咨询接待中家长问题汇总

2024-08-25

咨询接待中家长问题汇总（精选2篇）

1.咨询接待中家长问题汇总篇一

国税函（2008）875号规定现金折扣在实际发生时作为财务费用，在实际工作中，债权人和债务人如何处理才算做现金折扣而不是坏账？如何提供资料以备税务检查？

答：现金折扣又称销售折扣是为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。两者之间有本质的不同。你好！我们是一家动漫公司，经营范围是：动漫研发制作发布，影视广告、专题片制作、MTV制作，企业形象设计策划，平面广告设计制作。已经申报地税并办理了税务登记证，请问我们是否还需要申报国税，要是需要的话都是需要申报哪些税种？

答：你们单位需要申报国税，主要涉及增值税、企业所得税。依据〘财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知〙（财税〔2009〕65号）文件，现将动漫企业涉及国税税收政策及其税收优惠说明如下：

一、关于增值税在2010年12月31日前，对属于增值税一般纳税人的动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件，按17％的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分，实行即征即退政策。退税数额的计算公式为：应退税额=享受税收优惠的动漫软件当期已征税款-享受税收优惠的动漫软件当期不含税销售额×3％。动漫软件出口免征增值税。上述动漫软件的范围，按照〘文化部、财政部、国家税务总局关于印发〖动漫企业认定管理办法（试行）〗的通知〙（文市发〔2008〕51号）的规定执行。

二、关于企业所得税经认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品，可申请享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策。

上述所称动漫企业和自主开发、生产动漫产品的认定标准和认定程序，按照〘文化部、财政部、国家税务总局关于印发〖动漫企业认定管理办法（试行）〗的通知〙（文市发〔2008〕51号）的规定执行。您好麻烦问一下房地产开发企业拆迁补偿涉税问题，我们采用置换产权方式进行补偿税法上应视同销售确认收入我想问的是应按视同销售收入数额列入开发成本还是按实际建造成本列入开发成本呢谢谢

答：应按视同销售收入数额列入开发成本.我单位购置一台轻型载货汽车，取得机动车销售统一发票，因身份证号码/组织机构代码一栏填写了组织机构代码，不能认证，认证大厅答复要填税号，但是交通部门不填组织机构代码不给挂牌，该问题应如何解决？

答：〘国家税务总局关于推行机动车销售统一发票税控系统有关工作的紧急通知〙（国税发〔2008〕117号）文件明确规定，机动车零售企业向增值税一般纳税人销售机动车的，机动车销售统一发票“身份证号码/组织机构代码”栏统一填写购买方纳税人识别号，向其他企业或个人销售机动车的，仍按照〘国家税务总局关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知〙（国税函〔2006〕479号）规定填写。所以你们取得的机动车发票“身份证号码/组织机构代码”栏应填写企业税号，如果未按照规定填写请向机动车销售单位退票重开。如果填写了税号，可到主管税务机关认证。

我单位办公房产为租赁,按照税法规定,租赁房产的维修费应在租赁期限内摊销,对此有无金额限制.我单位对房产日常的零星维修较多(如门窗地板等修理),金额较小,是否也需要全部按租赁期限摊销? 答：对房产日常的零星维修需要按租赁期限摊销。增值税专用发票在开票后多长时间内认证有效？

答：自2010年1月1日起，根据〘国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知〙（国税函〔2009〕617号）规定，“增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。”同时“增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。”

1、我单位租赁房产的维修费用一次性进入了成本，未在租赁期限内进行摊销，今年我单位在进行所得税计算时，对这部分费用进行了调增，请问在以后我单位可否再进行调减？

2、对市政府每年收取的绿化费可否税前扣除？（该费用系对每年植树节不直接植树的单位收取的费用）

答：以后不能进行调减，绿化费如有正规的计税依据可以进行税前扣除。

这几天在网上报税，申报2005版财务报表时怎么都申报不上，每填完一个表格就点击网上申报，但是过后一查询还是显示没有申报成功，请问这是怎么回事？

答：您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：请与相关服务单位亚恒公司或是鲁科海金穗公司联系。

联系电话：

亚恒公司：6138366 鲁科海金穗公司：2132302 我是泰安市岱岳区一小规模企业，增值税的申报是通过电话申报的，请问是不是可以通过泰安市国税局网站报税？

答：目前，我市小规模企业的申报，主要有电话申报、上门申报和办税服务厅自主申报三种模式，暂时不支持网站申报。

您好。请问2010年注册设立的小规模纳税人是否可以在开始营业后申请采用所得税核定征收？所得税核定征收应该在什么时候申请？需要经什么程序？

答：可以进行核定征收，但是必须符合一定的条件才能进行核定，具体请到主管税务机关办理。

前几年下岗后做了一小买卖有的客户需要发票大约每月 1-3000左右我得办理国税上的什么手续啊需要哪些证件呢？答：您好：您说的情况，应该先办理税务登记证，然后申请领购普通发票即可。

办理税务登记证所需资料：1.营业执照（工商局）；2.身份证；3.房屋租赁合同或产权证明。若偶然发生业务，可以带身份证和销货证明资料到当地办税服务厅代开发票。

〘房地产开发经营业务企业所得税处理办法〙第二十条企业委托境外机构销售开发产品的,其支付境外机构的销售费用(含佣金或手续费)不超过委托销售收入10%的部分,准予据实扣除。是否可以这样理解：如果支付境外的销售费用全部为佣金及手续费，只要不超过委托销售收入10%的部分,就可以据实扣除。但是与〘关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知〙（财税[2009]29号）规定的其他企业：按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。问：如何理解上述规定？

答：〘房地产开发经营业务企业所得税处理办法〙第二十条是特别针对企业委托境外机构销售开发产品的，而财税[2009]29号是泛指其他企业。

〘房地产开发经营业务企业所得税处理办法〙第二十一条：房地产企业为建造开发产品借入资金而发生的符合税收规定的借款费用，可按企业会计准则的规定进行归集和分配，其中属于财务费用性质的借款费用，可直接在税前扣除。问：符合税收规定此处是指哪些规定？答：符合税收规定特指符合会计准则。

我企业是从国税代开的发票，应该通过什么方式报税？答：小规模企业从国税局申请代开的增值税专用发票或者增值税普通发票应该在次月申报期内如实申报,你们单位在小规模申报表中应如实填列该部分收入,如果你们单位采用上门申报方式可以到办税服务厅办理申报纳税,如果你们单位采用电话申报等电子申报方式,那么你们可以继续采用电子申报方式申报纳税.09年4月份起单位已按核定征收额交纳所得税，2010年是否需税务师事务所出具09鉴证报告

答：如果是定额征收则不需要出具鉴定报告。我企业是一免税企业，往超市送蔬菜，应免什么税

答：政策规定，对农业生产者销售的自产农业产品免征增值税，如果你们供应的蔬菜是自产的农产品可以免税。

有一单位生产包装物和其他产品，资产自用的包装物如何计算进项与销项。请指点！

答：自用的产品在记会计分录时其进项为生产该产品时取得的合法进项，销项为同类产品的销售价格×适用税率。技术开发费加计扣除应如何办理手续？

答：国税发[2008]116号文件规定：企业申请研究开发费加计扣除时，应向主管税务机关报送如下资料：

（一）自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。

（二）自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。

（三）自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。

（四）企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。

（五）委托、合作研究开发项目的合同或协议。

（六）研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。提示：企业必须对研究开发费用实行专账管理，准确归集填写可加计扣除的各项研究开发费用实际发生金额,向主管局报送以上资料，发生的研究开发费用在汇算时按规定加计扣除。

我单位建钢结构厂房，取得的钢结构件发票（不含工程款）能否抵扣进项税。谢谢

答：钢结构厂房属于不动产，取得的进项税额是不允许抵扣的。单位购买机动车一辆，能否抵扣

答：购买用于生产经营的运输车辆和机械车辆可以抵扣其进项税额,轿车和用于接送职工的班车不允许抵扣.听朋友说，现在税务部门允许折让不在一张发票上，是真的吗？文件号是多少？

答：销售折让不能在同一张发票上，这是会计准则的要求。我单位是商品流通企业，为了接送员工上下班我单位最近新购一辆中巴车，请问这辆班车的进项税能抵扣吗？

答：接送员工的车辆属于购买的固定资产用于职工集体福利，其进项税额不允许抵扣。

我请教的问题是：公司（工业企业）在2月1日批准为增值税一般纳税人。此前1月中旬，公司签订机器设备买卖合同并支付了10%设备定金，2月1日后收到设备和增值税发票（开票日在2月1日后），同时支付了剩余货款。此种情况，该设备是否能认定为属于在一般纳税人批准后实际购入？其增值税发票中的进项税恶能否抵扣？此外，收到需安装的设备，是否需要办理入库手续？

答：购买的固定资产应按照实际发生的时间，你们单位支付货款和取得的发票时间在2月1日之后就可以申请抵扣进项税额。需要安装的设备按照财务会计制度需要办理入库手续。