财务管理部出纳员岗位职责

财务管理部出纳员岗位职责（共15篇）（共15篇）

1.财务管理部出纳员岗位职责 篇一

财务部

资金管理与出纳岗位规范

1.岗位职责

1.1.做好公司现金和银行出纳与资金管理工作。

1.2.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核签章的收付款凭证进行复核，及时办理款项收付。

1.3.对现金的管理

1.3.1.严格执行国家《现金管理暂行条例》规定的现金支取范围支取现金。不得以白条、借据抵充现金，不得挪用现金，不得坐支现金，不得超过银行核定的库存限额，超过部分要及时送存银行。

1.3.2.及时准确地提取、收付和送存现金，一旦发生短缺由本人负责补偿。

1.3.3.收、付款后，记账凭证上必须加盖收、付讫章。付款凭证的每张原始单据上必须加盖“已报销”印章。

1.3.4.保险柜钥匙和密码只能出纳员一人掌握使用，不得随意转交和告诉他人。

1.3.5.每日下午提前一小时整理已收、付款业务，办理记账、结账。

1.3.6.会计业务必须及时处理，并根据已经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账，结出余额，做到日清月结，账证相符，账账相符，账款相符。

1.4.对银行存款的管理

1.4.1.在银行开立的账户，只限本公司使用。

1.4.2.妥善保管各种支票，设立支票领用登记薄，按编号顺序登记，并详细记载支票领用日期、编号、领用人及注销等情况。

1.4.3.序时逐笔登记银行存款日记账。

1.4.4.月末，编制《银行存款余额调节表》，与银行核对相符。对未达账项及时通知有关人员进行处理。

1.5.对银行汇票的管理

1.5.1.接收汇票时要核对份数与总额，检查汇票是否合格并逐笔登记，经常查看汇票到期日。

1.5.2.委托银行代理承办已到期汇票的承兑工作。

1.5.3.及时查询到账情况并注销已收款的汇票。

1.6.对支付的备用金、押金、保证金等，应定期核对清理。

1.7.协助主管会计按规定及时交纳劳保统筹等各项基金和各种应收款项的收缴工作。

1.8.协助主管会计做好工商、税务、审计、会计师事务所等有关部门的联系、接洽及业务办理。

1.9.协助主管会计做好资金的筹集、管理和资金预算的收交、汇总与编制。

1.10.负责银行预留印鉴中负责人专用手章的保管、使用和管理。

1.11.负责银行账户的开设、撤消及管理。

1.12.负责与银行有关的工作联系及业务协调。

1.13.拟订公司内部资金管理及相关管理制度。

1.14.负责财务部日常行政和事务工作。

1.15.负责保管财务有价证券、营业执照、贷款证、企业代码证等重要证件。

1.16.完成主任交办的其他工作任务。

2.工作标准

2.1.认真贯彻执行国家财经法规、财经纪律和财务会计制度。

2.2.对会计凭证、会计账表及有关财务资料、文件应认真审核，确保原始资料真实、合规，数据准确、无误，项目齐全有效。

2.3.定期向主任报告财务收支情况，重大或特殊经济业务事项要及时汇报。

2.4.随时检查国家财经政策及法令、法规的贯彻执行情况和公司内部财会制度的落实情况，发现问题及时制止和纠正，重大问题立即向领导汇报，尽快处理。

2.5.现金和银行存款的收付准确无误，及时合规。

2.6.有一定的业务水平，能独立处理较复杂的财务事项。

3.岗位权限

3.1.严格执行国家财政法规和规章制度和现金管理条例，坚持原则，对执行财经纪律严格性负责。

3.2.对违反财经纪律、财会计制度的行为有检查、批评、制止权。

3.3.对不符合现金业务的事项，有权拒绝付款、拒绝执行，并及时报

告。

3.4.对弄虚作假，营私舞弊，欺骗上级等违法行为，坚决抵制，不予结算，并向公司领导或上级机关报告。

3.5.对各项资金的使用有监督、审查权。

4.岗位条件

4.1.政治素质和职业道德

4.1.1.拥护和贯彻党的路线、方针、政策，有为祖国的社会主义现代化建设做贡献的强烈事业心和责任感。

4.1.2.热爱本职工作，忠于职守，积极进取，勇于开拓和创新。具有严谨求实的科学态度，民主正派的工作作风，较强的全局观念和法制观念。

4.1.3.遵纪守法、清正廉洁，坚持原则，秉公办事，不谋私利，能抵制不正之风。为人正直坦诚，能听取不同意见，尊重领导，团结同志。坚持实事求是，讲究工作效率。诚实守信，对客户负责。

4.1.4.依法经营，维护公司的信誉，遵守社会公德。

4.2.所学专业

财务或经济管理类专业

4.3.专业知识

4.3.1.熟悉电力基本建设和生产过程，熟悉本行业的基本业务知识，熟悉行业情况。

4.3.2.有一定的理论政策水平，熟悉掌握国家的会计法、税法、公

司法、经济合同法、成本管理条例、审计法等财经方面的法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理的有关知识。

4.3.3.具有较强的计算机操作技能，熟悉计算机应用等现代化管理方法,并取得会计电算化合格证书。

4.3.4.掌握企业财务管理、成本核算及经济活动分析等专业知识。

4.3.5.熟悉经济和财政、金融、信贷等宏观经济理论方面的基础知识和现代化管理知识。

4.3.6.了解本单位经营及管理知识和有关技术知识。

4.4.工作能力

4.4.1.理解判断能力

能正确理解和深刻领会有关方针、政策、法规以及上级指示、决定；结合公司的目标任务，对财务管理工作有一定的研究、分析、判断能力，为领导决策提供依据。

4.4.2.预测决策能力

善于调查研究，依据国家有关法规、政策，结合公司实际，进行科学预测并做出正确的决策或提出决策方案。

4.4.3.组织协调能力

发挥会计工作职能，有协调内外经济关系和为领导经营决策服务的组织能力。

4.4.4.开拓创新能力

开拓财源，提高资金利用率，注重新方法、新手段、新信息及其

应用，不断开拓财务工作新局面。

4.4.5.业务实施能力

能全面掌握财务人员各岗位的工作流程和岗位规范，有财务及经营管理的务实能力。能将上级部门及领导的决策付之于行动，按时保质保量完成任务的能力。

4.4.6.社交活动能力

能取得上级及有关部门的支持和帮助，能较好地与税务、稽查、审计、财政、会计师事务所、工商等有关单位进行业务交往。

4.4.7.语言文字能力

有较强的语言表达能力，能撰写计划、总结、专题分析和研究报告的工作文稿。

4.5.学历及职称要求

具有中专文化程度或具有初级专业技术职务任职资格，并取得会计从业资格证书。

4.6.身体条件

身心健康，能胜任本职工作。

4.7.工作经历

从事财务会计工作时间不少于一年。

2.财务管理部出纳员岗位职责 篇二

关键词：出纳岗位,职责,职业能力

一、出纳人员岗位职责内容

(一) 及时做出账务处理。

出纳人员在办理银行存款收付以及现金业务的时候要对有关原始凭证进行严格把关审核, 然后根据会计制度的相应规定编制收付凭证, 最后主笔顺序登记银行存款日以及现金日记账, 并结出相应余额, 比便随时提供给银行相应的存款余额信息。

(二) 办理银行结算以及现金支付业务。

出纳人员要按照国家有关银行结算以及现金管理的相应制度规定, 遵守现金开支的范围, 遵守库存现金的限用额度, 对于超额的现金要及时送存银行, 在现金管理上, 要做到日清月结, 库存余额与账面余额要做到下班前及时核对如果发现问题要及时处理, 同时银行账单与一行存款单也要做到及时核对。

(三) 办理相应的外汇出纳业务。

对于出纳人员来说, 外汇出纳业务是一项政策性相对较强的业务, 由于改革开放的不断深入与发展国家与国家之间的经济来往日益密切起来, 相应的外汇出纳也越来越重要。这就要求出纳人员要熟悉国家外汇的相应管理制度, 要严格按照国家外汇管理的规定以及批准文件进行对汇、购汇, 以免国家外汇遭受损失。

(四) 维护经济秩序, 遵守有关结算纪律。

出纳人员不得出借、出租银行账户为其他的单位办理结算业务, 不准签发所谓的空头支票。这也是对出纳人员做出的最基本要求, 也是出纳人员要遵守的基本纪律, 同时也是维护经济秩序防止经济犯罪的一个重要方面, 出纳人员要严格使用、管理银行账户和支票, 要从出纳这个岗位上将结算漏洞给堵住。

(五) 保管空白收据、印章以及空白支票。

对于出纳人员来说, 空白票据以及印章的保管十分重要, 在现实生活中常见因丢失印章和空白票据而给企业带来损失的案例, 因此, 出纳人员要极为重视其保管一般来说, 单位的财务公章与出纳人员的名章要进行分类管理, 各种票据要办理相应的领用以及注销手续。

(六) 确保各种有价证券以及库存现金的完整与安全。

对于企事业单位来说, 出纳工作的好与坏直接关系到企事业单位财会工作的进展顺利与否。要建立起适合本单位的有价证券以及现金保管责任制一旦发生短缺出纳人员就应当承担相应的责任并进行赔偿。

二、培养出纳人员能力的途径

(一) 培养做人的品质。

依靠专业感知教育以及会计知识不断引导出纳人员认识会计工作的实质, 培养出纳人员对会计工作的热情培养出纳人员集中精力, 严谨的工作态度, 使得出纳人员养成细致严谨的工作作风和习惯, 同时还要在日常生活中培养其绿色低碳环保以及待人礼貌的品格。使得出纳人员之间能够和谐共处, 并有一定的集体观念。

(二) 培养职业道德。

出纳人员要有较好的职业道德水平, 要将诚实守信、爱岗敬业、客观公正以及廉洁自律等作为自身的职业道德。对于出纳来讲, 要极为突出强化职业道德以及廉洁自律的培养。

出纳岗位是财会机构基础性、重要性的岗位, 出纳工作也是财会工作极为重要的一个组成部分, 不断加强出纳人员的法制与道德教育。要结合相应的会计职业道德违规案例, 采用案例不断提升出纳人员的法律意识, 使得出纳人员通过知识的学习能够维护经济秩序, 遵守结账纪律。

(三) 培养职业能力。

对于出纳人员来说, 在办理银行存款支付以及现金业务的时候, 要严格审核原始凭证出纳人员在工作时要有一定的工作技巧, 比如用电脑、打算盘、填数据等都需要很深的基本功。出纳人员不但要具有一般的财会知识还应当具备较高的处理财会事务的能力。在准和快的关系上, 要将准放在第一位, 要在准中追求快出纳人员要具备很强的运用现代化办公的能力, 能够较熟练地操作相应的办公软件, 并结合电脑制作出报表, 争取做到业务上的精益求精。

(四) 培养协调能力。

要成为一个合格的出纳人员, 不但要有具备相应的法律知识、会计知识和经济知识, 同时还应当具备相应的协调能力。对外, 出纳人员主要是与金融机构进行打交道, 涉及到票据等有关的业务, 因此要具备相应的表达能力, 有良好的分析、观察和沟通的能力。能够较完善的独自处理好与银行等金融机构之间的业务关系, 担当起企业与银行之间的桥梁和纽带作用。

对内, 出纳人员主要是与企业的员工打交道, 从事出纳这一工作应当保持愉快的心情, 应当对于未来的生活充满希望与憧憬, 在工作岗位上要认真、务实、勤恳并有良好的沟通与交流能力。同事之间在不违反工作原则的前提之下, 融洽相处, 树立起服务意识, 做到为企业服务、为他人服务以及为社会服务, 另一方面还要把好资金支出关口, 合理利用资金政策, 将开源节流工作做好。

(五) 培养创新能力。

在会计国际化的大背景之下, 会计工作环境也不断多样化。要紧紧扣住时代的脉搏, 紧跟时代潮流, 转变观念做到与时俱进。对于出纳人员来说, 要对出纳工作有全新的全面的认识, 并能及时应对出纳工作中出现的新情况与新问题。要对现有的政策和制度了如指掌, 明白应该做什么、不应该做什么, 什么可以做什么不可以做。要树立起安全意识, 不断增强自身的防范观念, 培养防范的能力。

三、结束语

出纳岗位是财会机构基础性、重要性的岗位, 出纳工作也是财会工作极为重要的一个组成部分, 出纳工作的好与坏直接关系到企事业单位财会工作的进展顺利与否。其内容主要包括及时做出账务处理、办理银行结算以及现金支付等业务。要从职业道德、创新能力、协调能力等方面不断提升出纳人员的岗位职业能力, 使其真正意识到出纳人员岗位工作的重要性。

参考文献

[1]吕兆明.进口出纳岗位职责, 培养岗位职业能力[J].中国校外教育 (理论) , 2010 (12)

[2]陈永琼.财会制度改革后搞好出纳工作的思考[J].内江科技, 2008, 29 (10)

3.财务出纳工作之我见 篇三

关键词：财务出纳工作地位；作用；特征及特点；工作要求；选派

中图分类号：F23文献标识码：A文章编号：1003-8809(2010)-10-0223-01

一、财务出纳工作的地位和作用

财务出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。广义的财务出纳工作，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳的工作范畴。狭义的出纳工作；仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。总之，出纳是按照有关法规和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

1、财务出纳工作的地位。任何单位在经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位。领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位及其职责有着限制性规定。内部制约制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此，在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。

2、财务出纳工作的作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳工作岗位可以按管理要求设置，出纳工作必须完全置于会计循环财务中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用：一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务；--是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作；三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款；四是保卫资金安全，保护国家资财安全，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，防范诈骗，减少损失和失误显得极为重要。

二、财务出纳工作的特征

财务出纳工作是会计工作系统的源头，具有会计工作的本质属性。出纳工作归集起来有三个特征：(1)出纳是现金、票据收付的关口；(2)出纳是第一手会计信息的收集者；(3)出纳是外界观察单位或企业会计管理水平和财务水平的窗口。会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。

三、财务出纳的工作特点

任何工作都有自身的特点和工作规律，财务出纳是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。

第一，财务出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动。而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳人员与之发生经济关系。日常现金的收收支支也使出纳员与外界各种人员发生往来的事情增多。通过出纳人员搞好对外“公关”，取得有用信息，为决策提供依据，甚至直接参与相应决策，都成为可能。因此，出纳工作具有广泛的社会性。

第二，财务出纳工作作为会计工作中的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。所以，要掌握规范的出纳知识，如：在填写“记帐凭证”时不仅要填写货币资金科目，还要准确填写对应的其他科目的状况转变，而且对凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也很有讲究。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，才能做一个合格的出纳人员。

第三，财务出纳工作是一项政策性很强的工作，在《会计法》、《会计基础工作规范》等法规中都把出纳工作并人会计工作中来，并对出纳工作作出具体规定和要求。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。其工作的每一环节都必须依照国家规定进行，出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作，不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。

从上述出纳工作的特点，可以看出，出纳工作是需要具有专业会计知识的人员，还应具备作风正派、忠诚可靠、同时品德端正、手脚干净、爱岗敬业的思想，具备公关能力才能胜任此项工作。

四、财务出纳工作的要求

做好财务出纳工作，要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。具体要求如下：

(1)道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，具体做到7个要：要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。树立牢固的为国家利益，即为人民利益服务思想。

(2)政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》现金管理制度及银行结算制度；《会计基础工作规范》等，出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，坚持按法办事，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。

(3)业务技能。出纳工作需要很熟练的操作技能，打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识。还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识和较强的数字运算能力。

(4)工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中，就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊，就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静，就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。

五、单位必须认真做好财务出纳员的选派工作

综上所述，财务出纳工作是是会计工作链中一项重要工作，肩负的任务艰巨，所以选派一个好的出纳员从事出纳工作显得尤为重要，也就成为做好出纳工作的先决条件和保证。单位选派出纳员的条件应当是：

1、出纳人员必须爱岗敬业。出纳工作繁琐单调，时间长了有些人很容易变得懒惰起来。所以，开始选派人时就应注意选用那些热爱这项工作，肯于积极钻研业务，具有敬业精神的人。

2、出纳人员必须思想端正，手脚干净。在社会主义市场经济进一步发展的现实情况下，选拔无私欲的人尤为重要。出纳员的每一笔现金收支，无论是对公的还是对个人的，该收的必须如数收进，该付给的一定按数付出，不刁难、不变样，更不起贪心。

3、出纳人员必须作风正派，奉公守法，为人正派，忠诚可靠。维护单位的合法利益，不为维护单位的不合法利益而去做违法的事情。

4、出纳人员必须要有经营意识和公关能力。要做好出纳工作还必须树立经营意识，具备一定的经营思想和公关能力，为盘活资金，使有限资金在国家法规允许范围内得以增值而尽自己的努力。

参考文献：

1.财政部，《会计基础工作规范》1996年

2.何大安编著；《出纳业务现学现用》，企业管理出版社，2006年版

4.财务出纳员的基本岗位职责 篇四

1、负责公司日常的收支及差旅费用的报销;

2、严格审核原始凭证，编制记账凭证，及时登记现金及银行日记账;

3、盘点库存现金，做到日清月结，账实相符;

4、负责办理银行的结算，规范使用支票;

5、及时整理凭证、装订成册并注明凭证编号，完整归档;

6、完成领导布置的其他工作。

任职资格

1、专科以上学历、财务、会计相关专业、具有会计从业资格证书;

2、1年以上财务工作经验，熟悉公司财务工作及银行、税务等外部机构办事流程者优先考虑;

3、熟悉国家相关财税法律法规，能熟练使用财务软件及各类办公软件;

5.财务科长出纳员岗位责任制 篇五

一、负责全面的财务工作，严格执行财务会计制度，编制财务收支计划，进行财务分析，当好领导的参谋。

二、编报财务成本计划，组织编报月、季、会计报表。

三、组织开展班组、车间经济核算，进行经济活动分析，并按季上报书面分析材料。

四、正确核算车间产品成本和人工成本。

五、加强财产物资管理，参与物资财产的清查盘点。

六、加强奖金管理，如期完成与财务相关业务，及时完成领导交办的各项任务。

出纳员岗位责任制

一、严格执行现金管理与银行结算制度，执行财务开支制度，认真做好收支凭证的审查，及时编制会计凭证，保证会计资料的完整无缺。

二、根据批准的预算及范围，严格执行费用计划及支出标准开支。

三、按日登记、记帐，做到日清月结，帐款相符，帐单相符。

四、对应收、应付款项进行检查，做到笔笔落实，对疑难问题提出处理意见，交科长研究解决。

五、加强收支分析，及时向厂长、科长汇报。

6.财务出纳岗位职责 篇六

1.认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度。

2.遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。

3.保守本公司商业机密，不经过领导同意，不许泄露公司的会计信息。

4.负责货币资金的收付和管理工作。

5.负责每天办理各项经营收入的收款工作，每日逐笔核对收入款的到账情况，收到款在第一时间开出收据并交会计开送货单。

6.出纳员直接收到的现金销售款，要在第一时间存入公司指定账户，不能挪用公款和私自外借，如有以上问题公司将严惩不怠。

7.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。

8.支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。不见会计、市场部经理的签字，出纳不得付款。无论经理是否签字同意，借款要本着前账不清，后账不借的原则。

9.负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。

7.浅谈出纳工作岗位内部控制 篇七

1.1 出纳工作的职能

出纳工作是财会工作的一个重要组成部分, 从总的方面来讲, 其职能可概括为收付、反映、监督和管理四个方面。

1) 收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付, 也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理, 以及银行存款收付业务的办理, 都必须经过出纳人员之手。

2) 反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位, 通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账, 对本单位的货币资金和有价证券进行详细的记录与核算, 以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此, 反映职能是出纳工作的主要职能之一。

3) 监督职能。出纳要对企业的各种经济业务, 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程监督。

4) 管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管, 对银行存款和各种票据进行管理, 对企业资金使用效益进行分析研究, 为企业投资决策提供金融信息, 甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

1.2 出纳工作的意义

认真做好出纳工作, 对促进企业生产的发展, 提高企事业单位的财务管理水平有着十分重要的出纳会计操作实务意义。

1) 提供货币收、付、存信息。运用出纳核算手段, 通过对货币资金连续、系统、全面和正确的记载, 可以如实反映一个单位在一定时期内货币资金的增减变动、使用情况和结余数额, 为单位经营决策和会计核算提供必要的基础数据信息。

2) 保证货币资金的安全。出纳工作通过对货币资金收付业务的增减变动进行序时登记和结存管理, 不仅对货币资金的收、付、存活动实施监督, 同时还可以对违法乱纪和经济犯罪行为形成有效抵制, 从而保证货币资金的安全。

3) 促进货币资金使用效益的提高。出纳人员是直接与货币资金打交道的人, 可谓“万贯家财手中过”, 如何管好用好货币资金, 对单位的业务经营会产生直接影响。资币资金周转越快, 创造的经济效益就越好, 反之, 将造成企业资金的沉淀或短缺, 导致经济效益下降。

1.3 出纳岗位内部控制的重要性

出纳在整体财务系统中具有举足轻重的地位。首先, 出纳掌握第一手会计资料, 是基层与领导的纽带。其次, 出纳是会计法及相关法规的饯行者。再次, 出纳是体现服务至上的窗口。

2 出纳工作岗位的内部控制措施

2.1 严格管理, 把管理中的漏洞堵死

财务内部控制是指通过一系列的保障制度和措施, 保证财务活动的有效进行, 保障资金的安全与完整, 最大限度降低资金风险。通过内部控制, 及时发现单位内资金业务活动的漏洞, 纠正错误与舞弊, 保证会计资料的真实性与完整性。为了发挥内部控制的作用, 必须遵守以下原则:①不相容职务相分离的原则。②相互牵制原则。③凭证制度原则。④及时性原则。

2.2 内部控制落实到出纳岗位的每一个环节

内部控制是一个系统, 出纳岗位的内部控制应与单位的整个内部控制体系相互联系, 这样才利于内部控制作用的发挥。具体来讲, 要以岗位责任制为基础做出具体的规定。出纳人员应第一时间对单据、凭证等做详细的审核, 确认后方可进入审批流程。收款凭证和付款凭证必须是及时有效的, 并按照内部控制的具体要求, 先审批后办理, 发生的业务要逐笔登记, 做到日清月结, 杜绝白条抵账的现象, 任何人不得以任何理由扣留单据, 更不能隐瞒收入票据。出纳工作人员应依据相关规定, 在允许范围内开展收入支付业务, 收入要及时存入银行账户, 要具有高度的安全意识, 防止现金转移过程中失窃或丢失。对于大额资金, 应通过银行转账的方式进行结算。

3 结语

通常来讲, 一个健全的出纳内部控制机制, 首先必须具备以下几个条件:做到现金收支与记账相分离, 现金收支必须有相应的凭据为有效凭据, 一般是规定以内的凭据, 规定以外的凭据视为无效;收入的现金要在当日下班前存入银行, 全部收入要准确入账, 做到日清月结, 账实相符;定期检查库现, 保证收支业务的准确性。其次, 出纳人员向银行的存款必须是单位账户, 所有的存款、取款、转账业务均由此账户完成, 到银行办理业务应遵循相应的规定。

摘要：出纳工作岗位是单位中各项资金流动的重要岗位, 各种票据、资金都要经出纳人员之手, 这对出纳人员的职业道德提出了极高的要求。为了更充分地利用企业的资源和资金, 确保会计信息的真实性, 有必要对出纳岗位采取相应的内部控制措施, 内部控制是规范出纳工作的一个重要环节。就企业的出纳工作岗位职能与意义进行相应的探讨, 分析出纳工作岗位的内部控制措施。

关键词：出纳,内部控制,对策

参考文献

[1]齐震芳.建立和完善企业中出纳岗位的思考[J].现代经济信息, 2013 (15) .

[2]黄春胜.会计机构出纳岗位监控的缺失与完善[J].财会通讯, 2011 (13) .

8.财务管理部出纳员岗位职责 篇八

关键词：建筑企业;财务经理;管理职责;效率

建筑企业，财务经理的管理职责非常重要，同时要注意效率的提升，才能确保企业的财务管理为生产做好服务。无论是财务经理的职责还是管理办法，都需要按照制度与规则进行。

一、建筑企业财务与项目资金管理

对于大企业来说，管理模式要非常完善，包括：营销管理、财务管理、人事管理、生产管理、经营管理、物流管

理等等。对于小型企业来说，则要有营销管理和财务管理、生产管理就可以了。对于建筑施工企业来说，个人觉得要设置的管理应该建立客服部、财务部、建筑部应该就可以了。建筑企业财务部是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务部统一收付并管理，任何项目和个人无权自行收付，具体包括，所有项目的工程款必须由财务部开具正式预收工程款收据，汇入公司指定账户，分公司保证项目资金专款专用，严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。

二、财务经理职责与管理权限分析

一般情况下，建筑企业财务经理主管审批财务收支工作。对于重大的财务收支，须经财务经理和总经理批准。拟定公司财务管理办法、工程款提取和使用管理办法并监督实施。编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。协助公司经理对企业的生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。参与工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。制止或者纠正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表。按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。根据国家财务制度和财经法规，结合公司实际情况，制定适用的财务管理办法。围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划和运用公司资金。做好公司各项资金的收取与支出管理。定期汇总管理处的经济运作情况，提出合理化建议，为公司发展决策提供参考依据。做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿、报表和其他档案资料。

三、关于提升资金、现金、费用管理效率

财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。

另外，财务经理需要按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

参考文献：

[1]刘成木:论施工企业财务支付风险的防范。科技经济市场[J]，2006，（4）.

[2]徐佩敏:浅谈民营建筑企业的财务管理。上海建设科技[J]，2005，（4）.

9.财务出纳岗位职责 篇九

2.保管好各项单据、凭证、印章和钥匙，严守各项数字机密;

3.要经常注意各项单据、凭证的使用结存情况，并及时办好添印手续;

4.按规定做好现金管理工作，库存现金不得超过银行规定的限额;

5.每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全;

6.支付报销单据，清缴各种费用;

7.定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关的账务的调整事宜;

8.核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致;

9.好来往款项及银行存款的核对工作，保证账实相符;

10.办理与客户之间的收汇结算工作;

11.负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的人员;

10.财务制度出纳岗位职责 篇十

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）1

1.主持财务部日常工作,监督并确保财务部日常工作的完成；

2.协调财务部工作,使各岗位能够更好的.配合,以促进公司整体目标的实现；

3.组织完善各项财务流程与制度,监督其顺利实施,确保公司财务工作的规范化；

4.确保公司资金的安全性与现金流的畅通,发挥资金的最大能效；

5.负责资金、费用及利润预算方案的复核,监督并及时反馈其执行情况；

6.根据国家及当地的税务政策进行税收筹划,最大限度的争取税收优惠；按期进行税务的缴纳及税收管理,保证公司经营合法化；提供董事会需要的相关财务资料；

7.管理公司财务账目,并进行定期分析,确保账目清晰,财务分明,

8.协调与公司内部及银行、税务等行政部门的关系,保证沟通渠道的畅通；

9.合理科学安排工作内容,组织专业培训、提高专业能力、业务素质,培养积极高效的工作态度,创建高效的专业团队；

10.考核并评价财务部人员,对本部门人员的聘任或解聘具有提议权；

11.对公司财务管理系统、管理流程有建议权；

12.上司安排的其他临时工作。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）2

1、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销；

2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账；

3、协助会计准备每日、月单据及报表；编制资金日报、月报

4、办理与银行之间的所有相关业务；

5、完成公司交办的其他事务性工作。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）3

1、负责日常现金及票据的收付、保管及费用报销；

2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记帐；

3、现金、银行凭证制作、装订、保管；

4、固定资产、办公用品、低值易耗品的帐务管理、核对与盘点；

5、协助会计准备每日、月单据及报表，完成月末结账报税等工作；

6、协助部门管理相关客户档案。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）4

1、在财务总监领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定认真办理提取和保管现金，完成收付款手续和银行结算业务。

2、根据审核无误的手续办理银行存款、取款和转账结算业务登记银行存款日记账；及时根据银行存款对收单，在月末做出相应调整，做到银行对账单相符。

3、登记现金和银行日记账，做到月结日清，保证帐证相符、账款相符、账相符发现差错及时查清更正。

4、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市(县)内采购领用支票的手续控制使用限额和报销期限。

5、正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登帐。

6、配合对应收款的清算工作。

7、按照费用报销的有关规定严格审核报销单据、发票等原始凭证，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备，单证齐全。

8、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。

9、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。

10、负责妥善保管现金、证券、有关印章、空白支票和收据做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

11、负责掌管公司财务保险柜。

12、完成财务总监临时交办的其他工作。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）5

1、负责网银打款核算及收入保管、签发支付等工作；

2、配合会计做好每月的报税和工资发放工作；

3、严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关凭证；

4、及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证；

5、及时与银行定期对账；

6、根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表；

7、管理银行账户、转账支票与发票；

8、根据营销申请单，填开发票，并及时抄税.

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）6

1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理，对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。

3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记账，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票；对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人；应定期监督支票的收回情况。

5.办理银行业务要核对发票金额是否准确，经领导批准后方可签发，不得随意办理汇款。

6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7.对库存现金要严格按限额留用，不得超出限额。妥善保管现金、支票、发票,不得丢失。

8.杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导。

9.债权、债务及时登记，及时查清。

10.对商场的财务档案要立册,严格执行査阅制度及保管制度。

11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度,发现问题及时上报主管经理。

12.按时完成领导交办的其他工作，并及时反馈执行情况。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）7

一、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符；如不相符，应及时让有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。

二、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“信用卡”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。

三、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。

四、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。

五、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊。

六、完成财务部经理安排的其他工作。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）8

1、严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐，收付数额当面点清，防止出现差错。

2、记好现金日记帐，银行存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与银行帐目相符。

3、收入的现金和票证及时存入银行，签发的支票必须有存款保证，不准签发空头支票和绝期支票。

4、不得私下借支现金，需要暂付款必须有主管领导签字同意后方可暂付，暂付之后必须按具体规定日期内结清，不得拖欠公款。

5、做好公司实行的财务审批制度，凡是费用开支，必须经主管领导审批同意后方可支付。

6、做好公司财务收支的保密工作，不准随便泄露公司的财务信息。

7、廉洁奉公，坚持各项财务制度，为公司增收节支。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）9

1、负责现金的管理，有价证券、空白凭证及有关印件的保管，保证不以白条抵充库存现金，不挪用现金，不为外单位或客户用支票换取现。

2、负责编制有关凭证，每日按凭证号登记现金日记账，并结出当日余额，每天清点库存现金，保证账实相符，日清月结。

3、根据会计人员审核的记账凭证，登记银行存款日记账，并结出当日余额，定期与银行对账编制银行存款余额调节表，做到账账相符；根据营业部资金运用的具体情况，结合资金头寸表，编制“资金调拨单”，经领导批准后，调拨资金。

4、负责领取清算单，及时掌握银行存款余额。

5、负责存取股民的支票，保证及时人账。

6、负责每日闭市后，收缴前台各项杂费，核对无误后登记人账。

7、负责内部职工借款，并填制“借款单”，经总经理、财务部经理签字后付款。

8、负责及时清理借出的款项，保证最长不超过7天，所有转账出款应有发票返还。

9、负责每日清算交割工作。

10、及时完成领导交办的其他工作。

11、在财务主管的领导下，在授权范围内进行出纳工作。

12、有编记账凭证、银行存款日记账和现金日记账权。

13、未经营业部总经理及财务主管同意，不得对本部门以外任何部门和个人提供任何财务资料，要对财务主管负责。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）10

1、负责食堂、宿舍的管理。

2、负责考勤的统计，工资的核算。

3、负责财务报表的编制、费用结算、报销等业务。

4、负责人员档案管理、入职手续的`办理、资料档案的整理等人事基础工作。

5、领导安排的其他工作。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）11

1.协助财务部门处理日常事务。

2.凭证及单据的整理、归档。

3.财务信息系统的更新。

4.开具发票并核对开票系统。

5.制作各类报表,及时汇总公司情况。

6.维护公司利益,保守各公司的财务机密。

7.上级安排的其他工作。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）12

1、办理银行存款和现金领取；

2、负责支票、汇票、发票以及收据的管理；

3、做银行账和现金账，并负责保管财务章；

4、负责差旅费、油费、出差费用票据的审核与报销；

（1）、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

（2）、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

5、员工工资的发放；

6、理财客户pos机的刷卡、理财合同的的签署以及资金到账情况的跟踪；

7、协助财务经理完成其他辅助工作。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）13

（1）办理现金收支和银行结算。

（2）严格审核原始凭证，认真登记收付款凭证和日记账。

（3）办理外汇出纳业务。

（4）办理银行结算。

（5）保管库存现金，有价证券。

（6）保管各种印章，空白收据和空白支票等。

财务制度出纳岗位职责（精选14篇）14

1、认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度。

2、遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。

3、保守本公司商业机密，不经过领导同意，不许泄露公司的会计信息。

4、负责货币资金的收付和管理工作。

5、负责每天办理各项经营收入的收款工作，每日逐笔核对收入款的到账情况，收到款在第一时间开出收据并交会计开送货单。

6、出纳员直接收到的现金销售款，要在第一时间存入公司指定账户，不能挪用公款和私自外借，如有以上问题公司将严惩不怠。

7、每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。

8、支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。不见会计、市场部经理的签字，出纳不得付款。无论经理是否签字同意，借款要本着前账不清，后账不借的原则。

9、负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。

11.财务管理部出纳员岗位职责 篇十一

(一) 存在的问题

随着电算化技术的迅猛发展, 使多年不变的岗位设置出现了部分职责重叠, 这就导致了责任不明晰, 容易产生推诿拖拉的情况。高校财务管理中, 财务岗位职责出现界限模糊的问题, 导致财务事件处理中出现误区, 不仅降低财务管理的工作进度, 还将容易造成一定的财务风险。

(二) 财务部门岗位设置应该遵循的原则

1. 因事设岗

财务部门应从工作和服务于全校的大局出发, 根据工作需要设置岗位, 杜绝因人设岗, 广泛听取意见, 使得岗位设置在科学、实用的基础上, 职责清楚, 权利分明, 具有可操作性。严格执行高校财务管理制度, 确保财务工作人员的工作积极性, 在人员选拔上应该遵守相关规定, 选择有能力的人才担任该财务岗位, 这样有利于提高高校财务部门的工作效率, 也利于高校财务部门对人员的聘任与考核。

2. 内部牵制

高校财务部门应从不相容职务分离方面加强内部牵制, 对出纳等岗位的职责做出限制性规定, 每项业务的处理都必须经过授权、批准、执行、记录和检查等五个步骤, 严格执行高校财务管理制度, 对限制性岗位进行不定期检查或强制轮岗。

3. 激励机制

“激励是最好的监督和控制手段”。除了不断提高人员素质外, 激励机制也很重要。高校财务部门可以通过物质和精神的双重激励, 不断激发自己的积极性和创造性。有效利用高校内的人力资源, 从实际情况出发, 应坚持“主细次简”的原则, 强化医院内工作人员的成本意识, 提高高校内部资源利用率, 并可以制定相应的奖励政策, 对工作表现好的人员给予奖励, 不仅提高工作热情, 还将提高高校财务管理进度。

二、内控设置

(一) 存在的问题

缺乏良好的内部控制环境, 制度执行不力, 内部监督力度薄弱。在高校管理方面, 财务成本管理中存在不足, 不仅不能提高资金的使用效益, 而且才财务收支上更是缺乏严格的财务监控制度, 并且对于高校的后勤物资购置, 以及相关科室的采购计划, 高校内的报销审批制度并不完善, 不能使资金的使用落到实处, 从而造成高校采取资源的浪费, 出现物资的浪费积压, 使高校资金运行出现周转困难。高校对财务管理并不重视对于财务管理的认识不够完善, 不仅没有优化配置财务管理设施, 而且还缺乏对财务管理的重视, 高校不仅没有制定财务预算, 而且还缺乏对高校内部收支活动的合法性监督, 造成高校经费物资的流失与浪费, 脱离高校财务管理活动的实际, 使得高校财务管理活动无章可循。高校财务管理人员的素质低, 不仅缺乏优秀的财务管理人员, 而且高校之中也不重视培养财务管理人员, 财务人员职业责任感差, 在工作中不能适应高校财务管理的新发展形式, 并没有做好核算工作。

(二) 完善财务内部控制的措施

1. 加大内部控制环境建设

由于高校属于事业单位, 不像企业那样讲求成本节约化、利润最大化, 很多学校缺乏成本管理观念, 尤其缺乏风险意识及预先控制的意识, 所以应该把增强内部控制意识应放在首要地位。从财务内部控制开始, 着手开展内控制度建设, 努力形成人人有责的良好氛围, 在各自的内控链上充分发挥作用;要有懂经济、讲原则的领导干部, 要有内控意识和实践经验丰富的高素质人员, 尤其是财务、审计、资产等与内控关系密切的部门, 同时还要不断加强财务制度和内制的学习和培训。在高校财务管理中, 应该严格管理制度, 加强规范化的管理, 并通过政策法律建立、健全高校内的财务安全管理, 采用责任制方式将管理责任明确到具体的个人中, 建立有效针对财务安全发生的预警机制与应急预案, 以此来保证高校财务安全。完善高校财务安全管理体系, 建立预防性安全管理体系, 确定关键控制点, 加大高校安全管理力度, 搞好整个高校的财务服务工作。

2. 完善制度, 提高执行力度

制度建设是有效实现内控的保证。建立健全内部控制体系, 是有效实施内部控制活动的核心内容。内部控制可以分为:不相容职务分离控制、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制和信息内部公开。从业务层面可细分为预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制等若干具体控制制度, 从而构成一个完整的内控制度体系。制度完善, 还要真正落到实处。要确保内部控制制度整个体系合理, 科学、合理、可操作;还要建立完善的考评与惩罚激励机制。

3. 加强内外监督力度

(1) 内部监督

内部监督部门应当定期或不定期检查内控的建立与执行情况, 以及内控关键岗位及人员的设置情况等, 对于内控存在重大缺陷的, 应向领导班子提出, 要求整改, 从而充分发挥内部监督和控制作用。在高校构建财务风险指标体系, 如果高校的资产负债率较低, 那么高校的净资产就多;如果高校财务对于投资比例小, 那么高校的财务风险也小;不仅可以反映出高校的产业速动资产与流动负债之间的比率, 还可以反映出高校财务的风险状况。在高校财务管理中, 应强化财务监管工作, 确保对高校财务成本的有效控制, 财务管理人员应该格遵守工作流程, 加强对财务信息的日常维护控制, 确保高校资金流通的安全性。高校财务还要不定期的展开内部的审计、监督、考核内容, 了解财务内部控制制度的执行情况, 加强质量管理, 强化内部的审计监督, 结合高校自身建设提高财务管理水平, 确保高校内部财务的安全。在高校中建立财务风险预警系统, 可以在高校现有财务管理的基础上, 设立敏感性的财务指标, 并预警机制对这些指标进行分析评估, 发现隐藏的财务风险, 为高校的财务管理提供及时的保障, 不仅可以将高校财务风险扼杀在萌芽状态。

(2) 外部监督

财政部门和审计部门要强化对高校的内控建立和实施情况的监督;由于内控有预防腐败的积极作用, 这与纪检监察部门的关注是一致的, 因此有纪检监察部门的参与, 各部门开展内控建设的积极性会大幅提高。可以利用科学手段对其进行控制, 可以开展成本效益分析, 建立健全高校财务管理中的现代化手段, 能够健全高校外部的成本会计制度, 提高高校的竞争力和市场占有率。建立高校成本管理网络, 制定适合高校发展的成本核算制度, 并还应制定和高校成本核算办法匹配的分配机制, 实现对高校财务成本的全过程控制。在高校的财务管理中, 应建立健全的财务规章制度, 根据高校自身的特点以及工作中的实际情况, 成立专门小组对高校各项财务进行抽查, 并及时反馈和治理财务管理中的问题, 检查控制高校的财务管理账目, 规范高校的财务流程, 提高高校财务的透明度, 提高医院的运行效益

三、流程优化

(一) 存在的问题

部门预算和校内预算编制时间和口径不一致。高校内部在财务流程方面缺乏有效的管理手段与措施, 使得其内部财务管理制度并不健全, 从而导致高校财经秩序混乱, 高校经费管理出现漏洞。财务管理中因外部环境中的不利因素影响, 使财务管理中出现不定的风险危害, 从而导致高校财务管理流程出现问题, 使得部门预算以及校内预算在编制时间与口径中存在差异, 加大工作量的同时, 也加大高校的财务管理风险。

(二) 流程优化在预算中的应用

部门预算应该是在校内预算的基础上编制, 所以校内预算应与部门预算的时间一致, 即由原先的12月提前到每年的6月至7月。对学校现有的一上一下的预算管理流程进行改进, 通过二上二下的流程形成学校预算草案, 从而避免“拍脑袋”的现象。通过改进流程可以使预算更加符合学校实际情况, 使预算执行更加顺畅, 切实提高财政资金的使用效益。在高校的财务管控信息化体系构建中, 还应该具备填单、投递、收集、扫描以及审核归档的功能, 可以确保对高校财务信息的有效管理, 实现对高校财务费用的控制分析。优化财务管理的流程, 加快信息系统建设, 有效保证信息数据准确、及时与全面性, 制定合理的财务管控制度, 确定正确的财务管理目标, 强化对高校业务的审批、审核以及会计稽核工作流程, 构建完整的财务管理信息化步骤。

四、结语

高校的改革和发展需要投入的经费很多, 所以更需要做好财务管理工作。面对目前存在的问题, 财务部门要积极进取, 使财务管理真正实现业务归口、权责对等、相互制约, 进而使学校财务管理程序明确化、制度规范化、要求具体化, 使有限的财力优先保障学校发展中急需解决的问题, 为未来学校的可持续发展奠定坚实的基础。

摘要：随着高校财务工作复杂程度的不断增加, 原有的岗位职责、内控设置和工作流程没能及时跟进, 存在一些问题。文章将从这几个角度寻找高校财务管理工作的不足, 提出改进措施, 从而提高财务管理水平。

关键词：高校财务管理,财务岗位职责,内控,工作流程

参考文献

12.财务出纳兼统计岗位职责 篇十二

一、严格执行国家财经政策和统计法规，自觉遵守公司的各项规章制度，按照财务现金管理的规定，做好公司现金收付，现金支票保管和财务保密工作。

二、负责办理现金收付和银行结算，及时查收银行进账，定期复核银行卡的应收款，保证账项相符。严格遵守现金开支范围，逐日盘点现金收存登记入账，做到日清月结。

三、核对、验收报销单据，做到票面数额相符，票据经手人签字和领导审批手续齐全，方能给予报销，否则可以拒付。

四、公司股东投资和往来款项，均要开具收款收据，公司向社会融资借款付息，凭借据和借款协议及时入账，并按时提示领导还本付息。

五、现金收付必须当面清点，真伪货币判断准确无误。库存现金不得超过伍仟元人民币，多余现金必须送存银行。严禁移用和挪用公款，否则按贪污论处。

六、及时催收应收款项入账，抓紧货币回笼，加速资金周转，对跨月无法收回的应收账款，应向主管会计和公司领导口头和书面汇报。

13.财务管理部出纳员岗位职责 篇十三

一、基于工作过程的教学模式的运用

工作过程是工作人员在工作场所利用工作资源完成一项工作任务并获得工作成果的一系列活动。工作过程的复杂程度和范围是由工作任务的性质决定的。随着技术发展、社会进步和劳动生产组织方式的变革, 现代企业和社会管理进入了以过程为导向的综合化运作时代, 这对技能型人才的素质提出了新的要求, 不但增加了对他们在工作任务的复杂性和综合性方面的要求, 也提出了工作过程的完整性要求。技能型人才不仅要有岗位能力, 而且应当具备综合职业能力。职业院校要想培养学生解决复杂工作情境中综合问题的能力, 就必须要让学生在学校期间在一定程度上学会工作, 必须帮助学生通过工作中的学习建构自身的知识体系。那么要使学生学会工作就必须要求教师创造工作情境, 使学生了解工作过程, 在工作过程中学会工作。

而教学模式是运用系统方法对教学过程从理论与实践的结合上所作的刚要性描述。教学模式架起了理论与实践的桥梁, 具有示范引导功能, 对学生具有启发功能, 能够对教学活动进行诊断从而发现教学中存在的问题, 而且还可以帮助预测预期的教学效果, 并且能发挥其系统改进功能随时进行课堂教学、师生关系、教学评价、教学管理等一系列改革。由此可见, 实施基于工作过程的教学模式能从根本上解决教学理论与教学实践之间的严重脱节问题, 研究和探讨基于工作过程的教学模式, 可以丰富和发展教学理论, 更好地指导教学实践, 进而提高教学质量。

二、基于工作过程的出纳岗位实务教学模式的设计

(一) 教学内容设计

出纳岗位实务这门课程应注重对学生综合素质、职业能力的培养, 体现“以能力为本位, 以学生为主体, 以实践为导向”的高职教育教学思想, 紧紧围绕出纳岗位的需要来设计教学内容, 突出岗位技能, 穿插岗位知识, 使理论与实践达到有机结合。因此在深入调研的基础上本课程应以出纳岗位的实际工作为依据, 将教学内容分为五个模块来进行学习。模块一“出纳岗位认知和基本技能”主要介绍出纳岗位基本情况及处于该岗位所必备的基本技能, 让学生对出纳岗位有个清晰的定位。模块二“现金业务的办理”介绍现金存取、收支及清查等业务。模块三“银行存款业务的办理”介绍银行账户管理、银行存款清查及各种银行结算业务。模块四“出纳资料的保管与交接”介绍会计资料如何保管及如何办理工作交接等相关事宜。模块五“岗位综合模拟”要求学生完成出纳岗位综合模拟操作, 基本达到上岗要求。

(二) 教学单元设计

在具体到某一模块每一单元教学内容时, 应根据出纳岗位的各项业务为线索, 设置学习情境, 告知每个单元的知识目标、技能目标、素质目标、教学准备, 采用项目教学、任务驱动等方法, 精心设计典型业务, 强化岗位技能, 注重业务操作流程, 突出岗位模拟, 使学生在学习情境中能够体验到真实的岗位工作过程。

如支票结算这一单元中, 以付款方向收款方签发转账支票这一任务为例, 如果只是单纯地讲解支票概念、支票种类、支票相关规定等, 只会让学生听得云里雾里, 混沌一片, 学起来没兴趣, 最终导致学过就忘。而如果采用基于工作过程的教学模式, 让学生在签发支票这一过程中亲自操作亲自模拟, 必将达到事半功倍的效果。具体这一任务我们可以将学生分为两方, 分别是付款方和收款方。付款方操作过程如下:过程一, 付款方出纳签发转账支票;过程二, 出纳将签发好的支票从存根联与正联之间骑缝线裁开, 正联交给收款方办理转账, 存根联传递给制证人员编制付款凭证;过程三, 出纳根据审核无误的付款凭证登记银行存款日记账。收款方操作过程如下:过程一, 收款方出纳审核收到的转账支票正联;过程二, 出纳在审核无误的转账支票正联背面加盖预留银行印鉴, 并做委托背书;过程三, 出纳填写银行进账单;过程四, 出纳去银行办理进账;过程五, 出纳收到开户银行签章后退回的进账单第三联收账通知, 并将其传递给制证人员编制收款凭证;过程六, 出纳根据审核无误的收款凭证登记银行存款日记账。

(三) 教学方法和教学手段设计

在教学过程中, 应根据不同的教学内容采用不同的教学方法和教学手段。教学方法多种多样, 如任务驱动法、角色扮演法、案例教学法、示范教学法、实训作业法等。如在上例中, 首先由教师下达让学生签发转账支票这一任务, 就采用了任务驱动的方法, 采用这一方法是让学生带着问题尝试主动寻找解决的办法, 这样有利于学生构建以工作过程为核心的知识和技能体系, 形成互动的学习氛围, 增强自主学习的能力。同时在完成这一任务中还采用了角色扮演法, 由学生亲自模拟扮演付款方和收款方的出纳、制证会计、银行工作人员等, 使学生身临其境, 这样有助于提高学生学习兴趣, 不仅使学生的实践技能能力提高, 而且一些枯燥的理论知识也能融于其中, 这必将大大增强学生的学习效果。在完成这一任务中, 应运用仿真的实训教学资料如支票、银行进账单、记账凭证、银行存款日记账、各种印章等模拟真实的出纳业务, 这样使学生学起来兴致盎然, 有利于岗位技能的掌握。另外教师在答疑解惑过程中, 还可以运用多媒体进行演示、视频播放, 这样有助于学生的快速理解和掌握。

注:本文系河北省职业教育教学改革研究课题《会计专业基于工作过程的职业教育实践教学体系研究》 (立项编号:JKT12270) 的阶段性成果。

摘要：出纳岗位不仅是会计工作的重要岗位, 而且也是会计专业学生的初次就业岗位。实施基于工作过程的出纳岗位实务教学模式, 不仅有利于学生掌握相关的专业知识和熟练的业务技能, 而且也能为就业奠定坚实的基础。

关键词：工作过程,出纳岗位实务,教学模式

参考文献

[1]冯书艳, 基于工作过程的《出纳技术》课程设计, 北方经贸, 2009.06

[2]袁咏平, 高职会计专业工作过程系统化课程设计探究, 财会通讯, 2010.31

14.财务出纳岗位职责 篇十四

负责审验原始凭证的合法性和准确性，完成现金收付、报销等工作;

负责银行业务的办理工作，包括开户、取款、转账、结算等工作;

负责做好现金日记账和银行存款日记账，及时登记核查;

根据企业经营管理需要，按照企业的相关规定提取、送存以及保管现金，以保证企业经营管理能顺利进行;

负责及时查询企业现金和银行存款，保证账务相符;

负责完成与银行相关的账务的处理，包括部分税款的缴纳工作：

编制资金周报、月度资金执行表等资金类报表;

负责公司库房管理，收发货单据整理，并负责公司发票的管理及开具;

要求：

会计、财务、经济、审计、金融等相关专业大学专科及以上学历; 具备1年以上相关工作经验，具备会计从业资格证书尤佳;

熟悉金融知识、财务知识、法律知识，熟悉会计操作、核算流程;熟悉国家财经法律法规和税收政策及相关帐务的处理方法;熟悉银行业务流程。

熟悉办公软件;沟通、判断能力较高，执行能力高;

15.财务管理部出纳员岗位职责 篇十五

结合我单位实际情况,现设想在原有财务人员岗位分工的基础上设置财务管理A、B岗,即当A岗责任人出差、外出学习、休假或因其他原因短期内不能承担本岗位工作时,由B岗责任人接替完成A岗工作,并切实负起责任,以此保证财务工作的连续性,提高财务服务满意度,给财务基础工作水平的提升提供强有力的保障。

1 设定财务管理A、B岗的意义

通过财务管理A、B岗的实施,一方面能有效避免空岗现象,提高财务工作效能,另一方面对提高财务人员专业技术技能,加强团队高效协同运作,培养业务多面手都将产生积极作用。

1.1 财务管理

A、B岗的设定首先从根本上解决了财务人员因岗位相对稳定,而造成专业知识单一,全方位工作经验不足的问题,使每位财务人员都能成为工作中的“多面手”。设定财务管理A、B岗后财务人员也能走出去,参加校外的培训、调研工作等,不断地提高自身的业务水平和专业知识储备。财务知识更新日益加快,对财务人员的学习能力和实践能力提出了更高的要求,通过设定财务管理A、B岗,使大多数财务人员都能全面掌握财务知识,能够在短时间内培养和锻炼全能型财务人员。

1.2 财务管理

A、B岗的设定能够有效解决在岗位轮换时,因不熟悉新岗位工作而造成的工作拖拉、错误频出的弊病。在日常工作中,各岗位都按照自己在A、B岗岗位职责中的规定完成本岗位和B岗工作,因此在岗位轮换时可以更快地进入角色,更好地完成新岗位的工作。

1.3 有利于提高财务人员的学习能力和工作能力

财务工作的特殊性决定了每一名财务人员长期从事一项工作,重复、机械的工作使部分人员逐渐产生职业倦怠,不积极进取,人浮于事,工作效率日益降低。设定财务管理A、B岗后,人人都有了新的工作职责,为更好地完成B岗职责,财务人员需要掌握更多的专业知识,需要在A、B岗的替换中不断磨炼和充实自己,进而对提高自己的履职能力和工作水平都有很好的促进作用。

1.4 设定财务管理

A、B岗有利于增强会计人员之间的团结合作意识,有利于培育和创建好的团队文化。财务管理A、B岗的设置使每位员工都能够站在他人的角度考虑问题,不断地用创新的思维和方法解决实际工作中的问题,使日常工作效率不断提高。A、B岗工作制使每个人员的长项都能有用武之地,得到了施展才华的机会,得到了团队的认可,就会提高工作积极性,工作的心理状态和工作氛围就会向良好的方面或者更高的层面发展,有利于培育和创建好的团队文化、企业文化,有利于培养员工的团队协同作战精神,有利于加强员工之间的团结合作关系。

1.5 有利于服务承诺的实现,维护部门形象,提高服务满意度

财务管理A、B岗的设置,从制度上避免出现空岗,A岗责任人不在岗B岗责任人继续完成其工作,形成制度化后,不需额外的安排,使顶岗成为必然,为外来人员办事提供方便,不会出现因一人一时不在岗,而使工作间断,业务不能开展、服务不能连续、外来人员怨声载道的现象,有利于服务承诺的实现,有利于维护部门的形象,提高服务的满意度。

2 财务管理A、B岗的设计对A岗、B岗和部门负责人的要求

财务部门首先应理顺业务流程,合理设定岗位及人员分工,在符合内控准则要求的基础上,对每个岗位设置A岗和B岗。A岗是业务主办人员,B岗是业务协办人员。岗位设置安排后,要求A、B岗工作人员加强协调和配合,A岗责任人员向B岗责任人员传授业务知识、操作规程和操作技能,以保障A岗责任人因出差、休假、培训等原因短期不在岗时,由B岗责任人员代行承办业务。

2.1 对A岗责任人的工作要求

A岗责任人离岗前,必须提前向B岗责任人做好交接工作;

A岗责任人离岗期间,必须与B岗责任人保存电话等通讯联系。

2.2 对B岗责任人的工作要求

当A岗承担人离岗期间,B岗承担人除做好本职工作外,承担A岗的以下工作:

接待A岗的来访人员,对有关问题作出解答;

受理A岗责任人一般性工作,对不能处理的事项,应认真做好记录并及时与A岗责任人取得联系;

B岗责任人在顶岗期间,应认真负责做好A岗工作,享有A岗责任人的职责权利,并对执行A岗工作结果负有相应的责任;

A岗责任人外出返回后,B岗责任人应告知A岗责任人离岗期间处理的相关工作情况,并将相关文件、资料移交A岗承担人。

2.3 对部门负责人的要求

部门负责人落实A、B岗位责任制,做好运行中的有关协调工作;

部门负责人应为B岗责任人承担A岗工作提供有利条件,传阅A岗主要工作的文件资料;

应加强对工作人员适应多岗位工作能力的培训,保证B岗工作人员能高质量地完成A岗所有工作;

当A岗B岗同时离岗期间,部门领导指定他人做好相应工作。

3 财务管理A、B岗设定时应注意的事项

在实际工作应用中要将工作有密切联系的岗位设定为A、B岗,这样方便两个岗位之间的沟通交流,易于互相理解。

在实际工作中要针对时效性强的工作设定A、B岗。财务部分工作事项时效性强,对时间要求高,对这样的岗位应优先设定B岗;为保障工作时效要求强的工作能保质保量完成,可在A岗不离岗的情况下,由A、B岗责任人共同完成此项工作,最大提高工作效率。

B岗责任人可为多人,顶岗秩序由部门领导安排,以便在A岗和B岗第一责任人均不能在岗时,按序顶岗,从而保证了工作完成的时间和质量。

A岗责任人离岗前,必须提前做好工作移交,因特殊原因来不及移交的,B岗责任人要主动顶岗。

财务管理A、B岗的实施,一方面有效地避免了工作缺位和空岗现象,来访人员随时都能办理相关业务;另一方面对提高财务人员专业技术技能,加强团队高效协同运作,培养业务“多面手”都将产生积极作用。A、B岗的设计使每位财务人员都成为工作中的“多面手”,适应财务会计工作由过去的事后核算,逐步向事前预算、事中管理、事后核算发展。财务管理A、B岗制度的实施,也将在保持财务工作的连续性、系统性和完整性,提高财务人员的应变能力、适应能力和管理能力,激发潜能、增强团队意识,促进部门工作高效运转方面发挥很好的作用。

参考文献

[1]刘泽雨.推行AB岗和互为AB岗实现“1+1>2”的协同效应[J].铁路采购与物流,2013(3).

[2]浦颖娟.基于AB岗工作制的高职院校行政管理效率探究[J].科技视界,2016(3).

[3]徐军,陈志锐.广西梧州组织系统实施AB岗管理[J].党员干部之友,2015(4).

[4]刘佳磊.基于大数据的人力资源管理变革[J].中国市场,2014(44).