投资公司采购管理办法

2024-11-09

投资公司采购管理办法（精选13篇）

1.投资公司采购管理办法篇一

贵州苏园有限公司招标采购实施办法

第一章总则

第一条为了适应公司物资采购管理办法的新要求，规范采购供应程序及行为，体现公开、公平、公正的采购原则，更好的降低物资采购成本，提高企业的经济效益，特制定本办法。

第二条按公司规定设备采购单一数量在万元及以上，材料配件采购年量及批量在万元以上,工程基建在万元以上均实行招标采购.第二章供应商审核

第一条供应商的选择要优先选择生产厂家或直销商，其次是一级代理，以此类推。当厂家或直销商不能参加时，厂家要提供确认其代理商参加的委托文件，以供审核确认。

第二条每一品种物资的供应商不应低于3家，而且供应商从企业规模、注册资金、年销售业绩等要在同一水平线上，避免以上内容的差异而失去可比性。

第三条供应商资质审查内容包括企业规模、注册资金、销售业绩、资质证书、在招标单位的使用情况、在其它单位使用情况、售后服务体系等。

第四条

所有厂商资质预审内容采用统一的表格，由商务部收集供应厂商信息资料，报招标小组审批。

第三章招标文件编制

第一条招标文件编制应符合相关法律、法规的规定并结合公司实际情况编制。

第二条招标文件技术部分由分管技术副总牵头以书面形式提供详细的技术参数及规格要求，上报招标小组。

第三条招标评分办法应根据所招标设备材料的使用范围相对制定。可分为三类：

1、单一因素：正常消耗性材料设备，无技术含量，对安全生产不构成威胁，评标采用仅商务部分评比；

2、生产用设备材料：有一定技术要求，对安全生产威胁较小，评标采用以商务部分为主，技术部分为辅。

3、大型设备材料：可直接影响安全生产或技术要求含量较高的设备，评标采用技术部分为主，商务部分为辅。

第四条商务部将招标文件起草完毕后上报招标领导小组，由招标领导小组组织商务及技术评审小组对招标文件审定。

第五条招标文件的修改与补充应由商务及技术评审小组负责人提出、答疑并签字确认后提交招标领导小组。

第四章邀标、投标

第一条根据招标小组审批后的入围供应商发招标邀请函。

第二条发售标书时应审核投标人的有效证件，核实无误后方可发售。标书发售完毕将标书发售情况汇总后上报招标小组。

第三条对购买标书不足三所厂商的产品，应根据本办法第一章及时补充。

第四条投标时核实是否在规定时间内投标，投标厂家的投标保证金是否足额缴纳。并将信息反馈招标领导小组。

第五条对已缴纳投标保证金未按照招标文件参与投标的将罚没其投标保证金。对入围未参与投标的厂商将在下次同类产品招标时不再邀请。

第五章开标、评标

第一条开标、评标应根据公平、公开、公正和诚实信用的原则，全过程由招标监督小组监督。

第二条在开标、评标过程中评审小组、工作人员不得与参与厂商直接或通过其它信息接触，不得收受参与厂商任何形式的馈赠宴请，对违反厂商将做废标处理，相关人员由公司严肃处理。

第三条评标结束后，评审小组、工作人员不得向参与厂商透漏评标信息。

第四条在开标过程中应核实参与厂商投标文件的密封性及有效性是否响应招标文件，对未响应招标文件要求的厂商做废标处理。

第五条在评标过程中评标专家提出的问题应以书面形式交参与厂商答疑。

第六条评审完毕后各评审专家结果交监督小组监督汇总后上报招标领导小组拟定推荐厂商，并对所拟定厂商中未使用厂商现场考察形成书面材料上报招标小组。

第六章定标

第一条根据招标小组审批结果向投标第一名厂商发予中标通知书。第二条与投标第一名厂商洽谈时，应尊重厂商的意见，在双方均同意的情况下合同条款可作修改。双方均无异议后拟商务合同。如双方存在异议无法进行洽谈可与第二名厂商洽谈。将洽谈结果上报招标小组。

第三条向中标厂商发中标通知书，签订商务合同。

招标流程图收集需招标（议）物资信息，并形成初步招标方法招标文件由招标领导小组、技术组、商务组审查向投标人发投标邀请函收集招（议）标物资技术参数和要求、使用性能，定招（议）标物资数量确定招（议）标的方式及评分办法将材料编制完毕后上报招（议）标领导小组审查发售招（议）标文件，将发售标书情况汇总上报招（议）标领导小组在规定的时间内递交标书厂家代表参加招投标标会议投标文件有效性核实发予中标通知书招标领导小组拟定推荐厂家招标

1、查询参与招（议）标厂家，拟定推荐厂家

2、通网上查询和询问其他使用单位掌握生产厂家生产能力等信息

3、对推荐生产厂家的资质、能力、产品的证件及性能、质量、销售去向、信誉和售后服务进行初步审核

4、了解推荐厂家产品是否在我公司使用过及使用情况招议标文件的修改、补充编制招标文件、评分办法招标邀请函确定发售招标文件的时间、地点确定开标时间、地点上报控股公司审批投标按招标文件要求缴纳投标保证金开标开标厂家顺序评标评标专家提出问题投标人澄清技术部分由技术负责人提出、答疑并签字确认商务部分由商务组负责人提出、答疑并签字确认备好评标所需材料（会务指南、招标会议程序、领导小组、专家小组、监督小组、投标厂家签到簿投标文件密封性审核汇总评标结果，排出评标名次对拟定推荐厂家中未使用厂家现场考察，并形成书面材料上报控股公司审批与予中标单位二次商务谈判合同签订与履行发中标、未中标通知书监督小组全过程监督开、评标

2.投资公司采购管理办法篇二

CC供电公司是全国“一流供电企业”。担负着CC市区及四个县 (市) 117万客户的供电任务和东北电网的电能传输任务, 供电面积2.06万平方公里, 2008年售电量完成101.79亿千瓦时, 相继荣获全国文明单位、等荣誉称号。

(一) CC供电公司物资采购模式

集中采购模式:包括协议供应商采购、一事一招采购、成套捆绑采购及定向采购。

一事一招采购是指:在集中采购物资范围内, 未确定协议供应商采购的部分物资, 在上报招标领导小组后, 委托专业信托公司实施招议标后确定物资的供应厂 (商) 家及单价的采购方式。

分散采购是指:按工程实际需要, 但所需求的物资所属大类未列入集中采购目录, 由各县 (市) 公司按照自己的采购管理模式进行定厂定价采购的采购方式。对工程物资采购按项目类别实行分ABC三级管理。

(二) CC供电公司采购物资分类

CC供电公司实施集中采购的物资种类:220KV、110KV主变、SF6断路器、避雷器、电压互感器、VD4开关、GIS、开关柜和电容成套设备、电缆、导线、金具、铁件和零星小五金产品等。专为某些项目工程设计制造、通用性差的产品, 如10KV以上的电力变压器、负荷开关、110V以上的输变电及配电设备、220V以上的铁塔、高压电瓷等。

2005年省公司集中采购和CC市供电公司自行采购物资情况表

由该表格可以看出, 省公司集中采购占所有采购物资的总值近三分之二, 这其中还包括省公司委托市供电公司采购的部分物资, 还有三分之一是由市供电公司自行采购的。

(三) 供应商管理

供应商管理初步建立了供应商分级管理网络, 但对供应商管理缺乏深度, 缺乏动态考核机制, 准入标准不够细化, 并且缺乏严格的运行机制。供应商管理职能归属模糊, 供应商信息分散在各个部门。缺乏与战略供应商实行信息共享的机制和途径。

二、CC供电公司采购管理分析

综上所述, CC供电公司集中采购管理目前在机构设置、流程优化、供应商管理、信息公开等方面还存在差距。

(一) 采购计划不及时存在风险。

CC供电公司规范的年度、季度计划实行, 技术设备选型无标准化, 无项目滚动储备;基层单位主观、客观上造成计划编制的时效性差, 计划流转环节部门多, 流转不畅, 计划无流程控制管理;在物资采购过程中实行的是“以销订购”的方式, 即根据计划用量进行物资采购工作, 这一做法在很大程度上减少厂库存积压。

(二) 信息不对称存在风险。

CC供电公司的“物资管理系统”建设滞后, 现行“物资管理系统”不能满足物流供应管理需要。

(三) 供应商管理存在风险。

CC供电公司仅初步建立供应商开发、评估标准及流程, 实施不完全。供应商的评价和选择方法简单, 随意性强。特别是在供应商的选择上, 主观的成份比较多, 对供应商的选择主要依赖于对其产品质量和产品价格的评价, 供应商准入门槛低。

三、改进思路及方案

(一) 改进思路

CC供电供应物流管理总体运行模式不变, 仍采用职能管理加外包供应服务商的运作方式, 其目的是为充分体现小管理、大服务, 工作界面更清晰、权责更明确、服务意识更充分、运行更灵活流畅、信息流通更及时全面, 质量和水平更明显提高。

(二) 改进方案

1、采购计划

方案:近期内, 可利用CC供电公司办公自动化OA系统的信息载体平台, 让CC供电公司及时接触需求计划, 首先由CC供电公司受托对计划编制情况进行审定, 对需求计划分类为:集中采购部分、协议供应商部分、需定厂定价部分、交基层单位自行采购几部分。

2、信息

远期目标:在阶段性修改完善“物资管理系统”并稳定运行基础上, 结合CC供电公司管理提升, 同行对标, 启动ERP系统集成。

3、供应商管理

方案:重视供应商认证评估管理工作, 其管理好坏直接影响物流供应流程的运行, 关系供应物流管理目标的实现:即及时、服务、节约、规模适当及合理库存。

摘要：本文从CC供电公司加强物资采购管理、合理化使用和节约物资、降低生产成本、提高企业利润出发。结合CC供电公司实际, 在采购管理上还存在薄弱环节:一是采购计划不及时, 大宗物资采购的周期长、效率低;二是信息的不系统, 产生不公平竞争;三是供应商入门门槛低, 与供应商之间没有形成战略伙伴关系;四是采购流程不完善, 缺少对于采购后续效果没有监督和评价。

参考文献

[l]刘晓冰主编:《运营管理》, 大连理工大学出版社, 2005年。

3.投资公司采购管理办法篇三

关键词：物资采购采购管理管理模式

一、引言

企业的物资采购部门是为企业的正常生产提供物资基础的部门，同时也是企业生产资料引进的重要环节。因此，为了提高企业效益，物资采购工作也成为了压缩企业生产成本，提高企业资源利用效率的一个关键对象。这要求企业在物资采购管理过程中应该制定符合企业具体生产需要、满足企业发展需求的物资采购管理策略，构建起完善的物资管理体系，这样才能提高企业物资采购的整体效益。

中条山有色金属集团有限公司成立于1956年，是以铜为主，多业并举，集铜的开采、选矿、冶炼、加工贸易、发电运输、建筑建材、机械制造、科研设计为一体的大型企业集团，为我国重要的产铜基地之一。该企业近年来通过分析企业自身的生产特点，结合企业生产实际，提出了加强企业物资采购管理的相关策略，形成了相对完善、合理的企业物资采购管理模式。本文以该公司的物资采购管理部门的管理模式为分析对象，详细分析其在企业成本控制以及保证企业正常生产中所发挥的作用，为其他企业的物资采购管理工作提供参考。

二、中条山有色金属集团有限公司物资采购管理现状

中条山集团公司物资设备部负责集团公司生产经营和重点工程建设所需物资、设备的采购、供应工作，负责集团公司物资供应系统管理工作和集团公司废旧设备、废旧物资的回收、利用工作。

2011年，实现采购总额为6.89亿元，供应总额为5.56亿元。组织招标采购195次，招标采购金额56446万元，招标采购占采购总额的98%。全年共实现市场采购价差效益1802万元。

在物资设备采购上，主要采取招标采购、询价采购和单一来源采购三种方式。招标组织形式为：委托招标和企业自主招标两种形式；招标具体形式为：公开招标（网上发布招标信息）和邀请招标两种形式。

三、中条山有色金属集团公司物资采购管理策略体系

（一）加强采购前的管理工作

当前，部分企业领导或者企业的项目管理人不重视采购工作中的成本控制问题，有的则单纯的认为采购所花的钱越少越好，对采购工作的实际运行情况不予重视。所以，要从本质上对采购管理工作予以改变，达到节省企业成本、提高企业利润率的目的，不能单一的从管理形式上进行改革，还必须从采购管理模式以及针对企业具体采购流程形成针对性强的管理策略。在采购过程中，企业的管理层必须从企业战略发展的高度对采购工作予以重视，基于整体、长期规划与控制的方式对采购成本予以控制。然后将其详细分解为具体的工作，并交由各级管理部门予以执行。同时，通过强化控制、监督工作，让采购模式的作用充分发挥出来，这样才能提高企业物资采购的质量。

（二）优化产品类型，实现经济采购

1、不断引进新的渠道供应商，通过竞争降低采购成本

引进某企业生产的胺黑药，价格每吨降低2300元，产生价差效益8万余元。钎头、轮胎分别引进了国内生产实力较强企业的产品，某型铲运机铲斗引进了中钢集团铲运机事业部的产品。引进的新产品，不仅价格有所降低，而且试用后的质量反映良好。

2、保持合作关系稳定，降低客户更换风险

采购中涉及到的火工产品雷管、塑料导爆管等采购价格，依然延续在国拨价基础上下浮22%，产生价差近100万元。乳化炸药在山西的销售价是国拨价上浮15%。通过与供应商艰苦谈判，实现国拨价供应，节省采购资金170万元。钢材采购上，一方面现款提货，享受优惠价；另一方面对招标采取集团公司纪委监督，相关人员到运城钢材市场现场报价，现场决策采购，产生价差效益200余万元。

3、根据市场价格波动，实时调整采购成本

2012年初，对汽柴油市场前瞻性分析，预测春节后会有大的涨势。针对此，科学决策，采购部门在3月20日汽柴油调价前，储备汽油160吨，柴油1130吨，节约采购资金78万元。5、6月份，汽柴油零售价连续两次下调，充分利用库存，保持极低的储备，较好地规避了价格风险。面对石油市场的波澜起伏，灵活掌控采购时机和采购量，共创价差效益207万元。

4、实施进口备件的国产化，尽量降低采购成本

企业某工程的二期项目引进了一大批国外设备，对一些精度要求不高，但消耗大单价高的备件，尽量以国产化替代，综合考虑成本和效果。某型铲运机所用集电环，进口单价约5000元，国产仅2573元，实际消耗72件，降低成本17.45万元。同设备的齿轮联轴器，使用国内产品降本45.94万元。这些国产件不仅经济实惠，而且使用性能和寿命也不差于进口件水平。

（三）采购决策权与采购执行权分离

采购过程中，坚持决策权与执行权分离，相互制约，有效监督。采购计划逐级审核，实际采购执行必须符合或优于年初制定的采购方案和集团公司的批复意见并逐级审批。招标或询价采购方案确定后，由管理科统一组织招标或询价，业务科根据确定的采购方案、采购渠道和价格，与供应商签订合同，逐级审批后实施。在招标评委的选择上，严格从集团公司物资设备专家库中依法抽取，纪监部门进行全程跟踪监督。结合实际，采取“看样定货，超市选样招标，供方寄售零库存，材料成本测算，锁定费用、基价联动，确定基价、费用联动”等灵活多样的采购定价方式，对降低采购成本、加速物资流转起到了很好的作用。

（四）注重企业员工关怀，形成优秀的企业文化

1、加强职工队伍素质建设

以提高业务人员采购管理能力为目标，组织开展了“如何降低采购成本”、“招标采购常见法律问题案例解析”和“有效沟通”为主要内容的业务培训。加强后备力量培养，通过内部招聘、师带徒的方式形成技术力量强大的技术人才队伍。加强业务素质锻炼，在部门内部进行仓储管理技能比武，在管理部门进行业务科室台账展评，进一步促进了广大职工业务水平的锻炼和提高。

2、不断丰富职工文化生活

借企业举办职工运动会的机会，组织职工积极参与群众性体育文化活动。先后组织参加了羽毛球、乒乓球、扳手腕、毽球、趣味等比赛。每个项目，都精心组织，刻苦训练，积极备战，奋勇争先，不但提高了员工的身体素质，而且融洽了团队关系，有利于团队精神的形成。

3、加强企业廉洁文化建设

认真贯彻落实集团公司党委安排，组织开展了保持党的纯洁性教育活动。为进一步提高物资供应质量，加强物资销售管理，组织开展了“物资供应质量管理”和“物资销售定价管理”效能监察。根据实际情况和工作要求，对基层单位3名保管员进行了岗位交流，有效地促进了重要岗位人员的廉洁从业。

四、结语

企业的采购管理模式完善和改革是一项系统性强、复杂程度高、耗时较长的工作，在具体的实施过程中除了需要对企业的具体生产经营状况以及物资需求状况进行精心分析之外，还必须做好实施过程中的管理策略运用与执行度分析工作，避免急于求成，保证物资采购管理措施得以完全实施。

参考文献：

[1]华艳春. 浅谈适度集中物资采购管理模式[J].现代经济信息，2011（2）

[2]赵峰.供需集中度与战略采购[J].知识经济，2010（15）

[3]雷冰海，马会文.加强企业招标管理，控制企业采购成本. 大科技·科技天地，2010（6）

[4]于泳.浅论加强企业采购招标管理[J].劳动保障世界， 2010（18）

4.物业公司物资采购管理办法篇四

第一章总则

第一条为规范物品管理，加强物品采购价格监督管理，降低物品采购成本，降低库存，增加企业效益，特指定本办法。

第二条本规定适用于公司各部门购买原材料、辅料、零部件、保洁用品、办公用品、劳保用品以及其他物品等采购过程中的决策、价格监督、领用监督、财务核算等行为。

第三条物品采购要树立采购经济批量观念，物品验收要坚持独立原则，物品的领用要树立需用原则。

第二章物品采购的管理

第四条各部门每月应根据部门需要，编制部门“采购计划明细表”（一式两份，部门一份，仓库保管员一份，见表一），经各部门主管签字确认后，报综合管理部（以下简称综合部）。综合部每月（25日前）应根据各部门提交的部门采购计划明细表及现物品库存状况编制“采购计划汇总表”（一式两份，综合管理部一份，仓库保管员一份，见表二），采购计划汇总表后附各部门所需物品明细。“采购计划汇总表”必须经仓库保管员、物业公司经理确认后，审批方可生效。对采购计划外的物质需求，必须填写“用品特批单”（见表三），经上述人员确认同意，财务审批后方可采购。

第五条综合管理部每月应编制采购计划，并建立采购明细台帐（保存期限为二年），接受主管领导检查，定期和财务进行核对。采购计划应以合理的库存和经济批量为前提，坚持“先利库，后采购”的工作程序，谁提供采购依据，谁承担经济责任。

第六条综合管理部每半年需对重要、主要物品供应商进行一次综合评定，并建立供应商档案，对于评审不合格的供应商予以淘汰，补充新的合格供应商。

第七条综合管理部负责处理公司库仓的冷、背、残、次物品。

第三章物品验收的管理

第八条所采购的货品到达公司前，采购人员应事先通知库仓人员做好验收准备。

第九条采购的物品到达公司后，必须由采购人员、负责检验人员（使用部门、工程部技术人员）和仓库人员一起根据供货方发货单（或发票）上所列物品进行逐一验收。

第十条采购物品的入库验收包括数量（直观上物品的完好度）、质量（规格、型号、产地等）、价格三个方面。数量和价格验收由仓管人员负责，质量验收由使用部门（或公司专业技术人员）或仓管人员负责。

第十一条公司所采购的物品到达后，应在当日办理完验收入库手续和财务入库手续。

第十二条公司购进物品，经验收合格后，仓管人员必须及时填制有编号的入库单，一式三联。对验收不合格的物品，仓管员不得办理入库手续，由采购员办理换货或退货；对入库后发现不合格的，仓管人员应及时通知采购人员办理换货或退货，给公司造成损失的，追究有关人员的责任。仓管人员填写入库单，应以独立保管的实体作为入库单位。

第十三条物品入库后，应当按照种类分区摆放整齐，按种类设置货物标识，严禁将不同种类的货物混放。

第十四条付款时必须持合同、入库单、发票经总经理（或其授权人）审批后，方可到财务部办理付款手续，手续不全财务有权拒绝付款。

第四章物资领用管理

第十五条确需领用物品的人员、部门，必须填写公司统一印制的“领料单”及“采购计划明细表”并经部门负责人签字，领用人持“领料单”“采购计划明细表”到仓库领料，领料单的有效期限为3天。保洁用品，办公用品等日常使用频繁的物品，由各部门凭“领料单”、“采购计划明细表”按月一次领出。

第十六条仓管人员根据完备、有效、准确的领料单填写一式四联出库单，按照出库单上的项目逐一发放，并在各部门“采购计划明细表”上盖“已领用”章，定期将出库单传递给财务部门。

第十七条保洁班月领料计划应由保洁部主管按掌握的日常消耗所需量严格编制，并经主管签字后，报项目经理审批。由月领料计划分解产生的旬计划、日计划由其主管审批后连同物业经理审批过的月领料计划应于计划月上月末送至仓库管理员，仓管人员严格按第二十条和二十一条的要求发料。

第十八条每月末，由仓库管理员对保洁部领用物料汇总，与月领料计划进行核对，若有差异报其物业经理并责成其说明原因。

第十九条工程部主管根据历史数据、经验，编制维修用料月计划，对于经常使用的替换配件、物品、维修材料等，由工程部主管提出申请，经财务部审核并经物业经理审核批准后，可实行定额备用量，一般保证7天的库存量。根据批准后的申请填写“领料单”（见表四），一次领出备用。并指定专人负责，建立明细台帐，月末工程部应将库存量结出，报仓管人员核对，财务部定期或不定期检查领用、库存情况。

第二十条对于不经常使用的物料，凭完备、有效的手续领用。第二十一条需要维修的客户或公司部门，工程部必须根据客服中心填制的“报修单”（一式三联，财务、工程、客服各一联，见表五）进行维修，所需更换的物料或所需工费必须经客户或报修部门有关人员签字确认，月末客服中心应将报修单汇总后交仓管部门、财务部进行核对、核算。对于虚假的报修，一经发现予以严肃处理，工程部主管应承担相应的责任。

第二十二条实行“以旧换新”领用物料的部门或人员，必须持旧物料和完备、有效的“领料单”，到仓库更换。仓管人员应在领料单备注栏中注明“以旧换新”字样，对回收废旧物料有变卖价值的，仓管人员应归类存放，无使用价值的，也应独立存放，定期按程序由综合管理部处理。

第五章附则

第二十三条采购必须按上述规定的程序办理，指定专人负责采购、验收和保管，公司将定期或不定期的进行全面检查（包括价格、合同、程序等），并将检查结果以书面形式上报公司领导；同时将此作为部门及个人的考核指标之一。

第二十四条本管理办法自下发之日起试行，原与此办法有抵触的，以本办法为准。

5.公司物品采购管理制度篇五

为了加强公司物品采购管理，降低采购成本，规范物资采购，特制订本制度。

1、公司明确专人采购。对日常使用量少的零散材料物品

实行定点采购，用量较大的材料、物品进行批量采购。

2、物品采购流程

（1）、每月由使用部门按使用量制订物资采购计划，填

写物品采购计划申购单，经部门经理审核后报公司分管副总经理、总经理审批通过后实施采购，不得因采购延误而影响工作，同时避免超计划采购占压资金；批量采购100元以下的材料、物品由部门经理审批；

批量采购100元以上300元以下的由公司分管副总经理审批；

批量采购300元以上，由公司总经理审批；

单件商品在1000元以上的，应根据市场调研选择供应商签定采购合同，经公司合同评审委员会评审同意后采购。

（2）、采购人员应根据申购单的名称、规格、数量、质

量、用途经公司领导批准后方可采购。固定资产、仪器设备、工具、办公用品等成套或单件1000元

以上的商品需签订购销合同的，经公司合同评审

委员会评审同意后方可采购。

3、采购人员和公司有关人员及合同评审委员会成员须认真

学习《合同法》及有关法律和公司规定，不得因合同条款不当给公司带来经济损失。

4、物品采购后应及时办理相应的验货手续，建立相应的物

品采购管理台账。

6.物业公司采购管理制度篇六

第1章总则第1条目的

为规范公司采购管理工作，确保公司采购的物品符合规定要求，特制定本制度。第2条适用范围

本制度适用于公司一切有关物资采购的管理工作。第3条职责

1.公司各部门、各项目管理部负责物资使用计划的制订，协助物品的验收。2.行政部采购员负责物品采购工作。3.采购员负责编制公司次月采购计划。

4.财务部负责物资使用计划和物品采购计划的审核。5.公司总裁或执行董事负责采购计划的审批。第2章物品采购申报第4条物品采购申请范围

1.凡属于公司管理、服务所需要的有形物料、工具等，均属采购申请的范围。2.每月消耗、维护保养、检修和更新所需的材料、配件、组件等。3.特殊情况，临时、急需所申购的材料等。第5条物品采购的申报 1.计划采购物品的申报程序。

（1）各部门每月×日前，将下月物资使用计划交于财务部审核。

（2）财务部根据预算和当月物耗，在1个工作日内完成审核，将物资使用计划表交于采购人员。

（3）采购人员汇总各部门、各项目的物资使用计划，编制下月物品采购计划表交于仓库管理员。

（4）仓库管理员根据仓库的实际库存量和库存限额，在1个工作日内完成采购计划的审核，交于财务部会计主管。

（5）财务部会计主管在1个工作日内完成采购计划的审核，并交于总裁或执行董事审批。（6）总裁或执行董事批准后，交采购员按照《采购管理制度》中的相关规定进行采购。（7）行政部要将批准的采购计划表交行政主管和财务主管存档备查。2.零星物品的申购。

（1）零星物品是指常用物品以外的、数量较少的、仓库中没有储存的物品。

（2）申购程序：填写零星物品申购单→库房审核→财务审核→总裁或执行董事审批→采购员采购。

3.应急物品的申购

（1）应急物品是指突发性急用的、仓库无库存的物品。

（2）申购程序：填写应急物品申购单→库房审核→报批→采购员采购。第3章物品采购程序

第6条物品在采购计划得到审批后，由采购员进行采购，具体采购程序如下。1.采购员应事先询价，填写供应商资料表，附价目明细。

2.行政部和财务部根据采购员提供的资料确定供应商家，做到货比三家，保证物美价廉。

3.采购员根据审批的采购计划，到指定的商家进行采购。

4.采购回来的物品及时交付验收人员验收，及进填写验收单，协同仓库保管员办理入库手续。

第7条采购相关规定。

1.采购价值在50元以上物品时，采购员必须要求供应商提供正式的商品销售发票。2.采购价格在1 000元以上应以转账支票结算。

3.大批量采购应与合格的供应商联系送货业务或定点在大型商场采购。

4.物品采购过程中发生的费用由采购员凭原始票据到财务核算中心办理报销手续。5.若采购物品规格、品种或质量不符合要求，采购员负责办理退换货，直到购买符合要求的物品，满足使用部门的需求。

第4章物品采购时效第8条计划物品的采购时效

原则上在当月前5个工作日内完成，特殊情况报行政部经理，经理同意后另行处理。第9条零星物品的采购时效

原则上为收到采购清单的2个工作日完成，特殊情况同上。第10条应急物品的采购时效

原则上为收到采购清单的半个工作日内完成，特殊情况同上。第5章附则

7.投资公司采购管理办法篇七

关键词：物资采购,采购管理,管理模式

一、引言

企业的物资采购部门是为企业的正常生产提供物资基础的部门, 同时也是企业生产资料引进的重要环节。因此, 为了提高企业效益, 物资采购工作也成为了压缩企业生产成本, 提高企业资源利用效率的一个关键对象。这要求企业在物资采购管理过程中应该制定符合企业具体生产需要、满足企业发展需求的物资采购管理策略, 构建起完善的物资管理体系, 这样才能提高企业物资采购的整体效益。

中条山有色金属集团有限公司成立于1956年, 是以铜为主, 多业并举, 集铜的开采、选矿、冶炼、加工贸易、发电运输、建筑建材、机械制造、科研设计为一体的大型企业集团, 为我国重要的产铜基地之一。该企业近年来通过分析企业自身的生产特点, 结合企业生产实际, 提出了加强企业物资采购管理的相关策略, 形成了相对完善、合理的企业物资采购管理模式。本文以该公司的物资采购管理部门的管理模式为分析对象, 详细分析其在企业成本控制以及保证企业正常生产中所发挥的作用, 为其他企业的物资采购管理工作提供参考。

二、中条山有色金属集团有限公司物资采购管理现状

中条山集团公司物资设备部负责集团公司生产经营和重点工程建设所需物资、设备的采购、供应工作, 负责集团公司物资供应系统管理工作和集团公司废旧设备、废旧物资的回收、利用工作。

2011年, 实现采购总额为6.89亿元, 供应总额为5.56亿元。组织招标采购195次, 招标采购金额56446万元, 招标采购占采购总额的98%。全年共实现市场采购价差效益1802万元。

在物资设备采购上, 主要采取招标采购、询价采购和单一来源采购三种方式。招标组织形式为:委托招标和企业自主招标两种形式;招标具体形式为:公开招标 (网上发布招标信息) 和邀请招标两种形式。

三、中条山有色金属集团公司物资采购管理策略体系

(一) 加强采购前的管理工作

当前, 部分企业领导或者企业的项目管理人不重视采购工作中的成本控制问题, 有的则单纯的认为采购所花的钱越少越好, 对采购工作的实际运行情况不予重视。所以, 要从本质上对采购管理工作予以改变, 达到节省企业成本、提高企业利润率的目的, 不能单一的从管理形式上进行改革, 还必须从采购管理模式以及针对企业具体采购流程形成针对性强的管理策略。在采购过程中, 企业的管理层必须从企业战略发展的高度对采购工作予以重视, 基于整体、长期规划与控制的方式对采购成本予以控制。然后将其详细分解为具体的工作, 并交由各级管理部门予以执行。同时, 通过强化控制、监督工作, 让采购模式的作用充分发挥出来, 这样才能提高企业物资采购的质量。

(二) 优化产品类型, 实现经济采购

1、不断引进新的渠道供应商, 通过竞争降低采购成本

引进某企业生产的胺黑药, 价格每吨降低2300元, 产生价差效益8万余元。钎头、轮胎分别引进了国内生产实力较强企业的产品, 某型铲运机铲斗引进了中钢集团铲运机事业部的产品。引进的新产品, 不仅价格有所降低, 而且试用后的质量反映良好。

2、保持合作关系稳定, 降低客户更换风险

采购中涉及到的火工产品雷管、塑料导爆管等采购价格, 依然延续在国拨价基础上下浮22%, 产生价差近100万元。乳化炸药在山西的销售价是国拨价上浮15%。通过与供应商艰苦谈判, 实现国拨价供应, 节省采购资金170万元。钢材采购上, 一方面现款提货, 享受优惠价;另一方面对招标采取集团公司纪委监督, 相关人员到运城钢材市场现场报价, 现场决策采购, 产生价差效益200余万元。

3、根据市场价格波动, 实时调整采购成本

2012年初, 对汽柴油市场前瞻性分析, 预测春节后会有大的涨势。针对此, 科学决策, 采购部门在3月20日汽柴油调价前, 储备汽油160吨, 柴油1130吨, 节约采购资金78万元。5、6月份, 汽柴油零售价连续两次下调, 充分利用库存, 保持极低的储备, 较好地规避了价格风险。面对石油市场的波澜起伏, 灵活掌控采购时机和采购量, 共创价差效益207万元。

4、实施进口备件的国产化, 尽量降低采购成本

企业某工程的二期项目引进了一大批国外设备, 对一些精度要求不高, 但消耗大单价高的备件, 尽量以国产化替代, 综合考虑成本和效果。某型铲运机所用集电环, 进口单价约5000元, 国产仅2573元, 实际消耗72件, 降低成本17.45万元。同设备的齿轮联轴器, 使用国内产品降本45.94万元。这些国产件不仅经济实惠, 而且使用性能和寿命也不差于进口件水平。

(三) 采购决策权与采购执行权分离

采购过程中, 坚持决策权与执行权分离, 相互制约, 有效监督。采购计划逐级审核, 实际采购执行必须符合或优于年初制定的采购方案和集团公司的批复意见并逐级审批。招标或询价采购方案确定后, 由管理科统一组织招标或询价, 业务科根据确定的采购方案、采购渠道和价格, 与供应商签订合同, 逐级审批后实施。在招标评委的选择上, 严格从集团公司物资设备专家库中依法抽取, 纪监部门进行全程跟踪监督。结合实际, 采取“看样定货, 超市选样招标, 供方寄售零库存, 材料成本测算, 锁定费用、基价联动, 确定基价、费用联动”等灵活多样的采购定价方式, 对降低采购成本、加速物资流转起到了很好的作用。

(四) 注重企业员工关怀, 形成优秀的企业文化

1、加强职工队伍素质建设

以提高业务人员采购管理能力为目标, 组织开展了“如何降低采购成本”、“招标采购常见法律问题案例解析”和“有效沟通”为主要内容的业务培训。加强后备力量培养, 通过内部招聘、师带徒的方式形成技术力量强大的技术人才队伍。加强业务素质锻炼, 在部门内部进行仓储管理技能比武, 在管理部门进行业务科室台账展评, 进一步促进了广大职工业务水平的锻炼和提高。

2、不断丰富职工文化生活

借企业举办职工运动会的机会, 组织职工积极参与群众性体育文化活动。先后组织参加了羽毛球、乒乓球、扳手腕、毽球、趣味等比赛。每个项目, 都精心组织, 刻苦训练, 积极备战, 奋勇争先, 不但提高了员工的身体素质, 而且融洽了团队关系, 有利于团队精神的形成。

3、加强企业廉洁文化建设

认真贯彻落实集团公司党委安排, 组织开展了保持党的纯洁性教育活动。为进一步提高物资供应质量, 加强物资销售管理, 组织开展了“物资供应质量管理”和“物资销售定价管理”效能监察。根据实际情况和工作要求, 对基层单位3名保管员进行了岗位交流, 有效地促进了重要岗位人员的廉洁从业。

四、结语

企业的采购管理模式完善和改革是一项系统性强、复杂程度高、耗时较长的工作, 在具体的实施过程中除了需要对企业的具体生产经营状况以及物资需求状况进行精心分析之外, 还必须做好实施过程中的管理策略运用与执行度分析工作, 避免急于求成, 保证物资采购管理措施得以完全实施。

参考文献

[1]华艳春.浅谈适度集中物资采购管理模式[J].现代经济信息, 2011 (2)

[2]赵峰.供需集中度与战略采购[J].知识经济, 2010 (15)

[3]雷冰海, 马会文.加强企业招标管理, 控制企业采购成本.大科技·科技天地, 2010 (6)

[4]于泳.浅论加强企业采购招标管理[J].劳动保障世界, 2010 (18)

8.中介公司代理政府采购之弊端篇八

西方国家200多年的政府采购制度发展经验表明，在政府采购制度建设初期应该采用集中为主的组织形式，并且，在国外没有“政府采购中介”一说。我国出现政府采购由社会中介公司代理现象的原因及存在的问题值得研究。

中介公司泛滥的原因

《政府采购法》规定集中采购机构是政府采购的执行机构，却没有赋予集中采购机构“代表政府依法行使采购权”的法定采购人地位和相应的行使政府采购的行政权力，而是将其等同于社会中介代理公司，模糊和弱化了集中采购机构的公共职能。同时又规定集中采购机构必须根据各部门的委托组织采购，削弱了集中采购机构的强制性和政府手段的权威性。《政府采购法》并未禁止部门集中采购和单位自行采购，以及“通用”、“专用”采购品目的划分，为采购人规避集中采购留下了很大的发挥空间，将大量属于集中采购目录内的采购项目，以部门集中采购或单位自行采购项目之名委托给社会中介公司采购。《政府采购法》明确规定政府采购的范围包括货物、工程和服务，同时又规定工程采购适用《招标投标法》，使公共工程采购游离于政府采购制度的管理和规制之外，造成工程项目完全托付给社会中介代理采购。

中介公司的局限性

政府采购中心作为集中采购机构和社会中介公司在性质上不一样。《政府采购法》第十六条规定，集中采购机构是非营利的事业法人，其非营利的性质就决定了其操作过程没有利益目标驱使，集中采购机在具体采购过程中必须贯彻执行政府的各种政策要求，体现政策意图，集中采购机构是公共服务性机构，为公共服务是其基本目的。社会中介公司是以盈利为目的，追求利润最大化是其根本目标；在对其监督、制衡失效的情况下，为了在激烈的竞争中生存下来，社会中介公司在采购人和供应商之间“左右逢源”，必然导致“权钱交易”、“暗箱操作”等违规乱纪的结果。

实行政府采购的根本目的之一是通过集中采购的规模效应，节约财政资金，花好纳税人的每一分钱。政府集中采购机构将各部门上报的政府采购需求计划汇总，分门别类地进行整合，制定统一的政府采购方案，化分散零星采购为集中批量采购，降低了采购成本，提高了财政资金的使用效益，这也是社会中介公司所不具备的。社会中介公司代理政府采购，无法实现政府采购的各项制度、经济、政策功能，不能充分发挥国家宏观调控作用。在我国，政府采购制度已由财政支出改革上升为国家实现宏观经济和社会目标的公共政策工具，是国家宏观调控的重要手段之一。因此，政府采购并非只是“替采购人买东西”这么简单。集中采购机构通过带有一定强制性的集中采购行为，能有效防止采购人的非理性消费行为，保护国家和公共利益，实现政府采购的宗旨目标；同时，通过执行相关的政府采购政策、市场准入规则、竞争规则等，落实政府采购制度的各项政策功能，如支持自主创新、扶持中小企业、保护本国企业等。

社会中介公司与采购人之间只是一种单纯的民事主体关系，它只需在委托人的授权范围内，以代理人的身份办理招标业务，为其采购到所需的货物、服务或工程。社会中介公司考虑的是怎么样和采购人搞好“关系”，从而获得大量的代理业务；以及怎么样让监管部门对其违规、违法行为可以“视而不见”，从而获取更大利润。至于“节约财政资金、支持自主创新、促进廉政建设”等政策功能，社会中介公司没有内在动力去考虑，自然没法落实。

集中采购机构的设立使监督对象集中，可以通过公开透明的采购程序、严格有效的监督管理机制和约束制衡机制，有效地规范采购行为；同时监管主体扩大到财政、纪检、监察、审计等多个部门，形成多层次、全方位监督，有效抑制政府采购活动中腐败现象的发生。但是，目前对社会中介公司的监管基本上游离于法律和政策之外，监督依据不足，监督措施有限，使得社会中介成为滋生腐败的温床。严重损害了政府采购市场的公开、公平、公正，影响政府采购制度的形象和声誉。

中介公司代理政府采购之弊端

一、政府采购社会中介公司的监管“失控”。

在政府采购制度建设并不完善的发展初期，我国对社会中介公司代理政府采购情况的监管几乎处于“真空”状态。虽然财政部于2006年出台《政府采购代理机构资格认定办法》，各地也相继颁布一些相关的政府采购代理机构管理办法，但是，对政府采购代理机构的监管犹如“镜中月、水中花”，没有落到实处，“失控”现象非常严重。我们看到，目前我国许多社会中介公司所代理的政府采购规模远远超过政府采购中心，但我们几乎找不到有关政府采购监督管理部门对这些社会中介所代理的采购价格、节约资金效果、服务质量、信誉状况、有无违法行为等方面的监督检查数据。社会中介公司在政府采购代理过程中出现的违规、违法行为，除了一些被媒体揭露报道出来外，由相关监管部门主动对社会进行披露的信息很少。

财政部两度成为被告的“现代沃尔诉讼案”及其姊妹篇“亚奥投诉鱼跃造假案”曾轰动一时，这两个案件显现出政府采购社会中介公司的“失控”已达匪夷所思的地步。“非典”过后，为改造、建设省市县三级传染病医院和紧急救援中心，国务院提出对国家医疗救治体系项目公开招标，总额114亿元，这两个案件均发生在该项目的招标过程中。“现代沃尔诉讼案”是关于“便携式血气分析仪”的公开采购，由国家发改委和卫生部分别委托两个社会招标公司代理完成招标工作。现代沃尔公司在两次投标报价中均为最低，却都意外落标。中标的广东开元医疗设备有限公司报价比现代沃尔高出40%，更离奇的是，这家公司投标时核准成立不足一个月，根本不符合“参标企业须提供三年企业经营资质”的要求。“亚奥投诉鱼跃造假案”发生在由社会中介公司代理的“医用制氧机”的招标采购中，在该采购过程中，鱼跃医疗伪造投标资料，在造假的情况下还中了标。用于改善国计民生的巨额大单，中标企业一个核准成立不足一个月，一个明显造假。如果监管到位的话，这样的企业理应在主体资格审查时就拒之于政府采购大门之外，但是它们却一路享受“绿灯”，成立不足一个月的广东开元医疗设备公司竟然还两度中标。更离谱的是，据财政部有关人员透露，在接到现代沃尔投诉后，财政部竟然才知道有这样的招标采购活动，监管也就成了无稽之谈。这两个案件的直接结果就是使处于起步阶段的政府采购制度遭到了质疑，严重损害政府采购制度的形象和声誉。

二、社会中介公司缺乏“独立性”，易受采购人左右，导致“权力寻租”。

社会中介公司能否代理政府采购业务，完全由采购人说了算，采购人有着绝对的主动权。因此，为了不得罪采购人，社会中介公司施展浑身解数，有的协助采购人将同一项目化整为零，或者将通用类集中采购项目改为分散项目规避政府集中采购；有的在评标时发出诱导性意见，迎合采购单位的倾向性要求；有的为了既得利益，通过各种手段协助采购单位有意向的供应商围标、串标。例如，2007年6月，上海太阳膜结构公司上诉称，它参加了首都机场收费站1300万元的招标采购项目，先是公开招标，后是竞争性谈判。不论采取那种采购方式，采购人与其委托的社会中介公司均在事前通过采购文件和技术图纸的指定，将项目交付给“心仪”的投标供应商某建筑公司，致使上海太阳膜公司成了这起采购项目的被动陪标者。同年3月，某省招标代理公司与采购人串通一气，一个中标额为3200多万元的采购项目，实际成本只有1000多万元，约2200万元的利润被采购人、招标公司和中标供应商瓜分一尽。后经调查发现，中标供应商是一家两年前被注销的企业。

由此可以看出，社会中介公司以采购人的意志为转移，为“权力寻租”提供了可乘之机，使政府采购“促进廉政建设”的目标无从落实。据国家审计署公布审计结果显示，2006年教育部、国家自然科学基金委员会、文化部、国家民族事务委员会四个部委进行的政府采购活动违规金额高达3.8亿元。仅教育部违规采购金额1.45亿元。

三、社会中介公司准入门槛低，良莠不齐，操作不规范。

我国政府采购中介代理的准入门槛比较低，很多取得政府采购代理资格的社会中介对政府采购制度并没有进行深入地了解；再加上代理政府采购只是其业务的一部分，使其根本就没有精力和时间去研究政府采购制度，至于怎样操作才符合作政府采购相关法律法规，在利益面前，这些代理机构根本无暇考虑。社会中介公司本身也是良莠不齐，因此，在代理政府采购的过程中，不规范操作情况时有发生，影响政府采购工作的正常开展。如2007年6月，海南省财政厅就海南广缘招标代理有限公司年初组织的海南省公安消防总队编号为“XFGY2007-01”的采购活动做出了“评标结果无效，重新组织招标”的处理决定。海南广缘招标公司在该招标项目中，招标文件、评标过程都存在问题。本次评标采用综合评分法，但招标文件中没有规定价格、技术、财务状况、信誉、业绩、服务、对招标文件的响应程度，以及相应的比重或者权值。此外，对技术和售后服务等因素，没有制定评分细则，专家打分缺乏标准，随意性太大。在北京一家招标公司代理某部委的一起竞争性谈判政府采购活动中，谈判文件显示按照我国政府采购法的规定执行，但采购信息事先没有通过权威媒体公示，谈判的次数几乎不受约束，参与人员仅在其中一次的谈判笔录上签字，供应商最终报价时，招标公司没有当众启封供应商的最终报盘文件，也没有第三者在场的开盘见证记录。

四、社会中介公司以盈利为目的，为了追求利润产生各种违规、违法行为。

盈利是社会中介公司的最终目的，社会中介公司纷纷涌入政府采购市场，是为了能分到一份利益。为了追求利润的最大化，“暗箱操作”已经屡见不鲜，如不按规定发布招标信息、招标项目具体内容不清晰、技术要求带有明显偏向性、故意设置资质门槛条件限制排斥潜在供应商等。社会代理机构的这些违规行为直接导致了政府采购“隐性市场垄断”，使得有资质、有信誉的供应商通过正常渠道无法中标，而与招标中介公司有着“密切关系”的供应商屡屡中标，严重影响政府采购的“公开、公平、公正”。2008年1月7日上午，某招标有限公司组织了当地水利局3处饮水工程承建单位的招投标，省内外共17个建筑公司参与投标。但是招标结束后，有供应商就称“该公司的招标会简直是欺骗会，再也不来投标了”。监管部门调查发现，该招标公司在组织水利局饮水工程招标采购中存在严重问题：招标公司老总是中标公司的副总经理；开标前，多数投标企业已经知道了有哪些企业参与投标；中标公司有两样资质是借用的。

除了与供应商串通，左右中标结果进而谋取利益外，社会中介公司还通过“送红包”、“发放劳务费”等办法贿赂监督人员，企图掩盖自己的违法、违规行为。苏州市财政局政府采购管理处副处长郑大水涉嫌受贿一案曾广受关注，负责政府采购社会代理机构选拔和日常检查的郑大水，没有经受住社会中介公司“糖衣炮弹”的攻击，收受各种贿赂，直接把业务交给“送过好处”的社会中介去做，对他们的违法、违规行为视而不见，最终沦为阶下囚。为了谋取利益，社会中介公司已经成了政府官员腐败的“帮凶”，甚至始作俑者，加剧了腐败现象的发生。

此外，社会中介公司违规转委托的现象比较严重，即将代理的采购项目违规转交给没有政府采购代理资格的单位招标，从中牟取个人利益。在深圳市的政府采购工作会议上，深圳市常委、纪委书记谭国箱就点名批评了深圳市机电设备招标公司屡次将政府采购项目违规转委托给一些尚不具备招标资质的单位，严重影响政府采购工作的正常开展。

政府采购委托社会中介公司代理完成，与目前的公共工程招投标采购没有本质上的区别，无法凸显政府采购的制度、经济和政策优势。根据《招投标法》，公共工程大都委托社会代理机构完成采购，每年层出不穷的“交通厅长‘倒下’案”、“‘豆腐渣’工程案”，以及“房子盖起来，干部倒下去”悲剧的轮番上演充分表明了公共工程领域内的腐败是一片欣欣向荣的景象。根据2007年审计公告显示，34个高等级公路建设项目，有20个执行招投标制度不严格，比率高达近60%。来由此可见，招投标是公共工程领域产生腐败的重要环节。以盈利为目的社会代理机构在代理招标的过程中“认认真真走过场，规规矩矩假招标”，助纣为虐，加剧了各种腐败现象的发生。尤其是今年“5.12”汶川大地震中学校、医院等大量公共建筑倒塌，再一次用血淋淋的事实揭露了“豆腐渣”工程是多么的害国殃民。因此，如果政府采购委托社会中介代理完成，走工程招投标的路子，公共工程领域内出现的各种问题政府采购也不可避免，则“预防腐败”只能是空谈，“阳光工程”也只是徒有虚名。

9.投资公司采购管理办法篇九

⒈ 采购原辅材料时，应向供应商了解采购物品的生产工艺、卫生质量状况，避免来自空气、土壤、水、饲料、肥料中的农药或者其它有害物质的污染；必要时，对产品生产商的生产场地和仓库进行审查；所有产品在初次采购前必须向供应商索取卫生许可证复印件和相关证明文件，并要求供应商提供的每批产品应附带产品检验报告； ⒉ 物资订货，必须按择优、价廉的原则和合理协作关系，选定供货单位，并签订供货合同；

⒊ 各项采购工作，必须在总经理的指导和同意下，按材料采购计划，由有关部门按先后慢急安排采购；

⒋ 仓库保管应及时上报各物料存量给总经理，由总经理安排采购计划；

⒌ 订货合同中，应对物资名称、型号规格、计量单位、质量要求、结算方式等提出明确要求，有特殊要求的应在合同中加注说明；合同签订时，要认真审核，防止错订、漏订、重订，确保采购顺利进行； ⒍ 各项订货执行中，如发现与合同内容不符时，应禁止使用，拒收，并及时与供应商联系，解决处理；

⒎ 建立物资采购台账，物资分类登记入台账，以便参考历次的单价，也便于登记合同交货情况，做到有据可查； ⒏ 对积压的物资，经总经理同意后方可进行处理；

⒐ 所有原辅材料入厂后必须在第一时间送品质部检验，合格后方可进入仓库，办理进仓手续；

⒑ 所有未经检验验收或检验验收不合格的原辅材料不准进入仓库。

原辅材料采购计划

一、采购部负责选择供方，会同质检部、生产部门对供方进行评价。

二、采购部负责制定主要原辅材料的采购计划，并报厂长批准。

三、采购部根据批准的采购计划实施采购，采购的原辅材料必须符合相应的国家标准、行业标准及有关规定，不得采购非食用性原辅料生产食品。

四、采购物资的质量检验或验证

1.采购的原辅料及包装材料进厂后，仓管员填写申检单交质检部，采购的原辅料必须经有关部门检验合格。

2.质检部派人取样，组织质量检验或验证，并予以记录。

3.当需要在供方处验证时，质检部按合同或协议中规定的方法进行验证。

10.投资公司采购管理办法篇十

第一章总则

第一条为加强中国华能集团公司（以下简称集团公司）物资采购管理，规范采购行为，保证采购质量，降低采购成本，严格执行“三重一大”决策制度，根据国家有关法律法规和《中国华能集团公司采购管理指导意见》《中国华能集团公司采购管理规定》《中国华能集团公司物资管理规定》制定本办法。

第二条本办法中直属单位、区域公司、产业公司、直管企业统称二级单位，集团公司、二级单位及基层企业以下统称各单位。

第三条本办法中物资是指除燃料和系统内贸易公司的交易货物以外，与电力、煤矿、供热、交通运输企业相关的基本建设、生产维护、大小修、技术改造和科技环保等项目的设备、材料、备品配件、工器具、消耗性物资、劳动保护用品和低值易耗品等。

第四条物资采购工作按照“计划统领、两级集中、三级采购、统一规则、分级管理”的管理方式，实行集团公司一级物资集中采购（以下简称一级集中采购），二级单位二级物资集中采购（以下简称二级集中采购）和基层企业采购。

第五条物资采购遵循“公开、公平、公正和诚实信用”的原则，通过集团公司电子商务平台进行阳光采购，注重维护企业利益和加强风险防控。

— 40 — 第六条本办法适用于各单位的物资采购工作。

第二章管理职责

第七条集团公司物资采购的领导机构为采购领导小组，主要职责包括：

（一）审定集团公司采购管理规章制度和规范性文件；

（二）审议采购计划，根据管理权限，审议或审定集团公司直接管理范围内的采购结果；

（三）指导、监督集团公司采购工作；

（四）根据“三重一大”决策管理有关要求，将采购管理中的重要事项提交集团公司决策会议审议。

第八条集团公司物资部作为物资管理的归口部门，履行物资采购相关管理职能。其主要职责是：

（一）负责贯彻落实国家关于有关法律法规,拟定集团公司物资采购管理相关制度和标准化文件；

（二）负责具体组织集团公司采购领导小组例会;

（三）负责汇编物资集中采购需求计划，编制和季、月度集中采购计划；组织实施招标文件的标准化工作，审定招标文件商务部分；

（四）根据批准的和季、月度集中采购计划组织开展集团公司物资领域的集中采购工作；配合有关部门做好相关业务领域集中采购工作；根据有关部门委托，组织开展相关业务领域集中采购工作；

（五）负责组建和管理物资招标评标专家库；

— 41 —

（六）建立集团公司供应商评估管理体系，指导、监督和考核集团公司系统的物资采购工作；

（七）开展电子商务平台的推广和深化应用；

（八）指导检查系统内集中采购工作的执行情况，负责对公司系统内采购进行管理和考核；

（九）负责管理招标代理工作（管理华能招标公司）。第九条二级单位负责本单位及所管基层企业的采购管理及实施工作，按照集团公司相关规定设立采购领导小组，明确采购归口管理部门。其主要职责是：

（一）执行国家法律法规和集团公司有关规定，制定本单位物资采购管理相关制度、细则和流程；

（二）按照集团公司管理规定编报物资集中采购需求计划和相关采购文件；配合集团公司开展集中采购项目的招标评标工作；

（三）组织开展本单位二级集中采购范围内的采购及相关基础工作，报备二级物资集中采购信息；

（四）组织落实集中采购合同的签订和执行，配合对集中采购的执行情况进行监督和检查。

（五）组织实施电子商务平台在本单位的推广和深化应用，指导、监督和考核所辖企业的物资采购工作。

第十条基层企业根据集团公司及二级单位的要求开展本单位的采购工作，成立相应的物资采购决策机构，并明确物资采购工作归口管理部门。其主要职责是：

（一）负责贯彻落实上级单位物资采购的管理制度和— 42 —

标准化文件；

（二）编制报送本企业的物资集中采购需求计划；

（三）参与集团公司、二级单位物资采购的相关工作;

（四）组织实施电子商务平台在本企业的推广和深化应用。

第三章计划管理

第十一条物资采购实行计划管理，物资采购计划应根据物资需求计划进行编制，满足工程建设和安全生产的需要。

第十二条基层企业应及时、准确地编制物资需求计划，按照物资计划管理的要求向二级单位报送一级和二级集中采购需求计划，配合执行一级和二级集中采购计划，组织实施本企业负责的物资采购工作。

第十三条二级单位按照物资计划管理的要求汇总编报本单位一级集中采购需求计划，配合执行一级集中采购计划，组织实施本单位负责的二级集中采购工作。

第十四条集团公司根据二级单位提报的一级集中采购需求计划制订一级集中采购计划，并组织实施。

第四章采购方式

第十五条物资采购方式包括招标采购和非招标采购两种。招标采购分为公开招标和邀请招标，非招标采购分为竞争性谈判、询价采购和单一来源等采购方式。公开招标是集

— 43 — 团公司物资采购的主要方式。

第十六条依法必须招标的物资采购应严格执行国家关于招标投标的法律法规以及集团公司的有关规章制度。

第十七条不属于依法必须招标的物资采购原则上仍应采用公开招标采购的方式，在集团公司电子商务平台上发布招标公告，给予投标人编制文件所需要的合理时间，并在招标文件中明示评标办法和中标原则。

招标人可以在评标委员会推荐的前三名候选人中选取中标人，当选择非排名第一的中标候选人时，应有充分的理由并书面说明。

第十八条物资采购采用公开招标方式不具备条件的，经各单位内部程序审批通过后可采用邀请招标；采用招标方式不具备条件的，经各单位内部程序审批通过后可采用竞争性谈判、询价采购或单一来源采购等方式；但不得违反国家法律法规和集团公司相关规定。

第十九条物资采购采用竞争性谈判、询价采购或单一来源采购等非招标采购方式的，应满足《中国华能集团公司物资非招标采购管理办法》规定的竞争性谈判、询价采购或单一来源采购适用条件。

第二十条物资招标和非招标采购工作分别遵照《中国华能集团公司物资招标采购管理办法》和《中国华能集团公司物资非招标采购管理办法》执行。

第二十一条在符合国家法律法规和集团公司相关规定的情况下，对于技术标准统一、采购频次高、具有一定需求— 44 —

规模、供求市场相对稳定的物资品种，为提高工作效率、降低采购成本，可通过签订框架协议、订单确认来订立物资采购的单价（计价或调价机制）、质量、服务、协议有效期、付款方式、违约责任等内容。

框架协议采购的协议有效期一般不超过一年。第二十二条框架协议采购一般采用招标的方式，确定两家及以上的签约供应商进行有序竞争。物资集中采购已签订框架协议的，不得在协议有效期内另行采购。

第二十三条在符合国家法律法规的条件下，加强集团公司科技创新和成果转化，发挥科技引领的示范作用，注重产业协同发展，可以优先选用集团公司系统内产品。

第二十四条任何单位和个人不得将应当以招标方式进行的物资采购化整为零，或以其他方式规避招标采购。

第五章评标专家管理

第二十五条集团公司对评标专家实行统一管理，集团公司物资部负责在电子商务平台建立评标专家库，对评标专家进行动态管理，二级单位及基层企业应根据要求配合对评标专家的管理。

第二十六条电子商务平台详细记录评标专家的有关信息，各使用单位应及时对评标专家进行评价。

第六章供应商管理

第二十七条集团公司对供应商实行统一管理，按照同

— 45 — 库分级、信息共享、动态管理的原则建立物资供应商评估管理体系。

第二十八条各级采购归口管理部门负责对供应商进行评估和管理，并与物资采购工作有效结合。

第七章电子商务平台应用

第二十九条各级物资采购活动原则上均应在集团公司电子商务平台上统一实施。

第三十条各单位通过电子商务平台实现“阳光化”采购，降低采购成本。

第八章采购纪律

第三十一条采购纪律包括遵守采购程序、维护公平竞争、履行公正义务、履行保密义务、执行采购结果等内容。

第三十二条参与采购的机构及相关工作人员严禁出现违反国家法律法规及集团公司规定的行为。

第三十三条对违反采购纪律的，依据有关规定给予组织处理或者纪律处分。

第九章异议与处理

第三十四条物资采购活动的异议处理实行分级管理。异议提出人可以就物资采购中存在的问题向物资管理部门申请复议。集团公司负责受理对一级和二级集中采购活动提出的异议，二级单位负责受理对基层企业物资采购活动提出的异议。

— 46 —

第三十五条异议提出人就以下事项向物资管理部门申请复议的。物资管理部门接受和答复异议的时限规定如下：

（一）对物资采购招标资格预审文件有异议的应在提交资格预审文件截止时间2日前提出；对招标文件有异议的应当在投标截止时间10日前提出。物资管理部门应在收到异议之日起3日内做出答复。

（二）对物资采购招标的开标有异议的，应在开标现场提出，招标人应当场做出答复，并制作记录。

（三）对采购结果有异议的，应在采购结果公示期间提出，物资管理部门应在收到异议之日起3日内做出答复。

（四）认为物资采购活动不符合法律、法规规定的，应当自知道或应当知道之日起10日内提出，物资管理部门应在收到异议起3个工作日内决定是否受理，并在受理之日起30个工作日内做出处理决定。

第三十六条异议的提出应当有明确的请求和必要的证明材料。有下列情形之一的异议，不予受理：

（一）异议提出人不是有关物资采购活动的参与者，或者无任何利害关系；

（二）所提异议不具体，未明确具体异议事项的；

（三）请求和证明材料未署具异议提出人真实姓名、签字和有效联系方式的；以法人名义提出异议时，未经法定代表人签字并加盖公章的；

（四）异议提出人故意捏造事实、伪造证明材料或者以非法手段取得证明材料的；

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（五）超过异议受理时效的；

（六）已做出处理决定，且异议提出人没有提出新的证明材料的。

第三十七条物资管理部门在受理异议过程中，应暂停有关物资采购项目的后续工作，并要求采购人以书面形式汇报有关情况。

第三十八条物资管理部门负责对有关物资采购的异议进行调查、处理和答复，在调查清楚的基础上，根据有关规定对异议事项进行处理。

第十章监督与考核

第三十九条物资采购管理纳入集团公司物资管理绩效考核范围，集团公司物资部会同相关业务管理部门对物资采购工作进行定期或专项监督和检查。

第四十条纪检监察部门履行专责监督职能，对违纪问题进行执纪问责。

第十一章附则

第四十一条本办法由集团公司负责解释。

第四十二条本办法自印发之日起施行，原《中国华能集团公司物资采购管理办法》（华能物资„2015‟397号）同时废止。

11.投资公司采购管理办法篇十一

意大利陆军将把这种激光指示器用于伯莱塔5.56mm70/90枪族，包括AR70/90突击步枪、SC70/90卡宾枪和SCP70/90折叠枪托卡宾枪。

艾姆波音特公司在最近几年已提供意大利数百套此类激光指示器，意大利特种部队在最近的阿富汗和伊拉克军事行动中曾使用。

这种激光指示器将安装在皮卡汀尼导轨上，亮度10级可调，其中 4级适应于夜视仪。瞄准具电源为一块3V锂电池，电池寿命在 1000～10000小时，视激光亮度而定。其外形尺寸（长×宽×高）为130mm×55mm ×55mm，质量200g，防水深度为25m。

12.投资公司采购管理办法篇十二

现代物流企业的崛起是由于社会生产过程中需求的产生, 所以, 物资的供应部门和物资使用部门应该形成一种信息互动、互为协作的关系, 使物资使用部门扮演物资需求的主体, 也成功参与到过程中, 成为进度控制的参与者。

1.1 便于信息收集和工作安排

为确保供应原料的质量, 使用部门的采购部门和供应原料的生产管理部门需要经常交换资讯。原料是使用部门应该提前通知采购部门与产品有关的产品生产计划和物料需求计划, 保证采购部门能够有充足的时间需求资源来源, 通过与供应商的协调最大限度降低成本。如果生产计划或采购计划中数量、时程发生变化, 应该迅速与对方取得联系, 及时根据实际情况进行调整和配合。

1.2 促进物资需求的标准化

技术部门在设计物料规格的时候, 不仅要进行创新, 还应该考虑价格和市场因素, 当然, 采购部门也应该在注重物料价格的同时, 对物料品质进行严格的要求。所以, 技术部门在进行物料规格设计的时候, 应该合理采纳采购部门的意见, 采购部门也应该根据市场情况, 在技术部门设计新产品的时候, 向设计部门提供有关物料规格、性能以及价格等最新资讯供其参考。管理创新可以有效推动现代企业物流发展, 但前提是必须加强进度控制, 加强工程部门与采购部门的联系, 保障公众安全和利益, 进而促进现代物流企业发展。

2 管理创新推动现代企业物流的工作原则

2.1 强基固本

现代物流企业要在激烈的市场竞争中占据优势地位, 应该深入贯彻物资管理各项制度规定, 加强建设统一的物资供应管理体制, 对传统业务进行不断的创新和优化, 在巩固管理体制的基础下进行不断的创新, 利用创新推动现代物流企业的进一步发展。

2.2 资源优化

在现代物流企业中对物资资源进行不断的优化和整合需求资源、供应商资源、储备资源以及人力资源, 使资源能够得到有效应用, 避免资源的闲置和浪费, 最大限度提供资源配置的效率和质量, 从根本上促进现代物流企业的发展。

2.3 协作联动

部门之间加强联系可以有效提高工作质量和效率, 因此, 在物流企业中, 尤其是物流企业标准化采购、区域协同采购、联合储备以及科学性采购的特性, 必须建立跨部门、跨企业的团队协作和快速联动机制, 只有这样才能保障现代物流企业的进一步发展。

3 管理创新推动现代企业物流的工作重点

现代物流企业在进行物资进度控制的时候, 一般会将物资控制过程分为计划、采购和执行阶段, 而进度控制点的重点内容主要包括计划控制、供应商控制、价格控制、合同控制、进度控制、质量控制、物流控制、资金控制等环节。

3.1 计划阶段

3.1.1 物资需求计划控制

建立物资需求计划编制、提报、审核、审批等程序, 制定出相应的管理制度, 严格落实责任追究制度。在物资供应处应该建立油田层面的管理制度, 对于不及时、不准确提报的需求计划, 应该严格追求提报单位和审核部门的责任, 并在各生产单位供应站建立详细的计划管理制度, 对于影响生产、建设的, 应该追究相关部门的当事人的责任。在现代物流企业形成科学的物资需求计划, 物资部门应该介入到需求计划形成的整个过程, 提前掌握需求, 为需求计划形成提供资源状况、合理制造周期等计划, 保障物资使用单位能够严格按照合理的采购周期准确提报需求计划。在现代物流企业不断推进需求的标准化管理, 对于指定采购应该进行严格审批和履行公示程序, 只有这样才能再管理创新中推动现代物流企业的发展。

3.1.2 物资采购计划控制

现代物流企业的物资供应处应该加强物资消耗规律分析和研究, 牢牢把握住物资消耗规律, 编制出科学、合理的年度计划, 充分展现规模化采购优势, 为全年物资供应工作提供充分的保障。严格制定出采购计划编制、审批程序, 加强物资供应处资源平衡利用和积压物资改代利用工作, 合理利用现有的物资资源, 加快库存物资的周转, 加强采购计划审批实行的三级管控制, 明确物资质量类别、进度级别以及相应工作措施, 对于质量控制中的一二级物资, 应该编制全流程的采购控制计划, 并对其进行及时的维护。

3.1.3 对执行计划进行跟踪评价, 严格落实计划责任追究

物流企业的物资供应处主要处理业务单位接收、审核以及处理等需求计划, 实时监控需求计划出现的异常情况, 对于评估需求计划变更带来的生产和库存积压影响, 应该及时向物资供应过程控制科反映。针对需求计划提报不及时、不准确影响生产、建设形成库存积压的, 应该及时申报单位、审核部门, 并严格追究责任。

3.2 采购阶段

采购阶段主要包括供应商控制、价格控制以及合同控制, 对于供应商的控制, 应该严格供应商准入, 对申请准入的供应商, 应该全面审查其资质证书、经营状况以及质量保证体系, 对书面资质审查合格的供应商, 应该按照统一的标准进行现场考察。在选择供应商的时候, 一般应该选择历史表现好、业绩优秀以及排名靠前的供应商, 科学理性选择供应商, 通过公平的竞争确定交易供应商, 严禁制定固定的供应商, 对于风险大的供应商应该进行现场考察。并每年对供应商进行年审, 淘汰不合格的供应商, 不断优化供应商的结构。

3.3 执行阶段

执行阶段作为现代物流企业的关键性质量控制阶段, 加强执行阶段的物流进度控制, 可以有效促进现代物流企业发展。所以, 在现代物流企业中必须加强执行阶段的质量控制、进度控制、物流控制以及资金控制, 制定出全流程的采购控制计划, 对每个计划节点的执行状态进行严格监控, 每月维护更新, 对于列入重点工程项目的重要物资, 应该建立过程控制台账, 实行线下过程控制, 对物资控制进度的质量进行实时跟踪, 控制风险, 加强执行情况监督, 促进现代物流企业管理创新。

4 结束语

总之, 管理创新能够有效推动现代企业物流进一步发展, 尤其是在激烈市场竞争背景下, 要促进石油企业的进一步发展, 必须对管理模式进行创新, 使石油企业的管理模式能够紧随市场发展潮流, 促进市场经济的进一步发展。

参考文献

[1]杨大志.物流企业业务渗透经营模式研究——兼论广西高速物流公司经营模式的创新[D].广西:广西大学, 2012.

[2]苏传朴.试论贸易经营模式的创新及多元化发展的研究策略-以瑞通物流公司为例[J].齐鲁师范学院学报, 2014, (5) :103-108.

13.公司物资采购财务管理制度篇十三

第一章总则

第二章采购原则

第三章物资采购价格管理

第四章合同签订与内部审核

第五章采购物资入库及出库管理

第六章资金付款及报账管理

第七章有关责任

第八章附则

共6页

第1 页

一、总则

为了进一步规范物资采购行为，加强物资采购监督管理，根据国家要求，为提高公司经济效益，特制订本制度。

本制度是对公司购买材料、工具、配件、五金电器、劳保用品、办公用品等物资的财务行为的基本规范。

二、采购原则

2.1 物资采购按照采购金额的大小，实行分级分权管理。

2.2 除项目施工有特殊要求或仅有唯一供货单位外，其余每一物资采购均应选择三家以上的供货单位实行比质比价，同等产品比质量，同等质量比价格，同等价格比信誉，严格价格和质量监督。

供货单位选择和采购价格的确定，应做到公开、公平、公正，不搞个人特权和人情交易。

三、物资采购价格管理

3.1 公司对大宗原辅材料、定点采购材料应逐步实行招标采购管理。选点定点原则及具体做法按公司财务管理制度文件执行。

公司对非定点采购材料、零星采购材料，年累计采购金额较大的，也应尽量实行招标采购。

3.2 公司成立专门的招标评审工作机构，由采购、质量、技术、财务部门及相应的副总经理共同负责招标工作。各部门在招标管理中的职责如下：

3.2.1 采购部门负责提供招标单位资料，拟定招标方案。

3.2.2 工程、设计部门依据采购部门提供的招标单位资料，从技术、质量角度对招标单位的物资（产品）能否符合要求进行论证，并做出鉴定意见。

3.2.3 财务部门着重进行价格论证，在满足技术、质量要求的前提下，选择最低价位的供应商。

共6页

第2 页 3.3 经相应部门论证后，招标金额在10万元以下的物资采购，由招标评审机构集体讨论确定中标单位，招标金额在10万元以上的，由招标评审机构提议交总经理办公会议批准实施。

3.4 各责任部门应加强对中标单位管理，如发现中标单位擅自更改技术、质量要求和价格，必须及时向分管副总报告，后果严重的，应取消定点资格。

3.5 为确保采购物资优质优价，公司对已经定点采购的单位，也必须每年进行审定，不搞终身制。需要对招标采购单位和招标采购物资作调整的，由采购部门及相关部门提出调整意见，按同样的决策程序和管理权限执行。

3.6 对不具备招标条件的物资采购、非定点的物资采购、零星采购物资按采购金额的大小，重点进行价格控制与管理：

3.6.1 同一型号规格一次采购金额在1万元以下或年累计采购金额在10万元以下的物资,由采购部门负责人批准后采购。

3.6.2 同一型号规格年累计采购金额在10--20万元的物资，由采购部门提出三个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，确定采购价格。当意见不一致时，由分管财务副总经理最终决定。

3.6.3 同一型号规格年累计采购金额在20万元以上的物资，由采购部门提出三个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，报财务副总经理批准后采购。

3.6.4 同一型号规格年累计采购金额超过100万元的物资，按上述程序审核后，由财务副总经理提交总经理办公会议决定，批准实施。

3.7 为了保证物资采购工作及时、正常进行，凡价格方案应由总经理办公会议确定的，则应在一周内给予答复；其余的则应在三天内给予答复；财务部门应与各采购部门认真配合，确保及时采购。

四、合同签订与内部审核

4.1 凡已进行招标采购的物资必须签订合同；非招标采购物资、非定点采购物资、零星采购物资在同一供货单位年内采购金额满20万元以上的，也应签订合同。如事先不能确定的，应及时与财务部门沟通，并在事后补办相应手续。

4.2 合同由采购部门负责对外签订，但在签订之前，必须执行公司内部的合同签订审批规定。即由采购部门填制内部合同审批单，内容包括供货单位名称、共6页

第3 页采购物资名称、型号、规格、单价、总金额等，采购部门按照管理权限逐级送审、签字，经批准后方能对外签订合同。

4.3 合同正本其中一份应由财务部门保留。

五、采购物资入库及出库管理

5.1 物资到场后必须由采购部门组织相关使用部门进行联合验收，合格后方可入库。

5.2 对不合格物资，采购部门必须与供货商进行协商，采取退货、换货或索赔措施。

5.3 对收存入库物资进行核算、清点后，由仓库管理员出具入库或收料单。入库单或收料单一式三联，仓库留存一联作为登记仓库帐用、交采购人员或送货人员一联作为采购或供货部门请款报销凭证、交财务一联作为付款记帐用。

5.4 循环使用物资入库填写入库单，消耗性使用物资入库填写收料单。5.5循环使用物资出库填写出库单，消耗性使用物资入库填写领料单。

5.6物料出库必须要有出库单或领料单，出库单或领料单由领用人填写，经部门经理复核，仓库核量，财务审核，总经理批准，所有字签完以后交由仓库发货。

5.7出库单或领料单一式三联，领用部门自己留存一联作为部门留底，供领双方在确认出库物料的品种、规格、数量和质量后把余下二联交仓库，一联作为仓库出库记账用，另一联由仓库交财务作为仓库出料发货凭证用。

5.8 领料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，则该物料视为合格。5.9以旧换新的物资一律交旧领新；

5.10对于各部门领用的各种工具、办公用具、设备，仓库均要做“各部门在用工具、办公用具、设备台账”，记录各使用部门在用情况，并于每年年底盘点一次相互核对。

5.11销耗性物资损失或循环使用物资报废时，仓库须填写“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”，经有关技术人员进行查验并在“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”上签字认可后，入库并做好记录和标识。“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”一式两份，仓库留存一份作仓库报损销帐用，报财务一份作为财务报损销帐用。

共6页

第6 页 5.12对消耗性物资有消耗定额的，仓库保管员应协调相关部门控制发放，物资管理部门（如财务部）应严格控制签字。

六、资金付款及报帐管理

6.1 根据采购资金用款的特殊性，采购部门可在规定的资金使用计划内，先向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时，再进行审核。

6.2 财务部门在报帐时，应当对原始单据进行审核，经审核无误后方能报帐。具体审核内容如下：

6.2.1 有无书面合同。

6.2.2 合同是否有授权签订的批准手续。

6.2.3 报帐发票的单位、物资名称，数量，单价等是否与合同规定相符。6.2.4 无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。

6.3 对审核不符合规定的付款，财务部门可以拒绝报帐。财务人员在报帐中发现问题的，应及时报告或协调处理，以便严格制度，落实责任。

6.4 财务和物资采购部门应同时对报帐物资进行基础数据管理，将每一采购物资的型号规格、供应商、采购单价等基础数据列入微机管理，为比价采购积累资料。

6.5 审计部门应负责对重要采购事项进行监督审计，审计报告直接对董事长（总经理）负责。

七、有关责任