企业所得税网络申报操作指南

企业所得税网络申报操作指南（精选10篇）

1.企业所得税网络申报操作指南 篇一

附件1：

外贸企业免税申报操作指南

外贸企业发生出口免税申报业务时，应单独进行出口免税申报，即不能与退税申报在同一批进行申报，申报系统操作具体如下：

一、免税申报数据录入

进入外贸企业退税申报系统后，点击“基础数据采集—免税出口申报数据录入”，如图1所示，进入界面后点击“增加”，录入如下指标：

图1 数据项目说明：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201。【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...。【记销售日期】含义：记出口销售帐日期。

【所属期标识】含义：该笔记录的所属，规则：一般根据记账时间确定，不一定与“所属期”一致。

【纳税所属期】含义：“纳税所属期”是指与该笔出口货物相对应的《小规模纳税人出口货物免税明细表》中的“申报所属期”。

【出口报关单】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号。【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码。【原币销售额】含义：外币 FOB 价。【原币汇率】含义：100 外币兑人民币汇率。【人民币销售额】含义：人民币 FOB 价。【美元汇率】含义：100 美元兑人民币汇率。【美元销售额】含义：美元 FOB 价。

【免税类型代码】按照免税出口货物劳务业务类型填列对应代码。

二、生成预申报数据

出口免税业务不需进行预申报，但在系统需生成预申报数据后才能生成正式申报数据，点击“数据加工处理—生成预申报数据”，在弹出的窗口中勾选退免税申报项下的“已用旧设备退税及免税出口申报表”，并输入对应的申报年月，如图2所示，最后点击“确定”生成预申报数据。

图2

三、确认正式申报数据

生成预申报数据后，点击“预审反馈处理—确认正式申报数据”，根据系统提示将预申报数据确认为正式申报数据。

四、打印免税出口货物劳务明细表

点击“退税正式申报—查询已使用设备及免税出口申报数据—打印已使用设备及免税出口申报数据”，在弹出的窗口中输入打印所属期并勾选“免税出口明细申报表”项，如图3所示，最后点击“打印预览”、“打印”或“打印到EXCEL”等任何一种方式打印明细表。

图3 若在打印数据时发现录入的数据有误的，可点击“退税正式申报—查询已使用设备及免税出口申报数据—撤销本次已使用设备及免税申报数据”，将申报数据退回到基础数据采集录入环节进行修改。

五、生成正式申报数据

点击“退税正式申报—生成退（免）税申报数据”，在弹出的窗口中勾选“已用旧设备退税及免税出口申报表”及输入申报年月，如图4所示，最后点击“确定”生成免正式申报数据。

图4

六、撤销正式申报数据

若在生成免税正式申报数据后，发现录入的数据有误的，可点击“审核反馈处理--撤销已使用设备及免税申报数据”，在弹出的窗口中输入对应的申报年月，如图5所示。点击确定后，即可撤销免税正式申报数据。

图5

2.企业所得税网络申报操作指南 篇二

一、申报范围 省社会主义新农村建设领导小组确定的1000个示范村。

二、补助原则 一是上限控制。对示范村上报的项目补助资金实行上限控制，并根据示范村大小、建设实际和原有条件等情况，适当确定补助额度。二是重点支持。重点支持基础设施、公益事业建设和农村环境综合整治项目。三是相对集中。申报项目要具备一定规模，避免出现项目投资过小、数量过多。每个村申报项目1个，最多不超过2个，排好顺序。四是尊重民意。按照基层和农民群众意见和要求确定建设项目。五是奖优罚懒。对于地方投入大、乡村集体和农民主动投入、新农村建设成效突出的，给予适当资金倾斜。

三、补助项目目录 2011年省社会主义新农村建设专项资金补助项目共10类。一是农村道路建设。包括村道、屯道、巷道的水泥路、油路、铺砖建设。二是桥涵建设。三是自来水工程建设。包括水源、泵房、管线铺设的基础设施建设。四是排水排污工程建设。包括路边排水沟、屯内小河流两岸整治。五是清洁能源建设。兴建集中供气的大型秸秆气化站。省支持最高额度不超过70万元，不足部分由县（市、区）财政和村集体、农民自行筹措。六是休闲文化广场。包括场地整治、设施配备、宣传栏建设等。七是垃圾处理场点建设。包括垃圾堆放场所、垃圾处理场、垃圾转动车等。八是有线电视建设。接入有线电视网络或建设卫星接收装置。九是农户围墙、大门改造。支持示范村改造农户围墙，统一格式，美观实用。十是太阳能路灯建设。

3.企业所得税网络申报操作指南 篇三

外贸企业出口货物退税申报操作指南

（二、三类出口企业通用）

外贸企业出口货物退税申报与生产型出口企业相比具有以下特点：一是外贸企业出口货物的进项税额不参与内销货物应纳税额的计算，也就是说外贸企业的出口退税申报与其增值税纳税申报没有关系；二是外贸企业的不同所属期退税申报数据之间没有关联关系和对应关系，可以根据出口业务发生情况和单证收集情况一个月申报几个批次退税，也可以几个月申报一批退税。因此，相对于生产企业而言，外贸企业出口货物退税申报程序相对简单。外贸企业出口货物退税申报基本程序包括预申报和正式申报，具体程序如下：财务核算、明细数据采集、预申报、调整申报数据、正式申报、审核信息反馈、帐务调整。未办理出口退（免）税认定的出口企业，应首先安装出口退税申报系统, 通过出口退税申报系统录入出口退（免）税认定申报数据，向主管税务机关申请办理出口退（免）税资格认定。外贸企业在进行免退税申报之前，应按照主管税务机关的要求对出口退税申报系统进行设置。

出口退税申报系统是出口企业申报办理出口退税的必备工具，出口企业可以到当地国税局或“中国出口退税咨询网（，然后点击“确定”按钮，完成远程申报系统参数设置。如图所示：

2.出口退税申报系统在生成申报数据时，系统提示如下对话框：

如果要进行远程申报，用户就必须选择“远程申报”选项，点击“确定”按钮，系统会生成远程申报压缩文件，并且系统会自动登录到河南远程申报系统主页面。

（二）电子口岸出口报关单数据应用功能参数设置

用户应通过“系统维护”菜单→“系统配置”→“系统参数设置与修改” →“功能配置I”选项进行电子口岸出口报关单数据应用功能参数设置，如图所示：

用户在此配置的电子口岸卡信息（卡号和密码）要确保和连接本地计算机的电子口岸卡一致。申报系统在读入下载的报关单文件时，会验证文件信息是否与连接本机的电子口岸卡信息一致，否则下载的报关单文件将无法解析和读入申报系统。

此外，用户需要通过“系统维护”菜单→“系统配置”→“系统参数设置与修改” →“功能配置I I”选项对出口报关单文件的读入方式进行选择，可以选取多个报关单文件或选取报关单文件所在文件夹两种方式进行读入，同时选择关联号的编制规则：如图所示：

四、电子口岸出口退税系统最新应用说明

2015年5月1日之后出口的货物，海关不再签发纸质的出口货物报关单出口退税证明联，电子口岸出口退税子系统有关数据查询、下载和报送的方法均发生了较大变化。为便于出口企业通过电子口岸出口退税子系统查询、下载出口货物报关单数据，我们从互联网收集了电子口岸出口退税数据查询指南，详见附件一、二、三，供出口企业在办理出口退税过程中参考。

五、财务核算

外贸企业应单独设账核算出口货物的购进金额和进项税额，若购进货物不能确定是用于出口的，应先记入出口库存账，用于其他用途时应从出口库存账转出。

（一）外销收入

1.核算时间：应按照财务制度的规定在财务上核算外销收入，原则上当月出 口的货物应在当月核算外销收入。

外贸企业应在本企业内部财务部门和进出口部门之间建立联系和协调机制，确保财务部门能够及时、准确地掌握出口货物的有关信息，及时、完整地核算外销收入。建议外贸企业应于每月5日前通过中国电子口岸出口退税子系统查询本企业上月的出口情况，并与本企业外销收入财务核算情况进行核对，发现有漏记、错记情况的，应在上月财务结账前进行调整。

2.外销收入离岸价的确定：企业核算的外销收入应以出口货物离岸价（FOB）为准，若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。

3.外汇人民币折合率的确定：外贸企业出口货物外汇收入折合成人民币计算时，可以选择出口业务发生当天或当月1日外汇人民币折合率的中间价。外贸企业确定使用一种折合率后，在一个出口内不得任意改变。

4.增值税纳税申报表相关项目填写：外贸企业应将实行退（免）税的出口货物销售收入填写在《增值税纳税申报表》中在第九栏“免税货物销售额”内。外贸企业购进出口货物的进项税额不应填写在《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》中第十二栏“进项税额”，而是在《附表二》的“待抵扣进项税额”部分第28栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”中反映。

（二）不予退税税额

外贸企业在财务上核算外销收入后，应及时向出口供货企业索取购进货物的增值税专用发票或进口货物的海关进口增值税专用缴款书，按照增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书注明的购进金额（完税价格）及出口货物征、退税率之差，计算本笔出口业务的不予退税税额，并在财务上做“进项税额转出”，计入主营业务成本处理。

五、明细数据采集 外贸企业在财务上核算外销收入后，应及时收集有关出口退（免）税单证，并将相关情况录入出口退税申报系统，然后才能生成申报数据向税务机关申报办理出口退税。明细数据采集的过程包括收集单证、提交数据、整理单证、录入数据等四个环节。

（一）收集单证

外贸企业在货物出口后，应及时将有关的出口单证收集齐全，主要包括以下3种单证：出口货物报关单（出口日期在2015年5月1日以后的不需要提供）、增值税专用发票（海关进口增值税专用缴款书）、收汇凭证（税务机关认定在退（免）税申报时提供收汇凭证的出口企业提供）。在本环节，外贸企业要注意及时向出口供货企业索取购进货物的增值税专用发票，避免出现出口日期与对应发票开具日期相差较大的现象。

（二）提交数据

外贸企业收到海关签发的出口货物报关单（出口退税专用联）（结关日期在2015年5月1日以后的不需要提供）和购进货物的增值税专用发票后，应及时向主管税务机关办理认证手续，尽量避免出现跨月认证的现象。

（三）整理单证

外贸企业在单证收齐以后，应及时对收取的出口退税单证进行审核和处理。一是对出口单证的有效性和完整性进行审核，重点审核出口单证记载的信息与实际发生的出口业务是否一致、印章是否齐全等；二是按“单票对应法”的要求确定进货单证和出口单证的对应关系，并标注在有关退税凭证上，为下一步数据录入做好准备。

对审核过程中发现的问题，应针对不同情况分别进行处理：一是需要退回重新开具的，如印章不全（清）、数据错误、不符合规定的，都需要退回原开具单位重新开具；二是需要补充加以说明的：如货物名称不规范、进货和出口的计量单 位不一致、收汇差异、换汇成本异常等都需要进行补充说明，形成文字材料作为申报资料的附件。

（四）录入单证数据

外贸企业在财务上核算外销收入并收齐相关出口单证后，应将出口业务的相关情况录入出口退税申报系统，然后才能生成申报数据向税务机关申报办理出口退税。明细数据采集包括出口明细申报数据录入和进货明细申报数据录入，外贸企业应先在申报系统内录入出口明细申报数据，然后再录入进货明细申报数据。

1.出口退税出口明细申报数据录入

《外贸企业出口退税出口明细申报表》数据的采集方法有两种：一种是出口企业从电子口岸下载报关单电子信息直接读入出口退税申报系统，另一种是出口企业根据纸质出口货物报关单记载的信息手工录入出口退税申报系统。第一种方法可以有效减轻企业退税申报过程中的数据录入量，大幅提升申报数据的准确性，因此，建议外贸企业采用第一种方法采集《外贸企业出口退税出口明细申报表》的数据。

（1）电子口岸下载：外贸企业通过电子口岸下载本企业用于退税申报的出口报关单电子信息直接读入出口退税申报系统，经系统检查、确认后用于出口退税申报。用户通过“基础数据采集—外部数据采集—出口报关单数据查询与读入”将从电子口岸下载的报关单电子数据读入出口退税申报系统，通过“基础数据采集—外部数据采集—出口报关单数据修改与确认”，与纸质报关单进行核对并通过远程申报系统查询报关单有无电子信息，经检查与纸质报关单数据无误且有电子信息后，将有关数据转入《外贸企业出口退税出口明细申报表》，如下图。有关电子口岸下载报关单电子信息应用的操作见附件一《出口企业出口退税申报系统应用》

（2）手工采集：出口企业按照出口货物报关单记载的出口货物信息或查询电子口岸已结关信息录入出口退税申报系统。采集数据的路径为““基础数据采集—出口/进货明细申报录入—出口明细申报数据录入”。如下图：

（3）出口单证的编码规则

出口货物报关单：18位出口报关单编号+“0”+2位项号； 代理出口证明：

10位出口代理证明编号+2位项号;2.出口退税进货明细申报数据采集

《外贸企业出口退税进货明细申报表》数据的采集方法有两种：一种是出口企业从我省出口退税远程申报系统（http://ckts.12366.ha.cn）下载专用发票认证信息，然后读入出口退税申报系统用于出口退税申报。另一种是出口企业根据纸质专用发票记载的信息手工录入出口退税申报系统。第一种方法可以有效减轻企业退税申报过程中的数据录入量，大幅提升申报数据的准确性，因此，建议外贸企业采用第一种方法采集《外贸企业出口退税进货明细申报表》的数据。

（1）远程申报系统下载：外贸企业通过“出口退税远程申报系统（http://ckts.12366.ha.cn）—外贸企业预审—专用发票认证信息下载”下载专用发票认证信息，然后通过“基础数据采集—外部数据采集—认证发票信息读入和处理”将专用发票认证信息读入申报系统。企业在申报系统内录入进货专用发票信息时，只需要选择“发票号码”后，即可自动带出发票相应的信息。如图所示：

（2）手工采集：出口企业按照纸质专用发票记载的进货信息录入出口退税申报系统。

（3）进货单证的编码规则：专用发票：10位发票代码+8位发票号码（4）进货分批出口的处理：当一笔进货分批出口时，通过出口退税申报系统“基础数据采集”菜单下“退税进货分批单录入”将退税进货分批单数据录入申报系统。

（5）委托加工业务的处理：外贸企业购进原材料委托其他企业加工后收回成品出口的，应将加工修理修配使用的原材料（进料加工海关保税进口料件除外）作价销售给受托加工修理修配的生产企业，受托加工修理修配的生产企业应将原材料成本并入加工修理修配费用开具发票，外贸企业将加工企业开具的加工修理修配费用增值税专用发票作为进货凭证录入出口退税申报系统。3.收汇凭证数据的录入

(1)经税务机关认定，属于应在退（免）税申报时提供收汇凭证的外贸企业，在税务机关认定的当月办理出口退税预申报时，税务机关会通过预审反馈将认定情况反馈给外贸企业。外贸企业在申报系统内做预申报反馈信息处理后，申报系统内的“系统配置—是否申报收汇”自动变更为“是”，有关起始和截止期限同步更新，如图所示：

经认定为退（免）税申报时提供收汇凭证的外贸企业，应通过“基础数据采集—出口收汇情况申报录入—出口货物收汇申报录入（已认定）”录入出口业务的收汇情况；如下图：

收汇数据随着正式申报数据一同生成。

(2)未认定为退（免）税申报时提供收汇凭证的外贸企业，但税务机关要求其在退（免）税申报时提供收汇凭证的，应通过“基础数据采集—出口收汇情况申报录入—出口货物收汇申报录入（未认定）”录入出口业务的收汇情况；收汇资料情 况录入系统后，系统生成的明细数据申报中不包含出口收汇相关数据，用户应通过“退税正式申报—生成收汇申报数据(未认定)”生成出口收汇相关数据，如图所示：

4.关联号与换汇成本

（1）关联号：按照单票对应法要求设定的将外贸企业出口数据和进货数据相关联的一项数据标志，是仅用于单票对应方式下的进货和出口的唯一关联。通过关联号，将同一货物的出口数量和进货数量进行对应，使得在同一次退税申报中同一关联号的同一商品代码下出口数量和进货数量保持完全一致，出口和进货均不结余，从而保证出口货物应退税额计算的准确性。

外贸企业应用电子口岸下载报关单电子信息用于出口退税申报的，申报系统在报关单电子信息的确认时自动生成关联号，关联号的编制规则如下：申报年月+4位流水号或申报年月后4位+批次+4位流水号。手工采集出口明细申报数据的，可以参照以上规则手工编制。

（2）换汇成本：是指外贸企业出口商品销售收入每美元所需要的人民币数，即用多少人民币换回一美元。换汇成本是出口企业考察业务盈亏的参数，也是税务机关衡量企业出口业务合理性的重要指标。换汇成本的合理上、下限只是针对一般情况，具体问题需要具体分析和核实，换汇成本过高或过低的，外贸企业应 查找和分析原因，并形成文字分析材料作为出口退税申报资料的附报说明。

同一关联号项下同一商品代码的换汇成本＝[∑计税金额＋∑计税金额×（征税率-退税率）-∑应退消费税]÷∑美元出口额

其中：计税金额：为不含税价格。它是企业购进出口货物的不含税成本； 计税金额×（征税率-退税率）：出口企业负担的征退税差部分。

应退消费税：消费税实行的价内税，征多少退多少，所以出口企业不需负担。美元出口额：美元出口额为FOB价，在申报系统为企业录入的美元出口额，在审核系统为出口电子信息的美元出口额。

5.申报期限

外贸企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，外贸企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报出口退税，逾期申报的出口业务应在次年5月份的增值税纳税申报期内向主管税务机关申报免税，逾期未申报免税的，应视同内销货物劳务征免增值税、消费税，属于内销免税的，除按规定补报免税外，还应接受主管税务机关按《税收征收管理法》做出的处罚；属于内销征税的，应在免税申报期次月的增值税纳税申报期内申报缴纳增值税、消费税。

六、预申报

外贸企业在完成明细申报数据采集以后，在出口退税申报系统内完成“进货出口数量关联检查”、“换汇成本检查”和“预申报数据一致性检查”，对错误数据处理并对退税申报明细数据做“审核认可”后“确认明细申报数据”，通过“退税汇总申报表录入”模块输入“年月批次”后系统自动生成申报汇总表，最终“生成退（免）税申报数据”，通过河南省出口退税远程预申报系统（http://ckts.12366.ha.cn）完成预申报或直接到主管税务机关办税服务厅办理预申报，建议出口企业使用远程预申报系统办 理预申报，提高办税效率，降低办税成本。预申报的作用主要有两个方面，一是判断当期申报退税的出口单证的电子信息是否齐全，二是检查录入的明细申报数据是否存在错误。外贸企业在收到税务机关的预申报反馈信息后，应通过“审核反馈处理”—“读入税务机关反馈信息”、“退（免）税预审信息处理”将反馈信息读入申报系统查看反馈信息，1、经查询反馈信息无疑点的，可直接生成正式申报电子数据进行正式申报。如下图：

2、对于存在疑点的，应通过“已申报出口明细申报数据查询”模块“转待申报”（操作此步后进项发票数据随之转为待申报，不需另行操作），将正式申报数据撤销，同时进入“退税汇总申报表录入”模块，删除已生成的错误汇总表，重新对出口和进货明细数据进行修改和调整，之后重复上述步骤进行预审及正式申报。

 对于无信息的出口单证，应首先查看出口单证号码录入（包括项号）是否正确。出口单证号码录入正确但仍无信息的，按照以下方法判断是否正常：

（一）出口货物报关单：通过电子口岸查询该报关单数据的状态为“发送国税局失败”或“国税接收失败”），请尽快联系电子口岸010-95198，电子口岸会向国税总局重新发送数据；如该报关单数据的状态为“国税局接收成功”，应及时与主管税务机关联系解决。

（二）代理出口证明：当月办理的代理出口证明提示无信息的，属于正常情 况，如办理代理出口证明超过一个月仍无信息的，属于不正常情况，应及时与主管税务机关联系解决。

（三）专用发票认证信息：办理专用发票认证超过15日没有信息的，属于不正常情况，应及时与主管税务机关联系解决。

（四）专用发票稽核信息：办理专用发票认证超过60日没有信息的，属于不正常情况，应及时与主管税务机关联系解决。

如何调整申报数据

对税务机关预申报反馈信息中的疑点数据，外贸企业应查明原因并按照以下方法进行处理：

（一）对于无电子信息的单证，经与主管税务机关联系也不能得到及时解决的，可以采取撤单的方法，将无信息的出口单证从本次申报中剔除，将有电子信息的出口业务向税务机关申报退税。

（二）对于申报数据发生的错误：直接在原申报记录上进行修改。外贸企业在完成数据调整后，应重新办理预申报，直至申报数据中的错误数据调整完毕。

七、正式申报

外贸企业经过预审、调整生成正式申报数据后，整理出口单证、打印申报报表，向税务机关申请办理出口退税。

（一）外贸企业应提供如下资料： 1．《外贸企业出口退税汇总申报表》； 2．《外贸企业出口退税进货明细申报表》； 3．《外贸企业出口退税出口明细申报表》；

4．购进出口货物的增值税专用发票（抵扣联），出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书（提供海关进口增值税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）； 5．加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用联）(出口日期在2015年5月1日以前的提供，之后结关的不需要提供)；

6． 《代理出口货物证明》和代理出口协议（委托代理出口业务的提供）。7．消费税“税收（出口货物专用）缴款书”或“出口货物完税分割单”（出口消费税应税货物的提供）；

8．出口收汇的原始凭证复印件（经税务机关认定为需要提供收汇凭证的企业或税务机关要求收汇凭证的企业提供）。

9.正式申报电子数据。

以上出口退（免）税申报报表均应应加盖出口企业行政公章，不得以“财务专用章”和“业务专用章”代替。

（二）出口单证的整理与装订

按照“关联号+序号”顺序装订，与申报明细表的顺序一致。一个关联号下的出口单证按进货凭证、出口凭证顺序装订，即专用发票（海关进口增值税专用缴款书）、代理出口证明、远期收汇证明、其他。外贸企业在退税审批后报送的核销单应单独装订成册，按照对应的出口业务的“退税申报所属期+关联号+申报序号”先后顺序装订。

资料装订成册后应粘贴封面和封底。封面应显示如下信息：单位名称、单证种类及数量，申报退（免）税额，申报日期，所属期等。

八、审核信息反馈

外贸企业应在税务机关完成本月退税审核、审批工作后，从税务机关取得正式申报反馈信息或者从出口退税远程申报系统下载正式申报反馈信息，然后读入出口退税申报系统并做正式申报反馈信息处理，保证申报系统数据与出口退税审核系统数据的一致。

九、账务调整 外贸企业应在收到退税机关审批的《外贸企业出口退税汇总申报表》后，应在当月做相应的帐务调整，主要是核算申报的出口退税，会计处理如下：

借：其它应收款—应收出口退税款

贷：应交税费—应交增值税（出口退税）

十、备案单证管理

出口企业应在申报出口退（免）税后15日内，将所申报退（免）税货物的下列单证，按申报退（免）税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明备案单证存放地点，以备主管税务机关核查。

1．外贸企业购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等； 2．出口货物装货单；

3．出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承付运费的国内运输单证）。

若有无法取得上述原始单证情况的，出口企业可用具有相似内容或作用的其他单证进行单证备案。除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。

十一、结算

外贸企业当年适用免退税政策的出口货物劳务，应在次年4月份的增值税纳税申报期截止之前向主管税务机关申报出口退（免）税，逾期的不得再申报出口退税。适用免税政策的，应在次年5月份的增值税纳税申报期截止之前申报出口免税，逾期的不得再申报免税；剔除已申报免退税、免税、已按内销征收增值税、消费税，以及已开具代理出口货物证明的出口货物劳务后的余额，除内销免税部分外，应在次年6月份的增值税纳税申报期截止之前申报缴纳增值税、消费税。

在退（免）税申报期截止之日前，如果企业出口的货物劳务及服务申报退（免）税的凭证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符，无法 完成预申报的，企业应在退（免）税申报期截止之日前，通过“基础数据采集—出口信息情况申报录入—出口无电子信息申报录入”《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》，向主管税务机关备案已收齐出口单证但缺少电子信息的出口业务，如下图：

经主管税务机关核实，企业报送的退（免）税凭证资料齐全，且《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据与凭证内容一致的，企业退（免）税正式申报时间不受退（免）税申报期截止之日限制。未按上述规定在退（免）税申报期截止之日前向主管税务机关报送退（免）税凭证资料的，企业在退（免）税申报期限截止之日后不得进行退（免）税申报，应按规定进行免税申报或纳税申报。

十二、其他相关说明

本《操作指南》主要介绍外贸企业出口货物出口退税申报程序、注意事项等 内容，有关出口退税政策的规定详见《财政部

4.企业所得税网络申报操作指南 篇四

为完善网吧内网络文化内容产品经营资质申报及产品备案工作，根据《互联网文化管理暂行规定》、文化部等五部门《关于进一步净化网吧市场有关工作的通知》（文市发[2009]9号）制定本指南。

一、资质申报

网吧内网络文化内容产品经营企业是指为网吧等互联网上网服务营业场所提供影视、音乐、游戏等文化内容产品及其下载、更新、服务等经营活动的互联网文化经营单位。

（一）未申请网络文化经营许可证的企业需向所在地省级文化部门提出申请，由省级文化部门受理后报文化部。文化部自申请材料齐全之日起20个工作日内做出批准或者不批准的决定。资质申报需提交下列文件：

1、申请设立经营性互联网文化单位所需的材料；

2、网吧内网络文化内容产品经营业务发展报告：主要内容包括开展为网吧提供网络文化内容产品经营活动的盈利模式、合作客户、经营范围等具体情况；

3、无违规内容声明：关于本单位不制作、下载、传播含有淫秽色情、凶杀暴力、格调低俗、侵权盗版等不良内容，并对提供的产品文化内容合法性负责的声明。

4、网吧内网络文化内容产品备案须提交的材料。

（二）已有网络文化经营许可证的企业，直接向文化部申请增加“网吧内网络文化内容产品经营”项，换发《网络文化经营许可证》。增项申报需提交下列文件：

1、《变更互联网文化单位申请表》（见附件1）；

2、网吧内网络文化内容产品备案须提交的材料；

3、无违规内容声明。

二、产品备案

网吧内网络文化内容产品经营单位应每半年向将企业经营的网络文化产品向信息文化部备案，备案的产品信息将成为文化执法部门行政执法的参照。

1、备案范围：为网吧经营场所提供的影视、音乐、游戏等文化内容产品。

2、备案程序：经营单位须自网络文化经营许可证发放之日起，每半年向文化部报备所经营的新增网络文化产品信息，文化部备案后核发《网络文化内容产品备案单》，并抄送经营所在地省级文化行政部门。

3、备案材料：

（1）《互联网经营单位网络文化产品备案表》（见附件2）：提供企业及其经营的网络文化内容产品的基本信息，备案时需同时提交电子文档；

（2）备案的网络文化内容产品的合法性证明：包括版权证明，授权许可等合同、协议。

三、申报时限

已经网吧内网络文化内容产品经营的企业，应在9月30日前向文化行政部门申请相关经营业务。逾期未申报资质的经营单位及其未备案的非法网络文化产品不得在网吧内传播。

四、审批公告

所有经审批同意设立的经营性互联网文化单位均在中国文化市场网（）进行公告。

五、联系方式

文化部文化市场司网络文化处010-59882117

二〇〇九年七月二十日

（中国文化市场网）

5.企业单位消防申报办事指南名称 篇五

审核范围：

一、对具有下列情形之一的人员密集场所，建设单位应当向公安机关消防机构申请消防设计审核：

（一）建筑总面积大于20000平方米的体育场馆、会堂，公共展览馆、博物馆的展示厅；

（二）建筑总面积大于15000平方米的民用机场航站楼、客运车站候车室、客运码头候船厅；

（三）建筑总面积大于10000平方米的宾馆、饭店、商场、市场；

（四）建筑总面积大于2500平方米的影剧院，公共图书馆的阅览室，营业性室内健身、休闲场馆，医院的门诊楼，大学的教学楼、图书馆、食堂，劳动密集型企业的生产加工车间，寺庙、教堂；

（五）建筑总面积大于1000平方米的托儿所、幼儿园的儿童用房，儿童游乐厅等室内儿童活动场所，养老院、福利院，医院、疗养院的病房楼，中小学校的教学楼、图书馆、食堂，学校的集体宿舍，劳动密集型企业的员工集体宿舍；

（六）建筑总面积大于500平方米的歌舞厅、录像厅、放映厅、卡拉ＯＫ厅、夜总会、游艺厅、桑拿浴室、网吧、酒吧，具有娱乐功能的餐馆、茶馆、咖啡厅。

二、对具有下列情形之一的特殊建设工程，建设单位应当向公安机关消防机构申请消防设计审核：

（一）设有第一条所列的人员密集场所的建设工程；

（二）国家机关办公楼、电力调度楼、电信楼、邮政楼、防灾指挥调度楼、广播电视楼、档案楼；

（三）本条第一项、第二项规定以外的单体建筑面积大于40000平方米或者建筑高度超过50米的其他公共建筑；

（四）城市轨道交通、隧道工程，大型发电、变配电工程；

（五）生产、储存、装卸易燃易爆危险物品的工厂、仓库和专用车站、码头，易燃易爆气体和液体的充装站、供应站、调压站。

审核依据：

《中华人民共和国消防法》；

《建设工程消防监督管理规定》等消防法规；

国家工程建设消防技术标准强制性要求。

申报材料：

（一）建设工程消防设计审核申报表；

（二）建设单位的工商营业执照等合法身份证明文件；

（三）新建、扩建工程的建设工程规划许可证明文件；

（四）设计单位资质证明文件；

（五）消防设计文件；

（六）建设单位的授权委托书和受委托人的身份证复印件。

专家评审：

具有下列情形之一的，建设单位应当同时提供特殊消防设计的技术方案及说明，或者设计采用的国际标准、境外消防技术标准的中文文本，以及其他有关消防设计的应用实例、产品说明等技术资料：

（一）国家工程建设消防技术标准没有规定的；

（二）消防设计文件拟采用的新技术、新工艺、新材料可能影响建设工程消防安全，不符合国家标准规定的；

（三）拟采用国际标准或者境外消防技术标准的。

审核期限：

自受理之日起20日内应当出具书面审核意见。

但是依法需要组织专家评审的，专家评审时间不计算在审核时间内。

管辖分工

内容自行维护

办事指南名称

验收范围：

同消防设计审核范围。

依法应当经公安机关消防机构进行消防设计审核的建设工程竣工后，建设单位应当向出具消防设计审核意见的公安机关消防机构申请消防验收。

验收依据：

《中华人民共和国消防法》；

《建设工程消防监督管理规定》等消防法规；

建设工程消防验收评定标准。

申报材料：

（一）建设工程消防验收申报表；

（二）工程竣工验收报告；

（三）消防产品质量合格证明文件；

（四）有防火性能要求的建筑构件、建筑材料、室内装修装饰材料符合国家标准或者行业标准的证明文件、出厂合格证；

（五）消防设施、电气防火技术检测合格证明文件；

（六）施工、工程监理、检测单位的合法身份证明和资质等级证明文件；

（七）建设单位的授权委托书和受委托人的身份证复印件；

（八）其他依法需要提供的材料。

验收期限：

自受理消防验收申请之日起20日内应当组织消防验收，并出具消防验收意见。

备案方式：

网上备案

备案范围：

除国务院公安部门规定的大型的人员密集场所和其他特殊建设工程外，按照国家工程建设消防技术标准需要进行消防设计的建设工程，建设单位应当在取得施工许可之日起7日内报公安机关消防机构进行消防设计备案。

备案依据：

《中华人民共和国消防法》；

《建设工程消防监督管理规定》；

申报材料：

《建设工程消防设计备案表》。

被抽查到的建设单位应当在收到备案凭证之日起5日内向公安机关消防机构提供下列材料：

（一）建设单位的工商营业执照等合法身份证明文件；

（二）新建、扩建工程的建设工程规划许可证明文件；

（三）设计单位资质证明文件；

（四）消防设计文件；

（五）建设单位的授权委托书和受委托人的身份证复印件。

建设工程消防设计文件申报要求

详细内容请见“法律法规——规范性文件”一栏

管辖分工

内容自行维护

备案方式：

网上备案

备案范围：

除国务院公安部门规定的大型的人员密集场所和其他特殊建设工程外，按照国家工程建设消防技术标准需要进行消防设计的建设工程，建设单位应当在工程竣工验收合格之日起7日内报公安机关消防机构备案。

备案依据：

《中华人民共和国消防法》；

《建设工程消防监督管理规定》；

申报材料：

《建设工程竣工验收消防备案表》。

被抽查到的建设单位应当在收到备案凭证之日起5日内向公安机关消防机构提供下列材料：

（一）工程竣工验收报告；

（二）消防产品质量合格证明文件；

（三）有防火性能要求的建筑构件、建筑材料、室内装修装饰材料符合国家标准或者行业标准的证明文件、出厂合格证；

（四）消防设施、电气防火技术检测合格证明文件；

（五）施工、工程监理、检测单位的合法身份证明和资质等级证明文件；

（六）建设单位的授权委托书和受委托人的身份证复印件；

6.无线网络超级指南 篇六

如果你听到我们说“无线上网可真是件好事儿”，请千万别大惊小怪。目前无线网络千真万确迎来了其黄金时代：人们买得起、性能也日益稳定，而且安装起来也相对容易多了。

现在，无线网络所能提供的可远远不只是移动便利性和共享高速互联网连接的能力。借助诸如Linksys的802.11b无线多媒体适配器（Linksys WMA11B）这样的小家伙，你就可以把电脑和自己的立体声音响、电视联接起来，享受真正的数字家庭生活。而D-Link DCS 2100+无线互联网照相机则具备一个麦克风、运动探测器和电子邮件警告功能，从而提供了你一个DIY自己的安全监控设施的机会（参见图1）。

绝大多数无线网络硬件都遵从由非盈利组织IEEE所制订并由非盈利组织Wi-Fi联盟所认证的三种无线网络标准中的一种（或者两种）。这三种标准即802.11a, 802.11b和802.11g，具体参见表1。你在购买无线网络产品前首要考虑的问题就是要满足实际应用需要，而且定价要适当。

尽管802.11a和802.11g两种规格以54 Mbps的速度遥遥领先（和802.11b最高11Mbps的理论速度相比），但并不是所有的人都需要这么高的速度。支持802.11b标准的无线网络最高将以比目前国内绝大多数宽带互联网接入速度快得多的速度运行（国内最大的宽带接入方式，电信ADSL一般为512Kbps，网通、长宽、歌华、方正宽带等运营商虽然有号称能提供10Mbps甚至更宽的共享接入能力，但由于用户较多，每一时刻分到每个用户的实际传输带宽一般也不会超过10Mbps），而这个速度对于平常的电子邮件和互联网操作来说已经相当快了。802.11b网络的网卡和AP比起支持802.11a和802.11g的设备来说要便宜多了。并且绝大多数咖啡馆、旅店、机场和其他无线上网的公共“热点”区域通常使用的也都是802.11b标准。

如果你的网络庞大而且流量巨大，或者你所需要传输的是大图片、视频或者其他大文件，那么你可能会想要多花点钱配置支持新的802.11g标准的无线设备。这些设备以与802.11b相同的频率（2.4 GHz）运行，而且它们向下兼容802.11b标准的硬件（当然是以802.11b标准11Mbps的较低速度运行）。如果你在添置设备的时候着眼于未来，那么802.11g规格也许就是物有所值的，目前其价格要高出802.11b产品30%左右。

802.11a规格的产品以5GHz的频率运行，所以它们和基于802.11b和802.11g的网络无法兼容。802.11a较高的频率缩小了其辐射的覆盖范围。与另外两种规格相比，802.11a的最大优势就在于其支持更多的频道（安全性能因此而提高），而且还免于受到那些以2.4GHz频率运行的无绳电话、蓝牙产品和其他无线设备的电磁干扰。

购买无线设备需知

1. 必备无线卡

你可以为台式电脑加配一个无线网卡，可选内置PCI网卡或者外置USB无线适配器。很显然，USB适配器安装起来要容易得多,而且它使无线信号收发器远离你电脑后部所产生的电子噪音，信号质量更有保障。USB 1.1端口最高带宽是12Mbps，这对于802.11b来说是足够用了，但是对802.11g来说就太慢了。目前802.11b的无线USB适配器价格为400元左右，而无线PCI适配器要稍许便宜些，一般在300元上下。

许多新笔记本电脑都已集成了无线功能。如果你的笔记本电脑没有这些功能，那么你可以装一个802.11b的PC卡无线网络适配器，其价格通常在200元左右。

2. 可选AP或网关

如果你想要在几台电脑之间分享文件，你可以选择运行AD-Hoc模式的无线网络（相当于点对点网络）。你只需要给每个系统配一个无线网络适配器。如果你想连接到互联网，不管是直接连接，还是通过现有有线网络，你都要以基础模式运行无线网络（相当于服务器——客户端网络）。而且这么做你还需要一个连接到现有有线网络的无线AP，或者需要一个无线网关，以通过线缆或者DSL调制解调器进行宽带接入。无线网关把无线AP和网关功能结合在一起，价格为600元上下，这在我们以前的杂志上也曾有过众多的报道。

借助一个具备嵌入式网关和无线AP的以太网宽带路由器，你就可以把电脑和宽带网络通过网络线缆或者以无线方式连接起来。尽管它会比基本的无线网关稍微昂贵一点，但是这种宽带路由器给你提供了便捷的“有线窗口”，这在解决无线连接遇到的麻烦时特别有用。

无线设备的搭建

你应该能在一个小时内安装一个路由器和几个无线适配器。如果你遇到了问题，不要花费大量时间和精力来试图自己解决问题。登录制造商的网站，看看有没有针对该适配器的驱动和路由器固件的最新升级。供应商可能会建议你安装Windows XP Service Pack 1。在你致电厂商或专家寻求技术支持前，请先确认自己的软件已经升级到最新版本。

绝大多数802.11b规格的AP都宣称自己能够在室内150英尺（1英尺=0.3048m）和室外300英尺的范围内连接电脑，不过，你的实际使用范围很可能只有上述距离的一半左右。厚实的墙壁和其他障碍物可以显著影响或者削弱AP的无线信号强度。除此之外，你安放电脑的位置距离AP越远，连接速度也会越慢。随着你的信号强度的减弱，你的802.11b网络的数据传输速度也会自动按照阶梯形式减小，从11Mbps减小到5.5Mbps和2Mbps，直至1Mbps。绝大多数无线适配器的驱动中都有监控信号强度以及传输速率的功能（如图2所示）。

请把你的无线AP放得尽可能高和尽可能远离障碍物。亮闪闪的金属表面、布有大量管线的墙壁和枝叶繁茂的植物会显著减弱它的信号。有时候，只是把AP抬高了一两英尺就可以明显改善你的信号接收效果。不过，记住天线一定要始终保持竖直状态，并且要避免把802.11b和802.11g设备靠近微波炉、便携式电话、蓝牙设备和其他运行频率为2.4 GHz或者接近2.4 GHz的装置。

如果你的AP信号强度不足以覆盖所需要的区域，那么你可以考虑购买一个网桥。专用无线网桥价格在600元左右，它能够通过提高信号强度来把你的网络的覆盖范围增大至50%。比如Buffalo的AirStation WLA2-G54转发器。

配置你的无线网

下面谈谈为了完成你的无线网络安装你还需要了解的配置。

静态或者动态IP地址 每一个网络适配器（包括你的路由器里的）都需要一个IP（互联网协议）地址。IP地址由从0到255的四个数字组成，每个数字都以点分隔开，例如“192.168.1.1”。

你的ISP（互联网服务供应商）大都会给你所用的网络适配器提供一个IP地址，以便其和互联网进行连接。对于始终保持在线状态的宽带连接而言，它可能提供的是一个永久（或静态）IP地址，该地址永远不变。而对于诸如PPPoE这样的协议来说，它可能给每个终端通话间隔分配一个临时（或动态）IP地址。你的ISP会告知你所用的是哪种联接，以便你设置好自己的宽带接入参数。

激活DHCP服务器 你的路由器可以通过其内建的动态主机控制协议（DHCP）服务来自动分配一个IP地址给网络中的任何电脑的网络适配器。利用DHCP服务来分配IP地址比手动配置每台机器的地址要容易得多也可靠得多。

SSID 服务配置标识符（Service Set Identifier）是分配给你无线网络的名字。在一个无线网络里的所有设备都必须配置成同样的SSID。但是，不要直接使用缺省值，因为这样会提醒黑客你所用的硬件设备的类型。

频道 802.11b和802.11g网络提供14个频道。和SSID一样，共享同一无线网络连接的设备必须设置在同一频道上。另外，频道1、6和11彼此之间不重叠，可以提供更为清晰的传输信号。在多个无线网络共存时，可以考虑选择这样的频道设置。

网络模式 你的无线网络适配器的安装程序应该能够智能地安装和配置适配器的驱动程序。在安装过程提示你选择网络模式时，如果你正在配置的是AP或者路由器，则请选择基础模式；如果你正在配置的是通过点对点网络来共享文件，请选择AD-Hoc模式。在SSID和频道设置上，请确保你的无线适配器和AP或者路由器的设置相一致。

连上无线网 适配器一旦安装完毕，Windows XP的无线零配置（Wireless Zero Configuration，WZC）功能就会搜索可用的网络，并且在找到可用网络时显示提示信息（参见图3）。你只需点击该提示信息，并选择一个网络与之连接。

无线适配器的属性对话框里列出了“可用网络”和“优先网络”。WZC按照列出的顺序连接优先网络。你可以使用选项功能来添加、删除或者改变该顺序。在我的网络位置处点击鼠标右键，选择属性，然后点击无线网络，这样你就可以打开这个对话框。（参见图5）

如果你的连接断掉了，在无线网络联接属性里把使用Windows来配置我的无线网络设置功能取消，以此来关闭WZC功能。

结语 >>

恭喜你，现在你已经初步掌握了构建一套自己的无线网络的所有必备知识。尽管如此，对于完全没有经验的用户，在实际搭建过程中还是或多或少会遇到一些挑战。不要着急，绝大部分情况下，随产品附带的说明书和Windows下的帮助文件都将提供足够的信息来帮助你解决困难。尤其是在Window XP最新发布了SP2升级后，更多的可视化向导会令你的工作变得更为顺利、轻松。

——徐笑春 编译自PC World【美】

无线安全：避免窥视之眼

你是否放心让你的邻居或者大街上擦肩而过的行人得知你电脑里的内容？如果回答是否定的话，请激活你AP的安全功能，并改变其缺省设置。

使用新的密码 不要把密码栏空置在那里，而且请不要使用设备的缺省密码(如果有的话)。

隐藏你的SSID 绝大多数AP缺省情况下会通过广播的方式来发送网络的SSID，这样一来客户就可以自动进行自我配置和连接。如果你的路由器允许你关闭该项功能，而你又不希望被那么容易地莫名打扰，那就关闭它吧！

激活MAC过滤功能 你的台式机网络适配器、你笔记本电脑里的无线PC卡适配器和任何其他连接到网络上的设备都拥有一个独一无二的包含文字和数字的标识符，叫做媒体访问控制（MAC）地址。请把网络上的每一个适配器的MAC地址输入到AP管理程序的MAC地址过滤特性中，以便确保只有这些适配器可以接入你的无线网络。

在Windows XP或2000操作系统下可以如下寻找某个适配器的MAC地址：点击开始－运行，然后键入cmd ipconfig/all。MAC地址标示为“Physical Adress”。在Windows 98或Me操作系统下，则要点击开始－运行，然后键入winipcfg,再寻找“Adapter Address”。

激活WPA和WEP加密功能 无线加密协议（WEP）和更新的Wi-Fi保护访问（WPA）标准都能对无线网络上的数据进行加密。如果想发送或接收数据，那就需要在适配器的驱动配置程序和AP或网关的管理界面中键入合适的密码或者短句口令。

不幸的是，那些打定主意要窥探别人的家伙可能对WEP发起黑客攻击。因此，我们建议你寻找能支持WPA这项最新的、更加强有力的加密配置的路由器和网卡。如果你目前的路由器只能提供WEP保护，或许你可以通过固件更新来支持WPA，但并不是所有老款的路由器都能实现这样的升级，你可以从硬件厂商的网页上找到能否升级的说明信息。不过新款无线产品大都已支持WPA了。

7.企业所得税网络申报操作指南 篇七

一、安装、启动

二、系统维护

（1）、系统配置设置与修改

执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企业代码：即本企业的10位海关注册登记编码，如3401910001； 纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称；

计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”；

进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。

是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。

是否分部门申报：选“F”，不分部门申报；

外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。

是否财务挂钩：选“F”；

退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”； 退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。

以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。

（2）、系统参数设置与修改

多用户操作问题：网络数据路径的使用。

换汇成本上下限：上限8.0，下限5.0。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。

（3）、系统口令设置与修改

考虑系统的安全性，建议作如下操作：

在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作： 用户名：输入数字或字母均可； 操作人姓名：录入操作人汉字名称；

三、出口退税申报前准备事项

（一）、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退（免）税申报手续。

（二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。

（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。

1、折算原币离岸价。

（1）成交方式为CIF时，原币离岸价=成交金额-运费-保费-杂费（2）成交方式为C&F时，原币离岸价=成交金额-运费（3）成交方式为C&I时，原币离岸价=成交金额-保费

注：当运、保、杂费币制与成交币制不同时，需要将运保杂费根据报关单数据中汇率或出口商品汇率配置中汇率转换为与成交金额币制相同的运保杂费金额。公式=运保杂费×（运保杂费汇率/成交币制汇率）

2、计算人民币离岸价。人民币离岸价 =原币离岸价* 成交币制汇率 / 100。

3、计算运、保、杂费金额。

（1）运、保、杂费标志为1（指费率）时，运、保、杂费金额=成交金额×报关单中运、保、杂费金额（实指费率）×（%、‰、其他，在参数设置中配置的比率）。

（2）运费标志为2（指运费单价）时，运费金额=折算数量（企业填写）×报关单中运费金额（实指运费单价）。保费、杂费无标志为2的情况。

（3）运、保、杂费标志为3（指总额）时，运、保、杂费金额=成交金额×（运、保、杂费金额（实指运费总价）/整张报关单的成交金额总和）。

四、出口退税申报

（一）外部数据采集

1、出口报关单信息读入读入步骤:

（电子口岸插卡器和退税系统要安装在同一台电脑上方可下载报关单信息）

1）、读入前，检查本机是否已有效连接电子口岸卡设备，并且参数设置中的电子口岸卡信息与当前连接的IC卡信息一致。

2）、打开菜单“基础数据采集-外部数据采集-出口报关单数据读入”，选取下载的报关单文件。要求选取的文件是当前电子口岸卡下载的报关单文件，否则无法读取。3）、系统会提醒用户“读入是否清空原有出口报关单数据”。4）、系统进行解密处理，读取解密后的报关单数据。

5）、读入成功，系统将提示读入的报关单张数、条数、耗用时间。

2、认证发票信息读入读入步骤: 1）基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入 2）选择发票的XML文件进行读入（注意：文件类型选择xml。）

（二）申报明细数据录入（申报中最主要的工作，不仅量大而且易出错，务必详细阅读）

执行“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：

1、关联号：企业按“1+2位年+2位月+2位号批次+3位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。

部门名称：系统自动生成；

申报年月：本次申报的退税所属期，如“200811”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出口日期分别为“20080915”、“20081003”、“20081119”，那么本次的申报年月为“200811”。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次进入系统前，应先对“当前所属期”进行更改，以并与“申报年月”保持一致。

申报批次：即本月第几次申报。如第一次输入“01”，以此类推，当月不能重复。序号：四位数字码，出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口； 税种：增值税选“v”；消费税选“c”； 出口发票号：即企业出口商品的外运编号；

报关单号：21位码，由报关单右上角“海关编号”18位码＋0＋（01）商品项号组成。出口日期：输入报关单中的出口日期。美元离岸价：录入实际离岸价（FOB），计算换汇成本的依据。(若是其他币种的需换算成美元，可通过“厦门国家税务局网→出口退税”查询)核销单号：9位码，商品代码：见报关单中间左边“商品编号”①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补成10位码；

商品名称：系统自动生成，须依报关单名称修改（与报关单名称一致）；

单位：系统自动生成，不须录入（若和进项发票不一致时，需附上“出口货物单位折算表”）；

出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的报关单上相应数量，录入的数量只能等于或小于报关单数量，如报关单数量为1000件，实际申报退税950件，则录入950件。

进货凭证号：10位发票代码+8位号码；（自动生成）分批批次：同一个月，有两单，第一单为1，第二单为2。供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；

进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。（特别说明：要在备注栏加“WT”）。

计税金额：即专用发票上的“计税金额”；

法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段；

退税率：系统根据商品码自动生成； 可退税额：自动生成；

申报标志：为空，则该记录处于未申报状态；为“R”，则该记录已确认需要申报。以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。

“出口明细申报数据录入”“ 进货明细申报数据录入”分别录入后，点保存-筛选≤005（若有5票时）—审核认可—当前筛选条件下所有记录—确认---标志栏显示“R”-OK“E”-NG

（三）退税申报数据检查

①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。

如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。②换汇成本关联检查

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。③预申报数据一致性检查

一致性检查，主要检查一是进货号是否在发票库里，二是主要的发票的总量控制，（四）生成预申报软盘

生成预申报软盘---生成预申报数据。需保存在U盘里

（五）、预审信息处理(保存U盘递交国税局)

（六）、确认正试申报数据

正式申报：点“确认正式申报数据”。

打印明细申报表：在“出口明细申报数据查询”和“进货明细申报数据查询”中，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。

1、生成申报数据并打印申报表 ①、查询并打印退税申报表。

（七）、生成正式申报软盘 ①生成并打印汇总表

“退税汇总申报表录入”—新增-所属期, 回车，自动跳出本次申报汇总表数据-保存--点“扩展功能”打印到EXCEL打印出来“外贸企业出口货物退税汇总申报表”。

②、生成退税U盘：

执行“退税正式申报生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报U盘共12个文件： 每一次申报按“申报年月＋批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份

五、整理装订单证

按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：

携带申报表（主要包括：汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报数据（U盘）到申报大厅办理退（免）税申报。

一）需装订：

1）外贸企业出口货物退税审批表 1份 2）外贸企业出口货物退税汇总表 1份 3）进项增值税专用发票（抵扣联）1套 4）出口发票（税务联）5）出口报关单（退税联）

6）出口口岸：象屿保区，需附上“海关保税区出境货物备案清单” 7）外贸企业出口退税备案申报登记表（原件）8）出口货物计量单位折算表 9）出口货物换汇成本计算表 二）回行针夹：

1）外贸企业出口货物退税汇总表2份 2）外贸企业出口退税出口明细申报表1份 3）外贸企业出口退税进货明细申报表1份

三）夹子+装订封皮（出口发票、报关单、进货发票、专用发票、收汇核销单等单证装订封皮）并按税务机关的统一要求装订。

8.企业所得税网络申报操作指南 篇八

第一章免抵退申报系统的安装

1、第一次安装如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照如下的详细步骤进行安装：

双击“生产退税申报V5_11_SETUP.EXE”文件。（1）系统自动解压，如图1-1：

（2）出现安装画面，点“下一步”按钮。如图1_2

（3）请详细阅读屏幕提示后，点“是”按钮。如图1_3：

（图1_3）

（4）显示默认的安装路径。点击“浏览”按钮，可自定义安装路径。如图1_4：

（5）如要自定义安装路径，如图1_5所示。在“路径”窗口中，可直接输入安装的路径。或在“目录”中选择安装路径。完毕后点击“确定”，进行下一步。

(6)显示如图1_6窗口，修改本系统的程序组。建议在通常情况下不要修改。

（7）然后显示正在进行安装的信息，如图1_7

（8）安装结束后显示如图1_8信息，表示安装已经成功，点击“完成”退出

2、系统修复/删除（卸载）以及重新安装针对以前安装过本系统的用户，请按照以下步骤进行：

第一步：做好旧版本的备份，可以用软件本身提供的备份功能（见第8章说明）。

第二步：在控制面板中，找到“添加删除程序”，将《生产企业出口退税申报5.11版》卸载。

第三步：删除旧系统的安装文件夹，如：C:出口退税电子化管理系统生产企业出口退税申报5.11，删除的时候请注意检查此文件夹下有无其他软件或有用的文件。

具体过程：

（1）双击“生产退税申报V5_11_SETUP.EXE”文件。系统自解压。如图1_9：

（2）然后出现如图1_10所示的对话框，点击“确定“。

3）然后出现如图1_11所示的对话框，请仔细阅读屏幕上的提示，选择适合您的项目。

（3）在图1_11中选择“修复”，将重新安装本系统并修复可能损坏的文件。（4）在图1_11中选“删除”，将删除本系统。

（5）在图1_11中进行选择之后，用户根据系统提示可以轻松完成修复/删除操作。

（6）如选择“修复”，显示如图1_12

（7）如选择“删除”，在图1_13中选择“确定”，进行删除，如图1_14：

（8）系统修复/删除操作完成，如图1_14：

3、系统的升级

第一步 数据备份

方法1：在windows资源管理器中对系统安装文件夹进行备份并记住备份文件夹（此方法仅限 于能熟练操作windows的用户）

方法2：进入系统在菜单中选择“系统维护”系统参数设置与修改记住系统备份路径（最好记到纸上）返回系统维护菜单系统数据备份

第二步 卸载旧系统

在windows控制面板中卸载（删除）“生产企业出口退税申报系统5.11版”，依（2、系统修 复/删除（卸载）以及软件的重新安装）方法完成卸载操作

第三步 安装新系统

依（1、第一次安装）方法安装新版本系统。第四步 新系统配置（见第3章说明）

进入系统系统维护系统初始化系统配置设置与修改设置本企业信息回到系 统维护菜单

第五步 系统数据导入（见第8章说明）

系统维护菜单系统数据导入选择旧系统路径导入完成升级 确定旧系统路径的规则：

如果第一步采用方法1，则直接选备份路径即可，如果采用方法2，要明确系统备份路径的产 生规则，系统在生成系统数据备份时自动按备份当时的时间：年月日__时分（例如：20050917_1337表明此备份是2005年9月17日13时37分制作的备份）在系统备份路径下生成当次备份路径，在选择旧系统路径时应选择最后一次备份的路径，这一点从文件夹名称中可以看出来。

第二章 免抵退申报系统的进入

申报系统安装好后，在windows桌面上找到快捷方式：“生产企业出口退税申报V5.11”并双击：如图2_1。

点击后出现如图2_2所示画面，如果是初次使用，在出现的画面的“用户名”栏录入“sa”（小写），“密码”为空，以后使用时录入指定的用户名和密码进入即可。

按“确定”键即可进入如图2_3所示画面，在此画面上输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统。

进入后的主界面如图2_4所示：

第3章 免抵退申报系统的基本配置

3．1 系统初始化 系统第一次使用之前，先进行“系统初始化”。在系统主画面选择“系统维护”—— “系统初始化”，在出现如图3_1所示的画面上录入“YES”按确定即可完成系统初始化操作，并重新进入系统。（注意该步只是在第一次使用时操作，须较为慎重。）

3．2 系统配置设置与修改 系统使用之前,首先需要进行系统配置，进入系统菜单的“系统维护”中“系统配置设置与修改”，点击系统工具栏中的“修改”按钮，系统将显示如图3_2所示界面：

表格各栏内容的录入现规定如下：

1、“企业代码”：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与当地退税机关联系，做好相应的《退税登记证》的变更手续。

2、“纳税人识别号”：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。

3、“技术监督局码”：技术监督证书号码，即纳税人识别号后9位。

4、“用户名称”：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。

5、“地址”：根据企业详细厂址填写。

6、“邮编”、“财务负责人”、“办税员”、“电话”、“传真”和“电子邮件地址”根据企业真实 13 情况填写即可。

7、“退税登记证号”：录入《退税登记证》或《出口退税认定表》上的15位退税登记证号。

8、“退税登记日期”：根据市国税局签发的《退税登记证》或《出口退税认定表》上签发的日期录入。

9、“纳税人类别”：如果企业是一般纳税人就录入“1”，如果是小规模纳税人就录入“2”。

10、“计税计算方法”：原则上该栏录入为“1”。但是，新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起12个月内不得享受退税待遇，并且进项税额只能是作留抵，即该企业在2003年1月还属于新发生出口业务时期内的，该栏应录入为“4”。企业从何月开始不再属于新发生出口业务时期就从那一个月原始资料录入该系统之前，进入“系统配置设与修改”模块将该栏修改为“1”保存退出即可。

11、“进料计算方法”：所有企业该栏录入“2”即可（购进法）。

12、“分类管理代码”：所有企业该栏录入“B”即可。

13、“税务机关代码”：所有企业该栏录入“330602”即可。

14、“税务机关名称”：所有企业该栏录入“绍兴市国家税务局”即可。

15、“备注”：为空。录完上述内容，按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进入（如图3_3），按“是”后再按第2章所讲方法（免抵退申报系统的进入）录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。

3．3 系统参数设置与修改

在系统主画面选择“系统维护”——“系统配置”——“系统参数设置与修改”，在出现如图3_4所示画面上其各栏内容处理如下：

1、“系统备份路径”：原则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右方的“更改”键，再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可。（但注意：驱动器绝对不能选择A：盘）

2、“进料加工”栏：无论企业实际情况如何，所有企业统一选“有进料加工业务”。

3、“远程申报”:选无远程申报。

4、“屏幕提示”和“响铃设置”：企业可根据自行任意选择。

5、“一致性检查”选项必须选上。

6、“单证收齐时限”：报关单收齐时限为“90”天；核销单收齐时限：一般企业为“180”天，六类企业为“90”天。

修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入。点击“是”后再按第2章所讲方法（2．3 免抵退申报系统的进入）录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。

3．4 系统口令设置与修改

在系统主画面选择点击“系统维护”——“系统配置”——“系统口令设置与修改”，进入系统口令设置与修改模块（如图3_5），该模块可以增加新的操作人和修改删除原操作人及修改口令。

系统在出厂前设置了三个初始用户，分别是（小写）：sa、user、manager，均无密码，其中sa是系统管理员，user一般操作人，manager是业务主管，在企业第一次进入系统时，建议以sa进入，因为只有sa才能进行系统的初始设置。用户以sa登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己。

1、添加新用户

必须以“管理员身份”（如sa）进入系统，该模块才能添加新用户。在出现如图3_6所示的画面上选按功能键“增加”激活表格。表格各栏内容的录入如下：

（1）、用户名：为方便进入系统，该栏最好为英文字母和数字的组合体，最长为8个字符。尽量不要使用中文。

（2）、“操作人姓名”：录入对应操作人的真实姓名。

（3）、“操作人级别”：最好录入“2”（一般操作人）

其它栏次录不录入内容没关系，内容录入完毕按“保存”键存盘后，应注意要即刻为该用户设置密码，否则企业将无法以此操作员身份进入系统。

2、设置口令

以“管理员身份”（如sa）进入该模块，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料。但以“一般操作员”或“主管负责人”身份进入系统的，就只能看到自已的内容不能编辑资料，但可以修改口令。以“管理员身份”（如sa）进入该模块时，密码设置方法如下：在该模块画面上先在“索引窗口”选定一个用户名，再按“修改口令”键，出现如图3_7所示画面：

在出现的“口令修改”画面上录入该用户的新口令两次即可修改口令。如果以“一般操作员”或“主管负责人”身份进入系统时，只能修改本人的口令，修改口令时只要在该模块按下“修改口令”键，在出现的“口令修改”画面上录入该用户的新口令两次按“确定”键即可完成口令修改。

口令修改完毕，记住该口令，下次以此口令登陆。

另外，点击确定后，系统将显示如图3_8所示界面：

请注意“口令”栏随机显示口令为：111044，此口令为虚拟口令，对企业来讲，没有任何作用，不需要记忆，也不能用来登陆。

3．5 自用海关商品码的设置

“系统维护”下的“代码维护”保存有：海关商品码、标准海关商品码、海关单位码、海关关别码、国别码、海关贸易性质码、外管局贸易性质码、币别码，所有这些码，企业不能擅自修改，否则可能造成税局机关无法审核，只能进行“自用商品设置”及“自用币别设置”。

设置自用的海关商品码

系统在出厂时已将所有商品代码设为自用商品，为了提高企业输入明细数据效率，系统提供设置自用商品功能，可以将企业经常使用的商品设置为自用商品，在相关明细数据录入栏当中，可以以下拉菜单方式进行商品选择，而无须录入代码，设置步骤如下：

点击菜单“系统维护”下的“代码维护”下的“海关商品码”，系统出现如图3_9所示界面： 可以看到所有商品代码在编辑窗口中“标志”项均为“1”，意思就是说开始时系统将所有商品代码都默认为“自用代码”，因此我们必须先撤销所有商品的自用代码标志，再进行重新设置。

1、撤销所有商品的自用代码标志

按下“自用商品”键，在弹出的画面上（如图3_10）选择“当前筛选条件下所有记录”，再按“撤销自用代码”键，即可撤销所有商品的自用代码标志，这时大家可以看到编辑窗口中“标志”项均为空，表示操作成功了。

2、查找要设置为自用代码的海关商品码。

方法一：按下“搜索”键，弹出如图3_11所示画面，在“输入搜索关键字”栏输入要查找的商品代码，再按“确定”键，即可看到在“索引窗口”里，指针（最左边的黑色三角形）指着要查找的商品代码，右边的“编辑窗口”里为该商品代码对应的内容。方法二：直接在“索引窗口”里移动滚动条进行查找（如图3_9），看到要找的商品代码点击它，右边的“编辑窗口”里即为该商品代码对应的内容。

3、将选定的商品代码设为自用商品码。

4、方法一：查找到商品代码后，按下“自用商品”键，在弹出的画面（如图3_12）上选择“当前记录”，再按“设为自用代码”键，即可将选定的商品代码设为自用代码，这时大家可以看见“编辑窗口”上该商品代码中的“标志”栏变为“1”，这就表示设置成功。

方法二：查找到商品代码后，按下“修改”键，在“编辑窗口”的“标志”栏录入“1”字后，按“保存”键即可将该商品代码设为自用代码。

设置自用代码的目的：

是为了方便企业日后日常的免抵退税报关单等原始资料录入。如果企业认为设置自用代码作用不大，也可以一次性将所有商品代码设为自用代码，这也不影响报关单的录入工作。

设置自用代码要注意的事项：

（1）设置的自用商品代码可以多但绝不能少。也就是说设置的自用商品代码绝对不能少于企业实际用到的商品代码。如果少了，当企业录入海关登记手册或进出口报关单等原始资料时，会出现错误提示“无此商品代码”，这时企业可以依据上述步骤增设自用代码即可解决问题。

（2）海关的商品代码及其相应内容不得随意增加和修改，否则将无法通过税务部门的审核系统。

第4章

出口退税申报系统操作流程

4．1 出口退税申报系统操作流程图表

基础数据采集

有进料加工业务

没有进料加工业务

向导第一步：免抵退税

向导第二步：免税业务

向导第一步：免抵退税

向导第二步：免税业务

进料加工手册登记

进口料件明细申报

出口货物明细申报

收齐单证明细录入

进料加工手册核销

向导中第三步第1小步：数据一致性检查

向导中第三步第2小步：生成明细申报数据

向导中第四步第1小步：税务机关反馈信息读入

无

有

无

有

向导中第七步：纳税申报

向导中第九步：免抵退税申报汇总表录入

向导中第十步第2小步：打印申报报表

免税出口货物明细

间接出口货物明细

来料加工出口明细

出口免税卷烟明细

免税出口货物明细

来料加工出口明细

出口免税卷烟明细

出口货物明细申报

收齐单证明细录入

向导中第六步：模拟出具进料加工免税证明（无进料加工的企业无此步骤）

向导中第八步：增值税申报表项目录入 向导中第十步第1小步：数据一致性检查（若有误，则作向导第四步之3，再返回第一步修改）

向导中第十步第3小步：生成汇总申报数据

向导中第十一步第1小步：税务机关反馈信息读入 向导中第十一步第2小步：税务机关反馈信息处理

流程说明

1）、月初，根据进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统，即向导第一、二步；

2）、对数据进行一致性检查，无误后则生成明细申报数据进行预申报，即向导第三步；

3）、取得预审反馈信息后，读入反馈信息，即向导第四步第1小步；

4）、查询预审疑点反馈信息，即向导第四步第5小步。如显示有错，则先撤销申报数据，即向导第四步第3小步；再到回去第一、二步修改；

5）、查询出口信息不齐的情况即向导第四步第2，若有且属于录入错误，应返回到向导第一、二步修改再重新生成明细申报数据并再次预申报和预审核；若不是录入错误，则进行向导第四步第4小步操作，即进行反馈信息处理；

6）、再次进行一致性检查，生成明细数据进行正式申报，即向导第五步的操作；

7）、以上步骤准确无误，或者修改后已经无误了，则进行向导第六步直接模拟出具免税证明；

8）、从本系统中取得有关统计数据（免抵退销售额、免抵退不得免征和抵扣税额），据以填写增值税申报表。这就是向导中第七步的内容；

9）、将增值税申报表的有关数据录入本系统，即向导第八步的操作；

10）、输入所属期，就可自动生成出免抵退税汇总表，即向导第九步操作；

11）、进行一致性检查，即第十步第1小步的操作。若有错误则先撤销明细数据申报（向导第四步第3小步）再按错误提示内容修改；若无则打印整套表格即向导第十步第2小步；

12）、生成汇总数据，即向导第十步第3小步；

13）、将生成的明细申报数据、汇总数据，连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报；若退税部门未通过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流程；

14）、若审核通过，则读入反馈信息并进行处理，即向导第十一步第1、2小步。

注意事项：

a)如果当月没有任何业务发生，也要完成整个操作流程。

b)请千万要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃。

c)必须逐月进行申报，每月须完成第一至第十一步才能进行下月的申报。

对于有进料加工业务的生产企业退税申报，在申报向导中由如下十一步组成（在系统主画面功能栏点击向导，将显示如图4_1画面：

第一步和第二步是基础数据采集，而且第一步的数据采集为基础的基础，第二步的数据采集是作为特殊业务可供选择的数据采集，并非每个企业都要做。

第三步是对基础数据采集中可能的错误进行自查自纠，包括各个表中同一数据的一致性和各种报表及凭证之间的勾稽关系，如果存在错误则需要回到第一或者第二步去修改。

第四步是到税务机关去预审核采集的基础数据，若获得反馈信息并作相应调整。这一步存在五项，但并非每步都要做。第1小步是税务机关反馈信息的读入，显然每个企业都要做；第2小步是查询反馈信息中有无出口信息不齐的情况，若有则需要返回第一大步进行修改；修改之前就要求进行第3小步即撤销已申报数据；若没有出口信息不齐的情况，就可以把读入的税务机关反馈信息来更新原有的申报数据，这就是第4小步的作用；第5小步是疑点反馈查询。

第五步是生成明细数据，其作用有两个，一是第九步生成汇总数据需要这些明细数据，二是出具第六步的模拟免税证明需要这些数据。

第六步之所以存在出具模拟免税证明，是因为企业正式申报的计算过程中需要这些数据，本系统根据税法计算的规定设计了这个模拟出具免税证明的步骤。

由于，第一至第五步生成出了明细数据，第六步模拟出了进料加工免税证明，再加上第八步录入增值税申报表的数据，所以根据免抵退税的核算原理就可以自动生成出来。至此了所有数据采集的过程就完成了。

接下来，就是正式申报的过程了，即第十步和第十一步的内容。正式申报的原理和预申报的原理大同小异，在此就不重复了。

第5章

基础数据的录入

5．1 进料加工手册登记录入

在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”——“进料加工手册登记录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进料加工手册登记录入”，如图5_1）即可进入进料加工海关手册登记模块。

录入的条件：

如果企业无发生进料加工业务时，无须使用该模块。如果企业有进料加工业务时，企业必须在取得海关核发的进料加工手册之后发生第一笔进口料件之前就应该办理手册登记，同时使用该模块录入该手册的相关内容。但是对于20053年10月1日以前取得的进料加工手册而在2005年10月1日以后还发生进出口业务的，必须在2005年10月的“基础数据采集”中补充录入该进料加工手册的内容。

录入的操作：

进入进料加工海关手册登记模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图5_2），各栏的录入方法如下：

【所属期

】规则：4位年份+2位月份，如：200510 【序号

】规则：4位流水号，如：0001、0002...【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号

【原币代码

】含义：合同中使用的币别代码

【计划进口总值】含义：合同规定的剔除客供辅料后的进口总值

【计划出口总值】含义：合同规定的出口总值

【计划分配率

】规则：计划分配率＝计划进口总值÷计划出口总值×100% 【征税税率

】含义：复出口货物的征税税率

【退税率

】含义：复出口货物的退税率

【手册有效期

】含义：合同中规定的“有效期限”

【申报标志

】空：未申报

R：已申报

【审核标志

】空：未审核通过

R：已审核通过

【核销标志

】空：手册未核销

R：核销手册已申报

H：核销手册已审核通过

录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘，依上述操作可以登记录入多个合同。录完后为避免出错，建议企业进行一次“序号重排”，具体操作如下：在进料加工海关手册登记画面上先按“序号重排”键，出现画面（如图5_3），再按“排序”键即可自动修改序号及排序。

其他模块的中也可进行“序号重排”的操作。5．2 进口料件明细申报录入

在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”——“进口料件明细申报录入”（或者在 “向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进口料件明细申报录入”，如图5_1）即可进入进口报关单的录入画面。

录入的条件：

如果企业无发生进料加工业务时，无须使用该模块。如果企业有进料加工业务时，企业当月取得的进口报关单，都必须录入当月的“进口料件明细申报录入”模块中。

录入的操作：

进入进口料件明细申报录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图5_4），各栏的录入方法如下：

【所属期

】规则：4位年份+2位月份，如：200510 【序号

】规则：4位流水号，如：0001、0002...【所属期标识

】含义：该笔记录的所属，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。

【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号

【进口报关单号】规则：9位海关编号+[0]+2位项号，如：123456789001、123456789002...【代理证明号

】规则：进口代理证明编号+2位项号

【进口商品代码】含义：进口报关单上的商品编码

【原币到岸价

】含义：原币 CIF 或 C&F 价

【原币汇率

】规则：100 外币兑人民币汇率

【人民币到岸价】含义：人民币 CIF 或 C&F 价

【美元汇率

】含义：100 美元兑人民币汇率

【美元到岸价

】含义：美元 CIF 或 C&F 价

【海关实征税额】含义：海关实征关税和消费税

【组成计税价格】规则：组成计税价格＝人民币到岸价＋海关实征税额

【申报标志

】空：未申报

R：已申报

【审核标志

】空：未审核通过

R：已审核通过

录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的进口报关单录入此模块，即可完成进口料件明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。

特别提示：

对于2005年10月1日以前有进料加工贸易进口料件未出具免税证明，或已在2005年9月以前办理了进料加工免税证明手册但未能抵减的部分（即2005年9月“生产企业出口货物免、抵、退税汇总申报表”第17栏数据不为0），必须在2005年10月的“基础数据采集”中补充录入该进口料件明细的内容。

5．3 进料加工手册核销录入

企业必须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后海关缴销手册之前办理有关手册核销手续。其操作如下：在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”——“进料加工手册核销录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进料加工手册核销录入”），如图5_1即可进入进料加工海关手册核销模块。进入该模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图5_5，各栏的录入方法如下：

【核销所属期

】含义：进料手册核销时的所属期。

规则：4位年份+2位月份，如：200201 【核销序号

】规则：4位流水号，如：0001、0002...【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号

【计划分配率

】规则：计划分配率＝计划进口总值÷计划出口总值×100%

【实际进口总值】含义：进料手册使用期间已向税务机关申报的该手册的实际进口料件的人民币到岸价，不包括不付汇的客供辅料进口额

【实际出口总值】含义：进料手册使用期间已报关离境，并经税务机关审核通过的该手册的复出口货物人民币离岸价

【剩余边角余料】含义：进料手册合同履行完后，剩余的边角余料折人民币金额

【结转料件

】含义：进料手册合同履行完后，未使用完的并结转至其它手册的进口料件金额

【其它调减料件】含义：进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品生产的情况时，其料件进口金额。若业务发生时已调减了当期的料件进口额，并向税务机关申报过，则不再参与本栏的计算

【剩余残次成品】含义：手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折人民币金额。

【结转产品

】含义：生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手册或销售给其它企业的产品销售额（间接出口）

【其它未出口

】含义：生产的产品发生内销、损失等没有出口，或虽已出口但未经税务机关审核通过的产品销售额或核定销售额

【实际分配率

】规则：实际分配率＝（实际进口总值—剩余边角余料—结转料件—其它调减料件）÷（实际出口总值＋剩余残次成品＋结转产品＋其它未出口）×100%

【手册有效期

】含义：合同中规定的“有效期限”

【核销标志

】空：手册未核销

R：核销手册已申报

H：核销手册已审核通过

5．4 出口货物明细申报录入

在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”——“出口货物明细申报录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“出口货物明细申报录入”，如图5_1）即可进入。

录入的条件：当月发生的免抵退税出口业务，不管是否单证齐全，都必须录入当月的“出口货物明细申报录入”模块中。

录入的操作：

进入出口货物明细申报录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图5_6）：

【所属期

】规则：4位年份+2位月份，如：200510 【序号

】规则：4位流水号，如：0001、0002...【记销售日期

】含义：记出口销售帐日期

【所属期标识

】含义：该笔记录的所属，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。

【进料登记册号】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空

【出口报关单号】规则：9位海关编号+[0]+2位项号，如：123456789001、123456789002...【代理证明号

】规则：出口代理证明编号+2位项号

【单证不齐标志】含义：B：无报关单

H：无核销单

D：无代理证明

【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码

【原币离岸价

】含义：外币 FOB 价

【原币汇率

】含义：100 外币兑人民币汇率

【人民币离岸价】含义：人民币 FOB 价

【美元汇率

】含义：100 美元兑人民币汇率

【美元离岸价

】含义：美元 FOB 价

【征退税差额

】规则：征退税差额＝人民币离岸价×（征税税率－退税率）

【应退税额

】规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率

【信息不齐标志】含义：B：无报关单

H：无核销单

D：无代理证明

【单证收齐年月】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。

规则：4位年份+2位月份，如：200510

【单证收齐序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单

H：收齐核销单

D：收齐代理证明

【免抵退税年月】含义：参与免抵退计算的年月。

规则：4位年份+2位月份，如：200510 【申报标志

】空：未申报

R：已申报

【审核标志

】空：未审核通过

R：已审核通过

录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的直接出口报关单录入此模块，即可完成出口货物明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。

5．4 生成出口货物冲减明细

如果发生以前月份录入的出口货物明细申报有误，或已申报的出口货物不能退税，以及发生退运等情况，企业可以在申报系统主画面点击“基础数据采集”——“生成出口货物冲减明细”（或在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”——“生成出口货物冲减明细”），进入出口货物冲减明细录入模块（如图5_7），在索引窗口中找到要冲减的记录，按下“冲减出口”键，在弹出画面（图5_8）上按“确定”键即可生成一条负数记录，序号为“Z000”，即表示操作成功。

5．5 前期单证不齐本期收齐的处理

企业可以在申报系统主画面点击“基础数据采集”——“收齐出口单证明细录入”（或在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”—— “收齐出口单证明细录入”，见图5_9），【所属期

】含义：单证收齐年月。

规则：4位年份+2位月份，如：200511 【序号

】含义：单证收齐序号。

规则：4位流水号，如：0001、0002...【原出口所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200510

【原出口序号

】含义：原出口申报序号。

规则：4位流水号，如：0001、0002...【所属期标识

】含义：该笔记录的所属，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。

【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单

H：收齐核销单

D：收齐代理证明 当期收齐何种单证就录入相应的字母。如收齐了报关单就录入“B”，收齐核销单就录入“H”，两单都是当期收齐就录入“BH”。（但注意如果原单证不齐标志只有“H”，这里收齐单证标志就绝不能录入“B”或“BH”。）

【出口报关单号】规则：9位海关编号+[0]+2位项号，如：123456789001、123456789002...【代理证明号

】规则：出口代理证明编号+2位项号

第6章

免抵退预申报 6．1 “数据一致性检查”

必须先完成免抵退税申报资料录入的基本操作和补充操作之后才能进行。

在申报系统主画面选择点击“申报数据处理”——“数据一致性检查”（或在“向导”中选择“第三步免抵退税预申报”——“数据一致性检查”），如图6_1：

点击“数据一致性检查”将弹出如图6_2所示画面

再根据弹出画面的错误提示修改申报资料录入的错误后，再进行一次“数据一致性检查”，直到无发现任何错误为止（如图6_3）

6．2 生成明细申报数据

在申报系统主画面选择点击“免抵退税申报”——“生成明细申报数据”（或者在“向导”中选择“第三步免抵退税预申报”中的“生成明细申报数据”），在弹出的画面（如图6_4），按“确定”键即可进入如下画面（图6_5）：

如果在该画面的“备份当前系统”栏上打钩，再按“确定”键时系统就会将该软件的所有内容备份至指定的“系统备份路径”中，系统会自动根据当前的年月日时分命名该备份的目录名。（特别要注意：

1、“系统备份路径”绝不能是本申报系统所在的目录，否则将发生死锁现象。

2、由于备份占用的空间较大，企业一个月备份一次已经足够了。为减少备份占用的空间，企业可以删除部分旧的备份目录。）在图6_5画面按“确定”键后，即可进入如下画面（图6_6），该画面企业应选择点击“本地申报”栏，选择生成数据的路径，再按“确定”键系统将提示正在生成申报数据（如图6_7）。

生成完毕后，系统将显示以下界面（图6_8），报告此次申报所生成的数据表的条数

查看完毕后，点击关闭即可。这时可以回至指定的路径中看一看是否已生成完毕，如果存在如图6_9所示的22个文件，说明此次预申报数据生成已完整，否则需要重新申报。

6．3 预审反馈信息的处理

1、读入税务机关反馈信息

在系统主画面选择“反馈信息处理”——“税务机关反馈信息读入”（或在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整”—— “税务机关反馈信息读入”），再在弹出的画面（如图6_10），选择“路径”，再按“确定”键即可将税务部门反馈信息读入系统里。

2、税务机关反馈信息查询

税务机关反馈信息有两类，第一类是通过将企业申报的报关单资料与税务部门取得的海关电子信息进行对碰得到“出口信息单证不齐的情况”。该类错误企业可以在“向导”中“第四步预审核反馈疑点调整”—— “出口信息不齐情况查询”中查找到（如图6_11）

第二类是逻辑性错误，是由于企业录入过程中由于失误等原因而产生的错误，该错误也有可能不是真正的错误而属于正常情况时就无须调整。

3、税务机关反馈信息的处理。

不管税务机关反馈信息中是否有提示申报数据有错，企业都必须先撤销已申报数据，再进行一次税务机关反馈信息处理。在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整”—— “撤销已申报数据”，在弹出画面（图6_12）选择录入“所属期”和“申报明细表数据”

按“确定”键后出现以下界面（图6_13）

点击“是”即可撤销预申报数据。

之后，再在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整”—— “税务机关反馈信息处理”，在弹出的画面（如图6_14）按“是”键系统会自动对企业申报数据中信息不齐的报关单加上“信息不齐标志”。

处理完毕系统显示以下界面（图6_15）

至此企业的免抵退税预申报工作基本完成。但要注意一点：免抵退税预申报必须在企业的“纳税申报”之前完成。同时，为保证正式申报数据的准确性，企业一个月可以多次进行预申报工作，直到错误不再发生为止。

第7章

免抵退税正式申报 7．1 重新生成明细申报数据

该步与预申报的操作相同，都是先进行“数据一致性检查”，再进行“生成明细申报数据”（即完成“向导”中的第五步的操作）。

7．2 模拟出具进料免税证明

生成明细申报数据后，企业可在系统主画面选择“向导”中“第六步模拟出具进料免税证明”——“模拟出具进料加工免税证明”，如图7_1，并将该“进料加工免税证明”打印出来，以便于申报表的数据取值。

7．3 纳税申报表数据采集

在本系统主画面选择“向导”的“第八步纳税申报表数据采集”——“增值税申报表数据录入”，在增值税申报表数据录入模块各栏按如下方法录入（如图7_2）：

【所属期

】含义：税款所属期。

规则：4位年份+2位月份，如：200510

【免抵退销售额】含义：当期免抵退出口销售额。

规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报

【免抵销售累计】含义：免抵退出口货物销售额，本年累计数。规则：按《增值税纳税申报表》 第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报

【不得抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。

规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报

【不得抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。

规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报

【销项税额

】规则：按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报

【进项税额

】规则：按《增值税纳税申报表》第 12 栏“进项税额”填报

【上期留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报

【进项税额转出】规则：按《增值税纳税申报表》第 14 栏“进项税额转出”填报

【免抵退应退税】含义：上期的免抵退税应退税额。

规则：按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额”填报

【检查应补税额】含义：纳税检查应补缴税额。

规则：按《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报

【应抵扣税额

】规则：按《增值税纳税申报表》第 17 栏“应抵扣税额”填报

【实际抵扣税额】规则：按《增值税纳税申报表》第 18 栏“实际抵扣税额”填报

【应纳税额

】规则：按《增值税纳税申报表》第 19 栏“应纳税额”填报

【期末留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第 20 栏“期末留抵税额”填报

7．4 免抵退汇总数据采集

在本系统主画面选择点击“向导”的“第九步免抵退汇总数据采集”——“免抵退申报汇总表录入”，进入免抵退申报汇总表录入画面后（图7_3），点击“增加”键，在“所属期”上录入当前的税款所属“年月”后按回车键，其它栏次即可自动生成无须手工录入，再按“保存”键即完成汇总表的数据采集工作。

7．5 数据一致性检查

完成“向导”中的第五六七八九步之后，在生成汇总申报数据之前，企业必须进行数据一致性检查。具体操作如下：在系统主画面选择“向导”中“第十步免抵退税正式申报”的“数据一致性检查”（参见图6_2，6_3）：

1、如发现只是《纳税申报表》或《汇总表》数据有错，《明细申报》未发生错误时，企业可以根据该错误提示返回《纳税申报表》或《汇总表》数据采集模块改正相关栏次的错误即可。

2、如发现《明细申报》数据有错误时，企业必须先进入“向导”——“第九步免抵退汇总数据采集”——“免抵退申报汇总表录入”画面，再在“索引窗口”选择当月后，按“删除”键将当月的汇总表数据全部删除。

然后，企业返回系统主画面，选择点击“申报数据处理”——“撤销已申报数据”（或在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整”——“撤销已申报数据”），在弹出的画面（如图6_

12、6_13），在“所属期”录入本期的“年月”，在“申报数据范围”选择“申报明细表数据”后，按“确定”即可撤销明细申报数据。再按数据一致性检查中提示的错误返回各明细数据录入模块修改相关错误后，重做“向导”中第五至第九步的工作即可。

7．6 生成汇总申报数据

在申报系统主画面选择点击“向导”中“第十步免抵退税正式申报”——“生成汇总申报数据”，在弹出的画面（图7_4），按“确定”键即可进入的如图7_5所示画面，再按“确定”键时即可进入路径选择画面（图6_6），选择生成数据的“路径”，再按“确定”键即可将生成的汇总申报数据存盘。

7．6 打印申报报表

在申报系统主画面选择点击“免抵退税申报”——“打印申报报表”，就会弹出画面（如图7_6）：

输入“所属期”，再选取“出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）”再按“报表设置”键，就会弹出打印机设置画面（如图7_7），在该画面上选择“横向”，在“指定报表打印机”选择企业自已的打印机型号，在“请选择纸张类型”中选择纸张型号（B4或A3），按下“预览”看报表能否全览，如果满意，再按“保存”键保存该打印设置，以后打印该表时，程序自动按此设置打印报表

9.企业所得税网络申报操作指南 篇九

如果成为国家印刷复制示范企业，将享有国家给予的一系列优惠扶持。具体包括以下5方面。

在项目资金方面，新闻出版总署对认定成为国家印刷复制示范企业的印刷复制企业优先给予产业发展项目和发展资金的支持。

在产业政策方面，认定成为国家印刷复制示范企业的中外合资、中外合作出版物印刷企业、其他印刷品印刷企业或者只读类光盘复制企业，外方可以控股或者占主导地位，但中方比例或者权益不得低于30%。

在管理措施方面，认定成为国家印刷复制示范企业的印刷复制企业，在接受委托印刷复制境外的印刷复制产品时，各省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门在保证文化安全的基础上，可以根据管理实际，适当简化审批程序，提高审批效率。

在评选奖励方面，中国出版政府奖（印刷复制奖）、全国文化重点出口企业、全国文化高新技术企业等的评定，在同等条件下，优先考虑被认定成为国家印刷复制示范企业的印刷复制企业。

在进口设备方面，认定成为国家印刷复制示范企业的光盘复制企业，可以进口境外性价比高且使用年限不足3年的光盘复制生产设备，但进口各种类型设备的总数量不得超过企业原有设备总数量的30%，而且进口设备只限于企业自身使用。

既然被认定为国家印刷复制示范企业，能够享受诸多优惠扶持政策，那么如何才能申报呢？《国家印刷复制示范企业管理办法》对此作了如下规定。

国家印刷复制示范企业实行自愿申请、初审、终审和认定的程序。凡符合本办法第六条或者第七条要求的印刷复制企业，均可申请成为国家印刷复制示范企业。

首先，印刷复制企业应当向所在地县、市新闻出版行政主管部门提交《国家印刷复制示范企业申请表》，经所在地县、市新闻出版行政主管部门核实确认后，报送所在地省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门初审。审核同意后，由各省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门向新闻出版总署报送书面报告以及有关申请材料。报告要同时载明地方给予的扶持政策和措施。

申报成功后，新闻出版总署将组织评审专家组，对各省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门申报的国家印刷复制示范企业进行考核和终审。

通过考核和终审的印刷复制企业在新闻出版总署门户网站（www.gapp. gov.cn）上进行公示，公示期为7天。通过公示的印刷复制企业，由新闻出版总署认定为国家印刷复制示范企业，授予“国家印刷示范企业”或者“国家光盘复制示范企业”的称号，颁发牌匾和证书，并通过媒体向社会公告。

成为国家印刷复制示范企业之后的印刷复制企业仍要接受新闻出版总署的动态管理。《国家印刷复制示范企业管理办法》规定，新闻出版总署和各省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门对国家印刷复制示范企业进行跟踪管理，根据“目标考核、动态管理、能进能退”的原则，建立并完善国家印刷复制示范企业的年度考核机制，以保证其能真正起到示范引领的作用。

10.企业所得税网络申报操作指南 篇十

出口退税网上申报操作流程

一、预申报操作流程：

第一步：在出口退税系统里将本月基础数据录入完毕，点击出口退税申报系统向导第三步免抵退税预申报→生成明细申报数据，将本地申报修改为远程申报，然后点击确定，系统会自动在出口退税申报系统安装路径下的OUT_PORT文件夹里生成一个zip格式的明细申报数据。

第二步：登陆，点击网上税务→出口退税预申报（1号服务器为电信服务器，2号服务器为网通服务器）→出口退税综合平台，录入企业代码（10位海关代码）、密码和验证码，点击登陆。

生产企业出口退税网上申报操作流程

第三步：点击生产企业预审→申报数据上传，弹出数据上传界面，点击浏览按钮，选择OUT_PORT文件夹里的“海关代码_mx_所属期.zip”文件，然后点击上传，完成预申报明细数据上传。

第四步：点击申报信息查询，查看预审进程，按刷新按钮查看当前排名。如系统显示当月预审已完 生产企业出口退税网上申报操作流程

成，点击下载按钮，进入反馈信息下载界面，点击下载，将文件保存到系统盘里。

第五步：进入到出口退税操作系统，点击申报操作系统向导第四步预审核反馈疑点调整，点击税务机关反馈信息接收，选择已预审核好的反馈信息，点击确定。

系统会提示成功解压到出口退税系统安装路径ycsbfk文件夹下，是否读入反馈数据（Y/N）？，选择是（Y）将反馈信息成功读入到系统。

生产企业出口退税网上申报操作流程

税务机关反馈信息读入步骤将不再操作，直接跳过，然后依次进行出口信息不齐情况查询→撤销预申报数据→税务机关反馈信息处理→预审反馈情况查询，完成预申报。

二、正式申报操作流程

第一步：在出口货物明细申报中录入当期运保费，与财务账上数据核对无误后，点击出口退税操作系统向导第五步生成明细申报数据，将本地申报修改为远程申报，点击确定，系统会自动在出口退税申报系统安装路径下的OUT_PORT文件夹里生成一个zip格式的明细申报数据。（因正式申报明细数据与预申报明细数据格式一致，只是正式申报数据将原先的预申报数据进行了覆盖，为了便于区分，可通过查看明细数据系统时间来区分是否为最新的申报数据。）

生产企业出口退税网上申报操作流程

第二步：登陆，点击网上税务→出口退税预申报（1号服务器为电信服务器，2号服务器为网通服务器）→出口退税综合平台，录入企业代码（10位海关代码）、密码和验证码，点击登陆。生产企业出口退税网上申报操作流程

第三步：点击生产企业正式申报→明细数据上传，弹出数据上传界面，点击浏览按钮，选择出口退税系统安装路径下的OUT_PORT文件夹，选择“海关代码_mx_所属期.zip”文件，然后点击上传，完成正式申报明细数据上传。

第四步：进入出口退税申报系统向导，依次进行第六步模拟出具进料免税证明→第七步纳税申报→第八步纳税申报表数据采集→第九步免抵退汇总数据采集，以上步骤操作完毕，进行第十步免抵退税正式申报，出口退税申报数据检查无误后点击“生成汇总申报数据”，将本地申报修改为远程申报，点击确定，系统会自动在出口退税申报系统安装路径下的OUT_PORT文件夹里生成一个zip格式的正式申报汇总数据。

生产企业出口退税网上申报操作流程

第五步：登陆，点击网上税务→出口退税预申报（1号服务器为电信服务器，2号服务器为网通服务器）→出口退税综合平台，录入企业代码（10位海关代码）、密码和验证码，点 生产企业出口退税网上申报操作流程

击登陆。

第六步：点击生产企业正式申报→汇总数据上传，点击浏览按钮，选择出口退税系统安装路径下的OUT_PORT文件夹，选择“海关代码_hz_所属期.zip”文件，然后点击上传，完成正式申报汇总数据上传。生产企业出口退税网上申报操作流程

第七步：将所有出口退税所需报表打印完毕并加盖公章后到国税局办理出口退税业务。

第八步：国税局对出口退税数据审核无误，完成当月出口免抵退。登陆，点击网上税务→出口退税预申报（1号服务器为电信服务器，2号服务器为网通服务器）→出口退税综合平台，录入企业代码（10位海关代码）、密码和验证码，点击登陆。

第九步：点击生产企业正式申报→审核结果下载，在申报年月中输入申报年月如201106，点击确定，系统会自动下载已审核好的正式申报数据，点击下载按钮，将正式申报反馈数据下载到系统盘里。

生产企业出口退税网上申报操作流程

第十步：进行正式申报反馈数据读入操作，进入出口退税申报系统申报系统操作向导，点击第十一步正式审核反馈信息处理→税务机关反馈信息接收，选择已下载好后的正式申报反馈数据。生产企业出口退税网上申报操作流程

将当月正式申报反馈信息读入到系统中，当系统提示是否读入反馈数据（Y/N）？，选择是（Y），将反馈信息成功读入到出口退税申报系统中。