实验小学财务管理制度参考

实验小学财务管理制度参考（11篇）

1.实验小学财务管理制度参考 篇一

第一章 总 则

第一条 为了促进学校内涵发展、特色发展，推进依法治校工作，不断提高教育质量和办学水平，让全校师生共享幸福教育生活，依据《中华人民共和国教育法》《中华人民共和国义务教育法》《中华人民共和国教师法》《中华人民共和国未成年人保护法》和《小学管理规程》等有关法律法规，制定本章程。

本章程共分八章七十二条。

第二条 学校前身源于XXX，X年更名为XX小学，X年更名为XX实验小学，隶属于遂宁市XX区社会事业局，为公办全日制六年制普通城市小学。

校名：XX实验小学

校址：XX

第三条 学校主要经费来源于财政拨款;办学规模：36--48个教学班，每班学生不超过50名。

第四条 校徽、校旗。

校徽：设计为一艘扬帆起航的帆船。书卷帆船是上半部分形状，如帆如旗，河字也藏在其中。左边河的三点水形状为不同粗细的树干，寓意为孩子在河东实验小学知识土壤的浸润下茁壮成长。下面的三个图形为水的形象，其中第一个形象为帆船的船体部分。整个设计既紧扣河东二字，又突出体现了“旗之志、山之德”的核心理念。

校旗：印制有校徽的白色旗帜。

第五条 学校坚持社会主义办学方向，坚持以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，贯彻落实“教育必须为全面建设小康社会服务，必须与生产劳动相结合，培养德、智、体、美、劳诸方面全面发展的社会主义建设者和接班人”的教育方针。

第六条 培养目标：通过六年的学习，培养学生一生都需要的能力和习惯，为学生“更健康、更快乐、更幸福的生活”奠定坚实的基础。让每一个学生成为身心健康、品德高尚，综合素养优良，个性特长鲜明的人。

第七条 学校全面实施以“生活教育”为核心的素质教育，积极探索和实践新课程改革，努力实现学校、教师、学生共同发展。

办学目标：力争用三年时间把遂宁河东实验小学校办成一所教育内涵丰富、教学质量领先、育人成效显著、办学特色鲜明、教育同行高度认同、社会家长高度认可的遂宁市基础教育窗口学校和四川省知名公办小学。

办学特色：生活教育。河东小学的校园设计特别注重学生“学习即生活”的先进教育理念，学校结合XX区生态田园城建设和教育终极目标，继承和发展陶行知的“生活教育”理论和实践，注入新的教育内涵，确定“生活教育”为学校办学特色。

核心办学理念：学习即生活，在生活中学习，学习让我们更健康、更快乐、更幸福地生活。

学校精神: 校训——旗之志，山之德。

学校追求：共享幸福的教育生活。

学生走进河东，在一流的育人环境中享受最优质的教育，健康身心，培养卓越能力，提升综合素养，发展个性特长，奠定人生成功的基础;教师走进河东，在继承和发展生活教育的实践中，得到成长，享受幸福的教育生活，在精神和学术方面获得成功的享受。

管理理念：坚持“公正、民主、务实、创新”的管理作风，秉承“新起点、新思维、新方法”的工作思路，以“创新思路、强化管理、打造品牌、跨越发展”为工作重点，为建设优质教育品牌学校提供坚实保障。

第八条 学校倡导的校风、教风、学风。

校风：共创、共享。

教风：求实、求进。

学风：乐学、善学。

第九条 学校推广使用普通话和规范字，基本教学语言文字为汉语言文字。学校重视并不断加强英语教学，营造汉语、英语的双语氛围和环境。

第二章 组织管理

第十条 学校党支部是学校工作的政治核心和战斗堡垒，在贯彻党和国家的教育方针、实施素质教育中发挥引领全局和保证监督作用。党支部要加强对学校教代会、工会、共青团、少先队工作的领导，协调好学校内部党政工团之间的关系，做好教职工的思想政治工作，推动支部工作。学校党支部按党章规定，在上级党委的领导下，进行换届选举。

第十一条 学校校长是法人代表，全面负责学校工作。校长依靠党支部，充分发挥教代会、工会、共青团、少先队等群众团体组织的作用，形成合力，努力管理好学校。学校成立由校长，各部门负责人组成的校务委员会，研究决定学校重大事项。

第十二条 学校按编制设置校长、副校长;主任、副主任;年级组长、班主任;学科教研组长、学科教师、后勤服务组及其它相关岗位。

第十三条 校长由上级主管部门聘任。副校长由校长提名，经校党支部同意，经上级主管部门考察、培训后聘任。中层干部由校长根据择优聘任的原则提出人选，经党支部同意后，由校长决定任免，并报上级主管部门备案。年级组长由校长聘任，班主任、学科教研组长、学科教师和其它岗位人员由年级组长聘任。

第十四条 学校行政实行层级管理，校级干部属于决策层。下设教导处、教科室、办公室、少先队大队部、教务室等机构和人员组成的执行层，协助校长做好工作。学校的年级组、学科教研组、教学班为操作层，完成各项具体教育教学等工作。学校根据发展和工作的需要，按照上级主管部门的相关规定对校内机构进行调整。

第十五条 学校建立教职工代表大会制度，教代会在党支部领导下开展工作。教代会按党的方针政策和有关法律、法规行使职权，发挥民主管理和民主监督作用。其主要工作包括：

(一) 讨论、审议学校发展规划、工作计划、工作总结。

(二) 审议通过学校内部的规章制度、实施方案、奖惩条例。

(三) 定期评议考核干部。

学校工会委员会作为教代会工作机构开展日常工作。教代会代表任期三年。

学校实行校务公开制度，由校长定期向教工大会或教代会报告重大的校务工作情况。

第十六条 学校共青团是青年教师的先进组织，学校团支部在党支部的领导下，组织并带领全体青年教师，在深化教育改革中发挥突击队作用，创造性地开展各项教育教学工作。学校少先队组织在党支部、团支部的领导下开展工作。

2.实验小学财务管理制度参考 篇二

一、单项选择题

1.可以节约信息传递与过程控制等的相关成本, 并大大提高信息的决策价值与利用效率的财务管理体制是 () 。

A.集权型 B.分权型 C.集权和分权相结合型 D.M型

2.下列应对通货膨胀风险的各项策略中, 不正确的是 () 。

A.进行长期投资 B.采用宽松的信用条件 C.取得长期借款 D.签订长期购货合同

3.在协调所有者与经营者矛盾的方法中, 通过所有者来约束经营者的方法是 () 。

A.解聘 B.接收 C.股票期权 D.绩效股

4.某公司2014年1月1日投资建设一条生产线, 投资期3年, 营业期8年, 建成后每年现金净流量均为500万元。该生产线现金净流量的年金形式是 () 。

A.普通年金 B.预付年金 C.递延年金 D.永续年金

5.当股票投资必要收益率等于无风险投资收益率时, β系数 () 。

A.大于1 B.等于1 C.小于1 D.等于0

6.下列各项中, 属于酌量性固定成本的是 () 。

A.折旧费 B.长期租赁费 C.直接材料费 D.广告费

7.财务预算管理中, 不属于总预算内容的是 () 。

A.现金预算 B.销售预算 C.预计利润表 D.预计资产负债表

8.在下列预算方法中, 能够适应多种业务量水平并能克服固定预算法缺点的是 () 。

A.弹性预算法 B.增量预算法 C.零基预算法 D.流动预算法

9.在下列各项中, 能够同时以实物量指标和价值量指标分别反映企业经营收入和相关现金收支的预算是 () 。

A.现金预算 B.销售预算 C.生产预算 D.产品成本预算

10.企业为了优化资本结构, 合理利用财务杠杆效应所产生的筹资动机属于 () 。

A.创立性筹资动机 B.支付性筹资动机 C.扩张性筹资动机 D.调整性筹资动机

11.企业向租赁公司租入一台设备, 价值500万元, 合同约定租赁期满时残值5万元归租赁公司所有, 租期为5年, 租费率为12%, 若采用先付租金的方式, 则平均每年支付的租金为 () 万元。

已知: (P/A, 12%, 4) =3.037 3, (P/A, 12%, 5) =3.604 8, (P/F, 12%, 5) =0.567 4。

A.123.8 B.138.7 C.123.14 D.108.6

12.以下事项中, 会导致公司资本成本降低的是 () 。

A.通货膨胀率提高 B.企业经营风险高, 财务风险大 C.公司股票上市交易, 改善了股票的市场流动性 D.企业一次性需要筹集的资金规模大、占用资金时限长

13.下列各项中, 运用普通股每股收益无差别点法确定最佳资本结构时, 需计算的指标是 () 。

A.息税前利润 B.营业利润 C.净利润 D.利润总额

14.指公司授予经营者的一种权利, 如果经营者努力经营企业, 在规定的期限内, 公司股票价格上升或业绩上升, 经营者就可以按一定比例获得这种由股价上扬或业绩提升所带来的收益, 收益为行权价与行权日二级市场股价之间的差价或净资产的增值额, 这种股权激励模式是 () 。

A.股票期权模式 B.限制性股票模式 C.股票增值权模式 D.业绩股票激励模式

15.某企业计划投资一个项目, 初始投资额为100万元, 年折旧率为10%, 无残值, 项目寿命期10年, 预计项目每年可获净利润15万元, 公司资本成本为8%, 则该项目动态投资回收期为 () 。

已知: (P/A, 8%, 5) =3.992 7, (P/A, 8%, 6) =4.622 9, (P/A, 8%, 7) =5.206 4。

A.3年 B.5.01年 C.4年 D.6年

16.下列属于证券投资非系统风险的是 () 。

A.变现风险 B.再投资风险 C.购买力风险 D.价格风险

17.在下列方法中, 能直接用于项目寿命期不相同的多个互斥方案比较决策的方法是 () 。

A.净现值法 B.年金净流量法 C.内含报酬率法 D.现值指数法

18.某企业固定资产为800万元, 永久性流动资产为200万元, 波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元, 则该企业 () 。

A.采取的是期限匹配融资策略 B.采取的是激进融资策略 C.采取的是保守融资策略 D.资本成本较高

19.按照随机模型, 确定现金存量的下限时, 应考虑的因素是 () 。

A.企业现金最高余额 B.有价证券的日利息率 C.有价证券的每次转换成本 D.管理人员对风险的态度

20.与短期借款筹资相比, 短期融资券筹资的特点是 () 。

A.筹资风险比较小 B.筹资弹性比较大 C.筹资条件比较严格 D.筹资条件比较宽松

21.某企业2013年的实际销量为2 110件, 原预测销售量为2 117.5件, 若平滑指数=0.6, 则利用指数平滑法预测公司2014年的销售量为 () 件。

A.2 110 B.2 113 C.2 114.5 D.2 113.75

22.在两差异法中, 固定制造费用的能量差异是 () 。

A.利用预算产量下的标准工时与实际产量下的实际工时的差额, 乘以固定制造费用标准分配率计算得出的 B.利用预算产量下的标准工时与实际产量下标准工时的差额, 乘以固定制造费用标准分配率计算得出的 C.利用实际产量下实际工时与实际产量下标准工时的差额, 乘以固定制造费用标准分配率计算得出的 D.利用实际制造费用减去预算产量标准工时, 乘以固定制造费用标准分配率计算得出的

23.公司采用固定或稳定增长股利政策发放股利的好处主要表现为 () 。

A.降低资本成本 B.维持股价稳定 C.提高支付能力 D.实现资本保全

24.下列属于构成比率的指标是 () 。

A.不良资产比率 B.流动比率 C.总资产周转率 D.销售净利率

25.甲公司2013年初发行在外普通股股数10 000万股, 2013年3月1日发放股票股利, 每10股送1股。2013年6月1日增发普通股4 500万股, 12月1日回购1 500万股, 2013年实现净利润5 000万元, 则基本每股收益为 () 元。

A.0.2 B.0.37 C.0.38 D.0.42

二、多项选择题

1.企业的社会责任主要包括的内容有 () 。

A.对环境和资源的责任 B.对债权人的责任 C.对消费者的责任 D.对所有者的责任

2.下列关于货币时间价值系数关系的表述中, 正确的有 () 。

A.普通年金现值系数×投资回收系数=1 B.普通年金终值系数×偿债基金系数=1 C.普通年金现值系数× (1+利率) =预付年金现值系数 D.普通年金终值系数× (1+利率) =预付年金终值系数

3.在编制生产预算时, 计算某种产品预计生产量应考虑的因素包括 () 。

A.预计材料采购量 B.预计产品销售量 C.预计期初产品存货量 D.预计期末产品存货量

4.与负债筹资相比, 股票筹资的特点有 () 。

A.财务风险大 B.资本成本高 C.信息沟通与披露成本较大 D.分散控制权

5.确定企业资本结构时 () 。

A.如果企业产销业务稳定, 则可适度增加债务资本比重 B.若企业处于初创期, 可适度增加债务资本比重 C.若企业处于发展成熟阶段, 应逐步降低债务资本比重 D.若企业处于收缩阶段, 应逐步降低债务资本比重

6.企业正在讨论两个投资方案:A方案寿命期10年, 净现值为400万元, 内含报酬率为10%;B方案寿命期10年, 净现值为300万元, 内含报酬率为15%。据此可以认定 () 。

A.若A、B两方案是互斥方案, 则A方案较好 B.若A、B两方案是互斥方案, 则B方案较好 C.若A、B两方案是独立方案, 则A方案较好 D.若A、B两方案是独立方案, 则B方案较好

7.下列属于控制现金支出有效措施的有 () 。

A.运用坐支 B.运用透支 C.提前支付账款 D.运用浮游量

8.某公司生产销售甲、乙、丙三种产品, 销售单价分别为50元、70元、90元;预计销售量分别为50 000件、30 000件、20 000件;预计各产品的单位变动成本分别为20元、35元、40元;预计固定成本总额为400 000元, 若企业采用联合单位法, 下列表述正确的有 () 。

A.联合保本量1 750件 B.甲产品保本销售量8 750件 C.乙产品保本销售量3 381件 D.丙产品保本销售量2 254件

9.某公司非常重视产品定价工作, 公司负责人强调采用以市场需求为基础的定价方法, 则可以采取的定价法有 () 。

A.保本点定价法 B.目标利润定价法 C.需求价格弹性系数定价法 D.边际分析定价法

10.当公司存在下列哪些项目时, 需计算稀释每股收益 () 。

A.股票期货 B.可转换公司债券 C.认股权证 D.股票期权

三、判断题

1.利润最大化、企业价值最大化以及相关者利益最大化等各种财务管理目标, 都是以股东财富最大化为基础。 ()

2.根据财务管理的理论, 必要投资收益率等于期望投资收益率、无风险收益率和风险收益率之和。 ()

3.企业调整预算, 应当由财务管理部门逐级向企业预算委员会提出书面报告, 提出预算指标的调整幅度。 ()

4.如果企业在发行债券的契约中规定了允许提前偿还的条款, 则当预测年利息率下降时, 一般应提前赎回债券。 ()

5.甲企业上年度资产平均占用额为5 000万元, 经分析, 其中不合理部分700万元, 预计本年度销售增长8%, 资金周转加速3%。则按因素分析法预测年度资金需要量为4 504.68万元。 ()

6.投资长期溢价债券, 容易获取投资收益, 但安全性较低, 利率风险较大。 ()

7.在存货的ABC控制法下, 应当重点管理的是虽然品种数量较少, 但金额较大的存货。 ()

8.作业共享指利用规模经济来提高增值作业的效率。 ()

9.代理理论认为, 高支付率的股利政策有助于降低企业的代理成本, 但同时也会增加企业的外部融资成本。 ()

10.一般来说, 市净率较高的股票, 投资价值较高。 ()

四、计算分析题

1.东方公司拟进行证券投资, 目前无风险收益率为4%, 市场风险溢酬为8%的备选方案的资料如下:

(1) 购买A公司债券, 持有至到期日。A公司发行债券的面值为100元, 票面利率8%, 期限10年, 筹资费率3%, 每年付息一次, 到期归还面值, 所得税税率25%, A公司发行价格为87.71元。

(2) 购买B公司股票, 长期持有。B公司股票现行市价为每股9元, 今年每股股利为0.9元, 预计以后每年以6%的增长率增长。

(3) 购买C公司股票, 长期持有。C公司股票现行市价为每股9元, 预期未来两年每股股利为1.5元, 从第三年开始预期股利每年增长2%, 股利分配将一贯坚持固定增长股利政策。

(4) A公司债券的β系数为1, B公司股票的β系数为1.5, C公司股票的β系数为2。

已知: (P/A, 10%, 10) =6.144, (P/F, 10%, 10) =0.385 5, (P/A, 12%, 10) =5.150 2, (P/F, 12%, 10) =0.322。

要求:

(1) 计算A公司利用债券筹资的资本成本 (按一般模式计算) 。

(2) 计算东方公司购买A公司债券的持有至到期日的内含报酬率。

(3) 计算A公司债券、B公司股票和C公司股票的内在价值, 并为东方公司作出最优投资决策。

(4) 根据第3问的结果, 计算东方公司所选择证券的投资收益率。

2.假设某公司每年需外购零件4 900千克, 该零件单价为100元, 单位储存变动成本400元, 一次订货成本5 000元, 单位缺货成本200元, 企业目前建立的保险储备量是50千克。在交货期内的需要量及其概率如下:

要求:

(1) 计算经济订货批量、年最优订货次数。

(2) 按企业目前的保险储备标准, 存货水平为多少时应补充订货?

(3) 企业目前的保险储备标准是否恰当?

(4) 按合理保险储备标准, 企业的再订货点为多少?

3.某企业生产和销售甲、乙两种产品, 产品的单位售价分别为5元和10元, 边际贡献率分别是40%和20%, 全年固定成本为50 000元, 企业采用加权平均边际贡献率法进行量本利分析。

要求:

(1) 假设全年甲、乙两种产品分别销售了20 000件和40 000件, 试计算下列指标:

(1) 用金额表示的保本点销售额 (计算结果保留整数, 下同) 。

(2) 用实物单位表示的甲、乙两种产品的保本点的销售量。

(3) 用金额表现的安全边际额。

(4) 预计利润。

(2) 如果增加促销费10 000元, 可使甲产品销售量增至40 000件, 而乙产品的销售量会减少到20 000件。试计算此时的保本点的销售额和安全边际额, 并说明采取这一促销措施是否合算。

4.甲公司是一家上市公司, 所得税税率为25%。2013年年末公司总股份为50亿股, 当年实现净利润为15亿元, 公司计划投资一条新生产线, 总投资额为40亿元, 经过论证, 该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金, 财务部制定了三个筹资方案供董事会选择:

方案一:发行可转换公司债券40亿元, 每张面值100元, 规定的转换比率为10, 债券期限为5年, 年利率为3%, 可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日 (2014年1月1日) 起满1年后的第一个交易日 (2015年1月1日) 。

方案二:平价发行一般公司债券40亿元, 每张面值100元, 债券期限为5年, 年利率为6%。

方案三:平价发行40亿债券, 票面年利率为4%, 按年计息, 每张面值100元。同时每张债券的认购人获得公司派发的10份认股权证, 该认股权证为欧式认股权证, 行权比例为2∶1, 行权价格为8元/股。认股权证存续期为12个月 (即2014年1月1日到2015年的1月1日) , 行权期为认股权证存续期最后五个交易日 (行权期间权证停止交易) 。假定债券和认股权证发行当日即上市, 预计认股权证行权期截止前夕, 每股认股权证的价格为1元。

要求:

(1) 根据方案一的资料确定:

(1) 计算可转换债券的转换价格;

(2) 假定计息开始日为债券发行结束之日, 计算甲公司采用方案一2014年节约的利息 (与方案二相比) ;

(3) 预计在转换期公司市盈率将维持在25倍的水平。如果甲公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股, 那么甲公司2014年的净利润及其增长率至少应达到多少?

(4) 如果2014年1月1日到2015年的1月1日的公司股价在9~10元之间波动, 说明甲公司将面临何种风险?

(2) 根据方案二, 计算债券的资本成本 (不考虑筹资费用, 采用一般模式) 。

(3) 根据方案三的资料确定:

(1) 假定计息开始日为债券发行结束之日, 计算甲公司采用方案三2014年节约的利息 (与方案二相比) ;

(2) 为促使权证持有人行权, 股价应达到的水平为多少?

(3) 如果权证持有人均能行权, 公司会新增股权资金额为多少?

(4) 如果2014年12月1日到2015年的1月1日的公司股价在9~10元之间波动, 说明甲公司将面临何种风险?

五、综合题

1.C公司只生产一种产品。相关预算资料如下:

资料一:预计每个季度实现的销售收入均以赊销方式售出, 其中60%在本季度内收到现金, 其余40%要到下一季度收讫, 假定不考虑坏账因素。部分与销售预算有关的数据如下表所示:

单位:元

说明:上表中“*”表示省略的数据, 下同。

资料二:预计每个季度所需要的直接材料均以赊购方式采购, 其中50%于本季度内支付现金, 其余50%需要到下个季度付讫, 假定不存在应付账款到期现金支付能力不足的问题。部分与直接材料采购预算有关的数据如下表所示:

单位:元

资料三:预计公司的年变动制造费用预算总额为200 000元, 年预算产量为1 000件, 年预算工时为40 000小时, 其中第一季度工时为8 000小时, 第二季度工时为9 000小时, 第三季度工时为11 000小时, 第四季度工时为12 000小时。年固定制造费用预算总额为360 000元, 其中折旧费用为120 000元。

资料四:若该年度公司实际的年生产量为1 050件, 实际耗用的工时为40 000小时, 实际发生的固定制造费用400 000元, 实际发生的变动制造费用为210 000元。

要求:

(1) 根据资料一确定该表中用字母表示的数值。

(2) 根据资料二确定该表中用字母表示的数值。

(3) 根据资料一和资料二, 计算预算年度应收账款和应付账款的年末余额。

(4) 根据资料三计算预算的变动制造费用分配率, 填写表中空缺部分的数据。

单位:元

(5) 根据资料三和资料四, 计算该年变动制造费用耗费差异和变动制造费用效率差异, 以及固定制造费用的耗费差异和能量差异。

2.已知:A、B、C三个企业的相关资料如下:

资料一:A企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如下表所示:

单位:元

资料二:B企业2013年12月31日资产负债表 (简表) 如下表所示:

单位:万元

该企业2014年的相关预测数据为:销售收入8 000万元, 新增留存收益40万元;不变现金总额400万元, 每元销售收入占用变动现金0.05元, 其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示:

资料三:C企业2013年末总股本为120万股, 该年利息费用为200万元, 假定该部分利息费用在2014年保持不变, 预计2014年销售收入为6 000万元, 预计息税前利润与销售收入的比率为12%。该企业决定于2014年初从外部筹集资金340万元。具体筹资方案有两个:

方案1:发行普通股股票40万股, 发行价每股8.5元。2013年每股股利 (D0) 为0.5元, 预计股利增长率为5%。

方案2:发行债券340万元, 票面利率10%, 适用的企业所得税税率为25%。

假定上述两方案的筹资费用均忽略不计。

要求:

(1) 根据资料一, 运用高低点法测算A企业的下列指标:

每元销售收入占用变动现金;

(2) 销售收入占用不变现金总额。

(2) 根据资料二为B企业完成下列任务:

(1) 按步骤建立总资金需求模型;

(2) 测算2014年资金需求总量;

(3) 测算2014年外部筹资量。

(3) 根据资料三为C企业完成下列任务:

(1) 计算2014年预计息税前利润;

(2) 计算每股收益无差别点息税前利润;

(3) 根据每股收益无差别点法做出最优筹资方案决策, 并说明理由;

(4) 计算方案1增发新股的资本成本。

中级财务管理模拟试题参考答案

一、单项选择题

1.B 2.B 3.A 4.C 5.D 6.D 7.B 8.A 9.B 10.D 11.C 12.C 13.A 14.C 15.D 16.A 17.B 18.B 19.D 20.C 21.B 22.B 23.B 24.A 25.B

二、多项选择题

1.ABC 2.ABCD 3.BCD 4.BCD 5.AD 6.AD 7.BD 8.CD 9.CD 10.BCD

三、判断题

1.√ 2.× 3.× 4.√ 5.√ 6.√ 7.√ 8.√ 9.√ 10.×

四、计算分析题

1. (1) A公司债券的资本成本=100×8%× (1-25%) /[87.71× (1-3%) ]=7.05%

(2) 100×8%× (P/A, i, 10) +100× (P/F, i, 10) -87.71=0

设利率为10%, 100×8%× (P/A, 10%, 10) +100× (P/F, 10%, 10) -87.71=0=10%

所以债券持有至到期日的内含报酬率=10%

(3) 债券投资要求的必要报酬率=4%+8%=12%

A公司债券内在价值=100×8%× (P/A, 12%, 10) +100× (P/F, 12%, 10) =8×5.650 2+100×0.322=77.4 (元) 。

B公司股票投资的必要报酬率=4%+1.5×8%=16%

B公司股票内在价值=0.9× (1+6%) / (16%-6%) =9.54 (元) 。

C公司股票投资的必要报酬率=4%+2×8%=20%

A公司债券发行价格为87.71元, 高于其投资价值77.4元, 故不值得投资。

B公司股票现行市价为9元, 低于其投资价值9.54元, 故值得投资。

C公司股票现行市价为9元, 高于其投资价值8.19元, 故不值得投资。

所以, 东方公司应投资购买B公司股票。

(4) 购买B公司股票的投资

年最优订货次数=4 900÷350=14 (次)

(2) 交货期内平均需求=240×0.1+260×0.2+280×0.4+300×0.2+320×0.1=280 (千克)

含有保险储备的再订货点=280+50=330 (千克)

存货水平为330千克时应补充订货。

(3) (1) 设保险储备为0, 再订货点=280 (千克) , 缺货量= (300-280) ×0.2+ (320-280) ×0.1=8 (千克)

缺货损失与保险储备持有成本之和=8×14×200+0×400=22 400 (元)

(2) 设保险储备为20, 再订货点=280+20=300 (千克) ;缺货量= (320-300) ×0.1=2 (千克)

缺货损失与保险储备持有成本之和=2×14×200+20×400=13 600 (元)

(3) 设保险储备为40, 再订货点=280+40=320 (千克) ;缺货量=0

缺货损失与保险储备持有成本之和=40×400=16 000 (元)

因此合理保险储备为20千克, 相关成本最小。企业目前的保险储备标准太高。

(4) 按合理保险储备标准, 企业的再订货点=280+20=300 (千克)

所以, 甲产品的保本点销售量=208 333×20%÷5=8 333 (件)

乙产品的保本点销售量=208 333×80%÷10=16 667 (件)

(3) 安全边际额=正常销售额-保本点销售额=500 000-208 333=291 667 (元)

(4) 预计利润=销售收入×边际贡献率-固定成本=500 000×24%-50 000=70 000 (元)

安全边际额=400 000-200 000=200 000 (元)

利润=400 000×30%-60 000=60 000 (元)

增加促销费后虽然保本点销售额下降, 但固定成本上升幅度大于保本点下降幅度, 导致企业利润降低, 所以采取这一措施是不合算的。

4. (1) (1) 转换价格=面值/转换比率=100/10=10 (元)

(2) 发行可转换公司债券节约的利息=40× (6%-3%) =1.2 (亿元)

(3) 要想实现转股, 转换期的股价至少应该达到转换价格10元, 由于市盈率=每股市价/每股收益, 所以, 2014年的每股收益至少应该达到0.4元 (10/25) , 净利润至少应该达到20亿元 (0.4×50) , 增长率至少应该达到33.33%[ (20-15) /15×100%]。

(4) 如果公司的股价在9~10元内波动, 由于股价低于转换价格, 此时, 可转换债券的持有人将不会转换, 这会造成公司集中兑付债券本金的财务压力, 加大财务风险。

(2) 债券资本成本=6%× (1-25%) =4.5%

(3) (1) 发行附认股权债券节约的利息=40× (6%-4%) =0.8 (亿元)

(2) 为促使权证持有人行权, 股价=8+1×2=10 (元)

(3) 发行债券张数=40/100=0.4 (亿张)

附认股权数=0.4×10=4 (亿份)

认购股数=4/2=2 (亿股)

如果权证持有人均能行权, 公司会新增股权资金额=2×8=16 (亿元)

(4) 利用这种筹资方式公司面临的风险首先是仍然需要还本付息 (利息虽然低但仍有固定的利息负担) , 然后是如果未来股票价格低于行权价格, 认股权证持有人不会行权, 公司就无法完成股票发行计划, 这样便无法筹集到相应的资金。

五、综合题

1. (1) A=20 800元, B=117 000×60%=70 200 (元) , C=117 000×40%=46 800 (元) , D=70 200+46 800=117 000 (元) , E=117 000×60%=70 200 (元) , F=128 700×60%=77 220 (元) , G=70 200+46 800=117 000 (元)

(2) H=10 000+70 200×50%=45 100 (元) , I=70 200×50%=35 100 (元) , J=10 000 (元)

(3) 应收账款年末余额=128 700×40%=51 480 (元)

应付账款年末余额=77 220×50%=38 610 (元)

(4) 变动制造费用分配率=200 000/40 000=5 (元/小时)

单位:元

(5) 标准的变动制造费用分配率=200 000/40 000=5 (元/小时)

标准的单件工时标准=40 000/1 000=40 (小时/件)

标准的固定制造费用分配率=360 000/40 000=9 (元/小时)

实际的变动制造费用分配率=210 000/40 000=5.25 (元/小时)

实际的单件工时=40 000/1 050=38.10 (小时/件)

变动制造费用的耗费差异= (5.25-5) ×40 000=10 000 (元)

变动制造费用的效率差异= (40 000-1 050×40) ×5=-10 000 (元)

固定制造费用的耗费差异=400 000-360 000=40 000 (元)

固定制造费用的能量差异=360 000-1 050×40×9=-18 000 (元)

2. (1) 首先判断高低点, 因为本题中2013年的销售收入最高, 2009年的销售收入最低, 所以高点是2013年, 低点是2009年。

(1) 每元销售收入占用现金= (300-280) / (4 800-4 000) =0.025 (元)

(2) 销售收入占用不变现金总额=300-0.025×4 800=180 (万元)

或=280-0.025×4 000=180 (万元) 。

(2) (1) 销售收入占用不变资金总额a=400+228+600+1 800-120-156=2 752 (万元)

每元销售收入占用变动资金b=0.05+0.14+0.25-0.1-0.03=0.31 (元)

所以总资金需求模型为:Y=2 752+0.31X

(2) 2014资金需求总量=2 752+0.31×8 000=5 232 (万元)

(3) 2013年资金需求总量=4 800-600-300=3 900 (万元)

2014年外部筹资量=5 232-3 900-40=1 292 (万元) 。

(3) (1) 2014年预计息税前利润=6 000×12%=720 (万元)

(2) 增发普通股方式下的股数=120+40=160 (万股)

增发普通股方式下的利息=200 (万元)

增发债券方式下的股数=120 (万股)

增发债券方式下的利息=200+340×10%=234 (万元)

(3) 决策结论:应选择方案2 (或应当负债筹资或发行债券)

理由:由于2014年预计息税前利润720万元大于每股收益无差别点的息税前利润336万元。

3.实验小学财务管理制度参考 篇三

致：广州市国税局第**分局

纳税人名称（公章）：

纳税人识别号：

本企业为**有限责任公司，主营***，采用手工记帐。本企业遵守《会计法》和《企业会计制度》等相应法律法规。本企业采用的财务、会计制度为：企业会计制度。

一． 财务制度：

1。财务管理原则：

①合法原则，即财务管理工作遵守国家有关的法规，依照法规要

求开展财务活动、处理与各方面的财务关系，以维护和保持正常的社

会经济秩序。

②平衡原则，即力求资金存量与流量的综合协调平衡。资金的存

量平衡，指资金的合理配置，也就是通过资金活动的组织和调节使各

项物资资源间形成适当的构成比例，以保证各种形态资金的适度占用

和资金活动的继起性，保证生产经营活动的顺畅进行；资金的流量平

衡，指通过资金的合理使用和积极筹措，达到收支总量和收支时点的平衡，以保证资金周转不致中断。

③利润风险均衡原则，即在追求利润的同时充分考虑风险，全面

分析财务活动的收益性和完全性，在利润与风险的矛盾均衡中求得最

大收益。

2。财务管理任务：

财务管理的基本任务，就在于保证企业经营目标的实现。在社

会主义市场经济条件下，企业作为自主经营、自负盈亏的经济实体，其生存与发展，取决于企业取得经济效益的状况。因此提高经济效益，是企业经营的主要目标之一。企业的经济效益，在财务上就体现为是

否获得利润，经济效益的一般含义，是要以较少的投入（或较少的支

出、较少的耗费），获得较大的产出（或较多的收入）。企业经营获

得的收入，大于经营发生的支出（或耗费），才可能形成利润。因

此企业财务管理的基本任务就是：依法合理筹集企业经营所需资金，促使企业有效利用各项资产，努力提高企业经济效益。

3。财务管理方法：

为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动，并处理好因财务

活动而发生的各种经济关系，当本企业发展到比较成熟时，将会聘请

更高水平的专业会计人员进行科学的财务管理，比如运用一系列科学的财务管理方法（如财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财

务分析等方法），组建成“一个完整的财务管理方法体系。

二． 财务处理办法（财务活动的具体处理方法）：

1。资金的取得：

本企业的资金来源主要是投资者投入所得和企业经营收入所得。

2。资金的使用：

本企业所得资金将用于经营范围内的业务的拓展、员工工资福利的发放等。

3。资金的分配：

本企业的盈余将用于扩大企业规模、发放股东分红、发放员工福利等。

三． 会计制度：

本企业采用的会计制度为：企业会计制度。

会计核算与会计监督的基本原理：做好内部监督和接受外部监督。会计核算将尊守以下原则：

1、客观性原则

2、实质重于形式

3、可比性原则

4、相关性原则

5、一致性原则

6、及时性原则

7、清晰性原则

8、配比原则

9、权责发生制。

根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。

下列经济业务事项，将办理会计手续，进行会计核算：1。款项和有价证券的收付； 2。财物的收发、增减和使用；3。债权债务的发生和结算；4。资本、基金的增减；5。收入、支出、费用、成本的计算；6。财务成果的计算和处理；7。需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

会计核算以人民币为记帐本位币。

会计凭证和会计报表的管理遵循《会计档案管理办法》的规定设置和妥善保管。

会计科目的设置：设置一级科目和二级科目。按时报送会计报表

四． 会计处理方法：

收入确认方法：以权责发生制为原则。

折旧提取方法：平均所限法

低值易耗品摊销采取一次的摊销法；折旧方法采用平均年限法（直线折旧法）；成本核算方法：存货计价方法采用先进先出法；因是非生产性企业，不涉及产成品成本或半成品成本核算；会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表。

4.中级《财务管理》试题及参考答案 篇四

1.在下列各项中，属于表外筹资事项的是（ ）。

a.经营租赁 b.利用商业信用 c.发行认股权证 d.融资租赁

2.如果用认股权证购买普通股，则股票的购买价格一般（ ）。

a.高于普通股市价 b.低于普通股市价

c.等于普通股市价 d.等于普通股价值

3.假定某企业的权益资金与负债资金的比例为60：40，据此可断定该企业（ ）。

a.只存在经营风险 b.经营风险大于财务风险

c.经营风险小于财务风险 d.同时存在经营风险和财务风险

4.甲公司设立于2005年12月31日，预计2006年年底投产。假定目前的证券市场属于成熟市场，根据等级筹资理论的原理，甲公司在确定2006年筹资顺序时，应当优先考虑的筹资方式是（ ）。

a.内部筹资 b.发行债券 c.增发股票 d.向银行借款

5.将投资区分为实物投资和金融投资所依据的分类标志是（ ）。

a.投资行为的介入程度 b.投资的对象 c.投资的方向 d.投资的目标

6.如果某单项资产的系统风险大于整个市场投资组合的风险，则可以判定该项资产的β值（ ）。

a.等于1 b.小于1 c.大于1 d.等于0

7.已知某完整工业投资项目的固定资产投资为2 000万元，无形资产为200万元，开办费投资为100万元。预计投产后第二年的总成本费用为1 000万元，同年的折旧额为200万元、无形资产摊销额为40万元，计入财务费用的利息支出为60万元，则投产后第二年用于计算净现金流量的经营成本为（ ）万元。

a.1 300 b.760 c.700 d.300

8.若某投资项目的建设期为零，则直接利用年金现值系数计算该项目内部收益率指标所要求的前提条件是（ ）。

a.投产后净现金流量为普通年金形式

b.投产后净现金流量为递延年金形式

c.投产后各年的净现金流量不相等

d.在建设起点没有发生任何投资

9.证券按其收益的决定因素不同，可分为（ ）。

a.所有权证券和债权证券 b.原生证券和衍生证券

c.公募证券和私募证券 d.赁证证券和有价证券

10.企业进行短期债券投资的主要目的是（ ）。

a.调节现金余缺、获取适当收益 b.获得对被投资企业的控制权

c.增加资产流动性 d.获得稳定收益

11.假设某企业预测的年赊销额为2 000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款的机会成本为（ ）万元。

a.250 b.200 c.15 d.12

12.以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是（ ）。

a.专设采购机构的基本开支 b.采购员的差旅费

5.财务管理专业毕业生信参考 篇五

你好，我是xxxxxx，本人对贵公司一直怀着敬重之情，了解贵公司一向广招贤能，也给初出茅庐的应届毕业生提供很多机会，在此我也要特别提到以为来自我们学院xxxx届毕业的财务管理专业学生。

据本人对该生的了解，在大学四年期间表现不错。对专业知识方面的.学习刻苦专研，懂得利用机会锻炼自己，并且不断突破自己，这种也是贵公司给外界留下的一贯精神面貌。平时生活上，该生节俭有规律，上课开会此类活动中，该生从未迟到早退之类的情况，也没有出现过有无故缺席的情况。和其他同学相处也很融洽，担任班委期间，一向工作认真负责，是我们老师的好帮手。

总之她是一名拥有高素质的人才，我很喜爱该生，也看好她将来会有不错的成绩，一定能成为一个不错的会计人员。望该生有幸能在贵公司一展头角。

推介人：xxx

日 期：xxxx年xx月xx日

6.关于财务管理专业论文参考文献 篇六

[1]埃里克・赫尔弗特.财务分析技术一价值创造指南(第11版).人民邮电出版社..11:35-62.

[2]宋常.财务分析学.中国人民大学出版社.: 25-45.

[3]张先治.财务分析(第三版)东北财经大学出版社.: 30-50.

[4]鲁爱民.财务分析(第二版)机械工业出版社.2008: 20-40.

[5]希金斯.财务管理分析(第八版)北京大学出版社.: 30-50.

[6]黄小玉.上市公司财务分析.大连:东北财经大学出版社.2007: 15-40.

[7]何韧.财务报表分析.上海财经大学出版社有限公司.2010: 23-45.

[8]苏布拉马尼亚姆.财务报表分析.(第十版)(英文版)中国人民出版社.2010: 34-56.

[9]彭曼.财务报表分析与证券价值评估(第三版).北京大学出版社.2007: 25-55.

[10]朱传华.财务分析精要.立信会计出版社.2007: 14-35.

[11]史蒂斯，史蒂斯，戴蒙德.财务会计:报告与分析(第六版)经济科学出版社.2007:20-45.

[12]刘玉梅.财务分析(第三版).大连出版社.2010: 24-40.

[13]张涛.财务分析.经济科学出版社.2010: 13-36.

[ 14]邓德军，谢振莲.财务分析学.国防工业出版社.2009: 22-40.

[15]苗润生，陈洁.财务分析.清华大学出版社有限公司.2010: 23-50.

[16] Hall, Matthew. Accounting information and managerial work. 2010

1.财务管理专业论文参考文献汇总

2.关于优秀管理专业论文参考文献汇总

3.财务管理专业论文参考文献

4.财务管理专业论文参考文献

5.关于旅游专业毕业论文参考文献汇总

6.法学专业毕业论文参考文献汇总

7.土木工程专业论文参考文献汇总

8.会计专业毕业论文参考文献汇总

9.物业管理专业论文的参考文献汇总

7.实验小学财务管理制度参考 篇七

1.新经济时代企业财务管理的创新方向分析 2.企业集群化财务管理的措施研究 3.企业集团财务管理模式优化选择研究 4.试论私营企业财务管理特征

5.后现代管理思想对财务理论研究的价值 6.后危机时代的公司理财观的思考 7.金融危机下的企业财务管理研究

8.浅谈知识经济时代下企业财务管理创新的对策 9.经济全球化视野下财务管理理论的发展趋势探析 10.网络经济条件下的企业财务管理创新 11.新会计准则下上市公司财务管理的创新研究 12.新医改背景下医院财务管理目标及实现途径分析 13.新形势下非营利组织财务管理的创新探讨

14.对黑龙江省（或其他省市）中小企业财务管理现状的调查研究 15.对高校精细化财务管理现状的调查研究 16.对企业财务管理人才需求状况的调查研究 17.对乡村旅游企业财务管理现状的调查研究 18.当前村镇企业财务管理现状调查研究 19.当前国有企业财务管理现状调查研究

20.对黑龙江省（或其他省市）物流企业（或其他类型企业）财务管理现状调查研究

21.浅议企业集团混合式财务管理体制的构建 22.浅析农业专项资金的财务管理

23.黑龙江省（或其他省市）中小企业融资现状调查研究 24.解决中小企业融资难的政策支持途径研究 25.宏观调控新政下房地产中小企业融资策略 26.构建中小企业融资体系的策略研究 27.通货膨胀预期下的中小企业融资问题初探 28.民营中小企业融资问题探讨 29.中小企业国际贸易融资现状调查研究 30.科技型中小企业知识产权质押融资问题研究 31.中小企业有效融资途径探讨

32.中小企业应收账款证券化融资可行性实证分析 33.引导民间资本解决中小企业融资难问题初探 34.基于银行信贷的中小企业融资实证分析 35.我国上市公司股权融资偏好行为实证分析 36.上市公司融资决策合理性实证分析 37.浅议公允价值条件下上市公司融资决策 38.浅析医药行业供应链融资

39.浅析我国公路建设投融资体制的完善思路 40.浅析广播影视业的融资现状调查研究 41.新形势下房地产企业多元化融资渠道探析 42.中外企业融资结构比较分析

43.黑龙江省（或其他省市）企业融资租赁的现状调查研究 44.黑龙江省（或其他省市）小型企业或某类型企业融资策略实证分析

45.黑龙江省（或其他省市）上市公司财务风险问题研究 46.黑龙江省（或其他省市）中小企业的财务风险分析 47.浅议小微企业融资难问题（以某一企业为例）48.浅析（某一或某类）企业资金的筹集和管理 49.试析资本成本决策研究（以某一企业为例）50.浅谈企业筹资风险产生的根源

51.黑龙江省（或其他省市）企业项目融资风险管理及对策研究 52.黑龙江省（或其他省市）企业融资租赁的现状及创新发展方向 53.黑龙江省（或其他省市）企业筹资风险成因及其防范 54.试论企业并购的财务风险及其规避

55.可转换债券融资风险问题研究——以××为例 56.试论国有企业并购融资存在的问题及对策 57.企业资本结构优化的影响因素及筹资决策研究 58.经济转型期非营利组织的筹资策略

59.浅谈融资租赁在非营利组织融资中的应用——以××为例 60.我国无形资产质押融资的可行性及存在问题 61.探析国有资产经营中的投资风险控制

62.实质重于形式原则在融资租赁业务中的应用——以××为例 63.商业信用融资的风险与防范实证分析

64.节能减排项目融资模式探讨——以××项目为例 65.关于风电项目融资方式探讨——以××项目为例

66.国有投资公司的财务风险管理探析——以××投资公司为例 67.防范风险是融资租赁项目成功的关键——以××项目为例 68.地方政府融资平台债务现状调查研究 69.民营企业融资难的理论分析与实证研究 70.不对称信息下的公司融资选择 71.财务杠杆对企业筹资效益的影响 72.企业负债经营的效益与财务风险控制研究

73.财务杠杆在投资决策中有效运用的探析——以××项目为例 74.影响上市公司债务期限结构的因素分析 75.上市公司股权结构实证分析

76.黑龙江省（或其他省市）中小企业的投资策略实证分析 77.浅议当前我国政府投资项目存在问题及对策

78.黑龙江省（或其他省市）中小企业的风险投资现状调查研究 79.实物期权下的企业投资决策研究 80.企业投资决策绩效评价体系分析 81.基于企业生命周期的融资战略选择 82.营运现金流的风险识别与控制

83.低碳经济视角下能源企业投资策略实证分析 84.博弈论在企业投资决策中的应用 85.我国创业资本的运营模式及案例研究 86.风险投资在我国的发展现状调查及前景分析 87.企业多元化投资风险分析与风险防范模型 88.风险投资退出机制的国际比较研究 89.关于投资风险的衡量与测算 90.企业投资决策及其影响因素的探讨 91.风险投资环境发展策略研究

92.浅谈项目投资决策评价指标的分析与优化 93.财务杠杆在投资决策中有效运用的实证研究 94.企业财务管理中的税收筹划应用问题研究 95.税收对企业财务管理中的投资政策影响分析

96.税收筹划在财务管理中的具体应用（以ｘｘ企业为例）97.纳税筹划与现代企业财务管理 98.企业纳税筹划理论研究

99.浅析金融保险业所得税应注意的问题 100.企业收益分配过程中的税务筹划 101.关于我国房地产企业所得税筹划的思考 102.小微企业划分标准及其税收优惠政策适用性分析 103.企业投资过程中的纳税筹划问题研究 104.企业融资决策中的纳税筹划

105.关于我国房地产企业所得税筹划的思考 106.浅谈商业银行财务管理中的税收筹划 107.中国金融业营业税改征增值税分析 108.我国个人所得税课征模式改革研究 109.论税收筹划对税收征管的影响 110.企业跨国经营的税收筹划问题研究 111.促进战略性新兴产业发展的税收优惠政策 112.论会计处理方法的选择在纳税筹划中的运用

113.××省或市国家税务局（或地方税务局）优化纳税服务工作的调研报告

114.我国税收征管中的信息化现状分析及政策建议 115.基于纳税人满意度的纳税服务体系构建研究

116.在制度创新中推进纳税服务——对当前纳税服务的实证分析和政策选择

117.纳税服务考核与评价的理论及实践

118.基于新公共服务理论的黑龙江省（或其他省区）纳税服务研究 119.纳税人需求导向下的纳税服务优化研究 120.依托服务评价系统 提升纳税服务质量 121.对基层税务部门纳税服务工作定位的思考 122.经济转型期优化现代纳税服务的新探索 123.我国出口退税负担机制的实证分析 124.纳税筹划与财务管理相关性分析

125.从财务管理看债转股对化解银行不良资产的作用 126.银行信贷业务中对企业发展能力的财务分析 127.浅析融资租赁与分期付款的区别 128.实现企业财务管理目标的对策初探 129.企业货币资金管理实证分析 130.集团性公司的资金管理策略实证分析 131.集团控股公司资金管理问题及对策探析 132.企业营运资金管理实证分析 133.中小企业应收账款管理问题的思考 134.企业应收账款控制管理实证分析 135.基于企业价值最大化的存货管理探讨 136.中小企业板上市公司股利分配政策研究

137.黑龙江省（或其他省区）中小企业的成本管理实证分析 138.黑龙江省上市公司股利分配政策实证分析 139.市场不完善对公司股利政策的影响 140.论公司的适度股利政策——以××为例 141.浅谈加强企业存货管理的措施

142.黑龙江省（或其他省市）某类企业现金管理现状分析 143.浅谈电子商务环境下财务管理信息化体系的构建 144.网络环境下的财务管理模式研究 145.论企业财务管理信息化建设 146.ERP系统环境中的财务管理模式研究 147.基于ERP思想下上市公司治理机制研究 148.ERP在小企业的实施策略实证分析 149.ERP与企业供应链的管理 150.中小企业月度财务分析实践探索 151.黑龙江省中小企业的获利能力实证分析 152.黑龙江省中小企业的的偿债能力实证分析 153.黑龙江省（或其他省市）上市公司收益质量分析 154.黑龙江省（或其他省市）上市公司盈利质量实证研究 155.上市公司利润操纵行为的财务指标特征实证研究 156.农业上市公司会计信息质量影响因素 157.论上市公司经营业绩的评价标准

158.论上市公司会计信息基本质量特征的确定与评价 159.论上市公司会计报表粉饰及其识别方法 160.论如何客观评价上市公司的财务状况 161.智力资本与企业绩效关系研究 162.研发投入与企业绩效关系研究 163.企业营运能力分析体系研究 164.人力资本与企业绩效关系研究 165.商誉与企业绩效关系研究 166.企业可持续发展的财务分析 167.品牌资产与企业绩效关系问题研究 168.论小企业财务指标如何分析 169.论企业财务实力评价指标的完善 170.结构资本与企业绩效关系研究 171.EVA在企业绩效评价中的应用分析 172.财务视角下国有商业银行上市问题研究 173.我国商业银行盈余管理与绩效评价研究 174.试论跨国公司财务管理中的风险控制 175.商业银行财务业绩评价模型的建立和实证研究 176.现金流量分析在商业银行中的运用——以××为例 177.商业银行信息披露制度研究 178.商业银行内控管理体系的构建 179.商业银行经济资本管理探讨 180.商业银行绩效考核评价体系探讨 181.农村合作商业银行独立董事的作用研究 182.论作业成本法在商业银行的应用

183.论财务报表分析在商业银行信贷工作中的运用 184.我国商业银行财务管理状况调查研究 185.我国商业银行个人理财业务盈利能力分析 186.金融会计准则对商业银行财务状况的影响分析 187.预算管理在企业中的应用研究——来自某企业的实践 188.衍生金融工具会计处理问题的探讨 189.国际金融危机下个人理财策略探讨 190.税制改革趋势对金融机构的影响分析 191.实施金融工具会计准则的难点及对策 192.论我国金融会计风险防范体系的完善 193.金融资产减值会计探究

194.会计准则国际趋同对中国金融业提出挑战 195.论公允价值在金融企业的运用

196.金融危机下的企业集团财务集中管理的实证分析——以××为例

197.金融企业会计监管问题研究 198.金融企业会计改革若干问题思考

199.金融企业会计标准与监管标准的互动与协同

200.资金集中管理与集团财务控制实证分析——以××为例 201.信息技术环境对内部控制的影响实证分析——以××为例 202.无形资产信息披露不足的经济后果实证分析——以××为例 203.我国现行财务报告的缺陷及改进措施 204.我国财务总监制度评析

205.无现金报账在高校财务管理中应用的现状调查研究 206.关于财务软件在企业中的应用情况的调查报告 207.基于风险的预算管理实证研究——以××为例 208.欧洲银行业财务管理的经验及对我国商业银行的启示 209.金融危机期间欧盟银行业成本效率和利润效率实证研究 210.我国集团公司预算管理运行体系的新模式——××案例研究 211.××商业银行上市前后财务管理比较研究 212.论金融危机中外贸企业的风险管理 213.中国会计的国际趋同与中国特色研究 214.论我国会计国际化出现的问题及对策 215.我国债务重组准则的发展变化研究 216.我国资产评估业存在的问题分析及对策研究 217.我国注册会计师行业的国际化策略研究 218.注册资产评估师知识结构和能力框架研究 219.公司激励与绩效评价问题研究 220.我国会计服务面临的挑战及应对措施

221.我国关于外资并购的相关政策、现状及风险研究 222.我国独立董事独立性之分析 223.我国财务总监制度评析 224.完善财务人员管理模式探讨

225.关于某类企业业务招待费管理的调研报告 226.关于某类企业销售费用管理的调研报告 227.关于某类企业广告费用管理的调研报告 228.关于工业企业成本费用管理的调研报告 229.社会诚信对会计信息可靠性的影响 230.农村合作银行财务现状调查研究 231.内部转移价格制订依据比较研究

232.试论我国注册会计师制度面临的问题及对策 233.论我国会计国际化出现的问题及对策 234.论网络经济对会计理论的影响 235.论建立有中国特色的通货膨胀会计 236.绿色会计实施存在的阻碍因素及其对策分析 237.利润操纵与财务预警问题的探讨 238.历史成本在考察治理业绩方面的作用 239.经营现金流量的操纵与手段 240.基于EVA的全面预算初探

241.会计信息披露及对证券市场的影响 242.环境会计主要障碍分析及其对策研究 243.关于税务会计问题研究

244.关于经费预算管理与使用效益的研究 245公司财务分层管理体系的构建与完善研究 246.村镇银行财务现状调查研究 247.财务报表分析局限性的研究 248.并购财务理论探讨及案例分析 249.浅析财务预算管理在企业中的重要作用 250.我国国有企业董事会制度初探 251.试论以企业战略为导向的全面预算管理 252.试论我国企业并购中的财务问题研究 253.企业期间费用预算管理的探讨 254.企业内部控制与会计委派制的探讨 255.企业集团母子公司利益的冲突与协调

256.企业集团利用网络技术实施财务集中控制的设想 257.企业集团财务控制与监督问题研究 258.企业财务危机预警体系

259.企业并购整合过程中的公司控制及其模式选择 260.论集团企业预算与资金的相互支撑作用

261.从××公司的成功（失败）看企业财务目标的取向 262.××企业内部审计业务外包研究

263.EXCEL在财务管理中的应用（与某一分析或管理模型结合起来）264.ERP中的财务管理（以某一软件为例）265.国有企业民营化之会计业绩变动的实证研究 266.政府审计结果公告的实证研究及其启示

267.中国证监会对上市公司财务违规行为的处罚公告实证研究 268.中国证监会对会计师事务所违规行为的处罚公告实证研究 269.用友（或其他某品牌）会计软件中的控制分析 270.用友（或其他某品牌）会计软件中的审计线索分析 271.用友会计软件中“项目管理”功能应用案例分析 272.企业债券融资问题与实证研究 273.亏损上市公司盈余管理的实证研究 274.上市公司资产重组偏差及成因实证分析

275.我国上市公司审计委员会运行情况研究――以黑龙江省（或××省）上市公司为例

276.施工企业内部成本控制探讨——以××企业为例 277.会计师事务所业务构成的现状调查及其未来趋势分析 278.××公司的内部控制实例分析 279.××公司的管理会计实务分析 280.上市公司股利政策实证研究

281.不动产不良债权会计处理可能造成的经济影响实例研究 282.管理者的会计政策选择行为分析——基于××上市公司案例 283.新旧会计准则下企业会计政策选择的差异分析——基于黑龙江省（或其他省市）上市公司年报

284.企业全面预算管理实施情况的调查研究 285.上市公司资产减值计提情况的调查研究

286.应收款项减值损失确认计量方法应用研究——基于××公司 287.注册会计师审计案例研究

288.上市公司财务报告舞弊的识别方法及模型研究 289.浅谈工业企业成本计算方法的选择——以××企业为例 290.高新技术企业成本管理的特点分析——以××企业为例 291.制造企业成本管理的特点分析——以××企业为例

292.会计师事务所实施新审计准则个案研究——以××事务所为例 293.市公司实施新会计准则个案研究——以××公司为例 294.某类企业并购案例研究 295.某类企业内部控制案例研究 296.上市公司审计案例研究

8.财务管理实验报告实验心得体会 篇八

公司财务的手工管理，是我们根据一个企业(有限公司)的历史报表数据以及一些以往的经验数据，对该公司的报表进行分析比较以及财务分析、销售预测、筹资还款分析、投资可行性分析和最佳订货批量的预定等工作。

3、用友U8会计电算化实习：

用友U8会计电算化实习，是按照手工做账会计实习的整个业务过程，从新建帐套开始，经过初始化、期初操作、填写业务凭证、科目汇总、签字、记账到最后的对账结账、出报表。与手工相对进行比较。

4、财务管理计算机实习：

财务管理计算机实习，是运用计算机操作，以excel软件为处理平台，实验内容与手工财务管理实习相同。以初始数据为基础，对表格进行编辑公式、表间取数、直接拖动获取公式定义等操作，从而最终完成最后的分析过程。

二、会计、财务管理专业实习的过程及内容：

1、手工做账计实习：

手工做账会计实习是建立在我们对会计专业知识(!)充分学习和认识后的实践工作。该实习历时三周时间，分为以下几个步骤：

①订立账簿：按照公司实际业务的需要，选择合适的帐页，把需要涉及

到的会计科目加盖会计科目印章(一级科目)，填写会计科目的明细(二级及二级以下科目)。最后把需要的帐页装订好，即用绳系牢。其中共有四个账本，包括：总分类账、存货及固定资产明细账、成本费用帐、三栏账。

②录入期初余额：根据实习资料的数据，将该企业各科目的期末余额填列到相应的总账或明细账中，摘要栏加盖“上年结转”印章。

③日常业务处理：根据实验资料所给的原始凭证，填写记账凭证。填写时要注意业务发生的日期，附件张数。另外还要注意每笔业务需要的凭证张数，需要一张以上凭证填列时，需在凭证编号后再加上一个分数(第张凭证/共#张凭证)。最后需要在凭证下方的制单处签上制单人的姓名。做完的凭证还应拿给他人审核，审核无误后签名。

④科目汇总：当日常业务做到15号时，我们就需要对1—15日的业务进行科目汇总。首先应根据每张凭证填写科目汇总附表，然后再填列科目汇总表(汇一)。之后的汇二(15—30日业务)、汇三(31日业务)同理即可完成。

⑤记账：记账包括两个部分，即登记总账和登记明细账。我们先根据科目汇总表登记总账的借贷方发生额，再根据每一张记账凭证登记相应的明细账，此时要注意在每一笔记过帐的凭证中应作上记账标记，并在凭证右下角记账处签上记账者姓名。

⑥对账：当完成本月所有业务后，我们就需要进行对账，即总账与明细账核对，各个对应科目余额相一致时对账工作就可结束。如果出现总账与明细账科目余额不相同的情况时，应查看该科目所涉及到的每笔业务的原始凭证，查出错误并进行改正。改正时应注意用红笔划横线划去错误的，再在其上写出改正后的结果。

⑦结账：经过对账的工作后，我们可以基本保证该账务处理的正确性。因此我们就可以做结账的工作了，即把所有账簿中会计科目的余额都给结出来，并加盖“本月合计”印章，同时还需要在本月合计处划两条红线，一上一下，上线划到头，下线划到合计处。

⑧填制财务报表：财务报表包括三个部分，即利润表、资产负债表和现金流量表。以下做具体分析：

Ⅰ利润表：利润表的编制相对比较简单，我们可以从总账中轻松找到与之对应可会计科目，其中：营业收入=主营业务收入+其他业务收入，营业成本=主营业务成本+其他业务成本，财务费用和资产减值损失须要根据明细账填列(这是因为这两科目有红字出现，总账只能表示出余额而不反映借贷关系)，其他均可由总账得数。

Ⅱ资产负债表：资产负债表的编制主要根据总分类账填列，其中应收账款、预收账款、应付账款和预付账款须要根据明细账填列，是因为以上科目可能借贷都存在余额。另外未分配利润=净利润-盈余公积-上年应付股利。

9.财务管理模拟实验报告 篇九

12级注会一班13组 学号：30 姓名：唐敏

一、实验过程

财务管理模拟实验的过程有：组件模拟公司，监理管理团队；规划公司经营，编制财务预算，；经营模拟公司，开展财务活动；编制财务决算，进行财务分析；盘点经营业绩，评价工作绩效这六个步骤。

1、组建模拟公司，建立管理团队

以小组为单位组建模拟公司，注册公司名称，建立管理团队（每组6人），准备参与模拟竞争。首先推选总裁，总裁根据公司生产经营管理的需要进行智能分工，分别选出财务总监、市场总监、销售总监、供应总监、信息总监等岗位，并分别明确各组职责。

2、规划公司经营，编制财务预算

在熟悉模拟公司市场竞=竞争规则的前提下，各公司召开财务计划会议，对公司目前所处的外部经营环境和内部运营条件进行分析，研究生产经营管理过程中蕴藏的有利机会和主要威胁，确立公司经营战略和财务管理目标，编制财务预算。

公司经营管理战略包括新产品开发战略、新市场进入战略、投资战略、竞争战略等。

财务管理目标可选择利润最大化、股东财富最大化或企业价值最大化等目标。

财务预算包括现金预算、生产预算、综合费用预算、销售预算、广告费预算、经营预算、投资预算、管理费用预算、财务费用预算等。

3、经营模拟公司，开展财务活动

每年年初，根据公司对市场的分析，依据广告费预算，参加产品订货会，支付广告费，登记销售订单；根据上财务成果，支付应交税费、应付股利。我公司第一年的亏损五百万，第二年亏损一千三百万，所以在以后需将亏损补足才能计提所得税，第三年开始我公司开始转亏为盈，盈利两千五百万元，扣除第一二年的亏损，净利润为一千七百万元，并开始缴纳企业所得税。股利分配从第五年开始固定股利支率政策，第六年变更股利分配采用剩余股利政策进行分配。每，根据公司短期融资需要，申请或偿还短期借款，投资生产线，订购原材料，支付应付账款，原材料入库，产品生产按订单交货，收回应收账款，新产品研发投资，支付公司行政管理费。为了增强公司竞争力，我公司第一年一季度开始研发乙产品，第三季度开始安装一条半自动生产线来生产乙产品，为了扩大生产，到第二年租入Z厂房来安装生产线，另外又安装两条全自动生产线生产乙产品，第三年开始研发丙产品；为了增强公司产品竞争力，公司第一年开始投资ISO9000和ISO14000资格认证；为了扩大公司产品市场，第一年开始就开发国内市场；每年年末，根据公司长期资金需求，确定具体筹资方式，包括申归还长期贷款、发行股票等，新市场开拓投资，ISO资格认证投资，支付设备维修费，构建或融资租入厂房，计提固定资产折旧，进行股利分配。我公司第一年年末申请长期贷款68万，随后又借了25万一共有93万的长期贷款。

4、编制财务决算，进行财务分析

每期经营结束，财务总监要编制财务报表，包括资产负债表和利润表。根据财务报表及公司实际运作情况，分工开展净利润和股东权益变动情况分析以及偿债能力、营运能力、盈利能力分析。

5、盘点经营业绩，评价工作绩效

围绕公司一年来生产经营管理情况，召开期末财务工作总结会议，公司各职能部门要盘点经营业绩，由公司总裁进行工作述职，公司各部门总监对自己的工作进行简单小结，学会从整个公司整体运作角度审视经营，培养自己全面的财务思维能力和财务管理能力，以利后期创造性地开展工作。

二、体会、感受

在本次财务管理模拟实习中，我在小组中担任的职务是供应总监，我的职责具体是负责原材料的采购，编制材料订购计划表和材料采购明细表；根据生产能力及销售订单，做出厂房（购买、租赁、变卖）和生产线（购买、租赁、变卖）的投资决策，并编制相应的计划表；根据总裁的指令操作投资中心盘面。刚开始第一年，公司年初有两个库存的甲产品，由于乙产品还在研发阶段，公司只能生产甲产品，并且公司的生产线只有一条手工线和一条半自动线，只需要提前一个季度预定A材料，公司一年的产量是8个甲产品，合理的分配甲产品本地市场和区域市场的广告费为公司抢来订单带来销售收入。从第二年开始乙产品研发成功，为了同步生产乙产品在第一年就购买并安装了一条半自动生产线，并预定了B材料，第二年第一季度开始生产乙产品，为此，在年初我们需要将广告费分到甲乙两个产品以及分别的两个市场，这就是我们要对市场进行的分析了。由于第一二年我们需要开始扩张公司的生产提高业绩，租厂房、买生产线、投资认证ISO、开发国内市场以及行政费用、厂房折旧费用等的支出，在第二年年末我公司仍处于亏损状态，但是我们没有气馁，我们从第三年开始就认真的讨论分配广告费用，积极的制定公司发展计划，终于我们在第三年转亏为盈并拿到了小组第一名。此后三年我公司业绩一直保持着良好的发展事态，直到第六年发行股票。通过一个星期的模拟实习，深深的体会到团结就是力量，只有一个团结的团队才能经营一个优秀的公司！

三、意见、建议

1、广告费的投入应有最高限额，不然，会致使企业与企业之间形成恶性竞争。

10.财务管理excel实验心得 篇十

一是对从事享有税收优惠的经营活动或对一些纳税“界点”进行控制，直接实现财务利益。如税法规定企业对研究开发新产品、新技术、新工艺所发生开发费用比上年实际发生数增长达到10%(含10%)以上(此处10%即是一个界点)，其当年发生的技术开发费除按规定可以据实列支外，年终经主管税务机关审核批准后，可再按其实际发生额的50%直接抵扣当年的应纳税所得额，增长额未达到10%以上的，不得抵扣。企业的相关费用如接近这一界点，应在财务能力许可的情况下，加大“三新费用”的投资，达到或超过10%这一界点，以获取财务利益。这方面的例子很多，不再一一列举。

二是对经营、投资和财务活动进行筹划，间接获得相应的财务利益。如企业的融资决策，其融资渠道包括借入资金和权益资金两种。无论从何种渠道获取的资金，企业都要付出一定的资金成本。两者资金成本率、面临的风险和享有的权益都不同，其资金成本的列支方法也不同，进而将直接影响企业当期的现金流量。再如税收筹划在利润分配中的运用。以股份制公司为例，公司的股利政策不仅影响到其股东的个人所得税问题，而且也影响到该股份公司的现金流量。常见股利的分派形式有现金股利和股票股利，若发放现金股利，企业须支付一定数额的现金，股东须缴纳个人所得税;若发放股票股利，便可将盈余留在企业内部，股东虽未得到现金收入，却可以从股票价值增加量中获取收益，也无需缴纳个人所得税。企业由于不用支付现金股利，可以增加营运资金，还相对扩大了所有者权益的数额，使企业价值最大化，增加了今后发展的潜力。

11.财务管理专业毕业论文参考文献 篇十一

紧张又充实的大学生活即将结束，众所周知毕业前要通过最后的毕业论文，毕业论文是一种有准备、有计划、比较正规的、比较重要的检验大学学习成果的形式，那么毕业论文应该怎么写才合适呢？下面是小编收集整理的财务管理专业毕业论文参考文献，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

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