不良贷款对商业银行流动性的影响

不良贷款对商业银行流动性的影响（共17篇）

1.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇一

办理贷款时，银行对流水有何要求？

贷款机构审批贷款人时，除了看借款人信用状况是否良好之外，另一个重要的指标就是借款人递交的申请材料是否符合贷款机构的规定。为了能顺利获得贷款，现在我们就来了解，办理贷款时的必交材料——银行流水，借款人需注意哪些问题。

一、弄清楚贷款机构所需银行流水的时间

一般来说，贷款机构会要求借款人提供最近三个月或半年的银行流水。但具体时间规定，每家贷款机构都有自己的一套标准。以银行为例，一般银行只需借款人三个月的流水，而针对贷款金额较大的借款人，则需提供半年或一年的银行流水。

二、弄清楚自己的银行流水可以申请哪些产品

借款人如果是以现金的形式领取工资，那么只能以自存工资的形式获得自存流水，而自存流水只有银行外的贷款机构或部分银行的抵押贷款产品方可接受。因为，几乎所有银行的无抵押产品都会要求借款人提供银行代发工资的银行流水。

三、弄清楚贷款机构对银行流水额度的要求

每家贷款机构对借款人月收入都有一定的规定，所以借款人在递交材料时，一定需弄清楚银行流水显示的进出账是否满足贷款机构的规定。

2.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇二

由于我国商业银行较之国际金融市场相对独立,受到美国次贷危机的影响有限,但是我国商业银行的不良贷款问题也不容忽视。银监会统计数据显示:2007年底,国有股份制商业银行不良贷款率为8.05%,农行的不良资产余额约8161亿元,不良贷款率23.64%。到2008年6月底,国有股份制商业银行不良贷款率为7.43%,农业银行这一比例仍然高达21.34%,资产质量不容乐观,存在着极大的风险。

一、商业银行的资产质量和经营绩效的关系分析

从会计学的角度来看,收入-费用=利润。当银行贷款出现风险时,是通过提取贷款损失准备的方式来补偿相应的资产质量风险,通过提取贷款损失准备,一方面保障了资产的安全性,另一方面真实地反映了经营成果。目前,各商业银行是根据贷款五级分类(五级:正常、关注、次级、可疑和损失,其中后三类被称为不良贷款)的结果来计提贷款损失准备,贷款的分级越差,提取贷款损失准备的比率就越高。在会计核算上,计提贷款损失准备要相应地增加资产减值损失,而资产减值损失是冲减当期损益的,所以,不良贷款增加得越多,对当期利润的负向影响也就越大。

从财务管理的角度来看,不良贷款会对银行的流动性产生一定的影响:不良贷款使得贷款中的一部分资金在流回银行时速度变缓,表现为只能流回一部分或是根本没有资金的流入。这就使得银行没有充足的资金去发展优质客户和进行合理投资,从而降低了银行资产的收益能力。

二、目前我国商业银行不良贷款的形成原因

(一)商业银行的外部原因

(1)政府主导导致商业银行抗风险能力弱化。在我国,绝大部分金融机构归国家所有,金融体系不是市场自身发展的结果,而是政府安排的产物。无论是利率还是汇率,无论是金融市场进入还是退出,无论是金融机构的设立还是金融产品的推出等,政府的作用举足轻重。政府主导的弊端十分明显,政府不仅要维持整个金融体系平稳地运行,同时作为所有者、相关利益人也有保护单个金融机构的安全。对商业银行进行注资、对不良贷款的置换等无不体现了政府对商业银行的担保。这使得本应由商业银行承担的风险转嫁给了政府,久而久之,商业银行尤其是国有商业银行形成了对政府的依赖,抗风险能力弱化。

(2)社会信用体系脆弱。目前,信用风险仍是金融机构最大的风险。由于缺乏强而有力的外部约束,许多企业对金融信用缺乏认识,信用关念淡薄。同时,个人信用缺失严重阻碍了个人银行业务的开展:恶意申请购房贷款、助学贷款,信用卡恶意透支等失信现象数见不鲜。不了解借款人的信用状况,放贷机构就难以定价、难以放款,信息不对称问题越来越成为制约信用交易的瓶颈。

(3)企业自我发展能力和自我约束机制乏力。一是企业缺乏“造血”能力,片面靠银行贷款来摆脱资金困境,大量占用银行资产,将企业经营风险转嫁给了银行。二是企业资金使用效率不高。没有可靠地预计资金的需求数量,没有合理地评估资金的投资方向,导致贷款资金使用效率低下,只能部分或者根本无法偿还银行贷款本息,形成银行不良资产。

(二)商业银行的内部原因

(1)低估贷款的风险,对不良贷款增量控制不力。近3年来,由于我国商业银行的收入中60%以上来自于存贷款的利差,所以银行有较强的放贷冲动,加之国家政策的干预,对贷款项目审核不严,对贷款的管理分类不合理的问题时有发生。例如为了配合国家的政策而承担一些潜在风险较大的政策性贷款;有的企业濒临“清盘”,而银行仍将其贷款放在关注贷款或次级贷款下,对贷款损失准备提取不足,明显低估了贷款的风险。

(2)不良贷款消化乏术,无法对存量进行调整。现在商业银行化解不良贷款最常用的主要有两种途径:一是自行处理:主要是催收、核销坏账和处理抵押物及质押物。但是效果并不明显,对于已经形成的不良贷款,尤其是可疑类和损失类贷款,商业银行往往损失惨重。二是借助政府处理:国家注资核销坏账,与资产管理公司置换资产等。这两种政府处理的本质一样,不良贷款最终的买单者都是国家和纳税人。建设银行曾经尝试了资产证券化,但是资产证券化并不是银行想做就能够做到的,它有很多条件的限制而且必须得到国务院的审批,要求非常严格。

三、我国商业银行不良贷款的防范与处置

1、规范政府行为,提高监管效率。政府的职能以规范金融市场秩序,提供服务为主,监管应有所侧重。首先,政府应完善相关法律法规,规范金融市场中各主体的行为,做到借贷双方信息对称;其次,政府应该引导商业银行建立“自主经营,自负盈亏”的现代企业制度,成为真正“责、权、利”明确的现代企业,而不是成为商业银行的买单者;再次,政府要积极培育社会信用体系,建立共享的借贷信息系统,将单位和个人的借贷情况,信用记录详细记载并永久保存。其他企业和个人可以实时查询信用不良企业和个人的名单,从而形成强有力的外部约束;最后,政府应提倡适度监管,鼓励公平适度的竞争,金融监管工作要密切监测商业银行信贷资产的流动性、贷款结构、存贷比例等指标。

2、强化银行业的经营管理,多渠道减少不良贷款。商业银行要积极采取措施,活化信贷资产存量,通过债权交易市场调整商业银行资本结构,降低经营风险,提高银行资产的收益能力,如贷款规模较大而流动性不足时可以考虑将贷款或利息收取权出售等金融资产转移事项获得资金补充。同时,银行要加大创新力度,利用多种方式处置不良贷款。如银行借助金融资产管理公司或投资银行,引入战略投资者,用市场竞争方式出让债权或股权,以不良贷款出资与外国投资人合资合作处置不良贷款;实行债转股,债务重组,拍卖抵押或质押品;以整体打包出售、信托方式、证券化等多种手段处置不良贷款等。

3、强化信贷管理,防止新的不良贷款产生。贷前、贷时绩效好的单位,贷后有可能因市场变化或经营管理不善而变成效益差的单位,贷款的风险度有可能增大,因此,既要重视贷前企业和个人的信用等级评定和贷款风险度测算,又要对贷款进行全过程进行监控,贷后定期和不定期地多作信用等级评定、贷款风险度测定和还贷能力测算,并以此作为调整贷款投向、是否采取信贷措施、计提风险拨备的依据,才能较好地防止新的不良贷款和风险的产生。

建立健全贷款管理责任制度,包括贷款风险责任制度、审贷分离制度、贷款“三查”制度及贷款抵押制度等,使新增贷款建立在严格风险管理的基础上。合理选择贷款方式,尽量扩大抵押、质押贷款面,控制和缩小信用贷款面,降低风险发生率。对于抵押率或质押率的确定应该考虑抵押物的净现值和通用性,质押物的公允价值,以及贷款企业的信誉等级和风险偏好。建立健全贷款风险约束与激励相对称的机制,实现贷款管理的责、权、利统一,以提高商业银行贷款的质量。

商业银行作为贷款企业的利益相关者,应该对贷款企业开展整体分析,这是保证贷款合理投放和贷款质量的基础工作。一是了解市场内外环境,掌握企业的财务状况和经营成果,分析影响借款人偿还贷款的能力和意愿的因素。二是银行应该积极参与到企业的决策中来,维护银行的正当权益,防范不良贷款的产生。

参考文献

[1]、李那.论不良资产对我国国有商业银行的困扰及其解决途径[D].河北大学,2006

[2]、孙志强.商业银行不良资产风险防范研究[D].中国知网,2007:5-49

[3]、侯锐.商业银行经营效率评价及提升对策研究[D].哈尔滨工程大学,2007

3.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇三

关键词：同业 理财 影子银行 流动性

根据央行公布的数据，今年6月份整体银行体系超储率不低，但资金却出现了超预期的紧张。实际上，如果稍微拉长观察窗口，可以发现2011年以来经济增速放缓同时通胀压力较小，但资金利率中枢却较历史平均水平有明显抬升，除了外部流动性趋势性下降这一外生因素以外，更值得注意的是银行资产负债扩张的机制发生了深刻变化。下文将对银行资产负债表变化的主要因素进行深入分析，并讨论其对于流动性及债市的影响。

同业和理财业务对银行资产负债表的主要影响

银行资产负债表的变化主要体现在近年来银行大力发展创新业务，如同业业务等表内创新业务，如理财、委托贷款等表外创新业务。最后体现为银行为获取更高的资产收益率，不断增加风险偏好扩张成本。而对应的融资链条也从简单的存款到贷款，演变为更长的各式各样通道业务，包括券商、基金、信托等通道，而在相关通道被监管叫停之后，银行会重新创造出更多的“新”业务。

在传统业务下，资产方为债券、贷款，而负债方对应为零售业务。在创新业务中，同业业务则是表内资金业务下的类贷款业务，资产方不占用贷款额度，负债方为批发业务，不需要缴纳准备金；同时还有完全脱离资产负债表的理财业务。相较传统的业务，这些新型业务在负债端体现为更高的成本、更多的主动负债，相应地要求资产端更长的期限、更高的信用风险偏好。最终在以银行为中心的传统银行周围，衍生出一系列“影子银行”，创造了和以往不同的流动性。

以下分别就同业业务及理财业务进行深入分析。

同业业务：资金项下的类贷款业务

传统的同业业务多为资金拆借和中间业务，包括银行之间的资金拆借、代理结算、互购债券等，也包括银行和保险、证券、基金等同业的业务合作。可以说，同业业务最早是为满足银行间短期流动性安排，以及进行结算代理业务而被动发展的。

同业业务与贷款业务在监管方面考核不同，带来了监管套利的机会。对于银行而言，同业业务相较一般贷款业务有以下几个好处：（1）风险权重低，根据银监会2012年6月颁布的《商业银行资本管理办法》，对我国其他商业银行的债权（不包括次级债权），原始期限3个月以内的，其风险权重为20%；3个月以上的为25%；而对一般企业的债权，风险权重为100%；（2）不纳入存贷比考核，存贷比考核的现行公式是贷款/一般存款，同业资产不体现在分子中；（3）同业负债无需缴纳准备金。

银行报表上的同业科目中，资产方有三个科目：存放同业和其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产；负债方有三个科目：同业和其他金融机构存放、拆入资金、卖出回购金融资产。其中，存放同业和同业存放主要是同业间的协议存款、同业存款等；拆出资金和拆入资金多为银行间拆借业务；买入返售和卖出回购原本多为债券市场上的回购业务。

据央行2013年6月底公布的《其他存款性公司资产负债表》，近年来同业资产大幅增长，减去银行/信用社持有的政策性银行债和商业银行债后，目前同业资产占其他存款性公司总资产比重为16.9%（见图1），同业负债占总负债12.4%（见图2）。

图1 同业资产大幅上升（单位：亿元，%）

图2 同业负债占比相对稳定（单位：亿元，%）

数据来源：国泰君安证券研究、Wind

股份制银行同业负债占比更高。从上市银行报表上看，截至2012年底，部分股份制银行同业负债占总存款50%以上。四大行同业负债占比稍低，在20%左右及以下（见图3）。可见同业业务是扩张资产负债表的捷径，而股份制银行扩张同业业务较为激进。

图3 部分股份制银行同业负债占总存款的比重（单位：100%）

数据来源：国泰君安证券研究、Wind资讯

在资产科目中，买入返售占比最高。据上市银行2012年报表，买入返售项在这些银行的同业资产中占比逐渐上升，达50%以上。究其原因目前的同业业务已经变性，部分演变成为“类贷款业务”，“买入返售”成了一个无所不能包的科目。以银行和信托公司合作为例，原本银行可直接向企业放贷，但现在受贷款投向或贷款额度的限制，银行通过向信托公司融出资金而间接向企业发放贷款，同时信托公司将信托受益权质押给银行并承诺购回，此业务便成了银行和信托公司的一笔同业业务，体现在银行报表上就成为了“买入返售信托受益权”（见图4）。

图4 以信托为例的同业业务分析

资料来源：国泰君安证券研究

买入返售项下的资产多种多样，各家银行买入返售下的资产差异较大，对应不同的业务策略：国有大行以单纯资金业务为主，因其是市场资金主要拆出方；中小股份制银行以信托收益权和票据为主。

而在同业负债科目中，同业存放占比较大。分析同业负债的结构可以发现，卖出回购和拆入资金的占比较少，同业存放的占比达70%以上。前两者分别对应抵押拆借和信用拆借业务，而同业存放的指向并不明晰，值得关注。同业负债成本高于一般存款。由于存款中近40%为活期存款，导致一般存款的成本较低，加权平均利率在2%左右；而同业负债成本远高于存款成本，约在4%左右。

根据笔者所在研究团队的测算，同业业务的息差并不高，银行做同业业务的动力来自于其规模效应。以某股份制银行2012年年报为例，买入返售和同业拆出收益率都在5%左右，低于贷款6.2%左右的收益率。再比较同业业务和传统业务的息差：假定银行贷款利率为6.5%，存款成本为2%，同业资产收益率为5.5%，同业负债收益率为4%，存贷比为75%，净资产收益率（ROE）为15%，核心资本充足率为8%，准备金存放利率为1.7%，则在可比口径下，贷款息差为3.3%左右，而同业息差为2.5%左右，差距不很大1。

理财业务：存款业务的表外延伸

理财产品是利率市场化的产物，也是银行竞争业务的又一战场。理财产品本质是存款业务的表外延生，是增加客户粘性、争夺存款的重要工具。银行理财账户无任何存贷比、准备金、授信额度等限制，8成左右的理财产品为非保本，负债端允诺回报压力小。据笔者所在研究团队测算，目前理财规模近8万亿元，略小于同业业务10万亿元的负债规模。

理财产品收益率和短端货币市场利率愈趋于收敛。2012年以前，理财产品收益率明显低于票据利率、Shibor、隔夜利率等短期利率，但2012年以来，理财产品利率与这些短端货币市场利率越来越接近，表明理财业务竞争日趋白热化。货币市场已经很难满足理财的收益率要求，倒逼理财户向收益更高和期限更长迈进。理财业务对高收益资产的渴求，导致2012年以来理财户不断增持中低等级信用债。《中国银监会关于规范商业理财业务投资运作有关问题的通知》，即“8号文”，也促使理财资金增加了对信用债的配置，因而信用债收益率被压低。据测算，理财资金投向中一半为货币市场和同业业务，资产负债久期匹配；另一半为债券和非标准化债权资产，存在流动性错配。和同业负债一样，理财业务同样推升了银行的负债成本，要求资产端投资更为激进。

理财产品到期日通常为季末，理财户的资金在季末部分回流表内，导致存款在季末波动，理财户中有近一半的资产与负债存在期限错配，季末理财产品到期时，通常有几种处理方式：（1）通过新发理财产品对接到期理财产品，在理财资金不断膨胀的情况下，可以不断滚转；（2）调动本银行表内备付金对接到期的理财资金；（3）原本银行理财户可以通过和本银行自营户做交易来拆借资金，但近期同一法人不同账户交易受到限制，银行理财户需要通过与其他银行拆借/回购资金来承接原有资产。银行理财产品一般设计成季末到期，但实际到达客户账上面需要下个季初，在季末考核时点，负债方体现为：理财产品变为一般存款；而资产方则体现为：买入返售/拆出资金项增加。季末据笔者测算存款变动一般在1.5万亿元左右，意味着季末有1.5万亿元左右理财回表。由于存贷比考核的公式为贷款/一般存款，贷款未增而一般存款增加，满足了存贷比考核要求。

银行通过理财产品的期限错配获取一定的息差，按照笔者估计，大型银行的息差收益大约在50bps左右，中小股份制银行的在100-150bps之间。从利润表上看，理财的盈利应对应到非息业务的资产管理费用中，按成本计算为20bps左右。因此资产池中应有一定的盈利残余（retained earning）应对未来的信用风险，但如发生系统性的信用风险，这些盈余恐不足以覆盖损失，尤其是在无法采用盯市估值的非标债权或股权大幅度下跌时。

同业和理财业务对流动性及债券市场的影响

（一）创造了一种脆弱的流动性

首先，同业和理财业务确实创造了流动性，更确切地讲，创造了更多“信用”。两者的快速发展使银行的富余资金得到更高效的利用，推动了资金、信用债、同业代付、票据、信托等业务的发展，创造了更多信用，并加快了货币流通速度。

其次，部分情况下它们还创造了货币。例如，前期部分商业银行将已贴现的票据转贴现给农信社，再将此票据购回，而由于农信社会计报表的不同，其将票据的转贴现和回购都计入信贷规模之外的票据科目，而在银行报表上体现为增加了存款。另外，保本理财是计入银行表内的，体现在负债方是增加了结构性存款。但是，同业和理财业务创造的这种流动性较为“脆弱”，原因如下：

（1）同业业务是批发业务，金额大且较为集中，较金额小且分散的零售业务波动更大，易造成银行负债端的波动。

（2）由于同业负债和理财不需要缴纳准备金，而这些业务在性质上和存款类似，因此将目前的超储率和过往比较也存在高估超储率的嫌疑。

（3）理财季末回表易造成流动性紧张。如前所述，理财季末部分资金需要回表以满足存贷比考核要求，在同一银行理财户与自营户交易受到限制后，一家银行的理财户可能需要与多家银行自营户交易，而各家银行所需资金头寸存在差异，使得交易链条越来越复杂，当市场预期资金面紧张时，该预期容易自我实现。如果担忧交易对手发生信用风险，则银行会更趋谨慎，流动性紧张将到极限，由此发生了今年6月末资金面紧张的现象，这种现象未来仍有可能重演。

（4）对同业的监管规定有加严的可能，或造成流动性冲击。例如未来可能出台政策，要求同业负债需缴纳准备金，同业资产需计提一定拨备等，这将使流动性趋于紧张，银行资本金需求增加，进而减少银行的债券需求，造成债市的流动性更为紧张。

（二）债券市场：资金利率中枢上移，信用利差上升

同业和理财业务所创造的这种脆弱流动性，使市场容易受到外部和内生冲击而重新产生流动性紧张局面，债券市场的流动性溢价会增加，促使资金利率中枢上移。

在经济增速放缓的背景下，监管部门的风险偏好显然已经转向审慎甚至下降，而银行非常规地扩张自身资产负债表，并以更激进的投资来增加资产端收益率，风险偏好仍然在逆周期上升。未来，银行表内信贷坏账率有可能上升，表外理财的信用风险也可能传播到表内，使得银行需要降低风险偏好，以及降低表外理财规模增速。

随着商业银行风险偏好的下降和表外理财规模增速的放缓，对应到银行的债券投资业务上，其所要求的信用债收益率会较过去上升，从而推升信用利差扩大。

注：1.同业净息差=roe*核心资本充足率*（1-同业资产风险权重）+同业资产收益率-同业负债收益率

存贷利差=贷款收益率*贷存比+准备金利率*准备金率-存款收益率

作者单位：国泰君安证券研究所

4.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇四

关于义务教育经费保障机制改革

对商业银行教育贷款影响的调查报告

去年，国家叫停教育“产业化”，国务院又下发了《关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》，这既是我国教育史上有着深远影响的历史性变革，也是一项惠民、利民的大政策。

这对广大人民群众来讲这无疑是一件大喜事。教育行业政策变化，始终围绕“百姓”利益这一主题，那么，一方获利，另一方利益必定减少。这种利益上的流动，究竟给银行会带来什么样的影响？针对这一问题，我们对某商业银行与其有信贷关系的部分学校进行了一次调查。

一、教育行业贷款现状及形成的原因

我地现有学校176所，其中高校5所，中专19所，普通高中19所，初中40所，小学75所，幼儿园6所，九年制义务学校6所，其他学校6所。属我地教委管理的学校有157所，现有教职员工11,265人，学生183,394人。其中，高中12,318人，初中48,706人，小学122,370人。从现有学校的类型看，基本上形成了一个比较完整的教育体系。

几年来，该行累计发放2.1亿元贷款积极支持教育事业的发展，先后支持了20余所学校，截止2005年底，该行对教育行业贷款余额15,482万元，占全行贷款的6.6（详细情况见下表）。

教育领域贷款情况调查表

单位：万元

学校

类别

贷款余额

占比（）

贷款用途

贷款方式

贷款形态

总

资

产

总

负

债

净

资

产

建

设

流资

抵押质押

信

用

保证

正

常

关

注

次级

可疑

高校

5838

37.7

5838

5838

5838

42877

17447

25430

中专

1230

7.9

5980

250

980

250

1230

1515

4604

29112

中学

7999

51.7

7739

260

7349

640

6340

1649

25316

12610

12706

小学

0.48

600

525

幼儿园

0.19

120

31其他

310

2310

225

285

合计

15482

14972

510

14357

1115

13798

1649

84067

36263

47804

从上表可以看出，该行教育行业贷款主要用于学校的基础设施建设，其占教育行业贷款总额的比重为96.7。贷款正常率为99.8，形成的不良贷款主要是该行组建前信用社时期发放的存量贷款。

该行对教育行业贷款是由以下几个方面的原因形成的。

（一）积极主动支持教育事业的发展。众所周知，我国对教育的投入严重不足，2005年国家对教育的投入只占gdp的2.4，远远低于世界平均水平7。就西部贫困地区而言，地方更无财力对学校进行扶持。这种情况下，对有较强发展前景的学校，该行积极介入，支持学校进行设备更新等软、硬件建设，使众多学校规模不断扩大，生源不断增加。

5.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇五

为了能够更好的向贵公司提供融资服务，现将所需资料清单提供给贵方，以促进业务的快捷办理。

一、借款申请书、董事会决议。盖有企业公章的经年检的企业营业执照、技监局

代码证、税务登记证（特殊行业需提供特殊行业经营许可证）、贷款卡复印件。

二、盖有企业公章的企业法人代表的身份证复印件、企业法人及股东个人简历，企业纳税证明、水电费交纳单据和公司员工工资清单。（均为融资前12个月）。

三、企业最新公司章程、验资报告。（如注册资本有变化，需提供历次验资报告）

四、企业在我行（或他行）结算账户历史明细，若公司销售回款回笼至法人代表或者股东个人账户的，需提供个人账户历史明细（均为融资前12个月）。

五、采用保证方式的，须提供保证人同意保证的书面文件。

六、有限责任公司、股份有限公司为保证人的，还应提供公司董事会决或股东大

会决议；承包经营企业为保证人的，还应提交发包人同意该保证担保的书面文件。

七、专业担保机构为保证人的，还应提供合法的验资报告。

八、采用抵（质）押方式的，须提供抵押（出质）人同意提供低（质）押担保的书面文件和权属证明，低（质）押物清单及价值证明材料。（若抵押物处于租赁状态，需提供租赁合同及承租人放弃优先租赁权的承诺函）

九、企业近三年和最近一期的财务报表，不满三年的提供近一年财务报表及报表附注。（报表附注中应收账款、其他应收账款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付账款等科目需重点说明。）

十、借款人法定代表或主要股东个人对查询个人征信系统的委托书。

6.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇六

联社：

我社在接到《XXX》通知后，立即组织信贷人员对不良贷款进行一次认真的专项调查，分析形成不良的原因和采取哪些清收措施。

一、基本情况：

截止XX年XX月底，不良贷款余额XXX 万元，占比XXX。

二、主要形成原因：

一是个人贷集体用；二是死亡户和病重户；三是外出躲债务工户；四是长时期置换而结不了利息户；五是行业亏损户。

三、主要采取措施：

加强对不良贷款的管理认识，提高信贷资产质量，确保不良贷款占比下降幅度达到兑付条件，采取能清收的清收，能拍卖的拍卖，能取得抵债资产的取得抵债资产，并选择钉子户、赖债户通过诉论程序，依法清收，起到震慑一方，带动一片的作用；采取因人而异的办法，对那些适当充点电、供点氧、补点血就能确实偿还贷款的农户，要在掌握确切情况后，帮助其走出困境，采取以贷养贷，培养还款能力，让他们早日还清全部不良贷款；

对那些确有偿还能力，但又不积极还款的“钉子户”、“难缠户”、要坚决起诉，借助法律武器来扩大清非战果；我社主任同信贷人员逐户进行分析，逐户调查，采取先易后难的办法，从信用社内部清起，搞好社内“门前清”；摸清不良贷款底子，完善手续；从法律上保全，并签发催收通知书，制定还款计划，给贷户做思想工作，输血供氧，帮扶盘活；借助法律的威力，追究债务人和担保人的双重责任，以达到不良贷款现金清收和责任落实的双重目的，如XXX贷户XXX是典型的“钉子户”，XXX年XX月X日在我社借款XXX元，我社主任同信贷员陪同法院清非人员，到贷户家中，给其做思想工作，共同配合，齐心协力，最终借助法律的威力，该贷户亲自带着现金到信用社归还其全部欠款。

加大对处置不良贷款的清收处置力度，我社根据已置换不良贷款的不同情况，制订具体的清收处置措施，完善信贷档案，依法、尽职地对专项票据置换的不良贷款进行清收，提高清收比例和现金收回率，抓典型，有选择地进行司法清收，尽可能保全信用社的信贷资产。

三、清收不良贷款的难点

一是个人贷集体用，现在已通过法院手段进行了清收，存在难度还是较大。二是死亡户和病重户因时间问题不可能短期收回。三是外出躲债务工户找到人利息都清不起，本金难度更大。四是长时期置换户，本人能力原因加之个人家庭发展情况，已快到山穷水尽地步。五是行业亏损贷户虽然具有一定的经济头脑，但短期能力发挥及目前现状还是存在一定的风险和难度，短时期无法补偿大空缺。

四、结合实际情况，需各级政府、司法、税务、工商等部门在清收不良贷款工作中采取以下几点具体有利措施：

清收、转化不良贷款是一个复杂的社会问题涉及社会各方面、各部门的利益，因此对不良贷款的清收应采取社会各方面的支持，尤其需要创新司法制度，构筑清收、转化不良贷款的法律框架，提供司法保障。争取党政支持，合力清收不良贷款，加强与地方部门的沟通，以取得各级党政领导的理解和支持，充分发挥他们的行政协调作用，为清非工作创造更多的有利条件。

7.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇七

一、商业银行存款定价能力亟待提升

2012年6月8日, 存款利率上浮政策出台后, 各金融机构陆续研究制定了各自的存款定价策略, 目前各机构定价策略基本稳定。从第二次调息后的情况看, 银行业存款定价大概可分为三类。5家大型银行和邮储银行1年以下 (含1年) 定期存款利率不同程度上浮, 3个月、6个月和1年期利率分别为基准利率的1.096倍、1.089倍和1.083倍。活期和1年期以上定期均为基准利率;除渤海银行外, 其余股份制商业银行将活期和1年以下 (含1年) 定期利率上调至基准利率的1.1倍, 均高于5家大型银行, 1年以上定期为基准利率;山西省6家城市商业银行和山西省农村信用社各期限档次存款利率均一浮到顶, 全部执行了基准利率的1.1倍;政策性银行中, 国家开发银行7月份开始向大型银行看齐, 农业发展银行全部执行了基准利率。可以看出, 同类金融机构存款定价策略基本一致, 仅考虑了存款期限和同业水平, 定价方式过于简单, 说明商业银行尚缺乏更为成熟的存款利率定价方法, 未能充分考虑自身的资产负债管理、客户贡献度、存款金额、产品类别等因素进行综合定价, 有盲从现象, 不利于对整体资产负债的管理和风险把控。

二、要防范利率市场化过程中的过度竞争或恶意竞争

2012年9月, 山西省金融机构统计报表显示, 利率较高的中小金融机构存款增速快于大型商业银行和多数股份制商业银行。城市商业银行和农村信用社本外币存款余额较上月分别增加74.58亿元和91.06亿元, 环比增速分别为6.02%和2.57%, 均快于平均增速 (0.55%) , 增速较5月份提高了2.9和0.78个百分点;国家开发银行和农业发展银行本外币存款环比增速分别为0.55%和-10.34%, 较5月份下降了22.28和13.28个百分点;六家大型商业银行中, 除交通银行因设立新分支机构存款增加较快外, 存款增速均低于城市商业银行和农村信用社, 股份制商业银行中, 除华夏银行和浦发银行外, 其余各行存款增速均较5月份有所回落。存款利率上浮政策之所以有明显影响, 是因为各商业银行存款产品同质化严重, 金融服务水平差别也不大, 客户对存款利率较为敏感。部分银行定价机制僵化也导致一定程度的客户流失, 据工商银行反映, 由于缺少定价权限, 致使该行阳泉分行和临汾分行对公存款流失数亿元。随着利率市场化进程加快, 金融机构存贷款定价自主权不断增强, 在同业间缺乏协调的情况下, 完全竞争的定价可能会使银行业出现不计成本的恶性竞争现象, 从而导致银行业利差急剧收窄, 严重时甚至可引发局部或全局性金融危机。

三、商业银行存贷利差缩小, 利润空间压缩

2012年6月8日存贷款利率浮动区间扩大后, 金融机构出现了存贷利差缩小、利润空间压缩的情况。由于各金融机构存款利率普遍上浮, 部分中小金融机构上浮到基准利率的1.1倍, 使得实际存款利率不降反升。在贷款利率下调和贷款利率下浮空间扩大的政策背景下, 贷款利率上调的阻力很大, 存贷利差收窄。中国人民银行发布的《存贷款利率监测月报》显示, 2012年9月, 全国金融机构一年期贷款加权平均利率为7.48%, 比5月份下降了0.8个百分点, 根据银行业存款利率定价策略, 2012年7月6日利率调整后, 一年期存款利率为3.25%~3.3%, 则存贷利差为4.18%~4.23%, 较5月份利差缩小了55~60个基点。分机构看, 国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社一年期存贷利差分别缩小了65、51、48和30个基点。由于银行业利润的主要来源是利息净收入, 收入占比高达66.2%, 存贷利差普遍收窄将使银行业利润空间降低。以山西省为例, 2012年9月全省19家银行业金融机构中, 当月利润较5月份出现下滑的有8家, 占比42%, 包括1家政策性银行、3家国有控股商业银行、2家股份制商业银行、邮储银行和城市商业银行。此次存款利率上浮政策对商业银行更多的是信号作用, 循序渐进的利率市场化改革有利于增强商业银行的适应性, 避免大的震动, 也促使商业银行完善产品定价, 增强资产负债和利率风险管理能力。

四、倒逼银行业加快金融创新和业务转型

长期的利率管制下, 银行业能够获得稳定的利差和利润来源。在高利差保护下, 银行可以轻易获得巨额利息收入, 因此相对于其他业务, 商业银行更热衷于发展存贷款业务, 中间业务发展缓慢, 金融创新动力不足。这一点从银行对利息收入的依赖程度就可以看出, 2012年二季度商业银行合计实现净利息收入6250亿元, 而商业银行非利息收入1631亿元, 净利息收入与非利息收入的比例接近4∶1, 我国银行营业收入中70%-80%来自利息收入, 而从国际上看, 银行的利息收入一般只占全部收入的50%, 非利息收入占另外50%。在息差收窄的大趋势下, 一些银行将面对的不仅仅是竞争危机而是生存危机, 这将有助于推动商业银行加快金融创新和业务转型, 迫使商业银行进一步加强自主定价能力, 尽快适应新的市场环境, 并逐步转变原来主要依靠做大存贷款规模的粗放式发展模式, 加大金融创新, 提升金融服务。这无疑将成为我国金融体制市场化改革的重要尝试和切入点。

摘要：为考察存贷款利率市场化改革对商业银行的影响, 本文进行了专题调查, 从四个方面研究存贷利率市场化对商业银行的影响。

关键词：利率市场化,商业银行,影响研究

参考文献

[1]曹远征, 廖淑萍.提速利率市场化改革[J].财经, 2011 (27) .

[2]连平.协同推进利率市场化[J].中国金融, 2012 (15) .

8.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇八

关键词：产权性质；审计意见；贷款续新

一、引言

与国有上市企业相比，民营上市企业在政府支持力度上大为不同，因而我国民营上市企业通过银行等金融机构获取的融资额度非常小，民营上市企业普遍存在借贷难现象。由于民营上市公司缺乏政府的支持和隐性担保，为了取得债务融资，民营上市公司则会进而转求另一种替代机制，即注册会计师事务所作为独立的第三方，其向企业提供的独立审计信息可以很好的发挥这种替代机制。当贷款企业的经营或者财务状况出现问题时，并且被银行发现，那么银行为了自身的利益能够采取的手段有提前收回贷款、不再发放新贷款、向企业要求违约补偿等。由于对银行贷款的依赖性很强，一旦银行停止发放贷款，上市公司正常的经营活动将会面临很大的困境。

二、研究假设的提出

2005年Valsan通过分析罗马尼亚1997-1998年间上市公司的数据，发现企业的借贷受其产权类型的影响。魏锋、沈坤荣

（2009）研究发现我国国有上市企业相比民营上市企业获得了更多的信用贷款。由此可见，由于企业产权性质的不同，国有上市公司和民营上市企业在信贷资金的可获得性上是不同的。论文认为受产权性质的影响，民营企业难于从银行获得信贷资金，企业会遇到融资难的问题。银行之所以会对注册会计师独立审计具有需求的原因，是由于审计能够改善会计信息的质量，起到提高财务资源配置的作用。在资本市场上，审计事务所作为独立的第三方审计，其提供的审计意见能够缓解银行与上市公司之间的信息非对称性。

基于这个前提上，我们提出了以下的研究假设：H1：在同等条件下，上市公司被出具非标准审计意见时，次年较难获得银行的贷款续新，且民营上市公司表现更为突出。

三、研究设计

（一）样本选取和数据来源。由于新审计准则于2007年1月1日起正式实施，进一步完善的审计准则有助于提高会计师事务所的审计意见，所以本文选择2007-2012年在沪深两市A股上市的公司为研究对象，且由于银行在对企业债务契约决策时需要考察企业前一期的财务数据来进行判断，所以本文采用滞后一期数据进行LOGISTIC回归分析，共获得连续5年的样本数据。样本剔除了金融保险类企业、ST企业、和PT企业以及数据缺失的企业。为了消除异常值的影响，本文对样本进行了缩尾处理，最后得到研究总样本7664个。数据来自于国泰安数据库以及企业报表附注，本文的所有实证研究过程及其结果均使用STATA11.0统计分析软件进行。

（二）模型设计和变量定义。通过上述分析，我们建立

LOGISTIC回归模型以验证上述假设：

本文主要考察上市企业产权性质、审计意见对作为债权人的银行在进行贷款续新决策时的影响机制，因此被解释变量为企业当期是否获得贷款续新，解释变量包括企业产权性质和审计意见，控制变量包括企业规模、净资产收益率、流动比率、资产负债率、应收账款周转率、固定资产比率和自有资金比率等财务指标，此外，本文为了控制年度、行业差异等因素对回归结果可能存在的影响，设置了年度和行业两个虚拟变量。

（1）被解释变量。贷款续新是指上市企业从同一家银行再次获得贷款，但现有我国上市公司披露贷款银行、贷款起讫时间等详细信息的企业数量非常少，样本数量有限，为了保证本文具有研究意义，参照黄建新的方法进行处理，其主要依据的是企业财务报表里披露的“一年内到期的长期借款”科目的变动额，因为该科目余额的减少主要代表了贷款的清偿。

根据黄建新对贷款续新变量（NEW）的定义如下：NEW为银行长期借款续新变量，当存在续新时为1，否则为0。而是否存在贷款续新的判断依据主要是：若“年末长期借款余额+年末一年内到期的长期借款余额>年初长期借款余额+当年长期借款计提的利息”，则认为存在贷款续新；否则，则不存在贷款续新。其中由于上市企业的年末长期借款计提的利息并没有被单独披露，财务报告中只披露了财务费用，而企业的财务费用包括了短期借款利息、长期借款利息、汇兑损益等。基于数据的可得性和严谨性，本文年末计提的长期借款利息用上市企业财务费用的一半代替。

（2） 解释变量。1）产权性质。本文将上市公司分为国有上市企业和民营上市企业，当上市公司最终控制人为国有性质时取值为1；当上市公司最终控制人为民营性质时取值为0。由前文分析可知，产权性质与银行贷款续新为正相关关系，相关系数符号为正。2）审计意见。最新审计准则将审计意见分为四大类，分别是无保留审计意见、保留意见、无法表示意见以及否定意见，其中我们定义无保留审计意见为标准审计意见，取值为0，剩下的定义为非标准审计意见，取值为1。由前文分析可知审计意见与银行贷款续新为负相关关系，相关系数为负号。

四、实证检验结果及分析

首先本文先考察了审计意见对银行贷款续新的影响，根据模型4.1对数据进行LOGISTIC回归，然后为了考察产权性质对审计意见的银行贷款续新作用的影响，将数据进行分组，分为国有企业和民营企业两组数据，然后再次根据模型4.1进行回归，回归结果如下表所示：

全样本回归结果如表5-2所示，审计意见的回归系数为-0.356，在5%的统计水平下显著相关，这表明上市公司次年能否获得银行贷款续新与审计意见成负相关关系，这与本文的研究假设一致，验证了假设4.1。从分组回归结果可知，民营上市公司样本组审计意见的回归系数为-0.446，在5%的统计水平下显著，且为负相关。说明当上市公司为民营企业时，其能否获得银行贷款续新与审计意见类型反方向变化，当上市公司被出具非标准审计意见时，较难获得贷款续新。国有上市公司样本组审计意见类型的回归系数为-0.329，在10%的统计水平下显著负相关。但是国有上市公司审计意见的显著性水平和相关系数绝对值都小于民营上市公司，这也说明当上市公司被出具非标准审计意见时，不利于上市公司次年获得银行贷款续新，并且相比于国有上市企业，民营上市企业表现更为突出。

五、研究结论与启示

中国目前正处于经济转型的背景下，我国上市企业最主要的外部融资方式就是向银行贷款。国内外的研究都表明产权性质、审计意见都会影响企业获得银行贷款的能力。然而对于影响企业获得银行贷款续新的因素的研究十分有限，本文在对理论全面分析的基础上，通过对2007-2012年中国沪深A股上市公司进行了实证的分析，合理解释了产权性质、审计意见是如何影响企业的银行贷款续新决策。

参考文献：

[1]黄新建， 王婷. 政治关联， 经营业绩与贷款续新——基于中国上市公司的实证研究[J].系统工程理论与实践， 2011， 31（5）： 889-897.

[2]李海燕，厉夫宁.独立审计对债权人的保护作用-来自债务

9.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇九

XXXXX银行：

大XX川流域优势农产品加工项目是我公司在多年调研的基础上，抓住西部大开发的历史机遇，利用大XX川流域地区的自然优势，引进国外最新技术和设备，投资兴建的大型农业产业化项目。项目得到了省、州、县党委政府、有关部门和金融机构的高度重视和关心支持，通过公司的努力，目前各项前期准备工作已经完成，加工厂建设条件已经成熟，特向贵行申请项目贷款。

一、项目基本情况

1、项目由来。大XX川流域优势农产品加工项目由XX县政府提出。我公司对该项目进行了长期的跟踪、调查研究，于2013年分别通过XX县发展计划局向XXX 发展计划局报送了《XXXXXXXX加工项目可行性研究报告》，得到了的XX州发展计划委员会重视，经审查，XX发展计划委员会以计农经[XXX]XX号文同意了该项目的项目可研，正式批准项目立项。由此，本项目筹建工作正式开始实施。

2、项目简介。XXX产业在XX县及周边高山少数民族地区农民脱贫致富和经济发展中有着举足轻重的作用，也是XX县及周边地区未来发展的一项支柱产业。因为大XX川流域是低纬度与高海拔的组合，受西南和东南暖湿气流的影响，气候冷凉干燥，降雨量少，光照充足，适宜苹果、梨、胡萝卜等生长，但由于XX县及周边地区果蔬结构不合理，所产苹果酸度高、果形差、鲜销食用果的销售前景暗淡，采摘集中，采后处理手段落后，储存条件差，产业化程度极低，距离中心城市较远，运输困难，造成收果季节水果价格很低，果农损失巨大，致使果蔬产业的潜在

效益远远没有发挥出来。为改变这种不利局面，加快大XX川流域优势农产品的产业化进程，我公司作为农业产业化国家重点龙头企业，拟新建高酸苹果、梨母本园、苗木基地、示范果园、胡萝卜示范园、浓缩果蔬汁生产线等项目，使企业形成以现代高科技为手段的，集果蔬种植示范、鲜果处理及绿色食品加工为一体的综合性生产企业,特别重要的是苹果生产中占较大比例无商品价值的疏果、落果、残次果都能被果汁厂作为原料果收购，果农将得到实惠，明显增加收入。同时，该地区已有几十年的苹果种植历史，现主栽品种为金冠，是目前世界上加工果的优良品种之一。通过该项目的实施，在我国形成一个独特的高酸苹果产业带，可大大提高大XX川流域优势农产品的产业化程度和国际市场竞争力，延长产品加工和商品销售期，同时企业也有较好的经济效益和显著的社会效益。

果蔬综合加工厂选址于XX县石灰村。计划加工厂2014年4月底前完成“六通一平”工程，4月至8月进行土建工程，6-8月进行设备安装调试，9月开始试生产。工厂设计年加工6.4万吨鲜果，生产苹果浓缩汁5500吨，梨浓缩汁1650吨，胡萝卜浓缩汁850吨。

二、项目目前进展情况

2013年8月，我公司与XX县政府签署建厂协议后，即开始进行项目的前期筹建工作，近一年来，按照预期的计划顺利发展，项目无重大变故，取得了显著的进展。

1、项目列为了XXX农业产业化重点项目。

2、综合加工厂建设用地已完成征用，并办理土地出让批文和《国有土地使用证书》。

3、完成了项目的可研、正在完成环境评价及审批。公司已完成前期的考察、论证、设计、审批等工作。

4、狠抓了原料基地的建设。公司拟采取“公司+基地+农户” 的模式，保证收购鲜果的品质、数量和交货时间。公司在原料的调查方面做了大量工作。到2013年，XX流域苹果主产地面积约7万亩，计划新植高酸苹果5万亩，预计明年产量可达15.6万吨；梨主产地面积约4万亩，计划新植1万亩，预计明年产量可达13.5万吨，胡萝卜适合种植主产地面积约15万亩，可根据需要组织播种。种植基地已具备相当规模，完全可满足加工厂生产所需。

5、由于XX流域优势农产品的独特性，国际市场对高酸苹果汁等的需求不断上升。公司建立了专门的信息网络和信息库，随时了解和掌握国际市场行情变化；派出专门人员与相关企业和商家进行业务联系和洽谈，国内外许多厂商已致函我公司，要求订购产品。加工产品市场前景广阔。

6、公司加强了对苹果、胡萝卜后续产品的开发研究，并与相关科研院校联合进行膳食纤维素、果胶、多糖等的开发研究。

7、根据XXX发展计划委员会批准的项目可研，果蔬综合加工厂项目建设总投资4802.81万元，其中固定资产投资3990万元（含设备购置2470万元，土建工程1022.4万元），铺底流动资金812.81万元。从目前情况看，项目总投资额是恰当的，无重大变化。

对企业自有资本金部分，由XXXX公司在贷款前用货币资金打入专项帐户。

到目前为止，项目的各项筹建工作已经完成，加工厂建设条件已经具备，承贷条件基本满足。

三、贷款申请

项目的整个筹建工作已经完成，加工厂建设条件已经具备，但目前需要银行方面给予支持，进行工业园区基本建设。在承贷

条件满足的情况下，我公司特向贵行申请大XX川流域优势农产品加工项目扶贫贴息贷款3300元，贷款期限为5年，利率按银行现行规定执行（贴息部分由财政支持）。

贷款用途：在签署借款合同后，即刻放贷2000万元用于的设备采购，其余约1300万元用于综合加工厂建设工程，从今年5月份开始，每月放贷300万元。

贷款保证：由XXXXXX公司提供保证担保。

还款来源：为该项目建成后的利润及公司的其它收入。还款计划：我公司系国家级农业产业化龙头企业投资设立，根据国家相关政策，在项目融资、产品销售、税收等方面可得到支持和优惠；项目属我省重点建设项目，省、州、县党委政府对项目高度重视，在重点建设项目上将给予项目专项扶持和专项资金补助；同时，XX县委、政府专门为该项目出台了优惠政策，在征地、税收和行政事业收费上给予了减、免等优惠，不仅为公司节约了大量投资成本，也为项目今后更好发展，取得良好效益奠定了基础。项目建成后，生产的苹果、梨、胡萝卜等浓缩汁产品，按可研时所做的收益预测，年均销售收入为4546万元，年均销售税金35.77万元，增值税357.71万元，年均利润1024.36万元。目前农产品加工产品价格稳中有升，特别是苹果浓缩汁、胡萝卜浓缩汁比项目可研计算的价格上涨15%-20%。鲜果销售量也逐渐增长，价格上扬，利润增大。以上都为项目建成后的社会效益、经济效益和还款提供了坚实的保障。

5年内，公司按期向贵行支付利息，第3-5年归还贷款本金，计划第3年还1000万元，第4年还1000万元，第5年还1300万元。还款来源为该项目建成后的利润及公司的其它收入。

恳请贵行尽快发放XXXXX加工项目贷款，我公司将抓紧实施项目，接受贵行监督检查，确保贷款本息到期偿还。

XXXXXX公司

10.流动人口对社会经济的影响 篇十

在我国，人口流动具有源远流长的历史，但是，上世纪末到现阶段，由于各方面因素的影响，人口流动的规模不断扩大，对中国社会的影响也更加广泛和深远。

因此，我们有必要对人口流动进行深入分析，发现理由，并努力的去解决。

一、人口流动对我国经济的影响

(一)人口流动对我国经济发展的积极作用

(1)人口流动推动中国城镇化的进程。

农业人口的减少、城镇区域的扩大是一个国家或地区经济发展、文明程度提高的必定要求和结果。

流动人口加快了我国城镇化的进程。

城镇化主要表现为人口从农村涌向城镇，非农业人口规模不断扩大，农村地域逐渐演变成为城镇地域。

同时，城镇的人口增加、用地规模扩大，城镇居民的生活水平、居住环境、公共设施不断完善。

有学者称，人口流动是人们用脚投票，这说明了人口流动一般都是流向相对更加富裕、生活环境更加舒适的地区。

在我国，农业人口不断转移到城市，但是城市的吸纳能力是有限的，在此情况下，小城镇作为城市和农村衔接地区，随之不断发展。

(2)有助于推进城镇基础设施建设。

农村流动人口在城镇聚集，使得城镇公共产品不足的理由暴露出来。

这就迫使政府把改善城镇公共设施的事情提上议事日程。

近年来，很多省市地区专业性市场的形成，吸引了大量的农村剩余劳动力的流入。

激增的人口对城市的基础设施提出更高的要求，比如：便利的交通、更好的社区服务、医疗卫生的保障、周边的生活环境等等。

当聚集的外来人口到达一定数量，政府就不得不着手解决这些理由。

所以，城市的外来人口不但对城市的直接建设作出的贡献，同时也间接的促使政府关注公共设施的建设。

(3)推动城镇消费市场快速发展。

首先，流动人口进入城镇从事非农业活动，为城镇人民带来了更丰富的商品。

繁荣了城镇市场的同时也为城镇居民提供了方便。

同时，流动人口的增加对城乡之间的交流是很好的推动。

这不但有利于城市化的建设，还可以缩小城乡之间的差距，带动周边地区快速发展，进一步的加快周边地区城市化进程。

(二)人口流动对我国经济发展的消极作用

(1)增加城镇公共设施的压力。

由于我国城市化进度起步较晚，很多城市的基础设施建设还不够完善。

而大量的流动人口涌入城市，使这些公共设施的负载已经达到了极限。

比如城市的交通理由，可以说几乎所有的大城市都存在严重的堵车现象。

另一个例子就是医疗卫生，一些较好的医院出现了挂号难的现象，导致“号贩子”盛行。

(2)对城市治安勾成威胁。

据公安部统计，近几年，城市刑事案件中有超过50%与流动人口有关。

其根本理由在于：流动人口受教育程度普遍较低，容易受到城市中各种不良现象的诱惑;流动人口规模逐年递增，其结构也越来越复杂，管理难度不断增大;流动人口较为集中，容易形成帮派。

(3)增加了城市管理的难度。

流动人口通常居住较为分散，流动速度较快，较难管理。

据调查，许多流动人口都没有办理暂住证，甚至不能出示原籍地的有关证明。

此外，由于劳务市场的管理较为薄弱，私招乱雇较为严重，而且在城郊结合的地区，私自租赁房屋非常普通。

这些都引发了相应的社会理由。

综上，流动人口对社会发展具有双重作用。

首先是提供了大量廉价劳动力、推动经济体制改革深人发展、缩短了城乡差距等。

但是也增加城镇公用设施负担和管理难度，影响了社会治安等。

二、推动我国流动人口有序发展的倡议

(1)改革户籍制度，为人口流动创造良好的社会条件。

现阶段，户籍制度已经严重的阻碍的人口的合理流动，甚至一定程度上造成人们身份地位的不平等。

流动人口被称为外来人口，他们在工资待遇、社会保险、社会福利、教育资源享有等方面和本地人有非常大的差别，虽然他们和当地人一样为所在地的经济、文化发展贡献了自己的力量、付出了艰辛的劳动。

户籍制度造成的社会不平等，已经引起了社会各方面的关注，有必要进行相应的调整和改革。

户藉改革的目标应是给人们迁移和选择居住地的充分自由，给与人们在不同地区享受平等待遇的权利。

(2)流出地采取有利措施，减少当地人力资本过度外流。

工资收入是决定人口流动的关键因素，低收入会造成资本和劳动力的流出。

人口流入虽然给高收入地区带来了一些负面影响，但整体上，这些地区的获益高于支付的成本。

而对于流出地而言，虽然一定时期，人口流出缓解了本地就业压力，而且为本地经济发展带回了大量资金，但是人力资本在各种资源中，是最具价值的，人口长期、大量输出，对于输出地无异于饮鸩止渴。

所以，中西部人力资本流出的地区，要采取有效措施提高当地人口的.整体收入，为高素质人才提供适宜的发展空间，为本地发展打下坚实基础。

否则，人力资本的大量外流，必定加剧我国地区发展的不平衡。

(3)对流动人口进行职业培训和继续教育。

因为生活条件等各方面因素的限制和制约，我国大部分流动人口受教育程度有限，流动人口的整体素质不高，很多人只能从事劳动密集型、技术含量低的生产活动，或者进入服务行业。

随着经济的不断发展，企业需要大量高素质、高技能的熟练技术工人，即使是服务行业，也需要高素质的从业人员。

人才需求和劳动力素质之间产生了较大差距。

因此必须加强对流动人口的继续教育，提高外来务工人员的整体素质和劳动技能。

要做好对流动人口的培训和教育，需要政府主导，带动企业积极参与。

作为企业，从经济成本角度考虑，不愿意对员工进行培训投入，所以，政府有必要采取一定的措施，带动、引导、鼓励企业积极投身于对员工的职业技能培训。

(4)加强劳动力市场建设，推动人口有序流动。

当信息缺乏时，人口流动的盲目性就会增加。

人们不知道各地劳动力的供需情况，大多数人可能会随大流，结果流动人口大量流入某些地方，导致这些地方劳动力过剩，很多人就业困难，或者因为供大于求，而工资水平下降。

这不仅浪费了个体的时间和精力、财力，而且大量无业人员的存在，也给城市的稳定、发展带来了压力。

因此，要协调流动人口和社会经济发展的关系，就必须加强城乡劳动力市场建设，以劳动市场为中介，有效引导人口流动。

11.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇十一

摘要：根据黑龙江省10个村镇银行的实际情况，确定其流动性风险的外部影响因素，运用SPSS因子分析法对其进行实证分析，概括出影响黑龙江省村镇银行流动性风险的外部因素，主要包括地域经济环境因素、农村居民生活水平因素和农业生产风险因素，并据此提出对策建议。

关键词：流动性风险 村镇银行 因子分析

一、村镇银行流动性风险

通常来说，村镇银行的流动性风险分为狭义的和广义的。狭义流动性风险指村镇银行不能为客户存款的提取提供足够的现金，从而产生的支付风险；广义流动性风险包含狭义的概念，还包括村镇银行不能为满足客户合理的信贷需求或其他现金需求而及时提供充足资金，从而引发的风险，本文内容主要是指广义的流动性风险。

二、黑龙江省村镇银行流动性风险外部影响因素实证分析

（一）外部影响因子选取

本文利用因子分析法对黑龙江省村镇银行流动性风险外部影响因素进行实证分析。采用调查法获取相关农户信息。选取黑龙江省10个村镇银行设立地区的农户随机进行调查，其中包括牡丹江的东宁县、大庆的杜尔伯特县、哈尔滨周边的巴彦县、双城市、五常市，黑河的五大连池市、齐齐哈尔的克山县、依安县，双鸭山的集贤县，绥化的兰溪县，共发放问卷400份，回收374份，有效问卷374份，有效度为93.5%。因子选取如下：

X1代表农户受灾面积、X2代表当地农业生产总值（亿元）、X3代表农户中长期贷款占当地村镇银行总贷款的比值、X4代表农户耕地面积、X5代表村镇银行农户参与率、X6代表农户不动产数额（万元）、X7代表农村居民纯收入（元）、X8代表初中专以上学历的农村劳动力占当地农户的比值、X9代表当地注册企业数量、X10代表当地金融机构数量。数据来源于《黑龙江省村镇银行流动性风险调查问卷》、各地市级统计年报公布的数据。

（二）分析过程

降维是因子分析的主要统计方法，就是将一些复杂的、高度相关的变量转变为少数几个综合因子。最终筛选的因子都能够完整的反映原始变量所需信息，并高度有效的对原变量进行解释，本文因子分析运用SPSS17.0软件，分析步骤如下：

1、显著性检验

根据SPSS17.0软件进行计算，巴特利球度检验统计量为87.830，相应的p值为0.000，认为相关系数矩阵与单位矩阵有显著差异。同时KMO值比较高，可做因子分析。见表1。

2、特征根与方差贡献表

表2中，第一列是因子编号，以后3列为一组，每组中数据项的含义依次是特征根值、方差贡献率和累积方差贡献率。由表2可知第一因子的方差占所有因子方差的40.453%左右，前3个因子的累计方差贡献率达到了90.74%，高载荷的指标对各主因子的名称影响较大，主因子就按照实际经济意义来定义。第一个因子在X7、X3、X6、X8上有较大载荷，可称为农村居民生活状况因子F1；第二个因子在 X2、X9、X10、X5上有较大载荷，可称为经济发育程度因子 F2；第三个因子在 X1、X4上有较大载荷，可称为农业生产风险因子。

3、因子得分综合排序

在统计软件SPSS的运行结果中，根据表中的每个公共因子的原始指标变量和得分系数的标准化数值，计算黑龙江省10家村镇银行综合因子得分，见表3。

三、结果分析

影响黑龙江省村镇银行流动性风险的外部因素可分为三类，从排名情况来看：

（一）F1概括为农村居民生活状况因子

F1主要包括农户整体素质以及偿还贷款能力。根据表3可以看出，各地区村镇银行收回贷款能力主要受农户不动产数额、农村居民家庭纯收入多少的直接影响，而这又决定了村镇银行流动性资产的收益状况。由于个别农户还款意识较差，致使不良贷款增加，影响村镇银行流动性资金的收回。而农户参与率影响村镇银行流动性资金来源，导致流动性风险发生。而农户中长期贷款占总贷款的比例则影响村镇银行资产流动性，中长期贷款数额越多，越影响村镇银行资金流动性。排名前几位地区是经济发展速度快、教育事业发达的地区，农村居民生活水平较高，因此东宁、五常、双城的村镇银行流动性风险受信贷资产、不良贷款以及居民道德影响较小。相反，兰西、巴彦、依安的村镇银行流动性风险则受以上因素影响较大。

（二）F2概括为经济发育程度因子

公因子F2对当地金融机构数量占全省金融机构比例、当地注册企业数量、农业生产总值的解释度都很高，影响村镇银行流动性资金的来源，反映了当地政府扶持程度和农村经济发育的状况，因此五常、双城、东宁等地的金融经济环境发展较好，企业数量较多，经济环境相比其他地域好，政府对农业的扶持力度也较大。如果村镇银行的流动性资金来源不固定，而中长期资产的规模被盲目扩大，则流动性危机会被引发。因此，排名前几位的村镇银行流动性风险受政府政策因素和金融市场发育程度影响较小。相反，依安、五大连池、兰西地区的村镇银行则受以上因素影响较大。

（三）F3概括为农业生产风险因子

F3反映该地区的农业生产水平，由农户耕地面积和农户受灾面积组成。农业生产的收益具有不确定性，而黑龙江省村镇银行主要服务以农业生产为主要收入来源的农村农户，村镇银行的经营效益与自然灾害损失产生直接相关，增大了黑龙江省村镇银行流动性风险发生的可能。因此五常、克山的村镇银行发展会受农业生产风险影响较大，村镇银行里的流动性风险与农业的依赖性比较高。相反，依安以及兰西的村镇银行受其影响较小。

四、结论与建议

（一）提高农户信贷资产质量水平，营造流动性风险管理的外部环境

从对F1的分析得知，居民道德水平和受客户信用水平影响黑龙江省村镇银行的流动性风险，因此要逐步建设良好的农村信用体系。村镇银行应建立农户信用档案，大力推广信用户、信用村的概念；根据不同地区农村的特点建立征信系统；增强客户的信用意识。

（二）政府给与支农政策支持，制定流动性风险政策

在 F2的分析得出，村镇银行流动性风险受当地经济发育程度以及政府政策制约。政府应根据各农村地区的差异，实行税收政策差别化；再给村镇银行关于涉农贷款以一定的财政补贴、一定的政策，支持支农再贷款。制定并完善相关的配套政策，从而让村镇银行对流动性风险进行更有利的防范。

（三）推进农业现代化建设，完善农业风险补偿机制

根据F3的结论，农村农户和企业面临着自然风险的不确定性。一方面应建立防范流动性风险的农业保险与补偿机制，建立有关于企业、个人的农业风险基金，为农业提供风险保障。另一方面使农业创新科研能力提高，农业科技投入力量加大。

参考文献：

[1]高辰. 农村金融流动性风险分析与预防[J]. 商业经济，2012（12）

[2]杜夏. 我国农村金融流动性风险问题研究[J]. 金融财会，2013（10）

[3]江新奎，赵玉荣. 村镇银行流动性风险管理分析[J]. 经济师，2010（10）

[4]王吉恒，李晓辰，李旭.中国村镇银行发展的外部影响因素分析[J].中国经贸导刊，2012（5）

〔本文系黑龙江省哲学社会科学研究规划项目“现阶段影响我国农村居民消费率和储蓄率变化因素研究”（项目编号：11B075）阶段性成果〕

12.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇十二

一、研究背景

近年来, 银行信贷资金向大城市、大行业、大企业集中的态势非常突出, 这一方面反映了市场机制引导信贷资源从低收益部门流向高收益部门, 是市场有效配置的结果;另一方面, 出现了贷款权限、贷款投向过分集中于某一企业、行业和区域的现象, 信贷结构出现了“双失衡”:贷款质量结构失衡和贷款投向结构失衡, 对银行的经营绩效构成威胁。尤其是金融危机的爆发使人们更加关注银行的风险。如何正确对待信贷集中以及信贷集中带来的影响, 成为目前亟待探讨的课题。

贷款集中度可以从三个方面来考察:客户集中、行业集中和区域集中。下文将主要针对客户集中分析贷款集中度对银行经营绩效的影响。

二、文献回顾和假设的提出

国外的研究中, 专门针对信贷集中的研究较少, 而是穿插于其他诸如贷款组合、信贷资源配置的研究中。巴塞尔委员会于2005年为“信贷资产组合的集中度风险”论题专门召开相关讨论会, 在其召开的背景信息中提到, 过去25年来的银行危机一再显示了信贷风险集中的内在威胁, 并提到了贷款给极为相关的几个行业是危险的。

国内关于贷款集中度对商业银行经营行为的影响有正反两方面的论述。对于贷款集中的正面影响, 认为贷款集中可以降低银行的经营成本, 贷款集中度高说明银企关系良好, 银行可以有效地控制客户, 一定程度上降低了银行风险。这些研究认为在现代市场经济中, 市场机制构成社会经济资源配置和经济运行调节的基础, 决定了资源由低效率流向高效率部门。信贷资金的配置遵循这一市场原则, 最终流向高收益项目、企业、行业和地区, 特别是国家实行积极的财政政策、扩大内需以来, 重点行业和大型企业得到优先发展, 为信贷市场营销创造了经济条件。因此无论是从宏观还是微观角度看, 都是合理和有效的。

对于贷款集中的负面影响则讨论较多。信贷对象过于狭窄且严重趋同, 会增加潜在的系统性风险。商业银行竞相将贷款投向大项目、大企业和经济发达地区, 贷款投向集中、担保或抵押物集中使商业银行体系规避系统性风险的能力减弱。多家银行信贷资金追逐少数企业的现象, 在形成贷款集中的同时, 也造成风险的积累, 一旦贷款集中的企业清偿力出现问题, 将导致多家贷款银行出现连锁反应, 而且根据金融风险传染性强的特点, 势必增加整个银行业的风险积聚。中国银监会发布的《中国银行业实施新资本协议指导意见》明确提出商业银行资本应覆盖所面临的全部实质性风险, 其中包括贷款集中风险。可见高贷款集中引发高风险已成为主流观点。

判断银行贷款集中适当与否, 要依据其是否对银行的经营绩效有积极作用。为正确认识影响, 笔者检验贷款集中度与银行的经营效率的三大指标:风险性、流动性、收益性之间的关系, 根据上述分析提出以下三个假设:

假设1:贷款集中度越高, 银行的风险越大, 即最大10家客户贷款比率与不良贷款率正相关;

假设2:贷款集中度越高, 银行流动性越小, 即最大10家客户贷款比率与资本充足率负相关;

假设3:贷款集中度越高, 银行收益性越大, 即最大十家客户贷款比率与净资产收益率正相关。

三、实证分析

1. 样本和数据来源

笔者选取A股14家上市商业银行2004年—2008年的平行数据进行分析。对所得数据本文采用如下筛选原则: (1) 数据完备, 相关参数可以计算; (2) 出于统计分析的必要, 剔除个别异常的会计数据。通过以上筛选, 最终得到共178个样本。

2. 变量选择

笔者将采用单变量回归分析分别验证所提出的假设, 为了保证研究所需要数据资料的及时性和丰富程度, 将时序资料和截面资料结合起来分析。通过去除极值和资料不完整的数据, 共得到178组数据。根据前面的分析和假设, 分别用不良贷款率、资本充足率、净资产收益率等指标作为衡量银行风险性、流动性、收益性等效益的替代变量, 以最大10家客户贷款比例作为贷款集中度的替代变量, 对资产总额取对数后作为控制变量。

3. 模型选取与研究方法

根据以上分析拟采用一元线性回归模型, 用最小二乘法进行参数估计。利用F值来检验模型的显著性, 利用t值来检验解释变量的显著性, 采用DW值检验法来检验随机误差项的序列相关性, 利用可决系数Adj-R检验拟合度。建立模型如下:

其中, Y1、Y2、Y3分别代表不良贷款率、资本充足率、净资产收益率, X代表最大10家客户贷款比率, SIZE代表控制变量总资产的对数。

四、实证检验结果

1. 数据的描述性统计分析

从表1可以看出, 不良贷款率的最小值为0.33%, 最大值为5.62%, 相差较大, 说明各行对不良贷款的管理还是存在一定差距。最大10家客户的贷款比率从16.10%到96.76%, 波动较大, 说明各行的贷款集中程度差别较大。

从表2可以看出, 净资产收益率最小值为10.23%, 最大值为29.79%, 标准差为4.60, 变化较小, 说明各行的经营业绩总体相当。最大10家客户贷款比率相差较大。

从表3可以看出, 资本充足率最小值为7.83%, 最大值为24.12%, 资本充足率水平差别较大, 说明各行的流动性管理存在差别。最大10家客户贷款比率相差较大。

2. 回归结果分析

从上述回归结果可以得出几点总结: (1) 从表4可以看出, 不良贷款率与贷款集中度的回归系数为0.439, 在1%的水平下显著, 说明自变量较强地解释了因变量, 且两者正相关;F值为17.202, 在1%水平下显著, 说明模型的拟合程度很好;DW值为1.644, 说明随机误差项的序列不存在自相关问题。结果与假设1吻合。

(2) 从表5可以看出, 资本充足率与贷款集中度的回归系数为-0.334, 在1%水平下显著, 说明资本充足率与贷款集中度负相关;F值为5.589, 在1%水平下显著, 模型的拟合程度较好;DW值为1.33, 随机误差项不存在序列相关性, 通过了DW检验。证明了假设2成立。

(3) 从表6可以看出, 净资产收益率与贷款集中度的回归系数为0.455, 在1%水平下显著, 两者呈正相关关系;F值为7.388, 在1%水平下显著, DW值接近2, 亦可接受。证明了假设3成立。

五、结论和启示

通过对我国上市银行2004年-2008年贷款集中度与不良贷款率、资本充足率和净资产收益率水平的回归分析, 综合实证结果, 得出以下结论:

不良贷款比率是衡量银行风险的重要标准, 不良贷款比率与银行贷款集中程度有正相关关系, 说明高银行贷款集中度将引起高风险集中度。

贷款客户集中度的提高对于短期内盈利增长有一定的贡献, 但从长期来看, 贷款客户过度集中会增大信贷风险, 使未来的盈利性更加不确定。根据数据来看, 上市银行最大10家客户贷款比例普遍偏高, 平均水平为36.67%, 对银行的流动性水平产生负面影响。

13.跑步过度对身体的不良影响 篇十三

大腿和小腿骨在膝关节处的骨面上都被关节软骨覆盖，而当我在跑步落地时，我们的膝关节会承受比平时更大的压力，而关节处的关节面软骨以及我们的半月板就会互相碰撞，挤压。而过长时间的跑步或者过大强度的连续跳跃意味着连续不断的碰撞，挤压，摩擦，软骨势必会有一定的损伤。

2.半月板损伤为什么很难恢复

半月板是关节内软骨，而关节软骨的主要成分是胶原纤维，它内部既没有血管也没有神经，而血液是输送营养物质的最重要途径，所以没有血管神经的关节软骨很难得到营养。就如同肌肉被破坏之后要依赖血液去输送营养修复，我们的膝关节软骨同样需要营养物质才能修复磨损，在反复摩擦受损或者体积减小后，得不到充足的营养物质，就无法修复自身。通常情况下，我们的关节软骨是通过关节腔内的滑液来缓慢的获得营养修复软骨的，这个速度很慢。

当我们跑步时，膝关节反复做功，这个时侯膝盖软骨有了些许形变，也许需要两天时间(假设时间为2天)缓慢的恢复原状态，但是由于迫切的想要减肥，每天都来跑步，一次一小时，尚未修复的膝软骨再次形变，最终磨损受伤，所以有氧要间隔着来训练，在跑步机上一次跑步时间不宜太久，跑步次数也不能太频繁。

3.在跑步机上和室外跑步怎么减轻膝盖损伤

首先，体重太大的人不要通过跑步来减脂，体重过大，落地时对膝关节的压力是非常巨大的，这部分人减脂时应该首先考虑从饮食着手，平时进行有氧锻炼时首选游泳，或者使用健身房的有靠背的单车，因为座椅和靠背会承担绝大多数的体重，运动时对膝关节的压力会很小。

其次，喜欢户外运动的人，在室外跑步时最好选择一双有减震缓冲功能的跑鞋，最好去塑胶跑道上跑步，同样对下肢有良好的缓冲作用。

还有一点，我们的膝关节的关节腔内是有空隙的，当我们做一些热身和膝关节的轻度运动10-20分钟时，我们的膝关节会主动扩大关节腔内的空间然后分泌关节滑液，这个增大的关节间距和分泌的关节滑液就是我们保护关节软骨的重要手段。

4.跑步过度会导致蛋白质的消耗

我们在有氧运动时，主要以糖的氧化和脂肪的氧化来供能，而在跑步时，脂肪的氧化占主，消耗糖的比例占辅，所以跑步经常被认为是减肥之王。但是当我们体内的糖原枯竭时，我们就会消耗蛋白质来代替糖给身体供能，这个时候，我们的肌肉就会被消耗。而当体内蛋白不足时，人的皮肤会很差，脸上长皱纹。

所以单次跑步时间最好不要超过1小时。

5.关于保护膝盖的一些建议：

说了这么多过度跑步的缺点，我也说说它的优点吧，跑步是减脂有氧运动中最简单，耗脂肪消耗效率最高的项目，跑步时我们身上大部分肌肉都有参与。

为了保护关节软骨，我建议：

1.减脂期间，去健身房的朋友可以一周几种不同的有氧器械(比如：跑步机，椭圆仪，台阶器，单车)换着来做，这样可以有效减轻膝盖受到的冲击，而且可以给关节一个充分的休息恢复时间。

(因为相比于跑步机落地时全身重量由上身传给膝盖，其他几样器械要么不存在跳跃动作冲击力小，要么有靠背座椅承担体重，都可以缓解膝关节软骨压力)

2.每次运动前做10-20分钟的关节激活训练，或者先做抗阻训练，激活膝关节分泌滑液之后再去跑步，减少摩擦，跑步时一定记得穿慢跑专用的鞋子。

3.训练频率要适度，单次长时间慢跑可以拆分为2段时间来完成，给关节一个休息时间(比如原来一次连续跑60分钟，拆分为2个30分钟)，每跑两天最好休息一天。

4.拒绝负重跑步，跑步时本身的体重在速度的作用下已经会对膝盖造成冲击了，要是再负重过大，膝关节屈时不稳，向两侧旋转，很容易造成半月板侧面挤压破损。为了膝盖，长时间慢跑时拒绝负重。

5.最后，我建议每个人都看一看优酷上的关于正确跑步姿势的视频，调节自己的跑姿，有的脚人落地方式是错误的，正常跑动落地是从后脚掌外侧滚动向前脚掌内侧，这是很关键的一个问题。

最后，跑步是很好的锻炼项目，我本人就很喜欢跑步，但是我不会为了减脂而连续很多天大强度的跑步，不要害怕跑步，相比起篮球排球这样要跳跃，急停的运动，准备充分的慢跑对我们膝盖的伤害要有限得多。

跑在最前面的这个选手叫伯纳德拉加特，今年42岁，他已经训练长跑30年了，在今年的全美奥运选拔赛上拿到了第一名，将参加里约奥运会的5000米项目。既然一个连续跑了30年长跑的人依旧能征战在最顶级的赛场上，那么我们为什么要担心半月板会因为慢跑而磨损殆尽?难道我们跑的比他还多吗?

14.英语作文：电视对儿童的不良影响 篇十四

Nowadays, TV has spread to every corner of our life. Most children watch TV after school, on the weekend and in holiday. While they usually spend almost no time to play with other children outside their home. Some people worry that TV attracts children too much that they many don’t want to communicate to other children of the same age. Some people think TV can teach children a lot of thing. For me, I think TV will have a negative effect on children. Reasons are listed below.

现在，电视已经遍及我们生活的每个角落里。许多小孩在放学后，周末和放假的`时候看电视。然而却不愿意出门找其他的小孩玩。一些人很担心孩子们花大量的时间在看电视上会变得不愿意和同龄的孩子玩耍。一些人认为小孩子可以通过电视学到很多的东西。就我来说，我认为电视会对小孩子们产生不利的影响。原因如下：

First of all, children spend too much time on watching TV that they don’t go outside to play with others. For children, they should go to play with others so that they can be more sociable and adaptable to our society.

第一，孩子们会花很多时间在看电视上导致他们不愿意出去跟其他人玩。对于孩子们来说，他们应该出去跟其他的孩子们多交流，这样会让他们能够更加善于交际，更加适应社会。

Secondly, children’s eyes will be badly hurt. Those who often watch TV are easily to become near sight because TV can reflect strong light which will hurt children’s eyes.

第二，孩子们的眼睛会受到伤害。由于受电视强光辐射的影响，那些经常看电视的孩子们会更加容易近视。

All in all, not only TV can lead to near sight but also TV occupied too much of children’s time to play with others. Therefore, our parents should limit children’s time on watching TV so that children can avoid being affect badly by TV.

15.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇十五

1. 加强资金流向监管, 有效防范贷款挪用风险。

“贷款新规”的核心内容是, 银行不只是把钱贷给借款人, 还要进一步跟踪、监督、控制借款人怎么花钱, 把资金投到哪里去, 具体的用途是什么, 是否按照约定的用途使用, 其采取的方式是通过受托支付, 直接将资金划到借款人交易的对手方, 最大限度的确保资金流入经济实体和约定的项目、领域, 实现了贷款的拨付和使用管理的有效结合。

2. 按照进度拨付和收回资金, 提高了还款来源保障。

对于银行业机构而言, 把信贷资金放出去, 抢占市场份额固然重要, 但是把放出去的贷款及时、全额收回来更重要。按照“贷款新规”的规定, 银行可以根据信贷资金使用进度, 要求借款人制定并执行资金回款计划, 对借款人应收账款等方面情况进行有效监控, 对其资金回笼状况进行可行性分析研究, 能够确保借款人还款来源及时、充足, 有效防范还贷风险。

3. 介入借款人重大经营事项, 加强对借款人的日常监管。

“贷款新规”规定, 贷款人可以通过签订账户管理协议, 进一步强化对资金回笼账户监控, 加大对借款人的日常经营行为的参与程度, 实现对借款人重大事项进行适度的有限管控。

二、“贷款新规”在基层的实际执行效果情况

1. 对银行业机构信贷经营产生的积极影响。

一是促进信贷资金真正进入实体经济。实践证明, 通过一年多时间的实践, 目前, 各银行业机构信贷资金受托支付比例显著提高。二是信贷规模利用合理, 资金利用效率明显提高。“贷款新规”的实施, 促使银行深入了解企业经营和资金需求情况, 从而更有利于其合理安排调度信贷资金, 在信贷规模总体偏紧的情况下, 使有限的信贷资金可以有效应用到更需要的行业和企业中。三是强化资金流向监控管理, 贷款挪用风险得到有效控制。信贷资金受托支付方式对涉及外地客户资金的支付管理更为有效, 银行监督使用, 做到了笔笔清楚, 有效防止了企业信贷资金的挪用, 保证信贷资金严格按照约定用途使用, 真正投向实体经济。四是贷款经营模式发生转变。“贷款新规”的有效实施, 改变了以往银行贷款粗放式管理经营模式, 进一步向精细化管理进行转变, 尤其是要求银行实施从贷款受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付到贷后管理等各个环节的贷款全流程管理。对原有的贷前、贷中、贷后的贷款“三查”, 进一步发展为“查、核、控”等多层面、多角度, 更加符合银行业审慎经营的基本要求, 对于规范银行经营, 促进银行业务发展具有重要意义。

2. 对实体经济资金使用效率提高产生的积极影响。

一是企业资金周转速度加快, 提高资金使用效率。信贷资金直接支付给收款人, 减少了中间环节, 资金周转效率加快。二是有效避免大量信贷资金账上闲置, 减轻企业的利息负担。按照实际进度和需要分期、分批拨付和收回贷款, 可以避免一次到位部分资金暂时闲置问题, 节约企业的财务成本。

三、“贷款新规”在基层执行中面临的挑战

1. 受托支付手续繁琐, 对部分客户的资金使用带来不便。

一是资金支付证明材料多, 企业除需要提供用款申请和书面支付委托外, 还需提供发票、货运单据、商务合同、供货清单、工程进度表、工程量清单、结报单等资料。二是审批环节多, 一笔资金支付除要进行信贷部门多人、多环节审核, 有权签批人签批外, 还要由会计部门对放款手续进行会计审核, 然后才能由信贷人员在系统中发起借据申请。三是由于在实际业务办理过程中会受到发生交易滞后、交易对手发生变化等不确定因素影响, 导致部分借款人及交易对方不一定接受受托支付方式, 而选择自主支付方式。

2. 银行对客户资金监管可能受到其他方面因素制约。

由于银行受托支付只对直接承贷人有监测管理的权利, 难以对第二手 (卖方) 的资金使用和交易行为进行有效监控, 实际交易过程中, 多数业务是以产品购销合同为贷款提款的前提条件的, 贷款投放后, 如果买卖双方发生纠纷, 未严格按合同履约, 资金发生转移或挪用, 势必影响银行信贷资金的及时收回, 潜在一定风险隐患。此外, 部分个人贷款品种受托支付实际操作难度较大, 如出国留学类助学贷款, 不论是用于学费支付还是生活费用支出, 都发生在境外, 进行受托支付均有较大难度;个人汽车贷款, 如采取异地购车方式, 需要客户先筹措资金提车, 办妥抵押后方能发放贷款, 贷款资金只能划转到借款人个人账户, 无法按受托支付方式办理。

3. 信贷规模与信贷需求存在期限错配现象。

去年, 国家不断上调存款准备金率, 收缩信贷规模, 导致商业银行资金规模紧张。由于新规要求贷款要实贷实付, 按真实交易向企业发放贷款, 在实际操作过程中会出现企业需要提款时, 受银行当期信贷规模和行业限额的控制, 信贷资金发放受到影响, 无法及时满足企业提款需求, 造成企业用款不便, 进而影响到企业正常的生产经营。

4. 银行对于一些大型集团企业的资金支付管理难度较大。

大型集团客户内部均设有资金管理中心, 实行“资金集中管控”, 采用高度集约化的资金运作模式, 对成员企业资金进行统一管理, 要求成员贷款资金必须进入集团资金池, 由集团总部统筹安排, 加上大型集团客户贷款金额较大, 用款额度较大, 用款频繁, 而按照管理要求, 提款和支付需要逐层审核, 这就增加了程序流程。集团客户的统收统支行为严重影响了贷款资金的监督支付, 但由于集团客户处于强势地位, 银行推动的难度较大。

四、有效落实“贷款新规”的建议

1. 加强学习和宣传, 为其贯彻实施营造良好的外部环境。

一是继续加大对商业银行的管理人员和一线员工的培训力度, 保证银行职员准确理解新规内容, 自觉学习并掌握规则, 确保在实际工作中正确贯彻执行。二是加大宣传力度和宣传范围, 使“贷款新规”在商业银行以及社会经济活动中, 在有信贷业务需求的市场参与者中形成共识和深入人心。三是及时向地方政府、有关部门和客户宣传贷款新规, 解释贷款新规要求, 争取理解支持, 使“实贷实付”、“受托支付”的精髓为客户所了解和掌握, 为贷款新规的深入贯彻落实创造良好的外部环境。

2. 尽快出台实施细则, 加强规范化管理水平。

在有效防范风险的前提下, 适当精简受托支付所需的资料, 减少审批环节和部分, 提高支付效率;对增值税票等资料滞后实际业务发生的情况, 明确处理程序和保障措施;对因贸易纠纷产生的或有应收、应付资金交易风险, 进行有效规避;对交易对手方转移资金的现象制定规范和处理方法, 明确规则和具体条件, 使之更易于操作。

3. 搞好对企业信贷需求的测算, 科学合理分配信贷资源。

在当前银行业机构信贷规模相对趋紧的情况下, 各商业银行总行下达的贷款目标基本上以月或季度为区间下达, 而贷款需求则自有其规律, 对于各银行业机构信贷人员来说, 只要其按照行业、企业规模、贷款紧迫度等等精细划分, 精确测算缺口以满足不时之需, 贷款需求则能够合理解决, 不会出现期限错配现象。

4. 解决集团企业资金池监管难题, 建立完善资金监控机制。

16.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇十六

摘 要 个人住房抵押贷款业务以其风险低、业务范围广、经营收入稳定的特点，正日益受到我国各大商业银行的青睐。但是随着个人住房抵押贷款业务规模的不断扩大，个人住房抵押贷款业务的风险也不断的出现，本文阐述我国商业银行个人住房抵押贷款业务的发展现状，根据住房抵押贷款的自身特性，详细分析了我国商业银行个人住房抵押贷款主要面临的风险，说明了加强商业银行个人住房抵押贷款风险防范的重要性和必要性。

关键词 商业银行 个人住房抵押贷款 抵押贷款风险

民以居为安，住房历来备受关注，但高额的房价让很多人只能望房兴叹，人们开始选择住房抵押贷款购房，伴随着这个市场的扩大，住房抵押贷款不良率也开始攀升潜在风险已逐渐显现。然而与当前国有银行较高的企业贷款不良率相比个人住房抵押贷款不良率相对较低，银行重视眼前情况而忽视个人住房抵押贷款期限长潜在风险大的特点，此业务被各家银行作为优质业务着力发展忽视对风险的认识和研究。然而美国次贷危机的爆发，表明商业银行在经济处于上行周期时，个人住房贷款的发展如果对其风险不加以认识和防范，会给银行带来重创。因此加强对个人房地产抵押贷款的管理关系到我国金融，甚至是整个国民经济的稳定和发展。

一、我国商业银行个人住房抵押贷款及其风险暴露

随着经济的发展，收入的增加，居民消费观念的改变，购买住房的人数在上涨。个人住房的销售面积从2001年的1.850亿平方米到2010年前11个月8.25亿平方米。全国个人住房抵押贷款余额也从2003年1.18万亿元2009年9.59 万亿元，目前我国商业银行的消费贷款规模总量中个人住房贷款占八成。可见我国---住宅市场的兴旺带动了购房信贷的快速增长。越来越多购房者选择采用个人住房抵押贷款购买住房。商业银行为争取更多的信贷客户，不断创新贷款方式。住房市场有出现泡沫的风险，政府也在加大调控，并在2010年四月份重拳出击，出台了楼市的“国十条”。政策的高集中说明住房市场的风险越来越大。

二、商业银行个人住房抵押贷款风险及成因分析

在目前我国的经济体制环境个人住房抵押贷款风险发生有其可能性和必然性，这主要是个人住房抵押贷款自身的特性和市场环境等诸多内外因素决定的，具体而言，我国商业银行个人住房抵押贷款主要面临以下几个方面风险：

（一）信用风险表现及成因

个人住房抵押贷款中的信用风险通常又被称为违约风险，在贷款中由于借款人在信用活动中存在不确定性，如违约或信用等级下降，不能依合约按期偿还住房贷款本息而给银行带来经济损失。通常导致借款人违约的原因有三个：自然原因或社会原因等客观原因；借款者经济利益比较厚的故意违约行为；借款者由于品性不佳的欺诈违约。现有信用风险管理体系主要有以下缺点：

1．个人信用资源普遍缺乏

个人信用资源主要包括个人身份证明、纳税记录、资产价值和债务记录等多方面的综合个人信息。它是建立个人信用管理体系的基本素材，商业银行只有拥有了较为完备的个人信用资源的前提下，才可能对个人信用状况进行客观公正的评估，个人信用资源是我国商业银行发放贷款的主要依据。我国从2006年开始，中国个人信用信息基础数据库正式运行。虽然央行宣称通过3年时间打造的这个数据库，涵盖了97.5%的个人信贷和100%的企业信贷。四年过去了，很多应该纳入信用范畴的参数仍未纳入，而且个人信用资源分散，工商、税务、银行、保险。公安、法院等部门。大部分机构的数据未公开，机构之间也未建立起资源共享机制。使得商业银行在向个人发放贷款时能借以判断的资料不充分，不但增加了商业银行的交易成本降低了银行服务效率，其调查准确性和及时性也得不到保证，个人信用风险难以得到有效地事前控制。

2．个人住房抵押申请者资信状况的变化产生的信用风险

个人住房抵押一般期限较长，其还款期限通常20～30 年左右，个人资信状况面临着巨大的不确定性。由于家庭、工作、收入、健康等因素的变化，使个人住房贷款申请者资信状况发生变化，信用的缺失以及个人支付能力的下降，加大了银行的信贷风险，由于信息不对称，借款人可以利用虚假的经济收入证明、抵押物重复抵押、故意隐瞒抵押物共有人押等欺诈行为骗取银行的贷款。在个人信贷业务的决策过程中，银行处于信息劣势地位，只能凭借购房者提供的资料判断贷款的可行性，即便是这些近期的资料不具备准确性。

3．个人住房抵押贷款信用风险转移机制存在缺陷

个人信用档案的建立可为银行发放住房贷款提供事前评估的依据而降低信用风险管理要求将个人信用风险真正控制在可接受的范围之内。目前我国商业银行个人住房信贷的信用风险管理存在许多不足之处，尤其是由于缺少功能完善的信用担保、保险等配套工具，商业银行的个贷风险常被固化，风险转移制度的缺陷往往使风险累积，妨碍了住房信贷业务的正常发展。随着个人贷款业务规模的发展，这一影响还将变得更加突出。第一，个人信用制度的缺失将造成银行交易成本过高。银行审核个人贷款的程序无法简化，银行发放一笔数万元的个人贷款与发放一笔数百万元的企业贷款费用相当，銀行交易成本大大提高。第二，个人信用制度缺失的现状导致银行过度依赖房产抵押。但抵押只是一种事后的风险释放，是一种手段而非目的。我国的社会制度特性缺乏社会保障的现状使得法院对无力还贷的借款人难以做出强制性判决或采取强制性执行手段，住房信贷的事后风险也无法得到有效控制。

（二）利率风险表现及成因

近年来央行不断调整贷款基准利息，国内商业银行的个人住宅抵押贷款面临的利率风险不断增大。固定利率下通货膨胀风险一般比浮动利率下的大，因为后者往往随通货膨胀而上浮。房地产金融的长期性决定了其通货膨胀风险也较大由于我国房地产市场正处在房价虚高、投机盛行的发展阶段，与贷款利率风险相伴随的抵押物价值贬损风险和潜在的违约风险也逐步成为现阶段我国商业银行个人住房抵押贷款的主要风险源。个人住房抵押贷款利率风险原因主要有以下几点：

1．宏观经济走向的不确定性

2006-2007年住宅需求旺盛，房价持续上涨，住房投资额占固定资产投资超常规的高速增长。06年中央采取了紧缩的财政政策、住房结构调整，07年从紧的货币政策，销售量开始大幅萎缩。随着楼市由热转冷，2008年下半年，政府改变调控政策，向行业连续施以援手，一向紧收的房地产政策逐步放松。2010年由于房价过度上升，政府又开始实行从紧的房地产政策。在国家住房政策的不断调整下，经济走向的不确定性将加大宏观政策的不确定性，从而增加商业银行住房抵押贷款中的利率风险。

2．房贷利率的调整缺乏灵活性

现阶段我国的利率还没有完全市场化，个人住房贷款的利率是按法定利率的调整而调整的。2002 年3月1 日开始实施的《个人住房贷款管理办法》第四章第十四条规定“（个人住房贷款）期限在1 年以内（含1年）的，实行合同利率，遇法定利率调整，不分段计息；贷款期限在1 年以上的，遇法定利率调整，于下年初开始，按相应利率档次执行新的利率规定”。这种调整利率的做法，看似利率风险从银行完全转移给了借款人，银行不再有风险，但实际并非如此。利率的调整是中央银行决定的，商业银行并没有自主权，中央银行调整可能会严重滞后于市场环境的变化。

3．通货膨胀的压力

近年来，我国中央银行配合政府的积极财政政策，加大了货币投放的力度，货币Ml、M2 增幅及增速逐年加大。2005年CPI环比增长1.8%，2007年环比增长5.9%。2008年一年，虽然世界各国经济受到经济危机的严重打击，各国的经济普遍下降严重（见图1）。近期公布2010年11月CPI为5.1%，通货膨胀一旦发生，银行发放住房抵押贷款便会孕育更大更多的利率风险。央行大幅度加息的可能将使商业银行面临利差缩小、收益大幅度减小的可能。商业银行所持有的抵押物—住房的相对贬值（相对于原名义价格）将使银行资产面临大幅度受损的可能。

（三）提前还贷风险表现及成因

提前还贷是指借款人在谋其偿还的本金额超过当期预定偿还的本金额，主要包括对部分贷款余额提前偿还和一次性清仓所有贷款余额。个人住房抵押贷款业务发展至今，提前还款已经成为个人住房贷款风险中一个重要方面。住房抵押贷款的提前还贷行为造成了住房抵押贷款组合现金流较大的不确定性，从而给银行的资金管理带来较大的不良不利影响。提前还贷是银行对资产负债的期限匹配难度加大。如何有效防范提前还款风险，不仅是我国商业银行发展个人住房贷款业务面临的重要问题，也是顺利推进个人住房抵押贷款证券化的必要途径。理性借款人会随时在对自己有利的情形下采取提前还贷行为，以期在购房中的成本支出达到最小化。那么这种收益的获得必然是以银行的损失来承担为条件的。提前还贷风险原因如下：

1．预期利息收入减少，回收资金闲置的损失

由于住房抵押贷款中利率比储蓄利率高的很多，而且安全性较高，是银行信贷资产中获取利润的主要产品，然而随着提前还贷率提高，银行的预期收益不能实现，从而付出的服务无法得到回报。提前还贷率越高给银行造成的预期收入的损失也就越大。举一个最简单的例子，假设存一笔利率为8%的10万元十年等额本息抵押贷款，根据每月住房抵押贷款的现金流提前贷款的话，银行会遭受到预期利息收入。如果借款人提前一年归还贷款会损失611.31元，数额相对不大，而提前九年就有37839元的损失，而在住房抵押贷款中，平均的年限在二十到三十年，可见预期损失的利息是相当大的。

2．增加银行服务成本，可能增加市场风险和通货膨胀风险

由于提前贷款行为的不确定性，是的银行不能按照正常的贷款程序来处理，只能提供额外的人力来完成相关的各种操作，从而造成了人力资源的大量浪费。一般来说，银行所增加的服务费用与提前还贷次数成正比变化，而与提前还贷无关，即提前还贷率越高，那么银行服务的费用越大。提前还贷行为在一定条件下可以增加市场风险和通货膨胀风险。如果其他贷款的报酬率低于住房抵押贷款利率，那么提前还贷行为会增加银行的市场风险。当通货紧缩时发放的住房抵押贷款购买力风险较小，如果借款人提前还贷会增加商业银行的购买力风险。

（四）其他风险

在个人住房抵押贷款中出了信用风险，利率风险，提前还贷风险外，还包括其他风险：银行的流动性風险，像个人住房贷款这样的房地产消费贷款期限长，一般借款期限长达10～20 年，甚至可达30 年，流动性较低，商业银行发放大量个人住房贷款会占用巨额资金。近年来个人住房贷款发展势头很猛，毫无疑问，我国个人住房贷款很快就会接近甚至超出20%的警戒线，个人住房贷款的流动风险日益突出。抵押物变现风险，由于房地产金融中大多以房地产作借款的抵押物，当借款人不能按期还款时，贷款银行要处分抵押房地产从中求偿，如果抵押物难以处置，银行缺乏现金来应付提款等需要就会形成流动性风险。抵押贷款资金来源和运用的结构风险。商业性个人住房消费贷款的资金来源，基本依赖于储蓄。储蓄的资金有短期性和随意性的特点，不能满足住房信贷数量大和期限长的要求，导致存贷资金不能在结构、数量和时间上合理挂钩。用短期的资金发放长期的贷款，容易使银行形成支付危机，从而给住房金融的进一步发展背上巨大的包袱，隐含着巨大的金融风险。

三、结束语

随着我国个人住房抵押贷款业务的发展，商业银行进行这方面的风险管理将会越来越重要，从现状中看我国的在住房抵押方面的风险管理机制缺失。面对新形势下银行住房信贷的发展的新趋势，我们应立足于我国经济、金融发展水平，借鉴国际上的风险管理方法，结合自身特点，逐步探索出一套符合我国国情的行之有效的风险管理观念、方法和工具。为了银行住房抵押贷款的安全性和收益性。不断地完善银行的个人信用体系，提高对利率风险、信用风险、提前还贷风险等相关住房信贷市场的风险发现和预防机制，加强员工的素质教育及业务培训等。只有这样我国的住房抵押贷款市场才能不断的发展，银行的稳定性，盈利性才能不断提高，商业银行才能获得稳定发展。

参考文献：

[1]商业银行个人住房按揭贷款风险防范.合作经济与科技.2009.12:83-84.

[2]2009年金融机构贷款投向统计报告.

[3]王崇润.个人住房抵押贷款风险影响因素实证研究.北京:经济科学出版社.2005.9:72-83.

[4]阎敏.现阶段国内商业银行个人住房贷款的利率风险定价及启示.当代经济科学.2008.10.

[5]张东.住房金融.北京财经经济出版社.2004.4:257-261.

[6刘疆.个人住房抵押贷款提前还贷风险管理之国际经验.时代金融.2007.01(336):10-11.

17.不良贷款对商业银行流动性的影响 篇十七

(银发2002[204]号)

第一章 总则

第一条 为规范和完善中国人民银行对农村信用合作社（以下简称农村信用社）贷款管理，支持农村信用合作社发放农户贷款，制定本办法。

第二条 本办法所称中国人民银行对农村信用社贷款（以下简称再贷款），系指中国人民银行为解决农村信用社或农村信用社联社（以下称借款人）发放农户贷款的合理资金需要而对其发放的贷款。该再贷款不包括紧急贷款。

第三条 中国人民银行对再贷款实行“限额控制、周转使用、规定用途、设立台账”的管理原则。

限额控制是指中国人民银行总行（以下简称总行）对分行（含营业管理部，下同）、分行对中心支行、中心支行对县（市）支行逐级下达再贷款限额，并以此控制再贷款量。

周转使用是指总行不规定再贷款限额的期限，分行、中心支行和县（市）支行可跨周转使用上级行下达的再贷款限额。

规定用途是指再贷款应集中用于借款人发放农户贷款，不得挪作其他用途。分支行应按照本办法规定用途审批、发放和监督管理再贷款；借款人应按照本办法规定用途申请和使用再贷款资金。

设立台账是指发放再贷款的分支行应以农村信用社为单位建立单独的再贷款台账，借款人应以农户为单位建立单独的贷款明细台账，确保再贷款用于对农户贷款。

第二章 再贷款的限额管理

第四条 再贷款限额是分行、中心支行和县（市）支行在辖区内可发放的再贷款余额的上限。再贷款限额实行指令性管理，总行、分行、中心支行调增、调减下级行再贷款限额均应以贷款额度通知书方式下达。分行、中心支行和县（市）支行辖区内任何时点上的再贷款余额均不得超过上级行下达的再贷款限额。第五条 对总行下达的再贷款限额，除分行、中心支行直接发放的再贷款外，分行不保留再贷款限额；中心支行只保留少量再贷款限额；下达给县（市）支行的再贷款限额应不低于辖区内再贷款限额的80%。

第六条 分行、中心支行应及时下达并适时调整辖区内再贷款限额。

第七条 县（市）支行必须在上级行下达的再贷款限额内审批、发放再贷款。

第三章 再贷款的期限、利率和方式

第八条 分支行应根据农业生产周期和借款人的合理需要，确定再贷款期限，最长不得超过1年。借款人归还再贷款确有困难的，发放再贷款的分支行可予以展期，展期期限累计不得超过2年。

第九条 再贷款按中国人民银行对农村信用社贷款利率计收利息。逾期的再贷款，自逾期之日起按中国人民银行制定的对金融机构逾期贷款利率计收利息。

借款人为农村信用社联社的，其对农村信用社下拨再贷款资金的利率，不得高于同期限档次的中国人民银行对农村信用社贷款利率，不得在利率之外收取任何其他费用。

第十条 再贷款可采用信用贷款和担保贷款方式发放。担保贷款的方式包括保证、抵押和质押。

分支行发放再贷款，应优先选择权利质押的担保方式，可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括国债、金融债券、中国人民银行特种存款凭证和银行承兑汇票等。

第四章 再贷款的条件和用途

第十一条 借款人申请再贷款应同时具备以下条件：

（一）具有法人资格；

（二）在中国人民银行设立准备金存款账户；

（三）已采取措施多方筹集支农资金，仍难以满足发放农户贷款的合理需要；

（四）上利用自筹资金发放的新增贷款中农户贷款比例应不低于40%；

（五）已借用再贷款的用途符合本办法规定，且能按借款合同约定偿还再贷款本息；

（六）内部管理制度健全，能维持存款的正常支付；

（七）中国人民银行规定的其他条件。

第十二条 动用法定存款准备金或借用紧急贷款的借款人，确需发放农户贷款而资金不足、且符合本办法第十一条除第（六）项外的其他规定的，可以申请再贷款。

第十三条 再贷款应集中用于借款人发放农户贷款，重点解决农民从事种植业、养殖业以及农副产品加工业、储运和农村消费信贷等方面的合理资金需求。

对发生票据清算临时头寸不足的借款人，分支行可适当给予再贷款支持。这部分再贷款的最长期限20天，余额不得超过辖区内再贷款限额的5%。

第十四条 分支行依据本办法规定的条件和用途，审批、发放再贷款，其他任何部门和个人不得干预。

第五章 再贷款的操作程序

第十五条 对借款人提出的再贷款申请，分支行应审查借款人填制的《中国人民银行再贷款申请书》。《中国人民银行再贷款申请书》必须加盖借款人的公章和法定代表人的签章。

第十六条 分支行货币信贷部门依据本办法规定的条件和用途对借款人再贷款申请进行审查，提出审查意见后，报行长或主管副行长审批。县（市）支行应成立再贷款审贷小组，建立再贷款集体审查制度，报中心支行审核批准后执行。

第十七条 再贷款申请经审查批准后，分支行应与借款人订立《中国人民银行再贷款借款合同》(以下简称《借款合同》)；发放担保贷款时，还应同时与担保人订立《担保合同》。

《借款合同》除法律规定的内容外，还应包括以下事项：

（一）借款人有下列情形之一的，中国人民银行有权提前收回部分或全部再贷款：

1、未按本办法规定用途使用再贷款的；

2、不建立单独的农户贷款明细台账的；

3、农村信用社联社对农村信用社下拨再贷款利率违反本办法规定的。

（二）借款人未按期足额偿还再贷款本息的，发放再贷款的分支行有权从借款人准备金存款账户扣收再贷款本息，或者依法处置担保物，用于偿还再贷款本息。

（三）中国人民银行有权依据本办法，对借款人有关再贷款事项监督管理。第十八条 对借款人未按期足额归还再贷款而申请展期的，发放再贷款的分支行可视情况决定是否展期。对担保贷款的展期申请，发放再贷款的分支行应要求担保人出具同意继续担保的书面证明。

第十九条 借款人未申请展期或申请展期未得到批准，应当按照借款合同约定，按期足额偿还再贷款本息。对逾期的再贷款，发放再贷款的分支行按照《借款合同》的约定处理。

第六章 对再贷款的监督管理

第二十条 分行、中心支行和县（市）支行应确保辖区内再贷款用于借款人发放农户贷款，并负责到期收回。

第二十一条 县（市）支行应以农村信用社为单位设立再贷款台账，逐笔登记对单个农村信用社的再贷款情况。借款人为农村信用社联社的，以其分解、下拨给辖内农村信用社的再贷款资金为准。直接发放再贷款的分行、中心支行，也应建立再贷款台账。

第二十二条 借款人应以借款的农户为单位建立农户贷款明细台账，逐笔登记将借用的再贷款用于发放农户贷款的有关情况，并按月向发放再贷款的分支行报告。

第二十三条 发放再贷款的分支行应按季考核借款人的新增贷款的投向，监督其按规定用途使用再贷款，以及利用自筹资金发放的新增贷款中农户贷款比例应不低于40%。

第二十四条 县（市）支行应单独配备专人负责再贷款业务管理，对借款人分片包干、逐个进行跟踪调查，并按月向中心支行报告再贷款使用情况。

第二十五条 分行、中心支行应建立健全再贷款的统计及检查报告制度。统计报表要按月上报。对辖区内再贷款的使用和管理情况，中心支行应按季检查，向分行书面报告；分行应按季抽查，向总行书面报告。

第二十六条 分行、中心支行内审部门应会同监察等有关部门根据实际情况，对再贷款业务的发放和管理情况进行审计监督。

第二十七条 对监督管理不力、未按照本办法规定审批、发放再贷款的分行、中心支行和县（市）支行，上级行给予通报批评，责成其纠正。对领导责任者和直接责任者，视情节轻重，按照《中国人民银行行员管理暂行办法》（银发[1996]222号）给予行政处分或进行组织处理。

第七章 附 则 第二十八条 用于解决借款人票据清算临时头寸不足的再贷款的条件，以及再贷款台账、借款合同、担保合同和再贷款申请书的格式由分行规定，报总行备案。