工地报销管理制度（精选8篇）
1.工地报销管理制度 篇一
财务报销制度及报销流程
第一部分、总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二部分、借支管理规定及借支流程
第四条、借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
二、借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分、日常费用报销制度及流程
第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第六条、费用报销的一般规定
(一)、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)、按规定的审批程序报批。
(三)、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第七条、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第八条、差旅费报销制度及流程。
（一）、费用标准:
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
（二）、费用标准的补充说明：
1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）、报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第九条、电话费报销制度及流程
(一)、费用标准
1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)、报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十条、交通费报销制度及流程
(一)、费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)、报销流程
1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十一条、办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）、费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)、报销流程：
1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分、工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条、工薪福利支付流程
(一)、工资支付流程：（1）每月5日前由人力资源部将上月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月8日由财务部通过银行代发形式支付上月工资，遇节假日则提前发放；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）、临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力 资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分、专项支出财务报销制度及流程
第十六条、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条、软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（一）、固定资产报销：
1、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经总经理向有关部门办理专项控制证明单才能购买；
2、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；
3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；
4、固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
（二）、流动资产报销：
1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；
2、凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销；
3、材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）；
4、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；
5、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；
6、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；
7、采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；
8、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条、其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)、财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分、报销时间的具体规定
第十九条、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1、财务报销：公司财务部每周三下午为报销单据审核，周四将审核通过的单据交总经理签字，总经理签字后转出纳，出纳按签完字的实际额度给予发放；若遇报销日当天总经理不在，则报销时间顺延；若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分：应收票据管理制度
第1条、为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第2条、企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条、应收票据的审核。
1、企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
2、收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的××%。
第4条、应收票据的批准。
1．应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2．接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3．票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。
第5条、应收票据的账务处理。
1．应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2．销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。
第6条、应收票据的保管。
1．企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
2．对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3．对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
第八部分、附则
1、本制度解释权归公司财务部。
2、本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。
2.工地报销管理制度 篇二
关键词：无现金,报销
根据教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》的精神, 高等学校应逐步改变传统的资金收付方式, 借助银行卡、网上银行等先进手段, 大力推行资金收支业务的电子划转, 最大限度地减少现金流动。学院从2005年升格为高职院校, 无论从规模到办学质量都有质的飞跃。资金运转频繁, 现金在日常办公中发挥着重要作用。但同时也带来了诸多不便, 给监管也造成很大困难。笔者认为无现金报销制度必将取代原有的现金报销体制, 使财务管理水平更上一个台阶。
一、无现金报销制度内容
无现金报账是指在报账过程中利用网络信息技术将原来的现金付款方式改为通过银行卡转账支付的方式。这种报销方式不必排队领款、缩短报账时间、减少现金风险。它的主要内容是:
(一) 填写转账信息。
借款或报账人员在会计核算科办理报账手续前, 需在借款单、经费报账单或者差旅费报销单上填写转账信息。收款人为我校在职教职工的, 可填写教职工本人人员代码, 系统将会直接关联其本人的银行工资存折;收款人为在职教职工以外人员的, 需填写其在宜兴市办理的银行卡卡号 (存折号) 或直接持卡在报账时刷卡。
(二) 确认转账信息。
借款或报账人员在会计核算科办理完审核手续后, 需到结算科出纳窗口认真核对转卡支付受理通知单上的转账人姓名、卡号 (账号) 、支付金额等信息 (提供银行卡号支付的, 受理通知单上只显示卡号和金额, 无姓名, 所以请务必提供收款人正确卡号) 并签名确认;待出纳人员通过系统向银行发送支付信息, 并由银行确认交易成功后, 报账人即可领取通知单存根联离开。
(三) 转账金额查询。
账款到账时间为办理完报销手续的次日。到账查询方式有三种:一是凭本人身份证到银行柜台开通网银查询版, 自己在网上查询发生额和余额 (无年费、无风险) ;二是到银行柜台或柜员机查询;三是办理短信到账提醒服务 (需要各单位向银行提供本单位职工姓名、银行卡号、手机号集中办理) 。
二、无现金报销制度优点
1、简化报销流程, 提高工作效率, 缩短了报账人员的等待时间。随着我校跨越式发展, 经济总量不断增长, 财务报销业务日益繁忙, 教职员工及学生普遍需要较长时间才能办理完业务。使用无现金报销, 能有效地改善此现状。
2、减少相关的现金风险, 加强内控机制。采用无现金结算, 可以进一步完善内控机制, 规避涉及现金的各类风险, 如假币风险、差错风险等, 也减少了报销人员携带、保管现金的风险。
3、无需预约。由于无现金结算不涉及现金, 是通过财务系统与银行网络对接实现资金划转, 所以采用无现金报销的师生无需事先预约现金, 可以直接到财务处办理报销业务。
4、推进资金结算方式的变化。无现金结算方式是目前金融机构等单位已经普遍采用的先进的、安全的结算方式, 是财务管理改革的必然趋势。在国内高校中也已经开始引入无现金报销服务, 如浙江大学、苏州大学、四川大学、重庆大学、山东大学等, 得到了广大师生的欢迎。
三、无现金报销制度的补充说明
无现金报账的支付方式改变了传统意义下的现金支取, 报账的师生不能直接领到现金, 认识上还存在着一些顾虑, 需要我们财务人员和师生作进一步沟通。网络系统运行时间短, 在实际操作中也存在一些问题, 这有待于进一步完善网络系统。
1、有些老师不理解, 担心报销款项划入银行卡怕影响个人所得税的计税标准, 不想打卡, 财务部门应采取多种形式加大宣传力度, 对个计税问题需要解释清楚。无现金转账系统不涉及个人收入, 不影响个人所得税, 各类人员经费仍按原方式发放, 不通过该系统转账。这样打消他们的顾虑, 使无现金支付方式得以顺利推广。
2、审核录入时的银行卡信息有误, 或者经办人提供的银行卡号有误, 这导致出纳在打卡时出现打卡失败。这种情况一方面审核人员在录入时要仔细核对严格把关, 根据经验判断, 对有疑义银行卡先进行核对, 确保提供的银行卡信息正确无误:同时在审核完成后, 应提醒前来报销人员再核对银行卡信息, 确定无误后签字, 并留下联系方式, 这样可以减少打卡失败的情况。
3、由于网络问题, 在银行卡信息都正确的情况下也会打卡不成功。这是系统原因造成的, 目前弥补的方法是解锁后重新打卡。应不断联系软件开发部门和银行共同把网络维护好, 有必要在前期试运行的基础上, 对财务无现金报账系统进行了进一步的升级和优化。另外每天报销结束后出纳及复核人员再仔细核对是否每一笔无现金报销打卡都成功, 若不成功则查找原因后分析处理。
4、有的教师急于用现金, 因此经常有老师抱怨打卡后, 还要去银行取钱不方便。这种情况下, 可以与银行联系在校内增设自动机以方便师生取款。有的老教师对新生事物接受较慢, 报销款项入银行卡后习惯上去银行临柜取钱, 甚至不习惯在自助柜员机上取款, 这一方面需要我们审核人员对其进行解释沟通, 让大家体会到无现金报账的优势。
5、由于条件限制, 师生无法及时查询报账款项是否及时打入银行卡。很多老师反映报销款项打入银行卡时查询不方便。他们原来习惯了领取现金, 无现金报账后第一反应就是我的银行卡上是否相应准确地打了报销款, 这就需要财务部门会同银行等部门增强这方面的硬件建设, 在报销大厅或附近多设银行查询系统, 以便让报账的师生及时查询入账情, 当然开通银行手机短信服务的持卡人亦会即时收到短信提醒服务。
高校无现金报账是一种趋势, 在已实施的高等校中取得了一定的成效, 深得广大师生的欢迎和支持, 财务部门需要认真对待, 并不断总结, 不断完善这一举措, 相信会给广大师生提供更大方便。无现金财务报账制度, 可以理解为借助强大的网络资源, 通过财务转账POS系统为使用单位自身及持卡人提供快捷的报销、转账结算服务。财务人员在办公室即可实现资金划转和报销, 既可节省财务人员的人力, 又可最大限度降低提取大额现金的在途风险。目前无现金报账制度已在一些行政单位、企业事业单位施行, 并且取得初步成效。在高校建立无现金报账制度可以最大程度地减少现金支付结算, 强化资金动态监控, 从源头上堵住现金支付漏洞, 规避现金风险, 简化资金划拨, 节省人力物力, 从而完善财务制度。
参考文献
[1]、刘大勇;李翠霞;关于企业内部控制制度的研究[J];商业研究;2008年05期
[2]、刘晓霞;;浅谈财务制度中的内部控制[J];内蒙古科技与经济;2011年04期
3.再论企业财务报销制度的优化改革 篇三
【关键词】财务报销；审批；管理
一、引言
财务报销制度是构成企业财务管理的重要组成部分。在企业会计实务中，财务报销实际上是一种支付企业职工垫支行为，即因企业实际业务活动的需要，企业职工根据实际发牛的业务获取或填制相关原始凭证，以此到财务部门进行核销于续的行为。财务报销的流程一般包括相关经办人申报、领导或负责人审批签字及财务部门审核签字这三个主要流程。这样的流程主要作用在丁增强企业经济业务的透明度，从而确保企业在各个业务控制环节的真实性、准确性以及合理性。然而，由于我国现代企业会计制度发展起步较晚，财务报销制度有着较为普遍的问题。我国经济经过三十多年的建设和发展，激活了企业的多样式发展。但由于今年来，我国经济增长的速度减缓及经济结构的调整，使得我同企业的竞争环境进一步加剧。这直接就导致我国的企业进行严格控制企业的成本，以保持其竞争力。而企业要实现成本控制，其中比较重要就是对于企业的财务报销制度进行改革。财务报销制度属丁企业的日常管理活动，涉及到各项业务的方方面面，所以对于企业财务报销制度的深化改革，企业管理层应该给予重视。
二、我国企业财务报销制度常见的问题
1.我国企业财务报销制度存在管理上的问题
我国企业的特点体现为所有制形式多元化，各个企业的财务报销制度都是由企业的白行自定，所以我国企业的财务报销管理实际上存在诸多的不合理性。主要表现在以下两方面：其一，众多企业的财务信息管理系统没有建立或是不完善。财务信息管理系统对于企业的报销制度起到事半功倍的作用，尤其是当企业建立了财务信息责任制时，依托财务信息系统，能够对各部门，各负责人进行有效的管理。但是，我国多数企业为了节约成本，对财务信息系统的使用都是在会计核算方面，如此就极为容易导致企业的原始凭证管理出现漏洞，会计资料丢失以及报销信息混乱等现象发牛，从而影响工作效率。其二，企业对财务报销流程执行上存在问题，这主要体现在财务会计人员的管理问题上。财务会计人员是财务报销流程最后的把关者，其直接对报销资料富有责任。但在实务中，由于领导层的权威、职工之间的关系或是财务会计人员经验等问题，导致财务报销流程不规范或是报销资料不健全等的情况出现。其中，最根本的原因就在丁财务会计人员的独立性得不到保障，从而导致管理问题的出现。
2.我国企业财务报销过程存在的问题
企业财务报销机制实际上属丁企业内部会计控制的内容之一。我国多数企业实行的财务报销机制是相关部门负责人签字审批这一方式。按照业务发牛的时间，可以分为事前预支报銷、事中追加报销和事后报销三种，而事后报销则是最为普遍的一种。然而，财务报销机制的缺陷则是则最后一个环节体系。此三大环境都需要相关的部门领导甚至是分管领导进行审批签字，再由财务会计人员进行审批报销。往往这样高度签字审批权限，多数领导或是负责人在进行签字审批时，并没有注意原始单据和原始凭证的正确性，如此就存在较大的财务风险。一方面，南丁财务报销机制的不健全，当已审批签字的单据被财务人员驳回重新制单时，往往还会造成报销积压的情况。同时，还会影响同事之间工作情绪及合作，甚至影响整个公司的管理运行效率；另一方面，财务人员也有可能因为财务报销机制的不规范和不健全，造成对原始凭证审核的失真，从而给后期税务稽核或是企业内部审计带来不必要的麻烦。
3.财务报销制度在监督上存在的问题
企业财务报销制度的建设和完善属于会计内部控制的工作范畴。如此，从监督角度出发，不难发现我同企业财务报销制度日前存在的问题。从外部监督角度来看，企业的受到国家和社会两个方面的监督。但在会计实务中，外部监督仅仅是从大方向上对企业财务报销制度进行监督，所以其就出现监督力度不足、监督不到位等不良情况。这主要是因为日前我国的资本市场还处丁初级阶段以及我国各项会计准则正在逐步完善阶段的客观原因。内部监督方面则是管理层的管理理念和人员素质问题。日前而言，对多数企业财务报销尚无明文的相关规定对其进行规范，所以多少管理层也对此不予丁重视，甚至把这项监督权力全部交给财务部门，这是不合理的。而人员素质方面，不仅仅是指财务人员，还应当包含整个企业的员工，由于缺乏系统的专业培训和敬业精神，这样就容易出现对报销事项审核不严格、不认真对待或是相关资料管理不到位等，这就造成整个财务报销过程的监督不到位。
三、完善我国企业财务报销制度的具体措施
1.完善我国企业财务报销制度管理不合理的具体措施
一套合理的行之有效的财务报销管理制度，需要企业的相关部门通力合作和管理层的重视才能实现。而根据我国企业多元化的特点，不同行业的企业应该根据自己自身的情况制定合理的财务报销管理制度。可以通过完善企业的财务信息管理系统来实现多元的财务报销于续。现代的财务信息系统能够全方位的提供各种企业财务需求。而企业只需要对相关的人员进行培训即可使用。所以，要优化企业财务报销制度的改革，就首要完善企业财务信息管理系统。从传统的核算系统升级到报销管理系统，全面实现现代化办公。但是，企业还是不能全部依赖财务信息管理系统，还是要适时对相关报销问题进行归纳总结处理，提高财务人员工作效率和企业的运行管理效率。另外，企业针对财务报销流程执行上存在的问题，应该通过培训员工，加强沟通和合作来实现。尤其是管理层方面，也应该强化相关报销流程的和报销事项的培训。同时，企业应该根据自身情况对审批权限进行合理把握，避免一人专权等现象发牛，可以通过制度企业相关的章程实现这一措施。
2.完善我国企业财务报销过程的措施
优化企业财务报销制度的改革应当优化企业财务报销过程。因为其为企业内部会计控制的要求的内容之一。而完善企业财务报销过程的步骤应当包含以下三个方面：首先，企业各部门之间应该加强沟通学习。通过有针对性的对各个部门员工进行财务报销的基本常识的强化，能够有效的避免一些常识性错误的发牛，比如在报销资料之前，员工可以先行通过国家税务局网站查验所报发票等。只有切身体会，才能使得企业的整个报销流程顺畅的走下去。其次，财务人员根据实际需要制定相关的报销审批流程。主要是注意审批权限的合理设置，找出审批漏洞和执行审批的薄弱环节，进行改进。最后，相关的日常报销单据应该进行合理的分类管理，譬如费用类的单据和同定资产类的单据依类别进行报销流程的制定和执行，同时应该对财务人员的此项工作纳入绩效考核。
3.完善财务报销制度在监督的措施
深化企业财务报销制度的改革应该进一步完善其监督管理措施。而根据监督的特点，企业应该从外部监督和内部监督人于对其进行完善。国家监督和社会监督属丁企业外部监督。主要是配合政府部门合法合规的进行财务报销制度的建设和执行。社会监督则是同第三方机构合作，如跟会计师事务所做好审计监督和日常监督，从而提高企业的财务报销效率。内部监督主要是从管理层树立科学合理的财务报销理念。另外，要加强财务会计人员的业务水平。通过专业知识和实务技巧的考核来强化财务报销流程，从而使得会计监督的作用也能够在这方面得到体现。最后则是需要加强其他各部门经办人员和负责人的财务常识知识培训，尤其是涉及到原始单据的获取、填列的规范等都应该在企业内部进行普及，减少同事间因为无法及时报销而带来的不良影响，做到相互监督，从而实现完善财务报销制度监督的措施的日的。
参考文献：
[1]吴超企业财务报销管理所存在的问题与对策[J].中外企业家，2015，05：61
[2]陈军无现金报账模式下高校财务报销业务流程再造[J].财会月刊，2012，26：50-51
4.财务费用报销制度及报销流程 篇四
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天
总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
(二)费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三) 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部‚按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
5.财务报销制度及报销流程V1.0 篇五
八条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费和其他费用等。第九条 费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据，发票金额贰佰元（￥200.00）以上的则其背面须有经办人的签 名。
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(二)发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、金额大小写不符、假发票以及未盖有财 政监制章的收据一律不予报销。(三)交通卡充值费、电话卡充值费等发票均不可作为报销票据。(四)原则上公司员工的现金报销填写“费用报销单”或“外埠出差费报销单”，银行支出填写“付 款凭单”。(五)所有财务单据一律要用水笔或钢笔填写，否则视为无效票据。(六)所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的二个月内报 销，超过二个月一律不予报销。(七)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数； 金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(八)审批流程：部门负责人签字→ 财务部复核签字→ 总经理审批。(九)报销 2000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。第十条 费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应的报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或 出入库单→ 部门负责人审核签字→ 财务部复核签字→ 总经理审批→ 到出纳处报销。注：销售部门的员工可跳过“部门负责人审核签字”这个步骤，直接进入“财务部复核签字”这 个步骤。第十一条 费用报销一般流程的补充说明(一)公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违 反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。(二)财务部审核应本着以下原则：
1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；
4、审核签批手续是否齐全。若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。(三)会计将财务部复核后的报销单，上报总经理审批，其签字后视为同意财务部付款。上报时间：每 周二下午 4：00 以后。(四)会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员 看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，
，同时，报销人在报销凭证上签字。如有一项手续 不全，出纳员不予支付。报销时间：每周四下午 2：00 以后。第十二条 差旅费报销制度及流程。(一)员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长 途”。(二)短途出差费用标准
1、员工在本市内出差，只报销公交车票和出租车票，报销出租车票需总经理审批，公交车票除二人 及以上同行外均不得连号。
2、员工短途出差视同出勤，可享受 20 元/人/餐的伙食补贴
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(三)长途出差费用标准 火车 总经理 员工 软卧 硬卧 轮船 二等舱 四等舱 飞机 公务舱 经济舱
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其他交通工 具 据实报销 据实报销
交通费 据实报销 据实报销
住宿标准（元/天）据实报销 180
伙食标准（元/天）据实报销 60
(四)长途出差费用标准的补充说明
1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，予以补偿；超出住宿标准部 分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返司时间为准，当天 12 时以前出发，12 时以后 返回的按一天计算；当天 12 时以后出发，12 时以前返回的，按半天计算。
3、交通费用依据实际出差天数结算，原则上采用据实报销形式，伙食费可按标准领取补贴。
4、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的 扣除陪宴人员宴请当日一半的伙食补贴。
5、外出人员的临时性支出，要及时与总经理取得联系，并得到同意后，方可支出。
6、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(五)报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工 具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出 纳按规定支付所借款项。
3、购票: 出差人员持审批过的出差申请订票。
4、返回报销：出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报 销单》，部门负责人审核签字，财务部复核签字，总经理审批。第十三条 电话费报销制度及流程(一)费用标准 为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同 岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。(二)报销流程
1、总务部确定员工手机费执行标准。
2、财务部通知员工于每月按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部
指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款。第十四条 交通费报销制度及流程(一)费用标准
1、公司员工外出办事，原则上自行乘坐公交车，不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要 事先请示部门负责人，在其同意的情况下方可给予报销。
2、市内因公车费应保存相应车票报销，且每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由。(二)报销流程
1、员工整理交通车票（含因公车票），按规定填好“费用报销单”。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
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3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十五条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
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(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司总务部统一管理，集中购置，并指定专人负 责。(二)报销流程
1、购置申请：总务部每月根据需求及库存情况填写“物品请购单”按规定报批。
2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及 原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第十六条 业务招待费、培训费及其他费用报销制度及流程(一)费用标准
1、业务招待费：为了严格控制业务招待费的支出，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待 费；如有发生，则应事前征得总经理的同意。
2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司总务部统一管理，各部门培训需求应及 时报送总务部。总务部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3、其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：
1、业务招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2、培训费由总务部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第五部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十七条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制 度相关规定执行。第十八条 工薪福利支付流程(一)工资支付流程
1、每月 15 日由总务部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款及 社会保险等信息）转交财务部；
3、财务部根据支付标准编制标准格式的工资表；
4、按工薪审批程序审批；
5、每月 15 日由财务部通过现金或银行代发形式支付工资；
6、每月 15 日员工到财务部领工资条并核实所领的现金金额或工资卡内的资金。(二)临时工资支付流程：同工资支付流程
。第六部分 专项支出财务报销制度及流程 第十九条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、自制机器设备、咨询顾问费用及其他专项费用等。第二十条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司规定填写“请购单”并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写用款申请单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按日常费用报销一般规定的 审批程序审批；（3）财务部根据审批后的用款申请单以银行付款形式支付；（4）若需提前借款，应 按借款规定办理借款手续，并在 7 个工作日内办理报销手续。
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第二十一条 其他专项支出报销制度及流程
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(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含自制机器设备、咨询顾问、公司员工 活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门负责人根据实际需要向总经理提交请示报告（含 项目可行性分析及费用预算等），由总经理审批。(三)财务报销流程
1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司总经理审核，合同 应注明付款方式等）。
6.费用报销管理制度 篇六
②员工发生的差旅费及零星开支，可以事先到财务科预借，办理暂支手续，由财务科核定预借金额，事后多退少补。员工返回公司后应及时到财务科冲帐，逾期公司将给予5—50元的罚款。
③员工出差实行谁派谁负责按规定审批。
④员工出差在外确因特殊情况需要接待客人的，应事先向本部门主管或总经理申请后才可按规定标准接待。出差人员不得再次报销当天出差补助。
二、费用报销标准
1、差旅费
标准
住宿费标准
生活费标准
车票费
职务
北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海
其他各省市（中央直辖市）市区内
上述城市以外的其他地区
北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内
其他各省市（中央直辖市）市区内
上述城市以外的其他地区
根据实际里程报销
口等城市市区内
一般员工
主任级干部
中层干部
120
副总经理
150
总经理
180
130
说明：
a、出差人员级别不同时，住宿费标准低级参照高级执行，但生活补助不变；
b、市内交通费每人每天不超过30元；
c、途中车票凭票报销，但必须与批准的出差时间、路线一致，不一致不报销。若因需要乘坐火车软卧、飞机，必须请示总经理同意后方可乘坐，否则不予报销；
d、因代表集团出差或因涉外活动，必须体现集团形象的可依据实际情况，由董事长核准后予以适当提高；
e、所有出差费用必须凭票报销，无票不予报销；
f、出差期间其他事项同出差人员书面作出说明，经相关人员签署意见后报销；
g、出差人员回公司5天内必须办理审批核销手续，报销后超过预先借款部分应及时归还公司；否则，财务部将有权从其工资薪金中扣除欠款额。
2、业务接待费
1）经营业务中心必需的招待费支出实行“总额控制、逐笔报批“的列支标准管理方式。
2）授权范围：1000元以下由财务主管负责审批；1000以上元由总经理负责审批。
3）业务招待费如下：
①在外面出差一般情况不允许招待费开支，特殊情况须请示总经理同意后再行开支；
②来厂招待标准：业务员级招待标准30元/位，经理级招待50元/位；公司级主管领导招待标准须事先请示总经理批准确定。
4）报销审批手续
①经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内将《业务招待申请审批单》连同合法、合规票据报送财务部经办会计初审。（后付申请审批单）
7.工地报销管理制度 篇七
随着我国经济的跨越式腾飞及对各行各业的大力支持和帮助,教育事业也得到了长足进步,获得了良好的发展机遇和前景。很多高校也开始进一步做大做强,增设分校或者几所高校合并。这样的改革和变化使得高校的办学规模比较庞大,办学效益也有所上升,但多校区的管理模式难免会带来一些问题。多校区管理模式使得管理运营成本急剧上升,所需要的管理资金必然增多,在财务管理方面就会有一些疏漏。其中比较明显的一个问题就是财务报销。报销就是把所用的款项和资金的具体账目整理成表单,报告给相关部门和人员进行审核。而多校区的管理模式还会使得某些常规报销不及时,另外有的签字报销审核过于繁杂,造成一些报销单因为这样或那样的问题而无法报销。这其实很大程度上是因为高校财务报销所采用的模式不能够适应当下高校的飞速发展,导致出现这样那样的问题。良好的高校财务报销模式不仅能更加完善财务管理机制,优化财务结构,还能够促进各校区之间的和谐发展,使财务管理更加到位,办事更有效率。也能够在很大程度上促进高校的良好稳定发展,取得更好的办学效益,并促使其管理和制度更为完善。
二、基于多校区管理的高校财务报销模式的现状及需要跨越的阻碍
(一)财务报销流程复杂,过于繁琐,造成报销不及时
高校规模的扩大和做强做优的自身需求,使得在进行多校区管理时许多环节容易产生问题,当前在财务管理方面又以财务报销问题显得尤为明显。我国许多高校因其发展管理上的需要,自然在财务报销方面就会制定报销流程,受到以往的传统报销模式的影响,使得财务报销的程序过于复杂。根据报销签字审核流程,申请报销人员要到很多相关部门和相关审批人的办公地点去签字审核,这会花费大量的时间和精力。而报销的单据提交上去后进行审核的过程也是十分繁琐,花费时间也通常极为漫长,等审批下来最后到财务部门报销时就会显得比较滞后。再加上有的审批人员经常会出外勤,申请人就必须得再跑一趟或多趟,而如果因为财务报销签字问题等待报批人,也会影响审批人的其他工作。这种模式对双方而言都是需要花费许多时间和精力的事情,就会降低办事效率。
(二)财务报销机制不完善,未能充分利用现代科学网络技术
在目前许多基于多校区管理的高校中,有的还在继续沿用旧有的传统报销模式。报销人申请报销的单据往往进行手工整理并计算填写,很容易因此出现一些逻辑性错误。而一旦在最后环节发现出现错误,则必须全部推倒重来,花费许多不必要的时间。而实际上,现在网络及计算机技术越来越发达,跨校区的财务报销完全可借助互联网+等相关技术来进行。但实际上许多高校仍然是利用原先的财务报销流程手动进行审核报销。受审批人员的主观性限制,申请报销单据又过于繁多,很可能会因审批疲劳而出现错误,错误发生后进行修正又会花费很多时间。同时也加大了审批人的工作量,使其不得不反复核实以确保无误。
(三)缺少对财务报销流程的全程监督和及时反馈
传统的财务报销流程本身就较为复杂繁琐,此时更加需要对所有流程进行一个随时的监督和反馈,以掌握实际的报销情况。但实践中,许多高校在进行报销时,相关报销人对报销流程的掌握程度有深有浅,造成同一种业务不同报销人来操作所花费的时间差异很大,难免会使人产生一些因人办事的猜忌。而在报销流程中即使出现错误也不能立刻使报销人知晓加并以修正,就会使得本来一些简单的报销复杂化了。再加之一些报销人并不是很清楚国家和高校的相关报销制度和政策,又对报销流程模糊,不能及时收到反馈,最终会使报销人由于报销未果而对财务部门和人员造成误解。上述种种原因使得常规报销时间延长,对正常的财务核算工作也是有很大影响的。
三、基于多校区管理的高校财务报销模式变革的方式方法
(一)改变旧有财务报销模式,简化报销流程,规定报销审核时间
要让高校财务报销准确及时,就必须转变旧有的财务报销模式,使得复杂的报销流程更加凝练。将报销的程序与网络信息相结合,使报销人不用再奔走于各大校区之间。而是直接将要申请报销的项目整理成表单,同时对原始票单进行扫描,再上传到公共报销平台,以方便相关审批人审核。一旦有不合乎规定的报销申请时,相关审核人应及时在申请报销的表单上详细注明不可以报销的项目、金额及原因。这不但节约了报销人原有的路途奔波时间,还能使其尽早地收到报销反馈的问题并加以修正,使报销过程简单化。同时,也要按照报销提交的时间顺序规定好审核时间,使财务报销能够及时有效。同时,整个报销的过程都要利用计算机财务管理报销系统和网络,对报销数据进行自动整理和分类,使相关审批人收到并及时地完成审核,使财务报销高效化。
(二)完善财务报销系统,充分利用现代科学网络技术
基于多校区管理的高校财务报销系统必须要立足于高校的现在及未来发展,这样才能使资金得到更好地运用并充分发挥效益。因此,在创建新型的财务报销系统后,要不断对其进行完善,并要充分利用现代科学网络技术,将财务报销模式提到新的高度,缩短报销时间,提高报销效率。因此,在财务报销系统中,要进行网络共享,明确各报销项目报销要求。例如:当实际报销金额大于指定报销金额的时候,系统应不予通过等等。如是三重一大的报销项目,还应专门设有一个申请窗口链接,以便对报销项目进行重点管理,提高财务报销效率。同时,在第一遍审核过后还要进行二次审核,以免出现错误,影响报销结果,二次审核时可将对应的信息和数据输入,利用网络技术自动进行审核,也避免了由于审批人员的主观性而造成的逻辑性错误。
(三)对财务报销流程要实行全程监督,并进行随时反馈
要提高财务报销效率,满足广大师生员工的报销需求,就需要对财务报销的整个过程进行全程监督,并随时进行反馈。这样可以使报销人随时清楚掌握其财务报销行为已经进行到哪一步骤,有没有什么问题,也方便其随时进行调整。可以设置一个自动反馈程序,或者专门建立一个反馈小组,及时地对消息和过程整理。而报销审核过程中出现的问题也会立刻反馈给报销人并得到修正。并且,财务报销流程的全程监督也是在报销人与审批人员之间建立了一个随时可进行信息共享平台,反过来也能督促审批人员工作的及时性,减少了审批人员因主观因素出现的问题和错误。
四、总结
财务报销问题在我国许多高校,特别是基于多校区管理的高校中显得越来越突出,随着当前学校规模的扩大和下一步的做强做优,对财务报销工作提出了更高的具体要求。财务报销的不及时和效率低下在广大师生员工中反响较大,表明其正常财务需求不能得到满足,问题也不能及时得到解决,影响了高校的财务管理和未来发展。因此,必须要充分利用现代科学网络技术、改变旧有传统的财务报销模式、不断完善财务报销机制、简化报销过程并对财务报销流程要实行全程监督和及时反馈,以提高财务报销效率、优化管理,最终实现高校和谐稳定发展。
摘要：多校区管理模式使得高校各种管理运营成本上升,所带来的资金管理难度必然加大,在财务管理环节也容易产生疏漏。而其中比较突出的一个问题就是财务报销。多校区管理会使得报销经常不及时,并且在财务审核过程中往往由于各个校区分散的特点而使得效率低下,造成一些常规的报销行为因为这样或那样的问题而难以及时的正常报销。因此,必须要充分利用现代科学网络等技术,改变旧有的传统财务报销模式,不断完善财务报销机制,凝练财务报销流程程并实行全程监督和反馈,以提高财务报销效率、优化财务管理,最终实现我国高校财务管理上的可持续发展之路。
关键词：高校,多校区管理,财务报销模式,变革
参考文献
[1]汪红.高校财务报销工作改革研究[J].中国乡镇企业会计,2016(02).
8.工地报销管理制度 篇八
【关键词】集中报销系统；华北油田；财务管理工作；影响
网络集中报销系统是随着计算机技术和网络技术的发展而出现的一种新型的财务管理系统，有效的提高了财务管理质量和效率。华北油田作为规模庞大的一个集团，在财务管理方面沿用传统的财务报销制度，出现了单据填写的效率低、财务审核的效率低、资金控制力弱等问题，给财务管理工作带来了一系列不良的影响。集中报销系统的应用有效的解决了财务管理的种种问题，提高了财务管理效率，提高了规避资金风险的能力。因此，分析集中报销系统对华北油田财务管理工作的影响，对完善财务管理具有重要的意义。
一、华北油田传统财务报销系统的工作弊端
华北油田传统财务报销系统的工作流程如下：填写报销单——领导审核签字——等待结算支付。这个过程看似简单，但是对于华北油田规模庞大、职位等级制度健全，领导处于流动性忙碌状态的企业来说，“审核签字”和“等待结算支付”环节会遇到重重障碍，降低了财务报销工作的效率，具体表现在以下几个方面。
第一，审批效率低。华北油田职工在需要报销费用时，首先要填写一个非常复杂的报销表格，然后要将这个表格报请领导审批。但是领导处于工作状态，流动性很强，在一定程度上延长了员工的等待时间，降低了审批效率。
第二，审核效率低。财务管理人员在审核单据的时候，要对每份单据的金额进行审核，面对庞大的工作量，财务人员疲劳工作，一方面，不能从中提取有效的财务信息、从而有效的避免错误的产生，使资金控制效率受到一定的影响；另一方面难以保证审核效率，从而对员工的工作绩效产生不良影响。
二、集中报销系统
华北油田的集中报销系统是以计算机技术和互联网技术为基础建立起来的，通过集中报销系统，员工提交报销申请、领导批示报销申请的时间和地点都具有了一定的流动性，账单自动生成，通过网上银行进行支付，有效的提高了工作效率。华北油田集中报销系统的功能主要有：第一，主功能，主要包括员工提交单据、领导审核单据；第二，辅助功能，主要包括员工个人信息查询、个人账户报表查询、单据查询、工作效率分析；第三，扩展功能，主要包括财务管理和银行管理。通过这三项功能的实现，华北油田财务报销环节的工作效率有了极大的提升，财务管理质量和效率也有了明显的改善。
三、集中报销系统对财务管理工作的影响
1.直接影响
第一，减少了资金占用。集中报销系统与网络银行对接，实现了跨地域审批和支付，有效的减少了各地单位在银行开户时占用的大量资金。
第二，降低报销成本。首先，网上报销简化了报销流程，员工不需要填写复杂的报销单据，也不需要再等待领导对报销单据进行审核，极大的节约了领导和员工的工作时间；然后，集中报销系统设置了大量的系统计算，减少了审核的工作量；基本信息自动生成，减少了财务人员的工作量，节约了审核时间；最后，集中报销系统不再填写纸质单据，减少了这部分的开支；工作人员的个人账户情况查询不再需要以纸质的形式呈现，节约了一定的成本。综上所述，集中报销制度有效的提高了财务管理的效率，在一定程度上降低了报销成本。
2.间接影响
第一，有利于企业树立良好的形象。财务部门是企业的核心之一，也在一定程度上体现了企业的管理水平。集中报销系统作为国内领先的财务管理系统，不仅提高了财务管理水平，同时也促使财务管理的信息化水平得以有效的提高。财务管理水平的提高在一定程度上保障了华北油田集团的资金安全，提高了资金的使用效益，为华北油田良好社会形象的树立产生了一定的积极影响。
第二，促使财务工作透明化，提升员工满意度。集中报销系统的应用将财务审核、财务入账、财务付款的全过程展现在员工面前，单据的任何调整和修改均能即时反馈给员工，极大的打消了员工对报销结果的疑虑。同时，集中报销系统在很大程度上缩短了报销周期，将其控制在一个星期以内，甚至在2天以内。这两方面的效果在很大程度上提高了员工的满意度，激发了员工的工作热情。
第三，有利于降低信息质量成本。在传统的报销模式中，信息质量成本巨大。员工填写报销单据、单据计算和审核全部靠手工完成，出错的几率比较大，增加了后期审核的成本。集中报销系统通过系统预设，促使员工单据填写、单据审核与计算实现了自动化，在很大程度上降低了出错几率，减少了后期审核成本，降低了信息质量成本。
第四，提高了财务管理水平，增强了内部控制的力度。集中报销系统的实行，提高了报销单据的处理效率和处理质量，在处理的过程中能够自动生成处理数据，财务部门以这些数据为依据，有效的提高了财务审批的效率，进而提升了财务的管理水平。同时，集中报销系统的实行，对报销资金进行统一的网络支付，对资金实行集中控制，极大的增强了内部控制的力度。
四、结语
集中报销系统的应用实现了财务部门日常单据处理的简捷化、电子化、网络化，减少财务人员简单、低效、繁琐的重复劳动，提高了单据处理效率，提高了员工的满意度；同时降低了单据处理的出错率，提高了单据处理的质量，降低了信息成本。并且，依据现金的系统报销系统，提高了财务管理水平，提高了华北油田企业的社会形象。
参考文献：
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