合规与风险管理

合规与风险管理（精选10篇）

1.合规与风险管理 篇一

浅谈合规管理与风险防控

合规管理和风险防控对农村信用社来说是永恒的课题，一是要从重要性、迫切性和本质属性三方面深刻认识合规管理和风险防控年活动的重要意义；二是要突出三个重点，按照三个步骤，坚持四项原则，认真开展好合规管理和风险防控年活动；三是要严格落实六个方面的具体措施，确保活动取得实实在在的效果。可见基层信用社案件风险防范的重要性。为此浅谈以下几点建议。

一、加强风险教育，提高案件防范意识

一是开展政纪教育。通过多种形式，深入开展学习实践科学发展观和党性党纪教育，进一步提高管人员廉洁合规意识和拒腐防变的能力；二是开展法纪教育。对全体员工特别是新进入员工开展职业操守教育、廉洁从业教育、法规制度教育，增强员工遵章守纪、按章操作的意识；

三、开展风险要点教育。学习案例，警示各岗位员工自觉遵守职业操守，从思想根源上消除风险案件隐患。

二、完善制度建设，强化制度落实

没有规矩不能成方圆，完善的制度是案件防范的前提，落实制度是案件防范的关键，两者要有机结合起来。首先根据业务发展和内控管理需要，完善案件防控及整改工作制度，定期召集相关部门分析案件防控形势；落实案件防控及整改重点执行制度。其次从作风建设、遵守廉洁从业规定、严格执行民主生活会、民主测评等各项基本制度着手，加强对高管人员的监督，将案件防范纳入高管人员考核范围，促使其重视并严格落实制度。

三、加大监督排查力度，强化问责机制

抓好自查和互查，在加强自身监督检查和岗位之间的相互监督检查的同时，对员工行为进行检查。专门监督检查部门进行专项检查，既包括人的监督，也包括物的监督，实现人机共防。一方面，对在检查中该发现的问题而不能发现，或对已发现的问题视而不见、查而不报、查而不究的，要坚决追究检查者的责任。另一方面，加强员工思想排查工作，做到“班前看神态、班中看情绪、吃饭看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥？”通过这“六看”，基本上能够及时发现员工心态是否失常，做到密切关注员工思想动态，将各种诱发案件的隐患消灭在萌芽状态。

四、创新防范手段，强化渠道建设

不断创新防范手段，近距离的了解员工的思想动态；持续关注并消除员工的不良思想；拓宽渠道建设，为员工举报违规违纪行为提供必要的渠道和途径；完善风险预警机制，多层次收集案件隐患信息或普遍存在的典型问题，及时进行风险提示；建立员工家属沟通联络制度，通过多种形式向员工家属通报情况，在家属与单位、家属与员工之间架起互相理解的桥梁,携手共筑一道稳定员工队伍思想和防范经济案件发生的后方防线。

五、构建案件防控体系

一是在发展中建设。

案件防控体系是一个开放的体系，它必然伴随着业务经营的实践发展。因此，创新案件防控制度，构建科学的案件防控体系，必须坚持发展性原则。随着金融体制的不断完善和金融业务创新的深入，新情况、新问题不断出现。要抓住一些长期治理但一直得不到好转的问题，抓住新形势下产生的新问题，抓住可能发生案件苗头的领域，抓住系统内违规违纪方面的突出问题，找准解决问题的切入点和工作着力点，大胆探索，重点攻关，求得突破，使案件防控系统建设更好地体现金融改革发展的要求。

二是在实践中建设。

案件防控系统建设要紧贴业务经营工作和业务实际操作的实际，积极吸收以往的经验，针对实际工作中存在的新情况、新问题去创新思维，寻求进一步做好案件防控工作的新途经，扬长避短，开拓前进。制度建设必须为防范化解风险服务，风险防控目标也必须是经过努力能够做到的，具体措施必须是可行的、可操作的。制度建设要针对业务操作实际，朝着预防为主，事前防范的方向发展。现在的制度是事后惩罚类的较多，事前预防，事前堵漏，防止违纪，规范行为的相对较少。有些规范行为的规章制度，往往只规定不准怎么办，而违反了怎么办硬性规定较少，使制度本身缺乏刚性，执行起来缺乏力度。因此，案件防控制度应突出事前防范的制度建设，以真正实现案件防控监督关口前移。

河东信用社 马翔

2.合规与风险管理 篇二

一、当前合规风险管理存在的问题

农信社经营管理活动过程实质上就是对风险的经营管理过程, 要实现可持续、稳健发展, 就必须合规经营, 从目前开展的合规建设年和风险管理年活动情况看, 农信社在合规风险管理中存在以下问题:

(一) 在认识方面

由于认识上的误区和理念上的偏差, 目前, 合规风险管理意识比较淡薄。一是重业务拓展, 轻合规管理。各级机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标, 注重市场营销和拓展, 忽视业务的合规性管理, 有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期绩效, 加大了合规经营风险。二是重事后管理, 轻事前防范。往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施, 试图以严厉的处罚遏制风险的出现, 而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重执行层操作人员管理, 轻管理层人员约束。在合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念, 即重视对执行层操作人员的管理, 忽视对管理层人员的约束, 似乎只有执行层操作人员才有引发合规风险的可能。事实上, 由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等实权, 由其而引发的合规风险, 其危害性要远远大于执行层操作人员。

(二) 在机制方面

健全的合规管理机制是实现全面的合规风险管理的前提。在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷:一是合规管理没有完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。多数农信社还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理, 还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责不明。虽然目前部分信用社组建了合规部, 但是由于经验缺乏, 相关活动开展不到位, 管理责任不明确等, 合规部工作仍处于探索阶段。

(三) 在制度方面

目前, 农信社的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要, 不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。农信社内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则, 不少制度规定有粗略化、模糊化现象, 缺乏可操作性。同时合规风险管理的激励约束机制不健全, 奖励力度较小, 惩罚措施较轻。一般情况下, 只要没有损失或案件, 对违规人员往往只采取教育、经济处罚和限期整改等措施, 很少进行严厉处分, 对于造成损失或酿成案件的人员, 问责也不到位。

二、加强合规管理机制建设的对策

农信社应积极借鉴国内及国际先进银行关于合规风险管理的最新理念和先进经验, 积极探索、创新机制, 加强农信社合规管理机制建设, 提升农信社合规风险管理能力。

(一) 努力增强全员的合规意识

一是要落实巴塞尔“合规应从高层做起”的原则。农信社高层应率先垂范, 高起点制定本单位创建理念和目标, 并带头坚持依法合规经营, 提升领导能力、管理能力, 增加自身执行力。二是强化“合规人人有责”, 加强对全体员工的全方面培训。特别是要加强对从事合规工作的同志和高层管理人员的教育培训, 达到让高管人员能够从思想上有新认识, 行动上能有体现, 将管理层的合规建设理念真正转化为员工的自觉行动, 引导全员为之而不懈努力。合规部门人员要加强自身建设, 提高工作技能, 使所提的工作建议得到重视, 措施得到认可, 工作真正有成效。三是建立有效奖惩、监督机制, 对员工言行进行约束、规范, 凡合规经营的单位和员工要大力保护、培养和嘉奖, 反之, 则要批评、纠正和惩处, 真正让弘扬正气成为全社合规建设的“主旋律”。四是监管部门要强化检查监督, 当好“裁判员”, 真正让守规受益, 违规损益, 努力营造公平、公正的经营环境。五是要主动向社会公众进行宣传, 让公众了解、认知农信社的合规建设工作、采取多形式, 鼓励并保护公众参与的积极性, 打造良好的外部建设环境。

(二) 切实营造持久稳定的合规环境

合规建设既要通过学习和借鉴国内、外商业银行的成功经验, 也要防止“拿来主义”, 照搬照套其做法;要学会“扬弃”, 要与自身经营环境、特点相结合, 制定具有自身特色的目标和实施规划, 成立合规管理部门, 指导全社合规建设工作, 检查全员的执行到位情况。在执行的过程中, 应及时根据员工反映、条件的变化等多种因素, 对创建规划进行修正, 以保证合规建设规划与时俱进, 有利于全员更好地执行, 有利于更有效促进业务经营的稳健发展。同时, 合规建设是一个系统工程, 要坚持循序渐进, 切忌“运动式”、“一阵风”;要用辩证的观点来对待合规建设工作, 单靠合规建设的成效立竿见影, 是不现实的;而将合规建设视为可有可无, 因而敷衍了事也是不可取的。

(三) 全面完善合规风险管理机制与体系

有效的全面合规风险管理机制与体系不但要具备应对变化的灵活性, 而且要依据农信社发展战略、业务经营和外部环境来量身定制。一是利用科技手段, 整体提高合规管理体系运行和维护的效率。在管理实践中, 与业务流程管理相关联的岗责管理、绩效考评和诚信举报这三大合规基础管理制度通常都是有一定基础的, 然而这些制度之间往往是相互独立的, 由不同的职能部门分管, 彼此之间缺乏有机的关联和互动。因此, 要构建合规、岗责、绩效“三合一”全面风险管理体系, 通过这三套文件体系的整合和一体化, 真正实现“事事有标准, 人人有岗责, 结果有评价”。二是建立并不断完善全面合规风险预警指标体系。往往合规风险的出现, 重大案件的发生, 事前都有一定的征兆。建立全面合规风险预警体系有助于合规风险管理的决策, 可以及时采取措施把风险在发生前扼杀。全面合规风险预警指标包括风险水平类指标, 风险迁徙类指标, 风险抵补类指标。农信社需要根据实际情况, 尤其是抓住数据大集中的大好机会积累风险数据, 对各类指标进行监控和预警。

(四) 构建符合农信社特点的企业文化

3.合规与风险管理 篇三

[关键词]合规；管理；对策

[中图分类号]F832.35 [文献标识码]A [文章编号]1009-9646（2011）1-2-0049-02

合规管理作为一门独特的银行风险管理技术，如今已被国内银行业认同和推行。在此背景下，农信社应如何积极面对，努力构建符合农信社发展需要的合规文化体系，造就和谐发展的合规风险管理机制，笔者就此谈点个人浅见。

一、农信社开展合规风险管理的难点

合规风险，巴塞尔银行监管委员会的定义是，银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。一般说来，合规风险基本上由银行自身因素而产生。因此，农信社实施此管理技术亟需解决五方面难点：

难点之一：近期与远期利益难统筹，弱化合规风险理论的重视程度。农信社业务经营好坏，与管理层利益关联度很高，任期内业绩的高低直接影响到他们的升迁、奖惩，这使得农信社高级管理层实际工作中短期痕迹重。表现在业务经营上，过分追求资产规模，吸收存款不计成本，发放贷款不顾风险等；指导思想上，受业绩偏好影响明显，重视近期利益的管理举措，对收效慢的管理机制，要么找借口拒绝执行，要么虚与应付，做表面文章；表率作用上，农信社理事长虽然形式上由社员代表选举产生，但有效的监督约束乏力，为完成任期目标，按需对农信社内部资源扭曲配置。

难点之二：操作要求与客户素质难匹配，制约合规风险管理的进程。基层信用社常碰到，客户看似合情但不合规的要求拒绝后，客户往往向监管部门投诉，此类事件本身至少反映三个方面问题：一是国家的金融政策、法规施行，在社会上还存在不少的“盲点”，给政策法规的施行带来不小的阻力。二是竞争的刚性压力，使得政策法规在金融同业之间执行标准不一，客观上使客户违规行为“合法化”。三是农信社服务的对象是广大的农户，他们的知识层次不高，对金融法规无法理解，对信用社实施先进管理技术持对立、不配合态度，增加信用社实施成本。

难点之三：基层网点贷款清降与投放难协调，增加合规风险管理难度。多年来，农信社粗放式经营种下了恶果，造成不良资产居高不下，清降步履维艰。一是存量贷款见底难。受上级考核及任期业绩等压力影响，基层对风险已露，偏好换据保持贷款形态，误导管理层信贷决策。二是真实清降难，不良贷款的成因既有主观，也有客观，主观形成的，信贷人员不敢催收；客观形成的，却又不会催收；使得不良贷款清降实绩进展慢。三是责任处理难。近年来，从监管部门到农信社自身都加大有违规责任人的处理力度，但是，多年的沉淀，让现行贷款中存在问题积重难返，经济、行政的处罚进一步加剧信贷人员的“惜贷”、“拒贷”心理；在此条件下，强化合规风险管理，如同飞机“硬着陆”，如不把准“度”，势必会使农信社业务经营受重大影响，甚至可能导致农信社市场萎缩。

难点之四：惯性操作与先进理论难相溶,影响合规风险管理的实施。员工在惯性操作与先进理论之间的“存量差异”，主要表现为“三性”：一是风险控制片面性。实际工作中，在业务发展与风险控制之间往往“单向”选择，使得业务持续萎缩，经营效益一路下滑，资产质量“低位徘徊”，由此造成资产质量越差，业务发展越慢，业务发展越慢，经营效益越增长缓慢的恶性循环。二是信贷质量绝对性。基层信贷管理中，往往片面追求“零风险”，但仅局限在理论上，现实中绝无可能。无论采用何种机制、措施，其作用只是在于降险、控险和防险，不可能做到绝险。三是操作失误恐惧性。在农信社逐渐强化流程管理后，员工经历着从粗放型操作向规范化操作转化的阵痛，为了不给操作失误“买单”，他们采取宁让客户受罪，不愿自己受罚的被动对策进行“软对抗”。

难点之五：传统和现代文化难共鸣，阻碍着企业文化的创建。

五千年的中华文明造就出的“人治”、“中庸”、“亲情”等文化，至今仍发挥着相当的影响力，表现为：权力过大、制约失衡，管理粗放，潜规则大行其道等等；对信用社而言，一方面，员工对合规经营的信心不足，对合规文化的创建要么持否定态度，要么将创建等同于一般企业搞的文娱活动，另一方面，在现实竞争压力下，被迫用变通方式去赢得生存、发展环境。受这些观念的误导，给信用社企业文化创建带来不小的难度，也影响到企业核心目标的实现。

二、强化合规风险管理的对策

1.以抓全员、全员抓为载体，努力增强全员的合规意识。

一是要落实巴塞尔“合规应从高层做起”的原则。农信社高层应率先垂范，高起点制定本单位创建理念和目标，并带头坚持依法合规经营，提升领导能力、管理能力，增加自身执行力。二是强化“合规人人有责”，通过对全体员工的多形式、全方面培训，将管理层的合规建设理念真正转化为员工的自觉行动，引导全员为之而不懈努力。三是建立有效奖惩、监督机制，对员工言行进行约束、规范，凡合规经营的单位和员工要大力保护、培养和嘉奖，反之，则要批评、纠正和惩处，真正让弘扬正气成为全社合规建设的“主旋律”。四是监管部门要强化检查监督，当好“裁判员”，真正让守规受益，损规损益，努力营造公平、公正的经营环境。五是要主动向社会公众进行宣传，让公众了解、认知农信社的合规建设工作、采取多形式，鼓励并保护公众参与的积极性，打造良好的外部建设环境。

2.以抓常年、常年抓为目标，切实营造持久的合规环境。

农信社的合规建设既要通过学习和借鉴国内、外商业银行的成功经验，也要防止“拿来主义”，照搬照套其做法；要学会“扬弃”，要与自身经营环境、特点相结合，制定具有自身特色的目标和实施规划，成立合规管理部门，指导全社合规建设工作，检查全员的执行到位情况。在执行的过程中，应及时根据员工反映、条件的变化等多种因素，对创建规划进行修正，以保证合规建设规划与时俱进，有利于全员更好地执行，有利于更有效促进业务经营的稳健发展。同时，合规建设是一个系统工程，要坚持循序渐进，切忌“运动式”、“一阵风”；要用辩证的观点来对待合规建设工作,指望合规建设的成效立竿见影，是不现实的；而将合规建设视为可有可无，因而敷衍了事也是不可取的。

3.以抓重点、重点抓为方向，建立符合农信社特点有效的风险管控机制。

首先，农信社的风险管控机制主要是确立三大目标，构筑三位一体，即确立业务经营效益性、财务信息真实性、法律法规连续性等内部控制三大目标，构筑前台监控、中台监督和后台评价三位一体的内部控制体系。其次，按国家产业政策、市场发展前景、行业发展状况、行业风险特征等制定并实施系统化、动态化的有关识别、衡量、监测和控制风险的成文政策和程序，系统地进行风险管理。还有，建立以防范贷款操作风险为重点的预警机制。它主要由8项因素构成。

（1）建立明确的管理贷款操作风险的政策，包括明确制定贷款操作风险的衡量标准，提出降低操作风险的措施。

（2）贷款管理部门要制定一套企业信用评估标准、贷款管理人员的工作责任、贷款损失审计和责任认定等制度。

（3）建立操作风险识别的一套公用语言。如人的风险应包括信贷人员的配置失误，过程风险包括执行错误，技术风险包括流程本身的缺陷等。

（4）对每一项贷款业务建立操作流程图，如建立客户经理、信用评估人员与其职责匹配的业务流程图，一方面有利于控制操作风险，另一方面便于工作与审计人员了解业务流程。

（5）由一个独立部门建立切实可行的操作风险评估办法。

（6）建立操作风险敞口报告制度。

（7）建立符合信用社经营特点的贷款风险分析方法，并在实践中不断发展和完善。

（8）操作风险管理的指导原则：客观性、一致性、相关性、透明性、完整性。

4.以抓特色、特色抓为手段，构建符合农信社特点的企业文化。

一是要培育信合新精神。培育现代金融文化是增强企业凝聚力，提高核心竞争力的重要举措。农信社要适应新的发展形势，通过多种形式的学习和教育活动培养员工团结和谐，吃苦耐劳、无私奉献、积极进取的信合新精神。

二是要重塑信合新形象。良好的企业形象能得到社会公众的认同和信赖，更有利于占领客户的心理市场。为此，农信社要在内部素质、外部形象上下功夫，通过惩治与预防、自律与他律、制度与文化在各项工作中有机地融合，有效体现信用社队伍优良、产品多样、优质高效的个性特征。

三是要打造信合新品牌。围绕品牌创建，不断提高竞争力和市场占有率，在方式上，既要消化“师夷长技”，又要突出农信社的自身优势，创新符合农村经营特色，便于群众接受、办理的金融产品，以更好地为“三农”服务。

四是要培养信合新人才。农信社要完善薪酬和奖励机制，体现对富有贷款管理经验和技术人才的尊重；晋升和提拔机制，重用认同农信社文化，能预先发现风险，使单位避免贷款损失的人；努力打造一个以合规为中心、充满生机和活力的人才管理机制。

参考文献

[1]冯禄成.《商业银行贷款风险管理技术与实务》，中国金融出版社，2006.3.

4.合规与风险管理 篇四

继《巴塞尔新资本协议》将操作风险与信用风险、市场风险一并纳入对金融机构的监管框架后，近年来包括我国在内的国际金融界在吸取大量银行案件的教训后，日益强调银行经营管理活动的合规性，以强化对银行风险特别是操作风险的管理。2005年4月，巴塞尔银行监督管理委员会（以下简称“巴塞尔委员会”）发布了《合规与银行内部合规部门》（以下简称 “《文件》”）高级文件，指导并敦促银行业金融机构必须遵循有效的合规政策和程序，在发现有违规情况发生时，银行管理层能够采取适当措施予以纠正。

一、巴塞尔委员会《合规与银行内部合规部门》的解读

（一）合规管理的含义

合规风险，根据巴塞尔委员会《文件》的界定，是指“银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险”。合规管理则是指确保银行在开展业务经营活动时遵守“法律、规则和准则”的内部职能。

（二）合规管理的职能

根据《文件》第7条原则规定，合规职责主要包括：

1、建议

合规部门应该就合规法律、规则和准则向高级管理层提出建议，包括随时向高级管理层报告该领域的发展情况。

2、指导与教育

合规部门应该协助高级管理层，就合规问题对员工进行教育，并成为银行员工咨询有关合规问题的内部联络部门。同时就合规法律、规则和准则的恰当执行，通过政策、程序以及诸如合规手册、内部行为准则和各项操作指引等其他文件，为员工制定书面指引。

3、合规风险的识别、量化和评估

（1）合规部门应该积极主动地识别、书面说明和评估与银行经营活动相关的合规风险，包括新产品和新业务的开发、新业务方式的拓展、新客户关系的建立或者这种客户关系的性质发生重大变化所产生的合规风险等。

（2）合规部门还应考虑各种量化合规风险的方法，并运用这些计量方法加强合规风险的评估。运行指标可借助技术工具，通过收集或筛选可能预示潜在合规问题的数据例如，消费者投诉的增长数、异常的交易或支付活动等)的方式来设计。

（3）合规部门应该评估银行各项合规程序和指引的适当性，立即深入调查任何己识别的缺陷，如有必要，可系统地提出修改建议。

4、监测、测试和报告

合规部门应该通过实施充分和有代表性的合规测试对合规进行监测和测试，并定期就合规事项向高级管理层报告。

5、法定责任和联络

合规部门可能承担特定的法定职责，并与银行外部相关人员保持联络。

6、合规方案

合规部门应根据合规方案履行其职责，该方案确定了合规部门的行动计划，如具体政策和程序的实施与评审、合规风险评估、合规测试以及就合规事项对银行职员进行教育等。

（三）有效实施合规管理的前提

1、合规管理的组织架构

正如《文件》导言第6点所指出的，合规应成为银行文化的一部分，“董事会和管理层作出表率时，合规才最有效。合规与银行内部每一个员工相关，应被视为银行经营活动的组成部分”，具体通过董事会、高级管理层以及业务部门、合规部门以及稽核部门三个层面的主体加以落实。《文件》着重阐明了合规部门在银行组织体系中的地位和作用。

2、职责设置的基本要求 《文件》第5条原则阐明合规管理的职责设置必须遵循独立性的要求。独立性的概念包含四个相关要素：一是合规部门应在银行内部享有正式地位；二是应由一名集团合规官或合规负责人全面负责协调银行的合规风险管理；三是在合规部门职员特别是合规负责人的职位安排上，应避免他们的合规职责与其所承担的任何其他职责之间产生可能的利益冲突；四是合规部门职员为履行职责，应能够获取必需的信息并能接触到相关人员。

3、合规部门的资源配备

《文件》第6条原则指出，银行合规部门应该配备能有效履行职责的资源。为合规部门提供的资源应该是充分和适当的，以确保银行内部合规风险的有效管理，特别是合规部门职员应该具备必要的资质、经验、专业水准和个人素质，以使他们能够履行特定职责。合规部门职员应该能正确理解合规法律、规则和准则及其对银行经营的实际影响，合规部门职员的专业技能，尤其是在把握合规法律、规则和准则的最新发展方面的技能，应通过定期和系统的教育和培训得到维持。

二、我国商业银行合规管理的现状和存在问题

目前，部分国内商业银行己经开始合规管理方面的探讨和实践，如中国银行己于2002年设立了法律与合规部；交通银行则将原来的法律事务部改为法律合规部，下面单设合规处；民生银行、招商银行都在酝酿设立法律与合规部；建设银行则于2005年8月在法律部之外单独设立合规部，这在国内商业银行尚属首例。在监管实践中，中国银监会成立后一直很重视商业银行的合规建设，特别是2005年6月银监会上海监管局起草下发了《上海银行业合规风险管理机制建设的指导意见试行（征求意见稿）》，期望通过上海银行业的实践，为中国银行业合规机制建设积累经验，摸索出一条有效管理合规风险的运行机制和治理操作风险的治本良策。但相对于有良好的合规机制和不断完善的合规文化的国际先进性银行而言，我国商业银行在有效管理合规风险方面仍显得较为薄弱，主要表现在以下几个方面:

（一）缺乏良好的合规文化 《文件》将合规风险定义为银行违反外部法律法规而导致的监管惩罚、信誉损失以及由此引起的经济损失。在市场经济发达国家，监管当局对于违规银行的监管惩罚力度相当之大，动辄以巨额罚款、追究当事人刑事责任乃至处以市场退出的重罚，违规事件将在很短时间内导致其市场评级下降、股票市值下降和客户群流失。相比之下，中国金融市场缺乏有效的共同治理、成熟的市场化运营方式、清晰的监管标准以及风险意识的倡导等，加之法律法规不健全、产品创新受限制，传统业务增长乏力，违规成本较低，各商业银行在合规管理方面普遍缺乏内在动力，利润指标几乎成为绩效考核的唯一内容。银行内部对违规行为的处罚，往往以“是否造成损失”作为评判标准。当违规没有造成经济损失，甚至产生经济效益时，往往对存在的违规行为既往不咎，致使发现的问题得不到有效整改。

（二）没有统一的合规部门

《文件》指出，合规风险是银行面临的一种重要而又独立的风险，因此银行应当具有独立的合规职能以有效地管理合规风险。我国商业银行目前的合规工作主要由各业务部门根据业务分工分别承担。该业务部门的合规风险管理水平完全取决于部门领导的合规风险偏好和合规风险管理能力。这与《文件》要求的银行应当具备独立的合规职能相悖。业务部门的考核目标是利润，达到目标的方法就是发展业务，而在某种意义上讲，合规是对业务发展的理性限制。因此，业务职能和合规职能存在较大的冲突。虽然目前银行各管理部门都具有一定履行合规职能的性质。但总的来说，我国商业银行目前还没有建立一个系统完整的合规管理体制，合规职能分散由各个职能部门履行，并有相当一部分合规职能未得到落实。

（三）没有准确的合规定位

我国商业银行的合规管理起步较晚，普遍缺乏深入的认识和准确的定位。从我国商业银行的实践来看，合规职能更多地局限于合规教育和培训、实施监督检查、管理反洗钱工作、组织责任认定等，如《中国银行合规工作管理办法试行》中“合规工作是指各级法律与合规部门在其职权范围内开展的规章制度建设、合规监督检查、合规培训、咨询、调研、宣传及反洗钱等工作”。新组建的中国建设银行合规部的主要职责是对全行经营管理活动合法守规情况进行监督检查，管理全行反洗钱工作，牵头组织全行信贷经营和审批责任认定工作，促进全行经营管理工作合法守规。很显然，较之与巴塞尔委员会《文件》提出“合规风险的识别、量化和评估”、“合规风险的监测、测试和报告”等职责和要求而言，我国商业银行的合规工作尚有较大的差距。

（四）缺乏有效的合规标准

目前我国商业银行的合规政策多由各部门根据监管机构的政策制定，缺乏系统性、可操作性，不利于在整个系统内贯彻执行。以外汇业务为例，外汇局下发关于个人外汇管理、外汇贷款、结售汇等政策后，往往由银行不同的部门来制定相应的合规管理政策，容易造成合规标准和执行的不一致，并容易形成监管真空。同时各业务部门的规章制度管理工作各自为政，各个业务线条的规章制度之间存在重叠或者真空现象，导致业务部门或者分支机构没有明确的合规操作标准。当遇到一些外部监管法规或内部合规制度都没有明确规定的问题时，业务部门往往自行其是，而不是主动邀请合规人员参与讨论和研究，拿出最佳解决方案。

（五）缺少先进的合规工具

经过长期的实践，目前国际大银行逐步建立了一套比较完善的合规管理工具，主要包括吸收新客户操作程序、受关注者名单、IT解决方案、可疑交易监控、利益冲突记录、授权控制等。通过这些工具，业务部门可以及时发现和防范经营过程中可能存在的合规风险。同时，合规部门在日常工作中还注重使用信息分析技术，依托全行的动态信息数据库，以便及时发现银行在经营过程中可能出现的合规风险。但是，目前我国银行业对合规风险管理技术的认识和应用尚处于起步阶段，大部分商业银行都没有专门的风险监测和预警系统，没有整合银行内部的历史数据和经营信息，缩小这种技术和工具上的较大差距是今后一个时期我国商业银行要重点解决的问题。

三、我国商业银行合规管理发展方向探讨

（一）倡导主动合规，形成有效互动的合规文化

一是强调有效互动的合规文化，通过合规与监管的有效互动，解决过去银行与监管者博弈、银行主要采取规避监管规定的传统理念。一方面，监管者应对银行的合规管理提出明确要求，进一步加强对银行的监管，逐步促使商业银行把外部的压力转换为自身合规经营的要求；另一方面，银行合规部门要密切关注和持续跟踪法律、规则和准则的制定与修改等，主动争取有利于银行未来发展和业务创新的外部政策。

二是树立主动合规的合规文化，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，并相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进。为此，银行应重视高管人员的示范作用，并按照全员参与的原则，开展针对合规管理人员和其他人员的不同层次的教育和培训。各商业银行的绩效考核应充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念，注意协调业务拓展与合规风险管理的关系，建立合规问责机制，提高员工的合规意识，形成良好的合规文化。

（二）建立有效的组织架构，保障合规管理职能的独立性 为确保合规部门的独立性，我国商业银行应设立独立的合规部门，或者设立合规与法律合一的独立部门。近期应根据我国商业银行合规职能分散在各个业务部门履行的实际情况，采取业务部门配合合规部门行使合规职能的做法，即由业务部门和合规部门共同指定业务部门一名合规联络员，原则上该联络员负责本部门业务的合规监督，不负责市场推广职能。合规联络员同合规部门建立定期联系和沟通制度，编制上仍属业务部门，但合规工作直接向合规部门报告。从中长期来讲，应该推行专业化运作，可从专业的角度进一步细分合规部门，争取将每一位合规人员都培养为银行业务某一方面的专家，都能够作为独当一面的资深合规官，独立地为银行业务发展提供决策依据和建议。同时，业务部门合规联络员制度将被逐步取消，以顺应巴塞尔委员会“银行的合规职能必须从银行的业务活动中独立出来”的要求，但不排除视情况由合规部门向全部或部分业务部门派驻独立合规人员的可能性。

（三）深化合规管理的职能，建立良好的合规运行机制

我国商业银行必须改变一直以来沿用行政机构规章制度的方式，不能再笼统地规定业务经营的相关操作标准，要按照金融企业的稳健经营原则，制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作程序，清楚地界定包括高级管理层在内所有员工的尽职、问责和免责认定标准；要持续参与银行的组织架构和业务流程改造，明确合规报告路线，将合规部门作为外部监管规则的接口部门；着手收集银行所有合规风险点，深入分析合规风险的形成原因，同时系统地提出相应的弥补措施和纠正建议，包括制定合规的程序性手册、修改业务政策和操作程序等；逐步探索和建立有效的、完善的合规风险的识别、评估和监测机制，以及报告程序等。

（四）提高合规标准和目标，推广合规最佳惯例和防止冲突 随着合规机制的建设和合规文化的创建与渗透，银行应主动提高合规管理成功与否的标准。好的合规管理标准不应仅限于及时地告诫业务人员“你不可以做什么”，而应对所有业务人员提出正面建议、顾问和协助。要从监管者的角度审视，银行可以做什么，并提供其他银行的经验教训，在监管要求、合规和商业利益之间寻求均衡。为了获得这种高水准的合规管理效果，银行应提高对合规管理人员的素质要求，如合规管理的从业人员应当具备有效履行职责所必需的资格、经验、适当的专业素质和个人品质，包括对适用的法律、条例、标准及其对银行运转的影响的深入理解；通过定期、系统的教育和培训使从业人员保持并发展其专业性技能，尤其是对所适用法律、条例、标准的最新发展的实时把握的能力，良好的沟通技巧及优异的判断力等。

（五）运用先进手段和工具，实现合规管理工作的电子化

随着IT技术的发展，合规管理的知识含量也在增大，内部互联网、信息库的采用等更加广泛，我国商业银行应为合规部门的合规风险监测创造必要的条件，尽早将IT技术应用于合规管理，设计合规风险的监测指标，并采取多种手段和技术从事合规管理。例如风险管理结构、早期问题探查、解决问题程序、平衡计分卡及数据系统监控等来促进和评估整个结构的职业道德和合规表现，这些先进的技术可以使合规管理更有效地发现问题，随时向有关方面提供对问题的处理决定。同时，将银行内部每一个工作岗位的合规操作标准量化，当业务系统处理数据的同时，合规管理系统己经实时判断该项操作是否符合合规标准，并即时形成合规报告。当系统支持发展到一定高度时，分支权构的合规管理资源可以得到节省，逐渐实现合规管理工作的电子化，并根据法律环境和业务需求的变化及时维护系统。

参考文献：

1、《合规管理在美国银行业监管和银行经营中的作用》，郑柏林，《国际金融研究》，2004

2、《我国银行业的合规管理》，王醒春，杨玉玲，《农村金融》，2004

5.合规与风险管理 篇五

一、银行公司治理概述

商业银行公司治理与一般公司治理并无太大差异，都是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理均衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制

良好的银行公司治理包括：

健全的组织架构

清晰地职责边界

科学的发展战略

良好的价值准则与社会责任

有效的风险管理和内部控制

合理的激励约束机制

完善的信息披露制度（不包括披露股东大会构成及其基本情况）

注册资本在十亿元人民币以上的商行，独立董事的人数不少于3人

二、稳健公司治理原则

（一）董事会行为

1.董事会的总体职责

2.董事会的资质

3.董事会自身的行为与组织架构

4.集团架构

（二）高管层

在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战略、风险容忍/偏好及各种政策相符

（三）风险管理和内部控制

设立有效的内控体系与风险管理部门，确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径

（四）薪酬

董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按照既定目标运作

（五）公司架构

董事会和高管层应了解、理解银行的运行结构及其形成的风险，即管理学常说的“了解你的组织架构”

（六）信息披露和透明度

银行治理情况应对股东、存款人、其他利益相关者和市场参与者保持充分的透明度 内部控制环境包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化

三、银行公司治理的组织结构

（一）股东大会

是股东参与银行重大决策的一种组织形式，是银行的最高权力机构，是股东履行自己的责任、行使自己权利的机构与场所，包括会议（年后6月内）和临时会议

（二）董事会

对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任，董事会由执行董事、非执行董事（含独立董事）构成，例会每季度至少召开一次，此外，行长与董事长要分设

（三）监事会 是商业银行内部监督机构，对股东大会负责，由职工代表出任的监事、股东大会外部选举的监事和股东监事组成，例会每季度至少召开一次，此外，监事长由专职人员担任

（四）高级管理层

由商业银行总行行长、副行长、财务负责人及监管部门认定的其他高级管理人员组成，对董事会负责，同时接受监事会监督，依法在职权范围内的经营管理活动不受干预

四、激励与约束机制

（一）董事和监事履职评价

董事和监事是商业银行治理中的关键主体

监事会负责对董事和监事履职的综合评价，向银监会报告并将最终结果通报股东大会 评价按进行，分为称职、基本称职和不称职三类

（二）薪酬机制

薪酬主要包括：基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出

薪酬结构由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成 薪酬支付期限与相应业务的风险持续时期保持一致 中长期激励锁定期至少为3年

高级管理人员（50%）及对风险有重要影响岗位上的员工，绩效薪酬的40%应延期至少3年支付 商业银行应制定绩效薪酬延期追索、扣回规定，该规定同样适用于离职人员 薪酬管理体系应包括薪酬管理制度、绩效考核指标体系、市场纪律约束等内容

商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的形式，时间不少于3年，其中，主要高级管理人员的绩效薪酬延期支付比率应高于50%

 内部控制

一、内部控制目标与基本原则

（一）内部控制目标

1.保证国家有关法律法规及规章制度的贯彻执行 2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现 3.保证商业银行风险管理的有效性

4.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时 内部控制重点内容包括授信、资金、存款和柜台、中间、会计、计算机信息的内部控制，没有审计

（二）内部控制基本原则（全面性、审慎性、有效性、独立性）1.全覆盖原则 2.制衡性原则 3.审慎性原则 4.相匹配原则

出发点是防范风险、审慎经营

二、内部控制治理

良好的治理结构是内部控制得以有效实施的前提

董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系 监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责

高级管理层负责建立并完善内部组织机构，采取相应风控措施，对内控体系的充分性与有效性进行监测与评估

三、内部控制措施

银行内控措施主要包括以下十项：内控制度；风险识别；信息系统；岗位设置；员工管理；授权管理；会计核算；监控对账；外包管理；投诉处理 事项记忆法

包括内部控制环境（基础）、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正

四、内部控制保障机制

内部控制保障机制共包括六大要素：事项记忆法 信息系统控制 报告机制 业务连续性管理 人员管理 考评管理 内控文化 合规管理

 合规管理

一、合规管理的相关概念

合规是使商业银行的经营活动与法律、法规和准则相一致

合规风险是商业银行没有遵循法律、法规和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险

合规管理即合规风险管理，是银行有效识别和监控合规风险，主动预防违规行为发生的动态过程

二、合规管理的重点内容

“三建立”原则 1.建立强有力的合规文化 2.建立有效的合规风险管理体系 3.建立有利于合规风险管理的基本制度 有利于合规风险管理的基本制度主要包括： 1.建立对管理人员合规绩效的考核制度 2.建立有效的合规问责制度 3.建立诚信举报制度

注意：上述三项要与“三建立”原则有效区分

董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决

三、合规风险管理体系

商业银行需建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系，主要包括五大要素： 1.合规政策

6.合规与风险管理 篇六

日趋高端化、国际化、混业化的国内期货市场，正面临互联网金融的深刻影响 应对市场风险、操作风险，保护中小投资者权益，期货公司合规管理挑战将更大

2013年十八届三中全会提出了“使市场在资源配置中起决定性作用”的论述，2014年1月，证监会主席肖钢在2014年证券期货监管工作会议上指出，推进监管转型是资本市场改革创新的内在要求，要逐步把权利还给市场主体，把监管重心转移到培育自由竞争、公平交易的市场环境上来。因此，2014年期货公司的合规管理工作要认清外部环境，采取有效措施应对重大挑战，为业务的平稳健康发展服务。

2014年，期货公司合规工作的外部环境有很多新的变化趋势，我们可以从市场、投资者、监管等三个维度来阐述。

（1）高端化

2014年以期权为代表的期货市场呈现高端化趋势。2013年，国内各证券期货交易所加快了期权筹备工作的步伐，去年10月份以来，郑商所、大商所、中金所、上期所、上证所等面向全市场先后推出了白糖期货期权、豆粕期货期权、沪深300指数期权、铜期货期权、黄金期货期权、个股期权的仿真交易，同时，包括合约、交易规则的设计以及交易系统等逐步建立和完善，其中郑商所已在期权仿真交易中引入了做市商制度。上证所已确定期货公司参与个股期权。

2014年，期权产品的推出将对国内资本市场产生深刻影响，对冲套利、量化交易、程序化交易等会快速流行，资产配置组合多样化、投资策略多元化有利于改变国内以散户为主的市场投资者结构，推动我国衍生品场内与场外两个市场的快速发展。

（2）国际化

2014年期货市场的国际化将提速。一方面，2013年11月22日，上期所在上海自贸区成立了上海国际能源交易中心，标志着国际化的原油期货交易平台搭建完成，参与交易主体包括国内外投资者。国际化交易品种—原油期货的推出，为期货与现货、场内与场外、线上与线下、境内与境外之间互动的多层次衍生品市场发展打开了空间。另一方面，2014年国内监管机关将在按照准入前国民待遇加负面清单的管理模式，逐步放宽证券期货业外资准入限制，取消外资金融机构持股比例限制，允许外资证券期货经营机构设立独资子公司或分公司，取消合资公司业务牌照限制，同时，支持境内证券期货经营机构通过跨境并购和开展跨境业务做强做大。

（3）混业化

在2013年财富管理的浪潮下，资产管理业务成为了打破银行、券商、基金、保险（放心保）、信托和期货公司之间的竞争壁垒、尝试混业经营的突破口，资产管理进入竞争、创新、混业经营的“大资管时代”。在2014年证券期货监管工作会议上，肖钢主席表示将打破证券、期货、基金等机构业务相互割裂的局面，允许交叉申请业务牌照；放宽证券期货经营机构准入，形成国有、民营、内资、外资并存的混合所有制形式和多元化竞争格局，支持证券期货经营机构围绕实体经济和客户需求，依法自主开展业务与产品创新，扩大业务范围、丰富产品种类、提升服务质量和经营效益。混业经营与混业监管已经成为资本市场的发展趋势，期货公司所面临的跨界竞争也不可避免。

（4）互联网金融

2013年是国内互联网金融元年，支付宝与天弘基金推出余额宝成为标志性事件，互联网金融具有支付快捷、资金配置效率高、交易成本低等优势，将深刻改变证券期货经营机构的生存环境。例如，光大证券(601788,股吧)首家试行了客户证券资金消费支付创新业务模式，国泰君安证券推出了综合理财服务平台，构建综合理财服务的账户、产品和服务体系。

2014年1月16日，证监会副主席刘新华在“2014中国互联网金融高层论坛”上表示将加强对互联网金融的监管，加大对涉及资本市场销售、交易、清算等环节的相关机构及行为的监管力度，防止监管套利。证监会将针对互联网金融的特点，进一步督促证券、期货、基金公司、网上信息系统技术指引以及信息系统备份能力建设标准等一系列规范指引的落实，做好投资者敏感信息的保护，提升投资者网上交易安全防护水平。

投资者

根据中国保证金监控中心数据，2013年国内期货市场有效客户约80万户，其中90%是10万元左右的自然人客户，特殊单位客户加速进入期货市场，已超过1100户，期货公司资产管理业务的客户约280户，管理资金约18亿元。

2014年，投资者尤其是中小投资者的保护将成为资本市场的重中之重。2013年2月，证监会批准成立了中证投资者发展中心有限责任公司，目的是以市场化、法制化手段，健全市场约束机制，支持中小投资者开展维权诉讼，协助投资者依法救济受侵害权益。2013年11月，全国人大常委会将《期货法》列为需要抓紧工作、条件成熟时提请审议的立法项目。2013年12月27日，国务院办公厅颁布了《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国九条），加大对资本市场上虚假陈述、内幕交易、操纵市场等违法行为的打击力度。2014年，《期货法》立法议程的启动，将有利于提升期货市场的法律地位，明确期货交易行为以及期货市场主体之间的权利义务关系，明确期货交易行为的民事及刑事责任，同时，2014年《证券法》也将面临修订，上述两法的立法目的之一就是更好地保护投资者利益。

行业监管

在2014年证券期货监管工作会议上，证监会主席肖钢谈了推进监管转型的“六个转变”：一是监管取向从注重融资，向注重投融资和风险管理功能均衡、更好保护中小投资者转变。二是监管重心从偏重市场规模发展，向强化监管执法，规模、结构和质量并重转变。三是监管方法从过多的事前审批，向加强事中事后、实施全程监管转变。四是监管模式从碎片化、分割式监管，向共享式、功能型监管转变。五是监管手段从单一性、强制性、封闭性，向多样性、协商性、开放性转变。六是监管运行从透明度不够、稳定性不强，向公正、透明、严谨、高效转变。

2014年，期货市场的监管氛围应该是简政放权、市场主导、鼓励竞争、强化执法、公平透明。

合规管理的挑战

根据中期协统计数据，2013年年底期货市场客户保证金规模超过1988亿元，期货公司净资产522.14亿元，净资本439.37亿元，分别同比增长了14.29%、5.17%。目前，注册资本在1亿元以上的期货公司有127家，注册资本在5—10亿元之间的期货公司有19家，注册资本在10亿元以上的期货公司有5家。

2014年将是期货市场大发展的一年，期货公司合规工作在日常基础上必须有效应对几大挑战。

市场风险

（1）系统性风险。2014年1月29日，美联储宣布每月购债规模减少100亿美元，坚持推行缩减量化宽松QE计划，引发了全球股市和南非、阿根廷、土耳其、印度等新兴市场的剧烈振荡。2014年美国QE政策淡出是大概率预期事件，可能引发全球汇率、股市、金价、大宗商品等一系列波动，国内期货市场存在局部系统性风险的可能性，以散户为主的市场格局容易造成大量客户强平追保和代客理财的纠纷。

（2）兑付风险。近年来以理财产品为主要形式的国内影子银行体系积累了大量风险，2014年年初，中诚信托30亿元“诚至金开1号”的兑付危机一直为资本市场所关注，2014年1月国务院下发了《关于加强影子银行业务若干问题的通知》（第107号文），强化了监管分工和责任。2014年监管机关有可能通过打破一些理财产品刚性兑付的神话，释放个体或局部风险，从而减轻整个金融市场爆发系统性风险的压力，这对证券期货经营机构的通道型理财产品计划会产生一定冲击。

（3）创新风险。2013年，创新是期货公司业务发展的主线，30家期货公司获得了资管业务牌照，20家期货风险管理子公司在中期协完成备案，其中13家正式开展业务。2014年，期货公司的业务模式将继续创新，经纪、投资咨询、资产管理、现货子公司、境外交易代理、基金销售都有可能成为期货公司核心业务，资管业务“一对多”的开闸将与证券、基金、信托等争夺客户，期权做市商也是新兴赢利热点，互联网金融的火爆涉及渠道、营销、平台、结算等多个环节，2014年期货公司合规工作将面临创新业务的合规风险挑战。

操作风险

2013年，光大8·16事件为所有金融机构敲响了警钟，证监会认定光大证券构成内幕交易行为，没收光大证券违法所得并处以5倍罚款，并对相关责任人采取终身证券及期货市场禁入措施。光大“乌龙指”事件对证券期货经营机构的内控工作提出了更高要求。

（1）跨市场投资范围。目前，期货公司资管业务的投资范围极广，不仅可以投资于期货、期权及其他金融衍生品，还包括股票、债券、证券投资基金、集合资产管理计划、央行票据、短期融资券、资产支持证券等，同时，期货风险管理子公司业务空间更是广阔，除了仓单服务、合作套保、基差交易等许可经营项目，上海自贸区的独特政策优势可以让期货子公司涉足投资管理、投资咨询、实业投资、国际贸易、转口贸易、保税区内企业间的贸易及贸易代理、软件和信息技术服务等一般经营项目。跨市场、多层级的复杂投资活动是引发操作风险的源头。

（2）新型交易方式。光大事件的教训充分揭示了以量化交易为主的新兴交易方式的双刃剑特性，但是程序化、高频、对冲、多市场等交易方式是国内金融市场未来发展的主流趋势，在高杠杆、T+0的期货市场上，期货公司内控工作的有效性和及时性就显得尤为重要。

（3）分层次信息系统。在混业经营、大资管概念的时代，期货公司IT系统日趋复杂和多样。为了服务不同层次客户，期货公司在金仕达、上期CTP、恒生等交易系统的基础上，可能还要引入金仕达V8T 2s、mini CTP、中金所飞马等交易系统以及一些个性化开发系统，因此，各种信息系统的安全稳定取决于期货公司对操作风险的有效化解。

中小投资者保护

自2003年证监会发布（财苑）《证券公司客户资产管理业务试行办法》首次提出“了解客户”原则，我国资本市场投资者适当性制度开始起步，证监会及交易所、中证协、中期协等市场自律组织分别针对资产管理、创业板、股指期货、融资融券、基金销售、债券市场、新三板等业务或市场初步建立起投资者适当性制度。2013年“国九条”在保护中小投资者方面既坚持买者自负，也强调卖者有责，要求建立统一的投资者适当性制度体系。

保护中小投资者合法权益，既是2014年监管机关的中心工作，也是期货公司合规工作的关注重点，以建设投资者适当性体系为脉络主线，合规工作就有的放矢，但是挑战不容忽视。

（1）客户分类。投资者适当性原则起源于美国，目前逐渐形成统一的自律规则体系，要求金融机构必须向客户推荐合适的交易和投资策略。投资者适当性的 “了解你的客户”的原则，就要求国内期货公司必须对客户的投资经历、知识和经验、诚信情况等有全面认知，但是目前各个资本市场信息是割裂的，社会上也没有统一、独立的诚信征询体系，期货公司难以真实准确地界定客户的风险偏好和风险承受能力，无法把“合适的产品卖给合适的人”。（2）产品和服务的分类。从欧洲资本市场实践看，《欧盟金融工具市场指令》要求金融机构把产品分为非复杂金融产品和复杂金融产品两大类，把投资服务和活动分为包括接受客户委托、投资顾问、自营交易、证券承销等八类。目前，国内期货公司经营范围刚刚扩展为经纪、资管、咨询、风险子公司等，公司产品数量少、服务手段不丰富，因此科学合理地评估标准体系需要逐步建立。

7.合规与风险管理 篇七

(一) 电网企业项目储备可研经济性与财务合规性评价管理的目的

从源头环节即加强对项目可研经济性及财务合规性的审查, 将财务法规及管理要求融入业务审核标准, 确保项目支出合规, 资金使用效益得到有效提升, 进而降低后期审计及决算阶段风险, 也为项目科学决策提供有力的财务支持。

(二) 电网企业项目储备可研经济性与财务合规性评价管理遵循原则

1.必要性原则, 按照《国网电网公司项目可研经济性和财务合规性评价指导意见》的有关要求, 判断项目是否能够纳入预算的重要前置性审查环节。

2.遵循前瞻性原则, 从业务角度出发, 将财务信息转化为业务语言表达, 使财务制度和管理要求融入其中, 打通业务通道与数据通道, 促进价值链与业务链有机融合。

3.遵循实用性原则, 从源头上提升投入产出水平, 降低项目后期审计风险, 促进各类目投入资金依法合规使用。

4.遵循融合性原则, 充分调动各方力量, 横向上要加强财务与业务的集成融合, 在项目储备环节落实有关要求;纵向上统筹各级财务专业力量, 有效发挥基层财务部门的作用。

(三) 电网企业项目储备可研经济性与财务合规性评价管理的内容

1.资料完整性:提交的项目资料和数据是否完整;是否满足各专业对可研报告内容的深度规定;是否清晰阐述和反映了项目的财务合规性、项目经济性;

2.项目财务合规性:提交的项目在前期立项阶段是否符合国家法律、法规、政策以及公司内部管理制度强制性财务管理规定要求;

3.项目可研经济性:提交的项目在投入产出方面的经济可行性与成本开支的合理性, 各级财务部门在审核过程中, 应结合项目实际情况判断计算各类经济效益指标所需参数的合理性, 或通过历史、市场数据分析判断成本投入的合理性。

二、电网企业项目储备可研经济性与财务合规性评价管理的现状

近年来, 电网企业围绕"储备、编制、执行、考核"主线, 持续加强项目管控力度, 基本构建了项目全过程闭环管理体系。项目储备机制已全面覆盖16个专项投入领域并实现常态应用, 按照总部、省、市 (县) 三个层级, 限上、限下和零星三个类别, 论证、评审、批复三个环节, 深入开展项目储备和经济性、合规性审查, 储备深度和整体质量持续提升, 有效夯实了预算编制基础, 增强了投入的科学性和针对性。以浙江省电力公司为例:

(一) 建立健全“三审融合、三级联动”的复合型评价组织体系, 打造“专业完备、技能复合”的专家团队, 夯实评价基础。

(二) 梳理形成了一套涵盖财务、业务、经研院等部门、单位的端到端项目评价流程:一是“业务财务协同融合”, 财务、业务部门、经研院联合开展可研评审;二是开发智能评审工具, “线上线下”相辅相成。

(三) 开展“1指标2库2标准”建设, 强化评价能力。“1指标”是指固化关键评价指标, 统一强制标准;“2库”是指可研模板库和标准项目库;“2标准”是指计价标准和评审标准。

(四) 创新应用“数据、模型、技术、系统”, 提升评价效果。

(五) 配套推行评价考核机制, 闭环评价活动。

三、存在问题及成因分析

目前, 项目储备管理存在投资估算不尽合理、取费标准不尽完善、项目资本性支出和成本性支出混淆等问题, 项目的可研经济性及财务合规性亟需提升。

(一) 存在的问题

1.可研资料不尽完备, 从审查情况看, 部分储备项目存在:未附可研报告、项目建议书;未附主要设备材料清单、其他费用明细;储备项目可研报告对现状描述不清晰、立项必要性论证不充分或缺失;缺少拟改造或维修资产的原值、净值等信息。

2.储备项目总体概 (估) 算不够准确, 储备项目估算偏大偏松, 出现年初安排时压项目、实际执行时有裕度, 导致有些急需实施的项目未能及时安排, 影响精准投资。

3.项目界面、资金性质等划分不准确。部分项目分类混淆, 特别是基建与技改、技改与大修、管理咨询与研发、营销与信息化及零购、成本性专项与标准成本等之间串项情况较多, 容易引发涉税风险, 增加不必要的税收成本, 同时还会影响到输配电价改革有效资产的认定。

4.信息系统支撑不足。集中审查阶段大部分时间都在线下收集资料, 特别是可研论证资料繁多, 不仅难以收集齐全, 而且因数据容量大, 线下还无法传递和共享, 审核效率和效果大打折扣。在运用统一平台实行下达项目预算时, 部分专业调整数据没有及时传递, 造成各系统中的项目预算金额不一致, 影响项目预算的有效释放。

(二) 成因分析

1.思想意识有待增强。有的单位尚未充分认识到储备项目质量对于企业持续健康发展的重要意义, 对项目可研论证工作不够重视, 在一定程度上还存在图省事、走过场、两张皮等现象。

2.审查机制落实不到位。由于各专业和各级单位项目储备过程相对割裂, 可研论证、评审过程未能全面贯通, 管理职责、评审流程及整改结果缺乏有效衔接, 项目可研审查质量和效率有待进一步提升。

3.信息系统难以支撑。目前公司尚未建立统一的项目管理信息系统, 各专业依托自身信息系统对项目实施管理, 各类项目操作标准不一、数据多套存储、信息传递不畅、项目提报和流转信息尚不能全貌记录和展现, 导致管理主体责任不能追踪溯源, 绩效评价约束机制无法落地, 协同管理合力难以有效发挥。

四、提升电网企业项目储备可研经济性与财务合规性评价管理的对策

(一) 明晰职责, 分工合作。各单位应积极作为, 充分认识项目可研评审工作的重要性, 前移项目管理监督关口, 把好项目入口关, 把问题消除于前期。

(二) 上线应用国网公司统推的项目管理平台。所有纳入预算的项目均应通过统一平台固化的储备库予以选取, 并发布至ERP系统自动创建项目和实施预算控制。

(三) 健全工作机制, 确保责任落实到位, 加强内部统筹协调, 充实工作力量, 保证责任落实到位。

五、结束语

本文主要针对电网企业项目储备可研经济性和财务合规性评价管理进行了相关方面的分析和探讨, 通过本文研究, 我们了解到随着电力体制改革, 电网企业盈利模式的改变, 要实现电网企业提质增效, 必须做强做优电网资产, 而为企业投资管理决策提供准确可靠的依据, 为实现电网企业“一强三优”战略目标意义非常重大。

参考文献

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[3]周伟.基于预算项目储备模式的项目经济效益评价[J].商业会计, 2014, 11.

[4]陈倩.浅谈供电企业如何加强项目闭环管理[J].财经界, 2015, 5.

8.基金管理公司合规风险管理浅析 篇八

关键词：合规风险；基本原则；问题；对策

中图分类号：F830.9 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.10.10 文章编号：1672-3309（2012）10-27-02

近年来，中国证监会奉行“加强监管，放松管制”的监管思路，尽量限制自身的行政审批权力。市场主体在获得了极大政策宽松的同时，也需要承担更多的合规风险。因此，在基金公司内部建立一套有效的合规风险管理机制，培育良好的合规意识，真正做到主动合规才能确保整个基金公司的规范运作和有序发展。

一、基金管理公司合规风险管理的概念及范围

合规中的“规”对于基金公司来说，可以有四个层次的理解：

1、法律、法规、监管规定： 包括立法机关和监管机构发布的基本法律规则；

2、行业自律规则： 包括证券投资基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例等；

3、企业内部规章制度： 包括公司章程以及企业的各种内部规章制度；

4、诚实守信的道德准则： 包括基金公司必须恪守的诚信经营原则， 以及基金公司的员工应当遵守的诚实、守信的职业道德。

以上4个层次对合规的理解层层递进，都是基金公司及其员工应当落实的行为准则。

合规风险管理，则是指基金公司通过制定合规政策，按照上述4个层次的规则的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行，防范、化解、控制合规风险的一整套管理活动和机制。

二、基金管理公司合规风险管理的基本原则

1、独立性原则。主要是指合规部门和督查长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动。

2、全面性原则。合规管理应当贯彻全员合规的理念，避免出现“合规仅仅是合规部门和合规人员的事”这种错误观念。

3、专业性原则。合规人员应当熟悉业务制度，并准确理解和把握法律法规的规定和变动趋势。

4、协调性原则。合规人员应当正确处理和与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。

三、目前我国基金公司合规风险控制中存在的问题

目前，国内证券投资基金管理公司合规管理的法规体系虽已初步建立，但是我国的基金行业与国外相比仍然历史较短，在对风险管理的理论及实务研究上还处于比较落后的阶段。基金公司的组织结构、管理水平、风险意识还有待提高。现阶段，我国基金公司在风险控制中主要存在以下问题：

（一）风险管理理念不足

全面的风险管理理念要求从事前、事中、事后三个角度对风险进行识别、度量和控制、回馈，具有一致性、全面性和系统性，能够将风险管理目标与公司或业务目标统一，涵盖所有环节的风险，并针对各个风险设置相应的风险管理部门，最后，针对风险要有一个系统认识，将各种风险管理全面结合。我国基金公司普遍对风险的认识不足，追求短期高业绩，在风险意识普及方面不够重视，各家公司对风险管理注重的程度差别巨大，大部分公司忽略风险管理，员工甚至管理人员风险意识淡薄，没有形成全行业的风险管理理念，成为整个行业长期健康发展的隐患。

（二）风险管理体系不够健全，合规管理的独立性欠缺

虽然法律法规对证券公司合规部门及合规人员的履职保障及独立性提出了基本要求，但由于一些公司内部控制体系尚未完全形成，合规部门的人员配备、工资待遇、绩效评价、职责范围等均受到公司管理层的干涉，合规部门和合规人员在整个公司处于弱势地位，很难独立地表达自己的意见。独立的风险管理部门要求离开权力因素的控制或左右，摆脱外在因素的干扰，使风险管理人员独立地按照风险管理政策和制度主导工作、大胆地独立思考、独立地在新的风险管理体系内对每一项具体业务作出正确的判断、分析与决策。

（三）合规管理缺乏内生动力，存在应付外部监管的迹象

少数公司缺乏主动合规的意识，合规管理存在形式主义倾向。更有少数公司的合规管理部门不考虑如何真正做好合规管理工作，建立合规管理机制，而只是想办法如何应付外部监管部门，并将此视为自己的本职工作。

（四）风险管理缺乏全面性

随着基金规模扩大，基金长期持续业绩需要科学有效和全面的风险管理。然而，重投资、轻风险管理的现象在我国基金公司中普遍存在。虽然基金的运作是建立在合规的基础上，但仅有合规还不能应对基金可能面临的各种风险，如利率风险、市场风险、流动性风险以及信用风险等，更无法对基金公司所面临的风险进行有效识别、判断、分析和评估。

（五）风险管理技术有待进一步提高

首先，我国基金管理公司起步较晚，对于风险管理理论和技术的实践都还处于学习和探索阶段，相较于国外成熟的基金管理公司，我们还有很长一段路要走。其次，中国市场有其自身的特殊性，国外引进的各种风险管理技术往往难以完全适合中国市场，还需要自己不断探索和发现。我们要对我国的历史数据和市场数据进行搜集、整理、分析和评价，制定出适合中国自身特点的一套风险管理模型。最后，我们要结合中国资本市场实际，开发符合中国特色的模型化、电脑化风险测量技术，对风险进行追踪分析和测量，并通过调整投资组合来控制风险的限额。

（六）基金行业诚信体系建设环境有待改善

近年来，多家基金公司被爆出了“老鼠仓”和内幕交易丑闻，给基金行业的形象造成了极坏的影响。应该说，诚信体系不健全、合规管理缺乏高层重视是基金公司违规行为屡禁不止的重要原因。

四、我国基金公司风险控制的对策

针对以上基金公司合规风险控制中存在的问题，我国基金公司可以采取以下对策：

（一）加强合规宣导，营造合规环境

解决合规问题的最佳时间是在合规问题出现之前，解决的最优对策是持续不断的合规文化的培训和宣导。基金公司应当将合规宣导作为一项重要的工作，将合规培训前置，与新员工培训、业务流程再造、投资者教育、业务创新等各项内容相结合，使合规管理的理念渗透至公司业务管理的各个环节。

（二）完善公司风险管理体系

首先，完善法人治理结构，建立独立董事制度，防止内部人控制以降低投资风险，同时在董事会下增设风险控制委员会。其次，建立风险研究部门，对市场环境的变化、公司内控制度的有效性、新的金融工具和技术的应用等情况进行研究分析，使其适应基金业的发展趋势和最新法律法规等风险管理要求。再次，建立多层次的风险控制组织架构，包括风险管理委员会、投资决策委员会、监察员、监察稽核部、业务和支持部门以及风险绩效评估小组。最后，对公司所有部门和岗位的风险内控职责进行明确，具体规定由哪个部门对何种风险、按照何种程序、在多长时间内进行控制，并定期对内部控制的有效性进行评价。

（三）确保合规管理的独立性

应当确保风险管理部门、监察稽核部门和督察长在享有充分履职保障的同时，具有较强的独立性。与此同时，公司应主动建立合规管理部门与其他内部部门协调互动的工作机制，保证各内部部门的履职行为与合规管理部门履行合规管理职责的行为不产生冲突并不妨碍其独立性。

（四）建立健全风险问责制度

没有明确的奖惩措施、明确的责任权利和义务，就不可能建立强有力的风险管理制度，所以行之有效的风险问责制度是构建基金管理公司风险管理企业文化的关键。

（五）提高公司风险管理技术水平

对于这一点，基金公司既要勇于学习国外基金管理公司的先进管理经验和技术，也要求我们勇于创新，努力将国外的先进经验与我国的实际情况相结合，进行本土化创造。

（六）建立健全制衡有效的合规管理机制

9.合规防范风险 合规从我做起 篇九

通过学习李国华董事长、吕家进行长、陈跃军监事长对“阳泉3.20案件”的批示，深刻领会到合规操作、合规守法、合规经营和合规管理是银行内部的一项核心风险管理活动。下面我就“合规防范风险，合规从我做起”谈几点认识：

一、合规经营，防范风险。合规风险与信用风险、市场风险、操作风险、战略风险等有着非常紧密的联系，甚至合规风险在其中基本处于核心位臵，它是导致或影响其他各类风险发生、发展、扩散的一个重要诱因。从一定意义上说，控制住了合规风险，虽不能完全杜绝其他各类风险的发生，但绝对可以大幅度地减少其他各类风险发生的概率和造成损失的程度。银监会颁发的《商业银行合规风险管理指引》中指出：合规是可以创造价值的，也是可以度量和考核的。首先，合规不是机械地执行规章制度，被动地接受监管处罚，而是要主动合规、有效合规、科学合规，实现合规与监管的良性互动。其次，合规是违规的对立面和制衡手段。违规必然会损害银行的价值和效益，则合规肯定将减少或避免违规的风险或损失，而这种被减少或避免的风险或损失就是合规创造的价值。第三，银行坚持合规经营的宗旨和原则，能够提升银行在客户中的信誉和社会地位，合规银行将增强持续 1 竞争力，带来财富收入和声誉价值。第四，坚持合规经营，能够避免银行管理者和其员工最大限度地减少工作失误或渎职等违纪、违规、违法、违德行为，合规能够保护银行管理者和广大员工健康成长，以激发和成就其奉献社会、报效祖国、服务单位、提升自我的人生价值。

二、合规操作，人人有责。合规是商业银行减少案件的必要前提透过对各类案件的分析，一个明显的事实说明，尽管案件的表现形式有不同特征，但其内在原因都有一个共同的特点：违章操作，可以说每一个案件背后，都有一个违章操作的典型事例。在一些基层机构，出于经办人员业务不熟练、工作责任心不强或者对同事的盲目信任等原因，一些基本的甚至重要的规章制度得不到落实。“十案十违章”的警示，并不是危言耸听。如果说违章违法必然萌发或诱发案件，那么可以反证：只要合规守法，一定可以减少案件频发。违章违纪违法即是害人害己害行。目前，大案要案频发已到了岌岌可危的地步，不能再有丝毫的麻痹松懈。为此，坚持对每一级领导、每一个机构、每一个员工进行合规守法、遵章守纪的教育，使人人养成自觉的合规守法职业习惯，事事都有明确的合规守法的工作标准，处处都有严格的合规经营纪律约束，每个产品都有科学适用的流程控制。如果做到了这几点，相信我们的商业银行将不再是案件丛生、令人担惊受怕的高风险领域。邮储银行合规文化理念的表述为诚信、正直、2 守法、合规。邮储银行把合规文化作为本行合规政策和企业文化的一个重要组成部分来进行规范和培育。加强合规管理体系建设，努力构建合规风险防范长效机制，培育健康的合规文化是一项百年大计和系统工程。

三、合规守法，从我做起。各级领导带头做培育良好合规文化的先行者和领头羊，要身体力行，做诚信、正直、守法、合规的表率，做合规工作的坚定组织者和强力推进者。在经营与管理过程中，从各级领导到具体操作人员，都必须提高执行力，严格执行制度，不能有例外，不能随便搞变通，讲制度不讲情面，对不按制度办事的，无论是否造成不良后果都要严肃处理。大力培养合规意识，强调人人遵从合规作为邮储银行业务经营的一个基本前提和重要组成部分，与银行的各个流程、各个工作环节和每个银行员工都息息相关。让合规的观念和意识渗透到每个员工的血液中，形成大众性的合规文化，要经过“被动接受－－理解消化－－主动合规”的过程，通过“学规章、重规范、守法纪”为主线的合规经营教育活动，通过金融犯罪案例的剖析，以活生生的事例和对社会、家庭造成的极大危害，警示全行员工，使员工在思想道德上筑牢“不能为、不愿为、不敢为”的合规经营意识。根据岗位特点和业务风险点进行有针对性的系统培训，充分利用网页、宣传栏等载体，交流学习体会，提高各级领导和所辖员工的合规意识和合规工作技能。变“要我合规”为“我 3 要合规”，让合规人人有责、合规有利和谐、合规创造价值等理念成为广大员工的自觉行动，使每个员工都具有合规意识，使邮储银行的经营管理活动都能依法合规。

四、合规管理，增强执行力。在经营与管理过程中，从各级领导到具体操作人员，都必须提高执行力，严格执行制度，不能有例外，不能随便搞变通，讲制度不讲情面，对不按制度办事的，无论是否造成不良后果都要严肃处理。加大检查频率，采取现场检查与非现场检查、重点检查与随机抽样、跟班检查与突击抽查等方式。严格执行发现问题不放过、问题不整改不放过、原因不查清不放过、责任人不处理不放过的“四不放过”原则，从经办层、管理层及时查处违规行为。提高轮岗工作的制度化、规范化。对于那种“最不能交流”和“最不愿交流”的人员，一定要及时进行交流轮换，全面改善内控管理，提升案件防控水平。

10.合规风险管理办法 篇十

C.本行或其它商业银行曾经发生过的合规风险问题和案件 D.管理部门、业务条线、分支机构已经发现的合规风险隐患 E.内外部审计、稽核、监控等活动中发现的合规风险事件等

(多选题)合规风险的基本特征主要有ABCD错 A.违背业务发展要求的

B.违背国家法律法规、监管规章、行业规则和其他外部监管规定的 C.可能给本行造成财务、声誉等不良影响 D.违背本行章程及其他内部管理制度的

（判断题）合规文化建设是合规风险管理的重要内容之一，也是本行企业文化建设的一部分 【对】

（判断题）合规风险点，是指存在合规风险可能性的特定的行为或状态。【对】

（判断题）合规口头咨询可由咨询人直接向合规管理人员提出，由合规管理人员予以口头答复并做好电话记录或咨询记录。相关人员 【错】

（判断题）审计稽核部门应定期审计、评价合规性审查尽职情况。并将合规审查意见落实情况纳入合规审计范围，据以评价相关机构、业务条线、部门合规尽职情况。【对】

(多选题)在实施合规风险管理工作中我们应坚持以下原则：【ABCD】 A.风险可控与便于操作的原则 B.“有规必依，无规请示”的原则

C.服务业务、支持业务、促进发展的原则 D.主动、独立、公正、及时的原则

（判断题）总行及分支机构应建立完善合规风险管理人员进入、退出机制 【对】

（判断题）合规检查，是指为掌握本行各条线部门、各支行对法律、规则和准则的遵循情况进行的检查。【对】

（判断题）本行合规风险报告路线采取金字塔式，并以条线报告为主。矩阵式 【错】（判断题）合规风险管理人员因故意或重大过失，提供的合规审查意见、合规风险提示等明显违反国家法律法规并被管理部门、业务条线和分支机构采纳的，应根据合规风险管理办法进行合规问责。【对】

(单选题)人民银行、银监会等外部监管机构对本行合规管理工作进行检查时，被检查单位应在接受检查（）个工作日内将《接受外部合规检查报告表》报总行合规管理部。检查结束后，应及时将《外部合规检查结果报 【3】

（判断题）合规性审查是指本行合规管理部门为确保本行的经营管理活动与所适用的法律、规则和准则相一致，而对本行的管理办法和操作规程等规章制度内容，以及新产品、新业务的开发等事项，在正式实施前进行的审查，并从合规角度系统性提出合规审查意见或合规风险提示的活动。【对】

(单选题)支行合规管理部门设于风险管理部门，单独设置合规管理岗，至少配备（）名专职合 【 2】

（判断题）我行所有规章制度，除合规政策以外，在行文时均需报备当地银监部门和其他相应的监管部门，以便监管部门对我行制度合规性进行及时、有效的指导和监督。【对】

（判断题）合规问责是指本行通过明确各级各岗位人员的合规职责，并对其未履行合规职责导致本行受到或可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失等严重后果及其他合规风险的行为，进行责任追究的制度。【对】

(多选题)合规理念包括（【ABCDE】）A.合规维护声誉 B.合规创造价值 C.合规人人有责 D.合规从高层做起 E.主动合规

（判断题）对合规咨询中涉及法律的问题，合规管理人员可与法律事务人员协商后提供合规咨询意见，遇重大疑难问题，可征求外聘律师意见。【对】

（判断题）在工作中发现行内制度、操作规程与国家法律、规则和准则严重相违背的诚信举报事、项由纪检监察部门负责受理、核查、处理。【错】

(单选题)支行整理形成支行合规风险列表，应经（）审核后提交总行合规管理部 【A.支行行长】(单选题)支行向总行合规管理部进行书面咨询的，应由支行合规管理部门（）后再上报。【D.提出初步咨询意见】

（判断题）全行合规风险列表经合规管理部负责人审核，报总行合规负责人核准后，由合规管理部动态管理。【对】

(多选题)合规管理部门作为协助高级管理层管理合规风险的部门，包括【ADE】

？总行合规管理部、总行各条线部门合规风险管理岗、支行合规风险管理岗 D.总行合规管理部

E.总行各条线部门合规管理岗

（判断题）合规管理部门可以与本行任何员工进行沟通，无条件获取便于其履行职责所需的任何记录或档案材料。【对】

（判断题）合规考核不适用于支行内设管理部门及分理处。【错】

（判断题）支行各条线部门、分理处合规性审查事项应报送支行合规管理部门审查；需总行审查的，支行合规管理部门进行合规性审查后及时报送总行合规管理部。对

(多选题)合规风险程度分为（）五个层次，其标准按照合规风险的严重程度和发生频率两个维度进行确定。【ABCDE】 A.中等 B.很小 C.严重 D.较大

E.较小

(多选题)合规风险报告事项根据风险程度分为（A）和（D）。A.一般合规风险事项 D.重大合规风险事项

1、合规管理是商业银行的一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项管理政策和程序的一致性。

2、合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。

3、董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。

4、监事会应监督董事会 和高级管理层合规管理职责的履行情况。

5、商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导合规和惩处违规的价值观念。

6、商业银行应建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。

7、商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。

8、商业银行资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比，不应低于8%。

9、合规员就合规风险工作向本单位（部门）负责人及合规管理部双线报告工作并负责；对出现重大风险或利益冲突而难以保障合规报告畅通、及时的或与本单位（部门）负责人有关联的，可直接向合规管理部或总行领导报告。

二、单选题（共计15题，每题2分）

1、下列不属于合规员工作方式的是 D。

A、日常合规风险事项报告 B、重大合规风险事项报告 C、合规管理工作总结 D、合规工作手册

2、商业银行各业务条线和分支机构的 B 应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。

A、合规管理人员 B、负责人 C、高管人员 D、全体员工

3、合规负责人的职责中，不包括 D。A、全面协调商业银行合规风险的识别和管理 B、监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责 C、定期向高级管理层提交合规风险评估报告

第 2 页

共 4 页 D、分管业务条线

4、在合规管理建设中，商业银行建立的用以鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并充分保护举报人的制度是 C。

A、合规绩效的考核 B、合规问责制度 C、诚信举报制度 D、独立管理制度

5、商业银行在合规负责人离任后的 B 个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况、A、五 B、十 C、十五 D、二十

6、以下哪项不属于商业银行设立相应合规管理部门的直接依据？ D A、业务条线经营范围 B、分支机构的经营范围 C、分支机构的业务规模 D、人员的数量

7、下列哪项不属于商业银行应及时向银监会备案的内部制度？ A A、合规风险管理计划 B、合规政策 C、合规管理程序 D、合规指南

8、商业银行发现重大违规事件应按照 B 的规定向银监会报告。A、重大事故报告制度 B、重大事项报告制度 C、重大案件报告制度 D、重大事件报告制度

9、以下说法错误的是 C。

A、商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率。B、商业银行境外分支机构或附属机构应加强合规管理职能，合规管理职能的组织结构应符合当地的法律和监管要求

C、合规负责人应对合规管理部门工作的外包遵循法律、规则和准则负责。D、银监会应定期对商业银行合规风险管理的有效性进行评价，评价报告作为分类监管的重要依据。

10、以下哪个选项不属于合规管理人员应具备与履行职责相匹配的要件 D A、资质 B、经验 C、专业技能 D、个人关系网

11、商业银行以 A 为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。A 安全性、流动性、效益性 B 安全性、商业性、效率性 C 稳定性、流动性、效益性 D 稳定性、商业性、效率性

12、商业银行与客户的业务往来，应当遵循 C 原则。A、为客户的交易信息保密的原则 B、自愿、平等、诚实交易的原则 C、平等、自愿、公平和诚实信用的原则 D、平等、自愿、公平的原则

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13、以下不属于法律风险的是 A。A、商业银行因客户违约而可能形成不良贷款的风险

B、商业银行的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担行政责任或者刑事责任的风险 C、商业银行因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任的风险 D、商业银行签订的合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或者确认无效的风险

14、最高额保证合同的不特定债权确定后，保证人应当对在最高债权额限度内就一定期间连续发生的债权 A 承担保证责任。

A、余额、B、累计发生额 C、首笔发生额 D、最后一笔发生额

15、物权法规定,抵押权人应当在 A 期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。A、主债权诉讼时效 B、抵押合同诉讼时效 C、二年 D、三年

三、多选题（共计10题，每题3分）

1、银监会《商业银行合规风险管理指引》所称的合规，是指使商业银行的经营活动与 ABCD 相一致。

A、法律 B、法规 C、准则 D、规则

2、商业银行合规风险管理的目标是 ABCD A、建立健全合规风险管理架构 B、实现对合规风险的有效识别和管理 C、促进全面风险管理体系建设 D、确保依法合规经营

3、银监会对商业银行合规风险现场检查的主要内容包括 ABCD A、商业银行合规风险管理体系的适当性和有效性 B、商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理中的作用

C、商业银行绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性 D、商业银行合规管理职能的适当性和有效性

4、以下在中华人民共和国境内设立的哪些机构可以适用《商业银行合规风险管理指引》？ ABCD A、中资商业银行 B、外资独资银行 C、中外合资银行 D、外国银行分行

5、董事会在银行合规管理过程中的职责包括 ABC A、审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施

B、审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价

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共 4 页 C、授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督

D、任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性

6、合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受 ABCD 的风险。A、法律制裁 B、监管处罚 C、重大财务损失 D、声誉损失

7、商业银行应建立与其 ACD 相适应的合规风险管理体系。A、经营范围 B、员工水平C、组织结构 D、业务规模

8、商业银行应当明确合规风险报告路线以及合规风险报告的 ABD A、要素 B、格式 C、具体内容 D、频率

9、下列哪些质押自登记起设立: BCD A、以合法存单为质物的 B、以依法可以转让的股票出质的 C、以可以转让的商标专用权质押的 D、以著作权中的财产权出质的

10、合同生效的要件有： ABCD A、行为人具有相应的民事行为能力 B、意思表示真实 C、不违反法律、行政法规的强制性规定或者社会公共利益 D、合同必须具备法律所要求的形式

四、判断题（共计10题，每题2分）

1、合规是商业银行高层责任，与其他员工无关。（×）

2、银行合规管理部门享有与银行任何员工进行沟通并获取履行职责所需的任何记录或档案材料的权利。（√）

3、银行高级管理层负责制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经监事会审议批准后传达给全体员工。（×）

4、合规负责人可以同时分管业务条线。（×）

5、商业银行应建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。（√）

6、商业银行合规管理部门同时具备内部审计职能。（×）

7、银行业协会依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。（×）

8、合规负责人应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。（×）

9、担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后的二年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持。（×）

10、甲银行向乙科技公司订购计算机一批，总价款200万元，并向乙公司支付定金25万元。因乙公司前期接受的订单太多，不能按合同交货，乙公司应向甲银行返还50万元（√）

6、(单选题)（）是我行评价合规风险管理有效性的重要方式。B.合规检查

7、（判断题）合规风险评估，是指在合规风险识别基础上，应用一定的方法估计和测定合规风险可能导致法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等相关风险损失的概率和损失大小，以及对本行整体运营产生影响的程度。对

8、(多选题)以下属于重大合规风险事项的是（ADE）。

A.在经营活动中因存在的重大制度缺陷，已经或可能造成银行资产损失10万元以上的事项

B.因合规风险造成的诉讼案件

C.部门或机构主要负责人收到法纪追究、行政处罚的，内部员工违法犯罪的 D.因经营活动中发生违规事项，受到处罚损失在5万元以上的事项 E.涉嫌洗钱案件

9、（判断题）当风险程度为“中等”的合规风险，且在各自部门或分支机构职权范围内能进行有效防范的，合规管理部门应当向特定部门或分支机构提出处置方案并督导落实。【错】

10、（判断题）监管机构关于本行的监管意见或建议属于重大合规风险事项。【错】

12、（判断题）基本制度、管理办法、操作规程等体系文件原则上应在制度专家评审委员会进行制度评审且总行拟文部门自行进行合规性初审后，再将相关资料报送总行合规管理部进行合规性审查。【对】

3总行合规管理部负责全行的合规咨询事项，包括支行的合规咨询事项 【错】

7本行各管理部门、各业务条线和各分支机构发生下列（）情形之一的，应根据本办法规定进行合规问责 【全选】

11、多选题)本行合规考核的目的是（）。【全选】

12、多选题)在合规性审查时，应注意： 【全选】