财务部工作总结（共15篇）
1.财务部工作总结 篇一
财务部2019财务工作总结
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新年好！借此机会给大家拜个早年!
回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然，在取得成绩的同时也还存在一些不足，下面我一一向各位领导和同仁汇报：
一、财务核算和财务管理工作
组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
财务部一直人手较少,但在我们高效、有序的组织下，能够
轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,尤其是在8月至12月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达2亿3757万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己的努力。财务部全年审核原始单据12824张，处理会计凭证2179张，准确无误地出具各类会计报表无数。
制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机
构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。
二、资金调度和信贷工作
资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在1-7月份项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了8月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款，全年累计完成投资2.6亿元，偿还到期贷款4500万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转，更是继续树立了东方公司“AAA资信企业”的良好形象。
自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。我部于3月—5月向银行申请房地产开发贷款3000万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知
识。
三、全力协助招商工作
招商是本的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公司制定销售价格、租赁价格，出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。
由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体员工的不懈努力，招商工作取
2.财务部工作总结 篇二
2013年1月1日起实施的《高等学校财务制度》 (财教[2012]488号, 以下简称新《财务制度》) , 从定义、编制要求和审核分析等方面明确提出了决算管理的有关规定, 规范了高校决算工作的程序。如何做好财务决算工作, 这是新《财务制度》实施后高校财务人员要重点思考的问题。
二、高校财务决算工作的现状
每年年底, 各级财政部门、主管部门都为决算报表的编制召开布置和培训会, 便于次年初高校财务人员能够准确的编制决算报表。但因高校会计核算水平、财务人员操作水平参差不齐, 主管部门在审核报表时还是会发现一系列的审核性错误, 在修改报表方面花费了较大的精力。因此目前高校在通过主管部门的审核、及时上报纸质资料后就完成了财务决算工作, 使决算工作仅停留在决算报表的编制阶段, 忽略了决算报表编制过程中出现错误而反映出的会计核算问题, 忽略了财务决算分析的作用。
随着社会对阳光财政的期盼, 预决算的公开成为热点, 决算公开显的更为重要, 这就对财务决算工作提出更高的要求。
三、新《财务制度》实施后做好财务决算工作的建议
新《财务制度》的实施, 明确了财务决算工作的内容和程序, 提出加强决算审核和分析, 保证决算数据的真实、准确, 规范决算管理工作, 高校财务人员要重视财务决算工作, 落实到基础的核算, 并延伸到更高的层面。
(一) 将财务决算工作落实到日常会计核算, 保证决算报表的质量
新《财务制度》对高校财务决算的定义是:高等学校决算是指高等学校根据预算执行结果编制的年度报告, 这包括了两层涵义, 首先规定了决算是要按照预算执行, 然后根据执行结果编制年度报告。高校的预算是指高等学校根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划, 包括收入预算和支出预算。高校所有收入和支出必须全部纳入预算管理, 编制的预算经上级部门批复后执行。年度结束后, 按照上级财政部门的要求编制部门决算报表, 真实、准确、完整的反映高校预算的执行情况。可见, 财务决算是贯彻执行年度预算的全面体现, 贯穿整个会计年度, 涉及每笔经济业务, 所以高校要编制高质量的财务决算报表, 还要落实到日常会计核算, 主要体现在以下几个方面。
1.高校预算收入完成情况的监督与跟踪
高校预算编制应当遵循“量入为出、收支平衡”的原则。收入预算编制应当积极稳妥, 尽可能排除收入中的不确定因素, 所以在谨慎性原则下, 高校预算收入完成率一般都应当超过100%。在日常核算过程中, 高校财务人员应该监督预算收入的完成情况, 密切关注某些未实现或者部分实现的收入, 要及时跟踪、了解情况, 分析未实现的原因, 同时提前调配好资金, 以免出现收支不平衡, 出现财务危机。例如高校从财政部门取得的生均定额拨款, 预算是按照标准计算的, 年度中期收到上级部门通知, 公用经费按全年拨款额的5%压支, 这是年初无法预计的, 所以高校在收到通知后, 要采取措施及时调配资金, 或者控制相关的预算支出, 保证高校资金的使用平衡。
2.高校预算支出的严格控制和规范核算
高校的每笔支出都要严格执行预算规定, 严格遵守预算开支范围和支出额度, 对于无预算、超预算等不符合规定的支出, 高校财务人员要坚决不予办理。同时高校财务部门要规范会计核算科目, 统一核算口径, 避免因审核人员对经济业务的理解不同以及业务水平的不同, 使同一业务归集为不同的科目, 影响决算报表编制的准确性。这就要求高校稽核、复核岗位的人员要纵观全局, 从原始凭证到记账凭证、明细账、总账、报表等层面检查或审核, 防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊, 提高会计核算工作质量, 保证会计资料、会计信息的真实、合法与完整。
3.往来款项的清理和核对
高校要加强往来款项的管理, 特别是应收款项和代管款项。对应收款项要明确责任及时组织催收, 避免长期挂账, 防止坏账损失, 另外禁止出现以借款的形式在两个年度调节支出的状况。对于代管款项和应付及预收款项, 要逐笔梳理, 不属于代管性质或者不需支付的, 要及时调整账务或者结转到相应的基金。高校应严格禁止通过往来调减收支, 影响决算报表的真实性、准确性和完整性。
4.银行对账及库存现金的盘点
货币资金的性质决定了其处于高风险的状态。高校的货币资金包括库存现金、银行存款、零余额用款额度等。高校要及时与各银行对账, 保证银行存款的真实性。特别要关注12月的各项收入和支出, 都要及时的记入当年的收支, 严禁利用未达账项调节两个年度的收支。另外, 高校涉及外币银行账户的, 还要及时进行年底的汇率调整, 将汇兑损益记入当年的支出, 将年末外币银行存款余额折算成12月31日的人民币余额, 真实的反映高校的银行存款状况。
对于库存现金, 要严格遵守《现金管理暂行条例》, 做到日清月结, 保证账款相符。出现差错要及时查明原因并及时上报, 不得擅自以现金长款抵补现金短缺。严禁私设“小金库”, 不得擅自挪用公款。高校须定期或者不定期对库存现金进行盘点抽查, 出纳岗位要每年轮换。高校要建立完善的内部控制制度并有效的执行, 才能降低货币资金的风险, 保证高校资金的安全。
5.存货及固定资产的核对和盘点
新《财务制度》中存货的定义是:高等学校在开展教学、科研及其他活动中为耗用而储存的资产, 包括各类材料、燃料、低值易耗品等。高校对存货应当进行定期或者不定期清查盘点, 保证账实相符。对存货盘盈、盘亏应当及时处理。新《财务制度》中固定资产的定义是:固定资产是指使用期限超过一年, 单位价值在1000元以上 (其中:专用设备单位价值在1500元以上) , 并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准, 但是耐用时间在一年以上的大批同类物资, 作为固定资产管理。高等学校应当对固定资产定期或者不定期地进行清查盘点。年度终了前, 应当进行一次全面清查盘点, 保证账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按照规定处理。
本次新《财务制度》的修订, 参照《事业单位会计制度》, 提高了固定资产的价值标准, 同时要求计提折旧, 但不计入高等学校支出。这是一项重大的突破, 创新引入了固定资产折旧和无形资产摊销, 并规定了“虚提”折旧和摊销的创新性处理方法, 即在计提折旧和摊销时冲减非流动资产基金, 而非计入支出。这一处理兼顾了预算管理和财务管理双重需要, 既不影响支出的预算口径, 又有利于反映资产随着时间推移和使用程度发生的价值消耗情况, 促进高校落实“实物管理与价值管理相结合”的资产管理理念和原则, 为高校进行内部成本核算提供会计数据支持。
高校固定资产占资产总额的比例较高, 在基建账纳入“大账”后, 高校固定资产和在建工程的比重更高, 因此对固定资产计提折旧, 作为固定资产原值的抵减项, 有利于真实反映高校的资产总额, 因此固定资产的盘点显得更为重要, 有利于高校决算报表的编制的真实性、准确性和完整性。
(二) 加强财务决算分析, 为预算编制和高校重大决策提供参谋, 提高财务决算信息的利用度
新《财务制度》规定:高等学校应当按照规定编制年度决算, 由主管部门审核汇总后报财政部门审批;高等学校应当加强决算审核和分析, 保证决算数据的真实、准确, 规范决算管理工作。目前, 高校普遍存在“重编制, 轻分析”的思想, 以为完成了决算报表的编制就做完了财务决算工作。正是预算、决算合为一体的决算报表在充分体现高校年度整体财务状况的同时, 折射出高校事业发展目标和计划的完成情况, 如此珍贵的决算报表, 若只为上交主管部门汇总审核, 确实浪费了高校所有财务人员的辛勤付出的成果。结合新《财务制度》要求, 高校财务人员要加强财务决算分析, 提高财务决算信息利用度, 主要体现在以下几个方面。
1.重视财务决算分析, 为下年度预算编制提供有力的依据
新《财务制度》规定:高等学校参考以前年度预算执行、结转和结余情况, 根据预算年度事业发展目标、计划与财力可能, 以及年度收支增减因素和措施, 按照预算编制的规定编制预算。高校预算编制、预算执行、决算是一个有机的整体, 环环相扣、互为促进。预算编制通过预算执行加以验证, 预算执行的结果形成决算, 决算经过分析反馈, 为预算编制提供参考。因此高校要重视财务决算分析, 客观反映和揭示预算执行中存在的问题, 对提高预算管理水平具有重要意义。
例如高校的水电费支出预算, 在本年度与上年度办公、教学、教辅等没有重大变化的情况下, 一般参考上年或者前几年平均用水、用电量来编制预算。若本年度有新增校区或者教学楼, 则要增加相应的支出预算, 保证预算的完整性。
2.进一步加强财务决算分析, 将财务决算工作延伸到高校发展的层面
高校要将财务决算数据转化成财务信息, 为高校发展中遇到的一些重大决策提供参谋。例如高校计划改变目前的物业管理形式, 由高校后勤部门管理改变为承包给社会上的物业管理公司管理, 这就需要分析两种方式的利弊, 高校后勤部门管理能够从学校的角度出发, 听从学校的统一安排和部署, 不足的是学校要支付的人员成本较高, 因人员编制太少, 大部分为聘请非编人员, 但流动性又太大, 不便于管理;若采取承包的方式, 交给社会上的物业管理公司管理, 按年签订合同, 学校购买劳务, 经济业务简单很多, 但收费较高。这时可以通过归集高校后勤部门管理物业所产生的各项费用, 来与物业管理公司的收费比较, 同时结合人员管理、劳动合同纠纷等方面的因素综合考虑, 为学校的重大决策提供参考。
四、结语
新《财务制度》的颁布和实施, 对高校财务决算工作提出了具体要求。高校要从基础做起, 重视会计基础工作规范, 依法依规, 做到“高质量”的会计核算, 才能编制出“高质量”的部门决算报表。同时高校要加强财务决算分析, 发挥会计监督、服务的职能, 更好的为学校发展服务。
摘要：财政部和教育部印发的新《高等学校财务制度》, 于2013年1月1日起正式实施, 本次修订重点增加了财务决算管理的有关规定, 规范了决算工作的程序。财务决算是高校预算执行情况和单位财务状况的综合反映, 数据真实准确, 是决算工作最基本的要求, 因此要编制高质量的部门决算报表, 就要求高校将财务决算工作落实到日常会计核算。同时高校要加强财务决算分析, 提高决算信息的利用度, 为预算编制和高校重大决策提供参谋, 发挥会计监督和服务的职能, 更好地为高校发展服务。
关键词：高等学校,财务制度,财务决算,决算分析,预算编制
参考文献
[1]葛军.马智英.部门决算报表编制对会计核算的要求[J].中外企业家, 2012, (13)
[2]王淑敏.编制事业单位部门决算报表的重要性及对策研究[J].现代商业, 2012, (15) .
[3]张乐.浅谈如何完善行政事业单位会计决算报表[J].行政事业资产与财务, 2011, (16) .
3.从财务工作的见微知著做财务管理 篇三
随着我国企业的不断发展，财务管理成为发挥企业管理职能，促进企业良性发展的重要举措。而企业如何做好财务管理则成为探讨的热门论题，对于企业而言必须通过财务工作中的细节，见微知著的进行财务管理分析，提高企业财务核算效率。
关键词：
财务工作；细节管理；财务管理
中图分类号：F23
文献标识码：A
文章编号：16723198（2016）04012502
1 引言
对于企业而言，在生产经营过程中存在诸多环节，而每个环节都由众多细小事项构成，在财务工作中也不例外，财务细节管理当前已经受到了很多企业的重视。财务细节管理实质上是对于财务日常活动中凭证整理审核、财报制作、预算编制与控制过程中进行全面的细节化管理，只有做好了细节化管理，企业才能全面管控自身财务状况，并且只有对财务细节进行良好把握，才能减小企业的财务、涉税风险，提高企业利润水平和经营效率。在这种情况下，企业有必要在财务工作中通过见微知著的办事方式和心态进行财务管理工作。通过对当前财务工作中细节管理的现状进行分析，提出有关细节管理的问题，为我国财务管理水平提高做出一定贡献。
2 当前我国部分企业在财务细节管理方面的现状
2.1 部分企业对于成本核算方面管理模式精细化程度较低
随着我国企业的发展，大中型企业都已经逐步采取了较为专业的财务会计系统进行成本费用核算，但是总体而言，我国很多企业在进行成本核算方面仍然存在管理模式較为粗放，缺乏精细化管理经验。以笔者多年烟草企业财务工作经验为例，结合多年的会计核算工作经验和财务管理的时代要求，我们从会计科目的辅助项目设置，做精做细会计核算，提升基础工作水平，为财务管理提供多角度、多层次、全面地分析的素材。例如对库存商品的管理，从存货明细类别档案、入库批次号（个别计价法下的存货源代码）、年产、采购客商、仓库名称共5项属性界定库存商品，对于我们经营农产品的企业，既可以分析掌握不同年产状况的存货情况，又可以调取不同供应商的商品库存销售情况，更能了解不同仓库的序时库存状况，从而掌握销售动态。并以入库批次号为库存商品、销售成本、销售收入的必需辅助项目，在分析经营情况时，精确到每一批次的商品量—本—利情况，借以规避销售商品的价格风险，实现流动资产管理和业绩控制，做精做细财务管理工作。这主要表现在部分企业在进行管理费用核算时存在多个项目混合开票的情况，对于多项支出，并未分项目进行反映，而是只通过一个会计科目进行合并金额的反映，这使得某些项目虽然总金额无较大偏差，但是在会计科目内部，却可能出现超额报销等情况的出现。同时这种核算方法也使得在进行各项成本核算时难以进行精确分析，无法为企业未来发展提供强有力的财务分析数据。
2.2 部分企业在进行财务预算编制细节意识不足
我国商贸企业在进行财务预算编制时大多存在预算项目过多，预算内容庞大的现状，而这也使得大多数企业在进行财务预算编制时不重视预算项目细节，只要大多数项目符合往年经营经验或者符合金额限额，便可以列入预算。却不去考察不同预算编制项目存在是否合理及是否对企业生产经营具有实质性意义。且由于预算编制任务较为繁琐，很多企业仍然采用较为传统、简便但是合规性较低、较为粗放的增量预算管理模式，这使得预算编制项目最终缺乏说服力，也使得企业的最终预算编制项目无法对企业财务进行细节化管理支持，也对企业未来年度的精细化生产管理带来不利影响。例如，某卷烟进出口企业主要从事卷烟及其他烟草产品的进出口业务，某年度该企业销售一部上报的会议费预算明显超过往年实际发生额，该企业财务部门并未进行细节复核，最终造成该企业销售一部的会议费年底核算时存在重大超额嫌疑，给企业经营带来一定的压力。
2.3 部分企业在进行财务报表制作和内审过程中细节管理欠缺
企业在进行财务报表制作时必须真实、有效、精细，同样在进行企业内部审计时也需要考虑众多财务细节。但是当前部分企业在进行财务报表制作和内审过程中细节管理欠缺。在财务报表制作时，企业财务人员可能因为时间限制无法对于所有项目进行核对，这使得财务报表存在一定的误差，这在实际工作中是难以避免的，但是企业仍然需要对于报表中的重点项目进行财务相关细节的审核，包括真实性、有效性等重要信息。而在企业进行内部审计的过程中，为了对企业的实际财务状况给出有效评估并为企业进行外部审计做好准备，需要通过抽取凭证等方式进行内部审计，对于业务招待费等被税务机关特别关注的特殊的项目进行严格审查。但是，当前我国企业在进行内部审计时主要是通过对于财务资料的整体汇总整理，而非细节审查，使得企业风险上升。
3 提高我国企业财务细节管理水平的举措
3.1 逐步提高企业对于成本核算方面管理模式的精细化程度
随着企业的不断发展，精细化管理模式也在更多的企业进行采用。而企业想要提高企业财务细节管理的水平，首先需要加强对于成本核算方面的精细化管理程度。首先，企业可以通过较为专业的财务预测分析手段，基于过去财务数据进行成本预算，并根据企业战略制定成本目标，选择对于企业发展最有利的成本模式。其次，企业还需要注重在成本核算过程中的特殊项目监督审核，控制成本开支项目。对于如卷烟进出口企业而言，其成本项目主要为卷烟的采购成本和运输成本，因此企业需要掌握运输过程中的政策损耗率并对卷烟成本进行相应的统计分析管理，对于不合理项目进行及时调查了解，找出出现较大偏差的原因，做好专项财务分析，支撑管理与销售决策。如本例中，通过财务分析结果，建议相关部门协调供应商，力图在保证采购成本的账实相符的基础上解决合理损耗，例如商检抽取样品的处理问题等，最终实现企业精细化成本核算管理，促进企业长期有效发展。
3.2 逐步增强企业在进行财务预算编制时的细节意识
财务预算编制是关系到企业未来发展的重要组成部分，在财务预算编制过程中细节意识将直接关系到企业的发展。想要增强企业进行财务预算编制时的细节意识，首先企业财务人员需要在企业内部各部门进行较为深入的调查和取证，了解该部门在进行实际业务时所需实际开销，降低信息不对称给企业带来的预算编制风险。其次，企业还需要对于预算编制的各个项目进行审查，对于不符合企业规定或者国家政策规定的预算项目进行责任人约谈，了解预算项目出现原因等，保障预算编制的合规性。
3.3 逐步改善企业在进行财务报表制作和内审过程中的细节管理水平
财务报表作为企业财务管理工作的结晶也是企业在过去期限内生产经营成果的反映，因此财务报表制作过程中的细节管理水平高低将直接影响到股东、债权人进行投资决策的方式。而内部审计作为企业进行内部管理的重要步骤，其有效性及是否重视细节管理将直接影响到企业的外部审计意见及外部审计结果，会对企业后续发展带来重大影响。在这种情况下，企业必须逐步改善进行财务报表制作和内审过程中的细节管理水平。想要对财务报表制作流程进行细节管理，企业首先需要配备具有较高专业水平的财务会计人员，可以通过信息化财务报表制作方式进行财报生成，但是对于其中需要调整的项目仍然需要财务人员进行细致的调整。在内部审计方面，企业首先需要制定良好的财务资料整理归类的制度要求，对于不同的财务账目进行归类，便于进行内部审计。同时企业还需要通过细节性指标进行内部审计控制，对于不在控制区间内的指标进行重点审查。对于所有财务凭证需要通过统计方法进行抽样，并对其进行重点审查。
4 结语
我国众多企业在管理模式从粗放型转变为精细型，而这也需要企业在财务管理过程中注重细节管理。企业必须明确当前自身在细节管理方面存在的问题，并通过提出改进措施最终促进企业财务细节管理的发展，提高企业财务核算水平，实现企业可持续发展。
参考文献
[1]段世芳.新会计制度下财务管理模式探讨[J].企业经济，2013，（03）.
4.财务部工作总结 篇四
光阴如梭，一年的工作转瞬又将成为历史，回顾07年的工作,我想骄傲自豪地说一声：“一份耕坛一份收获，我们没有辜负领导的期望”。财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在今年的KPI考核中,我部门严格按照预算费用的标准来控制全店的经营费用,动员各部门、各岗位树立理财观念，做到事前有计划、事中有控制、事后有考核，为我店取得了较好的成绩尽了一份力。
07年我部门在全体同仁的共同努力下，基本上按时保质地完成了全年的工作任务，我们日常的管理工作基本上围绕生财、用财、守财而进行。
1、在日常业务核算中，认真执行管理公司制定的相应的财务制度，正确核算各项收入、成本、费用、编制各类报表及指标的统计分析表，通过对生产、销售过程的核算和监督，为企业领导提供及时、准确的财务信息。
2、加大了债权债务的清理工作，特别配合客服部加强了应收帐款的清理，加快货款的回笼，降低了往来帐款死帐、坏帐的可能。
3、征对目前财务资金紧张的现状，采取积极的措施，与多家银行培养良好的银企关系，在达到资金正常周转的前提下，尽可能节约资金成本。
4、在成本费用方面，年初购入金蝶存货核算及库存管理模块，改变了以前用手工单人工统计材料出库的方式，降低了漏单的可能性；对日常报销进行合理控制，尽可能做到防止漏洞产生，以降低成本费用开支，对所有成本费用按部门、项目进行分类，体现各部门的绩效。
5、在资产管理方面做到货币资金日清月结；有价证券、票据、印章专人保管；零配件一季度大盘一次；固定资产每半年全面清查一次以保证公司资产的安全。
然而，近阶段的工作检查与集团内部审计的结果，让我们切切实实看到了财务部在管理上还有许多薄弱之处,这其中有人员编制的问题：因为人员紧张，所以岗位之间的工作分工不是很明确，缺乏有效地互相牵制；档案管理工作还很簿弱；对零配件配件收、发、存监督力度不够；内部管理制度仍然有许多不合理的地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合集团管理的要求，与有关部门进行修正。
08年的工作任重而道远，作为财务管理部门，为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦。08年我部的工作重点将放在加强内部管理、仓库管理这二块。
一、完善部门内部管理考核制度，明确分工、职责，加强责
任考核，在充分发挥每个员工的主观能动性的前提下，发挥财务职能部门的作用。
二、针对公司巡回检查的结果，合理调整组合人员，加强仓
库管理检查监督力度，及时核对财务金蝶软件、仓库及厂家DTS系统中的库存的进、销、存及交车结算。
5.财务部工作总结 篇五
现在三个月如镜花水月般的消散，我也即将成为一名正式的___单位的财务员工，但是我知道，自己还有很多需要改进的地方，所以对这三个月的试用期，我做自我总结如下：
1.个人的工作情况
在这次的试用期工作中，我作为一名新人在领导的带领下边培训锻炼边做事。一开始，只是让我看看过去的旧账做着练练手。在进行了一段时间的提升培训后，我也开始接手一些简单的工作。并且，领导一直在不断的给我增添新的知识，并及时的在工作中实践让我的工作有了很大的提升。
再后来，自己也基本上跟上了大家的工作，尽管在效率和质量上还有待提升，但是也已经差的不是太远了。
2.工作的不足
作为一名新人，我对自己目前的状况还是有非常清楚的认识的。在工作中，我在各个方面还是有很多的不足和问题存在。如：自己对公司的不熟悉，过去学习的知识因为时间有忘记了等……这让我清楚的认识到，自己现在所需要的，不仅仅是学习，更是需要去巩固自己，让自己在工作中能更加的“坚固”!而不是空有知识，却不能做好自己的工作。
3.未来的计划
6.酒店财务部工作总结 篇六
一、思想方面 ：
思想比较稳定，为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的作用。
二、工作方面：
1.严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作。按照每月份的工作计划，按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。
2.从前台收银到复核、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。对收据及发票的领、用、存进行登记，并认真复核管理。
3.对日常采购价格进行核对，并每天对原材料的出入进行审核。
4.财务部严格遵守公司规定，由会计人员监督，定期对出纳库存现金定期进行盘点盘查，现金收支能严格遵守财务制度，做到现金管理无差错。
5.尊重领导，团结同事，不计较个人利益，以理服人。
三、其他工作：
1、每月准时上报统计局数据。
2、及时填制酒店的纳税申报表，按时申报纳税。
3、按时参加公司召开的行政例会。
4、按公司的要求，审核工资表，并及时发放。对于人员工资变动情况，及时与人事部沟通并解决。
5、参加财政局会计人员继续教育的培训，不断提高自身的业务素质，更好的为企业服务。
四、明年工作设想及需要改进方向：
过去的一年是紧张而繁忙的一年，XX年做了很多工作，但同时也存在着不足，现结合XX年财务工作,将财务工作设想如下：
1.进一步加强财务、会计核算工作，将财务基础工作进一步做实做细。
2.增强财务计划管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。
3.进一步加强财务日常监督工作，从每笔收支入手严格执行上级相关的政策和规章制度。
4.进一步加强内部部门间的沟通、协调工作，严格按着部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧，解难。
5.加强财务人员业务学习和培训，全面提升业务水平。
6.加强财务人员既当家又理财的财务意识，推动整体财务工作再上新的台阶。
7.财务部工作总结 篇七
与原《规则》相比, 新《规则》在篇幅上有所增加。由十一章四十七条增加到十二章六十八条, 增加了财务监督一章。在内容上做了五方面的修订。
一、对与现行法规、制度不一致的条款进行了修改
随着部门预算、政府采购、国库集中支付、收支两条线等财政改革的深入推进, 原《规则》中一些条款已不再适用, 新《规则》按照现行的管理要求进行了修改。
(1) 将“财政专户核拨预算外资金”修改为“财政专户管理的预算资金”;将“应当上缴财政的资金和应当缴入财政专户的预算外资金”修改为“应当上缴国库或者财政专户的资金”, 取消了预算外资金的提法。 (2) 有关上缴上级支出的“实行收入上缴办法的事业单位按照规定的定额或比例”修改为“按照财政部门和主管部门的规定上缴”。 (3) 对事业单位清算, “经主管部门和财政部门、国有资产管理部门”监督指导、批准修改为“经主管部门和财政部门”。 (4) 随着事业单位医疗改革的深入, 原规则中有关医疗基金提取使用的规定已经不再适用, 新规则予以删除。 (5) 根据《预算法实施条例》的规定, 将事业单位预算“由主管部门汇总报财政部门审核批复后执行”修改为“由主管部门审核汇总报财政部门, 经法定程序审核批复后执行”;将预算调整“事业单位可以报请主管部门或者财政部门调整预算”修改为“应当报主管部门审核后报财政部门调整预算”。
二、对《规则》适用情况进行了修订, 扩大适用范围、明确适用类别
新《规则》适用范围由“各级各类国有事业单位”扩大为“各级各类事业单位”。同时, 为适应事业单位分类改革的需要, 在附则中规定了参照公务员法管理的事业单位以及公益服务性组织和社会团体对规则的适用问题, 适用类别明确。
三、将基本建设投资纳入《规则》统筹管理;对固定资产重新分类, 提高确认认价值标准
新《规则》将基本建设投资纳入单位事业财务统筹管理, 相应的在事业单资产范围中增加了“在建工程”并明确了其定义及管理办法、在事业单位报送的年度财务报表中增加了“固定资产投资决算报表”。将基本建设投资纳入《规则》统筹管理, 解决了事业经费、基本建设经费分别核算与预算管理口径不符;基本建设拨款和自筹基建款分别核算不利于资金的统筹安排;分别对事业经费、基本建设经费编制会计报表不能完整地反映预算执行和资金使用情况的问题。形成一个全面反映事业单位各项资金活动的综合财务管理体系。
对固定资产重新进行了分类, 将动植物作为固定资产管理。调整了固定资产确认单价, 一般设备单价由500元以上调整为1000元以上, 专用设备单价由800元以上调整为1500元以上。
四、在原《规则》的基础上对事业单位财务管理提出了新的任务要求
1. 要求严格预算执行, 完整、准确编制单位决算。
新《规则》在原《规则》“合理编制单位预算”基础上增加了“严格预算执行, 完整、准确编制单位决算”的要求。重视强化预算管理, 特别强调将单位各项收入、支出全部纳入预算。要求编制预算时考虑“资产状况”及“以前年度结转和结余情况”, 并将原《规则》第五章“结余及其分配”修订为“结转和结余管理”, 对结转和结余分别做出了定义, 界定了结转和结余的区别。在此基础上, 进一步将结转和结余划分为财政拨款结转和结余资金、非财政拨款结转和结余资金两部分, 并分别作了原则性规定。新增条款对决算编制、上报及质量做出了要求。
修订后的《规则》完善了预算管理程序, 强调部门预算的管理、控制功能。
2. 要求实施绩效评, 合理配置、有效利用资产。
新《规则》要求通过加强支出绩效管理来提高资金使用效益。我国对财政资金实施绩效评价起步较晚, 对财政资金绩效的评价, 目前尚没有公认的比较完善的评价方法和手段, 绩效评将是今后事业单位财务管理工作的难点。新《规则》增加了合理配置资产、提高资产使用效率、按国家有关规定实行共享、公用, 编制预算时考虑“资产状况”的要求, 这些要求体现了事业单位资产的国有行性质, 强调共享、公用。从新《规则》的要求看, 今后事业单位在支出及资产管理上要更加注重效率。
3. 要求加大对对外投资、负债的管理力度。
新《规则》对外投资资金来源和投资种类上做出了限制, 规定“不得使用财政拨款及其结余进行对外投资”, “不得从事股票、期货、基金、企业债券等投资”并要求以非货币性资产对外投资时“进行资产评估, 合理确定资产价值”。这些要求体现了国家对国有资金、资产安全的考虑, 禁用财政性拨款投资、禁在高风险领域投资对用非货币资产投资要求评估, 防止资产流失。
针对近年来事业单位筹资多元化, 举债规模不断扩大, 无法偿还到期债务的财务风险加大的实际情况, 新《规则》要求建立健全财务风险控制机制、严格执行审批程序、不得违反规定举借债务和提供担保。这要求在今后财务管理工作中要重视对资产负债率、流动比率、速动比率等指标的分析, 适度举债;要加强收入管理、控制支出, 加强经济核算, 保证偿债能力;要严格执行有关担保的规定, 保证事业资产安全。
4. 要求建立健全事业单位财务监督制度。
新《规则》增设“财务监督”一章, 规定了财务监督范围、内容、方法。财务监督是财务管理目标实现的保证, 是重要的财务管理方法和手段, 是单位今后财务管理工作的重点。
8.财务出纳工作之我见 篇八
关键词：财务出纳工作地位；作用；特征及特点；工作要求；选派
中图分类号：F23文献标识码：A文章编号：1003-8809(2010)-10-0223-01
一、财务出纳工作的地位和作用
财务出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。广义的财务出纳工作，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳的工作范畴。狭义的出纳工作；仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。总之，出纳是按照有关法规和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
1、财务出纳工作的地位。任何单位在经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位。领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位及其职责有着限制性规定。内部制约制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此，在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。
2、财务出纳工作的作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳工作岗位可以按管理要求设置，出纳工作必须完全置于会计循环财务中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用：一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务；--是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作；三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款；四是保卫资金安全，保护国家资财安全，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，防范诈骗，减少损失和失误显得极为重要。
二、财务出纳工作的特征
财务出纳工作是会计工作系统的源头，具有会计工作的本质属性。出纳工作归集起来有三个特征：(1)出纳是现金、票据收付的关口；(2)出纳是第一手会计信息的收集者；(3)出纳是外界观察单位或企业会计管理水平和财务水平的窗口。会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。
三、财务出纳的工作特点
任何工作都有自身的特点和工作规律，财务出纳是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。
第一，财务出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动。而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳人员与之发生经济关系。日常现金的收收支支也使出纳员与外界各种人员发生往来的事情增多。通过出纳人员搞好对外“公关”，取得有用信息，为决策提供依据，甚至直接参与相应决策，都成为可能。因此，出纳工作具有广泛的社会性。
第二，财务出纳工作作为会计工作中的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。所以，要掌握规范的出纳知识，如：在填写“记帐凭证”时不仅要填写货币资金科目，还要准确填写对应的其他科目的状况转变，而且对凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也很有讲究。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，才能做一个合格的出纳人员。
第三，财务出纳工作是一项政策性很强的工作，在《会计法》、《会计基础工作规范》等法规中都把出纳工作并人会计工作中来，并对出纳工作作出具体规定和要求。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。其工作的每一环节都必须依照国家规定进行，出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作，不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。
从上述出纳工作的特点，可以看出，出纳工作是需要具有专业会计知识的人员，还应具备作风正派、忠诚可靠、同时品德端正、手脚干净、爱岗敬业的思想，具备公关能力才能胜任此项工作。
四、财务出纳工作的要求
做好财务出纳工作，要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。具体要求如下：
(1)道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，具体做到7个要：要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。树立牢固的为国家利益，即为人民利益服务思想。
(2)政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》现金管理制度及银行结算制度；《会计基础工作规范》等，出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，坚持按法办事，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。
(3)业务技能。出纳工作需要很熟练的操作技能，打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识。还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识和较强的数字运算能力。
(4)工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中，就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊，就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静，就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。
五、单位必须认真做好财务出纳员的选派工作
综上所述，财务出纳工作是是会计工作链中一项重要工作，肩负的任务艰巨，所以选派一个好的出纳员从事出纳工作显得尤为重要，也就成为做好出纳工作的先决条件和保证。单位选派出纳员的条件应当是：
1、出纳人员必须爱岗敬业。出纳工作繁琐单调，时间长了有些人很容易变得懒惰起来。所以，开始选派人时就应注意选用那些热爱这项工作，肯于积极钻研业务，具有敬业精神的人。
2、出纳人员必须思想端正，手脚干净。在社会主义市场经济进一步发展的现实情况下，选拔无私欲的人尤为重要。出纳员的每一笔现金收支，无论是对公的还是对个人的，该收的必须如数收进，该付给的一定按数付出，不刁难、不变样，更不起贪心。
3、出纳人员必须作风正派，奉公守法，为人正派，忠诚可靠。维护单位的合法利益，不为维护单位的不合法利益而去做违法的事情。
4、出纳人员必须要有经营意识和公关能力。要做好出纳工作还必须树立经营意识，具备一定的经营思想和公关能力，为盘活资金，使有限资金在国家法规允许范围内得以增值而尽自己的努力。
参考文献：
1.财政部，《会计基础工作规范》1996年
2.何大安编著；《出纳业务现学现用》，企业管理出版社，2006年版
9.财务部年中工作总结 篇九
一、工作情况。
（一、）组织员工学习，以此员工的技能和法律意识。
每周星期一，我按质按量的遵照行的安排部署知识的学习，包括人事教育、安全法、会计基础知识，法律法规知识、税法知识思想道德素质的学习等。学习，使我员工更为的认识到工作岗位的性：文件上传下达的性，人事教育培训的科学性、车辆资金空白凭证的安全性。人们常说，思想决定行动，行动决定力。我正是注重了点，使行之的力了，从上转变了的工作，调动了的工作性，出色的了各自的工作，了工作质量又快又好的发展。
（二）了三险五金的缴纳工作。
上半年，我在人员短缺的情况下，虽工作千头万绪，我行员工的切身利益，一切可的机会和的将我行34位员工的住房公积金和医疗保险从邮政局那边了账户过渡和缴费工作，了我行员工生病住院医疗报销和购房所需的住房公积金，了我行员工的切身利益。
（三），视支家，努力行内下达的指标任务。
支行的生存与发展，哪的事，而是每员工的事情，工作总结《财务部年中工作总结》。，我响应行内的号召，动用一切可动用的关系来的发展，并了：商易通户均余额、储蓄存款量与定活比、对公等都在程度上了作用。是失地保险资金的收取上，我更是响应，将收回的失地保险资金的清理捆把上存上划。了我行资金在途，了我行资金率收益率。
（四、）安全生产工作。
安全工作重于泰山。我的重中之重的工作车辆的安全资金票款的安全。车辆安全，要求驾驶人员检修车辆，定时车辆保养。要求驾驶人员不允许酒后驾车不允许疲劳驾车。行规和作息派车用车，了我行的车辆安全和人身安全。资金票款，我资金调度人员备付金定额和资金调拨审批权限资金调拨。按时收缴网点超限资金，使资金回笼。每天两次网点资金监控，注意资金异常动向，反馈报告，使得不安全因素扼杀在萌芽中。总之，我员工教育学习实践，对安全知识安全意识都有，从而了我行工作的安全，了各级的认可。
（五）听从行的安排调度，使得支行后勤保障工作。
我在行的直接下，在财务制度的指引下，按规章制度办事。想尽一切办法控制成本，节约开支，并也初见。阆中是特殊的旅游城市，来人来客多，节约开支努力将吃住安排在经济实惠的地方，让客人住着既舒服也让我行费用开支了节俭。在用车，按派车单和修车单出车和修车，尽量油料和过桥过路费修理费。在物资领用，按领料单领取材料，并分分专业归集，使得物资成本了的控制。在来人来客的接待，尽量热情周到，细致入微，使得客人有宾至如归的感觉。
二、下一步工作打算。
（1）与邮政局外的沟通合作，努力营造的，我行的。
(2)资金头寸资金调度工作，资金在途，资金的投放与回笼，我行的备付金率和运用户率。
(3)以人为本，努力狠抓队伍建设思想道德建设。学习、谈心、员工的心之所想，解员工心之所急。使之更能轻装上阵，安心踏实于的本质工作。
(4)与的，努力支行下达的指标任务，视支家，努力为支行添砖加瓦。
（5）员工技能知识、安全知识、法律知识的学习，以此本员工的素质。
10.财务部半年工作总结 篇十
2014年上半年来计划财务部以全行计划财务工作为指导思想，紧紧围绕全行的业务经营中心为前提，以提高经济效益为目标，狠抓会计业务基础工作，强化财务管理，化解会计风险，提高会计核算水平。积极按照总行年初制定的财务目标做好辖内资金使用、各类统计、财务收支、非现场监管、反洗钱管理、网点基础业务检查及新一代综合业务系统上线数据迁移等方面的工作。现将上半具体工作情况，简要总结如下：
一、做好行内资金使用管理工作。在防止发生支付风险的同时，计划财务部负责关注调动行内资金使用工作，使得我行的流动资金高效安全的充分利用。实现了全行平稳支付，稳健经营。
二、认真做好发起行、人民银行及银监局部门统计报表的报送工作。财务部各种报表较多，上报时间要求严格，加上监管部门、人民银行的各项报表、材料、统计数据等等，工作任务较为繁重，但是我们克服了财务部门人员少任务多、时间紧任务重的困难，精心安排，认真统算，加班加点，保质保量的完成了各项统计报送工作的顺利完成。
三、强化对网点柜面业务的管理和监督以及各项规范操作的落实，加强对会计工作的规范化管理，使之有章可循，有规可依。根据全行各项管理制度办法，每个季度对下辖三个网点进行了基础业务的检查。
发现问题及时予以纠正，确保了各项基本制度、岗位责任制和各项会计财务法规制度的贯彻落实。我们每季度对全行进行了一次格式化、作业式会计工作检查，对各网点现金、空白重要凭证、安全管理、会计印章的交接使用情况、大额资金的支付使用和基层反洗钱工作进行了全面检查。使网点的基础业务有了进一步的规范和提高。
四、做好会计核算指标的监督管理工作，规范报销流程，严格控制各项财务费用和经营指标，确保各项经营指标的完成，我们按照年初下达的经营计划和财务预算，制定了新的财务费用管理办法和薪酬管理办法，对全行各项费用严格进行控制，同时对各支行个部室制定了全年经营计划和对个支行并定期进行认真的测算和分析，为更好完成今年下达的各项经营指标打好基础。
五、及时上报银监局非现场监管系统数据报送工作，严控各项风险指标，化解经营风险。非现场监管系统是银监局对我行非现场监管的重要途径，我们财务部按照银监局“以防为主”的监管理念，通过对预警指标的计算和通过吸收存款，严控大额贷款，按月结息收息等控制预警指标和化解风险的手段。使得资本充足率、备付金比例、不良贷款比例、最大一户贷款比例等资本充足率指标、流动性指标，安全性指标，效益性指标等各项监管指标的都在达标以上。
六、时刻做好反洗钱的宣传防范工作，抓好行内大额可疑交易上报工作。为提高反洗钱工作水平，规范反洗钱业务操作，我行大额可疑数据业务上报系统于2013年8月开始应用，我们专门组织各支行
反洗钱岗位人员，多次召开专门会议和培训，了解国际、国内反洗钱工作形势，国家有关反洗钱的政策和法规，学习反洗钱的识别、上报工作，我们财务部每天对行内反洗钱数据进行录入、审核、汇总及上报。
七、认真做好新综合业务系统上线前数据移植的准备和数据补录工作。在我部门人员紧缺的情况下，我行财务部门积极安排相关人员做好武汉农村商业银行新系统的数据迁移和信息补录工作。
八、参加人民银行、银监组织的各种涉及银行内务的会议和执行相关工作要求，按要求完成人行、银监要求按期或者不定期安排的工作，同时接收配合人行、银监的各项业务检查工作。
九、做好行内的薪酬管理和费用报销等等基础会计核算工作。规范各种原始凭证的审核，按时发放职工薪酬。
11.财务审核工作之我见 篇十一
【关键词】财务审核；科技合同；风险防控
现今社会，企业之间竞争不断，科技革新日新月异，如何在业内保持盈利，稳步发展是每个企业都在探讨的问题。企业之间虽竞争不断，但是没有任何企业是能够离开群体而单独发展的，企业之间的一系列经济联系主要是通过合同建立起来的。因此，在现代企业的财务审核工作中，合同管理的作用越来越重要，企业的重视程度越来越高。在一定程度上，一个企业是否能够有坚实的后盾作为企业长期的利益增长取决于这个企业对合同的定位，能否管理好合同对企业来说至关重要。企业合同签订之前必定经过长时间细致严谨的考察与评估，签订时也会经过一定的审核程序，严格按照合同各个步骤进行，在这一完善的体系中，必定会发现一些问题或者不严谨的地方，这样就可以有效地防止合同在履行过程中出现的纰漏，并及时解决问题，为双方的经济利益提供更加完善、高效的保障。
一、科技合同的概念
科技合同最开始出现是在20世纪三四十年代，最早主要盛行于美国，指与科学技术有关的研制、转让的合同。它的诞生在一定程度上表明了科学技术的卓越发展，这种新型合同的出现与科学技术的发展相辅相成，我国开始设计这一合同领域是在1978年十一届三中全会以后，并明确制定了相关的法律，例《经济合同法》《专利法》中都对此作出了明确的规定，科技合同的发展历程也是我国科学技术快速发展的重要标志。
二、科技合同审核的主要内容
科技合同审核，主要包括四个方面的内容，第一，看企业签订的合同有效主体是否符合法律的规定。合同的签订主体一般都是在企业中具有一定地位的管理阶层，合同当事人对合同内容都承担着相应的义务与责任，对签约双方都有法律规定范围内的约束作用。签订合同时，双方财务部门都需对对方公司进行各方面的评估审查。例如企业经营状况、法人资格审查、资信情况审查等，这是合同得以正常履行的必要途径。第二，合同形式是否依照法律的规定。合同既有书面合同也有口头合同，都收到法律的保护，但相较其优缺点，书面合同的法律效力显然更高，可信度更高，根据我国《合同法》规定，书面合同是签约的主要形式，科技合同中每一个细节甚至都涉及签约双方的利益，为了杜绝企业在履行合同时发生纠纷，故最好是订立书面文本合同，如遇特殊情况，签约当时无书面合同的，也应在适当的时间补定。第三，签订的合同内容中是否存在违法乱纪行为。科技合同中涉及的内容主要涉科技发展，商品多是无形的脑力产品，这种无形商品在签订合同时一定要保证用于盈利的科技产品必须符合法律规定，要注重合同中科技带来的影响，在执行中一定要严格按照科技合同的约定来执行。第四，合同的订立程序是否存在违法的情况。在财务审核中，应抓住科技合同的中的重点项目，施行金钱与物资双重审核，加强法律的公正性、公平性，增强企业员工的监督服务意识，严格按照相关合同需要遵循的订立程序进行审核，如有纰漏，及时处理才能保证合同的规范性，维护市场的有效运行。
三、财务审核的重要意义
第一，企业财务风险的可控性。财务部门的日常工作审核中，一直充当着企业管家的作用，严格控制支出，开源节流，为企业合理支出做好规划，提高了企业市场竞争力。第二，企业经济效益的盈利性。我国经济发展快速，科技发展更是日新月异，如何增强企业盈利点，是每个企业都在关注的问题。财务审核以财务工作细致敏锐的眼光评估合作企业的发展趋势，能够有效规避风险，提高企业经济效益。第三，对企业员工的约束性。财务审核工作不仅仅是在签订合同时对对方企业的评估与考察，更多的时候，是为了完善企业内部的管理，一个企业有好的发展，必须要财务收益支出明确，这就要求企业员工共同努力，发展及人，建立完善的内部人员财务评审工作，对每位员工都起到约束作用，极高员工积极性，促进员工与企业共同发展进步。
四、结语
在企业的发展中，科技合同的订立是非常重要的环节，而财务审核作为企业经营管理的重要组成部分，在企业的平稳发展起着至关重要的作用。财务审核工作必须落实到每一个细节，只有这样，才能保证合同的正常履行，才能提高企业的经济效益，进而为企业的长远发展奠定良好基础。
参考文献：
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[2]梁玉昆. 陕西兴化公司财务内部控制制度设计[D].西安理工大学，2005.
[3]刘妍，王发银，陆珍珍. 高校科技合同管理现状与对策[J]. 中国科技论坛，2008，06：13-15.
[4]朱涛. 科技计划项目合同制度研究[J]. 科学管理研究，2012，02：17-20.
作者简介：
12.中学财务管理工作思考 篇十二
一、制定科学合理的指导原则
(一) 确立“以收定支”的基本思想
切实遵守国家收费政策, 做好预算管理, 控制支出规模, 防止花销无度引起乱收费现象。
(二) 资金投向优先考虑教育教学的需要
在确保人员经费支出、保证必要的公用经费支出的情况下, 要充分保证教学用具与教学图书的购置, 逐步改善教学条件。人才是学校最宝贵的财富, 推动教师的自身发展, 大力支持教师业务培训和教学研究, 才能不断提高师资水平, 进而促进教学质量的提高。
(三) 适度、逐步地进行基本建设
应量力而行, 不盲目上基建项目, 严格控制贷款规模, 控制财务风险。防止由于贷款压力大而导致的乱收费, 防止由于欠债太多教职工福利差而导致的人才流失。目前有些地方倾全县之力将县一中打造成硬件设施一流的学校, 不免引起周边地方学校的争相效仿, 然而由于缺少政府投入, 学校自身财力又有限, 便大量贷款, 贷款本金及利息的巨大还款压力, 使得学校不得举新债还旧债, 进而无法保证教职工工资福利的按时到位, 甚至长期拖欠, 引起教师队伍人心浮动, 引发恶性循环。所以量力而行, 适度地逐步地进行基本建设是保证学校持续健康发展的重点。
二、建立健全财务管理制度
(一) 财务决策制度
对学校的财务决策应实行科学、民主的管理, 学校的重大事务及涉及教工切身利益的大事都应交由教职工代表大会讨论投票表决, 如学校发展战略等, 学校重要的日常事务可由校长办公会集体决定, 通过民主决策、信息公开, 尽可能地避免决策风险。
(二) 财务审批制度
在实行后勤校长“一支笔”审批的基础上, 对财务开支实行逆向签批程序。目前大多数企事业单位的财务开支, 大都是先由单位分管财务的领导签批报销后, 再由会计审核记账。这种签批程序不利于发挥会计的监督职能和及时有效的打击违法会计行为, 会计对有瑕疵的原始凭证大多会碍于校长已经签批同意报销, 而不愿意提出异议。笔者认为实行财务开支应先由会计对原始凭证进行审核签批, 再由分管财务的后勤校长签批报销。这样做一是可以充分发挥会计的监督职能, 堵塞财务管理漏洞, 规范会计基础工作, 保证会计资料的真实性和完整性。二是可以发挥会计的业务特长, 先对原始凭证的合法性、规范性进行审核、确认, 为领导签批把好第一道关, 遏制不合格票据的流入等违规违纪现象的发生。
(三) 内部牵制制度与内部稽核制度
货币资金是经济活动中最活跃的部分, 为确保学校货币资金的安全完整, 正确反映货币资金的增减变动和结存情况, 保证国家现金管理制度的严格执行, 必须建立健全货币资金业务的内部控制制度。建立职务分离制度, 严格实行钱帐分管, 钱物分管。各种支出都尽可能用支票、汇票来结算, 以避免更多的人接触现金而引发弊端, 对一些必须用现金支付的开支项目进行严格审定。加强对银行预留印鉴的管理, 财务专用章由专人保管, 个人名章必须由本人或其授权人保管, 严禁一人保管支付款项所需的全部印章。处理每笔业务都有必须两名以上的人员参与, 以达到相互牵制的效果。
(四) 采购制度
对日常办公用品、教学设备等固定资产的购置, 应采用年初编制预算, 适时购进、保证供应的办法。具体措施可以包括以下方面:
第一, 由总务处统一采购, 防止多头采购、重复采购、浪费资金。对专业性强的设备采购必须派专业技术人员参与, 事先深入做好市场调查, 在技术和质量方面进行把关, 避免采购风险。
第二, 凡在政府采购目录上的货物、工程和服务, 都应遵循公开、公平、公正、效益的原则实行政府采购。即采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价或单一来源等采购方式。这样做的好处, 一来有利于增强资金的透明度, 堵塞漏洞, 规范学校采购行为, 二来有利于节省开支, 提高有限资金的使用效益, 三也有利于加强学校国有资产的管理。
第三, 对低值易耗品的采购, 也可以引进政府采购的方式, 分成文具纸张、水电配件、日杂用品等几类, 公开对外招标, 通过多家竞标每类从中选择一家作为定点商家。不仅可以做到商品质量好、价格低、服务优, 还可以随叫随到、送货上门、集中结算。这样既减少了物品的库存量, 减少了资金占用, 还避免了浪费。
(五) 资产入库领用制度
学校应配备专职资产管理员, 负责各类资产验收、入库、保管、领发, 分门别类地做好实物的进出库、领用的登记工作、以及固定资产的登记、清查。对一般低值易耗品, 由资产管理员当场验收, 编号造册入库。由于设备一般要求较高, 对新购入的设备还必须经过使用部门专业人员的检查试用, 再由资产管理员登记固定资产卡片, 办理入账手续。未办理验收入库手续的物品、设备, 财会部门不予报销。
(六) 固定资产管理制度
学校固定资产是实现各项教学计划的物质基础, 被消耗于教学、办公和其他活动中。对固定资产的管理应实行以下一些办法:一是物到建账立卡, 实行统一数量、价值管理, 各部门还应实行实物数量管理, 使用与保养相结合。还应在学生中大力开展爱护公物的教育, 讲授各种教学设备的正确使用方法, 在每个班设立班级资产管理员, 负责各班资产的使用情况, 延长设备使用寿命。二是提高资产利用率, 教学使用与闲置租赁相结合, 合理取得收益, 用于改善办学条件。三是定期进行清查盘点, 保证学校国有资产的安全与完整。对清查中出现的问题及时上报处理, 责任到人, 防止国有资产的损失和流失。
三、中学财务管理工作改善对策
(一) 广开财源, 合理筹集资金
教育经费是教育事业赖以生存和发展的基础, 如今在国家教育经费拨款远不能满足教育事业发展需要的情况下, 学校必须根据自身现有的条件, 在国家政策允许的范围内, 挖掘潜力, 广开门路, 多方开辟资金来源的渠道。做好收费工作是学校财务的一项重要职责。要严格按物价文件规定收费, 每个项目都必须取得收费许可证, 一切收费都要通过财会部门进行, 不得私自收费, 私设“小金库”, 切实遵守国家收费政策。除了学费收入外还可以适当开展勤工俭学, 对校办产业进行调整优化, 关停风险大、效益差的项目, 大力支持相对稳定、可靠、回报快的项目。
(二) 厉行节约, 合理安排支出
年度预算是学校完成各项工作任务、实现教学计划的重要保证, 也是财务管理工作的基本依据。不仅需要编制部门预算, 还应将支出预算层层分解, 细化到各年级和部门、各个项目, 使人人了解预算, 自觉执行预算。为了保证预算的切实可行, 在编制计划时应留有适当余地。在计划执行过程中如需调整, 要提出申请, 经审核通过后方可调整。做到精打细算, 杜绝铺张浪费, 牢固树立勤俭节约的思想, 以发挥每一分钱的最大作用, 绝不能一方面经费短缺, 而另一方面却大肆浪费。为了确保资金用到实处, 还要特别重视事后的支出效益评估, 根据评估的结果重新调整下一年度的预算, 使得预算控制不断地优化。
(三) 加强财会人员队伍建设
人是管理诸要素中的核心要素。财务管理也必须以人为本, 充分重视人力资源的开发, 调动各方面的积极性和创造性。财务管理中人是决定性因素, 要提高财务管理的整体水平, 最根本的是加强队伍建设, 提高会计人员的业务素质和职业道德素养, 不断更新专业知识和重组知识结构, 增强财会人员的责任感, 发挥其主观能动性, 才能适应市场经济条件下学校的财务管理工作。
中学财会及管理人才队伍建设主要有两条途径:一是对现有工作及管理人员进行培训, 采取派出去请进来的办法开展职业道德、法制观念和专业知识方面的继续教育;二是对现有工作人员进行改组, 对那些不适合从事财会工作的人员调离本部门, 同时尽可能从全日制大专院校接收专业毕业生。在此基础上, 严格会计人员从业资格制度, 坚持持证上岗, 完善、加强专业资格考评制度。
13.公司财务部工作总结 篇十三
在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。
一、过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。
1.建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。
2、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。
3、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。
4、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。
二.财务合同管理月总结
公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。
为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考
虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。
1、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。
2、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。
3.针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。XX月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。
4、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。
5、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。
14.财务部工作总结大全 篇十四
日子如同流水一班，来去匆匆，回首间。半年的生活已悄悄消逝，记忆中的生活如同老师说的那段“我们的历程，激动过，开心过，也迷茫过，痛苦过，不论得失与失败，这点点滴滴共同见证着我们的成长，是我们一生不可缺失的财富”。
这学期学校的活动辟为多，就大型的活动就有十个左右，比如三月的“雷锋月”，“五城同创”，四月的“第十八届读书辩论赛”，“荆州市图书馆读书节活动开幕式”，五月的“五四升旗，重温入团仪式”，“青春喜迎十九大，不忘初心跟党走的党团知识竞赛”，“第32届湖北省青少年科技创新大赛机器人竞赛”和“校园文化艺术节闭幕式”等活动。我们财务部似乎与这些活动都不相干，但校团委身为一个大家庭，干什么都要一起，老师常给我们说“要保持留有一颗团委的心，用心去感受生活，会有意想不到的收获，要有互惠共赢，相互合作的精神，大局意识和大局观念”。
活动很多，但印象深刻的还是辩论赛，听到各个学院在场上滔滔不绝，坐在底下的我们都按耐不住了，也想上去试试一辨雌雄，每听到精彩部分都会激动地为他们鼓掌。台上激烈，台下更激烈。其次就是查团会，每个学院的各个班级都很配合，有序的组织主题团会；五城同创的志愿者，那是最难忘，也是最有意义的，由于学校的分配，那次活动我没有去参加，那天下着大雨，小伙伴们依然坚持打着伞，穿着雨衣出去做志愿者，哪怕是捡垃圾他们也是很高兴，因为他们是和自己最亲的小伙伴一起去做的，即使很艰辛，但也很快乐；“校园文化艺术节闭幕式”是学校最大型的活动，动员了全校的同学，并且校领导，老师都参加了。看着台上徇丽多姿的表演，都是同学们和老师们经过一个月的排练出来的，如果没有小伙伴们的团结一心也是不可能做到的。
校团委是个大家庭，而每个部门都是大家庭中的小家庭，而我们部门也是小家庭中最融洽之一。
15.农村财务审计工作探析 篇十五
农村的财务审计工作, 是对被审计对象的经济活动的监督工作, 对审计工作过程中发现的经济违法犯罪行为进行严格的处理。及时撤换不合格的财务人员, 同时做好农村财务制度的完善工作。制定村内的财物监管制度, 加大监管力度, 给农村的财务环境和财物活动带去方便。农村的审计工作能让农村的财务工作透明化, 帮助广大村民。农村审计同时也是加强农村法律意识的过程, 这个过程中增强了农村干部的法律意识, 帮助他们自觉遵守法律法规, 提高他们的经济意识和观念[1]。与此同时, 农村审计还能够帮助农民生活在一个民主的环境中, 完善农村的民主制度, 加强农民群众和干部的沟通, 提高农民的地位, 构建一个和谐的农村法制环境。
二、农村财务审计工作的不足
(一) 农村审计队伍力量薄弱
一是农村财务审计方面的专业人才太少, 没有相关的专业机构。二是农村审计人员的专业素养较低, 审计过程粗糙, 结果自然也就有待改进。审计是一项专业的工作, 它的过程必须遵守专业的制度和采用专业的方法, 这就要求从事审计工作的人员必须有相关的专业知识。以前的农村财务工作只需要对农村财务进行核实和清理, 但是现在要进行审计, 这二者所要掌握的知识是不同的, 但是目前农村相关人员还不具备相关的专业素养。
(二) 审计主体职能偏差
根据国家农业部的规定, 县级以上的农村经济管理部门要承担农村的审计工作, 但是很多省市的农村经济管理部门职能不清, 县和市级的农村经济管理部门职能混乱, 有的被划分为行政单位, 有的被划分为事业单位, 这就造成了农村的审计工作只限于查清经济的状况, 查明情况, 出具审计意见书, 不会对被审计单位进行经济监督和被审计人员的不法行为进行处理。这就是农村的审计力度和效果都远远低于国家审计和社会审计的原因。[2]
(三) 村级财务管理仍较混乱
农村的财务管理比较混乱主要表现在农村经济制度的不完善。财务工作的职责没有分工明确, 财务的相关资料应该是由专人保管, 但是目前农村的情况是分散给村长, 书记或者是会计的手中。同时农村的项目繁多, 细小杂乱, 没有明确的账目。用款的支出没有正规的凭证, 白条借款其款项的用途令人怀疑。另外农村的财务人员是不稳定的。农村的村长或者是书记一旦撤换, 财务人员也会被撤换, 农村领导者会选择自己信任的人作为农村的财务人员, 无论他是否能够胜任, 被撤换的财务人员一般不会交清村内的财务情况分析表, 这就造成了农村财务的断片, 也加大了审计人员的审计难度。
三、加强农村财务审计的对策及建议
(一) 健全农村审计组织体系
首先要完善农村的审计机构, 强化农村自身的财务职能。每个乡镇应该建立自己的审计小组, 专业的人员对本乡镇的村级财务开展经常性的三年一审的工作。[3]一是村级要充分发挥民主的作用, 启用农民审计职能。二是要提高农村审计工作人员的素质, 三是要引进审计方面的专业人才, 提高农村的财务审计的专业素养。另外要加强现有审计人员的专业知识的培训, 提高农村审计工作的质量。
(二) 要建立健全村级财务审计制度
农村的审计工作的重点是完善审计工作制度。首先是普及农村经济的法律法规, 让农民群众能够意识到审计工作的重要性和作用。各级政府要制定出农村经济活动的相关制度, 并且要求严格执行, 制定出的制度要遵循国家的法律法规, 遵循相关的法律。二是做好农村经济管理的内部控制工作, 加强农村经济活动的监督。三是完善农村审计工作的评价系统, 制定出农村审计工作的标准, 要求农村的审计工作公平公开公正, 促使农村审计工作的质量有进一步的提高。
(三) 把握农村财务审计的重点
农村的审计工作要防患于未然, 预防农村经济的违法乱纪远远要比出现问题之后惩治要有作用, 所以必须结合农村经济的特点, 做好审计工作。首先村里的账目可以由乡镇代理管理、专业的会计人员集中做好审计方面的工作, 这就要从农村的经济来源入手, 审查农村各级人员的经济活动是否合法, 审查农村相关的财务支出是否有合法的手续, 每一项支出是否合理, 支出是否能够找得到根据。二是对村干部的监督工作, 做好农村干部的经济审查工作, 农村干部的职权在哪里, 审计监督的工作就要做到哪里。三是要维护农村基层的经济权利, 做好农村重大事项的决策审计, 通过做好农民切实关心的问题的审查工作, 将审查结果公开让农民知道, 保证审查结果的公正, 客观公正地评价各项事件的执行情况[4]。
(四) 处理审计结果要及时
在对被审单位进行审计时, 要充分地掌握审计单位的各项信息和情况, 确实查找出被审计单位所存在的问题, 让审计结果更加的有据可依, 取得当地群众和被审计单位的认可。审计结果出来后, 要及时对被审计单位做出经济活动的调整建议, 监督被审计单位尽早做好矛盾的处理工作, 解决审计所出现的问题。同时要及时与相关单位沟通, 要让审计过程中所出现的违法乱纪行为及时得到处理, 不合法的款项要及时归还和兑现, 有问题的人员要及时处理, 保证农村审计工作的有效性, 促进农村经济的发展。
四、总结
农村经济是中国国民经济的重要组成部分, 农村经济的财务审计工作是至关重要的, 只有保证农村财务审计的合理合法性, 才能让农村经济迅速健康地发展, 同时推动中国经济的总体发展。
摘要：随着中国经济的迅速发展, 中国农村的经济也在不断发展。农村经济是中国经济的重要组成部分, 做好农村财务的审计工作也是中国审计工作的重点, 只有做好农村财务审计工作才能让农村经济健康发展。本文首先分析当前农村审计工作的不足, 然后提出相关的措施, 为农村审计工作提出建议。
关键词：农村,财务审计,探析
参考文献
[1]徐俊.农村经济的发展[J].中国农村经济, 2011 (14) .
[2]吴震华.农村财务审计工作[M].上海:同济大学出版社, 2011.
[3]王爱荣.农村财务审计工作的办法[M].北京:北京大学出版社, 2010.