关于廉政风险防范管理方法的实践与思考

关于廉政风险防范管理方法的实践与思考（共10篇）（共10篇）

1.关于廉政风险防范管理方法的实践与思考 篇一

关于采购岗位廉政风险分析及其防范对策的思考 【摘 要】党的十七大报告指出：“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，拓展从源头上防治腐败工作领域”。本文拟从廉政风险的角度分析采购岗位可能存在的风险及其表现，探索防范采购岗位廉政风险的对策，以便树立全体采购人员廉洁办事、干净办事的良好廉政氛围，做好采购环节的各项工作，从而促进单位的健康向前发展。

【关键词】采购 廉政风险 防范对策

党的十七大报告指出：“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，拓展从源头上防治腐败工作领域”。在生产活动中，从采购、生产、销售、服务等生产经营活动环节中都充满着各种潜在的廉政风险。尤其在采购工作的各环节，存在着不容忽视的廉政风险。本文拟从廉政风险的角度分析采购岗位可能存在的风险及其表现，探索防范采购岗位廉政风险的对策，以便树立全体采购人员廉洁办事、干净办事的良好廉政氛围，做好采购环节的各项工作，从而促进单位健康向前发展。

一、采购岗位的主要工作职责与范围

采购是一个厂家生产经营活动的首要环节，采购物品的价格高低直接影响一个厂家的生产成本与生产利润，采购物品的质量好坏直接影响一个厂家产品和管理的质量，是厂家得以生存与发展的产品质量生命线。

采购人员一般根据物品的实际消耗情况，按照物品使用的一般规律，通过货比三家、保证质量等方式购买相应的物品，以确保单位生产、管理、办公的正常需要。一般购买的物品包括生产原材料（如零配件、生产性材料等）、日常办公用品（如记事本、笔、复印纸等）、办公设备用品（如电脑、打印机、复印机、相机等）。

二、采购岗位可能存在的廉政风险及其表现

从风险的概念和廉政建设的要求来看，廉政风险是指国家公务人员在执行公务和日常生活中发生腐败行为或产生腐败思想苗头，并由此导致单位和个人承担经济、政治等方面损失后果的可能性。

采购活动是采购人员在采购物品中与生产厂家、经营企业或销售人员进行的商品买卖活动，在这种商品买卖活动中存在一定的廉政风险。

（一）思想道德风险

这类风险主要由采购人员的思想道德水平、政治素质高低、自我约束能力高低等因素所产生。主要表现为采购人员放松对自己世界观的改造，理想信念动摇，不思进取，得过且过；全心全意为人民服务的宗旨意识淡薄，漠视群众，脱离群众，利用职务和工作之便为自己谋取私利；官僚主义、个人主义、享乐主义思想严重；阳奉阴违，独断专行，软弱涣散；弄虚作假，虚报瞒报。

（二）岗位职责风险

这类风险主要由采购人员对岗位认同感和责任感的高低、履行职责能力的高低、岗位监督力度大小等因素所产生。主要表现为“不知道不能为而为之”，即采购人员不熟悉自身岗位的工作范围、工作职责以及操作规范而根据自己的主观意愿进行采购物资；“知道能为而不为之”心里熟悉自身岗位的工作范围、工作职责以及操作规范而在实际执行中不按照规章制度开展工作，履行职责不到位、不作为；“知道不能为而为之”，即知道在采购物品业务流程及规章制度不能进行的“小动作”，但在实际执行中滥用了职权进行了这些不允许的“小动作”；采购权力过于集中，一人多岗，导致权力被少数采购人员掌控，造成无人监督、不敢监督、无法监督的困局，群众监督形同虚设。

（三）制度机制风险

这类风险主要由采购制度和激励制度的制定、执行和修改完善不到位所产生。主要表现为采购制度制定不科学、不严谨，时效性、可操作性、针对性不强；采购机制、收货机制和结算机制等缺乏相互支撑、相互制约，约束力和监督力作用不明显；对采购人员的激励机制不完善，对节约成本、坚持原则办事的采购人员奖励措施不到位，对违规违纪的采购人员惩罚无章可循、无章可罚。

（四）决策风险

这类风险主要由于采购前和采购时对物品购买的品种、数量、质量把握不定、难以预计所引起的。主要表现为采购计划制定不完善、中途需要增加购买的物品；追求省钱，采购后的物品不能满足工作需要；受市场竞争的影响，物品价格水平阶段性波动大，难以把握物品价格的高低和物品质量的好坏。

（五）社会环境风险

这类风险主要由于社会风气这个大环境的影响，人们在从事某种生产经营活动中趋同于一致的价值取向、思维方式和行为方式，习以为常，不知不觉被这种社会风气所“同化”。主要表现在在各种物品购买活动中，存在一定“潜规则”，例如收受厂家、办公设备、办公用品等生产、经营企业或销售人员以各种名义给予的财物、回扣或提成，采购人员很难从这种不良风气中解脱出来；厂家诚信程度的高低以及售后服务周到与否。

三、采购岗位廉政风险的防范对策

（一）加强宣传教育，廉洁自律，筑牢思想道德防线 一要坚持开展经常性教育和学习，及时学习国家领导对党风廉政建设、反腐倡廉工作等方面讲话内容，形成自觉学习、独立思考的学习习惯；二要加强廉政从业的宣传教育，通过邀请法律专家讲课、正反面案例学习研讨、“工作来之不易”讨论等活动，树立全体采购人员珍惜现有工作岗位、廉洁从业的良好作风；三要通过开展主题实践活动、有益身心健康文员活动等形式塑造单位廉洁文化，营造良好和谐的工作环境和工作风气；四要加强采购人员的法律教育、法制教育，学习有关采购工作的有关法律、法规和各项规章制度，反复学习《国有企业领导人员廉洁自律从业若干规定》、《合同法》等条例，增强自身的法律意识；五要加强自身作风建设，通过开展民主评议、座谈会、批评与自我批评等形式了解自身在思想作风、工作作风、学习作风、生活作风方面存在的不足之处，切实制定措施进行整改；六要加强对采购人员权力观、利益观和宗旨观的教育，时刻牢记手中的权利来自于群众，坚持权为民所用、情为民所系、利为民所谋，坚决做职工群众的公仆；七要加强对采购人员的爱岗敬业教育，通过开展“爱岗敬业”主题实践活动、“行风作风大家谈”等活动提高采购人员对本职工作岗位的自我认同感和荣誉感，更加愉悦、更好地做好本职工作；八要通过日常观察、谈话、谈心等形式随时把握采购人员思想动态，发现有不良苗头的，单位党支部和工会要及时做好引导和教育工作，给予其人文关怀，感受集体的温暖，从而防止其误入歧途。

（二）明确和履行岗位职责，按章办事，加大监督力度 一是要熟悉采购工作的内容，明确采购工作的职责和范围，分解岗位职责履行的步骤；二是要正确树立物品购买的业务流程，坚持物品采购的原则，如物品的实际损害程度如何、该不该买、需不需要买、谁去购买、购买什么、物品价格如何、物品的型号怎样、购买多少等，不定期查找业务流程的漏洞，及时修补工作程序上的漏洞；三是加强采购人员的岗位培训，采取“请进来”、“走进去”和内部培训的方式，提高采购工作的能力和水平；四是公开工作承诺制度，开设举报信箱、举报邮箱、举报电话等形式自觉接受职工、组织和社会的监督；五是采购人员和收货人员分开，加强彼此之间的相互监督，增加物品采购的透明度。

（三）科学预算，合理采购，加强决策科学性 一是做好每月、每个季度物品采购计划的制定工作，并结合历年物品消耗和需求的规律，合理制定采购计划，坚持“物尽其用”的原则，减少不必要的资金浪费，同时要坚持确保生产、节约生产成本的原则把握物品采购的申请，凡涉及重大金额的物品采购均采用招标、领导班子集体讨论研究的方式，抵制廉政风险的出现；二是坚持实行网上报价和现场询价的方式，货比三家，以质优价廉为原则进行物品采购工作。

（四）完善落实制度，奖罚分明，加强制度执行力 一是建立有效的任命用人制度，考察采购人员适用人员的全面性，注重其道德修养、政治敏锐性和办事原则性，用好“老实人”，不用“老好人”；二是成立临时采购领导小组和招标领导小组，人员不固定，以防止固定人员形成默契，互相串通，损害集体利益；三是建立5个“W”（包括买什么、为什么买、买多少、多少钱、买哪个厂家）和4个“比”（比价格、比质量、比服务、比诚信度）的物品购买模式，货比三家后进行采购；四是保障机制和激励机制相结合，鼓励采购人员积极防范岗位廉政风险，算好人生的四笔账（政治账、经济账、人身账、家庭账），对在岗位廉政风险工作做得好的采购人员要及时给予精神奖励或物质奖励，对违反党风廉政有关规定、违法职业道德操守等采购人员要按照有关规定进行严惩；五是制定《采购人员风险防范管理工作手册》、《采购人员工作自查表和服务承诺》、《家庭廉政助廉信》，加强自我监督、群众监督、家庭监督的力度；六是建立合作厂家的诚信度记录，并根据合作的诚信度选择信誉度好、售后跟踪服务好的厂家进行选择，以确保所购买物品的质量。

采购岗位廉政风险的防范工作是一项长期性、艰巨性的工作，需要全社会来共同努力，协调配合，更需要加强自我学习和自我监督能力，做好本职工作，履行本职职责，采购合适而实用的物品，确保单位生产的顺利开展，共同打造一个廉洁、健康、公开、公平、愉悦的工作环境，促进单位健康向前发展。（作者：广州市自来水公司水表厂 毕丽芬）

参考文献

[1]《中国共产党第十七次全国代表大会文件汇编》 [2]《党内监督条例》

[3]《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》

[4]本书编写组编：《十七大报告辅导读本》，人民出版社，2007年10月1日

[5]朱玉华、秦忠诚、苗青：《抓好制度建设是党风廉政建设好转的重要保证》，《大庆社会科学》，2008年2月第1期

[6]李晓光：《实施廉政风险防范管理，完善预防腐败长效工作机制》，《前线》，2008年第1期

2.关于廉政风险防范管理方法的实践与思考 篇二

2009年四季度以来, 为有效应对国际金融危机, 国务院出台了“保增长、扩内需、调结构”的十条措施, 要求加大金融对经济增长的支持力度。在积极的财政政策和在适度宽松货币政策的主导下, 地方政府的融资平台业务呈现爆发式增长, 特别是在中央4万亿元投资的带动下, 地方投资意识、投资趋势空前放大, 银行对其融资额度增加较多。这些措施的实施, 促进了经济趋稳回升, 如何准确把握地方政府融资平台业务的内在缺陷和系统性风险, 在控制风险总量的前提下, 积极调整信贷策略, 合理把握信贷投放节奏, 最大限度地支持地方经济发展, 追求自身业务发展与风险控制的平衡, 值得认真思考。

一、地方政府投融资平台的主要问题

(一) 地方政府融资平台的关信息难以获取

地方政府融资平台是指由地方政府发起设立, 通过划拨土地、股权、规费、国债等资产建立一个资产和现金流均可达融资标准的法人主体, 必要时再辅之以财政补贴作为还款承诺, 以实现承接各路资金的目的, 进而将资金运用于市政建设、公用事业等项目。在实际工作中, 地方政府债务形成一般都较为复杂, 一些地方又没有统一的投融资平台, 由部门自行融资, 造成融资规模小、部门偿债能力低、筹措资金困难等问题。此外, 地方政府债务还缺乏公开透明的信息披露和风险披露机制, 使得投融资平台的透明度较低, 商业银行也难以全面掌握地方政府投融资运行状况。

(二) 资本金不足, 按投资规律运作的项目比例较低

地方政府的融资需求, 与自身出资能力的关联度不高。一方面, 地方政府的融资总量, 取决于当地政府推动的各类经济建设项目的规模, 特别是2008年以来, 更多的是取决于中央4万亿元投资背景下地方配套资金的需求量。以政府信用为依托的融资平台, 承担的责任就是为中央和地方建设项目完成融资, 即使地方政府的财政收入下降、财政实力不足, 上述目标仍须完成。因此, 从本质上看, 地方政府的融资行为是被动的。另一方面, 地方政府的总体财力有限, 权益性资金的拓展渠道狭窄, 在融资总量逐步放大的同时, 政府项目的资本金比例降低, 政府的融资杠杆被动性逐步放大。当融资杠杆被放大到极限, 最低限度的资本金也难以满足融资需求时, 以银行贷款资金充作资本金成为必然选择。成立多个平台, 或者在一个平台下运作多个项目, 从形式上满足银行的要求, 是融资平台成立的初衷之一。因此, 融资平台普遍存在的问题是资本金不足, 真实杠杆率可能高于形式杠杆率。

(三) 融资平台和贷款银行均对政府信用高度依赖, 融资渠道单一

由于直接融资渠道不畅, 地方发债、发券的功能受到抑制, 致使许多地方融资平台公司的融资来源中, 银行贷款占90%以上。这种单一的结构把过多的财政性风险转嫁给了银行, 也扭曲了政府投融资平台的运作。同时, 融资收入大多投向公益性支出, 没有收益, 也会造成地方政府财政压力增大, 提高了偿债风险。在实际运作中, 融资平台融资功能的实现, 主要依赖于政府信用;在信息不对称的情况下, 银行仍然愿意放贷, 更多的是依赖政府信用。即使地方政府超出自身能力大量举债, 出现财政危机, 最终的责任承担者最有可能的仍然是上级政府或中央政府, 其次可能是贷款银行。一旦发生系统性风险, 将对整个金融体系和宏观经济造成巨大影响。因此, 融资平台和贷款银行共同依赖政府信用, 将导致宏观风险、系统风险的聚集。

(四) 资金使用效率低, 还款来源较难落实

依托融资平台建设的项目, 主要集中在基础设施建设领域, 大多属于公益性、准公益性项目, 直接的现金流量不足。所以, 项目还贷能力最终取决于财政收入能力, 部分经营性项目和公益性项目按照高低搭配的平台, 未来的现金流尚能持续, 更多的平台, 在建设比较集中的情况下, 财政性收入尤其是产业收入根本不足以还贷, 财政收入的来源更多的依赖于资产增值尤其是土地增值收益。土地增值收益一旦不能达到预期, 就可能造成资金链断裂、还贷来源缺失, 进而影响到项目的正常建设。

二、银行在地方政府融资平台信贷风险管理中存在的问题

(一) 地方政府融资平台授信总额难以把握

由于一级政府拥有多个专业融资平台, 每个专业融资平台又有多个子平台, 因此, 对于单一项目而言, 孤立地测算授信额度、贷款限额意义不大, 应对项目所在地的本级政府、本专业贷款限额进行测算, 确保单一项目的贷款额度控制在区域授信额度之内, 区域授信额度控制在本级政府、本专业的偿债能力之内。在业务实际中, 存在两个难点, 一是本区域、本专业的负债总额、银行信用、政府性承诺额度较难掌握, 银政信息不对称;二政府偿债能力较难测算。

(二) 项目资本金的界定存在困难

不论是判断已到位资金是否属于项目资本金, 还是分析项目股东对未到位资本金的出资能力, 对于政府融资平台项目而言, 均比较困难。虽然项目本身的资金情况可能比较清楚, 但一般情况下项目股东同时运作了多个项目, 每个项目的建设情况又各不相同, 有的在建设中, 有的建设已完成, 有的已列入近期计划, 所以, 单一项目的资本金到位情况难以测算, 影响项目在审批过程中花费了较长的时间, 还在较大程度上影响着决策结果。

(三) 担保大多采用信用方式, 担保有效性不足

政府融资平台项目中, 除了土地储备贷款以外, 大多只能采取信用方式;经营性项目能够采取收费权质押的, 也存在还款来源与担保方式趋同的问题。有经营收入的公路项目的还款来源为通行费收入, 担保采取收费权质押方式。无经营收入的基础设施建设项目, 其直接还款来源为本级财政收入, 担保一般采取信用方式。基础设施建设项目贷款、土地储备贷款的最终还款来源主要是土地出让收入。从事特定区域基础设施建设的项目, 其最终还款来源是该区域的土地出让收入, 与该区域土地储备贷款的还款来源趋同。以代建方式建设的基础设施项目, 直接的还款来源为代建费收入, 最终的还款来源仍然是该区域的土地出让收入。与其它政府投资项目比较, 土地储备贷款风险相对较小, 管理也相对规范, 也能落实担保。即使这样, 政府愿意作为抵押物的土地, 也基本上是不能达到上市出让条件的土地, 作为抵押物来说, 存在法律瑕疵。如果是平整、规划好的土地, 达到上市出让条件的土地, 政府则会用于挂牌出让, 一般不会抵押给银行。

(四) 信贷资金用途监控难度大

竞争激烈的优质项目, 银行处于被动地位, 实施资金监管的难度较大。采用财务中心管理模式政府融资平台客户, 融资上多采用统贷统还方式, 承贷主体与资金使用主体不一致, 不利于银行的风险控制以及对资金流向的监控等。在多个项目同时推进、建设周期和进度不一的情况下, 单个项目融资风险更难以把握。

(五) 代建项目的融资品种需进一步明确

政府投资项目的建设方式有两种, 一是采取授权模式, 由政府组建平台或利用原有平台直接将资本金、补助、贴息等注入平台, 二是政府与借款人签订委托代建合同, 由借款人单独完成建设, 根据合同获得代建资金。不论何种模式, 借款人均以自有现金流作为还款来源。以代建方式进行项目建设融资的, 就农业银行而言, 在业务实际中将其界定为固定资产融资需求还是周转性需求的问题, 融资品种不同, 相关的审批权限和流程也有所不同, 因此, 应对代建项目的融资品种需要明确。

三、加强政府融资平台业务管理防范信贷风险的措施建议

地方政府融资平台是政府投资管理社会事务的重要渠道之一, 支持平台项目建设, 是银行的责任, 也更是银行自身业务发展的需要。当前, 部分地方政府融资平台管理中出现了一些问题, 主要是不良债务问题增多。《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》 (国发【2010】19号) 指出:目前部分地方政府融资平台中存在问题较多, 一些地方出现了“半拉子”工程, 银行贷款形成风险。为了推进地方政府融资平台规范运作, 银行有效防范信贷风险, 应从地方政府融资平台和银行风险管理两方面分析, 加强管理。

(一) 应进一步加强地方政府融资平台管理

1、地方政府投资平台应进一步规范化。

应定期对地方政府负债规模进行统计, 以便对投融资平台的债务规模、资金使用情况、偿债能力进行全面评估、动态跟踪。建立和完善地方政府投融资平台的信息披露制度, 通过信息披露强化投资者以及放贷银行的监督。要发挥市场在基础设施融资方面的作用, 降低投融资风险, 尝试运用市场化水平高的公司债、股权融资、产权交易等方式多渠道筹集资金。同时, 通过产权交易平台和资产管理公司等途径整合投融资平台, 提高风险的防范能力。

2、实行规模化运作, 强化对资金计划、运用、融资等管理。

地方政府投融资平台应建成规模化的运营主体, 履行国有资产经营管理、土地收储经营、政府建设性投资、政府信用融资管理及其他投资业务等多项职能, 打造成一个集融资、投资、资产管理和资本运营为一体的企业集团。只有实力雄厚的投融资平台, 才能为政府开展全方位融资提供强有力的载体支撑, 促成投融资平台作为政府性投资项目建设的承贷主体和投资主体。只有规范化运作, 才能使银行有效承接、合法准入, 给与信贷支持。

3、认真落实国务院关于平台债务的清理工作。

按照国家要求, 2010年纳入清理范围的债务, 包括融资平台公司直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。对原计划由融资平台公司承担融资的在建项目, 对其后续资金应根据不同情况妥善处理。地方各级政府要严格审核项目投资预算和资金来源, 各类资金要集中用于项目续建和收尾, 严格控制新开工项目, 经地方政府审核后, 对还款来源主要依靠财政性资金的公益性在建项目, 除法律和国务院另有规定外, 不得再继续通过融资平台公司融资, 应通过财政预算等渠道, 或采取市场化方式引导社会资金解决建设资金问题。对使用债务资金的其他在建项目, 原贷款银行等要重新进行审核, 凡符合国家产业政策、土地政策、环境保护政策、信贷审慎管理规定及宏观调控政策等要求的项目, 要继续按协议提供贷款, 推进项目建设;对不符合上述要求的项目, 地方政府要尽快进行清理, 妥善处置, 通过清理, 引导政府融资平台运作更加规范。

(二) 银行应进一步加强对地方政府融资平台贷款风险管理

1、信贷决策要注重风险总量控制。

地方政府融资平台的授信总额取决于本级政府的财政实力, 对单一项目的风险评价不能反映风险的全貌, 因此, 在信贷决策中既要关注单一项目的风险评价, 又要关注融资平台风险总量的控制, 既要关注单一项目的建设情况, 又要关注政府建设项目的总体规划和进度安排, 要通过对财政综合还贷能力的评估, 合理确定一个时期内政府融资平台的融资总量。对于地方政府的盲目投资、重复建设、过度投资、有借无还、逃废债等不合理的经济行为, 要进行规避。

2、风险缓释措施的精细化, 切实落实担保。

业务实际中, 对以信用方式办理的贷款项目, 除了坚持办理收费权质押、应收账款质押, 由地方政府或财政部门出具补充还款承诺函, 要求其将相关事项提交人大审议通过之外, 还可以尝试以下几种风险缓释措施。一是要求项目股东或本级财政出具承诺, 若项目不能按时归还当期贷款, 临时调度资金用于还贷。二是办理政府补贴收益权质押。三是开立专门的还贷资金专户, 按照事先约定, 定期定额地向该账户归集还贷资金, 缓解一次性还款的压力。四是授权银行对其账户进行监管。

3、进一步完善制度, 加强政策指导, 区别对待, 分类支持。

一是结合业务与发展实际, 合理确定客户准入标准, 动态调整;二是规范和细化城市基础设施贷款业务中项目合法性手续等要求;三是规范周转贷款业务;四是对代建项目的性质予以明确。与政府深度合作, 共同研究制定项目运作计划, 研究相关专业领域的资金运作模式, 争取实现政府资金与银行资金的捆绑使用, 建立政府偿债机制, 从制度上保障银政合作的顺畅。对于省级融资平台承建的行业优势项目, 要从政策上、授权上予以支持。对区县级融资平台, 要关注其法人治理结构, 关注政府换届, 防止“新官不理旧账”现象的发生。

4、加大资金监管力度, 强化授信执行进一步提升贷后管理水平。

在贷后管理方面更多地致力于对项目资金的监督使用, 保证专款专用, 从源头上控制资金挪用风险。融资平台项目贷款发放后, 要尽可能将款项支付到项目施工单位、设备材料供应商等项目建设之初所约定的收款人, 减少其它环节的资金占用, 提高资金的使用效率。

5、认真落实国务院关于政府融资平台贷款债务清理的要求, 银行业金融机构要切实加强风险识别和风险管理。

对融资平台公司贷款, 银行业金融机构要坚持按照“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”的原则进行全面清理。在对地方政府融资平台贷款时要严格落实借款人准入条件, 审慎评估借款人财务能力和还款来源。凡没有稳定现金流作为还款来源的, 不得发放贷款。向融资平台公司新发贷款要直接对应项目, 并严格执行国家有关项目资本金的规定。通过债务清理, 尽最大可能减少信贷资产损失。

总之, 地方政府要充分借助政府投融资平台发挥国有资本对市场资源配置的引导作用, 激活政府资源的资本属性, 使得投融资由部门各自负责向政府集中主导转变、由行政决策向市场选择转变, 做实做大做强政府投融资平台;商业银行要在防范信贷风险的基础上, 及时跟进, 更好地支持地方经济快速发展, 为当地经济科学发展、全面发展与和谐发展提供有效的金融服务。

摘要：地方政府融资平台管理是当前投资管理的一个突出问题, 是政府负债管理的重要内容之一, 与银行信贷有密切的关系。从宏观经济和银行的角度, 分析地方政府融资平台业务的内在缺陷和系统性风险, 提出加强地方政府融资平台管理、以有效与银行信贷对接的建议, 使银行在控制风险总量的前提下, 积极调整信贷策略, 合理把握信贷投放节奏, 最大限度地支持地方经济发展, 也使银行自身业务得以稳健发展。

3.关于廉政风险防范管理方法的实践与思考 篇三

为了认真贯彻落实市××××局党委《廉政和监管风险点防范管理工作实施方案》精神,全面推行廉政风险防范管理工作,最大限度地降低廉政风险和监管风险,为推动本单位各项工作提供有力的政治保障,我××按照廉政和监管风险点防范管理工作的要求,加强对风险点防范管理工作的组织领导,结合单位的自身实际,认真查找廉政和监管风险点,并制定相关的风险防范措施,使廉政和监管风险点防范管理工作按照要求扎实有效推进。

一、强化组织领导,明确职责任务

按照局党委廉政和监管风险点防范管理工作的具体要求,我×及时成立了市×××廉政和监管风险点防范管理工作领导小组,由党支部书记担任组长,支部委员为成员,加强对此项工作的组织领导。同时,进一步明确了防范管理工作目的意义和主要工作职责,把廉政和监管风险点防范管理工作作为党风廉政建设的重要内容。形成了“一把手亲自抓,分管领导具体抓,班子成员一起抓”,保证防范管理工作扎实推进,有效开展。

二、加强学习教育,增强防腐意识

在加强党风廉政建设工作中,我×支部始终把强化教育、加强学习、提高认识、增强宗旨意识放在首位。按照领导干部廉洁自律的要求,结合今年开展的廉政风险点防范管理、“3+6廉政教育工程”、“反腐倡廉制度建设推进年”、创先争优等活动,认真制定了学习计划,重点学习了《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干

1准则》、《中国共产党章程》等,学习反腐倡廉、警示教育的相关文章。先后召开专题研究党风廉政建设会议3次,组织党员开展党风廉政建设法律法规知识学习9次,组织党员参加党风廉政准则考试1次,观看警示教育片2次,听辅导报告讲座2次。围绕反腐倡廉和廉洁从政有关要求，组织开展“廉政文化进社区”活动1次，广泛开展廉政文化宣传教育活动。通过政治理论、法律法规和党课、警示片的学习教育,构筑拒腐防变的思想道德防线,使全体党员干部思想认识进一步提高,宗旨意识明显增强。

三、按照职能职责,确定风险岗位

按照局党委廉政风险防范管理工作的要求,围绕思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险,通过从单位和党员干部的日常工作或生活中查找廉政风险点,采取本人自已找、同事帮助找、领导点评找、组织审定等多种形式,认真分析并查找出(个人)岗位存在或潜在的思想道德风险,岗位职责风险和外部环境风险的内容及其表现形式,对全体党员特别是领导班子和重点岗位进行了廉政风险点排查,围绕重大事项决策、人事任免、重大项目安排和大额资金使用“三重一大”,认真查找了部室、岗位各自风险点。通过集体商议,明确重点部室、重点岗位、重点人员、重要风险点,确定了风险等级,其中:一级风险点1个,二级风险点4个,三级风险点2个,制定了相应的防范措施,班子成员还做出了个人书面廉政承诺。

四、建立完善制度,加强监督管理

在全面推行廉政和监管风险点防范管理的基础上,我×支部

结合反腐倡廉制度建设推进年活动,不断完善风险点防范管理的各项制度,积极探索创新风险防范管理的体制机制,实现廉政和监管风险点防范管理工作有效化。采取廉政承诺、警示教育、风险提示、廉政谈话等多种形式,提高单位和个人的自律和防范意识。重点围绕涉及单位人、财、物的管理制度进行补充完善,如党风廉政建设工作制度、工作人员考核制度、工作人员劳动纪律考核制度、财物管理制度等。并严格按照廉政准则、民主集中制原则,领导干部收入申报制度、重大事项报告制度、礼品登记制度等规定,加强对党员干部的管理。

通过学习教育、完善制度、监督管理,建立和实行公开承诺、岗位责任、首问首办负责、限时办结、考核评议等制度,不断规范工作人员的行为。积极推行政务公开、财务公开制度,在一些热点问题上实行公开,做到公平、公正;在财务管理工作上实行民主监督,注重开源节流,严格执行收支两条线管理制度;干部评定职称上,严肃纪律,严格条件,坚持走群众路线,按程序办事;在办公用品的购买上,严格采购报批手续。同时加强对党员干部特别是领导班子成员的廉洁从政管理力度。持续有效的推进廉政和监管风险点防范管理工作。

4.关于廉政风险防范管理方法的实践与思考 篇四

中共XX市环境卫生管理所支部委员会 关于开展廉政风险防范管理试点工作的实施方案

所属各队、室：

根据XX市规划和建设局《关于开展廉政风险防范管理试点工作的实施意见》（X规建［2010］293号）安排，为扎实推进我所廉政风险防范管理试点工作，完善惩治和预防腐败体系建设，拓展从源头上防治腐败工作领域，现结合我所实际，特制定此方案：

一、指导思想及目标要求

（一）指导思想

坚持以科学发展观为指导，全面贯彻“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉工作方针，全面落实“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注 1

重制度建设”的总体要求，把风险管理和质量管理方法应用到惩防体系建设，通过创新体制、机制，扎实推进惩防体系建设，不断提高预防腐败工作的专业化、规范化和法制化水平，有效遏制和减少腐败现象发生，全面推动党风廉政建设和反腐败工作深入开展。

（二）目标要求

按照突出重点、分步实施、扎实推进、务求实效的总体要求，确保在2010年底完成试点工作，建立相关的制度保障、程序运行、技术监控和考核评价等配套体系，探索和积累具有廉政风险防范管理工作经验，为全面推进廉政风险防范管理工作，健全反腐倡廉长效机制奠定基础。

二、主要内容和方法步骤

（一）主要内容

运用现代管理学的理念和方法，重点围绕制约、监督和规范权力运行，所属各队、室要紧密结合工作实际，突出重要岗位，认真查找在思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面可能发生腐败行为的风险点，采取前期预防、中期监控、后期处置等防控措施，对预防腐败工作进行科学化、系统化循环管理。

（二）方法步骤

所属各队、室要结合自身实际，在进一步明确职责和权限的基础上，重点围绕查准找全风险点、制定完善相关措施、实施有效监督、严格检查考核和建立健全预防腐败长效机制，切实抓好各个阶段的工作。

1、排查风险点阶段（2010年7月——8月）。查找风险点是廉政风险防范管理的基础性工作，也是廉政风险防范管理工和的关键环节，必须紧密结合本单位和本人实际，突出重点，围绕思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境五个方面，分三个层次，有选择有重点地查找廉政风险点。

（1）查找岗位风险。所属各队、机关各股室负责人要组织党员干部对照各自的岗位职责和制度要求，全面查找个人在岗位职责、思想道德和外部环境等方面存在的廉政风险点。

（2）查找队、室风险。针对人、财、物、事和执法执纪等重要岗位，由所属各队、室负责人组织全体人员对照职责，查找存在的廉政风险点。

（3）查找领导班子风险。结合本单位特点，重点查找领导班子在贯彻民主集中制、“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）以及具有高风险行政审批方面存在的廉政风险点。

查找风险点采取自己找、群众帮、领导提、集体定等多种方式进行。对查找出的风险点，要采取群众测评和领导小组综合评定相结合的办法，评估廉政风险等级，廉政风险等级从高到低分为A级、B级、C级。查找出来的岗位、队、室和领导班子风险点要经过领导班子审核把关，由所廉政风险防范管理工作领导小组办公室进行登记汇总和建立台账，并在一定范围内进行公示。

2、制定防控措施阶段（2010年9月）。围绕排查阶段确定的各类风险点和风险等级，有针对性地提出并推进防控措

施，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控机制。

（1）岗位职责风险由本人对照与业务相关的各项法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法，以统一表格的形式在一定范围内公示，经分管领导审核后报所廉政风险防范管理领导小组办公室备案。

（2）队、室风险防范措施队、室集体研究制定，由分管领导把关，统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公示，经所支部委员会审核后报所廉政风险防范管理工作领导小组办公室备案。

（3）领导班子、领导干部防范措施要结合经济社会发展事业、业务工作和自身实际，进一步健全完善防控风险的相关规章制度，明确防控风险任务要求和工作标准，分别由领导班子和领导干部本人制定，由所支部委员会主要领导把关。

3、加强监督管理阶段（2010年10月——11月）。根据权力运行的风险内容和不同等级，实行分级管理、分级负责。对廉政风险等级较高的权力，在单位分管负责人直接管理的基础上，由单位主要负责人负责；对廉政风险等级一般的权力，在队、室负责人直接管理的基础上，由所分管领导负责；对廉政风险较低的权力，由队、室负责人直接管理和负责。坚持把党内监督与人大监督、政协民主监督、政府专门机关监督、司法监督、群众监督、舆论监督有机结合，事例监督资源，实施有效监督管理。

4、考核防范效果阶段（2010年12月）。建立和完善廉政

风险防范管理考核制度，通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对廉政风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。考核工作与领导班子和党员干部年度考核、工作目标考核以及党风廉政建设责任制考核等结合进行。

5、完善操作规程阶段（2011年1月——3月）。以年度或项目管理为周期，根据考核评估结果，纠正存在问题，完善工作程序，对廉政风险防范成效显著的单位、个人予以表彰，对失察失管失教或违规违纪者给予组织处理或纪律处分；结合经济社会发展、行政职能转变和预防腐败的新要求，及时调整风险内容和防控措施；逐步建立健全监督检查、考核评估、纠错整改和责任追究机制。

三、总体要求

（一）加强领导，落实责任

成立环境卫生管理所廉政风险防范管理试点工作领导小组，具体负责组织、协调、实施、指导、检查、考核等工作，领导小组办公室设在所办公室，负责日常工作的组织协调。班子及其成员，要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防范管理，确保预防腐败各项要求落到实处。

（二）深入宣传，提高认识

廉政风险防范管理是推进惩治和预防腐败体系建设的一项重大举措，开展廉政风险防范管理试点工作是加强我局反腐倡廉的客观需要，是对公共权力运行实施有效监控的重要手

段。局属各单位、机关各股室要将廉政风险防范管理工作作为新时期加强党的建设的一项重要任务，布置好、落实好。积极运用会议、专栏等宣传教育方式，加强宣传教育，使广大党员干部特别是领导干部充分认识开展廉政风险防范管理试点工作的重大意义，明确工作程序、工作方法，确保工作质量。

（三）突出重点，注重实效

所属各队、室要确定重点岗位和关键环节，制定试点工作目标、工作重点和时间进度表，突出抓好涉及灾后重建项目资金多，拥有执法权、管理权、审批权及人、财、物管理权的重点岗位和重点人员监管，着力解决涉及民生和人民群众切身利益的热难点问题，努力把廉政风险防范管理融入到灾后恢复重建、经济社会发展和具体业务工作的全过程，逐步建立起有岗位特点、行业特点、单位特色的廉政风险防范管理长效工作机制。

二○一○年七月二十五日

主题词：廉政风险防范 试点工作 实施方案

抄送：局廉政风险防范管理试点工作领导小组办公室、存档。

中共XX市环卫所党支部 2010年7月25日印

5.关于廉政风险防范管理方法的实践与思考 篇五

武汉市财政局

2012年第1期 ——党的建设

建立健全与公共财政体制相适应的财政管理制度，推进财政科学化精细化管理，有效防范财政管理中存在的风险，是当前财政管理和廉政建设的一项重要课题。针对公共财政体制改革后，财政管理存在制度不够健全、资金分配管理欠规范、监督制约乏力等问题，武汉市财政局紧密结合财政工作实际，从优化再造流程、全面重构财政工作管理制度入手，在构建财政廉政风险防控体系方面，进行了大胆探索与创新，取得阶段性成效。武汉市财政局廉政风险防控建设的经验得到财政部充分肯定，并在全国财政系统推广。

一、加强财政廉政风险防范体系建设的思路与做法

近年来，我们根据中央、省、市廉政风险防控的精神与要求，紧密结合财政实际，扎实开展了以“全面进行权力搜索、全面进行流程清理、全面排查廉政风险、全面实施制度重构”为主要内容的财政廉政风险防控工作，通过优化再造流程，加强权力监督制约，全面重构工作制度，初步建立了财政廉政风险防控体系。

（一）基本思路

按照财政部规范权力运行、加强财政风险防控体系建设的要求，我们经过反复研究，确定财政廉政风险防控工作要紧扣三个重点：一是紧密结合财政业务，把财政廉政风险防控融入具体财政业务工作中，融入权力运行的关键领域、关键部位、关键环节，通过财政工作管理制度的重建，确保风险防控措施具有针对性、时效性和可操作性。二是强化监督制约，突出重点环节，科学配置权力，规范权力运行，加强权力监督，防范权力寻租和权力滥用风险。三是牢牢抓住制度建设这个根本，从制度建设入手，全面规划、整体推进、突出重点、突破难点，实现财政工作用制度管权、按制度办事、靠制度管人的理念。

具体地说，就是实现一个目标，解决两个问题，把握四个要素，做到八个着力。实现一个目标，即安全目标，就是确保财政资金和财政干部安全。解决两个问题，即从制度上解决“堵漏”和“防腐”两个问题。堵漏，就是通过工作流程再造，堵住原有制度不健全、不完善的漏洞，防范制度风险；防腐，就是加强监督审核，根治腐败滋生的温床，防控廉政风险。把握四个要素，即以规范权力运行为核心，以支出和具有审批(审核)职能处室为重点，以防范岗位责任风险为切入点，以风险管理和预警监控为手段。做到八个着力，即在预算编制调整上着力，在资金拨付上着力，在审核工作上着力，在防控岗位责任风险上着力，在防控权力寻租风险上着力，在建立和完善预算、执行、监督相互制约又相互协调的权力机制和运行机制上着力，在制度体系建设上着力，在干部队伍建设上着力。

（二）主要作法

1、找准风险点，优化再造工作流程。根据财政部门涉及的业务范围广、资金项目多、资金性质有别、政策要求不同、管理程序差异的特点，从项目性质、依据、资金、管理入手，在全面清理原有流程的基础上，按规范和效率的要求，实施流程优化与再造。一是对涉及绝大部分财政性资金的管理流程进行全面清理与规范，在统一预算编制、资金拨付、预算调整三个共性流程的基础上，特别对156项财政专项资金流程进行梳理、规范与再造。二是将流程与具体岗位紧密结合，即按照精细化管理要求，将岗位工作内容、依据、方法、标准、程序、责任、要求和办理时限在流程图中予以设置和固化，使岗位职责的履行更加清晰，一目了然。三是对流程图中查找出的风险环节及风险点，特别是预算编制、调整、资金审核和财

政管理等关键环节、关键部位，根据风险性质制定相应的防范措施。四是对预算编制、资金拨付、预算调整等流程，各相关处室在程序、管理及指标的上报、下达、接收转换等环节实行衔接和无缝对接。五是在制定一般工作流程的同时，设计应急工作流程，将由多岗位、多处室完成的工作进行流程压缩，设定办结的应急时限，对相关重要事项、涉及民生的突发性事件等工作，建立联合会审机制，建立资金拨付绿色通道，确保高效运转。

2、把握关键点，加强权力监督制约。对关键部门、关键岗位、关键环节，制定操作规程和工作流程，突出对权力行使的制约监督，确保有权必有责、权力受制约、用权被监督。

（1）强化权力纵向控制。对业务处室资金分配及支出审核、财政审批事项，按照经办人、主管责任人、分管处长、处长的程序，实行纵向层级把关。（2）强化权力的横向分权配置。一是处室内部横向分权，将资金按预算指标、支出计划、支付审核、拨付办理、会计核算等环节拆分，由同职级不同岗位分别行使，形成岗位与岗位之间的相互制约。二是处室之间横向分权，按资金管理的流程与形态，在处室之间进行分权，形成处室与处室之间的相互制衡。

（3）规范权力运用。通过优化再造流程、明确岗位职责、排查风险点并制定风险防范措施、细化业务操作规程等，切实规范审核内容、依据、方法和要求，合理压缩权力自由裁量空间，规范权力使用，建立权力运行的风险防控机制。（4）强化国库动态监控。开发出国库动态监控系统，对每笔支付信息实施动态监控和及时反馈处置，对国库集中支付的大额资金、大额提现和限额以上公务卡转账还款等，实行事前预警防范，对异常违规情况，实施拦截纠偏。

3、突出着力点，全面实施制度重构。完善处室职责、岗位工作职责、工作规则、业务规程等制度151个，着力从源头上堵漏防腐。（1）重构处室工作职责和岗位职责。进一步细化处室工作职责，并按处室业务内容，重新设定内部各个岗位，明确岗位具体职责，并一一对应到人。同时，设立处内综合督办岗，负责处内资金指标管理及督办工作，对处内指标实行“管”、“办”分离，增加一道资金指标复核屏障，确保资金管理责任到人。（2）重构处室工作规则。结合业务特点，从组织制度、议事决策、公文处理、岗位责任、安全管理、政务公开、作风纪律等7方面进行全面规范。如推行岗位AB角管理，各处室从主要负责人、分管负责人，到各组组长、经办人员，每一项工作都将主办责任人设为A角，协办责任人设为B角，使之在工作上既互相配合又互相监督制约，避免一人独办、业务管理不透明。（3）重构处室业务规程。以资金管理、财政审批事项管理、其他业务管理为主要内容，在预算编制、预算调整、资金拨付方面，制定了77项财政业务管理规程，全面规范财政管理。

二、加强财政廉政风险防范体系建设的成效与体会

（一）主要成效

为规范财政管理，确保财政资金安全和财政干部政治安全，我们制定出台包括总规则和19个处室（单位）的岗位工作职责等5个部分，共43万字的《武汉市财政局工作规则——廉政风险防范手册》。排查出风险点358个，制定防范措施418条，再造工作流程223个，重构处室职责、岗位工作职责、工作规则、业务规程等制度151个，制定处室廉政承诺书19份。为全面加强和规范财政管理，构建廉政风险防范长效机制奠定了坚实基础。具体地说，财政廉政风险防范体系建设取得以下初步成效：

1、财政管理更加规范。通过岗位职责、规则、规程、流程的制定，从制度上弥补了财政工作中存在的漏洞，从而有效防范财政工作中潜在的风险。将各项工作以流程图的形式清晰展现，使财政工作人员按照工作流程和工作规则进行规范操作，并明确办理时限，提高了工作效能。

2、工作标准更加精细。通过全面实施制度重构，制定和规范各项财政工作标准、程序、方法、要求，为财政工作 “干什么、怎么干”树立了一个标杆。如通过制定190项经费支出编制标准，彻底规范了各项财政资金预算到底怎么编、编多少的问题，也为预算审核提供了方法和依据，增强了工作的透明度。

3、监督制约更加有力。通过晒权、量权、分权和制权，严格执行处室岗位工作职责、工作规则、工作规程及流程，科学合理界定权力行使内容、行使方式、行使程序，保证了各项权力行使更加规范、科学、透明。

4、廉政意识明显增强。将风险防范与业务工作紧密结合，使财政廉政建设更加有的放矢，财政干部守职履责、审慎用权的意识进一步增强。财政工作反腐防控能力和廉政建设的合力不断加强。

（二）几点体会

实践表明，要有效防范财政廉政风险，就必须充分认识到财政廉政风险防控的重要性，紧密结合财政业务工作，加强权力监督制约，规范资金审核与管理，建立健全长效管理机制。第一，必须从提高财政科学化、精细化管理水平和源头治腐的高度，认识财政廉政风险防范的重要性。财政管理上存在的风险，会导致财政政策执行失误、财政资金损失，这不仅会阻碍财政事业的发展，甚至会导致腐败问题频发。因此，要充分认识到财政廉政风险防范的重要性，要切实加强领导，将财政廉政风险防范作为财政工作的一件大事来抓，做到思想统一、认识统一、行动统一，从而使财政廉政风险防范工作顺利推进，取得良好效果。第二，必须从财政业务工作的具体操作过程中，堵住产生风险的关键节点。我局紧紧围绕财政业务工作，牢牢抓住财政资金审核和拨付这两个关键环节，将风险防范纳入到财政工作整体中考虑、规划和安排，从制度建设、工作流程、监督制约等方面，强化措施和手段，着力构建长效管理机制。建立健全资金审核各环节的标准与程序规范，加强预算、国库这两道重要闸门的把关和内部控制管理，确保资金管理各个环节规范、安全、严密，有效防范资金分配与管理上的风险。

第三，必须通过分权、制权来加强权力监督制约，防范权力滥用和权力寻租。我们通过晒权、量权、分权和制权，按照处室工作职责和岗位职责，对权力行使内容、行使方式、行使程序进行科学合理界定，在工作流程中加强对权力的制约，并落实到权力运行的各个环节，强化对权力运行的监督，使财政廉政风险防范工作与业务工作同步开展、同步进行，业务工作开展到哪里，防范制度就建立到哪里，防范措施跟踪落实到哪里。

6.关于廉政风险防范管理方法的实践与思考 篇六

一、农村信用社操作风险的表现

由于内外部经营环境以及一些历史渊源, 农村信用社在日常业务经营的各个环节或多或少存在这样或那样的操作风险, 但最为普遍、影响较大的还是会计和贷款操作风险。

(一) 会计操作风险

由于农村信用社点多面广, 机构分散, 办理的业务额小、量大, 且工作人员偏紧, 一些地方还存在一人多岗等现象, 因而在日常业务操作过程中, 内部规章制度不能得到有效贯彻落实, 内部制衡监督体系不健全、内控制度的功能和作用发挥不充分、人为简化业务操作流程, 有意无意地弱化和降低了内控机制的效能和作用, 因而容易诱发各类风险。

现象一:信用社人员编制不足, 人力资源配置不合理, 对一些岗位缺乏应有的监督制约, 有些内部短期交接不规范, 从登记的书面交接记录看, 交接内容不具体, 缺少监交人, 交接责任不清;一些信用社、分社内勤人员执行会计制度不到位, 对业务凭证、账表不换人复核, 重要空白凭证购入、出库、使用、销号一人经手, 在目前农村信用社内部人员配备不尽合理, 业务交接频繁的状态下, 缺乏有效监督和制约, 潜在一定的风险。

现象二:现场稽核检查发现, 部分临柜人员对操作系统知识了解甚少, 只能应付一般性操作, 对于主动预防高科技犯罪未能从思想上引起高度重视。一些临柜操作人员制度观念和自我保护意识淡薄, 不能做到人走机退, 人离章收, 计算机操作密码不能定期更换, 个别员工使用简单密码甚至直接将密码交付他人使用, 将个人感情和对同志的信任无限扩张, 凌驾于制度之上。由此可能引发经济案件。

现象三:综合网络上线后对存款实名制提出了更高的要求, 但个别员工不能严格按制度流程操作, 违规为没有带身份证的储户编造证件号码、办理定期储蓄存款提前支取业务时不按规定核对有效身份证件、在证件不齐全的情况下办理挂失手续等, 都会引发纠纷。

现象四:随着柜员制运行模式在农村信用社逐步推行, 原有的“双人临柜, 换人复核”核算方法已不适应业务发展需要, 单人单机单岗是柜员制的特点, 在目前信用社监督机制滞后, 事后监督岗位缺失的情况下, 有的信用社要求会计兼职对柜员办理业务进行复核, 由于其自身工作繁忙, 复核工作力不从心, 只能简单汇总装订。因而, 柜员制尚缺乏真正有效的监督, 靠的只是员工的自觉和自律能力, 如若再不加强对柜员库存现金、重要空白凭证管理等, 单人操作形成的风险就会聚集和凸显。

(二) 贷款操作风险

农村信用社贷款操作风险是农村信用社体制变迁中长期累积的结果, 既有历史遗留的, 也有信用社缺乏稳定的内外经营环境造成的, 既有贷款操作不当引起的, 也有主观因素造成的。但总的来看, 不遵守规章制度, 不严格按业务流程操作形成风险的居多。

现象一:在信贷检查时发现, 部分信贷人员岗位职责履行不到位, 贷前调查不深入细致, 仅听借款人的自我介绍, 对借款人提供的相关资料和资信状况、担保人的担保能力等情况缺乏深入实际的调查评估, 贷款前调查报告内容简单, 不能全面如实反映借款人的基本情况和信用程度, 没有真正发挥贷前调查的作用;贷时审查不严格, 重形式轻内容, 信贷员、农贷会计相互依赖, 责任不清, 柜台监督简单化, 使一些违规违纪贷款在个别社屡禁不止。

现象二:个别信贷员对到逾期贷款催收力度不够, 电话催收多, 上门催收次数少, 有些催收通知书没有借款人签名, 有些没有书面催收通知书, 使贷款法律时效丧失;有些贷款随着时间的流逝, 由于信贷人员催收不及时, 使一些思想不健康的借款人信用观念发生质变, 进而出现逃废信用社债务的现象。

现象三:信用社办理的个别抵押贷款不合规。

现象四:综合业务网络上线后, 全面加强了对贷款的授信授权控制约束, 超权、跨区、垒大户等违规贷款现象得到有效遏制, 但个别信用社工作人员为发放人情跨区贷款, 放弃制度原则, 对涂改的借款人身份证复印件、地址不加核实就办理贷款, 后任信贷员催收贷款时才发现借款人不是辖内居民, 仅从信贷资料看手续齐全无任何瑕疵, 如果不采取上门核对的办法难以发现此类跨区贷款。

由此可见, 会计、信贷工作中的种种违规操作引发的风险不容轻视。

二、操作风险成因简析

事实证明, 操作风险已成为制约和影响农村信用社合规经营、稳健发展的重要因素, 分析成因, 寻找积极有效措施进行防范已刻不容缓。从客观实际看, 信用社的服务对象主要是“三农三牧”, 具有面广, 居住分散, 存贷款业务金额小, 笔数多等特点, 加之在一些信用社由于受人员配备限制, 兼职兼岗现象短期内难以避免。但从主观上看, 操作风险形成原因主要有以下几个方面:

(一) 对风险认识不足, 防范意识不强

近年来, 尽管加大了员工对规章制度和业务操作流程的学习培训力度, 但由于部分员工进社后培训时间短, 对业务操作流程一知半解, 只能是干中学, 学中干, 没有真正弄清一些规章制度和操作流程的内涵, 使不规范的操作和错误观念在“传、帮、带”的过程中得以延续。同时, 重经营、轻管理的思维模式忽视了对全员的风险意识教育, 放松了法规制度的学习, 造成员工对操作风险认识不全面, 合规经营意识和自我保护意识淡漠, 隐含着一定的道德风险和操作风险。

(二) 内控机制有效性不足, 内部管理不规范

个别信用社主任不重视自身政治业务学习, 政策制度观念不强, 履行岗位职责不到位, 自身带头违规违纪, 没有起到模范带头作用, 对员工的违规操作行为不能进行及时纠正。目前, 对柜面业务操作的现场监督主要依赖于信用社主任及会计负责人, 会计财务部门进行的业务检查和稽核部门的稽核活动存在着明显的滞后性, 进行深入细致全面的检查频率有限, 对风险评估和预防难以做到防患于未然。同时由于内部控制机制缺乏激励性, 不能有效调动员工做好操作风险防范工作的积极性和主动性, 在某种程度上放纵了不遵守规章制度的行为, 使业务操作风险无法得到有效的防范与控制, 使纠改难现象在个别社长期存在, 最终形成风险和隐患。

(三) 业务主管部门检查监督职能弱化, 稽核部门势单力薄

目前情况下, 联社业务部门把主要精力放在抓业务经营上, 对自身负有的检查监督职能作用发挥不够充分, 对全辖业务的规范化操作定期开展有效的现场检查频次不足, 而稽核部门由于人员配备有限, 兼职过多等原因, 不能保证稽核工作的有效时间, 对信用社进行稽核检查的深度和广度还不够, 这种状况难以适应信用社业务发展的需要, 不能有效地抑制和防范操作风险的发生。

三、防范操作风险的对策

从目前农村信用社的风险和成因看, 防范农村信用社操作风险的关键是落实责任和强化内控制度执行力, 从培育合规意识入手, 通过加强操作风险教育、完善内控制度、强化制度执行力, 实施严格的奖惩机制等举措, 实现有效防范操作风险的目标。

(一) 以人为本, 建立合规文化, 增强从业人员的责任意识

各种操作风险是与人的意识和行为分不开的, 因此, 一要积极开展政治思想教育、职业道德和荣辱观等教育, 使全员树立正确的世界观、人生观、价值观和高尚的职业操守, 构筑严谨的道德防线;二要积极开展法制教育和风险预防教育, 不断提高法律政策水平, 增强风险防范意识和能力, 使全员真正树立依法合规经营理念, 加强对员工的规章制度、操作技能等方面的教育培训, 提高员工综合素质, 构筑严肃的法制防线;三要实行严格的岗前培训和末位淘汰制度, 提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督的能力, 构筑严密的内控防线, 确保各项规章制度的贯彻落实。

(二) 建立长效机制, 规范操作流程

完善内部责任体系, 实施扁平化管理, 减少中间环节。一方面通过授权、授信明确各部门、各信用社的职责、权限和责任人。另一方面要强化对各部门、各岗位履职尽责的绩效考评机制建设, 形成一个分工合理、团结协作、规范高效、责任明确、相互牵制的整体, 进一步完善违规行为和失职行为的责任追究体系, 督促各个岗位、各个风险控制环节发挥作用, 使每项业务的开展都处于相应的内部控制部门监督制约之中。实行基层社主任定期交流, 会计经理定期轮岗, 员工适时交流, 重要岗位强制休假等制度, 将各种引发操作风险的隐患消灭在萌芽状态。

(三) 强化检查监督, 提高监督工作效率

7.关于廉政风险防范管理方法的实践与思考 篇七

近日，区纪委组织调研组深入部分区直单位，通过走访、交流座谈、查阅有关资料等方式，对实行统一管理后的区纪委监察局派驻（出）纪检组履行职责情况进行调研。总体上看，几个月来，纪检组在区纪委监察局的正确领导下，围绕党委政府工作大局，做到了坚决服从、主动跟进，结合驻在部门中心工作，做到了认真履职，大胆工作，协调推进驻在部门党风廉政建设责任制和反腐败任务的落实，取得了阶段性成效。但面对当前我区加速崛起、跨越发展的新任务和反腐倡廉建设新形势，个别纪检组在履职过程中，还不同程度存在工作重点不够突出、方法思路不够清晰、工作措施不够具体等方面的问题。“知道抓什么，但不清楚该如何抓”，“眉毛胡子一把抓”，“种了人家的田，荒了自家的地”，忙于日常性事务，被动应付等情况表现比较明显。有的纪检组针对驻在部门存在的一些问题，虽然采取了措施和办法，但“抓手”不多，“药效”难以持久。

在十七届中央纪委五次全会上，胡锦涛总书记指出：要进一步加强制度建设，推进廉政风险防控机制建设，从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查廉政风险，健全内控机制，构筑制度防线，要求建立健全预防腐败信息系统，逐步形成信息 1

共享机制和腐败预警机制，及时准确地判断腐败现象易发多发的重点领域、重点部门、重点环节以及廉政风险，增强科学分析和预防腐败的能力。区委区政府作出派驻（出）纪检组（纪工委）由区纪委监察局统一管理的决策，其主要目的是延伸对党员领导干部监督的视线，前移监督关口，强化源头防范，确保领导干部手中的权力不能成为损害党和人民群众利益的工具，以及伤害自己的利器。在当前我区跨越发展，实现“树立标杆，率先崛起”目标的新形势下，结合实际，建立廉政风险防范长效工作机制显得尤为必要，纪检监察机关加强这方面的研究，谋划应对之策更是责无旁贷。

廉政风险，是指党员干部在公务活动和日常生活中发生腐败行为的可能性以及腐败行为带来的严重后果。党员干部身在公权部门，不管什么岗位，都因职而有权，有权就有廉政风险。查找岗位廉政风险点，就是将领导干部手中的权力“晒”之于众，找出容易产生腐败行为的廉政风险。建立廉政风险防范机制，就是加强对制度执行情况的监督，加强对重点人员、重点岗位、重要职能、重要事项的全方位全过程监督。2007年和2008年，各地各单位深入开展了“制度建设年”和“制度推进年”活动，通过“废、改、建”，进一步完善了驻在部门的制度体系，在加强驻在部门领导干部履行“一岗双责”，深入推进反腐倡廉建设中发挥了积极作用。认真反思制度建设的实际成效，我们还需要在制度执行力创新方面多动脑筋、多想办法。从剖析近几年全区查处的党员干部职务类违纪违法案件中不难发现，少数领导干部手中有了权力就忘乎所以，以权谋私，为所欲为，虽然有制度，但形同虚设。如何做到按制度办事，保证制度的执行力，这既有领导干部主动接受监督的意识问题，更为重要的要创新建立廉政风险防范机制。对在重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等方面拥有决策决定权的领导干部，对在重点行业、重点单位、关键岗位及关键环节拥有行政审批、市场监管、行政执法、自由裁量、现场即决和内部管理权的党员干部，都要靠科学有效管用的机制来预防，确保他们在履职过程中，不因决策失误、行为失范、权力失控产生廉政风险。

探索建立廉政风险防范机制，既是深入推进反腐倡廉制度建设，从源头上预防腐败的需要，也是强化党员干部监督，切实发挥派驻（出）纪检组一线“防疫员”作用的需要。建立廉政风险防范机制，就是在管理和支配着人、财、物等重要资源的驻在部门，从行政审批、执法办案、内部管理等方面入手，结合各自的岗位职责，认真分析查找本单位职权行使的主要环节、关键部位可能发生的廉政风险，做到问题早发现、早打招呼、早处理。今年初，党中央出台的《廉政准则》52个“不准”，是为领导干部设置廉洁从政的“底线”，也是对党员领导干部从政行为的一种廉政风险防范和预警。

建立廉政风险防范机制，对于我区是一项创新工作，需要结合本地实际开展调研，并学习借鉴其他地区成功的经验和做法，在具体的实践中，分类别、分层次、有针对性地开展试点，在积累经验的基础上再全面推开。重点要解决以下几个方面的问题。

一是要解决思想认识上的问题。领导干部牢固树立手中权力是人民的观念，行使权力始终保持如履薄冰的思想。要清楚主动接受“免疫”，让权力在阳光下运行，既体现组织上对你的关心和保护，也能取得群众对你人格的尊重和感情的信任。作为派驻纪检组的干部要清醒认识到对领导干部的“积极防疫”，既是职责所在，也是对领导干部及其家庭的保护。

二是要解决工作思路上的问题。建立廉政风险防范机制，要把目标落在“事前”预防上，重点放在权力运行制约和监督上。运用内容科学、程序严密、配套完备、有效管用的机制，来强化党员干部监督，防止干部出问题。在工作运行中一旦出现风险，能够做到及时响应，积极采取相应措施予以修复，有效规避领导干部从政风险。

三是要解决方式方法上的问题。廉政风险防范的重点对象为各级领导干部、基层单位负责人、重点岗位工作人员。领导干部要把贯彻和执行《廉政准则》的情况作为重点对照进行风险查找。党员干部要在思想道德、岗位职责、业务流程、工作程序、制度机制、外部环境等方面查找可能发生腐败行为的风险点。通过开展岗位自查、同事互查、社会调查、领导核查、上级审查等形式，对本单位职权行使的主要环节、关键部位可能存在的风险进行认真自查和审定，确定本单位和每个岗位的风险点，以及监督的程序和方式方法，并建立干部廉政档案等台帐，实行跟踪管理。

四是要解决责任落实上的问题。风险点查找不出来，或者找不准、找不全，建立防控机制就没有针对性，既“防不住”，也“防不好”。建立廉政风险防范工作机制，关键在领导，责任在班子，只有各级领导重视，才能取得实实在在的效果。要把这项工作作为各级党组织落实党风廉政建设责任制，推进惩防体系建设的一项重要内容，主要领导亲自抓，派驻纪检组协调

8.关于廉政文化建设的实践与思考 篇八

一、廉政文化的内涵及作用

（一）廉政文化的内涵

廉政文化作为广义“文化”概念的一个分支，寓于“文化”之中，具有丰富而独特的内涵。具体而言，廉政文化是关于廉政的知识、信仰、规范和与之相适应的生活方式、社会评价的总和。其内涵可分为三个层面：一是精神层，包括人们对廉政的认知程度、所具备的思想素质、文化素质、生活观念、价值取向等；二是制度层，包括廉洁从政的规章制度、行为习惯等；三是物质层，包括廉政教育场所、廉政文化景观等。与社会主义和谐社会相适应的廉政文化，应该是以培育立党为公、执政为民的理想信念为宗旨，以倡导廉洁奉公、弘扬清风正气为主要内容，以增强党的执政能力为目的的，其核心是党员干部的价值观，表现为为民谋利的宗旨观、科学的发展观和正确的政绩观。

（二）廉政文化的作用

廉政文化既抽象又具体，既无形又有形，在党风廉政建设和反腐败工作中发挥着至关重要的作用。

1、廉政文化具有导向作用，可以提升思想境界。廉政文化是在党风廉政建设和反腐败的实践中形成的，具有社会属性，对社会有较强的辐射功能。廉政文化一旦形成，其所包含的精神理念、价值观、道德准则，就会在社会上广泛传播，促进人们树立正确的世界观、人生观、价值观，净化人们的思想境界，为党风廉政建设和反腐败工作的顺利开展营造良好的外部环境。

2、廉政文化具有凝聚作用，可以形成共同理念。廉政文化不同于一般的社会文化，而是一种文化体系，一种廉政理念，它能使全体成员尤其是广大党员干部在同一类型和模式的文化氛围中得到教化、培养，从而促使其具备相同或相似的价值观念、思维模式、行为方式，形成强大的向心力，有助于提高全社会的自律意识，增强拒腐防变和抵御诱惑的能力。

3、廉政文化具有警示作用，可以震慑违规行为。廉政文化一方面是用先进的思想教育熏陶、激励、鼓舞全体社会成员崇廉奉廉，在全社会树立良好的廉政风气；另一方面通过电视、电影、戏剧、小说、演讲、歌咏、书画展等为载体，对腐败思想和行为进行鞭挞，警示、教育世人，震慑违规行为，营造耻于腐败和不敢腐败的氛围，有力的遏制了腐败问题发生。

4、廉政文化具有约束作用，可以发挥自律与他律的合力。廉政文化中所反映出的社会价值取向及道德规范是一种内在的约束，有助于人们自觉控制、纠正自己的行为；而各种规章制度作为廉政文化另一种表现形式，具有权威性和强制性，属于对人们行为的外在约束。两者融合于廉政文化之中，实现了自律与他律的有机结合，以形成合力促使反腐败工作取得实效。

二、廉政文化建设的重要意义

进入新的历史时期，国内、国际形势发生着深刻的变化，腐败现象滋生蔓延的土壤和条件依然存在，反腐败工作任务仍然十分艰巨。胡锦涛同志曾经强调“要把廉政文化建设作为建设社会主义先进文化的重要内容。”由此可见，廉政文化建设是适应形势发展的必然选择，是实践“三个代表”重要思想的具体体现，是从社会整体的高度对腐败实现源头治理的创新之举，对于构建和谐社会具有重要的现实意义。

（一）加强廉政文化建设是实践“三个代表”重要思想的客观要求

“三个代表”重要思想是在新的历史条件下，全面加强党的建设的伟大纲领，根本目的就是要推动全党更好地带领人民群众把中国特色社会主义事业推向前进。要实现这一目的，必须建立“为民、务实、清廉”的清新政风，从廉政文化建设入手，增强全社会的反腐倡廉意识，形成以廉为荣、以贪为耻的良好社会风尚，才能更好的实现立党为公、执政为民。

（二）加强廉政文化建设是提高党员干部素质的必由之路

当今社会，各种文化相互交融，腐朽没落的思想意识和文化观念的渗透与侵蚀，使党员干部面临着严峻考验。对腐朽文化的有力抵制，关键在于廉政文化阵地的建设，要用先进的文化教育、鼓舞、鞭策人，提高党员干部的思想道德素质和科学文化素质，使其坚定理想信念，筑牢拒腐防变的思想道德防线。

（三）廉政文化建设是深入推进反腐倡廉工作的迫切需要

市场经济带来经济增长的同时，也使得腐败文化逐渐滋生。因此，在日趋复杂的形势下，先进、科学的文化观念要成为社会文化的主流，必须加强廉政文化建设，要全方位、多层次弘扬廉政思想，倡导廉政道德，营造浓厚的廉政文化氛围，促使反腐倡廉工作更加扎实深入。

三、地税廉政文化建设的初步实践

地税部门作为行政执法机关，要促进经济社会发展，维护广大纳税人的根本利益，就必须始终坚持依法行政，廉洁从税。而廉政文化是一种潜移默化的影响，构成了地税文化的重要组成部分，是落实各项制度与目标的思想保障和行为规范的内在约束。因此，顺义地税局积极在廉政文化建设的形式、内容、载体等方面大胆实践，取得了初步成效。

（一）内容上，秉承以人为本，不断提高党员干部的思想政治素质

在廉政文化建设的内容设计上，顺义地税局注重以人为本，采取贴近实际，贴近生活，贴近党员干部的形式，从不同角度提高其思想政治素质。

1、抓理想信念。按照立党为公、执政为民的要求，顺义地税局以保持共产党员先进性教育活动为契机，以全心全意为纳税人服务为宗旨，开展党风廉政建设和反腐败活动。组织党员干部学习廉政法律法规及正、反面典型事迹，并进行参观交流，净化党员干部的思想境界，使其树立正确的公权意识，坚定理想信念，切实做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。

2、抓廉洁自律意识。《中国共产党党内监督条例（试行）》和《中国共产党纪律处分条例》颁布后，顺义地税局分别组织不同层次的党员干部进行学习和讨论，并将李真、毕玉玺现象作为案例在全局范围内开展警示教育，同时对于新任科所长实施任前谈话。种种举措有效增强了党员干部的纪律观念，强化了他们廉洁自律的意识，使其能够自觉抵御腐败文化的渗透，经得住考验。

3、抓廉政文化素养。廉政文化素养是党员干部经过长期的实践与考验才能具备的一种素质。因此，顺义地税局把提高党员干部的廉政文化素养作为一项长期的基础性工作来抓，通过开展读书思廉活动、举办《实施纲要》答题比赛、召开廉政文化座谈会及反腐败形势报告会等，使党员干部受到教育和引导，做到常修为政之德、常思贪欲之害、常怀律己之心，增强其党性修养，不断提高拒腐防变的能力。

（二）形式及载体上，求“新”求“实”，营造廉政文化氛围

廉政文化建设要摒弃空洞、枯燥、教条性的教育方式，要充分创新其形式及载体，才能取得实效。在实践中，顺义地税局利用网站、灯箱广告、廉政画册、手机短信等，把廉政文化渗透到税收工作的各个环节，营造了良好的廉政文化氛围，使党员干部潜移默化地接受了教育，得到了启迪。

1、开展丰富多彩的廉政文化活动。征集漫画、书法、摄影等艺术作品，通过此种形式调动党员干部参与廉政文化建设的积极性，弘扬正气，抨击腐败行为，使廉政教育入眼、入脑、入心。

2、创建廉政文化刊物。收集廉政教育材料编辑出版了《顺义地税廉政文化手册》，以廉政警句、故事、案例等为主要内容，赋予廉政文化新的内涵，增强廉政教育的针对性、趣味性、教育性。

3、推出廉政文化短信提示。制作廉政短信定期发送给全局党员干部，并在节假日发送廉政短信特别提示，做到警钟长鸣。

4、设立廉政文化教育室。注重收集、整理影音图像资料，挖掘、提炼廉政方面的生动教材，教育和激励党员干部，提升廉政教育的效果。

5、构建廉政文化网络。建立“顺义地税廉政网站”，开辟了政策法规、廉政要闻、工作动态、征文推荐、廉政书屋等栏目，依托信息化，实现廉政教育网络化。

四、加强地税廉政文化建设的几点思考

（一）确立地税廉政文化建设的总目标

地税廉政文化建设要以“三个代表”重要思想为指导，按照《实施纲要》的总体要求，通过有重点、全方位、多层次地开展廉政文化建设活动，逐步构建起与法律规范相协调、与税收事业发展相适应且具有顺义地税特色的廉政文化体系。从而在全局形成以廉为美、以廉为荣的良好风尚，使党员干部牢固树立立党

为公、执政为民的理念，永葆先进性。

（二）拓展廉政文化的宣传阵地

充分利用各类媒体覆盖面广、群众关注程度高的特点，加大廉政文化的宣传力度。深化廉政文化网站建设，增强反腐倡廉宣传的声势和效果；定期组织党员干部收看反腐题材的电视剧、文艺节目，对党员干部进行警示教育；讴歌先进典型，发挥其辐射带动效应。此外，纪检监察部门要深入党员干部中，加强互动交流，使廉政文化深入人心。

（三）扩大廉政文化建设的社会参与性

文化具有社会的属性，廉政文化更离不开全社会的广泛参与。当前，就地税部门而言，要充分调动各方面的积极性参与廉政文化建设，形成税务干部、纳税人、干部家属共建的局面，增强全社会反腐倡廉意识，使廉政文化渗透到税收工作的方方面面，为税收工作顺利开展提供强有力的支持与保障。

（四）廉政文化建设要注重“三个结合”

1、理论与实践相结合。理论是实践的指南，实践是理论的检验标尺。因此，要把发展廉政文化理论与廉政文化实践相结合。对于廉政文化的理念、廉政文化的资源及其整合、廉政文化建设载体及其运作等要进行深入探讨和可行性的科学论证，以提供理论支撑、智力支持和思想保证。在此基础上积极实践，总结经验，努力探索廉政文化建设的规律，找出有效途径和方法，不断把廉政文化建设提高到新的水平。

2、继承与创新相结合。善于提炼、总结不同时期的优秀廉政思想，借鉴和吸收人类创造的一切优秀廉政文化成果，继承发扬党领导人民在革命、建设和改革开放实践中形成的优良廉政传统文化。同时结合实际，勇于创新，丰富、完善地税廉政文化的理念、内涵、形式与载体，使其更富有时代特征和地税特色。

9.廉政风险防范管理课题报告 篇九

提要：将现代管理学中的风险管理理论和质量管理方法应用于党风廉政建设和反腐倡廉建设实际，提出了“廉政风险”概念，形成了以“三类风险、三道防线、四个环节”为主要内容的工作模式，在落实“三个更加注重”，建立预防腐败工作长效机制，拓展从源头上防治腐败工作领域方面做了有益的尝试，提供了新的路径和视角。

崇文区纪委以科学发展观为指导，按照“贯穿一条主线、强化三个依靠、落实五项措施”的工作思路，坚持一手抓查办案件，一手抓“大宣教”、“大预防”，通过理论和实践的创新，逐步探索出的一种新的预防腐败工作机制，即廉政风险防范管理。廉政风险防范管理通过制度的整合、联动，管理的循环往复，将各种可能导致腐败的因素纳入防范管理范围，使预防腐败工作具有一定的广度；同时，又突出强调工作实效，注重建立长效机制，使预防腐败工作具有一定的深度。廉政风险防范管理是对《实施纲要》和《党内监督条例》的措施化、具体化，是对预防腐败工作的标准化、系统化，体现了“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的精神实质，符合反腐倡廉建设的时代要求和形势发展。

一、问题的提出

（一）有效预防腐败是深入推进反腐倡廉建设的要求

在反腐倡廉建设中，预防腐败工作随着时代的发展变化而日益受到重视。党的十六大以来，党中央确定了标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的战略方针，做出了建立健全与社会主义市场经济体制相适应的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系的战略决策。2007年，胡锦涛总书记在“6.25”重要讲话中指出，并在党的十七大报告中再次强调：“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设。”中央作出的更加注重预防的战略决策，既是我们党对反腐倡廉规律认识的深化，也对加强反腐倡廉建设提出了新的更高的要求。

（二）开展预防腐败工作需要强有力的工作抓手

预防腐败工作是一项复杂的社会系统工程，必须统筹兼顾，突出重点，坚持从实际出发，不断取得新的突破。按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的总要求，我国反腐倡廉建设体系已经初步建立，开展预防腐败工作的机构设置和制度规范已经比较健全，推进预防腐败工作的总体思路已经基本形成。但是，从地方纪检监察组织的工作现状来看，预防腐败工作在建立健全有效的工作机制方面缺乏系统的探索和创新。而且，预防腐败工作涉及到了有关权力运行各方面的因素，使得基层纪检监察组织很难将其作为一个整体来抓，从而分散甚至弱化了预防腐败工作的整体成效。

（三）以改革创新的精神创建了廉政风险防范管理工作

2006年12月，崇文区纪委以科学发展观为指导，提出了廉政风险概念并创建了廉政风险防范管理工作体系，首次将风险管理理论和质量管理方法应用于党风廉政建设和反腐倡廉工作实际，建立前期预防、中期监控、后期处置“三道防线”实施防范，并按照PDCA循环的计划、执行、考核、修正“四个环节”，对风险防范工作实施全面质量管理，建立了以“三类风险、三道防线、四个环节”为主要内容的预防腐败工作长效机制。

廉政风险防范管理充分发挥教育、制度的感化、约束作用，将监督防线提前到腐败行为发生之前，融入权力运行的整个过程，形成了具有特色的预防腐败工作体系。

二、廉政风险防范管理的理论依据

廉政风险防范管理是以科学发展观为指导，将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际。

（一）以科学发展观为统领，深入开展预防腐败工作

以科学发展观指导预防腐败工作，就是要用发展的眼光看预防腐败工作，把握工作规律，坚持以人为本，以最大限度的保护和挽救干部为目的，将权力运行过程中所有可能导致腐败的因素都纳入预防范围，妥善处理好反腐倡廉建设中预防与惩治的关系，处理好预防腐败工作与各项业务工作的关系，充分调动各方面的积极性，不断提高预防腐败工作水平，提升预防腐败工作整体成效。

在预防腐败工作中，一是要紧紧抓住遏制腐败行为发生这个中心，创新工作理念和工作方式，不断解决新的问题；二是要突出预防的价值，将可能发生的腐败行为遏止在萌芽状态；三是要全面分析党员干部在行使权力时容易出现腐败行为的各个环节，实现预防腐败工作的系统化、规范化、标准化；四是充分发挥预防腐败的带动作用，实现纪检监察各项工作间的联动，真正做到统筹兼顾，全面协调可持续地发展。

（二）借鉴风险管理理论，有效防范廉政风险

风险管理是各经济、社会单位在对其工作、生产中的风险进行识别、估测、评价的基础上，优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制，妥善处理风险所致的结果，以期以最小的成本达到最大安全保障的过程。在风险管理理论中，分析、识别现有的风险是基础，所采取的风险管理技术是手段，控制及妥善处理风险是目的，而耗费最小的成本达到目的则是路径选择的需要。反腐倡廉建设的目的是为了杜绝腐败行为的发生。将风险管理理论运用于反腐倡廉建设实际的结果，就是以预防腐败工作为载体，分析主客观方面导致腐败行为的可能性，识别相应的廉政风险，制定风险防范措施，有效预防腐败行为的发生。

（三）运用PDCA循环管理方法，建立工作长效机制

作为一种质量管理方法，PDCA循环管理的目的就是不断的提高整体效益，它不是停留在一个水平上的循环，而是在不断解决问题的过程中实现了逐步上升。PDCA循环共分为计划、执行、考核、修正四个阶段，其中，计划阶段要找出存在的问题及原因，并寻找相应的解决措施，执行阶段要实施计划阶段制定的措施，考核阶段要总结执行计划的结果，修正阶段要对总结后的结果进行一步处理，将切实可行的东西加以创新和应用，还要总结失败的教训，以防止错误再一次发生。

预防腐败工作是一项系统工程，必须有步骤、有计划地深入推进.预防腐败工作的要求与PDCA循环管理方法是内在统一的，这就使得循环管理模式能够适应预防腐败工作螺旋式上升的目的。将PDCA循环管理方法运用于对预防腐败工作的管理，形成一套质量管理机制，实现了预防腐败工作的自我完善，建立了预防腐败长效机制。

三、廉政风险防范管理的主要内容

廉政风险防范管理“防范的是廉政风险，管理的是防范工作”，其主要内容包括三个方面：

（一）廉政风险防范管理的基础是廉政风险的界定

“廉政风险”是指“党员干部在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性”，包括因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的思想道德风险、制度机制风险和岗位职责风险。

在实际工作中，对“三类风险”的界定，必须从单位和党员干部的日常工作或生活中查找廉政风险的表现，即查找“风险点”不能脱离于具体工作。一方面，这是协调好预防腐败工作与一般工作的需要；另一方面，风险点越具体，防范措施也就越有针对性。因此，廉政风险的界定是开展廉政风险防范管理工作的基础，它使反腐倡廉建设关注的对象转移到了“发生腐败行为的可能性”上，突显了预防的工作导向。

（二）廉政风险防范管理的核心是风险防范措施的实施

通过借鉴风险管理理论，将风险防范工作分解为包括前期预防措施、中期监控机制和后期处置办法在内的“三道防线”。前期预防措施基于常态的预防性措施，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。中期监控机制是开展风险预警和工作检查的动态性措施，及时发现苗头性、倾向性问题。后期处置办法是针对中期监控发现的问题实施的惩戒性措施，及时纠正偏差，避免廉政风险演化为腐败行为。

风险防范措施是建立在违纪违法行为发生之前的预防工作体系，它综合运用了多种制度措施构建“三道防线”，使纪检监察各项工作中都体系出预防的价值，实现了全面预防的目的，并突显了以人为本的原则。

（三）廉政风险防范管理的手段是PDCA质量管理方法的循环管理

廉政风险防范管理运用了PDCA质量管理方法，对风险防范工作实施管理，形成了包括计划、执行、考核、修正在内的四个管理环节。计划阶段要查找风险点，建立相应的风险防范措施;执行阶段要认真落实风险防范工作的各项措施，防止腐败行为的发生;考核阶段要按照单位定期自查与阶段性检查全面系统地考核评估风险防范各项措施的落实情况;修正阶段要考核评估结果，进一步优化风险防范措施，启动廉政风险防范管理工作的下一个PDCA循环。

廉政风险防范管理利用PDCA循环管理方法构建了整个工作流程，将廉政风险的界定和风险防范措施运行纳入了循环过程，既达到了预防的目的，又不断提高了预防的水平，达到了可持续预防的效果，推进了预防腐败工作的持续深入开展。

四、廉政风险防范管理工作的实践

2007年1月，廉政风险防范管理工作的总体设想提出后，形成了市、区、试点单位多方参与、共同推进的生动局面。经过8个月的试点和反复调研论证，最终形成了《崇文区廉政风险防范管理实施办法（试行）》（以下简称《实施办法》）及其配套文件，为廉政风险防范管理工作的全面实施，积累了实践经验，做好了充分准备。

2007年9月28日，崇文区召开廉政风险防范管理工作动员部署大会，全面启动廉政风险防范管理工作。截至目前，全区各单位已基本完成计划阶段的各项任务，主要做法包括：一是建立工作体系。在区委的统一领导下，发挥党风廉政建设责任制的作用，建立了“分级管理、权责明确”的工作体系，全区122家单位分别成立了由党政主要领导为组长的领导小组，具体负责本单位相关工作的组织实施。

二是开展宣传培训。广泛宣传廉政风险防范管理工作的主要精神和基本内容，教育、引导广大党员干部、特别是领导干部，牢固树立廉政风险意识，自觉参与到廉政风险防范管理工作中来，查找风险点。采取专题培训、重点辅导、交流研讨等方式,加强对纪检监察干部的培训指导，熟悉工作内容，明确工作要求，重点掌握查找风险点的原则和方法。

三是把握关键环节。紧抓“制定实施细则”和“查找风险点”两个关键环节，指导全区各单位按照《实施办法》的要求，结合本单位工作实际，制定了相应的《实施细则》；指导、督促各单位突出重要岗位，采取自己找、群众帮、领导提、组织审的方式，组织党员干部全面、深入查找风险点，制定防范措施，做到岗位职责明确、廉政风险清楚、防范措施得力。四是开展阶段性检查。按照“及时纠错”的原则，在年底检查考核的基础上增加阶段性检查考核，跟踪各单位计划阶段各项工作的开展情况，形成检查记录，提出督导意见，确保工作有序推进。

崇文区开展的廉政风险防范管理工作，得到了中央纪委、市委、市纪委的高度重视和充分肯定。市委书记刘淇同志指出，廉政风险防范管理工作具有“创新性、科学性和可操作性”。中央纪委副书记、监察部部长、国家预防腐败局局长马馼同志在调研时指出，崇文区通过管理制度的创新，积极探索预防腐败工作新机制，提出了预防腐败的新思路、新举措，并已经在实践工作中证实是切实可行的。

五、廉政风险防范管理的完善方向

党的十七大报告明确指出：“坚持深化改革和创新体制，加强廉政文化建设，形成拒腐防变教育长效机制、反腐倡廉制度体系、权力运行监控机制。”廉政风险防范管理牢牢把握创新这一要求，坚持教育、制度、监督并重，以完善制度体系，加强静态预防和动态监控为手段，为抓紧、抓实、抓好预防腐败工作创造了良好的开端。同时，我们也要清醒地认识到，廉政风险防范管理工作才刚刚起步，要想真正取得实效，必须在实践中发展，在实践中完善。

（一）夯实实践基础

理论创新是为了服务于实践。廉政风险防范管理以理论创新为基础，经过选取部分单位扎实试点以及在全区范围内广泛调研，逐步形成了一整套工作体系。目前，廉政风险防范管理工作已经在全区范围内推行，这就意味着创新的理论要在众多不同业务部门的实践中接受考验。这既是对廉政风险防范管理工作的挑战，又是提高工作针对性，促进理论发展的重要机遇。廉政风险防范管理的理论是创新，因此在某些方面会存在一定的不足。这就要求在不断开展实践的同时，及时总结经验，以创新的态度将落实和完善《实施办法》有机结合。

（二）充实风险内容

廉政风险防范管理中的廉政风险内容包括思想道德风险、机制制度风险和岗位职责风险，这三类风险基本涵盖了党员干部日常工作、生活中可能发生的腐败行为。然而，社会在不断发展，不同的新的问题在不断涌现，腐败行为的表现形式也在不断变化，这就要求我们要随着时代的变化不断调整廉政风险的内容,及时分析出现的新问题、新情况，将这些内容纳入廉政风险防范管理的范围，提高工作的针对性、时效性。

（三）丰富防范措施

在廉政风险防范管理的具体措施上，形成了前期预防、中期监控、后期处置的递进处理模式。总的来说，这个风险处置系统通过三道防线较好地满足了预防腐败的目的。随着构建惩防腐败体系的不断深入，预防腐败的制度体系也在逐步壮大，新的制度、措施也将陆续出现。我们要在推进实践的同时，逐渐完善防范措施体系，剔除那些不具有效果的措施，吸收一些新的制度、措施。

六、廉政风险防范管理对预防腐败工作的启示

（一）拓宽工作思路，探索新的工作路径

从源头上防治腐败的工作，涉及政治、经济、文化和社会等各个方面，是一个互相渗透、互相作用的复杂的系统工程。目前，在推进惩治和预防腐败体系建设中存在着一定的薄弱环节，如综合协调机制不健全，不能很好地形成预防腐败的合力；缺乏对企事业单位、社会团体等预防腐败工作的组织指导，导致预防腐败工作没有涵盖全部社会生活，影响了预防腐败工作的整体效果。廉政风险防范管理以思想道德、权力运行方面可能出现的腐败行为为管理对象，寻找各个业务领域中风险的共性，进行综合分析、识别、处置；实施范围包括了街道，区委、区人大、区政府、区政协各部门，司法机关，企事业单位以及人民团体，促使各个单位都能有效开展预防腐败工作。这种全面铺开、综合治理的工作方式在一定程度上增强了推进惩治和预防腐败体系建设中的薄弱环节，是可以在预防腐败工作中加以借鉴的。预防腐败工作应当拓宽工作思路，积极探求理论创新、工作模式创新，充分吸收其他学科的优秀经验，使纪检监察业务突破传统的工作框架，寻求更有效的工作载体。

（二）完善工作机制，充分利用现有制度目前，反腐倡廉建设的制度体系已经较为完备，在财务、人事等各方面都建立了监督、规范制度。特别是《实施纲要》作为开展党风廉政建设和反腐败工作的统领性文件，针对反腐倡廉建设从各个方面提出了原则性的要求。但是，在基层纪检监察工作中，由于人员配备与业务工作量之间的矛盾以及其他一些因素，容易出现制度落实不到位，或者各项制度之间很难有效配合等问题。因此，在推进反腐倡廉建设，落实《实施纲要》要求的过程中，必须建立一套完善的工作机制，将现有的反腐制度妥善衔接，做到各种制度有效互补。廉政风险防范管理是创新的预防腐败工作体系，不以设立新制度为目的，而是充分发掘既有制度的功能，达到遏制或减少腐败行为发生的目的。如采取廉政教育、谈心活动等方式应对思想道德风险，通过听证质询、办事公开、不定期轮岗、落实民主集中制等方式应对权力运行过程中存在的风险。最重要的是，廉政风险防范管理不仅应用了这些制度，而且通过前期预防、中期监控、后期处置等一系列措施，使各种制度之

间有机配合，前一阶段的制度真空由后一阶段的其他制度弥补，避免出现制度落实的断层。就目前工作开展情况而言，廉政风险防范管理在预防腐败方面取得了一定的成效，这说明合理配置现有制度措施，以完善的工作机制充分发挥现有制度的功能，是开展预防腐败工作中应当加以重视的。

（三）注重统筹兼顾，实现各项工作联动

在“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的战略方针中，预防腐败是治本之道，是反腐倡廉建设中的关键环节，必须按照“三个更加注重”的要求抓好落实。反腐倡廉建设是全党的任务，每一个岗位上的党员干部都要旗帜鲜明地反对腐败，这就要把业务工作与反腐倡廉建设紧密结合，实现工作间的互相促进。廉政风险防范管理将纪检监察业务工作中各项制度加以整合，充分发挥其他工作所具有的预防功能，同时以预防腐败工作的开展督促其他工作落实。在具体岗位上，每一名党员干部都要结合业务职责界定廉政风险，这不仅促使其更熟悉工作职责，而且明确了履职出现问题时的严重后果，从而更好地廉洁自律，这就将预防腐败工作有机地融入各项业务工作中。因此，在预防腐败工作中做好统筹兼顾，实现纪检监察各项工作间的联动，推进预防腐败与业务工作的有机结合，是非常重要的。

（四）坚持惩防并举，发挥惩处威慑功能

10.廉政风险防范管理工作的若干说明 篇十

1.廉政风险防范管理的概念

“廉政风险防范管理”是以科学发展观为指导，把“预防腐败”的工作理念和风险管理理论、质量管理方法应用于反腐倡廉行政审批或管理事项的工作岗位和重点工作环节可能发生腐败的廉政风险点，科学评定廉政风险等级，采取有效的预防和监控对策，切实预防腐败行为发生。廉政风险具体可分为思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境“五类风险”点。廉政风险管理具体可分为“查找及评定风险等级”、“制定并实施防范措施”、“检查及考核防范效果”、“完善并形成操作规程”四个循环渐进的管理环节（简称“四个环节”）。

2.“五类风险”点简介

（1）思想道德风险：指因私欲、私利等自身思想道德偏误或因亲情请托等情节，可能造成个人行为规范或职业操守发生偏移、行政管理行为失控，或授意他人违反职业操守，导致行政行为结果不公正、不公平，行政行为对象利益受损或不当得益，构成“以权谋私”等严重后果的廉政风险；

（2）岗位职责风险：指由于岗位职责的特殊性及存在思想道德、外部环境和制度机制等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行行政职责或不作为，构成失职渎职、“以权谋私”等严重后果的廉政风险；

（3）业务流程风险：指业务流程各环节缺乏有效的相互制约、制衡的监督内控机制，造成管理者易发生腐败行为的风险。风险控制一般表现在节点控制和衔接控制。要考察流程中的各个节点存在的风险和各个节点之间衔接的风险，更细致的要具体流程具体分析。

（4）制度机制风险：指由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序的明确规定，工作时限、标准、质量的明确约定，个人自由裁量空 间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权力失控，行政行为失范，构成滥用职权、“以权谋私”等严重后果的廉政风险；

（5）外部环境风险：指为了达到行政结果有利于自身利益的目的，行政管理对象可能对相关行政人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致行政人员行为失范，构成失职渎职或“权钱交易”等严重后果的廉政风险。

廉政风险防范管理的核心就是通过加强制度机制约束和制衡来化解、转移和降低风险，同时依靠制度机制的优化达到防止主观偏差和客观环境侵扰的效果。

思想道德偏误是导致“以权谋私”等腐败行为的主观诱因，外部环境影响是导致“以权谋私”等腐败行为的客观诱因，制度机制缺陷是导致“以权谋私”等腐败行为的必要条件。

3.推进廉政风险防范管理工作的重要意义

开展廉政风险防范管理工作是落实党的十七大提出的进一步加强反腐倡廉建设、建立健全惩治和预防腐败体系工作的重要举措，是教育系统进一步加强党风廉政建设的重要内容，也是教育系统落实科学发展观，提高干部素质和管理水平等重要工作的组成部分。认真开展廉政风险防范管理工作，一是有利于更好地履行职责，真正做到立党为公，执政为民；二是有利于强化教育、制度、监督“三位一体”的工作机制，提高党风廉政建设工作实效；三是有利于增强领导干部廉洁自律意识，把预防腐败的工作落到实处；四是有利于明确岗位职责和工作标准，完善各项管理制度，规范行政行为，降低行政风险，提高行政管理水平。

4.廉政风险防范管理的特点

注重预防。引入风险管理机制，在明确和充分评估廉政风险种类和级别的基础上，通过制定和实施有针对性的预防措施，建立预警和 2 防范机制，做到弥补漏洞，降低风险，防患于未然，把保护干部和注重预防的工作落到实处。

突出重点。紧密联系实际，通过查找评定廉政风险和制定防范措施，把重大决策、重大项目安排和大额度资金审批及使用、重要人事任免等重点工作岗位和关键环节纳入重点监控管理范畴。

过程管理。加强对管理事项从经办开端到完结全过程的管理，通过预防措施，及时发现潜在的廉政风险和管理的薄弱环节，纠正问题，循环反复，达到规范行政和管理行为的目的。

自我完善。从自己最熟悉的日常工作环节入手，发现最易伤害自己的廉政风险，选择确定最适用的防范措施，达到确保自己不出现“以岗谋私”，“以权谋私”等腐败问题的效果。

廉政风险防范管理的相关基本知识

1.什么是风险。辞海的解释是：人们在生活建设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、意外事故及其他不测事件的可能性。其基本的核心含义是“未来结果的不确定性或损失”，或可定义为“个人和群体在未来遇到伤害的可能性以及对这种可能性的判断与认知”。

2.什么是廉政风险。廉政风险，就是实施公共权力的主体产生或发生滥用公共权力谋取私利的可能性。主要是指因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而可能产生不廉洁行为的风险。

任何掌握公共权力的部门和个人都客观存在发生腐败行为的风险，每个权力岗位都存在廉政风险。只要有权力就存在着滥用权力的可能性；只要有职能就存在着不作为、乱作为的可能性。

3.什么是风险管理。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。风险管理从1930年代开始萌芽，最早起源于美国，1938年以后，美国企业对风险管理开始采用科学的方法。1950年代风险管 理发展成为一门学科，风险管理一词形成。1970年代以后，逐渐掀起了全球性的风险管理运动。

中国对于风险管理的研究始于1980年代。作为一门学科，风险管理学在中国仍处于起步阶段。

4.什么是廉政风险防范管理。廉政风险防范管理是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对党员干部日常工作生活中可能出现或正在演化中的腐败问题，采取前期预防、中期控制、后期处臵等措施，依托计划、执行、考核、修正的PDCA循环管理机制，对预防腐败工作实施科学管理的过程。通俗地讲，就是查找出党员干部日常工作生活中的廉政风险，有针对性地制定防范措施，在权力运行的各个环节对廉政风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性。

5.廉政风险有哪些基本特征.廉政风险是危害廉政的。廉政风险不是明确的腐败行为，而是腐败行为发生的条件，是廉政的隐患。

（1）廉政风险是可描述的。廉政风险的表现形式是具体工作中存在的不足。

（2）廉政风险是可防范的。针对廉政风险制定的防范措施应能够在日常工作中得到贯彻执行，从而降低腐败行为发生的可能性。

6.什么是廉政风险点、如何排查廉政风险点。廉政风险点是指公共权力运行流程中可能产生廉政风险的具体环节或岗位。廉政风险点及与其相对应的廉政风险是动态的、变化的，随着权力运行的变化或岗位职能职权的调整，而相应发生变化。

排查廉政风险点要紧密结合单位职能和业务工作实际，按照“梳理履职用权业务流程——明确岗位职责——找准廉政风险点（重点环节或岗位）和风险表现形式——组织审定并公示结果”的思路进行，全面查找岗位、科室单位和行业（系统）廉政风险。排查岗位风险要求全体干部职工参与，明确各自岗位职责，查找个人在履职用权方面 4 存在的廉政风险点及风险表现；排查科室风险要求各单位组织科室对照职责定位，梳理科室业务流程，查找出科室存在的廉政风险点及风险表现；排查单位风险要求各单位及其领导班子结合本部门本单位职能和业务工作，重点梳理在决策“三重一大”事项等方面的工作流程，查找出权力运行流程中可能产生腐败行为的风险点及风险表现。排查部门（系统）风险，重点排查对部门（系统）业务工作中可能产生腐败行为的风险点及风险表现。

7.廉政风险有哪些类型。廉政风险具体可分为思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险五种类型（具体简介见上述）

8.风险防控的主要措施有哪些。主要有5个方面：

（1）控制思想道德风险的一般预防措施。思想道德风险来源于世界观、信念方面出了偏差，控制风险的一般模式：正面激励为主，批评教育为辅；真善美为体，道德信念为用；立足教育，反复强化。概括为：激励+信念+强化。

（2）控制岗位职责风险的一般预防措施。岗位风险存在于每一个岗位上，控制风险的一般模式：定岗定员+岗位责任制+过错责任追究制+检查评比制+奖惩激励机制。

（3）控制制度机制风险的一般预防措施。制度机制风险来源于制度机制的不完善或制度的不落实，控制风险的一般模式是：原则性+灵活性+协调力。

（4）控制业务流程风险的一般预防措施。业务流程风险贯彻于权力运行的全过程中，控制业务流程风险一般模式可以概括为：制定规范+执行规范+监督检查+考核评比+奖惩兑现。

（5）控制外部环境风险的一般预防措施。外部环境风险因外在客观原因而产生，控制风险的一般模式是：排查和锁定风险+预警机制+日常监控。

9.如何开展廉政风险防范管理工作。按照风险管理的要求，对廉政风险实行PDCA循环管理。主要有4个重要环节：

（1）查找并评估风险等级（计划Plan）。从权力行使过程入手查找可能发生腐败行为的薄弱环节，确定“风险点”，评估风险等级，以预防、监控和外臵为主，制定防范措施。

①梳理职权清单。一是对权力进行全面清理。按照“谁行使、谁清理”的原则，自上而下进行排查，行使那些权力，行使依据是什么，列出权力名称和行使依据。二是对权力进行确认。对清理出来的权力，按照文件授权原则进行确认。三是对确认的权力汇总，并在一定范围内进行公布。

②查找廉政风险点。一是查找岗位（职责）风险。对照以往履行职责、执行制度的情况，通过自己找、领导提、群众帮、组织定等多种形式，分析并查找出个人在行使权力过程中存在的风险。二是查找处室风险。对照职责定位和行使的权力，查找出在业务工作流程、制度机制和外部环境等方面可能存在的风险。三是查找单位风险。重点查找领导班子在“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用）等方面容易产生的风险。四是查找部门（系统）风险。针对部门或系统特点，查找部门（系统）在业务工作中可能出现的共性问题。对查找出来的廉政风险，上级组织要进行审定，并在一定范围内公示，接受监督。

③进行风险评估。按照风险发生的机率或者危害程度，进行分析、评估，确定排查出来的风险点的风险等级，经审核后在一定范围内进行公示。

（2）制定并实施防范措施（执行Do）。对可能发生腐败行为的重要岗位、重点环节，有针对性在制定严密的监控措施，通过前期预防措施、中期监控机制和后期处臵办法，及时纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为，并适时将风险防范措施上升、6 固化为反腐倡廉制度，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控机制。

①岗位（职责）风险防控。对照岗位职责以及与业务工作相关的各项法律法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法。

②处室风险防控。对照职责要求，根据查找出来的在管理事项、审批事项、执法检查事项和单位职能等方面存在的风险点，从工作流程、制度机制和外部环境等方面有针对性地提出处室防控风险的具体措施和办法。

③单位风险防控。由党政领导班子对照党风廉政建设责任制的要求，围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，研究制定具体防控措施和相关工作程序，统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。

④部门（系统）风险防控。分析部门（系统）存在的共性问题，进一步健全完善防控风险的相关规章制度，形成廉政风险防范管理上下一体、左右联动的通畅、有效运行机制。

（3）评估及检验防范效果（考核Check）。通过差距分析、量化效果、评估反馈等方法，对廉政风险实行动态防控，对于未实现预定目标的，重新分析查找原因，制定防范措施，直至达到预定目的。对风险等级实行分级管理、分级负责。对较高等级的风险点，在分管领导管理的基础上，单位（学校）主要领导负责防控；对中等级的风险点，在处室领导管理的基础上，分管领导负责防控；对较低等级的风险点，科室领导管理的基础上，岗位负责人负责防控。加强内部监督和外部监督的结合，整合监督资源，实施有效监督。

（4）考核防范效果，完善管理体系（修正Action）。建立和完善廉政风险防范管理考核制度，通过信息监测、上级检查、社会评议等方式，对风险防控各项措施的落实情况进行考核评估。廉政风险防范管理考核工作与领导班子和党员干部考核、工作目标考核以及 7 党风廉政建设责任制考核等结合进行。根据考评结果，纠正存在问题，完善工作措施，修正风险内容，建立健全风险预警、及时纠错、内外监督、考核评价和责任追究机制，逐步形成内部管理有制度、岗位操作有标准、出现问题能修正、事后考核有依据的风险防范管理体系。

10.廉政风险防荡管理从阶段上分有哪些主要预防措施。针对确定的廉政风险点，建立前期预防、中期监控和后期处臵“三道防线”，对可能发生的腐败行为实施有效控制。

（1）前期预防措施是针对风险点采取的预防性措施。主要是综合运用各种工作手段，将预防腐败融入各项业务工作中，贯彻于各个工作流程，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。制定前期预防措施的关键在于从本单位、本岗位的具体工作中找准“风险点”，将前期预防措施明确为具体工作任务，以便组织实施和监督考核。

（2）中期监控机制是开展风险预警和工作检查的动态性措施。主要是通过信息监测、定期自查和垂直抽查等三种手段，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题。落实中期监控机制的关键在于发挥好各类监督渠道的作用，形成对廉政风险的有效监控“网络”；同时发挥及时纠错功能，确保各项前期预防措施落实到位。

（3）后期处臵办法是针对中期监控发现的问题实施的惩戒性措施。主要是通过警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段，对存在风险表现的个人进行告诫，对前期预防不到位的单位进行督导。实施后期处臵办法的关键在于对可能发生的腐败问题实施超前处臵，及时纠正偏差，避免廉政风险演化为腐败行为。

11.廉政风险防范管理工作有哪些基本（特点）要求。主要有4个方面：

（一）重在预防，（二）突出重点，（三）过程管理，（四）自我完善（见前述特点）。

12.实施廉政风险防范管理有那些作用。实施廉政风险防范管理是加强反腐倡廉建设的内在需要，是贯彻落实惩治和预防腐败体系的重要举措，是对公共权力运行实施有效监控的重要手段，也是加强内部管理、推进工作规范高效的一项基础性工作。主要有4个方面：

（1）有利于深化反腐倡廉宣传教育。排查廉政风险点，让每位从事公务的人中了解知晓自己的岗位职责、潜在的廉政风险，从而在思想上确立“从政有风险，防范除隐患”的意识，变上级要求防范风险为自身需要而自觉防范风险。

（2）有利于提高反腐倡廉制度建设的质量和水平。排查廉政风险点，找出可能引发腐败的制度漏洞，增强了制度建设的针对性和可操作性。

（3）有利于加强干部队伍建设。开展廉政风险防范管理工作，既给党员干部敲响了廉政风险警示钟，又通过多种预防措施，使党员干部远离腐败，真正为党员干部编织起一道廉政“保护网”，保护干部，促进干部健康成长。

（4）有利于构建反腐倡廉建设与业务之间的关联机制，较好地解决党政组织和领导干部履行“一岗双责”的抓手和载体问题，既为纪检监察工作提供了平台，也会促进业务工作规范高效。