乡镇财政收支预算执行情况报告

乡镇财政收支预算执行情况报告（共12篇）

1.乡镇财政收支预算执行情况报告 篇一

XX乡2010年财政预算执行情况和2011年财政预算（草案）的报告

各位代表：

我受乡政府的委托，向大会报告浯溪河乡2010年财政预算执行情况河2011年财政预算（草案），请予审议。并请各位代表和列席会议的同志提出意见和建议。

一、2010年财政预算执行情况

2010年，是“十一五”计划的最后一年，也是我乡实现承前启后加快发展的关键一年。一年来，我乡财政工作在乡党委的正确领导和乡人民代表大会的依法监督下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十七大及十七届三中、四中、五中全会和县财政工作会议精神，全面落实科学发展观和构建和谐新农村的要求，依法理财,积极培植财源，努力增加财政收入，调整优化支出结构，提高财政保障能力，增加对经济建设和社会发展的投入，全乡经济出现持续快速发展，综合经济实力不断增强，财政收支较上年增长5.5％。

2010年，全乡一般预算收入126万元（其他收入及乡政府向其他部门的增资收入和村级过账款），上级补助收入301万元(包含干部打卡工资34万元、生产资料补贴中的良种补贴42.1万元、村级一事一议奖补15万元、村级转移支付43.5万元、站所人员经费22万元、社会抚养费48.5万元)，收入总计427万元；一般预算支出219万元，财政拨款支出208万元(包含干部打卡工资34万元、生产资料补贴中的良种补贴42.1万元、村级一事一议奖补15万元、村级转移支付43.5万元、站所人员经费22万元、社会抚养费48.5万元)，支出总计427万元。回顾我乡财政工作，主要呈现以下特点：

（一）深化改革，加快发展，财政工作实现了新的突破 根据乡人大年初预算安排，我们牢固树立和认真落实科学发展观，在严格依法理财，积极开辟财源，促进财政增收的同时，坚持以人为本、协调发展，大力优化财政支出结构，资金重点向“三农”和事关群众利益以及经济社会发展的薄弱环节倾斜，保障了重点支出需要；努力深化和积极推行“乡财乡用县管”改革，强化监管，规范收支行为，提高财政资金使用效益，财政保障能力有了新的提高，有力地促进了全乡经济发展和社会进步。

（二）加强收入征管，确保年初预算任务的完成。我乡财政是吃饭型财政，每年向外增资任务繁重，为了减轻财政压力，立足本乡我们认真的开展两税清查，补征、漏征两税1.5万元。同时，政府加大了非税收入征管力度，认真开展了计划生育“一法四规”宣传活动，入库社会抚养费48.5万元。

（三）切实调整优化支出结构，突出重点，加大财政保障力度。按照“量入为出”的原则，进一步调整和优化支出结构，合理安排支出预算，努力解决好事关人民群众切身利益和社会稳定的突出问题，确保了重点支出需要。

一是重点保障工资发放和机构正常运转。在财政预算安排和执行中，认真贯彻“三个代表”重要思想，牢固树立起艰苦朴素、勤俭节约的思想，压缩一般性支出，确保了工资的足额发放和机构正常运转。财政代发干部工资54万元。在保证政府机关正常运转的同时，也加大了对村级政权建设资金支持力度，全年拨付村级转移支付43.5万元，拨付一事一议奖补资金15万元，用于九龙山等5个村的基础设施建设。

二是注重政策实效,惠农、支农措施得到全面落实。认真落实中央农村工作政策，坚持把“三农”问题作为公共财政建设的重要内容，确保各项惠农、支农政策不折不扣的落实到广大农户中。通过三卡合一的试点，我乡陈清补贴底子，全年共发放各项惠农补贴资金400万元。全乡共申报家电下乡补贴884台次，补贴资金258.8万元；申报汽摩财政补贴168台次，补贴资金16.7万元，提高了农民群众的生活水平，促进了我乡经济发展。

三是加大财政投入力度，促进了各项社会事业的发展。我乡投资200万元新建了自来水厂，改善了农民群众安全饮水的问题。加快小城镇建设，全乡共投入资金30万元，对集镇街道亮化和绿化。

（四）积极争取上级资金补助，有效缓解了我镇的财政困难。通过积极向县级有关部门反映汇报我乡经济和财政运行中存在的特殊困难和问题，使县级有关部门及时了解我乡运行状况，加大了对我乡的支持力度，有效缓解了我乡的财政困难。

各位代表：，我们狠抓了财政增收节支工作，预算执行情况良好，圆满完成全年财政目标任务；积极尽可能地向上级争取资金补助，较好的解决了群众关心的一些热点、难点问题。但是在充分看到财政工作取得成绩的同时，也要清醒地认识到财政收支矛盾并没有得到真正的缓解，由于我乡经济社会发展水平较低，一些深层次的矛盾和问题仍比较突出，：一是经济总量小，财源结构单一的状况没有根本改变，财政增收缺乏有力的支撑点；二是各部门经济和社会事业的发展对财政的依赖程度较大，加之财政供养人员过多、负担过重，保工资、保运转、保稳定和支持改革压力大，财政收支矛盾仍十分突出；三是可用财力不足，财政收支平衡难度大，存在大量财政隐形赤字；四是财政管理机制不尽完善，财政资金使用效益有待进一步提高。这些问题只有通过深化财政改革，加快经济发展，才能得到逐步解决。

二、2011年财政预算草案

2011年是“十二五”规划的第一年，是新一届党委、政府开局之年，也是我乡发展史上承前启后的关键一年，按照乡党委的总体安排部署和全县财政工作会议精神，全乡财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大及十六届三中、四中、五中、六中全会和县经济、财政工作会议精神，全面落实科学发展观，坚持以人为本，努力增收节支，确保工资发放和机构正常运转等基本支出；调整优化支出结构，推动全乡经济社会全面协调可持续发展；坚持勤俭节约，强化财政管理，不断提高财政资金使用效益，加快构建社会主义和谐社会，我乡按照“统筹兼顾、积极稳妥，保压并举”力争财政收入增长10％的原则，全乡财政预算安排如下：。2011年全乡一般预算收入安排149万元，较上年增长10%，上级补助收入325万元，较上年增加8％;一般预算支出安排253万元,较上年增加16％，财政补助支出221万元较上年增加7％，当年财政收支平衡。

预算安排中需要说明的是：人员正常滚动和工资性改革经费没有纳入预算。目前的财政收支预算只是一个粗略的预算安排，待县财政明确预算的项目、标准后，再作相应调整。

为此，我们将按照乡党委的部署和乡人大本次会议确定的财政工作目标，努力改革创新，推进依法理财；生财、聚财、用财齐抓并举，不断增强增收的可持续性、收支结构合理性、管理行为的规范性和资金使用的有效性，切实保障重点、努力解决难点，解决好事关群众切身利益的突出问题；确保财政收支平衡及预算任务的完成。

（一）立足实际，加快财源建设步伐，积极发展乡域经济。要解决财政困难，根本出路在于发展乡域经济和搞好财源建设工作，实现财政与经济的良性互动。我们要围绕“十二五”规划确定的支柱产业，培植可持续财源；加大招商引资力度发展民营经济，逐步增加非公有制经济对财政的贡献；努力增加“小巨人”总量，做大财政“蛋糕”，拓展新的增收渠道，确保收入稳定增长，促进财政增收。

（二）切实调整优化支出结构，突出重点，加大财政保障力度。财政资金在确保用于工资发放、机构正常运转和社会稳定支出之后，应进一步加大农业、教育、社会保障等事关经济社会发展的支出，同时再尽量多办一些事关人民群众生产生活的好事、实事。(三)促进农民持续增收，努力推进社会主义新农村建设。一是进一步加大对“三农”的投入，促进农业产业结构调整和农村基础设施建设，改善农民生产生活条件，提高农业综合生产能力。二是在加大支农投入的同时，提高财政支农资金的使用效益，特别是要管理使用好改善生产生活条件的专项资金，加强资金跟踪问效，使各项资金更好的服务于社会主义新农村。三是建立健全农民补贴网建设工作。发挥财政资金的引导、示范和带动作用，拓宽“三农”资金渠道，按照“公开、公平、透明”的原则，完善和实施好各项涉农补贴制度。

（（五）坚持深化改革，不断加强和规范财政监督管理，提高资金使用效益。一是巩固“乡财乡用县管”成果，按新改革的政府收支科目细化部门预算，进一步规范财政资金申领、拨付、报账程序，强化财政结算员和核算会计工作职责，严格报账员现金管理，实行限额报销，减少现金流量。二是强化“收支两条线”管理。认真清理行政事业性收费项目，实现非税收入“财政统管、政府安排”的目标。三是强化财政收支进度管理。按照收入进度和预算计划合理调度资金，加快资金流转，防止资金滞留、挪用等问题。四是加强对专项资金的跟踪检查，促使专款及时足额落实到项目，专款专用。五是加强财政票据管理，确保非税收入足额收缴入库。

（六）积极向上级争取项目和资金补助，加快镇域经济发展。一方面我们要立足于自身的努力，调动全镇广大干部群众的积极性、创造性，进一步解放思想、团结拼搏、自力更生、艰苦奋斗，发展镇域经济；另一方面要积极向上级反映汇报目前我镇的困难情况，树立向上争取项目和资金补助也是发展生产力的思想观念，使上级有关部门更加了解和认识目前我镇的状况，在政策上和资金上多给予我镇一些政策倾斜照顾，给予更大的项目和资金支持，以促进我镇经济社会的全面发展，尽快改变镇财政的困难局面。

（七）更加注重干部队伍建设，切实转变工作作风，提高服务质量。要按照乡党委、政府的要求，加强干部队伍建设，提倡“为民、务实、高效、清廉”，做到“讲政治、干实事、谋发展”。同时要积极开展业务培训和教育，提高干部职工综合素质，增强大局意识、效率意识、廉政意识和服务意识，爱岗敬业，增强工作的主动性和预见性，使依法理财水平明显提高，机关管理明显改善，机关作风明显转变，廉政意识明显增强，工作效率明显提高，财政整体形象和地位进一步提升。

各位代表:财政工作面临着新的机遇和挑战，任务光荣而艰巨，要完成全年财政工作目标任务，必须付出更多的心血和汗水。让我们在乡党委的正确领导下，在人大的依法监督下，按照本次会议确定的工作目标和要求，扎实推进财政改革与发展，努力做大经济和财政“蛋糕”，不断提高财政保障能力，促进全镇经济较快发展和社会全面进步，为建设和谐的社会主义新农村作出新的贡献。

2.乡镇财政收支预算执行情况报告 篇二

报告指出,上市公司较好地实现了新准则从2006年末至2007年初的新旧转换,初步显现了新会计准则的应有效能,主要体现在5个方面:1.上市公司较好地实现了新旧准则从2006年末至2007年初的新旧转换。1 557家上市公司按照新准则调整后的2007年年初股东权益合计45 625.29亿元,比旧准则股东权益净增加了1002.67亿元(扣除少数股东权益后)。2.上市公司实现新旧准则转换后,即按企业会计准则体系全面执行,总体运行平稳。3.同时发行A股和H股的上市公司2007年执行新准则后,内地与香港披露的年报差异基本消除。上市公司2007年执行新准则后,A+H股上市公司境内外差异基本消除,从而实现了两地准则趋同的效果。4.对新准则具体项目执行情况进一步分析表明,企业会计则体系得到了有效实施。5.注册会计师对上市公司2007年年报出具的标准审计意见的数量和比例明显超过2006年。1570家上市公司中,有1464家公司的年报被注册会计师出具了标准审计意见。

报告同时指出,新准则在执行过程中也存在一些问题,主要体现在少数公司报表格式随意性较大、报表附注披露的信息不够充分等方面。

3.乡镇财政收支预算执行情况报告 篇三

关键词：地方财政 预算 审计 问题 要求 管理

1 概述

财政审计是国家审计的永恒主题，预算执行情况审计是财政审计的主要内容。财政预算执行审计是法律赋予审计机关的基本职能，在发挥审计职能、维护经济秩序、推动财政改革和促进社会和谐发展等方面发挥了积极作用。随着公共财政框架的建立和财政改革的深入，预算执行审计面临新的问题，需要及时加以解决和改进，使预算执行审计更好为经济社会服务。从市场经济建设看，预算执行审计对财政政策的实施情况进行监督检查来实现对国民经济的间接调控；从构建和谐社会看，预算执行审计对预算执行权、经济（营）管理权、行政执法权、领导决策权以及与民生相关的问题实施制约和监督。充分证明，预算执行审计是政府审计的首要任务，在经济社会发展中有所为。

2 财政预算执行情况设计的重要作用

2.1 在服务经济发展中有所为。国民经济又好又快发展是构建和谐社会的基础，促进经济发展是审计监督的重要使命。预算执行审计紧紧围绕中央财政政策和党委、政府重大经济决策，监督各项财政经济政（决）策的落实到位，加强本级预算执行审计，分析预算收入来源和结构，剖析预算支出结果和支出结构，为政府财政经济决策提供依据，为促进经济发展服务。

2.2 在推进改善民生中有所为。预算执行审计应把与人民群众息息相关的民生问题作为重点，监督社会保障、农村义务教育、基本医疗卫生、农业投入、扶贫、新农村建设等专项资金的预算执行情况，检查惠农、惠民政策落实和惠民工程投入及效益情况，切实维护人民群众的利益，促进实现经济发展成果由人民共同享有的目标。

2.3 在促进依法行政中有所为。民主法治是和谐社会的首要特征，依法行政是民主法治的具体化。预算执行审计应把与社会公众息息相关的执法部门、有收费和罚款的执收执罚单位作为重点对象，检查执收执罚单位职责权是否明确、执法主体是否合格、执法行为是否合法合规、执法是否公平公正，加强对行政执法权的监督，促进社会和谐。

2.4 在维护财经秩序中有所为。一方面，预算执行审计可以促进政府及其职能部门依法聚财、依法理财、依法用财，不断提高财政财务管理水平，促进提高财政资金使用效益，为维护社会稳定服务。另一方面，预算执行审计对违反财政法规的问题作出审计处理和处罚，对严重的违法违纪问题还要移送纪检监察或司法机关进行查处，追究相关责任人的责任，为反腐倡廉建设服务。

2.5 在推动管理改革中有所为。预算执行审计发现问题，客观分析，综合评价，提出建议。一是从促进改进管理，堵塞漏洞，提高效率入手，提出加强财政财务管理的建议。二是从体制制度入手，针对体制制度存在的缺陷，提出深化财政管理改革的建议，建立长效机制。

3 现阶段地方财政预算执行审计存在的问题

3.1 认识模糊，重视不够。首先是对预算执行审计这一工作本身认识模糊，从而把预算执行审计搞成了预算收入审计。由于认识上的模糊，导致了预算执行审计的偏差，可以说，侧重收入的预算执行审计是极不完整的。其次就是对预算执行审计的对象范围认识模糊，认为预算执行审计就是对财政、税务部门及本级金库的审计。再次是对预算执行审计的意义和重要性认识不足。由于认识的模糊，直接导致了对预算执行审计工作的重视不够，从而缺乏对这一工作的深入调研和部署。特别是财政、税务部门的政策调整、运作方式等情况缺乏必要的跟踪了解和信息沟通，也没有安排专人对相关信息资料进行收集、整理、研究、分析。审前准备工作的严重不足，以致对预算执行审计工作的规划和项目的安排等产生了偏离实际、脱离重点等不利影响。

3.2 目标不明，监督不力。本级预算执行审计的目标是什么、重点在哪里，应该发挥怎样的作用，在地方基层审计机关还不是很清楚。因此，造成基层审计机关机械地参照上级的方案执行，有的则延续财务收支审计的路子，把重点放在财政、地税部门本身的违规问题上，导致“同级审”失去应有的作用。

目前主要还是对财政财务收支的真实性和合法性开展审计，审计内容单一，没有确立与社会经济发展同步的明确目标，适应现代财政管理理念的绩效审计还没有起步，从一定程度上影响了审计的效果。从审计对象看，审计部门只注重对财政部门、地税部门的审计，而对建设项目、专项资金、用款单位等跟踪延伸审计不多，对财政资金的使用效果和效益问题基本上没有涉及。

3.3 财政预算执行审计规范性制度建设没有完全到位。执行审计中发现的地方财政行为的不规范性和违纪问题，均与本级政府的财政意志、政府行为、财政利益密切关系；同时，为了稳定部门利益，照顾人情关系，各利害部门甚至政府都会出面要求审计监督不要过严，结果造成预算执行审计监督不力，流于形式。主要有：一是财政预算执行审计规范性制度建设滞后；二是《审计法》规定的本级预算执行审计和实际操作存在矛盾；三是预算编制过粗，审计标准难以把握。

4 构建财政预算执行审计监督体系的对策

4.1 切实履行职能，突出审计重点性。继续坚持全面审计，凡是与预算执行有关的部门、单位和使用财政资金的项目都是审计对象，突出抓好：一是重点审计对象。把组织预算执行的财税部门始终摆在审计的首要地位，二是重点审计内容。围绕财政管理制度改革的主要特点，在全面摸清预算执行情况的基础上，重点审计预算编制的科学合理性，预算调整项目，预算执行偏差大、影响年度预算平衡的项目，涉及财政体制变动和税收管理体制的项目，年度财政预留支出项目，预算项目中数额大且未细化的项目，列收列支项目，非税收入管理，政府负债和预算管理改革中部门预算、国库集中收付、政府采购执行等情况。三是重点整改内容。重点关注上年度审计发现问题的整改情况，审计提出加强管理的意见的采纳情况。

4.2 积极更新观念，积极深化预算执行审计的内容。预算执行审计涉及的面广量大，不可能面面俱到，要深化预算执行审计，就必须选准重点。既要在审计内容上突出重点，又要在审计过程中抓住重点；既要侧重于政府关心的重点，又要侧重于人大所关心的热点，更要重点关注社会民生问题。既要查清问题的来龙去脉，又要分析产生问题的原因和危害性，力求把问题查深查透。具体来说，可以从以下几个方面入手：一是在审计对象上，重点选择组织预算执行、参与预算执行，掌握资金调拨权和管理使用大量财政性资金的部门单位进行审计；二是在审计内容上，除审计财政预算收支外，还应选择一些部门掌握的对预算执行影响较大的财政专项资金、预算外资金以及其他财政性资金等进行审计。三是根据预算执行审计中发现和掌握的线索，引导专业审计突出重点，丰富预算执行审计的内容。

4.3 审查财政各项改革的执行程度。多年来，为了进一步适应构建公共财政框架的要求，财政部陆续推出了各项财政改革措施，如部门预算、国库集中支付、收支两条线、乡财县管、会计委派等，均是从源头治理、规范财政收支行为的治本之策，但在实际执行中，由于利益问题，落实不够，执行不到位。在审计时应当强化宏观监督意识，树立“大财政”审计的思路，紧扣财政改革这个主题，及时纠正预算执行中违反财政法规的行为，促进财政部门依法理财。防止将一般预算收入用于基金预算支出，而把基金预算收入作为财政部门行使权力的“小金库”，促使财政部门科学理财，既要搞好对预算收入合法性、完整性的审计，又要突出对预算支出全过程合理性、合法性和效益性的审计。

4.4 加强队伍建设，以人为本，不断提高审计监督人员的素质。如果预算执行审计仅就合法性检查，审计监督就难以为宏观管理服务，审计作用的发挥就会受到限制。要深化预算执行审计的内容，这就要求审计人员要有较高的政策理论水平，不能就问题查问题，应从揭露的问题中去思考问题，并上升到宏观层面去开展分析，从完善政策、健全体制角度提出相应的对策和建议。因此，基层审计机关必须加强队伍建设，以人为本，不断提高审计监督人员的素质。

5 结束语

预算执行审计，是审计机关对财政部门具体组织预算执行情况的真实、合法和效益进行的审计监督。财政预算执行审计一方面推动了预算管理的改革，另一方面也应顺应预算改革的要求，结合公共财政逐步建立和完善的实际，进一步拓展思路、转变观念、不断创新。随着公共财政框架的建立和财政改革的深入，预算执行审计面临新的问题，需要及时加以解决和改进，使预算执行审计更好为经济社会服务。

参考文献：

[1]徐瑞娥.我国政府预算管理制度改革的主要观点综述[J].经济纵横，2002（07）.

[2]王玮.政府预算改革:我国构建公共财政框架的关键[J].首都经济贸易大学学报，2001（05）.

4.财政预算执行情况工作报告 篇四

我受区人民政府委托，向大会作武清区20xx年预算执行情况和20xx年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、20xx年财政预算执行情况

20xx年，在区委的正确领导下，财税部门以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的十七届三中、四中全会，市委九届六次全会和区委三届六次全会精神，按照“积极应对挑战，扩大开发开放，推进率先发展”的总体要求，积极组织收入，大力控减支出，创新工作机制，稳步推进财政改革，实现了财政平稳运行，为武清建设与发展提供了有力保障，较好地完成了区三届人大五次会议确定的预算收支任务。

全区三级财政收入完成71.1亿元，完成预算的101.5%，比上年增长26.7%。其中区级收入完成328,216万元，完成预算的104.5%，比上年增长26%。

按照现行财政体制计算，区级财政收入328,216万元，各项结算补助101,172万元，本年实得财力429,388万元，比上年增长23.4%。

区级正常经费和基金支出429,000万元，完成预算的100.5%，比上年增长22.3%。

区实得财力与本正常经费和基金支出相抵，财政滚存结余388万元。

20xx年，面对国际金融危机的不利影响，我们主动适应新形势发展变化，积极探索新思路、新招法，不断深化财政体制改革，强化财政收支管理，各项工作取得了新的成绩。主要抓了以下几方面工作：

(一)认真落实“保增长渡难关上水平”工作要求，为企业办实事、解难题、求实效。

完善融资担保体系，搭建中小企业融资担保平台，缓解企业融资难问题。为19户企业提供了1.2亿元贷款担保。加大对受金融危机影响困难企业的帮扶力度，拨付稳岗补贴、工商企业注册登记费补助、外贸出口发展专项资金、工业企业技改贴息等扶持资金2,740万元。全面贯彻《天津市家电下乡工作实施方案》和《天津市汽车摩托车下乡工作实施方案》，兑付补贴资金1,200万元，下乡产品销售额达到1亿元，有力地拉动了农村市场消费。

(二)强化税收征管，努力扩大财政收入规模。

面对国际金融危机的冲击和国内经济发展的严重困难，全体财税干部职工迎难而上，坚持把组织收入工作放在首位，着力强化税收和非税收入征管，保证收入及时足额入库。继续完善重点税源监控机制和控管体系，强化税收源头控制机制，实行税收全程监控。同时坚持开源与挖潜相结合，实施“走出去”战略，加大 “跑”和“争”的力度，用好用足财政优惠政策，引进大项目、好项目，涵养培植财源。财政、税务以及乡镇街道等各职能部门逐步建立涉税信息共享机制，实行综合治税。抓住经济企稳回升的有利时机，适时调整收入任务。严格落实收入目标责任制，对部门和基层征收单位的收入任务、收入进度进行量化考核，强化责任，调动了组织收入的积极性，保证了财政收入稳步增长。

(三)创新体制机制，财政改革取得新突破。

建立以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，成立国库支付中心，制定《武清区财政国库管理制度改革试点方案》和《武清区财政国库管理制度改革试点资金支付暂行办法》，在统计局、审计局、劳动局、文化局等单位开展试点工作。

完善投资评审和政府采购制度。坚持二者互为补充，配套联动，严格遵循“先评审、后招标”、“先评审、后拨款”的工作程序，对区级重点工程进行严格审核，坚决核减不合理支出，节约了大量财政资金。全年完成投资评审项目224项，总预算金额24.8亿元，核减金额8.7亿元，核减率为35%;组织政府采购120次，总预算价格19.2亿元，节约资金5.3亿元，资金节支率达27.6%。

(四)加强投融资管理，为经济发展提供财力支撑。

充分发挥财政职能，努力扩大投融资规模，为全区经济发展和区级重点工程项目提供资金保障。全年融资25亿元，保证了东环线及津京高速联络线绿化、翠亨路绿化景观工程、城际铁路绿化景观工程、北杨公路道路改建工程、翠亨路、杨六路、廊良路延长线工程等区级重点工程项目的资金需要。加大对示范工业园的资金扶持力度，及时拨付示范工业园征地补偿、基础设施建设和招商引资资金4亿元。

(五)加大支农惠农投入力度，新农村建设扎实推进。

坚持以人为本，统筹发展、和谐发展的理念，把改善民计民生、农民生产生活条件和农村面貌作为发展重点。安排1.6亿元，用于农业产业化发展、文明生态村创建、农村基层活动场所等新农村基础工程建设;拨付5,200万元，用于东马圈、豆张庄、黄庄三个乡镇的土地治理项目和富贵、黑马两个产业化项目;将粮食直补和良种补贴资金4,022万元发放到18万农户手中;在做好能繁母猪、奶牛和设施农业保险的基础上，开展小麦保险业务，为全区8.1万亩小麦支付保险费146万元;以支农惠农为目标，开展农民人身意外伤害保险费财政补贴工作，为全区70多万农民投保意外伤害险，农民如受到意外伤害可获得最高 1万元的保险金，切实使农民得到了实惠;努力做好“普九”债务化解工作。严格按照上级安排，高质量完成方案制定、债务锁定和清理核实等工作，共涉及全区 17个乡镇，债务总额4,670万元，偿债工作已全部完成。

(六)统筹安排资金，支持各项社会事业发展。

坚持教育优先发展、教育强区战略，不断加大投入力度。安排资金5,321万元，用于中小学校公用经费、困难学生教科书、住宿费减免和助学金发放;安排4,112万元，用于河西小学、杨村四中二期工程新建和黄庄职专综合实训楼设备购置以及中小学校修缮;落实教师绩效工资改革政策，为全区教职工补发工资1.54亿元。

努力构建农村社会救助体系。筹集资金9,910万元，全面做好新农合工作。全区共有66万人参合，参合率达99%，居全市第一;实施城镇和农村社会养老补贴制度，为全区11万城镇和农村60周岁以上老年人发放生活补助金8,333万元;将2,940万元五保低保资金发放到12,326名五保低保对象手中;筹措资金1,740万元，完善18项社区公共卫生服务，实现社区卫生服务城乡一体化发展;继续做好撤村建居、安居工程等工作;积极启动“两险” 推动工作，建立起覆盖城乡的社会保障体系，维护了社会的和谐稳定。

以建设文明城市为目标，加大城区现代化管理改造投入。筹资3,063万元，用于计生委服务站综合楼、工会文化馆、人防0708工程;投资 1,256万元，完成新城规划总体设计、应急联动指挥系统建设、数字化系统项目建设一期工程等;安排环境整治支出1,200万元，用于绿化养护、道路维修、广告牌整治以及垃圾清运等，美化了城区环境，提升了城市载体功能。

认真分析总结20xx年财税工作，财政收入规模不断扩大，支持和促进经济社会事业发展的职能作用得到充分发挥，保障和改善民生成效显著，财税改革取得重大进展，财政资金管理的科学化精细化水平有了新的提高。但预算执行中还存在一些亟待解决的问题，主要表现为：财政收入虽然实现大幅度增长，但收入结构不尽合理，质量不高，可支配财力不足;乡镇街道之间发展不平衡，部分乡镇财政困难，基层政权保障和公共服务能力有待增强;税收征管仍存在薄弱环节;受行政事业单位增资和偿还政府性债务等因素影响，财政支出增长较快，平衡预算的压力进一步加大;财政管理体制改革还需继续深化。我们一定要高度重视这些问题，采取积极有效措施，妥善加以解决。

二、20xx年财政预算草案

根据区委总体部署，结合我区发展实际，20xx年财税工作的指导思想是：认真贯彻党的十七届四中全会、中央经济工作会议、市委九届七次全会和区委三届七次全会精神，深入学习实践科学发展观，进一步解放思想，下大力培植和壮大财源，扩大财政收入总量。调整优化支出结构，集中资金保证政权运转和社会主义新农村建设以及重点工程的支出需要。积极推进财税体制机制创新，提高财税工作质量。切实加强财政科学化精细化管理，强化公共财政服务保障能力，把保增长、保发展、保民生作为财政工作的首要任务，为全区开发开放和经济社会科学发展、和谐发展、率先发展提供有力支撑。

根据上述指导思想以及全区经济和社会发展的主要预期目标，20xx年财政预算草案是：三级财政收入完成90.4亿元，比上年增长27.2%。其中区级收入426,261万元，增长29.9%。

按照现行财政体制计算，区级预算收入426,261万元，各项结算补助100,266万元，区预算可得财力为526,527万元，比上年增长22.6%。

20xx年安排正常经费和基金支出526,000万元，比上年增长22.6%。

区预算可得财力与预算支出相抵，财政滚存结余527万元。

三、全面加强财政科学化精细化管理，确保圆满完成全年预算任务

为确保圆满完成20xx年预算任务，我们将在统筹兼顾的基础上，坚持依法理财、强化科学管理。为此，重点抓好以下几方面工作：

(一)多措并举，努力扩大财政收入规模。

要把组织收入作为全部工作的重中之重，加强税收与非税收入征管，做到应缴尽缴、应收尽收。要在依法治税的前提下开展税收管理创新，进一步优化税收服务，帮助企业依法、依规用足、用好税收政策，发挥税收政策资源的最大效应。狠抓财源建设，继续完善财税扶持政策，重点强化对市区级大项目的扶持力度，发挥其辐射带动作用。加大对开发区、示范工业园、乡镇产业功能区的扶持力度，为全区大开发、大开放培植后续财源，做实增收基础。

(二)严格控制支出，优化支出结构，提高资金使用效益。

坚持勤俭理财，继续强化过紧日子的思想，在财政资金管理和使用上做到精打细算，讲求效益。加强行政事业单位办公设备管理，在深入调查摸底的基础上，制定统一标准，严格控制配置标准和使用年限，降低行政成本，节约财政资金。在统筹安排资金确保教师绩效工资发放、事业干部绩效工资改革、公务员和事业单位人员医疗补助基础上，厉行节约，严控一般性支出。同时牢固树立节支也是增收的理念，严禁随意增加大的项目支出和超概算资金，严格控制会议费、招待费、汽车购置费等非生产性支出。

(三)创新体制机制，推进财政管理改革。

为进一步规范预算编制程序，改进预算编制方法，细化预算编制内容，在区直一级预算单位全面推行部门预算，以建立管理规范、结构合理、约束有力、讲求效益，适应社会主义市场经济发展要求的预算管理体系。积极推进国库集中支付制度改革，在工资性支出、政府采购支出实行国库集中支付的基础上，将所有行政事业单位的经费支出全部纳入国库集中支付体系。继续做好投资评审工作，完善相关制度，提高评审质量和工作效率。继续深化政府采购改革，加强采购环节的指导和监督检查，规范政府采购秩序，提高政府采购质量。加大财政监督检查力度，对新农村建设资金、区级重点工程资金、社会保障资金开展全面监督检查，提高资金使用效益。

(四)强化投融资管理，支持区级重点项目建设。

充分发挥财政的投融资主渠道功能，全力支持区级重点项目建设。按市政府要求做好投融资平台整合工作，做大做强特定目的公司，提高投融资能力和水平。加强银政合作，开展全方位融资。全年确保融资20亿元，支持新农村建设和区级重点项目建设。积极探索大项目绩效管理办法，严格控制工程项目，在保证重点工程资金需求的同时有效控制政府举债规模，规避债务风险。进一步强化重点工程建设资金的监管，实行项目管理、资金管理和资产管理相结合，建立资金拨付后监督检查机制、项目完工评估决算机制，实现管理的规范化，确保资金安全有效使用。

(五)统筹调度财政资金，努力构建和谐社会。

进一步加大教育事业投入力度，支持城区学校新建、扩建及农村中小学布局结构调整，落实“两免一补”政策资金;大力筹集资金用于城区道路、环境整治、乡镇街文体中心建设和电子政务工程等;安排资金1.4亿元，全力支持社会主义新农村建设，继续抓好粮食直补、良种补贴、奶牛生猪补贴、政策性农业保险、农民素质提高工程、文明生态村创建等工作;全面做好城乡居民基本医疗保险和养老保障实施工作，完善农村最低生活保障制度，做好城镇和农村低保、大病救助、安居工程以及老年人生活补助发放，努力搭建覆盖城乡的社会保障体系。

5.乡镇财政收支预算执行情况报告 篇五

关于2013年财政预算执行情况和2014年财政预算报告的决议

（2014年2月19日第五届人民代表大会第三次会议通过）

6.乡镇财政收支预算执行情况报告 篇六

算（草案）的报告

关于xxxxxxXX年财政预算执行情况

和XX年财政预算的报告

XX年1月15日在xxxxxx第16届人民代表大会第5次会议上

xxxxxx财政局局长xxxxxx

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告xxxxxxXX年财政预算执行情况，提出XX年财政预算，请予以审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、XX年财政预算执行情况

、财政收入执行情况

XX年全县地方财政总收入完成xxxx万元，其中：公共财政预算收入完成xxxx万元，完成年度预算的86.8%；基金收入完成xxxx万元，完成年度预算的83.2%。在公共财政预算收入中，税收收入完成xxxx万元，完成预算的88%，同比增长3.7%，非税收入完成xxx万元，完成预算的81.3%，同比减少7.7%。

预算外收入完成xxx万元，主要包括教育行政事业性收费收入、水费收入、各乡镇土地承包费收入。

、财政支出执行情况

XX年全县地方财政支出完成xxxxx万元。其中：公共财政预算支出完成xxxxx万元，同比减支xxxxx万元，减少5.3%；基金支出完成xxxx万元，同比增支xxxx万元，增长104.5%。在公共财政预算支出中，一般公共服务支出xxx万元，公共安全支出xxxx万元，教育支出xxx万元，科学技术支出600万元，文化体育与传媒支出2303万元，社会保障和就业支出14046万元，医疗卫生与计划生育支出18288万元，节能环保支出2141万元，城乡社区事务支出3080万元，农林水事务支出26078万元，交通运输支出317万元，资源勘探信息等事务支出638万元，商业服务业等事务支出392万元，金融监督等事务支出23万元，国土资源气象等事务支出376万元，住房保障支出23462万元，粮油物资储备事务支出232万元，国债还本付息支出127万元，其他支出1823xxxx万元。

专项上解支出xxx万元。

预算外支出xxxx万元，多支出xxx万元。

、财政平衡情况

XX年县级财政预算收支平衡情况为：当年公共财政预算收入xxx万元，加上中央“两税”返还、所得税基数返还 补助收入597万元，定额补助xxx万元，上级专项拨款补助xxx2万元，财政转移支付补助xxxx万元，公共财政预算收入总合计xxxx万元。基金收入2305万元，上级基金专款补助2991万元，基金收入合计5296万元，收入总计xxxx万元。XX年公共财政预算支出xxxx万元，基金支出6498万元，专项上解支出558万元，支出总计xxxxx万元。县级财政全年收支相抵，公共财政预算结余xxxx万元，基金结余xxxx万元，两项合计结余xxxxx万元。

一年来，县财政部门主动作为，增收节支，广开税源，财政收入稳中有增，财政支出保障有力，财政管理逐步规范，较好地完成各项目标任务。

克服困难，狠抓征管，确保财政收入稳中有增

一是进一步加强税收征管。在税收征管工作中，加大了税政监管力度，强化税收监控和税源分析，深入推进社会综合治税，建立健全协税护税机制，坚持依法治税，加强目标管理督查，优化纳税服务，确保了税收应收尽收。全年税收收入完成10207万元，同比增长3.7%。

二是加大了非税收入力度。在组织非税收入过程中，坚持以管促收，以票管费，有效盘活国有资源，但受国家政策减免的影响，非税收入全年仅完成2179万元，同比减少7.7%。

调整结构，优化支出，确保财政支出重点

XX年，财政支出按照“保稳定、保民生、保基本、保运 转”的原则，紧紧围绕县委、县政府的工作重点，在财政资金十分紧张，支出压力巨大的情况下，充分发挥了财政职能作用，积极筹措资金，确保了全县改革发展和社会稳定等各项重点支出的需要。

一是加大维稳经费保障。不断加强完善公、检、法、司经费增长机制，全年公共安全支出达到12574万元。其中：拨付61个村警务室建设资金256万元，安保、网格化巡逻资金174万元，各类反恐维稳奖励资金613万元，各项业务专项经费5781万元，人员保障性支出5750万元。有力支持了我县城乡治安和反恐维稳等工作开展，为社会稳定提供了保障。

二是突出扶持“三农”发展。全县农林水事务支出26078万元。其中：拨付农作物良种补贴资金380万元，草原生态保护资金1813万元，农田高效节水、农村人畜饮水、农田水利建设资金3833万元，农机购置补贴1420万元，种牛、种羊补贴495万元，动物体系建设31万元，农业生产发展补贴和救灾资金277万元，农机化补助资金35万元，农产品初加工补助资金1130万元，森林生态效益补偿资金211万元，退耕还林政策性补助资金1803万元，林业补助资金1192万元，财政扶贫资金8079万元，农民合作社扶持资金25万元，人员保障性支出5354万元。

通过“一卡通”为农牧民发放农资综合直补资金1767 万元、粮食直补资金164万元、村干部工资1696万元，拨付“一事一议”奖补资金703万元，组织实施“一事一议”奖补项目155个。

三是支持教育优先发展。全县教育支出47729万元，比上年增加9349万元，增长24.4%。其中：拨付义务教育保障公用经费和取暖费2713万元，义务教育保障寄宿生生活费1024万元，义务教育学校特岗教师资金1329万元，农村义务教育阶段学校校舍维修改造长效机制专项资金1228万元，学校改造计划专项资金2942万元，农村义务教育阶段学校学生营养计划资金1667万元，中小幼儿园保安人员专项经费547万元，乡村教师生活补助政策补助资金 527万元，学校标准化建设资金591万元，学前双语教育经费1184万元，普通高中国家免学费和助学金564万元，中等职业学校加免学费和助学金707万元。教师周健房资金417万元，人员保障性支出32289万元。

四是积极完善社会保障制度。全县社会保障和就业支出14046万元，社会保障水平进一步提高，有 1.07万人城镇居民和3.09万人农村居民享受了城乡最低保障政策，新增城镇就业人口0.3万人，转移输出农村富余劳动力 6.85万人次，拨付就业专项资金2216万元，就业培训资金4428万元，12户“零就业”家庭人员实现再就业；拨付25 万元，支持农村养老保险扩面工作，参保人数达到 11.18万人，全 县城市职工养老保险参保人数达到0.64万人，居民养老保险参保人数达到0.66万人；拨付 1641万元，积极开展城乡低保、城乡社会救助工作，保障困难群众的生产生活。

五是支持完善医疗卫生和计划生育服务保障体系。全县医疗卫生和计划生育支出18288万元。新型农村合作医疗支出8501万元，参保人数达到19.68万人，参保率达到100 %，19万人从新农合政策中受益；争取上级专项资金144万元，支持推进药品零差价改革，促进基本公共卫生服务逐步均等化,逐步缓解了老百姓看病难、看病贵的问题。

六是其他保障性投入力度加大。XX年拨付保障性住房资金 23462万元，完成保障性住房4576套；拨付富民安居房资金15950万元，完成富民安居房5500套；拨付定居兴牧资金880万元，转移安置牧民350户。

七是发挥财政金融工作的优势，优化财政补贴手段。今年为2家金融机构拨付涉农贷款增量奖励资金242万元。鼓励了我县金融机构积极发放支持“三农”方面贷款，促进了和农民增收，支持了地方经济发展。XX年，累计发放小额担保贷款332笔1832万元，直接扶持就业人数332人，带动就业498人。

(三)围绕绩效抓管理，财政机制改革深入推进

一是持续深化预算管理。积极推进综合预算，进一步健全了政府预算体系；完善了部门预算管理，增强了预算编制 的完整性、科学性和规范性。依托财政综合业务平台，启用县级预算执行动态监控系统，实现了对国库集中支付资金的实时监控。二是深入推进国库管理改革。积极完善县级国库集中支付系统，实现了财政、人民银行、代理银行和预算单位的专线联网；最大限度避免了资金沉淀，提高了利用率。公务卡结算制度改革稳步推进，县级80个预算单位激活公务卡411张，公务支出更加规范。三是不断加强财政监督管控。坚持“财政监督”与“制度监督”并举，着力强化监督机制建设，扩大了财政监督范围。积极组织开展会计信息质量检查、强农惠农政策落实情况检查、三公经费、财源建设资金使用情况检查等监督检查，严肃了财经纪律，节约了财政资金。四是不断完善政府采购制度，扩大采购规模，加强采购监管，规范采购行为。全年采购预算资金9821万元，实际采购资金9318万元，节约资金503万元，节约率5.39%。五是完善国有资产管理机制。健全国有资产监管体系，按照“所有权与使用权相分离，资产管理与预算管理、财务管理相结合”原则，对全县行政事业单位国有资产、账户资金，实行集中统一管理，提高财政资产、资金综合使用效益。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，经济运行发展的后劲乏力，财政增收压力增大；维护稳定、民生保障、城乡建设和社会事业发展对财政保障的要求越来越高，财政收支矛盾十分突出；涉税经济信息有待整合，财政收入征管 质量需进一步提高；厉行节约的风气尚未真正形成，预算约束仍需增强；财政防范和化解债务风险的任务仍然艰巨。对此，我们将密切关注中央、自治区财政经济政策走向，攻坚克难，扎实工作，拓展思路、创新方式方法、当好县委政府参谋助手，不断推进全县经济和社会各项事业顺利发展。

二、XX年财政预算草案

XX年财政预算安排的基本原则：

一是统筹兼顾求平衡。财政收入增幅与经济发展速度相适应，保持适度的增长速度，并充分考虑税源增减因素，合理把握财政收入规模；树立过紧日子思想，统筹安排各项财政支出，兼顾需要与可能，坚持突出重点、有保有压，合理配置财政资源，确保量入为出，收支平衡。坚持综合预算和科学精细原则，编制部门预算。

二是突出重点惠民生。在确保工资发放和部门履行职能所需的基础上，资金分配继续向民生领域倾斜，完善社会保障体系，支持保障性安居工程建设，深化医药卫生体制改革，优先发展教育，巩固民生工程实施成果，加快推进以民生为重点的社会建设。

三是聚集财力保稳定。用好用活上级财政政策，积极争取上级维稳专项资金，按照上级要求，足额保障维稳配套资金，为我县社会稳定提供保障

四是用活财力促发展。贯彻县委决策部署，积极发挥财 政职能作用，用活财力确保经济结构调整、重点领域改革等重大项目支出，促进县域经济平稳较快发展。

五是集中财力办大事。进一步优化财政支出结构，按照中央、自治区、地区和县委、政府的要求，严格控制“三公”经费支出，压缩一般性支出，集中财力办大事。

按照基本原则，综合考虑各方面因素，XX年财政收支预算草案如下：

全县公共财政预算草案

财政收入预算草案：全县地方财政收入预算xxxx万元，较上年增长18.25％。其中：公共财政预算收入为xxx万元，较上年增长12％，基金预算收入xxx万元,较上年增长51.84％。上级财力补助xxxx万元，专项收入xxx万元，XX年全县年初可安排财力为xxxxx万元。

财政支出预算草案：一是地方财政支出年初预算安排121716万元，其中：公共财政预算支出为118216万元，分别为一般公共服务31644万元，公共安全13568万元，教育30352万元，科技646万元，文化体育与传媒1617万元，社会保障和就业9307万元，医疗卫生与计划生育16254万元，节能环保250万元，城乡社区事务1446万元，农林水事务7466万元，交通运输308万元，资源勘探电力信息等事务241万元，商业服务业等事务237万元，国土资源气象事务298万元，住房保障支出4454万元，粮油物资储备事务128 万元。基金预算支出3500万元。二是专项上解支出558万元。

为确保XX年预算任务圆满完成，我们将着力抓好以下五个方面工作。

加强收入征管确保稳步增长。一是密切关注经济运行态势和财税政策变化，深入开展税源调查，加强重点税源监管，挖掘增收潜力，确保应收尽收。二是完善齐抓共管机制，加强财税部门的密切配合，深入分析经济、财政、税收运行情况，协调解决收入征管中存在的困难和问题，确保完成收入任务。三是加强非税收入征管，努力做到税费并重、大小兼顾、多管齐下。

坚持民生优先保障和谐发展。一是加大社会保障投入，推进城乡医疗保险、农村养老保险、最低生活保障等为民办实事项目的深入开展。二是继续加大对“三农”、教育、卫生、计生、科技、文化和公共安全的法定投入和政策性投入力度，落实好各项民生项目资金，重点向社会事业发展项目倾斜。三是加强财政资金的统筹，完善和发挥融资平台作用，规范政府债务管理，密切关注宏观政策变化，千方百计拓宽融资渠道，积极探索债券发行途径与办法，保障重点项目资金需求。四是深入贯彻落实中央“八项规定”，树立过紧日子的思想，进一步加强公务接待、公务用车、公费出国(境)等支出的管理，严控“三公”经费等一般性支出，努力降低 行政成本。

落实惠农政策支持乡村建设。一是进一步加大“三农”投入力度，增加农民收入，增强统筹城乡发展能力。二是认真落实惠农补贴。进一步完善粮食直补、良种补贴、农业保险补贴等涉农补贴政策，加强补贴资金监管，调动农民生产积极性。三是加强农业基础设施建设。加大对农业建设支持力度，支持病险水库治理和水渠修建。加大农业综合开发力度，着力推进高标准综合生产能力，不断改善农业生产条件。四是进一步推进农村综合改革，积极抓好“一事一议”财政奖补工作，大力推进村级公益事业建设。

深化管理改革提高理财水平。一是加强新《预算法》的宣传，继续深化部门预算改革，逐步建立财政支出项目绩效评价体系和评价方案，积极推行财政专项资金的绩效评价，提高财政资金使用效益；完善财政预算和“三公”支出的公开制度。二是深化国库集中收付改革，提高财政资金支付效率，XX年财政直接支付额度要达到80%以上；完善公务卡结算制度，提高公务支出透明度；推进和完善预算执行动态监控系统建设，确保财政资金收付的真实性、合规性；不断完善管理科学、结构合理的国库资金存储机制，组织清理财政及部门预算结余资金，努力盘活财政资金存量。三是规范政府采购管理，进一步理顺采购监管职能，完善采购目录和标准，创新采购方式，规范采购行为，提高采购效益，杜绝自 行采购，杜绝擅自采购、杜绝违规采购。四是开展公务用车制度改革。严格按照上级的相关规定要求，立足财政职能，积极配合相关部门按时做好我县的公务用车改革，规范我县公务用车行为。

强化财政监督规范财经秩序。一是进一步强化财政监管机制，贯彻落实、清理规范税收优惠政策工作，建立健全财政资金使用考核制度，切实提高财政资金使用效益。二是加强国有资产的管理，完善国有资产出租及处置管理，加强全县各行政事业单位、国有及国有控股企业国有资产的进出动态监管，盘活政府投资项目存量资产。三是进一步做好财政资金账户的归口管理，完善财政专户和预算单位账户管理办法，健全内控制度，严肃财经纪律，确保财政资金运作的安全、规范、有效。四是继续开展会计信息质量检查，巩固“小金库”专项治理成果，规范单位财务行为，提高单位会计信息质量。

7.乡镇财政收支预算执行情况报告 篇七

2011-09-22 04:55:09 来源: 青岛日报(青岛)

受市政府委托，青岛市审计局局长韩明升同志向市十四届人大常委会第三十次会议作了《关于青岛市2010年市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，现将主要内容摘要如下：

根据《中华人民共和国审计法》的规定，市审计部门对2010年市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。从总体情况看，2010年，市级预算执行和其他财政收支情况总体良好，较好地完成了市十四届人大三次会议批准的预算收支任务。审计发现，市级预算执行和其他财政收支中仍然存在一些问题。

一、市本级预算执行审计情况

（一）财政部门具体组织市级预算执行审计情况

发现的主要问题：一是有28582.48万元非税收入滞留在财政专户，当年未能及时缴入国库。二是土地出让收入当年实际执行超过年初预算数的3倍，预算编制的准确性有待提高。三是部分上级专款未及时拨付有关区（市）或单位执行，涉及资金21931.11万元。

（二）地税系统税收征管审计情况

发现的主要问题：一是有18户企业纳税申报不实，少缴税款21524.69万元（审计期间12户企业共补缴税款16598.42万元）。二是税务稽查工作还不够规范。市地税局稽查局22件已转交、撤并、终结检查的案件信息未及时处理；被稽查企业应补缴的税款、滞纳金、罚款等共计16144.83万元尚未执行到位。

（三）部门（单位）预算执行及其他财政财务收支审计情况

审计了21个部门（单位），延伸审计了158个二、三级预算单位。发现的问题主要集中在资产管理、会计核算及非税收入收缴管理等方面，问题金额8.76亿元。

1.有8个部门和单位执行非税收入收缴管理规定不严格，涉及资金10571.26万元。如：市广播电视台广告收入3636.51万元未上缴财政专户；市城乡建委所属墙改办、散装水泥办未及时清退新型墙体材料专项基金、散装水泥专项基金等共计990.92万元；市质监局所属特种设备检验所国有资产有偿使用收入468.62万元，市市政公用局房屋出租收入10.51万元，均未上缴国库。

2.有9个单位的所属单位少缴或未及时缴纳税费4300.13万元。如：市广播电视台所属有线网络中心未及时缴纳企业所得税2938.9万元；市住房公积金管理中心所属永乐公司少缴企业所得税201.3万元；市地震局所属工程地震研究所少缴税费59.1万元；市总工会所属青岛职工之家宾馆少缴税费10.97万元。

3.有7个部门和单位预算管理不规范，涉及资金4461.31万元。如：市经合办对口支援专项

资金结余1256.09万元，未纳入下一预算统一安排使用；市城乡建委所属墙改办以前专项资金结余 420.52万元长期闲置；市文广新局所属文物局华严寺建设补偿费收入80万元未编入预算；市直机关工委未经批准购置车辆，挪用专项资金19.48万元。

4.有9个部门和单位固定资产管理不规范，涉及资金49544.02万元。如：市交通运输委所属高速公路管理处青兰高速、青银高速、夏双高速等3条通车公路及1968.43亩土地未办理土地证，所属市公路局及其下属单位以管理使用的价值22432万元的机械设备出资兴办企业，未办理过户手续；市总工会装修“职工之家”未立项审批、完工未验收，工程累计支出3020.4万元；市质监局所属部分分局在本级核算下属单位的专用设备，资产价值1131.51万元；青岛职业技术学院价值1242.15万元的81套教职工公寓，市地震局价值943.86万元的地震监测中心楼，都已交付或投入使用，但均未转增固定资产；市国资委固定资产账实不符，资产价值140.8万元；市市政公用局所属排水管理处历年资产盘亏、报废等未办理相关手续，资产价值36.43万元。

5.有10个部门和单位会计核算不规范，涉及资金8831.1万元。如：青岛职业技术学院培训收入217.1万元在往来账中核算，房屋出售收益204.7万元挂往来账，未转增专用基金；市总工会虚列支出50万元投资青岛职工之家宾馆，所属青岛湛山疗养院上交职工公积金时虚增公积金存款 180.16万元；市广播电视台部分广告收入83.51万元未纳入账内核算；市市政公用局所属海润自来水集团证券投资分红17.43万元未计入投资收益，所属供热办公室在往来账中核算收支17万元；市经合办在往来账中列支购车费等支出24.24万元。

二、市和各区（市）政府性债务审计情况

根据国务院办公厅和审计署的统一部署，审计署驻济南特派办和市审计局分别对青岛市本级和12区（市）政府性债务情况进行了审计。结果表明：这些年来，市和各区（市）运用政府性债务资金，建成了一批有利于青岛长远发展和群众生活改善的重点项目，为促进我市经济社会又好又快发展发挥了积极作用，但在借、管、用、还各环节还存在一些不规范的问题。

（一）债务规模及特点

截至2010年末，市本级政府性债务余额470.03亿元。其中：政府负有偿还责任的债务320.64亿元，政府负有担保责任的债务39.08亿元，政府可能承担一定救助责任的债务 110.31亿元。

12区（市）政府性债务余额合计410.75亿元，其中：城阳区69.46亿元、市南区67.72亿元、胶州市47.41亿元、胶南市46.7亿元、李沧区44.25亿元、黄岛区36.42亿元、即墨市29.18亿元、平度市19.79亿元、莱西市16.89亿元、市北区14.65亿元、崂山区10.68亿元、四方区7.6亿元。

上述债务的主要特点：一是举借主体主要是融资平台公司和交通部门；二是主要投向城乡交通和市政建设；三是主要来源于银行贷款；四是75%的债务规模集中在2008-2009年，主要是为落实国家应对国际金融危机、扩内需保增长政策而举借的。其中：市本级338.11亿元，占2010年末债务余额的72%；12区（市）320.03亿元，占2010年末债务余额的78%；五是政府负有偿还责任的债务偿还期，区（市）集中在2011和2012年，市本级半数以上在2016年之后。

（二）债务风险情况

从政府负有偿还责任的债务风险看，2010年末，市本级债务率为42.96%，偿债率为7.69%，均低于审计署确定的100%和20%的警戒线，债务风险处于安全和可控范围。12区（市）的债务率和偿债率总体上高于市本级，其中：李沧、市南2个区的债务率超过了100%，均为135%；市南、城阳、平度、李沧、莱西5个区（市）的偿债率超过了20%，分别为38.1%、23.55%、23.31%、21.88%、21.09%。

（三）发现的主要问题

1.市本级发现的问题：一是城投集团举借的政府性债务资金存款利息0.74亿元，未按规定作为政府性债务偿债准备金。二是青岛交通开发投资中心将7.39亿元贷款资金改变用途用于县市公路和其他公路建设。三是截至2010年末，城投集团、市土地储备整理中心等6家单位举借的政府性债务中，有21.25亿元未及时安排使用，其中滞留时间半年到一年的19.05亿元。

2.12区（市）发现的问题：一是有8个区（市）未有效落实偿债准备金制度，6个区（市）未实行预算管理，4个（区）市未对举债实施统一管理，存在多头举债、分散使用的现象。二是债务资金闲置14.38亿元。其中：平度市6.15亿元、胶南市3.02亿元、李沧区1.91亿元。三是莱西、四方、市南、城阳、黄岛等7个区（市）将债务资金改变用途用于市政建设和保障性住房等方面，涉及资金11.62亿元。

债务审计结束后，市政府高度重视，专门召开市长办公会议，要求各区（市）、各单位切实提高对政府性债务管理工作的认识，采取措施进一步改进和加强对政府性债务的管理，细化和完善政府债务管理办法，健全“借、管、用、还”四位一体的管理机制。市和各区（市）政府及有关单位积极采取措施，认真整改审计发现的问题，截至2011年7月，市本级已基本整改完毕；12区（市）已整改到位的达70%，其余的正在整改之中。

三、专项审计和审计调查情况

（一）教育费附加及地方教育附加。审计调查了市本级及市南、市北、城阳、黄岛、胶州、即墨、平度等7个区（市）2009至2010教育费附加和地方教育附加征缴管理使用情况，涉及金额20.87亿元。发现的主要问题：一是滞留或未拨32734.35万元，其中：市本级26189.88万元、市北区2790万元、即墨市 1739.56万元、城阳区1036.02万元、胶州市934.96万元、平度市43.93万元。二是未按规定安排使用4502.41万元，主要用于校方责任险保险费、教师班车租赁费等公用经费和非定向使用单位支出，其中：市本级2279.27万元、黄岛区1407.1万元、市南区455.89万元、平度市281.45万元。三是合格学校建设和校舍维修等配套资金3131.9万元未到位，其中：即墨市1467万元、平度市1124.9万元、胶州市340万元、城阳区200万元。四是有2个市虚列支出2064.67万元，其中：平度市1559.67万元、即墨市505万元。五是市教育局及所属单位15544.3万元未单独核算，胶州市11710.4万元、即墨市 11621.68万元与公用经费混用。

（二）海域使用金。审计调查了市本级及崂山、城阳、黄岛、即墨和胶南等五区（市）2009至2010年海域使用金的征缴、管理和使用情况，涉及资金12.66亿元。发现的主要问题：一是未严格执行上级有关规定，缓征、应征未征海域使用金9003.02万元，其中：市海洋与渔业局 2009年缓征 8513.16万元，缓征期达1年以上；城阳区和胶南市海洋与渔业局应征未征分别为413.04万元、76.82万元。二是市本级超范围使用海域使用金，用于渔业支农项目1850万元。三是预算执行率较低。如：2010年市本级海域使用金预算安排19860万元，截至2011年5月底，仍有17864.11万元计划未执行；城阳区有100万元2009的海域使用金，至2011年4月仍未拨付至项目单位。四是部分项目未实施。胶南、即墨、崂山3个区（市）2009年的7个海域使用金项目，市财政已拨款320万元，但到2011年2月仍未实施。

（三）建筑企业养老保障金。审计调查了2008至2010年建筑企业养老保障金的管理使用情况，涉及资金12.5亿元。发现的主要问题是，有2个项目建筑养老金分期缴纳合同到期后，应收未收116.93万元，其中：文安路住宅小区后续安装工程项目18.42万元，国家发改委青岛培训中心餐厅楼拆除重建项目98.51万元。

（四）政府采购。审计调查了2008至2010年市级政府采购情况，延伸调查了12个部门和采购代理机构。发现的主要问题：一是未严格执行政府采购预算制度。有50个单位无预算进行采购，成交额达35108.72万元。二是对采购实施过程监管不到位。经抽查，2008至2010年，有3家代理机构违规代理了48个采购项目，采购预算达25832.6万元；2010年10月在海洋渔业执法船用燃油采购中，由于评审委员会审核把关不严，致使通过伪造资质获得投标资格的供应商中标；2010年12月在公车定点维修招标采购评标过程中取消了招标文件对投标人资质等级要求中的“营业面积五百平方米以上”条款，影响了招投标的公平性。三是协议供货中最高限价调整不及时。2010年2月之前对办公设备及耗材等项目采用的是协议供货方式，即：对相关商品通过招标确定供应商范围和最高限价，然后由采购单位在这个限价内与供应商谈判、采购和结算。由于有些商品随着市场变化，价格大幅下跌，此前确定的最高限价未及时作相应调整，致使有的商品成交价大大高于市场价。

（五）13所市属技工学校教育经费收支。审计调查了市属单位举办的13所技工学校2008至2009教育经费收支情况，涉及金额1.58亿元。发现的主要问题：一是学费收入449.62万元未上缴财政专户，其中：市技师学院379.82万元、市机械技术学校69.8万元。二是市捷能技术学校杂费收入184.54万元及相应支出均在账外开设的杂费账核算；杂费账资金与部分学费合计852.86万元以个人名义开设银行账户存放并支付。三是市化工技术学校价值3079.41万元的新校区建筑物、市房产技工学校价值670.88万元的教学综合楼等，都已投入使用，但均未转增固定资产。

（六）城镇职工基本医疗保险基金。审计调查了2008年至2010年6月市本级及城阳、崂山、黄岛等3个区城镇职工基本医疗保险基金筹集管理使用情况，涉及资金139.48亿元。发现的主要问题：一是截至2010年6月末，市社保办和崂山区医保基金结余分别为442.18万元、3793.88万元，未并入市级医保基金管理。二是由于城镇居民基本医疗保险和城镇职工基本医疗保险缴费制度不衔接，导致有1004人次同时参加两项保险。三是因政策调整滞后，截至2010年6月，大额医疗救助金超支7019.52万元，占用了城镇职工基本医疗保险基金。

（七）中小企业发展专项资金。审计调查了2009年至2010年6月青岛市中小企业发展专项资金管理使用情况，涉及资金1.09亿元。发现的主要问题：一是专项资金预算执行率不高。2009年批复预算5430万元，由于申报企业提报资料不及时不完整等原因，至 2010年 11月尚有 1920万元未拨付。二是个别不符合扶持标准的企业列入了补助计划并安排预算30万元。三是青岛创业园科技发展有限公司收到项目补助15万元，一年后该项目仍未启动。

（八）农村住房建设与危房改造。审计调查了市本级和六区五市（不含市南区）的2010年农村住房建设与危房改造情况，涉及金额2.267亿元。发现的主要问题：一是配套资金3566.2万元不到位，其中莱西市2257.2万元、平度市1059.6万元、即墨市249.4万元，未到位率分别为 100%、46.7%、34%。二是城阳区有7个项目、莱西市有1个项目未招标。三是部分建设项目手续不完善。经抽查，发现缺少立项手续的项目32个，缺少工程规划手续的41个，缺少土地手续的28个，缺少施工手续的37个，缺少环评手续的17个。

（九）琴岛通卡清算系统。审计调查了市交通运输委 2010年 3月至2011年5月琴岛通卡清算系统控制情况。发现的主要问题:一是系统对一个证件只能办理一张优惠卡的限定存在控制漏洞，导致办卡人使用一个证件办理两张卡问题，涉及79人、158张卡。二是系统未限制优惠卡办理人员的年龄，导致不符合规定年龄的72人办理了学生卡或老年卡。三是系统接口程序存在缺陷，造成代售代充单位中有506笔、29596元充值数据上传清算系统时出现异常，致使充值业务记录反映不完整。

（十）普通路桥收费系统。审计调查了市交通运输委2008至2010年普通路桥收费系统控制情况。发现的主要问题：一是系统缺少对当地车辆信息的录入审核和监督核查功能。抽查国道204胶南大珠山收费站和莱西收费站、省道218平度收费站发现，有779辆外地车作为当地车免收了通行费。二是系统对应收不收情况没有记录，对本地车和应收费的外地车判别存在漏洞，影响通行费征收的准确性。

四、政府投资建设项目审计情况

共审计政府投融资建设项目 34个，其中跟踪审计项目21个，决（结）算审计项目13个。审计总投资177.41亿元，其中审计工程结算价款57.36亿元，审减3.6亿元。审计结果表明，在项目组织、管理、建设方面总体上是好的，但也发现一些问题：

建设资金管理方面：有16个项目资金管理不规范，涉及资金13.38亿元。一是有2个项目多计投资5195万元、少计收入561万元。二是有7个项目少缴、欠缴城市基础设施配套费等各类税费9113万元。三是有7个项目存在核算科目不规范问题，涉及资金118915万元。

项目建设管理方面：一是有2个项目部分工程履行招投标程序不严格，涉及资金3395万元。其中：由兴水源公司代建的防潮坝工程设计项目未进行招标，涉及资金2358万元；市北、李沧、四方3个区的筒子楼整治改造工程，部分项目未进行招标，涉及资金1037万元。二是有6个项目存在超概算、概算未实施等问题，涉及资金14755万元。如：职业技术学院二期续建项目中，有5个单体建筑和配套设施工程超概算654万元，有4个单体建筑及配套设施未按批复的概算实施，涉及概算金额4803万；青岛市第二实验初级中学建设工程超概算1862万元，未经批准变更设计187万元。三是有7个项目存在未按规定办理开工审批手续等问题；有4个监理单位在高新区建设项目招标和实施中，存在通过虚假资料骗取中标和监

理人员未按合同约定到位等问题。

对审计发现的问题，审计部门依法进行了处理。对6起涉嫌违法违纪的案件线索，已移送纪检监察部门和司法机关进一步查处（其中：市检察院4起，市公安局2起），目前已立案5起，1人被提起公诉。对单位违反财经法规的问题，已下达审计决定，责成限期纠正；对制度不完善、管理不规范的问题，及时向有关部门提出了意见和建议。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，对自身存在的问题，深入查找原因，有针对性地制定措施进行整改，目前大部分问题已整改到位。对于尚未整改和未到整改期限的问题，将继续跟踪督查，全部整改情况年底前向市人大常委会专题报告。

8.春度镇财政预算执行情况 篇八

各位代表：

现在,我代表镇人民政府，好范文，全国公务员公同的天地向大会作春度镇2003年财政预算执行情况和2004年镇财政预算（草案）的报告，请予审议。

一、2003年镇财政收支预算执行情况

2003年，我镇的财政工作在镇党委、政府的正

确领导下，在市财政、税务部门的指导帮助和大力支持下，在各有关部门的密切配合下，高举邓小平理论伟大旗帜，以“三个代表”思想为指导，提高认识，加强领导，深化改革，认真贯彻执行党和国家的各项财政税收政策，本着发展、务实、创新、提高的指导思想，从本镇实际出发，积极培植财源，积蓄财力，严格预算收支管理,努力促使全镇财政工作状况逐步好转，克服了“非典”危机带来的消极影响,总体发展比较平稳,财政预算执行良好，收入预算按计划完成，财政支出未突破预算。基本保证了全镇社会经济和各项事业发展的需要。

收入预算方面，根据决算数字，截止12月25日，镇级财政收入完成210.5万元，8月份预算级次调整上划64.2万元,合计274.7万元,占年预算的91,主要原因是省市财政在今年八月份调整了市乡财政预算收入划解级次，国税留成比例由25调减为7.5,造成我镇仅国税增值税一项就减少收入86万元,影响了全年预算收入任务的完成。主要收入项目完成情况是:

工商税收完成243.8万元,为预算的95.6，其中国税增值税收入为37万元,地方工商各税收入为206.8万元。

农业税完成31.7万元，为年预算的75.6，主要原因是今年退耕还林还草面积按补助粮食征收农业税,征收基数减少,同时上级财政批准减免我镇部分贫特困户及残疾人的农业税,减少了农业税收入。

在过去的一年里，由于镇党委、政府的高度重视和大力支持，镇财税部门积极加强与上级财政、税务部门的业务联系和工作协调，不仅抓好重点税源和主要税种的征收管理，而且加强了对个体工商户的征管力度，在企业领导和镇村干部的积极支持配合下，克服种种困难，努力挖掘增收潜力，防止跑冒滴漏，努力做到应收尽收，为全镇财政收入预算的圆满完成作出了积极的努力。

支出预算方面，镇第十五届人民代表大会第二次会议审查批准的2003年镇财政支出预算为173.1万元,在预算执行过程中,根据各项事业发展需要和市财政支出预算的调整,市财政又陆续下达了一些专项支出指标。根据人员变动及增资、调资等因素,各项支出指标相应做了一些调整,支出预算最后调整为253.9万元。全年实际支出为253.9万元，为年预算的100。主要支出项目完成情况是:

农林水利等部门事业费支出71.3万元,为年预算的100。其中,农业事业费支出54.4万元,安排镇农技站人员及业务经费49.4万元和高科技示范园区建设5万元,畜牧事业费支出16.9万元,安排畜牧兽医站人员经费9.9万元,胚胎移植项目7万元。

文化事业费支出1.5万元,与上年持平，占预算的100。

广播事业费支出3.8万元，比上年增长0.6万元，安排镇广播站人员经费及业务费，占预算的100。

党校事业费支出0.5万元,与上年持平，占预算的100。

计划生育事业费支出12万元,比上年增长0.5万元,安排镇计划生育站人员经费、业务经费9.4万元，农村税费改革转移支付2.6万元，占预算的100。

财政事业费支出10.4万元.安排了镇财政所人员经费及业务费,占预算的100。

卫生事业费支出25.6万元,比上年增加4.2万元.增长19.6.安排镇卫生院人员经费20.6万元,及卫生院医疗大楼购置及开办费5万元.行政管理费支出74.4万元,比上年增加15.6万元,增长26.5,安排镇政府人员经费及办公经费。

离退休人员支出15.8万元,比上年增加8.7万元.增长122,主要是原因是2002年行政事业单位机构改革退休人员增加，以及退休人员丧葬费、抚恤金和遗属补助支出增加。

其他支出38.6万元,比上年减少了64.5万元,主要是因为教育部门经费今年不再从镇级财政拨付,减少了支出。主要安排了以下支出项目：市财政下达农税改革转移支付村级支出缺口8.9万元,安排乡村道路改造欠款2.5万元，退耕还林补助5万元，镇政府周边环境改造及广场建设20万元，镇金库代办费0.2万元，2002年财政超收奖励2万元。

9.乡镇财政收支预算执行情况报告 篇九

各位代表：

我受镇人民政府的委托向大会报告2011年财政预算执行情况和2012年财政预算安排（草案）情况，请予审议。并请列席代表提出意见。

一、2011年财政预算的执行情况

2011年按照县委、县政府的部署，本着量入为出狠抓收入，严格压缩支出的原则，广泛筹措资金，克服各种减收增支因素的影响，按“保工资，保运转，保民生，保稳定”的原则，规范镇财政支出范围，支出标准和审批程序。保证了刚性支出，确保了政府的各项工作正常运行，各项公益事业有了很大改善，全镇经济形势平稳，实现了财政收支平衡。

（一）、财政收入完成情况 1、2011年全镇地区性财政收入完220.4万元，比年初预算的174万元增加46.4万元，完成年初预算的126.7%，其中：国税完成35.3万元，为年初预算34万元的103.9%；地税完成180.8万元，为年初预算126万元的143.5%；其他罚没完成4.3万元，为年初预算14万元的30.7%。2、2011年财政总收入为1313.6万元，其中：一般预算收入172万元，返还性收入198万元，一般性转移支付收入877.5万元，专项转移支付收入66.1万元。

（二）财政支出情况

2011年财政总支出1313.6万元，其中：农林水事业费支出213.9万元；计生事业费支出15.5万元；广播事业费支出22万元，教育事业费支出679万元；医疗卫生事业费支出1万元，人大经费支出3万元；行政经费支出339.2万元；公检法支出26万元，城市维护费40万元。收支相抵后，净结余为零，实现了当年收支平衡。

二、2011年的主要工作

2011年财政工作在镇党委、镇政府的正确领导下，在人大依法监督下，和上级财政部门的大力支持和帮助下，全面完成了财政工作奋斗目标，同时积极主动争取上级资金，镇党委、镇政府主要领导亲自跑省、市、县争取资金，2011年共争取上级补助资金310万元，项目资金760万元，大大缓解了财政收支矛盾，保证了工资的按时足额发放，并偿还了部分债务。预算执行结果好于上年。

三、2012年财政预算草案

因2012年财政收入任务指标县里还没有下达，以下为预计数。

2012年我镇的地区性财政收入230万元。其中国税45万元，地税175万元，其他罚没收入10万元。

2012年收入按排1356万元，1、一般预算收入80万元，2、返还性收入180万元；

3、一般性转移支付收入978万元；

4、专项转移支付收入118万元。

支出安排：人大经费3万元；农林水事业费247万元；计生事业费支出25万元；广播事业支出22万元；教育事业费支出720万元；医疗卫生事业支出2万元；行政经费支出287万元；公检法支出40万元；城市维护10万元，支出总计1356万元。预算安排收支平衡。

四、为完成2012年预算任务采取的主要措施

1、加强财政管理，尽力减轻财政负担，一切还需要从严从俭，严把支出关，严格按照“保工资、保运转、保民生、保稳定”的原则，规范财政支出范围，支出标准和审批程序。

2、加强税收征管，进一步完善税收征管机制，挖掘潜力，努力做到应收尽收。

3、抓好招商引资工作，大力发展民营企业，培植新税源。增强财政活力。

4、通过各种渠道，不失时机地跑上联络，下大力气争取上级补助资金和项目资金。

10.乡镇财政收支预算执行情况报告 篇十

2005年财政预算草案的报告

各位代表：

我受**乡人民政府的委托，向大会报告我乡2004年财政预算执行情况和2005预算草案，请予审议。

（一）二00四年财政预算执行情况

2004年在乡党委的正确领导和县财政局的大力支持下，认真贯彻上级经济工作和财政工作会议精神，围绕建设

“三强乡”的目标，大力实施项目带动战略，突出林竹、畜牧、矿产三大主导产业培育，推进统筹发展努力抓好增收节支保平衡工作，在大力抓好财源培植建设的同时，扎实抓好收入，搞好项目建设，合理安排支出，确保政府职能的正常运转。现就一年来的收支情况执行如下：

2004年，全乡财政总收为112.08万元，财政总支出为112.08万元。

一、一般预算收支情况

一般预算收入10.4万元，完成县级预算收入10.4万元的100。

一般预算支出54.28万元，占财政预算42万元的129，其中支持农业支出11.67万元，计划生育事业费4.8万元，其它部门事业费6.1万元，行政管理部门支出26.28万元，其他支出5.43万元。

当年一般预算收入10.4万元，上级补助收入43.88万元，一般预算支出54.28万元，收支平衡。

二、基金预算收支情况

本年无基金预算收入，上级的基金补助收入（桥路补助款）3.3万元。

基金预算支出（修桥铺路款）3.3万元。

三、预算外资金收支情况

预算外资金收入54.5万元，其中①企业收入28.5万元；②乡资源费收入0.45万元；③其他收入25.55万元。

当年预算外支出54.5万元，其中①计划生育事业费2.27万元；②文教卫生支出0.35万元；③补助公安办案经费支出2.24万元；④修桥铺路(**公路)支出39.6万元；⑤行政事业费8.56万元；⑥其他支出1.48万元。

预算外收入54.5万元，预算外支出54.5万元，收支平衡。

在预算执行中，我们着重抓好以下工作：

一、支持经济发展，努力培植财源，确保财政收入稳定增长。

由于受客观经济环境影响，我乡税源萎缩，财源后劲不足。面对困难，我们没有消极观望，而是坚定信心，积极工作。农业生产是农村工作的重点，所以积极筹集资金，增加对农业的投入，支持农村水利建设、山地开发、烤烟生产、毛竹开发和沼气池的建设，促进农业产业结构优化调整，推动农民增收。2004年，我乡的毛竹资源开发取得了一定的成效，增加了我乡的农民收入。另一方面，尽力扶持种养大户增加收入，继续从政策上、资金上、管理上帮助解决养殖中存在的问题。在企业方面，支持企业深化改革，盘活资产，促进招商引资，氟化式系列产品开发项目、**萤石矿、**电站和**香精厂等一批项目到户、投产，不少新的经济增长点初步形成，特别是省级重点项目—****化工有限公司落户我乡**村将有力地拉动我乡项目、财政、农民就业及服务业的发展，为我乡经济发展增添了新的增长点。

二、稳步推进农村税费改革试点工作，切实减轻农民负担。

认真贯彻国家，省市农村税费改革试点工作的精神和《**县农村税费改革试点工作实施方案》，做好我乡的农村税费改革工作，并制作了跨街标语，张贴墙报及宣传信分发至各家各户进行农村税费改革的宣传工作，充分体现党和政府对农村和农业工作的重视和支持。实施税费改革后，我乡农民税费负担共减少58万元。

三、强化管理，严格控制支出

采取适度从紧的财政政策，强化预算约束，支持量力而行，量财办事的原则，合理地高度使用预内外资金，提高资金使用效益。同时积极协助乡领导向上争取项目资金，缓解财政压力。

（二）2005年财政预算草案

根据中央、省市对2005年经济工作的总体要求，我们要与时俱进地做好财政工作，认真贯彻十六届四中全会精神，全面建设小康社会，支持经济发展，扎实组织收入，加强财政管理，规范分配秩序，严格控制支出，确保财政收支平衡，现提交大会审议2005年财政预算草案。

2005年财政总收入111万元。①一般预算收入55万元；②预算外资金收入56万元比上年增收1.5万元，增长2.7。

2005年财政总支出111万元。

（一）一般预算支出55万元，其中（1）农业支出12万元；（2）计划生育事业费5.2万元；（3）其它部门事业费6.5万元；（4）行政管理支出25.5万元；（5）其他支出5.8万元。

（二）预算外支出56万元。其中①计划生育事业费4.5万元(包括计生协会经费0.87万元，流动人口经费0.1万元)；②文教卫生支出1.5万元；③补助公安办案经费支出2.4万元；④修桥铺路(温塘公路)支出35万元；⑤行政事业费9万元；⑥其他支出3.6万元。

两项资金收支平衡。

各位代表，2005我乡财

政工作面临的形势仍然不容乐观，为了解决我乡财政运行中存在的突出问题，实现2005年财政收支平衡，预算的完成，我们必须着重抓好以下几项工作。

一、增收节支，加强财政监督，确保财政收支平衡。

首先，紧抓财政收入不放松，健全制度，积极组织收入，财政收入必须严格依法办事，做到应收尽收，确保年初预算实现。在抓好收入的同时，必须认

真抓好项目工作，积极争取一批新的项目。没有项目，我乡的财力就没有发展后劲，要在全乡树立一种谋项目、抓项目、促项目的良好导向和氛围，为我乡财政发展打下良好的经济基石和稳定的后续财源。

其次，我们必须继续加强财政对政府性资金的统一管理，强化预算约束，贯彻适度从昆的财政政策，妥善安排资金供应，完善财务规章制度，优化支出结构，保证重点支出。严格按照保工资、保稳定的支出顺序，合理安排财政支出促进经济发展，维护社会稳定，严格控制一般性支出，厉行节约，堵塞支出漏洞，挖掘节支潜力，发扬艰苦奋斗、勤俭建国的精神，为财政收支平衡奠定基础。坚持量力而行，量财办事，厉行节约的原则，统筹安排消费性支出和生产性支出，才能逐步摆脱财政困难，把有限的资金财办事，厉行节约的原则，统筹安排消费性支出和生产性支出，才能逐步摆脱财政困难，把有限的资金尽量投入到发展生产中。

二、支持经济发展，培养壮大财源，增强财政实力。

积极扶持农业产业化的发展，加强农业的基础地位，调整农村产业结构和产品结构，从资金和政策上给予倾斜，积极扶持农产品加工企业，努力向上争取资金，增加投入，继续改善以农田水利设施为主的农村生产和生活条件，帮助乡属企业解决生产经营中的问题，努力促进资源开发和深加工，增加工业经济效益，为财政增收打下基础。

11.乡镇财政收支预算执行情况报告 篇十一

一、工作目标

本次审计总的指导思想是：坚持三资（公共资金、国有资源、国有资产）审计全覆盖，坚持审计创新，坚持问题导向，提高综合分析水平。审计目标为：在把握市本级预算执行总体情况的基础上，评价市财政和有关部门发挥预算管理职能等方面取得的成效，揭示预算管理中存在的突出问题，同时重点抓好政策措施落实、扶贫资金、环保资金、卫生计生、就业资金和国企改革“六大块板”专项审计和审计调查，从体制、机制、制度层面分析原因，提出审计建议，为汨罗市经济建设保驾护航。

二、审计对象和范围

（一）市财政局：市本级预算执行情况审计。

（二）市地方税务局：度地方税收收入征管情况审计。延伸审计地税分局和部分纳税企业税收解缴情况。

（三）部门预算单位：20市财政局、市供销社部门预算执行情况审计。

对于审计中发现的重大问题，可追溯或延伸到相关年度和有关单位。

三、审计内容和重点

（一）市级财政预算执行情况审计

1.总体情况和工作成效。总体把握市本级财政20预算执行结果，反映财政收支的总体规模和结构、预算执行进度、资金实际支付情况、管理绩效等情况，分析预算执行的总体特点，全面评价预算执行的总体效果。

2.政策措施落实情况。关注稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的落实，以及相关的各类财政资金是否保障到位并及时投入使用情况。

3.政府预算体系的完整性、规范性。掌握未纳入预算编制范围的资金规模；关注各类预算收支划分及功能定位情况，全部政府性收支纳入预算管理情况，揭示年初预算不完整、代编预算不规范等问题。

4.预算及其执行情况。总体掌握公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算的年初预算安排、预算变动、收支预算执行情况，审查预算分配和执行是否规范、公平、公正、公开。

一是财政收入管理情况。掌握收入规模，分析收入结构，了解营改增对市级收入的影响；检查全部政府收入是否纳入预算管理，重点关注非税收入核算不清晰，多征、提前征收或者违规减免，划缴不及时等问题。

二是预算分配情况。检查年初预算到位情况，计算年初预留资金的规模和比例，以及各部门系统财务未细化到具体项目和单位的预算总额的增减变化；检查部门预算编报范围是否完整、合理，基本支出是否满足部门单位正常运转的需要，项目支出预算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和项目支出边界的问题。

三是专项资金管理情况。摸清市本级财政专项资金的种类、规模；审查专项资金设置的必要性，是否建立整合和退出机制；专项资金的使用是否合规，重点审查拨付民营企业各类奖补资金是否公平合理，是否达到了预期效果，是否充分发挥了财政资金的政策导向性作用。

四是预算批复、变动情况。审查财政是否及时将人大批准的预算批复到预算单位；财政超收收入使用是否合法，调入资金、调整预算等财力性调整安排是否按程序报批，接受增加专项转移支付是否按规定向人大常委会报告；对确定当年预算不能执行的项目，是否及时调整预算。

五是支出预算执行情况。审查支出预算执行进度，着重反映资金拨付不及时、预算执行迟缓、预算执行进度不均衡、年终结转或结余过多等问题；审查民生支出等重点项目支出的规模和增长变化情况，评价财政推动“一极三宜”建设等方面的保障力度；分析公务支出和公款消费及其他行政运行性支出规模和结构，落实中央“八项规定”，市委“九项规定”方面取得的成效和存在的问题，重点关注是否存在“雁过拔毛”式腐败现象。

5.转移支付情况。掌握财政转移支付资金总体规模结构，一般性转移支付与专项转移支付占比情况。重点揭示专项转移支付清理整合不到位，结构不合理，项目设置过多过散，投向雷同，下达不及时，用于国务院明令禁止的相关项目建设等问题。

6.决算（草案）编制情况。对政府决算草案的真实性、收支活动合法性、资金使用效益性进行总体评价。

一是决算（草案）编制情况。审查总预算会计报表是否详细完整地反映了预算执行结果和政府资产负债情况；决算（草案）报表调整过程是否合规，依据是否充分。

二是检查决算收入的真实性、合规性和完整性。关注政府性收入是否及时足额上缴，列报是否真实、完整，是否存在已征收的各项收入挂往来、未按规定的科目纳入决算报表反映等情况。决算与预算进行比对，分析差异原因。

三是核实决算支出列报的真实性、合规性和完整性。检查是否存在决算（草案）列支标准不一致、擅自扩大权责发生制适用范围、未如实反映市级预算执行结果的问题，重点反映采用权责发生制列支的事项未完整规范地在市级决算（草案）中反映并加以说明等问题。决算与预算进行比对，分析差异原因。

7.财政管理情况。

一是预算绩效管理情况。重点关注市财政贯彻落实市政府推进预算绩效管理意见的情况，检查是否制定预算绩效管理规划和实施方案；是否建立绩效考评制度；是否将绩效考核结果作为专项资金分配依据；考核结果是否按要求公开并对发现的问题整改。

二是国库集中支付和国库管理情况。分析国库集中支付范围与资金支付比例，重点审查国库集中支付资金的真实性、合法性，看有无不按预算和程序支付或利用集中支付为某些部门开方便之门；有无一方面集中支付，另一方面一些资金又分散管理，致使“集中支付”、“会计核算中心”有名无实等问题。

三是政府采购情况。检查财政履行政府采购主管部门职责情况，反映政府采购预算编制、采购执行结果的控制机制是否完善、政府采购审批事项是否合规等情况；关注政府采购程序规范性、采购资金是否纳入预算、资金使用合规性、非招标采购方式审批是否恰当等情况；关注政府采购商品的定价等问题。检查是否存在层层转包、暗箱操作等违法违规行为。

四是财政存量资金管理。掌握财政存量资金规模和结构，摸清预算净结余、预算结转资金、财政专户结存资金、预算稳定调节基金、预算周转金、偿债准备金，以及通过虚列支出、收支挂往来等形成的存量资金总体规模，分析存量资金结构和形成原因，了解存量资金管理情况。

8.政府性债务情况。掌握经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还及置换等情况。检查是否将政府一般债务收支纳入一般公共预算管理，将专项债务收支纳入政府性基金预算管理。检查是否在预算之外违法违规举借债务，为单位或个人债务提供担保等问题；审查经批准举借资金的使用情况、债务偿还情况，是否存在债务风险。

9.预算公开。检查政府预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告、报表是否按规定全部公开。专项转移支出预算是否公开到地区、具体项目。本级“三公”经费财政拨款预算总额和分项数额是否按规定公开，公开时是否将增减变化的原因进行说明。

10.其他有关事项。关注国库资金往来与调度、国有资产资源管理，揭示存在的问题，促进制度建设，进一步完善体制机制。

同时，关注以往年度预算执行审计意见的落实情况。

（二）市地方税务局组织年度地方税收征管情况审计

以促进税收政策执行到位、税收征管规范有效、税务检查制度执行有力为主要目标，重点关注以下方面：

1.税收政策执行情况。审查地税部门贯彻执行税收优惠政策、减免缓政策、退税政策落实情况。重点审查小微企业、棚户区改造、养老服务业等税收优惠，落实降低企业杠杆率税收支持政策是否落实到位；有无违规制定执行减、免、缓税政策，越权办理减、免、缓税；是否存在应退未退和违规退库等问题。

2.税收征管情况。

一是税务管理。审查税务登记、账簿凭证管理、纳税申报制度的建立与执行情况。重点审查企业工商登记与税务登记的匹配情况，防止无故漏登漏管和因纳税登记变化导致税源流失的问题；抽查企业纳税申报资料的真实、准确和及时性，防止不报、少报、漏报的问题。

二是税款征收。审查重点税种和重点行业税收征管机制是否健全、有效。审查税收征收范围、入库级次和税款所属期限是否符合有关规定，反映当前税务部门在税收征管中存在的漏洞和问题，促进依法治税，完善征管机制。

三是税务检查。审查税务检查制度建立和执行情况，重点审查税务处理处罚决定是否符合规定，有无滥用行政自由裁量权应处罚未处罚、应加收滞纳金未加收滞纳金等问题，稽查结论的执行是否到位，防止以罚代税、无故减轻处罚等问题。

同时，汇总2016年度其他审计报告中反映的税收征管方面问题情况。

（三）市级部门预算执行和其他财政财务收支审计

紧扣部门职能职责履行，认真开展2016年度部门预算执行和其他财政收支审计，揭示部门预算管理与执行的主要问题，分析预算执行的效果效率，推动提高预算管理水平，提高预算管理绩效。重点审计以下方面：

1.政策措施落实情况。关注党和国家、省以及市委市政府政策措施和决策部署的落实情况；关注各类规划制定和修订工作是否按期完成且符合要求；各项改革措施是否落实；重点建设项目在实施过程中存在的问题；与政策落实直接相关的各类财政资金是否及时到位并投入使用等。审查是否存在懒政庸政怠政、不作为、乱作为等问题；揭示和反映政策措施不适应，不衔接、不配套等问题，更好的发挥政策导向作用。

2.部门预算编制的完整性和科学性。主要审查部门预算编制是否完整、科学，各项收入预算是否完整，支出预算是否科学，重点关注：上年结余未全额纳入预算、上级提前下达的补助资金未按规定编入部门预算、基本支出标准过低、项目支出不具备实施条件或明显超过实际需要、系统财务预留规模过大，未细化到单位、项目等问题。

3.部门预算执行的合规性和合法性。审查市本级预算部门及其所属单位执行财经法规情况，揭示执行过程中存在的违规违法问题。重点关注：违规征收非税收入；违规减、免、缓征非税收入；无预算或超预算支出；巧立名目或利用虚假经济业务，套取预算资金，划转到特设专户或其他实有资金账户。

4.分析部门预算执行效率。审查部门预算资金的下达、拨付情况，揭示部门预算执行率低的问题，并分析问题产生的环节和原因。重点关注：预算批复时间和指标挂网晚；结余结转多；专项转移支付资金分配、项目审批等工作中存在暗箱操作等行为；系统财务的转移支付计划下达晚，造成项目当年不能实施等影响财政资金使用效益问题。

5.对国有资产、国有资源情况进行审计。关注国有资产管理制度建立情况，资产的权属关系、资产的购置、使用和处置等情况，检查是否按规定履行了相关程序；是否存在占用下属单位资产，违规担保，违规出借、侵吞、贱卖、损失国有资产等问题；关注应纳入财政预算管理的经营收入和处置收入是否全额缴入国库。加强对土地、矿藏、水域、森林等国有自然资源，特许经营权等国有无形资产，以及法律法规规定属于国家所有的其他资源的审计。

6.决算（草案）及存量资金。审查预算部门单位的决算（草案）是否真实、完整。重点关注：资产的计价等会计处理等情况；往来款的真实性及其账龄结构；收支确认的准确、完整性；净结余和结转的总量和结构；会计报表附注及说明是否真实、完整。

7.预决算公开情况。关注部门预算是否将财政部门批复的预算全部公开、部门决算公开是否按预算公开事项，同口径进行公开；“三公”经费决算公开是否细化说明、重点揭示账面核算数、决算数和决算公开数不相符，人为调整决算公开数及其他公开信息不真实的问题。

8.专项资金管理使用情况。结合各部门职责分工的履行情况，以预算管理和资金分配为切入点，重点摸清部门参与分配的财政专项资金（含上级财政资金）的种类、规模和管理方式、效果等，掌握专项资金管理的政策制度，检查是否存在管理制度不健全、分配不公平等问题；检查专项资金的种类整合与退出机制是否健全。

9.内控制度健全性与有效性。包括财政财务管理、资产管理、专项资金拨付管理、绩效管理等方面的制度是否建立健全，财政资金是否安全，有无失控点或薄弱环节，各项规章制度是否得到有效执行，有无资金账外核算情况。

10.厉行节约情况。

一是全面检查公务支出预算管理情况。重点检查会议和培训管理情况；公务接待管理情况；公务用车配置和管理使用情况；因公出国（境）管理情况；办公楼等楼堂馆所建设管理情况；机构编制管理等情况。

二是审查滥发奖金和津补贴情况。重点揭示巧立名目发放奖金，利用会议、培训、加班等名义发放或变相发放津补贴，年终突击花钱滥发津补贴、奖金或实物等问题。

三是审查评比表彰情况。重点揭示自立评比表彰项目，擅自调整或者变更项目名称、主（承）办单位、评选周期，评选范围、奖项设置等，表彰超规模、奖励超标准，收取或变相收取参评单位和个人费用等问题。

五、组织实施

（一）组织领导

成立2016年度市级预算执行情况审计领导小组（以下简称“领导小组”），负责预算执行审计工作的组织、指导和协调，局长胡满林同志任领导小组组长，局领导黄栋梁、陆让谦、张清湘等同志任副组长，局机关各股室负责同志任成员。领导小组下设办公室，张勃同志兼任办公室主任。财政事业股负责审计工作方案和“两个报告”的起草；各审计小组负责所分工审计事项的`资料审核、督促审计整改和有关资料汇总；指定专人负责审计案卷的整理归档。

（二）审计分工

具体分工见2016年度市级预算执行审计人员分工明细表。

（三）实施步骤

1.计划准备阶段

（1）2月10至20日，各审计组进行审计调查。

（2）202月10日前，财政事业股确定审计对象、工作重点，财政股起草预算执行审计工作方案，并经局长办公会议审定后报市政府审批。

（3）年2月10日前，执行审计任务的审计组制定审计实施方案，并经业务办公会议集体审定

（4）2017年2月15日前，各执行审计组下达审计通知书。

2.现场实施阶段

（1）2017年2月20日前，各审计组完成审计进点，并组实施现场审计。

（2）2017年3月30日前，各审计组提交审计报告，并经业务办公会集体审定。

（3）2017年4月10日前，各审计组向财政事业股提交审计表格、被审计单位反馈意见、审计报告正式稿纸质和电子文档等相关资料。

3．“两个报告”起草阶段

（1）2017年4月30日前，各业务股室将2016年完成的有较大影响可供工作报告采用的行业审计、专项资金审计或审计调查的审计报告和综合报告纸质及电子文档提交财政事业股。

（2）2017年5月20日前，财政事业股做好审计结果综合汇总、分析、归纳及“两个报告”起草工作。

4.审计整改阶段

（1）2017年9月10日前，各审计组向财政事业股提交经审核后的被审计单位审计整改情况报告及相关佐证材料和电子文档。

（2）2017年9月20日前，各审计小组做好审计整改结果综合汇总、分析、归纳工作。

（四）考核管理

2016年度市级预算执行审计成果将进行单项考核评比，评选出优秀审计组和先进审计个人予以表彰，并实行工作奖励。考核方法另行制定。

六、工作要求

（一）提高认识，严密组织

要有大局意识、责任意识和团结意识。在坚持对公共资金、国有资产、国有资源全覆盖的前提下，各审计组要围绕审计目标统筹安排审计力量，合理配置审计资源，加强组织实施中的协调配合，按照本方案规定的重点内容，制定切实可行的审计实施方案，将实施方案内容表格化，以利于审计实施、结果汇总和利用；各审计组之间要及时反馈信息，互通有无，发现重大问题应举一反三，查深查透；认真填制方案中规定的表格，严格按规定的时间节点完成各项审计任务；要严格执行国家审计准则的规定，认真做好现场取证，充分听取被审计单位意见，防范审计风险。

（二）创新审计，提升质量

要创新审计方式方法。各审计组要主动把握改革与发展的新情况，从提高预算管理水平，完善财政管理体制、促进财政管理改革和提高财政绩效的高度开展预算执行审计工作；提高综合分析水平，审视和把握审计事项，紧扣主题主线，延伸审计所有二级预算单位，客观全面反映市本级预算执行的总体情况与效果，严格遵守审计工作程序，做到程序合规、取证充分、定性准确、确保质量、限时办结；要提高综合分析水平，找准问题症结，提出一份有分量、有价值的审计要情（专报），从机制、体制、制度上提出具有针对性、操作性和前瞻性的审计建议，督促完善制度、规范管理。

（三）问题导向，审深审透

要坚持问题导向。各审计组要重点关注财政资金分配、重大投资决策和项目审批、重大物资采购和招标投标、国有资产和股权转让、土地和矿产资源交易等重点领域和关键环节，及时反映现行政策制度存在的不合时宜、制约发展、阻碍改革的规定；关注预算管理、预算执行，以及民生和社会保障等方面存在的薄弱环节和风险隐患，以及可能引发的社会不稳定因素；揭示公共资金、国有资产和资源管理和使用中存在的以权谋私、失职渎职、贪污受贿、损失浪费等违法违纪问题，移送案件线索一起，注重从体制机制制度层面分析原因和提出建议，促进深化改革和创新体制机制，促进廉洁政府建设。

（四）强化管理，保守秘密

12.乡镇财政收支预算执行情况报告 篇十二

关于ＸＸ县2004财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告

ＸＸ县人民政府：

根据《中华人民共和国审计法》的规定，我局于2005年3月14日至4月19日，对我县2004县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果报告如下：

一、审计工作开展情况

根据2005审计项目计划和相应的实施方案，本次审计所涉及的单位及项目为：县财政局组织实施的2004预算执行和其他财政收支情况审计，县地税局2004税收征收管理情况审计，县金库2004预算收纳和拨付情况审计，县民政局2001年至2004年农村社会养老保险基金征收管理使用情况审计调查，县计生局2004计生专项经费延伸审计。

二、上审计查出问题的纠正和整改情况

（一）县人民法院等三个单位，因违反规定乱收费而被处以的罚款4.11万元，已在规定时间内缴入县金库(县人民法院3.33万元，县文体旅游局0.73万元，县政府采购中心0.05万元)。

（二）县房地产管理所因应缴未缴预算收入而被处以的罚款3.08万元，已在规定时间内缴入县金库。

（三）县地税局未及时上解的耕地占用税4.10万元，已在规定的时间内缴入县金库。

（四）县民政局挤占民政专项资金而被处以的罚款0.50万元，已在规定时间内缴入县金库。对被挤占的专项资金，该局承诺在2005年底前归还。

（五）社会保障资金管理方面存在的问题仍未得到纠正。

1、关于未按规定及时将社保资金调整存入国有商业银行的问题

截止2004年12月31日，县财政局社保股尚未将存入非国有商业银行的社保资金849.62万元调整到国有商业银行。

2、关于未及时兑付到期的有价证券的问题

截止2004年12月31日，用社保资金购买的有价证券中，到期未兑付的金额有69.27万元。

三、本审计结果与评价

2004，我县财税工作在县委、县政府的正确领导和县人大的有力监督下，面对财政收支矛盾突出，财政运转艰难等诸多困难，全面深化各项财税改革，财政、税务和相关职能部门积极组织各类税收和非税收入，努力培植新的税源，强化税收征管，加强对偷税、漏税的稽查和打击处理力度，积极向上级争取资金，严格控制支出，合理调度资金，确保了全县干部职工基本工资的按月发放，同时基本保证了政权机构的正常运转和各项重点支出的需要，社会保障资金规模进一步扩大，维护了社会稳定。继续全面贯彻实施《县级财政预算管理办法》，加强内部管理制度的建设，财政管理工作水平有较大的提高，预算分配以及资金拨付管理更加规范，预算外资金管理进一步加强。县金库及时办理预算资金的收纳和拨付。但是，社会保障资金管理和对部门的财务监督指导等工作有待进一步加强。

（一）一般预算收支完成情况

1、一般预算收入完成情况

2004，一般预算收入年初预算数为3735万元，经县第十五届人大常委会批准，调整预算数为3395万元，实际完成3599万元，完成调整预算数的106.00%，比上年决算数3705万元减少106万元，剔除降低农业税税率减收因素，同口径比上年增长17.50%。

2004，实际完成一般预算收入3599万元，其中：农业四税845万元，其他税收1501万元，行政性收费574万元，罚没收入409万元，专项收入136万元，其他收入30万元，国有资产经营收益104万元。

与2003相比，行政性收费收入增长306万元，其主要原因是县畜牧兽医联站、城建局下属的规划勘测设计室和质检站等部门的原预算外资金纳入预算管理。

2、一般预算支出执行情况

2004，一般预算支出执行数为22745万元，完成调整预算数15237万元的149.27%，扣除上级专款安排支出等因素，实际完成调整预算数的111.78%，比上年决算数18185万元增加4560万元，增长25.08%。

从2004的支出结构看，按预算科目反映的支出占总支出比例较大的为：教育支出占17.44%，行政管理费支出占17.36%,行政事业单位离退休人员支出占13.24%。

与2003支出情况对比，基本建设支出较上年增加514万元，均为上级补助专款增加。公检法司支出较上年增加499万元，主要是实施政法经费保障新增支出。行政管理费增加1355万元，增长52.28%，其主要原因为：一是执行行政事业单位职工两年一次的正常滚动调资增加支出约480万元；二是执行党政机关工作人员补贴新增支出约190万元；三是从下半年执行行政事业单位职工住房公积金补贴新增支出150万元；四是乡镇基层政权建设增加支出250万元；五是县乡保稳定增加支出250万元。

3、财政收支及平衡情况

（1）市财政局决算批复前的上年末帐面结余为350万元，决算批复应补记上级补助净收入402万元，批复后的结余为752万元，决算批复应结转支出296万元，上年末财政净结余456万元。

（2）本年财政总收入22426万元,其中:

①一般预算收入3599万元。

②上级补助收入18795万元：增值税和消费税返还补助1631万元，所得税返还补助109万元，出口退税基数内补助-95万元，农业税及农业特产税减收补助904万元，一般性转移支付补助4080万元，农村税费改革转移支付补助1802万元，国债资金补助605万元，专项资金补助5372万元(主要包括大佛水库左分干渠建设、退耕还林、农业综合开发、民政抚恤和哈哥兔业技改等项目)，调资补助3923万元，其他补助464万元。

③集中预算外资金32万元。

（3）本年财政总支出22789万元，其中：

①上解支出44万元。

②一般预算支出22745万元。

（4）2004年末帐面结余389万元，结转下年安排专款379万元，累计净结余10万元，与上年末净结余456万元相比，当年财政净结余为-446万元。

（二）基金预算收支完成情况

（1）市财政局决算批复前的上年末帐面结余为29万元，决算批复调减专项补助10万元，批复后的结余为19万元。

（2）2004，基金预算收入2503万元，其中：上级补助收入16万元，工交部门基金收入2万元，农业部门基金收入28万元，文教部门基金收入20万元，国有土地使用权有偿使用收入2034万元，地方财政税费附加208万元，其他部门基金收入195万元（主要是市政基础设施配套费和残疾人保障金收入）。

（3）2004基金支出2331万元，其中：土地有偿使用支出1879万元，地方财政税费附加支出208万元，农业部门基金支出38万元，文教部门基金支出26万元，工交部门基金支出2万元，其他部门基金支出178万元。

（4）2004年末，基金结余191万元。

（三）其他财政收支情况

1、总预算帐面资产负债状况

2004年末，总预算帐面反映，资产合计10440万元，其中：国库存款和其他财政存款2255万元，暂付款7996万元，与下级往来189万元；同期负债总额9854万元，其中：暂存款9067万元，与上级往来787万元；结余586万元，其中：预算结余389万元，基金预算结余191万元，专用基金结余2万元，预算周转金4万元。

“暂付款”余额7996万元中：清理农村合作基金会、县工商联和供销社兑付股金专项贷款本金和利息共计3334万元，国债转贷资金1360万元，县教育局借款112万元，大佛水库库区移民安置办借款1639万元，工程建设及清欠税借款107万元，电气化建设借款70万元（1993年形成），支出挂帐82万元，预付专项工程款155万元，乐井快速通道借款720万元，县农机局解聘乡镇农机员借款52万元，县检察院购车借款24万元，其他341万元。

“暂存款”余额9067万元中：向上级部门和县农村信用合作社城郊分社以及县属部门借款共计4598万元，欠拨预算经费1092万元，欠拨专项资金2836万元，历年收回周转金本金和利息315万元，其他226万元。

2、财政周转金状况

2004年末，帐面来源总额（不含农发基金和农综开发有偿使用资金以及综合融通资金）2277万元，其中：借入上级周转金1万元，向上级部门借款212万元，本级财政周转金1972万元，资金占用费收入82万元，职工教育经费5万元，股室业务费结余5万元。

2004年末，周转金余额2277万元主要用于以下几个方面：（1）借出周转金1942万元，据审查，绝大部分已形成呆帐。（2）历年收回周转金335万元，其中缴存总预算315万元，缴存预算外资金专户20万元。

3、社会保障基金收入、支出、结余情况

2004年初结余4600万元，当年收入4496万元，当年支出2609万元，当年结余1887万元，2004年末累计结余6487万元。其资金分布状况为：社保专户存款6184万元，债券投资272万元，嘉华水泥厂企业债券20万元（由市社保局于1993年统一投资入股），总预算欠拨11万元。

4、预算外专户资金及综合融通资金状况

按县财政局提供的会计帐反映，2004，应纳入和实际纳入预算外资金专户管理的单位有116户，预算外资金收入4144万元，支出3785万元，当年结余359万元，其中：存款利息收入5万元，代管及欠拨各部门单位资金354万元。

2004年末，综合融通资金来源总额2756万元，其中：预算外资金结余283万元，利差积累111万元，向县工行借入49万元，向上级借入95万元（上级已核销），向深蓝电力有限责任公司等企业借款650万元，代管及欠拨各部门单位资金578万元，电气化建设借款70万元，职工住房出售资金67万元，预算往来款600万元，大佛移民借款利息79万元，其他174万元。

综合融通资金运用总额2036万元，主要用于以下几个方面：借出资金456万元（大部分为呆帐），行政事业单位借款137万元，大佛水库库区移民安置办借款900万元，代希望集团付征地费350万元，与预算股往来91万元，垫付地方电网改造资金48万元，天然气公司借款35万元(已转制)，其他19万元。

2004年末，综合融通资金结存720万元，其中：财政专户存款700万元，集中清算帐户存款20万元。

（四）税收征收管理情况

1、税收征收管理情况

(1)截止2004年末，税收登记户数4765户，纳税申报户数3393户。纳税申报户数与税收登记户数相差1372户，据县地税局反映，其主要原因是部分企业的分支机构分别办理了税务登记，纳税申报由总机构统一办理；部分个体工商户税收由代征单位代征后统一解缴入库（如生猪营销户）；部分已找不到纳税人的工商户，已纳入非正常管理，但未到规定期限，还未注销其税务登记证。

(2)全年共稽查企业115户，应补税的企业为98户，按规定应补交的税款121万元已足额缴库。

(3)根据国家税务总局有关税收减免优惠政策规定，全年共减免工商户563户，减免税收351万元。

2、税收计划完成情况

县政府下达的税收计划（不含农业税及附加）2836万元。同口径计算，实际完成2990万元，完成计划的105.43%，同口径比较，较上年同期增加369万元，增长14.19%。

3、农业税征收及减免情况

(1)县政府下达的计划为1034万元，实际完成888万元（含征收的以前农业税尾欠13万元），同口径计算，完成计划的84.57%。

(2)乐山市地方税务局下达我县农业税灾歉减免指标为89万元。县地税局已于2005年1月20日前将农业税灾歉减免资金89万元，全部拨付到各乡镇财政所。从随机抽取的宝五乡和三教乡来看，该资金已全部兑付到农户，未发现与灾歉减免政策不一致的现象。

（五）县金库办理预算收纳和拨付情况

2003年末库款结存1825万元。

2004预算收纳及往来资金24252万元，其中：预算收纳8048万元，上级调入资金14840万元，下级缴库及借款往来943万元，社保专项调入资金421万元，同年办理预算支出23364万元，调出资金663万元。

2004年末库款结存2050元，其中：地方财政库款758万元，工资资金专户1205万元，财政预算外专户87万元。

（六）农村社会养老保险基金收支情况

2000年末，累计结余95万元。2001年至2004年利息收入6万元。同期退保支出1万元。2004年末基金结余100万元，其中，县农村信用合作联社存款78万元(已抵押贷款60万元)，县计经贸局借款22万元。

四、审计查出的问题与处理情况

（一）农村社会养老保险基金管理中存在的问题

1、违规将农保基金存入非银行金融机构(县农村信用合作联社)78万元，至审计调查时尚未纠正。

2、违规抵押贷款

2000年4月20日，经县委领导同意，由县委办公室向县民政局借用农保基金60.00万元，作为抵押向县农村信用合作联社贷款。2001年3月27日经县委、县政府、县纪委、县委办公室领导共同研究决定，该项抵押贷款由县财政局预算安排资金负责还本付息，至审计调查时，县财政局尚未归还该项贷款。

3、违规借出基金

2002年1月25日为弥补ＸＸ县氮肥厂破产后职工安置资金缺口，经县委领导同意，由县计经贸局向县民政局借用农保基金22万元，至审计调查时尚未收回。我局已根据有关规定，要求县民政局予以纠正。

（二）县地税局违规借用农业税减免丰歉调节基金

该局分别于1996年、1997年借用农业税减免丰歉调节基金62.85万元，用于修建职工宿舍。截止2004年12月31日，尚未归还。我局已根据有关规定，作出审计决定（井审决［2005］1号），要求该局积极筹措资金，于2005年6月30日前全额归还借用的农业税减免丰歉调节基金。

（三）县计生局将计生专项经费挪用于机关经费支出

2004年，该局机关可用预算指标109.22万元，实际列支事业支出132.17万元，将计生专项经费挪用于局机关经费支出的金额为22.95万元。我局已根据有关规定，作出审计决定（井审决［2005］2号），要求县财政局督促县计生局归还被挪用的计生专项资金，并对县计生局处以罚款0.46万元。

（四）县地税局“三代”税款手续费未单独核算

2004年，该局“三代”税款手续费收支在局机关经费收支帐务中核算，未按有关规定单独设置会计账簿核算其收支结余情况。我局已根据有关规定，要求该局自2005年起单独设置会计账簿，单独核算代扣、代收和代征税款手续费收支情况，并将2004年“三代”手续费结余8.58万元,纳入2005年“三代”税款手续费预算，上报市地税局。

（五）县财政局未全面落实审计决定

按上级审计部门统一部署，我局于2002年已就全县社会保障资金管理中存在的未将社会保障资金调整存入国有商业银行等问题作出了“ＸＸ县审计局关于ＸＸ县2001年社会保障资金帐户和存款运行情况的审计决定”（井审决［2002］1号），但截止2004年12月31日，尚有以下问题未得到纠正：

1、未按规定调整存入国有商业银行的社会保障资金余额为849.62万元，其中：县农村信用合作联社城郊分社807.62万元（活期存款 0.01万元，已到期的定期存款807.61万元），存入原县开源公司的存款42.00万元。

2、未按规定及时兑付的到期债券金额有69.27万元，其中：财政局综合股定向债券38.30万元，县农村信用合作联社城郊分社5年期国库券10.97万元，嘉华水泥厂企业债券20.00万元。

我局已要求县财政局全面贯彻落实四川省人民政府办公厅《关于严肃财经纪律，严格执行审计决定的通知》（川办发［1996］70号），并结合我局井审决［2002］1号和井审意［2004］4号文件要求，及时向县委、县政府专题报告，切实做好与相关部门及单位的衔接工作，确保社会保障资金的安全与完整。

五、审计建议

(一)县财政局及县财会管理中心要进一步加强对部门的预算管理工作和财务监督指导。审计中发现，个别行政事业单位在日常的财务核算及管理工作中，未及时上缴和坐支预算资金，挪用、欠拨专项经费，未按规定预留工程质量保证金，部分费用支出的原始依据不充分等问题。因此，县财政局及县财会管理中心应进一步加强对行政事业单位财务工作的指导，严格控制招待费支出，及时划拨专项资金。切实发挥指导与监督职能，并切实加强和规范财政管理及预算工作，严把票据审核关。

(二)进一步完善和规范税收征收经费的考核与结算工作。对各类税收完成情况，既要单项考核，又要综合考核。

（三）财政部门要规范财政资金调度工作，严禁一般财政资金占用专项资金。

(四)加强社保资金的管理工作。对社保资金方面多年形成的历史遗留问题，县财政局应专题向县政府报告，并和相关部门积极协调，争取早日解决。县民政局应与县农村信用合作联社协调，将农村社会养老保险基金从县农村信用合作联社转出存入指定的专业银行，并设立农村社会养老保险基金专户。县财政局要按县领导于2001年3月27日研究的意见，安排资金以解决县农村信用合作联社抵押贷款。县计经贸局要积极筹措资金归还借款，以确保社保资金的保值增值及安全、完整。

（五）财政、税务部门要加强往来款项的清理，以确保会计信息的真实性。

（六）税务部门要认真执行《中华人民共和国税收征收管理法及实施细则》，进一步加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，确保税收收入及时解缴入库。

（七）税务部门要贯彻落实《中华人民共和国发票管理办法》，切实加强发票管理，加大对发票使用情况的检查力度，保证发票的正确使用。