财务管理制度及报销流程201（精选12篇）
1.财务管理制度及报销流程201 篇一
财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制各项费用支出，根据公司颁布的“财务管理细则”，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明有关借款及各项支出的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借款管理制度及借款流程
第四条 借款管理
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)一次借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账： 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。
第五条 借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：部门总监审核签字→公司分管领导批准→财务总监复核。
(三)财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理借款。第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的支出原则上不得超出预算或历史平均水平。
第七条 费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据，非正式票据不得作为报销凭据。
（二）购货发票应与实际购买货物名称、日期、数量、金额相一致，不得涂改。
2(二)填写报销单应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写；注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
第八条 差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准见《关于差旅费报销的有关规定》。
(二）费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准限额的，不予补偿；超出住宿标准限额部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间至返宁时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3.伙食补贴标准，依据实际出差天数结算。
4.出差地市内交通费，乘坐公共交通凭票据报销（公共交通票据不得连号，不得用其他票据替代）。
5.宴请客户需由总裁(总经理)批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
6.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的不予报销相关费用。
（三）报销流程
1.出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请表由部门负责人（总监）审核、分管领导批准。
2.借支差旅费：出差人员持审批后的《出差申请表》，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.差旅费报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜。根据差旅费实际费用填写《差旅费报销单》、《付款单》，由部门总监审核，分管领导批准。
4.出差人员持审批后的《差旅费报销单》和《付款单》到财务部门办理报销手续。
第九条 市内交通费报销制度及流程
(一)费用标准：
（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;（2）市内因公乘坐公共交通的费用应持有相应票据报销。
(二)报销流程
1.员工将实际因公乘坐的公共交通车票，粘贴于费用报销粘贴联上（公共交通车票上应注明日期，按次粘贴，不得有连号，不得用其它票据代替），按规定填好《付款单》。
2.审批：按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。
第十条 办公用品、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：
1.为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政人事部门统一管理，集中购臵,并指定专人负责。
2.各部门指定专人按季度编制耗用计划，经分管领导审核批准后报行政人事部门按计划购买发放。
3.对价值较大的低值易耗品，需填写办公耗材领用单,经部门负责人审批后领用,并实行交旧领新（如：计算机配件、打印机墨盒、硒鼓等），并由行政人事部门管理人员现场监换，废旧配件由行政人事部门管理人员统一处理。
（二）报销流程
1．购臵申请: 公司行政人事部门每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购臵预算，实际购臵时填写购臵申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单（附入库单），按日常费用审批程序报批；审批后的报销单及正式发票（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：行政人事部门按月根据各部门领用物品进行统计，归集核算各部门相关费用，收集有关数据，并建立管理台账。
第十一条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.招待费：为了控制招待费的支出，使用招待费应事前经总裁（总经理）同意批准。
2.培训费：为便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政人事部门统一管理，各部门培训需求应及时报送行政人事部门。行政人事部门根据实际需要编制培训计划报总裁（总经理）审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，实现资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政人事部门资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由行政人事部门按审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批后的报销单及《资料申请表》办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十二条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照工资薪金、奖励制度相关规定执行。
第十三条 工薪福利支付流程(一)工资支付流程：
（1）每月8日由行政人事部门将本月经公司总裁（总经理）审批后的工资支付发放清单及由经办人员填写的《付款单》交财务部；
(2）每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资；
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程同工资支付流程。
（四）其他福利费支出由公司行政人事部门按审批后的支付标准填写付款单→经部门负责人签字确认→财务总监进行复核→报总裁（总经理）审批。交财务部门付款。第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十四条 专项支出主要包括软件及固定资产购置及其他专项费用等。
第十五条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)行政人事部门根据需要填写购置申请：按公司《财务管理细则》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请价格。(三)结账报销：
（1）行政人事部门对固定资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭正式发票、验收资料按规定填写报销单，办理报销手续；（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）大额资金支出，财务部门根据审批后的报销单以支票形式付款或通过银行汇款；
（4）若需提前借款，按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
（四）行政人事部门对固定资产和价值较大的低值易耗品建立固定资产管理台账，对资产明细登记造册，建立管理卡片。对可移动资产（如手提电脑等），应建立使用人登记签字制度。使用人调离时，由行政人事部门办理移交手续。行政人事部门定期对固定资产和价值较 8 大的低值易耗品进行账、物核对，每年末与财务部门对固定资产进行盘点清查，确保资产完整。
第十六条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用属于非正常业务费用，不确定因素较强，应由管理部门根据项目实际需要向总裁（总经理）提交请示报告（含费用支出理由、项目可行性分析、费用预算额度及相关收益预测等），由总裁（总经理）审批。
(三)财务报销流程
1．审批后的报告文件送财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由项目实施部门与合作方签订正式合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式等），签字后的合同一份交财务部，与审批后的报告作为付款依据。3．付款流程：
（1）由经办人根据取得的正式发票等资料填写付款单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
9（2）按审批程序审批：主管部门负责人（总监）审核签字→ 财务总监复核 →总裁（总经理）审批；
（3）财务部门根据审批后的付款单金额和合同规定的付款期限付款；
（4）若需提前借款，按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十七条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，财务部将报销时间具体安排如下：
1．正常经费报销：公司财务部每周一与周四为正常报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止一般行政经费报销。
2．借支及特殊业务不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则
第十八条 本制度解释权归公司财务部。
第十九条 本制度经总裁批准签字后生效。第二十条 本制度自颁布之日起执行。
2.财务管理制度及报销流程201 篇二
高校财务报销是高校财务管理中一项基础性的工作。在信息技术快速发展以及网上银行业务日渐成熟和普及的背景下, 高校财务报销业务逐渐向无现金化报账模式转变。无现金报账是指报销人在办理报销业务过程中, 所有的现金付款业务通过无现金支付系统 (即学校财务系统与银行系统通过银企端通讯机对接) 将报销款直接转入报销人银行卡或收款单位的银行账户之中, 不再通过直接的现金支付来完成的一种付款方式。
无现金报账模式改善了传统报账模式存在的不足, 并在已实施的高校中取得了一定的成效。无现金报账模式大大减轻了财务人员的工作负担, 减少了报销人携带和管理现金的风险, 极大地提高了财务人员的工作效率, 确保付款行为准确无误。实行了无现金结算后, 大大减轻了财务人员会计信息录入量, 财务人员每日终了也无需盘点库存现金, 并可实现计算机自动对账, 每笔账款经审核和出纳人员二次核对, 有效避免了信息错误, 而且大额现金报销也无需事先预约。但与此同时, 无现金报账方式的推出对高校财务报销业务流程也提出了新的要求。
二、传统的高校财务报销业务流程的局限性
1. 存在暂时无法办理报销或发生退票的风险。
例如经费负责人因公短期出差而又未授权其他人代为签字时, 该笔报账业务就要暂时中止。另外, 在实际工作中, 报销人可能由于提供材料不全或信息不完备而发生退票。
2. 重复性劳动过多, 相关环节冗余。
例如对票据的审核, 在签批时负责人首先对票据进行了审核, 然后报销人员在报账大厅提交报销单据后, 财务部门审核人员又需要对票据的真实性和数据的正确性再次进行审核, 并在经费可开支范围内进行核算, 这种多次审核无疑会影响工作效率。
3. 手续繁琐, 报销效率低。
总体上来看, 传统报销方式下报销人需往返于负责人办公室和报账大厅, 如遇问题, 还得往返数次, 耗费人力、物力并导致报销周期较长。且财务人员要承担大量票据的录入等繁重的工作, 由于报销工作量大, 往往给报销者增加了无谓的等待时间。
4. 银行单据传递存在滞后性。
无现金结算模式下, 财务部门直接通过无现金支付系统电子付款方式给报销人付款, 银行每日终了在数据集中之后再统一打印相关回单给财务部门, 单据传递存在滞后性。这不仅影响到财务部门每日凭证的及时整理和装订, 也影响了报销人调阅会计档案的时效性。
5. 数据缺乏共享, 信息传递的时效性差、成本高。
由于学校业务部门与财务部门管理系统彼此相互独立, 如科研管理部门的科研项目与经费管理系统与财务部门的财务信息管理系统彼此之间相互独立, 信息资源不能得到共享, 教师在办理科研项目的立项和经费进账时必须分别到这两个部门办理手续, 由此影响了工作效率。
传统高校财务报销业务流程如图1所示:
三、无现金报账模式下高校财务报销业务流程再造思路
1. 高校财务报销业务流程再造的原则。
高校财务流程再造不是追求会计活动中单个或若干个环节的局部优化, 而是强调会计活动全过程的最优。具体而言, 高校财务流程再造必须遵循以下三个原则。
(1) 战略指导原则, 即要从战略的高度来安排财务流程再造。高校实施财务流程再造的根本动力和出发点就是高校财务要适应信息化社会的要求, 引领会计信息化的发展方向, 使财务工作走健康发展之路。实践中, 许多高校实施财务流程再造效果不明显的原因在于只是注意到了局部的技术改造, 结果导致会计流程在改造后各个环节间的关联性不够, 彼此间缺乏有机联系, 从而使新流程难以发挥应有的作用。
(2) 顾客价值原则, 即要明确财务流程再造的根本是顾客价值最大化。当前高校财务报销业务实际是财务部门为高校师生提供会计服务的一项内容, 其重要任务就是了解教师、学生等的需要, 有针对性地提供优质高效的财务服务, 为客户提供价值的增值。因此, 高校在财务流程再造过程中要打破原有的部门和职能界限, 在跨越职能部门与分工界限的“顾客需求导向”基础之上构建创造价值的财务流程。
(3) 以人为本原则。财务流程再造要求在设计新流程时, 每个流程界面与人友好, 能为财务人员的财务活动提供便利, 能降低劳动消耗, 有利于激发员工的积极性, 最大限度地挖掘个人潜力;在流程与流程之间有助于人与人之间的合作;通过流程间的科学耦合与合理设计, 提高财务工作效率, 减轻财务人员的工作负担, 为报销人提供便捷可靠的服务。
2. 无现金报账模式下高校财务报销业务的流程设计。
在进行高校财务报销业务流程再造时, 要遵循高校财务流程再造的原则, 应用现代信息技术, 依托网络信息平台, 对传统财务流程进行充分的分析, 使得再造后的财务报销作业过程实现最优。再造后的高校财务报销业务流程如图2所示。
当报销业务发生时, 报销人可以随时随地登录报账预处理系统, 进入各类报账模板录入报销业务信息, 将必要的原始单据扫描件作为电子附件上传;信息在录入系统之后, 将以字段记录形式存储在财务信息网络数据库中, 无需财务人员再行录入;被“授权”的经费管理负责人可以共享相关数据, 在网上审核签批, 也可以绑定电子签批系统;报销人通过登陆报账预处理系统可以跟踪报销业务信息传递情况, 并得到反馈信息;财务部门审核报账信息, 若审核不合格, 则在网上向报销人发出退单通知, 报销人再对单据做进一步处理, 若审核合格则发出可来大厅报账的指令。这样, 在规定的时间内, 报账大厅的财务人员只需根据报销人提供的原始单据对已生成的报账单和记账凭证进行再修改、再确认, 然后打印报账单和记账凭证, 进入财务管理系统数据库, 同时向银行发出转账通知;最后, 银行在完成转账后自动打印电子回单至指定部门。
再造后的业务流程具有如下优势: (1) 报销人除了在接到报账通知后要到报账大厅办理报账手续外, 其他环节都可以在任意时间和任意地点通过网络完成; (2) 票据的录入工作主要由报账人网上操作, 减少了财务人员的工作量和报销人的等候时间; (3) 银行以电子回单形式向财务人员即时发送信息, 加强了会计信息的时效性并有利于管理和监督; (4) 财务公共信息平台的建立加强了部门间以及报销行为各主体间的信息交流; (5) 新流程使得财务工作进一步透明化, 有利于财务部门加强内部控制和监督。可见, 再造后的高校财务报销业务流程不仅保证了财务工作的准确性, 而且提高了效率, 改进了原有流程存在的不足。
3. 流程再造需要注意的问题。
要做好高校财务报销业务流程再造, 不仅需要制定缜密的再造方案, 而且需要各方力量协调和各个部门积极配合, 同时还要注意如下事项:
(1) 高校财务报销业务流程再造是一个循序渐进的过程。由于高校财务报销业务流程再造不是对传统流程的简单修补, 而是彻底的变革, 要打破既定的思维方式和传统的业务流程, 这必然会遇到来自各方面的阻力。同时, 业务流程再造过程中会遇到技术上、部门协调上等多方面的困难, 新的业务流程在投入使用后还需要在实践中逐渐适应和不断加以完善, 不断吸收信息技术发展的新成果。
(2) 要求系统开发商和银行的大力支持和积极配合。从高校财务报销业务流程再造的方案来看, 要求信息平台开发商掌握高级的信息技术方法和手段, 熟悉会计活动流程和银行业务, 确保信息安全。另外, 公共信息平台的建立也离不开银行的密切配合和支持。实行无现金结算的高校、系统开发商和银行间要加强相互联系, 及时解决新流程运行过程中出现的一些新问题, 不断完善新流程。
(3) 加强无现金结算业务技能培训, 提高财务人员业务素质。流程再造后的高校财务报销业务要求财务人员具备更高的业务素质和一定的信息技术知识, 如在报账过程中财务人员需在网上审核并发送报账通知等。因此, 财务部门应经常开展无现金报账系统知识及财经法规的培训和宣传, 帮助财务人员尽快熟悉新的业务流程。
(4) 加强财务部门与相关业务部门间的沟通。学校主管领导要带领财务部门对相关职能部门负责人和有关人员进行教育和培训, 使他们了解财务业务流程再造的重要意义和新流程的工作程序, 与财务部门一起共同做好师生的工作, 为新流程的顺利实施奠定坚实的群众基础。
参考文献
[1].侯利敏.高校财务报销审核中的问题与对策.会计之友, 2010;10
[2].蔡琳.“无现金报账”支付方式在高校的应用.财会月刊, 2009;32
3.财务报销管理对高校经济的影响 篇三
关键词：财务报销管理；高校经济；影响
中图分类号：G647.5 文献标识码：A 文章编号：1672-8882（2015）05-119-02
财务管理与高校的经济相结合，主要指的是把高校的财务管理部门当成是进行财务管理的主体部门，并且要严格结合与国家相关的各项法律制度，这样才能我那u前发挥出高校经济中财务管理的重要职能。高校在进行财务管理的时候，一定要善于利用各种经济手段，来为经济做出重大的决策。这样才能从根本上促进高校经济的可行性，降低高校经济的风险性。
一、财务报销管理的高校经济
以财务报销管理为主的高校经济主要有两个部分组成， 分别是经营性经济行为和消费性经济行为。经营性经济行为主要指的是利用个人的人力、财力、物力等资源优势，以及外在的科研成果在内，全面参与商品的经济活动，这样才能进一步达到收支平衡。消费性经济行为主要是以服务质量来全面满足，学校的科研活动，才能保证高校的教研活动高质量的运行。同时，高校要以一种平等的身份参与到市场经济的行列中，尽量要争取到最优质的资源，来供应经济活动。高校在进行经济管理的时候，传统的财务管理可能只是出于被动的地位，对高校内部的经济活动只是实行被动的资金核算业务，整个经济活动的发生过程并没有发言权。随着我国社会主义市场经济体制的深入变革，部分高校的经济发展模式、资金的运行都呈现出多样化发展的趋势。经济呈现出复杂的局面，全方位的管理要求日益挑战者我国高校经济管理的有效性。在这样的环境下，高校财务管理作为学校的经济管理中的一项薄弱环节，凭借其优秀的管理能力和调控手段，极力突破传统的在事后才参与记账的状态，而是积极的参与到高校的经济活动当中去。在传统的投资理财之外，在进行重大决策的时候，具有发言权。
二、实行财务报销管理经济的原因
财务管理并不是突然接入到高校的经济管理当中的，而是有着自身的原因，在高校的经济中发挥出重要的作用。因此，一定要从理论与现实这两个角度去研究。
（一）理论角度
中国高等教育资源的稀缺，是促使财务管理加入到高等院校的经济行为的主要原因。在当前社会中，投入到我国高等教育当中的资源，主要是以政府机关的公共财产为主。尤其是投入的资金是国有资产的时候，一定要合理控制好资产的进度。因此，在政府部门进行资金投入的前提下，为了降低财务管理的风险，一定要提高高校内教育资源的使用效益，高校才能履行好财务管理的义务。但是到目前为止，我国很多高校在进行财务管理的同时，眼光受到局限行为呈现出盲目的趋势。因此，高校的财务管理过程中很容易遇到各种风险，这类风险一旦处理不好，就直接威胁到我国教育问题的安全性。为了合理的应对风险，把财务管理纳入到高效经济管理当中，具有重要的意义。
（二）变革财务管理理念
随着我国财政体系的不断完善和深化，我国高等教育体制也发生了重大的变化。这些新的变化就为高等学校的财务管理提出了更高的要求，导致高校的财务管理理念也发生了相当大的变化。在高校的财务管理的重点上，以前种种微观的技术层面的管理模式，现在转变为
宏观调控模式。
因此，一定要重视高校的筹资过程，一旦态势趋于稳定的状态。就能满足高校经济管理的需求。同时，通过完善高校的财务管理体系，加大高校的信息流通速度，有利于企业进行正确的信息决策。
除此之外，高校在行驶管理职能的时候，要充分注重财务管理的点面的合理结合，随着高校财务管理职能积极深化，企业除了会自觉承担起财务的预算管理和资产管理的职责之外，还积极的参与到学校在集中进行采购与大型的修缮等活动中。因此，高校的财务部门一定要重视提高其自身的管理理念，尤其更要积极对企业中深层次的问题进行深刻的思考和研究，不断创新管理模式。随着我国高校办学模式的不断变化，高校逐渐受到市场经济的广泛影响，高校的财务管理也面临着越来越严重的风险。因此，一定要强化高校内财务管理的风险控制理念。
三、从财务报销角度提高高校的经济效益
（一）成本核算理念
以全力提高高校的经济效益为根本目标，来设计与规范高校的财务制度。
改变以往的在进行财务管理的传统的思想，改革高校的管理提高其办学理念，这才是提高高校经济的出路。在高校的办学过程中，一定要完全考虑到企业的经济效益，并把企业的办学效益当成实现高校办学的最重要的内容，这样才能在培养人才中，把财务管理上升到全新的高度。因此，考虑到企业的成本问题，才能在企业中，用最少的钱，进一步培养出更多更合格的人才。使用低成本培养出高素质的人才，才会有利于进一步节约社会资源。
（二）规范企业的报销内容
严格规范企业的报销内容，一定要从实际的角度出发，对报销经费进行严格的审核，进一步提高高校的效益。首先，就要考虑到企业中的项目资金是否合理，针对同一个课题，或者是同一个项目的研究目标，但是有不同的申请人。在申请人与申请人之间进行对比，一定要把高校的资金用在最需要的地方。除此之外，单位在合理申请资金的时候，一定要合理利用好现有的资金，利用好企业的软件和硬件设施，避免造成资金的浪费情况。再次，要严格规范高校财务的报销内容，对报销项目要进行严格的审查之后，进一步严格控制在教学和科研方面的支出金额。最后，为了激励高校的教学方法的不断完善，加强高校进行科研活动的积极性。把与之相关的费用以额外补贴的形式，发放到个人的手里。这样既能控制好资金的支出，又能进一步提高高校工作人员的工作积极性，有效的避免了高校中有部分工作人员把财务报销当成一种福利。
（三）提高高校财务软件的实用性
为了从根本上提高财务工作的效率，引导部分高校的经费，从效率低的部门流通到高效率的管理部门。因此一定要加大对高校的财务软件的投入力度，加大对企业的资金的投入力度，更要在政策上支持。国家要加大对高校的财务软件的投入力度，加大国家对相关企业的资金的投入力度。通过扶持部分实力雄厚的企业，才能创立出属于自己的品牌，进一步形成企业的规范化框架，在进行财务管理的过程中，追求精细化的管理程序。争取在财务管理的每个环节、每个细节中都要严格按照规章制度办事。这样在企业中的各个不同的软件系统，都能通过的信息的有力整合，融为一体。通过这种方式，既能提高高校财务的根本效率，又能减少财务的浪费情况。其次，通过培养和引进在高校财务软件方面的人才，才能提高高校财务软件的水平，因此，培养出一批专业知识水平高，精通于计算机信息技术的专业人才就尤为重要。同时，在聘用人才的时候，一定要优先考虑到相关人员的计算机知识水平，加大企业的财务信息化的建设力度，并能为企业提供一批高水平的人员，这样才能提高高校中财务报销的效率，提高高校的经济效益。财务管理一旦介入到高校的经济发展当中，就能对促进高校经济活动的健康运行，起着积极的作用。通过健全高校财务管理的理念，才能健全财务管理制度，更加熟练的运用财务手段，提高其经济管理的能力，大大提高了财务管理的水平，才能让高校的财务管理上升到一个新的发展阶段。
四、结语
高校的财务管理作为有效的进行经济管理的一种最重要的手段，积极的在高校经济中呈现出必然发展的趋势，随着其不断的快速发展，已经在高校的经济管理当中，发挥管理与调控的优势。并且随着高校财务管理的不断变革和深入发展，财务管理工作才能高效有力的开展。
参考文献：
[1]刘新荣.浅谈市场经济条件下的高校经济行为[J].江汉大学学报，2012（07）：46-47.
[2]杜兴强.财务会计理论：演进继承与可能的研究问题[J].会计研究，2013（13）：70-71.
[3]金玉.论我国高校自主权的限制与保障[J].江苏高教，2012（09）：76-77.
4.小企业财务报销制度及报销流程 篇四
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容： 借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销
第一部分 借款管理制度
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。
(二)其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。
(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。如现金5000元以上应提前知会。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(三)付款：借款凭审批后的借款单到总经理处办理领款手续，领款人必须签字或盖章。
第二部分 日常费用报销制度
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
费用报销的一般流程:(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。(二)
须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因由仓库管理人员出具。
(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。
第三部分 劳保品报销制度
管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，报销流程
1．购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。
3．费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
工薪福利支付流程
(一)工资支付流程：（1）每月3日前由行政文员、总台文员进行考勤统计并对照请假条等原始单据进行核实；（2）每月6号前与员工本人进行复核；（3）复核无误后呈总经办主任签字核准，获核准的考勤统计表于每月8号前报财务部；（4）财务部于每月10号前进行薪酬核算制表；（5）每月12号前工资表呈总经理审批；（6）每月15日由总经理支付上月工资薪酬，如遇法定节假日等波动因素则提前或延后至最近的工作日。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、等
专项支出报销财务制度及流程。
(一)填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。
本制度最终解释权归本公司财务部
抄报总经理办公室
5.财务管理制度及报销流程201 篇五
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准:
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
（二）费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一)工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
6.费用报销制度及报销流程 篇六
总则
一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，明确签字审核、审批特制定本制度。
二、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务真实性审核并签字确认。第二级为公司财务审核，审核票据是否符合要求，每三级为公司总经理审批。
三、本制度适用公司全体员工。
第一条：借支管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
三、各项借款金额超过2000元应提前3—5天通知财务部备款。
四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。
第二条：借支流程
一、借款人按规定填写《领款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条：报销的要求
一、发票的基本要求
① 发票必须合法、真实、有效，且不得模糊业务内容，需列清明细，否则不予报销。② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。③ 发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。④ 发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
二、报销凭证的填写要求
① 必须按费用报销单要求填写相关内容。
② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需列明被招待人明细及招待事项，并征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。
③报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
④ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。⑤费用报销单分差旅费报销单、费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单。
三、其他报销附件要求
①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。
四、报销的时效要求
①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。
②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。
第四条：报销审批付款流程
一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。
二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任并落实责任。对审核不通过的予以退回。
三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。
五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。
第五条：报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便
于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
第六条 代办及其它
一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。
7.费用报销审批制度及流程 篇七
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费用报销审批及流程制度
第一章 总则
第一条：为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。
第二条：本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各项补贴及其他费用等。
第三条：原始凭证有效性的规定：
1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。
2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视为无效原始凭证，不予报销。
3、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效报单，不予受理。
4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第四条：本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销）。
第二章 审批权限
第五条： 备用金借支在3000元（含3000元）以下和费用的报销金额在1500元（含1500元）以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程图如下：
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第六条：备用金借支在3000元（不含3000元）以上和费用的报销金额在1500元（不含1500元）以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董事长审批。审批流程图如下：
第七条：部门经理(不含财务经理)的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。
第八条：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。
第九条：董事长和总经理的备用金借支和费用报销，实行交叉确认、交叉审批，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。
第三章 备用金借支程序
第十条：各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。
第十一条：备用金借支程序：借支人填制借款单，按本制度第二章第五、六条规定权限报核、报批，出纳根据审批后的借款单，向借支人支付备用金。
第十二条： 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需
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出差起止时间、业务洽谈内容及费用预算，经部门经理确认、总经理及董事长批准后方可执行出差；经理级以上（含经理级）出差，出差前须将出差期间的工作安排在电子公告里面发布，并注明联系方式，以便工作的联络；出差人员出差工作完成后，须出具《出差工作报告》，说明出差业务洽谈内容达成情况及取得的效果，提交部门经理、总经理或董事长确认签字；报销费用时须将《出差审批表》、《出差工作报告》连同费用票据粘贴在一起办理费用报销手续，否则不予报销；未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司亦不予报销。第二十四条： 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。
第二十五条： 长途出差交通工具乘坐标准及补贴标准按公司原有标准执行。第二十六条： 出差住宿费及补贴实行全额包干制，按公司原有标准执行。
第二十七条：操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。
第二十八条：报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十九条： 出差交通费、住宿费的报销，未超过标准限额的，按实际发生的费用报销，超出标准限额的，超出部分自行承担;若出差在外自行解决住宿的，可按标准的50%予以住宿补贴；无法提供正式住宿发票的出差员工，按自行解决住宿处理，但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。
第三十条：出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴，招待费发票日期栏必须填写清楚，并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费，并按张数计算扣除伙食补贴天数。
第三十一条：出差人员的出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。
第三十二条：出差人员超标准乘坐交通工具，须事先书面或电话申请，说明理由，经董事长批准同意后，方可改乘交通工具，否则超标费用自行承担。
第三十三条：出差人员因长途交通票据遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理或总经理签署意见，报财务总监（或财务经理）核实、董事长（或总经理）审批后，按票价的50%报销。
第三十四条：公司员工随同经理级以上级别人员一同出差，其交通工具乘坐标准可按经理级以上级别人员相应标准执行；公司员工随同总经理/董事长一同出差，原则上不予发放出差补贴和报销出差地市内交通费。
第三十五条：司机带车出差当天来回按每天30元补助（包括长途补贴、误餐补贴及货物搬运等补贴），超过一天按本制度第二十六条的规定标准执行，不带车出差按按本制度第二十五、二十六条规定标准执行；其他特殊情况的补贴办法，需报董事长批准。
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第四十八条：业务招待费报销时，报销人必须将费用开支票据连同应酬申请报告一起粘贴，否则财务不予受理。
第九章 办公费标准
第四十九条：办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出，实行统一采购、专人管理制。办公费统一由综合管理部指定专人进行控制与管理。由各部门按月编制预算，经研究核准后，必须在限额内领取使用，非一次性消耗品，实行以旧换新，超支不报原则。
第五十条：各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监或总经理审批后，由采购部门执行。第五十一条： 行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。
第十章 其他费用标准
第五十二条：礼品费。因工作特殊需要，需赠送客户礼品的，实行实报实销，申请人必须提交书面申请，说明赠送个人、原因、处理事务内容及可能取得的效果，经总经理或董事长同意后，由采购部统一采购，个人不得私自赠送礼品。
第五十三条： 加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。
第十一章 附则
8.财务管理制度及报销流程201 篇八
第一章：总则
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理, 合理控制费用支出，特制定本制度。
第二章：费用报销基本制度及基本流程
一、费用报销单填写要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上；
4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；
5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理；
6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名；
7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部；
8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期；
9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少；
10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加¥；
11、报销单的“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前写人民币符号¥，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额650.40元在此行填写为：万¥仟陆佰伍拾零元肆角零分；
12、出纳履行付款后，通知报销人款已经支付。
二、报销凭证票据粘贴要求：
1、粘贴前必须将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉；
2、票据要分好类别，如按加油票，交通票，住宿票，餐饮票等分类，如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴；
3、对于比粘贴单大的票据或其他附件，例如：合同、采购申请单。粘贴时须紧靠粘贴单顶界和左界横向粘贴；超出部分必须按粘贴单大小折叠在粘贴单内；
4、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册；
三、差旅费报销：
1、差旅费报销单需外出申请单，除“出差补助”不需要付发票及票据外，其他均需有票据；
2、出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用；
3、已发放出差补助，不再报销餐饮费用；如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销；
4、报销的住宿票必须在背面注明宾馆名称、宾馆电话、宾馆单日价格、住宿时间段、同住人员姓名；每张车票必须在背面注明对应时间、起止点、拜访客户姓名、电话号码；市内公交车票需要撕票，除二人及以上同行外不得有连号；
5、具体出差事项详见-《公司差旅费报销管理制度及流程》。
四、借款管理规定：
1、借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据，写清楚借款原因、预计的金额和还款日期；
2、借款单要由部门负责人、财务主管、总经理签字后出纳人员方能付款；
3、出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户；
4、在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。备注：报销人需备注清楚银行卡号、开户行、开户名。
五、请购单要求：
1、公司各部门需要采购物品，都需要填写请购单；
2、请购单上的“预计单价”和“预计金额”必须填写完整才可申购；
3、请购物品总金额若等于小于500元，需部门主管签字方可给予采购部或人事部采购；请购物品总金额若大于500元，则需由部门主管和总经理签字方可给予采购部或人事部采购。
第三章：报销时间的具体规定
一、为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1、公司报销时间定在每周四，每周三早上将费用报销单据提交给财务部，财务部下午进行审核，单据审核无误财务通知报销人员周四早上到财务部签名确认，周四下午统一发放，特殊情况可放宽处理；
2、借款不受以上的时间限制，但借款需提前告知出纳。
第四章：费用审批管理
一、费用审批管理：
1、费用报销单所需单据不齐全、不真实、不合格的，不论任何原因一律不予受理；对记载不准确、不完整的票据予以退回，要求更正、补充，特殊情况经领导审批签名后方可进行报销；
2、费用报销单填写不规范的，财务有权要求退回重新填写；
3、费用报销单粘贴不符合规范要求的，财务有权要求退回重新粘贴；
4、部门领导报销时不符合规定的，单据直接上报给总经理；部门员工报销时不规范操作累计3次，部门负责人对其进行重新培训；
5、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报；经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销；第一次发现有虚报、假报的行为，按多报金额给予双倍罚款；第二次再发现相同的行为，扣除该人员当月工资，虚报金额大且情节严重的可做直接开除处理，并追索法律责任；
6、财务部票据审核人员在进行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应的合理解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销；
7、财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销；任何人不得打击报复。
第五章：附则
一、本制度自发布之日起执行
二、本制度最终解释权归财务部所有
深圳XXXXX公司
财务部
9.公司财务室报销流程 篇九
流程
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度，员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划（物资申请单）报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由采购部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、公司日常费用开支由经办人整理票据交于财务室会计复核后由主管审核报总经理签字再到出纳处领取，严禁自购自报。例如：
日常费用：经办人→会计复核→主管审核→总经理审批→出纳发放
工程材料及办公用品：需求部门填写申请单→采购部报总经理审批→采购→办公室出入库→会计复核→主管审核→总经理审批→出纳发放
二、报销规定
(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务室报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买，如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天100元。（省内60元、省外100元）
（二）、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连
号。
（三）、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。（必须为税票、特殊情况除外）
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
三、报销时间
购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。
四、下列情况不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨的单据。
甘肃中安房地产开发有限公司
10.财务报销及审批制度(暂行) 篇十
为完善财务管理，严格执行财务制度，做好公司的增收节支工作，有效控制各项费用的开支，结合公司的具体实际，特制定本制度。
一、资金审批管理流程：
1.资金申请以每月(删除)季度预算为准，原则上不得超出预算，如有特殊情况需报总部CEO审批。(合同写的金额是80万以内我们有自主权)
2.预算内的资本性（运营）支出，金额在50万元以下的(含50万元)，由公司财务部负责人审核，由子公司负责人审批，金额超过50万元的，由财务部负责人审核分管领导（孟总）审批。
3.预算外的资本性支出，由公司分管领导、财务负责人签署意见后，报总公司CEO审批，特殊用途支出或金额超过80万元的，提交相关说明报分管领导及总公司CEO审批。（各个负责人进行细化）
4.预算内的日常费用支出，金额在10万元以下的(含10万元)，由公司财务部负责人审批，金额超过5万元的，由总公司财务部负责人审核，分管领导审批； 5.公司需要每月一定的现金储备。
二、预算流程
费用预算：每季度把预算报给总部分管领导及财务审核，审核过的预算由总公司CEO，审批；
三、设备采购
设备采购由总公司行政部统一采购，需向行政部提供设备名称型号，如有特殊要求，需提供供货商。
四、费用报销管理： 1.费用报销审批流程：经理及以下员工报销由部门总监复核，副总裁根据部门预算审批后，提交财务部处理；副总裁及子公司CEO费用报销由财务总监复核，分管领导审批，2.可以报销的费用包括以下几类：办公费、差旅费、通信费、交通费；
3.除日常行政办公费用由部门主管负责审核外，差旅费、招待费由副总裁审核； 4.费用报销的发票必须开公司的全称:“ 新锐映像影视文化传媒（北京）有限公司 ”,不得用简称；
5.所有的报销凭证必须是真实有效的票据；发票涂改、大小写不符、发票专用章不清晰、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；
6.所有的报销单据必须由本人按规定格式粘贴好，并由本人详细背书（在发票的背面用铅笔背书），报销单填写的费用要与发票一致；
7.报销流程：经手人==>部门主管审核==>审批（详情见审批管理）==>会计审核==>出纳付款；
8.部门主管主要审核费用的真实性和有效性；
9.会计主要审核费用的合理性（是否符合公司内控制度）、发票真实性、正确性及填写的规范性等；
10.未通过审核和审批的报销不予打款。11.费用报销填写“费用报销单”；
12.报销中应该加入客户招待费，渠道公关费。
四、差旅费报销管理：
1.员工出差部门主管申请，获准后方可出差； 2.差旅费包含住宿费和出差补助；
3.总监及以下员工住宿标准为：一级省会城市300元/天（北京、上海、广州、深圳），二级省会城市260元/天，其他地区200元/天；
4.有2人以上同行的同一城市的同性出差人员应一同安排住宿，每2人住宿报销标准为规定金额的1.5倍（如2名男性同时出差上海，则住宿标准为300元*1.5倍）
5.总监及以下员工出差补助为：一级省会城市80元/天，二级及以下城市60元/天，凭相应发票报销，超过限额按限额报销，未超限额实报实销；（出差补助包含所在出差地交通费、餐费、手机漫游费等）；补贴提高在一级省会城市150元/天，二级及以下城市100元/天。
6.住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的部分自理； 7.公司出差按路途的远近及票价等情况选乘合适的交通工具，根据目的地不同原则上应搭乘汽车、火车、轮船，由此发生的票款全额据实报销；
8.对于紧急特殊情况下经部门总监（副总裁）批准，报CEO审批同意可乘坐飞机的，准予全额报销；
9.出差返回后应于在当月及时填写“差旅费报销”，逾期45天未报销的自行承担所有费用； 10.报销流程：申请人自行打印纸质出差审批单后填写“差旅费报销单”并将外来原始凭证背书后粘贴。经手人==>部门主管审核==>审批（详情见审批管理）==>会计审核==>出纳付款；
11.差旅费报销填写“差旅费报销单”；
五、日常费用（办公费）管理：
1.日常费用包括：办公易耗品采购费、物业费、水费、电费、电话费、宽带费；取得的票据必须是税务发票，并且须做到合理、合法、真实、有效，写明发生日期和事项，大小写金额必须相符，单位盖章处要有收款单位发票专用章；若特殊情况无法提供发票的，必须索取收据，在费用报销单上用铅笔注明原因；发票及收据不得涂改。
六、其它有关规定：
1.报销时间：每月28号前提交纸质报销单据，次月5号前发放报销款。如申请的报销款
是由于申请人的原因无法及时得到支付，由申请人自行负责，如因财务原因延迟支付，由财务相关人员承担相应责任。2.各种申请单及新的报销单（差旅费报销单和费用报销单两种格式）见财务部提供的Excel
文件，每种单据均有示例； 2.本制度2015年2月1日执行；
11.费用审批及报销流程 篇十一
为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部”）费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。
一、费用包含内容及标准
本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训费、专项费用和资本性支出。具体如下：
（一）公共费用。包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。
其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。
（二）日常费用。包括职场维修费、数据传递费、短信平台、差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。
其中，差旅费包括国内（国外）的交通费（机票/火车票）、市内交通费（往返机场、火车站车费）、住宿费、差旅补助（餐费、当地交通费）、其他差旅费用五项；电话费包括电话费、网络专线费两项。
（三）会议费/培训费（印刷费）。包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。
其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。
（四）资本性支出。包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。
其中，固定资产包括安全防卫设备、电器设备、电子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类；低值易耗品包括设备、家具、其他三项。
（五）专项费用。包括人力成本、研究开发费、技术支持费、品牌宣传费、品牌广告费、销售推动费用、团队维护费用、专项外联费、咨询费、专项费用等。
其中，人力成本包括管理人力成本、销售人力成本两项。
二、费用审批流程
（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用
会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于KOA公文管理系统——公文系统——新建——信保签报，在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理等审批同意后方可进行。
（二）差旅费及业务招待费
1、差旅费审批流程：
员工出差前应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交出差申请，在审批内容处填写《差旅费申请表》，相关标准参照集团《差旅费标准》（见附件1）相关职级标准执行，同时列明出差时间、地点、人员、出差事由及出差申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可出差。
2、业务招待费审批流程：
发生招待事项前，业务招待费申请人应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交业务招待费申请，注明业务招待费发生时间、招待对象及事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可招待。
事业部各部门发生的业务招待费，单张发票金额在1000元（含）以上的，应按本暂行办法规定先申请后报销；单张发票金额在1000元以下的，可不需申请直接报销。业务团队无需申请可直接报销。
（三）公共费用、日常费用
公共费用、日常费用无需走事前审批流程，待实际费用发生后，可直接走报销流程。但本流程第二条
（二）款中规定的差旅费及1000元（含）以上的业务招待费除外。
三、费用报销流程
（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用
1、上述相关费用实际发生后，申请人应将签报内容及审批意见、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
2、部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用申请单，于标题栏填写“信保事业部**部门（营业部）申请支付**费用”，在说明栏除填写上述信息外，还应填写“第一次审批链接为：**网址”（此网址为签报申请网址），并在新增栏录入说明、预算科目、申请项目、单价、金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
3、上述费用申请单全部审批流程通过后，部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
4、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
（二）公共费用、日常费用
1、公共费用或日常费用实际发生后，报销人应将签报内容、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
2、部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
3、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
（三）差旅费及业务招待费
1、差旅费报销流程
（1）员工出差结束后，应于一个月内填写纸质《差旅费报销单》（见附件2），并将差旅费相关单据及事项审批申请及审批意见粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
（2）部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入出差时间、地点、预算科目、费用项目（分项填列）、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
（3）部门预算管理员将差旅费报销单及粘贴齐全的单据交至事业部财务会计处审核并扫描差旅费相关单据，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
相关事项说明：
员工出差期间因工作需要、或遇意外事件等原因，需延长出差时间或改变出差行程的，或因特殊情况造成差旅费超标的，应填写纸质《差旅费特殊情况说明》（见附件3），报部门分管总（或部门负责人）、事业部总经理审批后方可报销。
如出差人员因非公务原因导致来回程地点与申请不一致的，则只报销申请中注明的出差地至目的地来回程交通费用相同金额，其余费用个人自理。
2、业务招待费报销流程
（1）招待事项结束后，业务招待费申请人应将业务招待费发票及业务招待费发生明细粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
如业务招待费金额≥1000元，应同时将事项审批申请内容及审批意见粘贴齐全后一并交于本部门预算管理员。
（2）部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
（3）部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
相关事项说明：
事业部下属各级机构及业务团队年业务招待费支出限额为本机构年保费收入的0.3%，当实际列支超过预算限额时，将停止该机构的业务招待费报销。因业务需要发生超支时，必须由各核算中心报经本级机构分管总、事业部总经理签批。
四、费用提单及审批说明
为提高事业部相关人员工作效率，提高系统审批时效，减少小额费用审批工作量，一般性公共费用及日常费用支出应按月分类汇总粘贴单据，于每周二、周四进行费用预算管理系统提单处理；资本性支出、专项费用支出等紧急支出事项可即时提单处理。
附：
1、集团差旅费标准
2、差旅费报销单
3、差旅费特殊情况说明
12.日常费用报销制度及流程 篇十二
第一条 基本原则
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
5、补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准: 职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工
火车硬卧
150元/天
60元/天
30元/天 部门负责人 火车硬卧
200元/天
80元/天
40元/天 总经理助理 飞机
280元/天
100元/天
50元/天 总经理及以上 飞机
实报实销
实报实销
实报实销
（二）费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第七条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第九条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
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