稽核员试题

稽核员试题（精选8篇）

1.稽核员试题 篇一

信用社稽核部稽核员工作总结

信用社稽核部稽核员工作总结

信用社稽核部稽核员工作总结

尊敬的各位领导： 大家好！我叫，男，现年岁，大学文化，经济师。由信用社岗调至联社稽核部任稽核员。从事稽核工作以来，在稽核大队和联社的领导下，在一同从事稽核工作的其它同事的帮助下，本人认真学习专业知识和业务技能，积极主动履行岗位职责，按时完成稽核大队及联社分配的各项稽核任务。通过自己和同事们的相互配合，有效地防范了案件、事故的发生，信用社内控制度的贯彻和执行情况有了较大改善。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技

能等方面也有了很大提高。现将参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。

一、基本工作情况： 参加稽核工作以来，在市办事处及联社的领导下，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下项稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作：

1、“案件风险百日排查”交叉检查，对县农村信用联社进行了风险排查。我所在的排查小组对县信用社、5家信用社进行了排查；

2、以分组包片的形式对信用社等6个基层社进行了冒名、借名贷款专项检查；

3、根据有关强制休假制度和离任审计制度的规定，对部分岗位轮换的基层社主任进行了离任审计及基层社主任强制休假期间的业务经营审计；

4、为有效预防突发性事故和员工道德性风险引起的责任性事故，对辖内金库的现金库存进行了突击查库； ┉┉

二、工作中的具体做法：

1、明确思想，端正态度。稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质首当其冲应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明确自己的工作方向，端正自己的工作态度，以较为饱满的态度积极投入到从事的工作当中。

2、加强学习，努力提高自身综合素质。虽然自己参加信用社工作已近年时间，但从事稽核工作对于我来讲是一个崭新的岗位，身在其中，我感到一是工作经验不足，二是自身所掌握专业知识有所欠缺。这种情况下，我要求自己： 一是加强政治理论、法律、业务等方面的学习，利用业余时间认真学习金融业

务知识，法律知识和各项规章制度，认真学习市办及联社下发的各种文件、资料，促进自己融会贯通，学以致用，提高业务工作能力、综合分析能力。不断提高自己的理论和政策水平，使自己的业务素质由单一型向全面复合型发展。二是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核检查的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的问题，及时向其它同事请教，消化包袱，弥补不足，提高自己怕工作质量。三是积极参加市办及联社举办各种学习培训及经验交流。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。

3、严格监督，认真履行岗位职责。在今年进行的历次稽核检查中，我对所看到、查到的问题和不足，无论事情大小，都坚持在工作底稿中认真记录，认真分析，然后诚恳提出，共同探讨和寻求最佳解决方法。与此同时，在各项检查中我要求自己注重抓好“回头看”，针

对此前各级各部门检查发现问题以及对照问题和不足提出的整改意见进行的后续落实情况，进行逐项复查，督促整改落实。通过深挖细查有效地遏制了违规违纪问题的发生。

三、工作中存在的不足： 的工作当中，通过自己的努力和领导、同事的帮助，自己较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得了一些成绩，但是我自己很清楚地认识到自己还存在一定的差距和不足。一是思路不够清晰。在稽核检查中的“度”把握不够理想，工作质量不高。二是创新意识不强，工作成效不够突出。三是业务知识还比较单一，综合能力还有待提高，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合素质有待进一步提高。

四、下一步的工作打算和措施 回顾过去近一年当中的各项工作，总结自己的成绩和不足，在新的一年里，我的工作打算是：在市办及联社领导的指导下，在同事们的帮助和支持下，正确

处理好工学矛盾，做到“学中干、干中学”，经常反省自己的行为，检点自己的作风，认真学习，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应不断推陈出新的工作环境，按时保质保量完成上级交付的各项工作任务。准备采取的措施是：

1、持之以恒，加强学习。面对当今社会日新月异的工作环境，可谓是“逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此我要时刻加强自身学习，努力克服自身的不足，虚心向别人请教，不断充实和完善自已。利用一切可利用的时间，学习法律、法规和各项规章制度，做到知法、懂法、守法，按照规定严格执行制度。

2、严格执行制度，强化稽核监督。在稽核工作中，严格要求自己，认真执行各项制度，坚决杜绝违章、违制现象的发生，全面提升稽核监督水平；二是坚持坚持原则，敢于碰硬，凭制度办事，坚决维护制度的严肃性，督促各项规章

制度落到实处；三是坚持对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。

3、扎实工作，认真履职。在自己的实际工作当中，坚持务实的工作作风，扎实开展好稽核监督工作，从源头上遏制违规、违纪、违法案件和事故的发生。

以上述职，敬请各位审议。谢谢大家！

2.稽核员竞聘演讲稿 篇二

尊敬的各位领导、同志们：

大家好！

今天很荣幸的站在这里，相信大家都不会陌生，作为一名会计，参与公司的竞聘是我义不容辞的义务，也是人生道路上一个过程，积极的追求才有人生的乐趣，才能为公司的发展奉献自己的能力和热情。经过工作的锤炼和磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到了公司家庭般的温暖，也为我创造了良好的发展空间。我之所以竞聘，是因为我想选择职业而不是职业选择我，需要自己去发掘自己价值。我选择稽核岗是因为我具有以下几点认识。一是要有坚实的会计业务基础。谁都知道稽核工作为财务基础工作和经营工作保驾护航，弱化财务风险起着举足轻重的作用，娴熟的会计业务知识，全面透彻的掌握各种内控制度，无疑对搞好稽核工作起到画龙点睛作用。我从事会计工作多年，积累了丰富的业务经验，有搞好此项工作的基础。二是要有疾恶如仇，刚正不阿的性格。人人都知道，稽核工作惹人，为什么？就是因为对查出的问题难以面对和选择。如果自己做到仰不愧天，俯不愧地，内不愧心，我相信没有趟不过去的河。有句话说的好，公生名，廉生威。只要是财务管理有利，我将会坚持原则,恪尽职守。

三是要有勤于奉献，积极探索的精神。稽核工作看似单纯，实际是具有很高的职业要求，无论是业务知识、政治理论水平、政策法规水平都要有一定的基础，只有具备了更高的业务、政策理论水平，才能做好这项工作，只有提高自身修养、学识水平才能胜任，我具有求学若渴，虚心向上的，肯吃苦，勤于钻研的精神，具备干好这个工作条件。

以上是我对稽核工作的肤浅认识，望各位领导和同志们评议。在今后的工作中，我对稽核工作的思路是：

第一、确立发展意识，探索稽核工作新路子。一是完善稽核管理办法，健全稽核记录。二是明确稽核工作责任，逐级明确责任，明确分工，对复查出问题、没有暴露的问题而出现问题以追朔到底，实行稽核工作首问制。三是积极研究，探索稽核工作方法、方式。学无止境，稽核工作是财务监督的一种形式，他介于决策与执行之间，是对决策者负责，并为保证决策者的经营理念的充分发挥的一种再监督。所以探索稽核工作的新思路，迎合财务工作发展是十分必要的，调查研究稽核工作的方法、方式在今后工作任重而道远。

第二、确立争创意识，营造良好的稽核工作环境。一是积极争取领导的重视和支持。谁都知道，稽核人员举无轻重，权无一处，因此，充分的争取领导的重视和支持是搞好稽核工作的关键。二是加强相互沟通，营造良好的执行环境。相互理解和主持，使得稽核有一个相对独立的公正的工作权

利，是稽核人员有一个正常的心态参与工作。三是开拓创新，建设一支过硬的员工队伍。确立 “管事先管人，管人先育人”的观念，“十年树木，百年树人”,稽核只不过起了一个服务监督作用，只有全面提升了全体员工的人生观、价值观，良好的专业素质才能真正的提升整体的财务管理水平。

当今社会充满竞争、机遇和挑战，我们每一个人都会有危机感和紧迫感。我作为公司一名员工，也深深地体会到这一点，但是机遇总是垂青于那些早胡准备的人，所以，我在工作中兢兢业业，认真负责，在业余时间不断学习，充电，变压力为动力，正所谓：竞争使我更加优秀，挑战使我更加完善。我相信，公司给每位员工的机会都是平等的，如果能在一个深爱的岗位上工作，相信我会做的更好。

最后，我想说，假如我竞聘上这个岗位，我将珍惜这个机会，专心、用情、用智、用力干好工作，使稽核工作在各方面都有新的起色，新的突破，上升到一个新的台阶。反之，不能上岗，我将一如既往在以后的岗位上尽心、尽力、尽职、尽责。无论结果如何，我都始终会老老实实做人，扎扎实实做事，真实愉快的享受工作、生活的每一天。谢谢大家！篇二：2015稽核竞聘演讲稿 2015稽核竞聘演讲稿

演讲稿一：移动公司财务稽核竞聘演讲稿

尊敬的各位领导、各位评委：

大家好！我是青山区分公司客户经理陈洁。作为一名已经在公司工作了十年之久的劳务派遣制员工，我怀着无比激动的心情和满腔的热情，以实际行动拥护公司用工制度的改革，参加青山区分公司财务稽核员岗位竞聘。在此，我首先衷心感谢多年来公司对我的悉心栽培，让我从一名不谙世事的大学毕业生成长为能独当一面的职场精英，也非常感谢公司提供这次公平、公正、公开的竞聘机会，让我有机会展示个人风采，实现人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。我将以最大的热情和百倍的信心珍惜这个宝贵的机会，希望展现在大家面前的是一个更加真诚、理性、执著，更加坚毅、稳重、成熟的我。我坚信，这次竞聘将成为我人生旅程上的新起点。下面，我从三方面向大家进行汇报。

一、基本情况

我今年29岁，现任青山区分公司客户经理，毕业于武汉冶金干部管理学院信息管理专业，大专学历，大学毕业后于1998年11月进入青山区分公司工作，起初担任营业员，2015年因表现优异被破格选拔为客户经理，2015年被借调到青山直销专班担任直销管理b角工作，后因工作需要及客户经理考核激励机制的改变，在部门经理的要求下重新回到客户经理岗位。通过不懈努力，我的综合业绩在全市客户经理kpi排名中一直处于上游水平。2015—2015连续四年获得省公司工会积极分子、市公司先进工作者殊荣，并在2015年获省公司服务明星（奥运大使）称号。

弹指一挥间，在正德厚生?臻于至善的公司核心价值观的熏陶和引领下，我已在青山区分公司这个和谐奋进的集体里工作十年了。艰难困苦，玉汝于成。回首走过的漫长道路，每一步我都倾注了自己的心血，付出了艰辛的努力，品尝了酸甜苦辣咸，但这五味却让我受益匪浅，终身难忘。春华秋实，没有浩荡的春风，就不会有满野秋色和大好的收成。我所取得的每一点进步，都是领导关怀提携、同事无私帮助的结果。春种一粒粟，秋收万颗籽。在与客户心与心的交流中，我像辛勤劳作的农夫那样，体会到了耕耘的快乐，感受到了收获的喜悦。日复一日的付出造就了今天的辉煌，年复一年的拼搏凝聚成今日的成功。在移动工作的十年，对于我来说是成长的十年，是奉献的十年，是历练的十年，是不断进步的十年。十年的摸爬滚打，十年的工作历程，让我深深体会到：立志是事业的大门，工作是登堂入室的旅程。青年人只要不懈奋斗，这旅程的尽头就有成功在等待着你。

如今，电信行业改革重组落下帷幕，3g牌照也已花落三家。随着新三国时代的来临，竞争必将更为激烈。古人云：滴水之恩当以涌泉相报。我希望能够通过竞聘，让自己承担起更大的责任，与公司同呼吸、共命运，同发展、求进步，为公司的发展和腾飞奉献自己的一份力量，以实际行动回报企业对我的厚爱。

二、竞聘优势

财务类稽核员主要负责本公司所属服务厅、代办商、委托银行代收的收入、用户欠费、预存款的稽核。不仅要负责服务厅移动电话、充值卡、sim卡、移动公话、随e行卡、促销礼品等物品的进销存稽核及管理，而且还要实时监控本公司所属营业厅的资金缴款情况，确保收入的及时足额收进，是关系到公司营业资金归集安全和营销费用使用安全的重要岗位。作为一名成功的客户经理，我认为自己具备六大优势，完全可以在短期内实现角色转换，成为一名出色的稽核员。

一是具有耐心细致的工作作风。财务稽核员负责营业部内部资金、营收款项的稽核、汇

总，责任重大，工作中必须耐心细致。在过去十年的工作中，我一直秉承以诚待人、务实求实的服务理念，工作中再苦再累，也从无怨言。记得在与中国第一冶金建设公司合作时，当了解到一冶将承建奥运体育场鸟巢1/4焊接工程，我就立即开展细致入微的宣传，为前往北京的施工队伍量身定做了整体解决方案，对他们的话费进行实时监控和短信提醒，最终，外派的施工队伍在通信方面从来未出现过任何问题。因此，在担任客户经理期间，我培养出一批中国移动的忠实客户，成功签署集团彩铃统付150余户，预存统付费用1万元，通过手机邮箱业务演示推广，开通180余户，每月为集团增收，虚拟网用户达1500余人。我有信心保持耐心细致的工作作风，一以贯之地遵循诚信至上的经营理念，在稽核工作中成就一番事业。

二是具有较强的学习能力。我毕业于高校信息管理专业，拥有较为扎实的理论文化功底和实际操作能力，精通计算机知识，思路宽，潜能大，适应能力强。工作后，我始终坚持学中干，干中学，立足本职，勤思苦钻，不断丰富、完善、提高自己，使我的理论水平和实际工作能力又有了进一步的提高，所经办的业务从未出现差错和失误，圆满完成了领导分配的各项工作任务。如果能从事稽核工作，相信过硬的计算机操作能力一定能助我一臂之力。

三是具有丰富的工作经验。俗话说的好：老马识途。曾经有过客户经理工作经验的我，对员工性格、营销方式的开展等都有了深刻的了解和掌握。同时，我在日常工作中脚踏实地，诚实待人。古人云心诚则路正，路正则事业成。经过多年学习和锻炼，厚积薄发，自己的组织协调能力、分析判断能力、处事应变能力、文字组织能力、社会交往能力都有了很大提高，工作能力得到领导和同事的肯定。一次，公司在青山区检察院的基站续租过程中出现争议，对方单位要求大幅度提高租金，使续租谈判无法继续进行。这时，我充分发挥了自身经验优势，利用多年来形成的较好的客户关系，多次进行沟通，最终按原合同金额签订了续租协议，为公司节约了建设成本，得到了领导的高度赞扬。四是具有强烈的事业心和进取心。我充分认识到只有改革和创新才是移动公司发展的生命力所在，才能在激烈的竞争中不断发展壮大，才能促进管理水平和经营效益的进一步提高。正因为有了这种认识，过去十年中，无论在哪个岗位上，我都深深感到自己责任重大，坚定干好工作的信念，兢兢业业、一丝不苟、认认真真地做好每项工作。五是具有良好的协调能力。稽核工作对与协调沟通能力要求较高，而我通过客户经理岗位的多年磨练，具有良好的公关能力，始终如一地尊重领导、团结同志，比较理解人、关爱人、包容人，善于协调各种关系，注重增强团队的凝聚力，得到各部门的支持和理解，建立了深厚的工作感情。在为青山区政府服务的过程中，我多次上门协调沟通，最终成功签订移动办公oa协议，以真诚赢得区政府领导的高度赞赏。六是具有突出的年龄优势。我年轻，有活力、有干劲，身体健康，精力旺盛，思想活跃，爱好广泛，善于接受新事物，具有蓬勃向上的朝气和永不服输的勇气，接受能力比较强，能够创造性地开展工作，进入角色迅速，并且有信心、有决心，也有能力在公司的正确领导下，圆满完成上级分配的各项工作任务。尽管工作岗位几经变迁，但我坚持认为，无论从事什么职业，无论坚守什么岗位，只要胸怀理想，不懈奋斗，在任何平凡的岗位上都能奏响人生乐章。我始终干一行，爱一行、精一行，能运用创新思维促进工作的开展。在房地产业不断飙升的2015年，我抓住房地产价格快速上扬的契机，向楼盘开发商大力推介移动新业务——第五媒体小区短信，短短3个月时间短信发送量达到450000条，仅此一项信息化收入就达9万余元。基于以上事实，我坚信，如果我有机会走上财务稽核岗位，我同样能将工作出色地开展起来。

三、工作思路

如果我能够在这次竞聘中胜出，如果领导能给予我这次机会，让我从事稽核工作，我一 定会加倍努力，爱岗敬业、开拓创新，按照公司岗位职责要求，扎扎实实地做好各项工作，圆满完成领导交给的各项任务。下面，我就如何做好稽核员工作谈谈我的工作思路。

（一）提高综合业务素质 稽核工作是一项专业技术性很强的工作，需要从业人员具备相当的职业素质和技能。随着公司业务的不断拓展，对稽核人员的素质要求必然越来越高。作为一名新手，我会以古人贵有恒何必三更眠五更起，最无益只怕一日曝十日的话自勉，始终保持旺盛的求知欲望，一如既往地保持虚心好学的态度，积极提高政治思想觉悟，加强自身道德修养，主动强化新制度及相关法律法规的学习，有不懂的及时向熟悉业务的同事请教，不断更新和充实自己的业务知识，努力提高综合业务水平，以适应做好稽核工作的需要。

（二）合理分配促销资源

随着信息产业竞争的加剧，区公司营业网点不断增加，各类促销活动也不断增多，礼品、有价卡、手机等带有激励性质的促销资源分配成为一个重要问题。由于资源的随意分配可能会降低生产进度，而且区公司在资源分配方面出现过争议，所以应对传统的平均分配和按比例固定分配办法加以改进。我认为，激励性质物品的分配，应紧紧围绕经营活动来开展，因此建议采用动态管理的办法，先预留一部分物品，待业务量大的营业网点出现物品不足，可优先进行二次分配，最终达到激励消费者、扩大业务量的目的。

（三）认真稽核资金款项

稽核、汇总、监督营业部内部资金、各种营收款项，是稽核员的重要职责。我在日常工作中，将以兢兢业业的工作态度，对营业厅各类销售和促销商品进、销（赠送）、存进行复核和抽查，定期组织实地盘点，确保准确无误，保障mis系统及时、准确、完整反映库存商品实际状况。要定期编制业务稽核检查工作计划并按期实施，制定每天、每周、每月工作计划，并根据实际工作中出现的新问题、新情况，及时对计划进行调整、修改和补充，编写稽核检查工作报告及改进意见，及时进行稽核通报和监督营业厅差错的整改工作。

（四）健全完善内部稽核制度

要结合公司实际，不断建立健全各项内部稽核制度，特别是将稽核结果与人员考核相结合，建立相应的处罚、激励制度。在工作中，认真执行好各项制度，做好业务单式、现金票据和业务流程的指导、检查监督工作，及时对营业厅经营情况进行现场稽核，发现不安全隐患和各种违法、违规行为，及时报告综合管理员，采取有效措施进行处理。

（五）加强营业网点管理

加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，强化对营业厅稽核工作的指导、培训，监督检查各营业厅的业务操作情况，严格执行分公司市场部制定的营销管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。

（六）增强业务档案管理力度

对在稽核工作中形成的各类资料，要及时整理归档，形成业务档案，做好各类业务档案的审核、收集、上交和保管工作，保证资料完整正确和营业档案齐全完整，并能根据工作需要，及时提供利用。

各位领导、各位同志，我真诚地希望能得到大家的支持，能给我一个施展才华的舞台。胜固可喜，败亦欣然。如果这次竞聘成功，新的岗位对我来说既是一种荣誉，更是一种责任，还会面临许多挑战。但我坚信青年之字典，无困难之字，青年之口头，无障碍之语。我会不断提高自身业务素质，在领导的支持和和同事的帮助下，扎扎实实做好稽核工作，为公司的事业发展做出更大的贡献。如果在这次竞聘中落选，我也不会悲观

失望、怨天尤人，而是会更加清醒地看到自身存在的差距，从而在以后的工作中，立足本职岗位，继续努力工作，在拼搏和奉献中实现人生价值。

团结产生力量，凝聚诞生希望。如果我能竞聘成功，在工作中，我会努力去发现、学习他人的优点，查找、纠正自己的缺点，识大体，顾大局，真正做到思想上同心，目标上同向，行动上同步，事业上同干，增强部门的凝聚力和战斗力。

谢谢大家！

演讲稿二：信用社稽核竞聘演讲稿 尊敬的各位领导、各位评委以及在座的各位同仁： 您们好!非常感谢各位领导给我创造了这个发挥自我、展示才华的机会,我在这里用朴实、诚恳的语言、执着追求事业的责任心，务实的工作举措，希望能得到各位领导、各位评委的信任与支持，能受聘稽核监察科科长这个岗位。

现在，我把自己介绍给大家：我叫，现年岁，中共-党员，本科在读，已取得经济师资格。我于19年月参加信用社，先后在从事过出纳、会计、稽核等工作。年月调到联社稽核监察科工作，年月调联社稽核监察科工作至今。在年的工作中，我以勤奋求实的工作态度，虚心好学的工作方法，任劳任怨的工作作风和锲而不舍的工作精神，认真履行了工作职责，出色的完成了领导交办的各项工作任务。特别是从事稽核工作后，每年均要向上级或领导书写稽核汇报材料数十份，每月还要负责人行监管报表的录入、上报以及其他工作，为了能更好的搞好本职工作，先后几次参加市联社组织的稽核和微机培训，不断提高自己的写作能力、分析问题及解决问题的能力。

一份耕耘，一份收获，十九年来我几乎年年被评为先进工作者，多次被评为优秀共-产-党员，在考评中多次得优。从事稽核工作后，曾被市联社评为稽核先进个人。

几年来的稽核工作实践，使我对这项工作有很明确、深刻的认识。我认为：

经济活动离不开经济监督。农村信用社稽核做为经济监督的最有效手段，是完善和加强农村信用社内部经营管理，增强自我约束机制的必要环节。稽核部门就像是保健医生，要不断地对农村信用社这个肌体的各个部位进行体检、诊治并排除各种病变。在稽核工作的方式、方法上，稽核重点不仅在于对客体作静态的分析，而且更重要的在于对客体作动态的分析，要积极发挥稽核的监督和评价职能，评价是对已设机制的合理性、完备性、有效性进行稽核，即所谓的检查是否有章可循。监督是对已设机制的合理性、连续性及严肃性进行稽核，即所谓的按章办事。对各项业务机制运行情况的稽核所作出的稽核结论注重科学性和实效性，经得起时间的考验和事实的论证。所以加强稽核工作，对农村信用社完善监督制约机制，起到暴露，保护，建设作用，能够及时发现，纠正和预防业务经营活动中违反市场规则行为和自身经营管理中的违法、违章、违纪问题，以达到清除隐患，堵塞漏洞，健全制度，强化管理，震慑犯罪，提高经营管理水平，最大限度降低金融风险。

几年的稽核监察工作实践，使我体会到：稽核监察工作是信用社工作中一项政策性强、业务技能要求较高，涉及面广，易得罪人的工作。因此，这就要求稽核监察工作人员应当具有较高的业务水平、较好的文字写作能力，随时保持正常心态，严格要求自己，用制度规范自己的行为，要懂得怎样做人、为人、帮人，正确认识稽核监察工作的职能作用，使稽核监察岗位职工真正认识监督出效益、监督促发展的道理。要随时组织科室职工探讨、分析信用社经营管理活动中出现的新情况、新问题，使每位员工都具有擎敌致胜的本领，建立一支特别能吃苦、来之能战、战之必胜的稽核监察队伍。而作为稽核部门的领导，就更应当是信用社业务中的权威，既要熟悉信用社的主要业务，又要掌握

国家有关的财经法律法规;要能够抓住信用社工作中的主要矛盾和问题，引领大家正确开展工作。县联社的稽核部门应当对县联社领导班子负责，成为联社业务管理的可靠参谋和助手，保障农村信用社业务健康发展。

当然，几年的稽核监察工作实践，也使我深深地感受到：虽然稽核监察工作任务繁重，但农村信用社各级领导对稽核监察工作非常重视，积极支持稽核部门开展工作，这为我们稽核监察工作的开展奠定了坚实的基矗同时，县联社对于查出的问题不搪塞、不护短，积极整改，为农村信用社控制风险、加强稽核监督创造了有利条件。各级领导这种对信用社事业真负责的态度使我深受感动，也坚定了我认真做好稽核工作的信心。

前段时间在清帐时发现，的员工为了按时完成工作任务，大家积极努力工作，加班加点，放弃节假日休息，使我深受感动和鼓舞。我深信：我们的稽核干部队伍同样具有较高的素质和崇高的敬业精神。在联社领导及上级稽核部门的指导下，一定能够很好地完成为农村信合事业保驾护航的任务。

千帆竞技，百舸争流。我们的信合事业正在蓬勃发展，我们肩负着责任和使命，更有义务争做农村信合事业的脊梁，这是我参加这次竞聘的主要理由。与此同时，几年来，信用社在各级领导班子的指导带领，以及全体职工的共同努力下，逐步发展壮大，终于走出了年年亏损的困境，去年达县联社实现全县盈余几十万元，使我深受鼓舞。我对联社的未来充满信心;同志们对我的业务水平和工作能力给予肯定，更增添了我的信心和勇气;我是一个热爱信合事业的人，我希望自已能够为农村信用社的发展多做工作、多做贡献。

如果我竞聘成功，我保证在今后的稽核监察工作中做到如下几点：

1、搞好业务计划安排，认真开展各项稽核监察工作。我将与稽核监察科其他同志一起参加各个项目的稽核检查，并在业务检查中发挥带头作用。对每一项稽核工作，都要做到认真检查、及时发现问题、提出整改建议、形成书面材料并及时上报，检查问题、服务基层、帮助整改，做到保质保量地完成各项稽核工作任务。同时，配合相关科室做好领导交办的其他各项工作。

2、尽快培训一支思想素质高、业务能力强的稽核队伍。联社辖个法人社，个营业网点，面大点多，稽核工作任务艰巨，而该联社从2001年双改后又取消了住社稽核员，仅凭稽核科几位同志是远远不够的，直到2015年4月底又重新配备12名稽核人员，由于这些同志未通过系统的稽核专业知识培训，同时对稽核工作的性质、作用的理解和认识存在盲区和误区。所以应及时组织培训，以提高稽核从业人员的综合素质，使我县能拥有一支思想素质高、业务能力强的稽核队伍。

3、加强稽核部门内部管理工作，进一步发挥稽核监察工作的职能作用。一是建立四层监督防范网络，即社内自我监督、主办会计监督、信用社稽核监督和联社稽核再监督;二是实行分级负责制，稽核员对稽核科负责，稽核科对联社领导班子负责;三是加大稽核员管理力度，关的金融法律法规及各项业务规章制度，尤其是各项新业务的管理措施和操作规程。通过学习和培训，进一步提高稽核监察队伍的整体素质，提高稽核监察工作的质量和效率，强化稽核监察工作的职能作用，更好地为保障农村信用社的健康发展服务。

4、针对信用社实际情况，把稽核工作的重点放在以下三个方面。

一是加大对信贷资产质量的稽核力度。信贷资产质量的好坏关系到信用社的生死存亡。我将带领大家开展项目稽核时，把不良贷款、新增首笔贷款等信贷资产管理方面的专项稽核作为重点，多投入一些人力和时间，加大对信贷资产的监控和检查力度;同时，在常规稽核和后续稽核中，也要把信贷资产质量的检查作为一个重点，对有关信用社的信贷资产质量情况进行检查和监控。对于在检查中发现的问题，要加大对整改情况的监督篇三：社会保险稽核科科长岗位的竞选演讲稿

专业定制各类竞聘稿件

社会保险稽核科科长岗位的竞选演讲稿

各位领导、各位评委、大家好！

站在竞聘的演讲台上，首先感谢组织给予了我这次参与竞聘的机会，感谢各位领导和同志们多年来对我的培养和帮助。法国启蒙思想家伏尔泰说过：“谁不具有他时代之精神，将会经历他时代之所有不幸。”而当今时代之精神就是与时俱进。

首先介绍一下我自己。我叫xxx，现年xx岁，中共党员，现任阿克苏地区社会保险管理局社会保险稽核科副主任科员，主持社会保险稽核科工作。我竞聘的第一职位是社会保险稽核科科长；第二职位是信息网络管理科科长。下面，我向领导和同志们作简要汇报： 我出生于1968年10月，1987年10月参加工作，先是在甘肃84504部队服役，退伍后到新疆阿克苏地区劳动就业保险管理处工作。2000年机构改革后，到社会保险管理局工作，先后干过管理员、秘书、团支部书记、副主任科员，曾负责过办公室和社会保险稽核科两个科室的管理工作。

我参与这次竞聘的优势是：

一是有较高的理论素养

多年来，为了使个人素质达到机关工作的要求，我从没间断过业余学习。曾先后通过函授、自学取得了新疆党校和新疆大学的行政管理、汉语言文学专业的学历，为干好工作奠定了理论文化基础。（尊敬的客户您好，本文为中国首家竞聘辅导提供商-竞聘，演讲网提供）特别是参加党校的三年函授学习和局支部组织的保先教育，使我系统地学习了马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，提高了理论素养。根据局支部的安排，我执笔撰写的《实践三个代表，加快劳动保障体系建设》的文稿，在地委宣传部主办的评比中获优秀论文奖；我结合社会保险改革的实际撰写的《浅谈非公制经济参保的难点与对策》，在自治区劳动学会上交流，并入编论文集，中国劳动保障报在重要位置刊登。二是有较强的文字综合能力

到地方工作后，我从没有放过锻炼写作能力的机会，在工作的几个科室都承担了文字工作。起草撰稿文字材料近百万字。每年都有两三个经验交流材料在自治区召开的会议上交流。既提高写作能力，还在与局领导较多的接触中学会了理性思考，掌握了一定的工作方法，增强了全局意识和宏观意识，又为推动工作发挥了作用。三是有一定的组织协调能力

我在办公室工作多年，具体参与过多次大型会议和大型活动的组织协调工作。不论在那个科室工作，始终注意搞好与内部和外部的协调。到社会保险稽核科后，比较快地与自治区社保稽核、地区劳动监察大队、县（市）局建立了良好的工作关系，为开创社保稽核工作新局面做出了积极的努力。

四是有较扎实的工作作风

我参过军，受过严格的训练，有较高的组织纪律性。入党以来，我始终不忘改造世界观，加强自己的党性修养，在生活中踏踏实实做人，在工作中认认真真做事。只要是领导安排的 ******员。工作就想方设法完成好。在干部考核中多次被评为优秀，今年被局支部推荐为地区优秀

多年的努力工作，为我竞聘社保稽核科科长创造了一定条件，但同时我也深感自身存在许多缺点和不足，在宏观思维与工作的要求还存在较大差距。社会保险稽核是社保经办工作的一个新课题。稽核工作的开展和深入，对于提高基金征收率、增强基金支撑能力、确保离退休人员养老金按时足额发放、维护劳动者合法权益具有重要意义和积极作用。是体现一个地区社会保险管理水平提高的重要标志之一。因此，可以说社会保险稽核科的工作既是光荣的同时也是十分坚巨和繁重的。如果我能竞聘成功，我将重点抓好以下几方面工作。一是加强稽核队伍建设。加强社会保险稽核队伍建设是有效开展稽核工作的前提和基础，在当前稽核工作人手紧，编制少的情况下，要整合力量，建立一支专兼职相结合的稽核工作队伍。加强稽核人员业务培训和岗位练兵，严明纪律，提高素质，增强稽核工作的整体效应，树立队伍形象。

二是规范稽核程序。2003年2月，劳动和社会保障部第16号令颁布的《社会保险稽核办法》是社保经办机构和稽核工业人员开展工作的第一个专门的部令规章，是指导和规范社会保险稽核工作的重要文件。稽核办法虽然只有14条，但言简意赅，权责明确、定位准确，简便易行、操作性强，从权力能力和行为能力两个方面系统地阐明了《稽核力法》的目的依据、主体客体、权利义务、范围内容、方式程序、工作标准及纪律性要求等行政规则。认真贯彻办法，规范程序，才能推进稽核工作全面发展。

六。二十四小时定制热线：132，2053，5006利用地区劳动保障工作平台载体，把稽查核工作向社区延伸，建立健全异地协查制度，发挥用人单位职代会、离退休人员、社区社保工作人员和网点管理人员的监督作用，对少报、漏报社保费以及冒领社保待遇行为实施全方位核查，立体化联防，不断探索稽核工作新路子。

四是建立社会保险年检制度。为推进社会保险稽核工作的开展和深入，必须建立一套制度。制度具有全面性和根本性。结合地区实际制定社会保险年检制度，按时年审，形成制度化。对参保单位进行社会保险登记、申报、缴费情况进行监督检察，督促企事业单位自觉遵守社会保险法规，主动纠正违法行为，努力开创社会保险稽核工作新局面。

以上是我向各位领导和同志们汇报的简要情况，能否胜任这一职位，我真诚地接受大家的评判，听从组织的安排。

谢谢大家！篇四：稽核监察部主任竞职演讲稿

信用社稽核监察部主任竞职演讲稿

文章标题：信用社稽核监察部主任竞职演讲稿

有效监督防案件 规范管理促发展

各位领导、各位评委和各位同仁：

您们好！我演讲的题目是“有效监督防案件，规范管理促发展”。首先，非常感谢各位领导给我这次发挥自我、展示自我的机会。在这里，我将用最朴实、诚恳的语言、执着追求事业的责任心，务实的工作举措来展现自己，希望能得到各位领导、各位评委的信任与支持，能受聘于稽核监察部主任这个岗位。现在，我把我的基本情况介绍给大家：我叫xxx，现年33岁，中共党员，大专文化，助理经济师(已于2004年取得经济师资格证书，待聘)。1993年12月光荣参军,1994年7月加入党组织,1996年12月光荣退伍;1998年3月至2004年6月在草坝农村信用社工作，先后从事出纳、会计、分社主任、门市座班主任、信贷员、主办会计等工作；2004年6月至2005年12月，担任联社稽察队稽核员；2005年12月至2006年3月，担任稽核监察科副科长；2006年3月至今任稽核监察科科长，主持全面工作。

我竞聘稽核监察部主任的条件有：

一是具有较好的政治素养和品质

我认为我敬业精神强，政治思想好、作风纪律严、工作激情高，思想活跃，接受新事物快，办事稳妥，处事严谨，能脚踏实地、认真负责地干好各项工作。我现就任的稽核监察工作是一个事情多、事务杂的业务科室。年初，由于科室人员变动较大，科室由原来的4人调整到2人，并且纪检监察工作与稽核管理工作兼于一身，但我很快能从稽核员转变到管理员角色，勇挑重担，有条不紊地处理着科室日常事务、稽核工作事务、纪检监察事务以及迎接上级联社、银监部门的各种检查任务。

二是具备了必须的能力

第一，有较强的工作能力。无论是在基层农村信用社一线工作、在联社稽察队任稽核员工作，还是在稽核科主持稽核监察全面工作，我的工作态度及工作能力均能获得各级领导的好评。由于工作得到了各级领导的认可，从1998年参加工作至今的9年时间里，我连续7年被评为“先进个人”荣誉称号，连续2年被评为“优秀稽核员”荣誉称号，2003年至2005年期间，先后荣获达州市联社第十期会计培训“优秀学员”荣誉称号、达州市联社第二届业务技术竞赛“文书编辑第三名”荣誉称号、达州市宣传部、达州市共青团委等6家地级单位联合授予的“技术能手”荣誉称号、达州市联社“优秀稽核员”荣誉称号和xx市联社授予的“优

秀共产党员”荣誉称号。

第二，有较强的组织、协调能力。在繁杂的稽核监察工作事务中，我能做到有目标、有计划、有安排；能做到多想、多做、多请示、多汇报，并做好与各农村信用社、机关各职能科室、联社领导之间的协调配合工作，能按时按质按量地完成其他科室、联社领导以及上级各管理机构交办的各项工作任务。第三，具备一定的写作能力。半年来，通过对近190余篇各类报告、通报、通知等材料的整理、撰写、校对、修改，使我的写作能力有很大提高，半年来我拟写了金融信息8篇、金融调研3篇，均以电子公文形式、或在各类金融网站发表。第四、具有一定创新意识。从事稽核工作以来，我能针对稽核工作，做到想办法、出点子。一是通过参预银监部门组织的序时性现场检查工作，充分借鉴专业检查方法，制作了《稽核工作底稿》、《稽核取证记录》等等的工作表格，使我市联社稽核工作资料在达州市农村信用社范围内率先达到程序化、规范化、格式化，并在达州市联社履职审计、序时稽核工作中得以运用和推广；二是结合日常稽核工作实际，将《农村信用社90种常见违规行为》、银监局对xx联社序时性现场检查《事实与评价》中涉及信用社经营管理中常见问题及引用的条款，制作成幻灯片，在稽核工作中得以推广和运用，有效地提高了稽核工作效率。

当然，我还存在一些不足，在工作中也有一些失误，但更多的优势给我能胜任担任稽核监察部主任奠定了基础。如果我竞聘上稽核监察部主任职务，我将根据我市农村信用社实际,顺应稽核管理发展，把“稽核管理准军事化”的理念得到更进一步的贯彻和落实。对基层信用社的管理，将结合省联社出台的“农村信用社工作人员违规行为处理办法”、“农村信用社经营管理禁令”以及各级管理部门出台的制度、办法实施有效稽核检查。如果我竞聘成功，我将从以下几个方面开展工作：

（一）进一步提高稽核人员综合素质，为实现稽核全面质量化管理奠定基础。一是实施稽核培训计划。拟定2007稽核人员后续教育培训方案，有计划、有目的地组织稽核人员培训，并编制相应考题，实行实时考核，将考试成绩纳入稽核人员目标考核管理中,使参训稽核人员学有所获、学有所用；二是继续推行稽核例会制度。按月邀请联社领导、职能科室负责人共同参与稽核例会，共同讨论、研究、决策稽核工作中发现的问题，并且达到稽核人员在会议中学习、在讨论中提高的目的。三是加强考核考评工作。在每一次稽核工作任务结束后，都要按照规定和要求进行严格考核评价，及时通报情况、奖优罚劣，通过考核评价来有效解决稽核人员干好干坏一个样的问题。

（二）继续完善和推行上下联动，齐抓共管、全员参与的监督管理体系。把经营与监督有机结合起来，建立一线员工制度高压态式强制自我约束、相互监督机制；业务主管（即信用社主任、主办会计）定期检查辅导监督机制；稽核人员稽核检查监督机制；稽核监察部再稽核以及联社领导现场检查、各职能科室实时检查再监督的网状管理态势，以达到上下联动、齐抓共管、全员参与、有效制约和遏制违规违纪的目的。并且完善和推行分级负责制，一线员工对业务主管负责、业务

主管对稽核员负责，稽核员对稽核监察部负责，稽核监察部、各职能科室对联社领导班子负责的分级责任负责机制。

（三）重典治乱，加大制度的执行力度。一是稽核检查与业务辅导相结合，有效提高一线员工综合业务素质，逐步减少由于业务素质低形成的操作违规风险。二是树立一线员工合规经营理念，提高对违规行为的整改力度。三是利用重典惩治违规违制行为，提高干部职工对制度的执行力，让全市员工充分明白和体会到违规违制需要付出代价。四是开展诫勉谈话、警示谈话，实时掌握员工思想动态，把防范案件关口前移。(四)稽核与监察有机结合，切实做好案防工作 一是严把“教育观”，使人不想作案。作为稽核监察部门，要把预防案件的关口前移，除了做好日常业务检查监督，还要从源头上增强干部职工的遵章守纪意识，要充分采用纪检监察方式教育干部职工自省、自警、自尊、自律，做到常喝“醒脑汤”，常打“防腐针”，常照“反面镜”，充分利用典型案例开展警示教育活动，通过正反对比，触动员工心灵，增强遵纪守法，廉洁奉公意识，提高全体干部职工的思想道德品格和拒腐防变能力，营造一心一意干工作，全心全意谋发展的良好氛围。

二是严把“制度关”，使人不能作案。让制度约束思想，让纪律规范行为。党有党纪，国有国法，社有社规，没有制度无以成方圆。制度是合规经营的保证，要从根本上遏制违规违纪违法案件，必须从制度的执行入手，经验和教训告诉我们，没有铁的纪律和制度的约束，一个企业将永远不会有发展，制度是保障业务经营的重要保障，只有用严格的制度才能掐灭案件的导火索，保证不出案件。

三是严把监督“处理关”，使人不敢作案。监察工作的关键在于监督，为了形成立体型全方位的监督体系，一是要做好社会化监督。可通过向社会公布举报电话、举报信箱、举报电子邮箱等形式，使信用社的工作时时处于社会监督之下，提高工作的透明度。二是实施重点监督。对工作中的重要岗位、敏感工作环节要重点监督，确保不出问题。三是发挥职能监督。一要落实在岗离任、离职审计责任，对所有在岗人员在贷款、基建、购置、财经等方面实行常规审计；对换岗人员、离任干部，坚持先审后离。二要确保党风廉政建设落到实处，要充分利用《工作人员行为失范监察制度》，对干部职工做到一查二看三访四听五问，听其言，观其形，看其事，追其根，查其源。不但要监督其八小时内的工作，还要把监督的圈子延伸到八小时之外，密切注视其社交圈、娱乐圈和生活圈，及时掌握其思想动态和行为动向，确保监督到位，使每一个干部职工真正在思想上筑起一道拒腐防变的“保障线”、“警戒线”和“生命线”。三要做好信访工作的查处力度，对群众反映强烈的问题及群众来信要做到有信必回、有查必果，确保信访件件有着落。四要对案件的查处工作做到“敢”字当头，不怕得罪人，不怕穿小鞋，不怕打击报复，在案件的处理中，除对当事人给予严肃处理外，对有关责任人也不姑息迁就，从失教之责，失职之责，失察之责，失究之责给予严厉追究，让违法违纪者付出惨重代价，从而保证政令畅通，遏制案件的发生。(五)精诚团结，发挥整体功能。我深知团结的力量，为此我决心在工作中，继续

发扬过去那种团结、友爱、认真、负责的优良作风，时时处处服从领导安排，搞好稽核监察工作。同时，多向领导请示汇报，积极配合上级职能部门和其它科室搞好工作，常与基层职工交心谈心，争取领导和同志们的理解、信任和支持，充分发挥团队作用，促进全市信用社稽核监督工作的全面开展，使全市信用社经营管理制度规范化，业务操作程序化。我对做好稽核监察工作信心十足。这信心，来自于联社领导对稽核工作的亲切关怀和高度重视；这信心，来自于我们有一个团结奋进的领导集体；这信心，来自于全市信合职工热衷于单位发展的强烈愿望和执著追求。若我有幸被聘为稽核监察部主任，我将把这份信心变成决心，与全体稽核、监察人员一道，呕心沥血、披荆斩棘、竭尽所能、倾其所力做好稽核监察工作。在此，我以最诚挚的态度，寻求各位评委投我一票；寻求各位领导聘我一职；寻求广大员工代表对我的全力支持!谢谢!篇五：公司稽核班长竞聘演讲稿 公司稽核班长竞聘演讲稿

各位领导、各位同志：

大家好！今天我怀着无比激动的心情和满腔的热情，参与公司稽核班长的竞聘。首先我为我能够工作在移动公司这个快节奏、高效率的大家庭里感到十分荣幸，同时要感谢公司领导给我们这次锻炼和提高自己的机会。此次竞聘，我主要是为了响应公司人事制度改革的召唤，积极实现自己的人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。近两年的锤炼与磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到了公司家庭般的温暖。是你们使我最快速度地熟悉了我的业务，把握了业务技能，使我能学以致用，为我创造了良好的发展空间，我想再没有什么能比这给我带来更多快乐。于是我对公司，对我现在的岗位更加热爱。

我认为，我竞聘市场部稽核班长有如下几个优势： 一.我有较丰富的工作经验。自进入移动公司以来，在前期做营业员时我掌握了基础的业务知识，后期我一直在做业务稽核工作，市场稽核锻炼了我应对变化的敏锐洞察力也积累了不少稽核方面的经验。长期以来积累的工作经验也将为今后做好业务稽核检查工作打下坚实的基础。

二.有较强的工作责任心。作为公司的一名员工首先要对自己负责，对企业负责。要具备良好的政治思想和职业道德，这是指导我们工作的动力和指南。我作为一名业务稽核，对待工作尽

心尽力、尽职尽责，积极主动的与各班组沟通，将发现的问题及时纠正，确保业务流程的正常化。

三.我正值青年，身体健康，精力充沛，敬业好学，接受能力强，进取精神强，能够全身心地投入到自己所热爱的工作岗位中去。业务稽核是公司管理中内控的一个重要岗位，监督把关是业务稽核的主要职责。做好这个工作，我认为要把握好以下几点：

一、要认真执行各项法规制度，做好业务单式、现金票据和业务流程的指导、检查监督工作，发现不安全隐患及时采取有效措施。

二、加强各营业机构的管理，监督检查代办代销网点及各营业厅的业务操作情况，严格执行分公司市场部制定的营销渠道管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。

三.业务稽核工作还需要有勤奋务实精神，要定期编制业务稽核检查工作计划按期实施，及时编写稽核检查工作报告及改进意见。也就是要有目标、有内容的制定每天、每周、每月工作计划;并根据实际工作中出现的新问题、新情况及时对计划进行调整、修改和补充。在实际工作中还要加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，否则我们的工作中会存在一定的盲目性。

当今社会充满竞争、机遇和挑战，我们每一个人都会有危机感和紧迫感。我作为公司一名员工，也深深地体会到这一点，但是机遇总是垂青于那些早有准备的人，所以，我在工作中兢兢业业，认真负责，在业余时间不断学习，充电，变压力为动力，正所谓：竞争使我更加优秀，挑战使我更加完美。我相信，公司给每位员工的机会都是平等的，如果能在一个深爱的岗位上工作，相信我会做的更好。

3.酒店审计稽核员操作程序 篇三

前台收银结账单及收银日报表、各餐厅结账账单及日报表、其它营业点报表及ORDER单的正确性，核对信用卡的汇总和结算工作。

1、核对转入前台的账单,核对所转房号,账号是否正确，收银有无签名。

2、核对各营业点的账单和收银报表是否一致；核对账单和发票内容是否完整、各营业点登记的“收款记录单”与发票使用情况是否相符；核对发票是否连号使用,有否超过总的现付金额。（如有发票号码漏登的要及时补登）

3、检查客人的押金单是否与电脑中一致，房间押金是否足够。

4、检查信用单位账单是否符合挂账手续，所挂账号是否正确。

5、检查电脑中的冲账、调整费用是否合理,有无“收入调整通知单”及领导审批。

6、核对手工款待明细表是否和所附的款待的ORDER单一致。

7、核对R/C单及订单审核电脑录入的房价是否正确。

8、当日的账目全部审核正确后,开始过夜审稽核及数据更新。

9、打印所需的夜审报表: 如夜间稽核工作底表、现金收入表、应收款本日发生额报

表，调整报表等等。

10、审核各点营业数据是否和营业日报数据相符。

11、所有的夜审报表及收款记录单上均要夜审签字。

12、核对宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。

13、信用卡POS机清机单汇总金额是否和报表金额相符。

14、填写稽核通知单：写好当天的审核情况，交日审复核。

15、当天夜审发现问题时及时通知当事人，可以当晚解决的问题必须当晚解决。确保当日夜审报表正确无误。

16、夜审在审核时发现有疑问的帐单，当日无法解决的，请单独放开，并在“稽核通知单”上写明，由次日日审负责跟进。（需具体写清楚情况，将有问题的账单单独取出，以方便日审更快速的解决问题。）各项工作完成后，将资料进行整理分类后交日审。

二、日间稽核员程序

上班及时处理夜审遗留问题，复核所有结账单据和电脑明细是否相符，特殊账务是否有审批报告等等。

1、复核前台结账账单：结账账单和电脑内容是否相符；退款是否正常；核对结账单后所附的ORDER单是否齐全，转账是否正确。

2、查看超过宾馆规定的退房时间的房间是否已加收房费，如未加收是否有相应的管理人员签字说明；空退房间账单上是否有管理人员的签字说明。

3、复核餐厅费用清单与ORDER单明细是否相符，折扣是否正确，总额与收款报表是否相符。

4、核对应收报表与明细账单是否相符，挂账是否正常。

5、审核调整费用的审批签名是否齐全，电脑中的数据和调整单是否相符；留存及外付的审批报告是否齐全。

6、复核其他营业点ORDER单各项金额与报表是否相符。

7、审核夜审人员打印的各项报表的正确性，复核所有单据如有误应立即更正。

8、复核各点收入是否与营业日报相符。

9、核对银行回单入账金额及账号是否正确。

10、复核宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。

11、每日复核夜审填写的“稽核通知单”并负责与相关部门对接。

12、每月初整理“稽核通知单”的重要内容并出具书面报告送达相关部门。

13、报表整理：按日期顺序将 “收银员结账单”以及各营业点ORDER单封包，封面上注明起止日期存档。

4.稽核员岗位职责（精选7篇） 篇四

1.宣传贯彻国家有关电力供应与使用法律、法规、方针、政策以及电力行业标准。

2.按照统一安排，在公司范围内开展用电稽查活动，协助处理用电纠纷。

3.负责填写“用电检查工作单”，经审核批准后执行响应任务，工作终结后，将工作单存档。

4.认真履行用电检查职责，随身携带“用电检查证”等相关证件。

5.严厉查处各类违章用电和窃电案件，制止危害供用电秩序的行为。

6.负责执行用电稽查工作计划和培训计划。

7.完成领导交办的其他工作。

篇二：稽核员岗位职责

1.严格按《会计准则》、《财务通则》的要求，认真执行《会计法》、《关于违反财政法规处罚的暂行规定》以及其他有关规定，对一切经济事项要逐笔审核，对计划外的或不符合规定的收支提出意见，向领导汇报，积极采取措施进行处理。

2.按照上级主管部门的规定和企业方针目标的要求，审查各项计划指标的计算是否正确，指标间是否衔接平衡，计划是否切实可行。对审查中发现的问题，要提出修正的意见和建议。

3.审核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数据是否正确，会计分录是否符合有关制度的规定。

4.审查账簿记录是否合法和真实。

5.审查各种会计报表是否符合现行制度规定的编报要求，是否反映了企业的真实情况。

6.会计稽核人员，要对审核签署过的会计凭证、会计账簿的会计报表承担责任。

篇三：稽核员岗位职责

1.日常工作内容：

(1)负责核算收银员完成的各种报表，检查收银员所做的报表和清机报表、电脑报表是否一致，检査清机报表是否跳号等。

(2)负责核算每日“商务中心收人报表”以及每日“住房收入报表”、“餐饮部收人报表”上的数据和前台、客房部“夜间核算报表”上对应项目的数据是否相同。

(3)负责核算昨日夜间稽核员完成的报表，检查稽核员所做的报表是否巳按收银员提供的资料完成，报表是否完整和真实。

(4)核算前台当天未结客账的余额是否正确。

(5)负责完成酒店营业收益情况报告表、每曰现金结算情况报告表和各部门收入明细表。

(6)检査退款单上客人的签字与“入住登记表”上的签字是否一致，前台、餐厅给予的折扣和优惠是否合乎标准，回扣、更正是否正常，手续是否齐备等。

(7)负责检查外币现金收人与本币现金收入的比例，防止私兑外币。

(8)每日把各类报表按日期、序号存放，月末装订成册。

2.每10天给成本部列出中、西餐厅，多功能厅,娱乐厅等的客人数、最低消费、服务费及酒吧、厨部支出等数据,以填制成本报表。

3.月末的工作内容：

(1)负责核对月末本岗位所属账户的余额。

(2)将各部门当月收入的外币数汇总列入报表。

(3)将本月营业总账分部门核算后交成本部。

4.监督工作内容：

(1)检查收钳工作，保证收钳工作按规定进行。

(2)发现问题时善于提出改进意见，进一步完善收银制度。

篇四：酒店稽核员岗位职责

①与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。

②编制每日营业报告。

③核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。

④编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。

⑤管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。

⑥实施现金及发票系统的内部管制。

篇五：酒店稽核员岗位职责

1、负责对收款进行督导。

2、核查酒店的收益及编制每日收益报告书。

3、审校现金收入及单据，编制每日的营业报告。

4、检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。

5、检查酒店高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。

6、控制餐厅账单及会计账号的发出，实施内部现金管制及账目系统的内部管制。

篇六：酒店稽核员岗位职责

1、完成具体指定的数据统计分析工作;

2、编制并上报统计表，建立和健全统计台帐制度;

3、协调管理统计信息系统，维护和更新统计数据平台;

4、做好统计资料的保密和归档以及产品的录单工作;

5、做好网站后台的审核工作。

篇七：酒店稽核员岗位职责

1、严格遵循客用现金支付的有关规定报销，然后转交财务总监、总经理审批。

2、对支付不同种类的货款时，需认真核对有关凭证付款依据以采购定单为准，如发现采购订单、收货记录，购货发票等互相之间有差异时应同有关部门及时核对清楚后方可生效。

5.2011稽核考试部分试题 篇五

1、某联社对信用社2010年各项业务检查发现该社修改五级分类将不良贷款调到正常贷款480万；另发现该社从其他应收款科目领用周转金代客户归还贷款 然后隔两日后再向客户发放新贷款 多次周转使用 均于12月31日交回，违规分析和处理建议？

答：（1）违反了《安徽省农村信用社机构信贷资产风险分类实施细则》第33条“信贷资产风险分类必须严格按照分类的标准、方法、程序、要求等进行初分和认定，按审批权限进行审批。”

违反了《安徽省农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法》第33条第四款“五级分类调整不按规定程序进行审批的”给予相关人及责任人“100—500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务处理”

（2）贷款的归还必须是借款人自有资金归还，行社不得利用其他应收款科目领用周转金代客户归还贷款，该行为违反了《安徽省农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法》第45条第10款“违反规定领取业务周转金的”给予相关人及责任人“100—200元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理”

2、融资性合作机构担保条件？

答：

（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程。

（二）有具备持续出资能力的股东。

（三）有符合本办法规定的注册资本。

（四）有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员。

（五）有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。

（六）有符合要求的营业场所。

（七）监管部门规定的其他审慎性条件。

董事、监事、高级管理人员和从业人员的资格管理办法由融资性担保业务监管部际联席会议另行制定。

3、单位帐户管理和使用情况审计内容？

答（1）单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。

（2）银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。

4、高官人员履职审计内容？

答：

（一）业务经营及发展状况，包括业务经营、财务收支、资产质量、盈利水平等；

（二）业务经营管理的合规、合法性情况；

（三）内控建设和风险管理情况；

（四）内控管理及重大经营决策事项的程序和实施效果情况；

（五）职责范围内发生的严重违规违纪问题、重大经济或刑事案件、重大责任事故以及本人所应承担的责任；

（六）本人遵守有关廉政规定和个人责任贷款情况；

（七）其他需要审计的事项。

5、你认为审计稽核应如何在案件风险防控工作中发挥作用？

答：随着农村金融体制改革的不断深入，农村信用社的各项业务得到了迅猛发展，农村金融服务的网络化、电子化和大量金融衍生产品的推广使用，以及农村信用社机构网点大都地处较偏僻乡镇的行业特性，这都给农村信用社的案件防控增加了极大的困难，也对稽核工作提出了更高的要求。由于防范案件、化解风险以及促进依法合规经营是农村信用社稽核工作的主旋律和终极目标，因而在案件防控工作中稽核工作的作用显得尤为突出。如何发辉稽核在县级农村信用社案件防控工作中的作用，应做到以下几点：

（一）坚持查防结合，实现稽核监督的全覆盖

一是要坚持现场检查与非现场检查相结合的办法，对信贷、结算、汇兑、储蓄、存款、现金等领域的业务进行重点检查，对现金管理、重要空白凭证管理、代保管有价单证、执行基本内控制度等不定期地进行现场检查。二是要适时对要害部门、要害岗位、重要业务进行专项检查。三是要随时了解、关注和掌握信用社员工八小时内外的相关情况，预防业务操作人员的道德风险。通过监督检查，及时发现业务经营中的各类风险和隐患，并把其消灭在萌芽状态。

（二）坚持查堵结合，增强稽核监督的预警性

为了充分发挥稽核监督对经营风险和案件隐患排查的预警作用，稽核部门要对检查发现的风险隐患，根据其不同性质，坚持查防并举，查堵结合的方法，予以处置。并及时向分管和主要领导作好汇报，提出合理化建议，为领导解决和化解风险提供真实可靠的决策依据。

（三）坚持查纠结合，强化稽核监督的威慑性

稽核部门及其工作人员对通过稽核检查发现的案件风险和隐患不只是汇报和反映情况，而是要找准案件风险存在的根源，采取切实可行的措施，从根本上化解风险隐患。

6.信用社稽核业务知识测试题36 篇六

〔总分100分〕

一、填空题〔共10分，每空格0.5分〕

1、全省农村信用社按照“精干高效、责权清楚、统一管理、全面监督〞的原那么，建立健全“、、〞的农村信用社稽核管理体系。

2、票据金额以

和

同时记载，两者必须一致。

3、承兑包括三个步骤、、交还票据。

4、对最大一户贷款比例不得超过资本总额的%；对最大十户贷款比例不得超过资本总额的%。

5、动产物权与不动产物权的主要区别：①

②

③。

6、稽核部门实施非现场稽核主要程序、、、、、信息反应。

7、应付利息的计提方法一般有三种：一是、二是、三是

二、判断题〔共10分，每题1分〕

1、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件可优于其他借款人同类贷款的条件。〔

〕

2、农村信用社承兑汇票承兑期最长不得超过十二个月。〔

〕

3、农村信用社购置的国库券、金融债券等发生资金增减变化的有价单证，必须通过表内科目核算；其他未发生资金增减变化的有价单证，应通过表外科目核算。〔

〕

4、某信用社主任星期四到外县清收贷款、星期六返回信用社，事前已向信用社内勤主任作了说明。〔

〕

5、各级稽核部门重点对下一级被稽核对象稽核，除受上级稽核部门委托外不对本级被稽核对象进行稽核。〔

〕

6、凡属稽核工作人员不尽职，致使问题没有及时发现造成风险隐患或损失的，稽核人员承当责任、稽核部门负责人有关领导承当相应的管理责任。〔

〕

7、根据?内部审计根本准那么?，内部审计机构和人员应保持独立性和权威性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。〔

〕

8、农村信用社经有权审批

批准，各分支机构可超越辖区提供异地信用。〔

〕

9、贷款展期期限加上原期限到达新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利率按新的期限档次利率计收；未到达新的利率期限档次的仍执行合同利率。〔

〕

10、根据?内部审计根本准那么?的规定，内部审计机构应当建立审计工作底稿的统一复核制度，明确规定各级复核的要求和责任。〔

〕

三、选择题〔共40分，单项选择题1-20题每题1分，多项选择题21-30题，每题2分〕

1、利息率是指一定时期内利息额同〔

〕的比率。

A、流动资金额

B、借贷资金额

C、经营资金额

D、自有资本额

2、全部支取活期储蓄存款，按〔

〕挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

A、结息日

B、存入日

C、清户日

D、开户日

3、在借贷期间可定期调整的利息率是〔

〕。

A、优惠率

B、基准利率

C、浮动利率

D、实际利率

4、农村信用社的股金经本社〔

〕同意后，可以退股。

A、内勤坐班主任

B、主管会计

C、理事长

D、理事会

5、关于资本充足率计算公式错误的选项是〔

〕。

A、资本充足率=资本净额÷加权风险资产总额×100%

B、资本净额=核心资本+附属资本-扣减项

C、核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+利润分配

D、核心资本充足率=核心资本÷加权风险资产总额×100%

6、稽核人员为便于对已收集的稽核证据进行整理分析和评定，可以从不同的角度对稽核证据进行分类，下面按功能进行分类的稽核证据是〔

〕。

A、内部证据、外部证据

B、实物证据、行为证据

C、书面证据、口头证据

D、直接证据、间接证据

7、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据要求中央银行贴现以获得资金的行为是〔

〕。

A、转抵押

B、转贴现

C、再贴现

D、在贷款

8、下面关于保证合同的提法〔

〕是错误的。

A、当事人对保证方式没有约定或约定不明确，按照一般保证承当保证责任

B、当事人对保证担保的范围没有约定或约定不明确的保证人应当对全部债务承当责任

C、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行到期届满之间起6个月

D、保证合同是一种从合同。

9、稽核的作用〔

〕。

A、监督、防护、建设

B、监督、评价、鉴证

C、揭露、防护、建设

D、揭露、评价、鉴证

10、稽核报告一般应由稽核组长或主稽核人员负责起草定稿，稽核组最迟应在总结会

结束后〔

〕个工作日内完成稽核报告。

A、7

B、10

C、15

D、3011、以下各项支出不属于收益性支出的是〔

〕。

A、支付生产车间水电费

B、车间生产工人工资

C、购入某项专利权的支出

D、固定资产的日常维护费

12、在利润表中，对主营业务要求详细列示其收入、本钱、费用，对其他业务只要求简略列示其利润，这一作法表达了〔

〕。

A、真实性原那么

B、明晰性原那么

C、重要性原那么

D、配比性原那么

13、以下支出中，属于资本性支出的是〔

〕。

A、固定资产日常修理费支出

B、购置材料支出

C、支付职工工资

D、购置商标支出

14、会计信息必须满足其使用者的需要，这表达了〔

〕的要求。

A、相关性原那么

B、明晰性原那么

C、及时性原那么

D、重要性原那么

15、在会计核算中，对支出的效益只涉及当期的，应作为〔

〕处理；而对支出的效益涉及几个会计期限的，应作为〔

〕。

A、企业经营费用；收益性支出

B、收益性支出；资本性支出

C、资本性支出；收益性支出

D、资本性支出；企业经营费用

16、通过复式记账可以了解每一项经济业务的〔

〕。

A、合理性

B、合法性

C、经济业务类型

D、来龙去脉

17、下面关于合同成立和生效的提法〔

〕是错误的。

A、合同成立是指合同订立过程的完成B、合同成立和合同生效是两个完全不同的概念

C、依法成立的合同，自成立时生效。法律、行政法规规定应当办理批准、登记等手续生效的，依照其规定

D、当事人对合同的效力不可以约定附条件

18、对于可变更或者撤销合同，具有撤销权的当事人应自知道或者应当知道撤销事由之日起〔

〕内行使撤销权。

A、6个月

B、1年

C、2年

D、3年

19、下面〔

〕不是承当违约责任的条件。

A、当事人有违反合同的行为

B、违反合同的行为造成对方损失

C、违约行为和损失事实之间存在着一定的因果关系

D、当事人主观上具有过错

20、当事人以我国?担保法?第四十二条规定的财产以外的其他财产抵押的，办理抵押物登记的部门为〔

〕。

A、核发土地使用权证书的土地管理部门

B、县级以上地方人民政府规定的部门

C、县级以上林木主管部门

D、抵押人所在地的公证部门

21、属于县级联社稽核部门主要职责的有〔

〕。

A、监督检查农村信用社内部控制制度的健全性、有效性；

B、统计、汇总辖内农村信用社稽核数据；

C、监督农村信用社各项财务收支，经营成果的真实性、合法性和合规性；

D、监督检查农村信用社根本建设工程预决算情况；

22、对农户小额信用贷款借款人条件要符合以下哪些？〔

〕

A、具有农业户口且具有完全民事行为能力的农户；

B、信用观念强，无历年陈欠贷款，具备清偿贷款本息的能力；

C、从事土地耕作或其他符合国家产业政策；

D、家庭成员未必须有具有劳动生产或经营管理能力的劳动力；

23、以下哪些证件不属于?个人存款帐户实名制规定?中的实名证件〔

〕。

A、军事院校学员证

B、机动车驾驶员证

C、学生证

D、临时居民身份证

24、以下固定资产不计提折旧〔

〕。

A、未使用、不需用房屋和建筑场

B、已估价单独入帐的土地

C、以经营租赁方式租入的固定资产

D、季节性停用、维修停用的设备

25、抵债资产的管理坚持〔

〕，确保农村信用社利益的原那么。

A、合法取得

B、妥善保管

C、及时变现

D、正确核算

E、归口管理

26、稽核人员的配备必须坚持〔

〕的原那么，要将业务素质高、工作能力强的人员

实到稽核队伍。

A、品行优良

B、作风正派

C、业务全面

D、持证上岗

27、以下说法正确的选项是〔

〕。

A、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限

B、中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半

C、长期贷款展期期限累计不得超过3年

D、长期贷款展期期限累计不得超过5年

28、信用是一种借贷行为，是以〔

〕为条件的价值单方面运动。

A、归还

B、交换

C、盈利

D、付息

E、经营

29、贷款风险的特征包括〔

〕。

A、客观性

B、流动性

C、期限性

D、不确定性

E、可控性

30、我国?担保法?规定的担保贷款方式包括〔

〕。

A、保证贷款

B、抵押贷款

C、银团贷款

D、质押贷款

四、简述题〔10分，每题5分〕

1、内部控制

2、县级联社稽核部门的主要职责

五、案例分析题

〔进行违规分析并提出处理意见或建议，15分〕

[事实描述]2006年2月8日稽核检查发现：2005年3月-12月，某信用社主办会计利用工作之便，盗盖信用社印章，侵占信用社在银行存款80万元。该信用社存放款项一直由主办会计自己负责核对，其平时采取虚增未达账调平余额的方法，躲避检查。其间联社曾组织屡次检查，由于检查工作不细致、不到位造成该主办会计侵占信用社存款80万元，后联社专案检查组追回侵占款72万元，还有8万元无法追回。并解除劳动合同。

六、综合题〔15分〕

7.信用社稽核业务知识测试题44 篇七

（总分100分）

一、填空题：（20分，每空0.5分）。

1、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为和活动。

2、县联社必须坚持、的原则配备充实调整稽核力量，配备稽核人员。

3、农村信用社稽核程序包括、、、、五个阶段。

4、农户小额信用贷款是以农户信贷为保证，采取、、、的管理办法。

5、农户联保贷款的基本原则是、、。

6、重要空白凭证坚持、的原则。

7、电脑操作人员使用的个人密码，要严格保密、、防止失密。

8、中国人民银行是中华人民共和国的银行。

9、中华人民共和国的法定货币是。

10、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循、、和原则。

11、商业银行开展业务，应当遵守的原则，不得从事不正当竞争。

12、农村商业银行的注册资本最低限额为人民币。

13、稽核工作考核原则，坚持、、、的考核原则。

14、固定资产购建应坚持、、的原则。

15、盈余公积分为和两部分。

16、项目档案包括：、、。

17、稽核部门一般采取和两种方式履行监督职能。

二、判断题：（15分，每题1.5分）

1、稽核工作实行监事长负责制，直接向监事会报告工作。（）

2、凡属工作不力，影响农村信用社稽核工作完整性和有效性，造成风险隐患或损失的稽核员承担直接责任，稽核部门负责人承担间接责任。（）

3、农村信用离任审计实行先离后审计的原则。（）

4、目前农村信用社固定资产的折旧采用平均年限法。（）

5、投入使用的固定资产，应从投入使用月份的当月起计提折旧。（）

6、一般存款帐户既可支现金，又可转帐。（）

7、动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍。（）

8、贷款五级分类按风险分类法按风险等级为正常、次级、关注、可疑、损失。（）

9、现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（）

10、操作人员离岗要退出操作界面，非操作人员不得输入数据。（）

三、单项选择题：（10分，每题1分）

1、票据贴现期限最长不得超过（）。

A.4个月B.一年C.3个月D.6个月

2、可以做为抵押的财产（）。

A.耕地B.抵押人所有的房屋C.宅基地D.自留地

3、下列可以做为保证人的有（）。

A.学校B.自然人C.医院D.幼儿园

4、公检司法和有关单位必须持有县级以上主管部门正式公函，经（）批准方可查阅。

A.主任B.会计主管C.档案管理员D.联社财务部经理

5、下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是（）。

A.甲种帐B.乙种帐C.丙种帐D.丁种帐

6、稽核的基本职能是（）

A.评价B.揭露C.鉴证D.监督

7、稽核组最迟应当在总结会议后（）个工作日内完成稽核报告。

A.3个工作日B.5个工作日C.10个工作日D.15个工作日

8、稽核部门短期性档案保存期限一般为稽核报告签发后（）年。

A.3B.5C.10D.159、《商业银行法》规定农村信用社同一借款客户贷款余额不得超过资本净额的（）的规定。

A.10%B.15%C.30%D.50%

10、长期贷款展期期限累计不得超过（）。

A.原贷款期限B.原贷款期限的一半C.三年D.五年

四、多项选择：（10分，每题2分）

1、稽核的作用（）。

A.监督B.揭露C.防护D.建设

2、稽核证据按功能分类应为（）

A.内部证据B.外部证据C.直接证据D.间接证据

3、农村信用社信贷管理的原则是（）

A.安全性B.合规性C.流动性D.效益性

4、农村信用社单位和个人在办理结算业务时，必须严格遵守的原则是（）。

A.恪守信用B.履约付款C.谁的钱进谁的帐，由谁支配

D.农村信用社不垫款

5、农村信用社实收资本按照投资目的可分为（）。

A.法人股B.自然人股C.资格股D.投资股

五、简述题：（15分，每题5分）

1、我国《担保法》规定，哪些财产可以充当抵押物？

2、计算机应用发展的过程大体可分为哪四个阶段？

3、信用社哪些开支不能计入成本？

六、案例分析：（15分，每题5分）

1、某联社授予所属信用社贷款审批最高权限是10万元，2006年5月6日稽核检查发现，该信用社向某米厂发放流动资金4笔20万元，均由信贷员调查，农贷会计审查，主任审批。

2、2006年6月8日稽核人员对某信用社内外帐务核对时，发现开户单位某医院与使用在往来帐余额不符，某医院的往来帐余额比信用社

帐面余额大3万元，经逐笔核对，查明某医院有两天存入信用社3万元，有现金收款单回单，而信用社没有该两笔款项记入某医院帐户，经与收款出纳员对证，证实此两笔款均被出纳员一人临柜时偷盖记帐人员名章收存并挪用。

3、2006年1月，稽核人员在稽核某信用社年度决算工作时，发现2005年末该社经会计主管同意在其他应收科目垫付稽核罚款3笔，1500元。

七、文字综合题（15分）。

8.稽核员试题 篇八

一、单选题（在本题的每一小题的备选答案中，只有一个答案是正确的，请把你认为正确答案的题号，填入题干的括号内。多选不给分。每题0.5分，共30分）、根据《审计署关于内部审计工作的规定》，内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，（C）应当予以支持和保障。

A、审计机关 B、政府部门 C、本单位 D、内部审计协会

2、根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（B）签发的查询通知书，并负有保密义务。

A、县级以上人民银行行长 B、县级以上审计机关负责人

C、县级以上人民法院院长 D、审计组组长

3、根据《内部审计基本准则》，内部审计机构和人员应保持（A），不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。

A、独立性和客观性 B、独立性和权威性

C、公正性和客观性 D、独立性和谨慎性

4、根据《江苏省农村信用社稽核工作问责制度》的规定，下列关于稽核工作问责机制的表述，哪一句是正确的（）。

A、实行稽核部门负责人对理事长负责，理事长对稽核部门负责人追究责任的问责机制。

B、实施一级对一级负责，上级对下级层层追究责任的问责机制。

C、实行上追一级、下追到底的问责机制。

D、实施垂直负责，上级对下级分层追究责任的问责机制

5、根据《内部审计具体准则》的规定，审计项目的各级复核人员应在各自责任范围内对（B）的充分性、相关性和可靠性予以复核。A.、审计项目 B.、审计证据 C、审计依据 D.、审计对象

6、根据《内部审计具体准则》的规定，内部审计机构应当建立审计工作底稿的（C），明确规定各级复核的要求和责任。

A、一级复核制度 B、统一复核制度

C、分级复核制度 D、审计组长复核制度

7、根据《内部审计具体准则》的规定，内部控制目标的实现有赖于（C）

A、高级管理者的重视 B、内部审计人员的努力

C、组织所有人员的参与 D、外部审计师的参与

8、根据《内部审计具体准则》的规定，审计报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现（A）原则。

A、重要性 B、谨慎性 C、相关性 D、可比性

9、根据《内部审计具体准则》的规定，内部审计质量控制，是指内部审计机构为确保其审计质量符合（A）的要求而制定和执行的政策和程序。

A、内部审计准则 B、组织适当管理层 C、高级管理层 B权力机构

10、内部审计机构负责人应适时安排后续审计工作，并把它作为（A）的一部分。

A、审计计划 B、项目审计计划

C、审计方案 D、审计程序

11、根据《内部审计具体准则》的规定，督导人员应确保审计人员明确（），并具有完成审计项目所必需的知识和技能。

A、审计目标和审计责任 B、审计目标和审计方法

C、审计方法和审计程序 D、审计程序和审计责任

12、下列关于干部离任稽核的表述，哪一句是正确的（）

A、信用社人员离开工作岗位应进行离任稽核 B、干部离任应坚持先离任后稽核的原则

C、干部离任应坚持先稽核后离任的原则 D、正常退休的信用社主任可以不稽核

13、《贷款通则》规定贷款的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和监管当局发布的行政规章，应当遵循()的原则。

A：安全性、计划性、效益性 B：计划性、择优性、偿还性

C：安全性、计划性、择优性 D：效益性、安全性、流动性

14、按贷款期限划分短期贷款是指()A：六个月以内(含六个月)B、六个月以内

C：一年以内(含一年)D、一年以内

15、按贷款方式划分，贷款分哪些种类：()

A：保证贷款、抵押贷款、质押贷款 B：信用贷款、担保贷款、票据贴现

C：信用贷款、保证贷款、票据贴现 D：担保贷款、抵押贷款、质押贷款

16、银行业监督管理机构进行现场检查时，检查人员不得少于()人，并应当出示合法证件和检查通知书；否则银行业金融机构有权拒绝检查。

A 一 B 二 C 三 D 四

17、在下列哪种情况下，合同债务人可不承担违约责任()

A：不可抗力 B: 意外事故 C: 标的物灭失 D: 逾期履行

18、下列那个担保形式不属于物权担保()

A：抵押 B：质押 C：留臵 D：保证

19、对担保合同说法正确的是()

A：被担保合同与担保合同属于主从合同关系 B：担保合同为主合同

C： 被担保合同为主合同 D：担保合同本身能够独立存在

20、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为()

A 正常 B 关注 C 次级 D 可疑

21、（）应列示企业在报表日所有的各项资产、负债及所有者权益的类别与金额。

A.资产负债表 B.损益表财务 C.财务状况变动表 D.现金流量表

22、借款人应符合的条件之一是：除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的（）。

A、40％ B、50％ C、60％ D、30％

23、农村信用社核销呆帐贷款的程序是()

A：先金额小后金额大 B:呆帐形成三年以后核销

C:上级要求核销 D: 先认定后核销

24、票据贴现的贴现期限最长不得超过（）月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

A 三个 B 六个 C 十二个 D 十八个

25、下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（）

A、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效；

B、商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价；

C、内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；

D、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则；

26、下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（）

A、商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。

B、商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。

C、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

D、审贷委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。被审贷委员会否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。

27、关于资本充足性计算公式错误的是()

A、资本充足率＝资本净额÷加权风险资产总额×100％

B、资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减项

C、核心资本＝实收资本＋资本公积＋盈余公积＋利润分配

D、核心资本充足率＝核心资本÷加权风险资产总额×100%

28、关于风险评价和预警指标计算公式错误的是（）

A、资产流动性比例＝流动性资产/流动性负债×100％

B、不良贷款预计损失抵补率＝（呆账准备＋呆账准备借方发生额）/（不良贷款预计损失额＋呆账准备借方发生额）×100％

C、对最大一户贷款比例＝对最大一户贷款余额÷（实收资本＋资本公积＋盈余公积）×100％

D、对最大十户贷款比例＝对最大十户贷款余额/资本总额×100％

29、信用社的财务工作实行（）负责制，同时接受广大社员的民主管理和监督。

A、理事长 B、主任

C、分管主任 D、财务科长

30、信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（不含未分配利润）比例最高不得超过（）

A、30％ B、50％

C、60％ D、20％

31、信用社转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定外，计入()。

Ａ、其他营业收入 Ｂ、营业外收入

Ｃ、营业收入 Ｄ、投资收益

32、营业收入不应包括（）。

A、固定资产经营租赁收入 B、代理业务收入

C、金融机构往来收入 D、咨询收入

33、会计人员办理交接手续，由（）监交。

A、联社分管主任 B、内勤主任

C、内勤主任或会计主管 D、指定人员

34、《会计法》规定，会计帐簿包括（）。

A、总帐。明细帐。现金帐。其他辅助帐簿 B、总帐。明细帐。日记帐。现金帐

C、总帐。明细帐。日记帐。其他辅助帐簿 D、总帐。明细帐。现金帐。银行存款

35、柜员制营业网点柜员之间（）

Ａ、可以自行调剂现金和重要凭证 B、只可以调剂现金，但不可以调剂重要凭证

Ｃ、不可以调剂现金，但可以调剂重要凭证 D、不可以调剂现金，重要凭证

36、会计档案的保管期限分为（）。

A、定期和永久保管 B、短期和长期保管

C、定期和长期保管 D、短期和永久保管

37、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列存款人可以在银行开立基本账户（）。

A、管理预算外资金的财政部门 B、外地驻本地的临时机构

C、外国驻华机构 D、个人

38、存款人需要变更基本存款账户的，须经（）审批同意。

A、人民银行 B、单位上级主管部门

C、原开户银行 D、国家税务机关

39、托收承付结算方式下验货付款的承付期为（）天。

A、3 B、7

C、10 D、15

40、汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是（）。

A、托收 B、委托收款

C、汇兑 D、本票

41、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按（）相应的定期储蓄存款利率计付利息。

A、支取日挂牌公告的 B、存单开户日挂牌公告的

C、调整前挂牌公告的 D、调整后挂牌公告的

42、储蓄机构违反国家有关规定，侵犯储户合法权益，造成损失的，应当依法（）。

A、承担刑事责任 B、承担赔偿责任

C、承担经济责任 D、停业整顿

43、公、检、法部门因处理案件，并按法律、行政法规规定向储蓄机构查询与案件直接有关的个人存款时，储蓄机构（）。

A、可以提供原始账册

B、不能提供原始账册，只能提供复印件

C、可以让查询人员将原始账册带走

D、可以将有关资料交由查询人员自己查询

44、教育储蓄的对象（储户）为在校小学几年级以上的学生（）。

A、一年级 B、三年级

C、四年级 D、五年级

45、《现金管理暂行条例实施细则》由(A)制定。

A、中国人民银行 B、国务院 C、国家银行业监督委员会

46、金融机构为不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上姓名的个人客户开立账户的，由中国人民银行给予该金融机构警告，可以处（）罚款。

A、1000元以上5000元以下 B、5000元以上10000元以下

47、对开户单位支付给个人的劳务报酬等，需附有关()，商业银行方可为其办理转入个人储蓄账户的业务，提供的证明应作为转账支票的附件。

A、身份证明 B、完税证明。

48、农村信用合作社对开户单位()万元以上（含）大额现金支取，经营业网点三级审核后由县（市）联社负责人审批。

A、30万元 B、50万元 C、100万元。

49、设立农村信用合作社，应当具备下列条件：有符合银监会规定的章程；以发起方式设立且发起人不少于()人等。

A、100 B、500 C、1000

50、联社（行）要定期召开理、监事会，至少（）召开一次。

A、3个月 B、4个月 C、5个月 D、6个月

51、履行“根据经济金融政策要求，依据理事会的授权，认真负责地组织联社的经营管理工作。以及对副主任、部门及基层负责人实行经营目标责任制，按规定进行考核和奖惩”的职权和工作要求的是()。

A、理事长 B、主任 C、监事长。

52、理事会会议由理事长召集和主持，季度后一月内召开季度例会，经理事长或()以上理事提议可召开临时会议。

A、三分之一 B、三分之二 C、二分之一

53、各地联社（行）(B)是本单位干部廉洁自律工作的第一责任人。

A、纪委(纪检)书记 B、党委（党组）书记。

C、主任（行长）D、监察部门负责人

54、金融押运安全保卫工作坚持 “ 安全第一、预防为主 ” 的方针 , 实行()的原则。

A、谁押运、谁负责 B、谁主管、谁负责

C、共同负责 D、谁主办、谁负责

55、《票据法》和《支付结算办法》规定的结算纪律规定：不准签发没有资金保证的票据，套取银行信用，主要体现在（）。

A、不准签发空头支票上 B、不准签发空头汇票上

C、不准签发空头本票上 D、不准用没资金的信用卡

56、支票的提示付款期限自出票日起多少天，超过提示付款期限的，付款人不予付款（）。

A、5天 B、10天 C、15天 D、20天

57、农村信用社下列哪些业务不能办理（）。

A、提供保险箱服务 B、买卖政府债券

C、信托投资 D、受托代办保险业务

58、调剂资金到期，资金调入方应及时主动归还本金及利息，需要展期的（展期只限一次），提前（）通知对方，经协商同意后，办理展期手续。

A、1天 B、2天 C、一周 D、10天

59、圆鼎借记卡客户在自动柜员机（ATM）上取款每日累计不得超过（）元，次数不超过（）次。

A、2000 2次 B、3000 3次 C、5000 5次 D、10000 5次

60、计算机每日备份的数据保管期限一般为（）。

A、三个月 B、二个月 C、四个月 D、一个月

二、多选题（在本题的每一小题的备选答案中，正确答案有两个或两个以上，请把你认为正确答案的题号，填入题干的括号内。少选、多选不给分。每题1分，共20分）

1、根据《审计法》的规定，审计机关对财政收支或者财务收支的（），依法进行审计监督。A、真实 B、合法

C、规范 D、效益

2、根据《审计署关于内部审计工作的规定》，内部审计人员在办理审计事项时，除应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守外，还必须做到（）。

A、独立 B、客观 C、公正 D、保密

3、中国内部审计准则体系由（）组成。

A、中国内部审计准则 B、内部审计基本准则

C、内部审计具体准则 D、内部审计实务指南。

4、根据《江苏省农村信用社稽核工作问责制度》的规定，下列哪些人员属于稽核工作问责的对象（）

A、分管稽核工作的理事长 B、信用社主任 C、稽核员 D、信贷员 E、稽核部经理

5、根据《内部审计具体准则》的规定，审计计划应当包括以下基本内容（）

A、内部审计工作目标；

B、需要执行的具体审计项目及其先后顺序；

C、各审计项目所分配的审计资源；

D、后续审计的必要安排。

6、商业银行法所称关系人是指()

A商业银行的董事

B 商业银行的监事

C 商业银行的管理人员

D商业银行的信贷业务人员及其近亲属

E 前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

7、担保法规定下列哪些财产不得抵押（）

A 土地使用权

B 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施

C 所有权、使用权不明或者有争议的财产

D 依法被查封、扣押、监管的财产

8、下列说法正确的是（）。

A.短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限

B.中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半

C.长期贷款展期期限累计不得超过3年

D.长期贷款展期期限累计不得超过5年

9、商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。下列表述正确的有（）

A、调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；

B、审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；

C、贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任；

D、放款操作人员应当对操作性风险负责；

E、高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。

10、下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（）

A、内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。

B、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。

C、商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。

D、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。

11、下列哪些观点是正确的（）

A、授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。

B、商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。商业银行对集团客户授信的主管机构，要指定专人负责集团客户授信的日常管理工作。

C、商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估。商业银行每半年应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告。

D、商业银行对集团客户授信应遵循统一原则、适度原则和预警原则。

12、信用社的实收资本按投资主体可分为（A、个人资本金 B、法人资金

C、资本公积 D、信用社集体资本金

13、下列固定资产不计提折旧：（）

A、未使用、不需用房屋和建筑物 B、已估价单独入帐的土地

C、以经营租赁方式租入的固定资产 D、季节性停用、维修停用的设备

14、原始凭证的内容必须具备：()）A、凭证的名称 B、填制凭证的日期

C、填制凭证单位或者填制人姓名

D、单位负责人签名或者盖章

E、经济业务内容 F、数量、单价和金额

15、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（）

A、企业法人 B、机关、事业单位

C、单位附属的招待所 D、个体工商户

16、在汇兑结算方式下，如果收款人转账支付款项，该账户的款项可以转入（）。

A、单位的存款账户 B、个体工商户的存款账户

C、个人储蓄账户 D、单位信用卡账户

17、以下哪些证件不属于《个人存款账户实名制规定》中的实名证件（）。

A、军事院校学员证 B、机动车驾驶证

C、学生证 D、临时居民身份证

18、金融机构为客户提供金融服务时，发现可疑交易的，应当向()及下属机构报告。

A、中国银行业监督管理委员会 B、国家外汇管理局；

C、中国人民银行 D、公安机关

19、同业拆借主要用于（）。

A、弥补票据结算头寸不足

B、弥补联行汇差头寸不足

C、解决临时性周转资金需要 D、发放固定资产贷款

20、持卡人凭有效圆鼎借记卡可按规定办理()等。

A、存取现金（限个人卡）B、转账结算 C、消费 D、查询等

三、判断题（正确的打√，错误的×。请在题干后的括号内填上你的正确答案。每题1分，共20分）

1、审计署对中央银行的财务收支，进行审计监督。审计机关对金融机构的资产、负债、损益，进行审计监督。（）

2、为了加强内部审计规范化建设，内部审计机构应当遵守内部审计标准，按单位主要负责人或权力机构的要求实施审计。（）

3、审计工作底稿是审计人员在审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录，是编写审计报告的基础，是重要的审计证据。（）

4、中国内部审计准则是中国内部审计工作规范体系的重要组成部分，由内部审计基本准则、内部审计具体标准，内部审计实务指南三个层次组成。内部审计基本准则，内部审计具体标准是内部审计机构和人员进行内部审计的执业规范，内部审计机构和人员在进行内部审计时应当参照执行。（）

5、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失，这类贷款按“五级分类”可认定为“损失类”。（）

6、对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。（）

7、诉讼时效丧失，抵押物权也随之丧失。（）

8、借款人有意转移并违约使用资金，贷款人有权商请其他开户银行代为扣款清偿。（）

9、五级分类以贷款内在风险为主要依据，内在风险是由于贷款逾期而形成的风险。（）

10、《商业银行内部控制指引》规定，鉴于金融行业的特殊性，内部审计力量不足应及时调配，不得将审计任务委托社会中介机构进行。（）

11、商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进行统一管理。（）

12、信用社收入、成本、费用的确认，应遵循收付实现制（）

13、所有者权益是投资人对信用社总资产的所有权。（）

14、信用社负责人对本单位的会计基础工作负有领导责任。（）

15、出纳人员可以经管事后监督、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。（）

16、在汇兑过程中，对于开立银行账户的收款人，银行应将款项直接转入收款的账户，银行确实将款项转入其账户的凭据是汇款回单（）

17、“储蓄专用章”的使用范围为：办理储蓄业务对外签发存单、存折，向管辖社支取现金，内部往来等。（）

18、对不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不得为其开立存款账户。()

19、对债券交易中出现的债券交割、托管、资金清算以及其他异常情况，为提高效率，可直接采取措施解决，不必向主管领导报告。（）