务收入（业务办理网点）

第四节 网上银行内部管理

第二十六条 网上银行服务需收取客户服务费，收费的主要项目包括客户证书年服务费、交易手续费、挂失费等。

第二十七条 网上银行业务收费

（一）收费原则

各类费用的收取，遵循“低于同行业、低于核心业务系统、灵活多变、个性化设臵”的原则。

1.数字证书年费通过系统批量扣费和柜面缴费两种途径实现缴费,系统每日对次日到期的数字证书批量扣收年费。

2.数字证书使用有效期为5年，在有效期到期日前30天通过短信通平台提示客户及时到柜台更换数字证书。

3.系统批量扣费成功后，次日通过短信通平台提示客户证书费用已扣除，数字证书有效使用期自动延长一年。

4.系统批量扣费失败时会自动解除证书绑定，次日通过短信通平台提示客户证书费用扣除失败。个人客户可到全省任意营业网点缴纳年服务费，缴费成功后证书有效期

3自缴费当天起自动延长一年。

5.批量扣费时从该网银客户指定代扣账户中扣除，账户金额不足不予扣除。

6.网银客户签约时默认签约账户为批量扣收数字证书年费的账户；可通过证书年费代扣账户修改功能，修改扣收数字证书年费的账户。

（二）数字证书年费收费步骤

1.我社(行)通过系统批量扣费和柜面缴费两种途径收取客户的数字证书年服务费。

2.省联社向各县级联社收取数字证书年服务费,统一向CFCA缴纳。

3.缴纳年服务费时，网上银行系统统计各县级联社USBKEY实际使用数量，省联社财务会计部确定各县级联社应缴费用并录入文件提交系统进行批量上划。

第二十八条 网上银行业务收费操作流程

一、证书缴费基本操作流程

网银客户数字证书年服务费按年收取，可通过系统批量扣收或者客户柜面缴纳,客户柜面缴纳年服务费的操作流程如下：

1.个人证书缴费

（1）提交资料。客户本人提供有效身份证信息和需要缴纳年服务费的数字证书信息。

4（2）审核资料。审核客户提供信息是否正确。（3）个人证书缴费。柜员通过网银内管系统“收费管理—个人证书缴费”交易，或核心业务系统“1587收取证书年费”交易进行缴费；通过网银内管系统办理该业务时，须审核员通过“内部控制—交易审核”进行审核。

交易完成后，打印通用回单，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将通用回单客户联交客户。

会计分录如下： 借：客户账

贷：手续费及佣金收入-电子银行业务收入-网上银行业务收入（签约网点）

2.企业证书缴费

（1）提交资料。企业客户提供企业客户号、需缴纳年服务费的操作员信息（如操作员姓名、USBKEY号码等）。

（2）审核资料。审核客户提交资料是否正确。（3）企业证书缴费。柜员通过网银内管系统“收费管理—企业证书缴费”交易，或核心业务系统 “1587收取证书年费”交易进行缴费；通过网银内管系统办理该业务时，须审核员通过网银内管系统“内部控制—交易审核”交易进行审核。

交易完成后，打印通用回单，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将通用回单客户联交客户。

4会计分录如下： 借：客户账

贷：手续费及佣金收入-电子银行业务收入-网上银行业务收入（签约网点）

注：企业客户缴纳数字证书年服务费须在签约网点办理。

3.客户证书统计（证书年费上划）

省联社财务会计部会计录入员通过网银内管系统“查询统计—客户证书统计”交易，录入各县级联社的年费金额，审核员审核后生效，系统批量后根据录入信息扣收各县级联社数字证书年服务费。若因系统异常等原因导致整个批量处理失败，可根据要求重新录入或提交文件。

会计分录如下：

借：手续费及佣金支出—电子银行业务手续费支出-其他电子银行业务支出（签约网点县级联社营业部）

贷：客户账户（省联社在润丰开立的账户）4.证书费用归集查询调节（证书年费上划结果调节）对于批量上划失败的，各县级联社手工上划成功后，逐级提交相关证明资料，省联社财务会计部会计录入员确认无误后，通过“查询统计—证书费用归集查询调节”功能，勾选调账成功并提交，审核员审核后生效。

二、证书缴费特殊业务操作流程

4（一）年费代扣账号修改 1.个人证书年费代扣账号修改

（1）提交资料。客户携带本人有效身份证件；填写《山东省农村信用社网上银行个人客户申请表》；提供新的代扣账号（且该账号必须已加挂个人网银）。

（2）审核资料。通过联网核查系统验证身份证件是否真实、有效；审核客户填写的各要素是否完整、准确。

（3）证书年费代扣账号修改。柜员通过网银内管系统，“收费管理—个人证书年费代扣账号修改”交易，或核心业务系统“1588证书年费代扣账户修改”交易修改客户的证书年费代扣账户。

交易完成后，打印通用回单和申请表交客户签字确认，经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人印章，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将申请表和通用回单客户联交客户，申请表留存联专夹保管。

2.企业证书年费代扣账号修改

（1）提交资料。企业客户提供提供新的证书年费代扣账号（该账号必须已加挂企业网银）；如企业委托经办人办理相关事宜，须提供法定代表人及授权代理人身份证原件及复印件，授权委托书，需写明授权办理的具体网银业务及授权时效，法定代表人签章并加盖企业公章；填写《山东省农村信用社网上银行企业客户申请表》由法定代表人（或

4授权代理人）签字并加盖企业公章和预留印鉴。

（2）审核资料。审核客户提交账号是否真实、有效；核对客户填写的资料是否完整、正确。

（3）证书年费代扣账号修改。柜员通过网银内管系统“收费管理—企业证书年费代扣账号修改”交易，或核心业务系统“1588证书年费代扣账户修改”交易修改客户的证书年费代扣账户；若通过内管系统办理该业务，须审核员通过网银内管系统“内部控制—交易审核”交易进行审核。

交易完成后，打印通用回单和申请表，审核无误后交客户签字确认，经办柜员在申请表上加盖业务公章和个人印章，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将申请表和通用回单客户联交客户，申请表留存联专夹保管。

（三）积分兑换年费 1.个人积分兑换证书年费

（1）提交资料。客户携带本人有效身份证件和需要兑换年费的数字证书信息。

（2）审核资料。审核客户提供资料是否正确。（3）积分兑换证书年费。柜员通过网银内管系统“收费管理—个人积分兑换证书年费”交易，或核心业务系统“1589积分兑换证书年费”交易进行缴费；若通过网银内管系统办理该业务，须审核员通过“内部控制—交易审

4核”进行审核。

交易完成后，打印通用回单交客户签字确认，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将通用回单客户联交客户。

2.企业积分兑换证书年费

（1）提交资料。如企业委托经办人办理相关事宜，须提供法定代表人及授权代理人身份证原件及复印件，授权委托书，需写明授权办理的具体网银业务及授权时效，法定代表人签字并加盖企业公章；须兑换数字证书年费的企业操作员信息。

（2）审核资料。核对客户提供资料是否正确。（3）积分兑换证书年费。柜员通过网银内管系统“收费管理—企业积分兑换证书年费”交易，或核心业务系统“1588企业积分兑换证书年费”交易进行缴费。若通过内管系统办理该业务，须审核员通过“内部控制—交易审核”进行审核。

交易完成后，打印通用回单交客户签字确认，在通用回单上加盖业务讫章和个人印章，将通用回单客户联交客户。

第二十九条 查询统计。网上银行查询统计主要为各业务部门和营业网点提供各类网银业务统计数据, 具体包括网银客户开销户信息、网银业务信息、USBKEY工本费返还

4信息、机构账务性交易明细、批量扣费信息等数据统计。可实现各级机构对辖内机构，按照一定查询条件如客户类型、查询日期等进行查询。

第三十条 客户回单。客户通过网银办理的各类账务性业务,可通过网上银行自助打印电子回单，因账务管理需要，如客户需要加盖银行印鉴的客户回单，可到营业网点网申请纸质回单,柜员可打印客户回单并加盖银行印鉴交客户。

（一）企业客户须在签约网点申请打印，个人客户可在任一营业网点打印回单。

（二）每笔业务的客户回单原则上只能为客户打印一次，若因特殊需要再次打印时，回单右上角标注“第X次打印”，客户回单使用通用回单打印。

第三十一条 业务管理。网上银行业务主管部门负责网上银行日常业务管理，其中，最基本的业务管理是网银客户操作日志管理和留言信息管理，可查询网银客户的操作日志、回复客户的留言，是业务主管部门监督网上银行业务的有效手段。

第三十二条 网银积分是客户通过网银办理业务所产生的积分，客户可在任意网点或通过个人网银/企业网银查询积分情况，并根据客户积分排序生成报表，同时根据业务发展的需要，可随时调整网银积分的产生规则，具体制

4定规则如下：

1.所有的交易积分必须从账务性交易中转换获得，积分可以用来抵扣证书年费，手续费折扣，兑换礼品等。

2.网银积分是以网上注册客户为单位进行积分。客户注册：客户首次登录注册网银业务系统，增加积分xx分；

3.积分规则可根据币种、交易类型（行内转账/跨行转账）、金额、渠道（大小额/农信银/网银实时）、客户类型（企业/个人）等进行灵活设臵。

例：行内转账/跨行转账，每500元得积分1分，不足500元不计分，每笔转账最高积分100分。

第三十二条 内部控制。网银内管系统的内部控制是对网银操作员信息、岗位、操作员日志及密码和虚拟柜员的管理，根据业务管理要求，各管理部门维护系统操作员信息，监督操作员日常业务，并设臵系统岗位控制操作员权限，保障系统安全。

网上银行业务正常办理，一方面需要为系统维护网易机构和工作日历，同时对于异常情况提供系统签到的处理机制；另一方面需及时发布网银业务信息公告，维护网银业务正常运行。

第三十三条 交易审核。在网银内管系统中，部分交易要由录入员和审核员共同完成。内管系统审核员只能审核同一网点内管系统录入员提交的交易，不能跨机构审核。

第三十四条 网银参数。是指省联社财务会计部根据业务管理要求，设臵网银系统的各项参数，实现各项业务功能，其参数包括积分兑换参数、收费参数、USBKEY工本费返还设臵以及内部户参数等。

USBKEY工本费返还会计分录：

贷：手续费及佣金收入—电子银行业务收入-网上银行业务收入（红字）（县级联社营业部）

贷：客户账

第四节 USBKEY凭证管理

第三十五条 USBKEY按照核心业务系统重要空白凭证进行管理，其出入库、调拨及使用按照核心业务系统流程管理。

第三十六条 基本规定

（一）系统控制只有“在库”和“可用”状态的凭证才可以进行“0054凭证作废”处理。

（二）客户签约网银后，柜员出售给客户USBKEY后才可进行证书绑定交易。首次签约时，出售对应账号与绑定账号为一一对应关系，否则无法绑定。

第三十七条 操作流程

（一）USBKEY的出入库管理

USBKEY出入库按照目前现有流程通过“0050重要凭证出入库”和“0059机构重要凭证调拨”交易实现，按

4USBKEY序列号登记重要空白凭证登记薄。

（二）USBKEY出售及使用管理

1、柜员通过“6251凭证出售”交易出售USBKEY时，系统自动收费并进行自动销号处理，根据售出USBKEY的序列号登记重要空白凭证登记薄，此时凭证状态由“可用”变更为“已使用”。

2、若出售业务办理错误，柜员可通过“9900当日错账冲正”交易对凭证出售交易进行冲正处理，此时凭证状态由“已使用”变更为“可用”，可重新进行“6251凭证出售”。

3、对于购入和领用的USBKEY,若出现器械损坏不可用的情况，柜员可通过“0054凭证作废”将USBKEY变更为“作废”状态，并上交县级联社相关部门集中进行返厂处理；或者根据凭证管理部门要求，对于厂商问题造成USBKEY无法使用的，可统一逐级缴回。

（三）USBKEY编号及使用规则

1.每个USBKEY都有唯一的编号，由16位“字母和数字”组合而成。前6位是银行自定义域，是我省农村信用社网上银行业务的标识码，用96668e表示；后10位是CFCA的编号，其中第7位是证书类型，用0-8（代表个人网银）或9（代表企业网银）表示；第16位是校验码。

2.凭证代码。个人网上银行使用11和12型USBKEY，4企业网上银行使用21和22型USBKEY。UK分类标准如下：型号第一位用于区分单位、个人，1代表个人、2代表单位；型号第二位用于区分一代、二代，1代表一代、2代表二代。

3.凭证使用。在处理凭证出入库、调拨以及出售等业务时，柜员仅需输入10位凭证编码的前9位；需要输入的USBKEY编号是全部号码，如“96668e1234567890”。若系统中“96668e”已显示，柜员直接输入后十位号码即可。

第五节 网银其他相关事宜

第三十八条 日终处理

（一）每日营业终了，在日终结账时，各网点应将当天受理的网上银行业务凭证按业务经办进行整理，在营业结束当日或次日以网点为单位将网上银行业务凭证传送至事后监督部门。

（二）每日营业终了，USBKEY的核算必须专人复核。各营业网点经办柜员根据当日证书领用数、结存数与柜员预约的《重要空白凭证登记簿》进行核对，无误后将剩余的USBKEY入库（柜）妥善保管。

（三）打印网上银行账务性流水清单（每日打印装订）、网银客户开销户统计（按月打印，年底统一装订）、批量扣费明细单（每日打印，按月装订）。

6.农村信用社发展网上银行探析 篇六

自上柜以来，我在本行摸索中前进，受益匪浅。特别是过去的2015年，我的各个方面都得到了很大程度的提高，无论是工作上，学习上，还是思想上都逐渐成熟起来。

在本行，我担任的是一个小小的综合柜员，但我个人认识到综合柜员强调一个柜员的综合能力，所以在业务上熟练，不容有错，而且在营销与服务上也要面面俱到。很荣幸组织先后把我调整到XXXX等支行进行锻炼，使我在每一个网点都得到了前辈和同事的悉心指导和帮助，业务知识、营销能力和服务态度也得到不断提高。

下面，我将本的工作情况做以下汇报：

1、加强学习，努力提高政治与业务素养。一年来，我始终坚持学习各种理论知识。通过不断学习，使自身的思想理论素养得到了进一步的完善，思想上牢固树立了正确价值观，人生观。一年以来，我在行动上自觉践行优质的服务的宗旨，用满腔热情积极、认真地完成好每一项任务。在平时工作同，我也比较注重团结同志，因为我深信工作不是一个人干出来的，只有好的团队才能为客服提供更好的服务，才能为我们银行创造更多的价值。同时，在工作之余，我也积极地利用业余时间学习金融业务知识，不断充实自己，提高自己。

2、从严律己，积极发挥党员在群众中的表率作用。作为一名共产党员，我深知自己的言行举止，不仅关乎我自己、更关乎 1 党组织的形象。党员的表率作用发挥得越好，我们整个支部的向心力，凝聚力，战斗力也就越强，方针政策的贯彻执行也才能落实得越好。因此，在工作中，我处处以高标准严格要求自己，摆正自己的位置，真正做到了堂堂正正做人、勤勤恳恳做事，率先垂范。在工作中遇到不懂之处，能主动向领导和同事请教，不足之处能虚心接受意见。团结同事，互相帮助，相互勉励，共同促进。

3、当好助手，尽职尽责的做好本职工作。在工作上，通过思想认识上的提高使我更加认真的对待本职工作，勤于实践，业务技能不断增长，工作能力不断加强，配合我行相关制度的实施，遵守我行相关规范，兢兢业业完成领导交给的任务。同时，按照我行统一要求，积极参加业务技能培训并通过技能测试。经过努力，顺利通过会计从业资格证考试。

回顾一年的工作，我也还存在着以下几点的不足： 一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，我有时缺乏学习的紧迫感和自觉性。

二是在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自己政治素质不高，也是世界观、人生观、价值观解决不好的表现。

三是业务技能水平还是不够娴熟，需要继续加强。针对以上问题，我今后的努力方向是：

一是加强理论学习，进一步提高自身素质。对金融业务的熟悉，不能取代对提高个人素养更高层次的追求，必须通过对市场经济理论、国家法律、法规以及金融业务知识、相关政策的学习，2 增强分析问题、解决问题的能力。

二是增强大局观念，努力克服自己的偶尔消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导、同事们把工作做得更好。

三是除了要加强自己的理论素质和专业水平外，作为一线员工，我更要不断加强自己的业务技能水平，这样才能在工作中得心应手，高效的完成工作任务。

总之在过去的一年里，在各级领导的指导下，通过自已的努力，我在思想、工作等各方面都取得了很大进步，并充分认识到金融工作的重要性和艰巨性，在后面的工作中更要通过总结经验，吸取教训，发现不足，弥补缺陷，不断增强政治思想素质和业务水平，戒骄戒躁，努力进取，取得更大的成绩，为我们支行经营效益的提高作出自已的一份贡献。

述职人：XXX

7.农村信用社银行化改革浅析 篇七

在我国,农村信用社在建国之前就已成立,历史悠久,并得到了一定程度的发展。随着改革开放的不断深入,农村信用社的“官办”性质逐渐跟不上农村经济发展变化的步伐,于是在1984年,以恢复组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性为基本内容的农村信用社体制改革在我国逐步兴起。1996年农村信用社与中国农业银行脱钩,由中国人民银行代为管理,并重新开始按合作制原则运作。2003年,新一轮的改革在农村信用社兴起,其中,改革试点在全国的8个省推行,通过努力,这次改革取得了一定的成就。从2008年至今,依照党中央的明确指示,农村信用社开始在全国范围内深化改革,改革的步伐也在不断加快。

从改革历程来看,政府主导推动了我国农村信用社的历次改革,并且都是以实现管理权的转移为重点,以更好地为支农做服务为目的。通过一系列的改革,农村信用社有了突飞猛进的发展,并且有了区别于专业银行的独特之处,对农村经济的发展和农村金融的完善起到了举足轻重的作用。首先,农村信用社立足于服务“三农”的宗旨,在建立健全农村信用社机构体系方面取得了较大的成绩。其次,农村信用社建立健全的多重监督管理体系,以加强对机构运营的监管。此外,积极推进农村信用社经营体制的改革也是其改革工作的重点。为了更好地适应市场经济条件,农村信用社着力于员工管理、绩效考核、激励机制等问题的改革,不仅解决了一些历史遗留问题,减轻了自身的历史负担,还增强了自身活力,促进了自身的发展。

二、农村信用社改革过程中存在的问题

1、产权制度混乱

在农信社多年的发展历史中,混乱的产权关系,分散的股权结构,无效的管理化制严重制约其健康发展。一是由于农信社集体资本金存在着所有者缺位的问题,信用社的所有权管理被经营权管理代替,而管理层集中了农信社日常经营的管理权,这就使管理者的个人因素决定了农信社的生存与发展,无法依靠经营者与所有者之间相互制衡作用来保证其发展。二是从资本结构来看,农村信用社的资本是由个人股金和集体资本金两部分共同构成的。其中,集体资本金占到总资本的百分之八十以上,而个人股金仅占不到百分之二十的比重。如此极其不合理的产权资本结构,直接导致农村信用社既不会形成产权激励,也不会形成产权约束,如此一来,社员对农村信用社的生存发展也不会有太大的积极性。三是我国农村信用社的产权不清晰,其社员并不享有实质性的权利,属于他们的资本金仅仅体现在名义上。农村信用社的实际产权归国家或者集体所有,而且当地政府是这个集体的主体,而不是全体出资社员,这就导致了农信社的产权关系模糊不清。

2、不良资产比重过大

农信社不良贷款所占比例较大,有些地方甚至处于资产不足以抵偿债务的状况。这种情况出现的原因主要有以下几点:一是地方政府为了促进本地区经济的发展,过度的行政干预,导致大量指令性贷款的出现,而这些指令性贷款很多都形成了不良贷款;二是由于农信社之前处于农业银行的监管之下,但是核算却是分开的,因而很多贷款的发放都是重放轻收,农业银行对于其监管十分松散,形成了许多不良贷款;三是农信社本身存在监管不力的问题,如违规经营、收支失衡等,也在一定程度上造成不良贷款的出现;四是由于缺乏明确的法人,导致一些集体债务无法追缴。如此种种,均使得农村信用社的不良贷款比重日趋增多,所面临的市场风险逐步加大。因此,农村信用社在改制过程中,必须综合性地权衡和考量这些问题,以确保能够更好地坚持服务“三农”的宗旨。

3、金融服务功能低下

一是农村信用社员工的数量较多并且整体素质较低。这是由于农村信用社的激励机制欠缺所导致的,一方面,由于激励机制的缺乏,农村信用社内部员工缺乏工作的积极性和热情,对本社的发展漠不关心;另一方面,欠缺的激励机制导致高素质人才对农村信用社缺乏兴趣,不愿到农信社参加工作。这就使得农村信用社员工的沟通能力与适应时代发展的能力不足,不能很好地促进农信社自身经营管理水平的提高。二是核心金融产品相对单一。虽然农信社进行过不同程度的改革,但是其核心业务仍然以单一的贷款为主,已经很难满足经济、文化等各方面日益发展变化的农村经济的需要。由于收到农村地区经济环境的限制,在农村地区工作的人员很难接受信息化的环境,并且由于部分年长员工自身条件的限制,也导致诸如电子汇兑业务、网络银行、信用卡服务等的信息化金融服务在农村地区推广的难度增大。三是农村居民自身的文化素养及眼界也使得其对新型金融服务的了解有限,不能享受其便利,最终导致农村信用社本身的服务质量受到影响。

三、农村信用社银行化改革的必要性

1、更好地服务“三农”,不断推进农村城市化进程的需要

在我国,农村贷款是一大难题,为了解决这一难题,加快农村城市化进程,农村信用社承担起了支农服务的任务,深入开展了信用工程,并且大量发放农村小额贷款。当今社会,转变经济发展方式的步伐正在逐渐加快,农村产业结构不断调整,农村产业化的经营体系不断完善,一些农业产业化龙头企业发展迅速,使得农村地区对金融服务的需求不断增大。然而,资金外流状况突出,资金供需矛盾恶化等问题一直困扰着农村地区经济的发展。由于农村信用社自身条件的不足,其作为支农主力军的作用被大大地削弱,距离适应我国统筹城乡经济发展的需求还有一定的距离。为了达到不断增强农村信用社服务“三农”的能力,更好地协助农村经济结构优化和调整的目的,农村信用社必须深化改革。通过农村信用社银行化改革,其在农村金融体系中的主力军地位将得到巩固和加强,能够更好地为农业、农村经济的发展和农民创收提供强有力的资金保障。

2、可持续发展的内在要求

在农村信用社的长期营运中,由于缺乏规范的法律依据指导,致使其存在很多弊端,已经不能适应当今社会农村经济的发展,也无法满足自身的发展需求。为了满足自身可持续发展的需求,农村信用社必须加强对资本的约束。此外,为了吸引机构投资者和个人投资者,必须进行银行化改革,以增强自身的可持续运作能力。农村信用社的银行化改革使得股东与经营者共同承担有限责任,这样,通过向社会公众及企业募集资金,农村商业银行就可以实现投资主体多元化与经营方向社会化,实现所有权与经营权的分离。农村商业银行实行的股份法人制度以责任有限、股份平等、股权转让等为核心内容,对于农村商业银行为了满足发展中对社会资本的需求,建立更有活力和效率的经营机制以及强化自身可持续发展能力有很大的帮助。

3、增强自身市场竞争力的需要

面对商业银行强大的市场竞争力,较强的抗风险能力,较高的科技水平以及较多的创新业务,农村信用社明显缺乏行业竞争优势。因此,农信社不得不面对现实,进行银行化改革。经过股份制改革,农村信用社改组为农村商业银行,成为了法人主体和市场主体,能够强化其治理结构,明晰产权结构,促进其自身经营,产权模式比较理想。目前,通过已经完成银行化改革的农村信用社的成功经验得出,农信社改组成为农村商业银行以后,其经营模式、产品类别、服务质量、管理方式等方面具有很大的创新,与之前相比具有较为明显的优势,经营活力得到了释放,信誉高、资产规模大、资产质量优良、对区域影响力巨大成为改组后的农村商业银行的新特点。可见,农村信用社银行化改革可以增强资金实力,扩大业务范围,健全金融功能,提升市场竞争力,更好地快速发展。

四、农村信用社银行化改革的对策建议

1、完善内部的治理,明晰产权关系

建立健全法人治理结构,加快经营权与所有权的分离,是现在企业发展的核心任务。农村商业银行是独立的企业法人,为了实现银行的可持续发展,必须构建“三层一会”的基本框架。应该从社员中选举理事会、监事会的成员,并且直接归股东大会管理,为了防止理事会、监事会成员利用职务之便以权谋私,理事会、监事会成员不应在本级经营机构中担任任何职务。为了达到真正实现农村商业银行全责明晰、相互制衡的有效管理机制,应该逐步建立和完善股东大会制度,以保证对企业发展等重大问题的决策正确性,其发展方向的把握由董事会决策,监事会致力于有效地监督公司的治理结构,共同促进农村商业银行的可持续发展。此外,在不断加强内部管理体制方面,农村商业银行也应做出相应的努力。一方面,对于违规违法行为的追究力度要加大,从源头杜绝违规违纪行为的发生,建立内部控制的评价监督体制;另一方面,应该着力于信贷资产的管理,加强对经营行为的监管力度,不断落实和完善信贷管理制度,以达到防止信贷资金投向异常的目的,另外,还要加强内部管理的创新,加大科技的投入力度,加快信息化的建设步伐,提高现代化的管理水平。增加银行的营运资金,完善内部管理制度,降低其不良贷款比率的重要举措。

2、金融产品多样化,适应多层次需求

农村信用社进行改革之后,为了满足客户的物质文化需求,应该以创新思路为主线,不断加强新产品和新业务的开发和创新,从金融服务方面提高农村商业银行的市场竞争力。农村商业银行应该重视农户小额信贷业务,并加强与其他金融机构的交流与合作,借鉴其先进经验,以便提供更加多样化的金融服务。此外,中间业务也是开拓市场的重要手段,能够拓展农村商业银行的盈利空间。目前,柜面服务已经基本饱和,因此农村商业银行应该将重心转移至自助服务系统的建设,客户服务中心、网上银行、电话银行、ATM银行的功能,都可以拓宽银行的服务渠道,实现社区服务的多样化。为了适应当今社会网络经济的需求,农村商业银行应该加快网络信息系统的完善,统筹农村金融服务网点的现代化支付手段,并尽早实现大面积网上支付功能。另外,还应该积极为中小企业和农户的发展提供信息咨询服务,实现多渠道、多样化服务的经营方式。

3、增强自身的文化建设,重视人才培养

一个企业所特有的文化形象,集中体现在企业文化的建设上,企业文化主要包括组织的价值观、信念、处事方式等方面。一个拥有良好企业文化的企业,能够充分发挥员工在工作中的责任感、凝聚力和使命感。对于企业的不断发展,企业质量的不断提高,企业文化在其中起到非常重要的作用。因此,企业文化是企业的灵魂,加强企业文化建设,更加有利于企业的发展。

人才是企业发展的基石,企业员工的各方面素质是影响企业发展水平的重要因素。面对当前日益激烈的市场竞争环境,大力引进高素质人才,强化人力资本队伍建设,完善现有人才结构,成为农村商业银行工作的重中之重。一是农村商业银行应该广纳人才,积极引进高级管理人员和技术人才。二是要加强对员工专业知识和技能的培训,致力于全面提高员工的综合业务素质,打造一批熟悉宏观经济、金融、企业财务、信息科技的复合型人才队伍。三是应该强化农村商业银行的激励与约束机制,明确奖惩制度,将个人收入与贡献度紧密联系在一起,建立健全薪酬与业绩相匹配的分配机制,充分调动员工的积极性,以增强企业活力。

参考文献

[1]刘民权:中国农村金融市场研究[M].北京:中国人民大学出版社,2006.

[2]毛定荣、安文:农村商业银行的困境及对策[J].现代商业,2008(8).

[3]张丽青、姜成彪:我国农村信用社改革的成效、挑战及对策[J].国际金融,2011(7).

[4]童元保:我国农信社改革模式及其约束条件综述[J].中国经贸导刊,2011(6).

8.农村信用社县级联社网点转型探析 篇八

新形势下金融发展的四大趋势

——利率市场化趋势。自2013年7月20日起，中国人民银行全面放开金融机构贷款利率管制，内容包括取消金融机构贷款利率0.7倍的下限，取消票据贴现利率管制，对农村信用社贷款利率不再设立上限等。这表明我国利率市场化进程正加速深化，当前农村信用社的高额息差势必难以持续维系。同时，利率市场化的进程尚未结束，当利率完全市场化后，根据国外经验，容易引发中小金融机构倒闭潮。农村信用社不得不居安思危，未雨绸缪，为争取生存思考出路。

——互联网金融崛起趋势。随着信息技术尤其是网络技术的兴起和广泛使用，现在正深刻的改变着金融行业的格局。从最初的人人贷，到借助电子商务迅猛发展的互联网金融，如“支付宝”推出的余额宝、信用支付等，再到蓬勃发展的网络销售基金，及近日拟获取网上销售证券资格的证券公司计划。互联网金融的崛起正在抢夺金融市场的成熟客户，即一大批金融知识较好的中高端零售客户，势必对包括农信社在内的传统银行业造成不小冲击。

——金融产品创新趋势。西方国家金融业的繁荣与其金融创新分不开，国内银行业提金融创新多年，多注重体制创新，机构创新，如产权改革、体制改革和机构设立准入改革等。现在，越来越多的银行意识到金融创新更多体现在产品创新上，正在探索符合自身特色的产品创新之路，从理财产品等工具的繁荣可见一斑。

——银行业竞争激烈化趋势。未来的银行业，究其本质是信息企业。在利率市场化和互联网金融的冲击下，部分银行正积极布局电商，民生银行联合七家股东单位成立民生电商，招商银行也在积极布局电商。这是国内商业银行在产业链上端的布局和竞争。同时，在县域、城乡市场，国内银行也在积极回归，或是以新的形式占领市场。如日渐壮大的村镇银行、小额贷款公司，农业银行的三农事业部，工商银行提出的1+2+N模式。农村信用社正处在业务经营转型期，一方面要把中心转到城区业务上来，不得不从专业化、科技化方面与商业银行竞争；一方面又要牢牢占住农村市场，不得不应对回归农村市场及新兴农村金融机构的汹汹来势。

农村信用社网点转型必要性和紧迫性

——“跑马圈地”的网点建设模式不可持续。当前，利率市场化的加快，国家监管改革的深化，都迫切要求农村信用社能够准确衡量并最大限度的降低经营成本，提高对客户需求的相应效率与服务灵活性，并增强抵抗风险的弹性。麦肯锡研究报告表明，中国零售银行业收入未来十年将大幅增加，2015年将超越日本成为仅次于美国的世界第二大零售银行市场。由此可见，中国零售银行业市场未来向好。农村信用社定位为服务“三农”、服务中小微企业、服务县域经济的社区零售银行，既面临着机遇，也面对挑战。目前，农村信用社的盈利能力相对较低，体现在网点上，就是多采取“跑马圈地”的布局模式，网点口岸众多，但网点服务模式陈旧，服务效率较低，营销功能薄弱，网点创利能力偏弱。这种“广撒网”的模式在未来不仅不是优势，更有可能成为沉重的负担，演化为劣势。

——县域银行客户的日渐成熟需要网点转型。改革开放和西部大开发的机遇，一方面使县域广大农民外出务工，在获得收入的同时也增长见闻；另一方面工业化在县域内蓬勃发展，带动当地经济发展，逐步提高城镇化水平。因此，县域零售银行客户日渐成熟，客户的要求更高而忠诚度却更低。农村信用社必须提升核心竞争力，网点转型成为必然选择。

——农村信用社自身业务经营转型要求网点转型。产权改革的顺利进行，管理体制的理顺，科技平台的强大支撑，有力促进了县级联社发展。不少县级联社在规模效益上猛上台阶，取得了成绩。这种规模发展是现阶段的，只是可持续发展的一个量变前提。为保证科学稳健持续发展，农村信用社的业务经营必须转型。业务经营转型有客户、产品、渠道、服务、队伍五大抓手，其中客户、渠道、服务三大抓手都与网点转型紧密相关。网点转型是业务经营转型的助推器，也是业务经营转型的外在形式。因而，要想业务经营转型，必须进行网点转型。

农村信用社网点转型的具体路径

路径1：区分市场，找准定位，划分四类网点。网点归根结底是农村信用社面向客户、面向市场的结算服务渠道，是一扇通往客户和市场的窗户。因此，要区分不同客户、不同市场，合理市场分层，明确各层市场定位，根据不同的定位设立不同类型的网点。按照市场分层，建议农村信用社设立四类网点。一是全方位体验型旗舰网点，地处城区最繁华或最具潜力地段，面向中高端城区客户。二是精品型标准化网点，地处城区热闹地段或重大场镇，面向城镇普通客户。三是功能型标准化网点，地处广大乡镇，面向农村市场客户。四是“1+N”自助网点，地处有较大金融需求却不具备设立标准网点条件的地区，如校园内、工业园区内等，面向特定客户人群。

针对网点定位和市场划分，县级联社应按照省联社网点建设要求和标准，着力打造“全方位体验型旗舰网点引领、标准化网点支撑、自助网点补充”的县域网点体系。一是在农村信用社业务转向城区的进程中，要紧紧围绕当地城区规划，抓住市场和客户，选择黄金口岸，新建面积大、功能全、体验优的旗舰网点、精品型标准化网点；按“市场不让、客户不跑、业务不丢”的原则，对部分“小、弱、差”网点进行撤并，调整为功能型网点，或者自助网点，在渗透城区市场的前提下，坚持网点质、量并重。二是注重打造一批高规格旗舰网点。按照“位置好、面积大、形象最美、功能最全、服务最优”的标准，打造大气、现代、舒适的营业网点，力争成为当地金融地标。三是打造定位清晰形象良好的标准化网点。要按照省联社网点建设方案，软硬件做到统一标识、统一视觉形象，实行功能分区，提升城区网点的综合服务功能和品牌形象。四是大力发展自助银行。在商业繁华区域、居民小区、校园、专业园区或专业市场增设一批高标准、安全、舒适的离行式自助网点。

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路径2：强化功能，科技引领网点升级。在网点基础建设上，要严格按照省联社标准打造，统一标识、统一视觉形象，为网点转型奠定框架基础。

同时，要大力推进旗舰网点和精品网点建设。一是加大自助设备投放，强化服务功能。按“品牌好、质量优、档次高”的标准，大力布放取款机、存取款一体机、自助查询机、自助补登折机、网银自助服务机等自助服务设备，实现引导分流柜面业务和自助品牌建设的同步发展。二是大力布放多媒体终端，强化宣传营销功能。如柜员的名片终端，既能显示员工信息，也能进行服务评价，还能进行农信社金融产品介绍。墙壁上的液晶电视可融合叫号、播放宣传片、介绍产品、显示新闻信息等多种功能为一体。还可配置平台式可触摸宣传板或立式宣传板，替代现有的海报、易拉宝、展板等，既时尚大气，又便于内容更换，更增添客户吸引度。三是借鉴其他商业银行，设立休息区、贵宾区、电子银行体验区等多种区域，融服务与体验为一体。在未来，越来越多的人到银行不一定是使用柜面服务，很可能是要购买金融产品，使用自助服务，或者感受他所选择的银行的舒适氛围，良好的体验更巩固了客户与农信社的关系。

而在标准网点和自助网点建设方面，要加大自助设备投入力度，巩固阵地，培育客户和市场，使学生、乡镇居民在所在地的网点形成使用自助机具的习惯，迁移到城区后，依然惯性寻找农村信用社，不会转移到他行。“1+N”模式自助网点，即多台自助设备，一个管理人，即日常管理、引导使用的人。将来，不只存取款，包括活期转定期、定期转活期、转账等多种服务都可在自助设备上办理，标准网点和自助网点主要解决服务渠道和培育客户问题。

路径3：规范服务，标准再造网点流程。服务是农村信用社的根本。结合网点硬件转型，网点服务同样要匹配转型。首先要树立“服务创造价值”理念，积极转变服务观念，努力完善服务方式，切实注重服务细节，促进整体服务质量提高，提升品牌软实力。从操作的可行性层面而言，需要对网点进行把脉诊断、集中培训、个别训练、前后对比、标准强化的一系列服务规范，改变网点人员行为，并形成标准化流程，持续保持标准化工作方法。

在规范网点服务标准方面，一是采取外聘专业团队指导方式，规范服务礼仪、文明用语、营销技能，建立晨会制度，切实提高服务标准度，让客户服务不再“碰运气”。二是制定标准化服务手册下发每位员工，开展服务竞赛活动，组织开展服务竞赛活动或“服务明星”“微笑大使”等评选活动，形成“比学赶帮超”良好氛围。三是建立监督检查机制。建立巡检制度和“神秘人”监督制度，对员工服务进行常态化、多方位的监督检查。

在网点服务流程上，一是再造业务和管理流程。按照“以客户为中心”的设计原则，以提供给客户最方便、最优质服务为出发点和归宿点，针对不同客户的产品偏好、业务性质、业务量，重新设计服务流程，提高运作效率，建立能以最快的速度响应和满足客户不断变化需求的运营机制。二是设计专门针对中高端客户的综合服务方案和服务流程，开通VIP贵宾通道，提供“一站式”综合金融服务。三是提高办贷效率。合理配置审批权限，简化审批手续，实行限时审批，建立透明高效的信贷流程，探索推行在线审批、集中授信等方式，提高办贷效率。

在充实营销功能上，一是要以提升网点业绩为中心，从战略和战术角度解决网点人员营销开口难、营销成功难、营销持续难问题。二是以网点团队为核心，深化网点平台协同营销流程，网点外后续服务跟进流程，价值客户挖掘流程，搭建以客户为中心的网点营销链条。三是运用工具强化营销，如网点内可视化营销工具，农村信用社系统内部业绩统计工具、业绩分析工具等，增强网点营销激情和动力。

（作者系四川省大竹县农村信用合作联社理事长）