银行风险论文

2025-03-12

银行风险论文（精选11篇）

1.银行风险论文篇一

内部风险防范和外部风险防范

随着我国金融体制改革的日益深入，商业银行面临的风险和日益多样化和复杂化。如何进一步加强内部控制管理，提高抗御各种经营风险的能力，是建立现代商业银行制度过程中面临的一个重要课题。

一、内部风险

当前商业银行内控管理中存在的风险：

（一）商业银行人事激励机制未有效建立和运行，内部管理制度不适应内控管理的需要。目前银行采用的多是一级法人下的分支行长负责制，即银行内部的经营管理由行长负责。内控中对领导干部的权力缺乏应有的控制机制。行长的个人决策行为、业务行为、责任行为没有操作性强的规范的制度制约。岗位轮换、职工轮岗、有效制约未得到切实落实；同时，人员素质与道德修养、金融家园文化建设不能有效跟进。

（二）会计系统作为内控管理的重要一环，缺乏对银行资金流量必要的控制手段。商业银行会计指标体系、账务处理规范及临柜操作管理制度不健全、不规范，有章不循、违章操作现象在银行管理的各方面均较普遍。客户就是上帝的观念在业务操作过程中，特别是银行临柜人员中存在一定程度的曲解，甚至以牺牲现有的控制制度为代价，尤其是忽视本行收款入账票据凭证的审查，严重影响了商业银行内控管理的有效性。

(三)商业银行现有内部审计监督未发挥应有的作用，内部稽核缺乏独立性及权威性，难以对全行业务部门活动进行全面的监督；同时稽核力量配备不足，且有部分是兼职，造成执行者也是控制者的情况，加大了控制难度。稽核部门无法从整体上把握全行的业务动作和经营状况，无法及时发现经营中存在的问题，也难以提出有针对性和建设性的意见。

（四）商业银行缺乏一个统一的控制法规制度及操作规则，不少制度规定与业务发展不相适应，新兴业务的开拓相应的控制制度存在脱节现象；现行会计内控制度缺乏系统性、可操作性，且加强会计结算与严格执行制度之间存在矛盾。有些商业银行工作人员没有认识到内控机制是一个动态系统，制度的执行及执行情况，很大程度上成为应付上级行检查的一种摆设。

加强、完善内控制度的几点建议

第一、强化内部稽核部门的独立性，主要负责人应异地交流。稽核监督是银行内部控制中的重要环节，但是目前国有商业银行内部稽核部门由于多年来受到体制的限制导致其独立性不强，作用不能得到有效发挥，因此应该尽快建立稽核工作垂直领导机制。总行的稽核部门应直接对法定代表人或董事会负责，各地的稽核机构直接对总行的稽核部门负责，其费用由总行直接划拨，各地稽核机构的负责人应定期异地交流，这样就规避了稽核机构与被检查部门的经济利益关系，增强了稽核机构的独立性。

第二、加强内控意识、完善法人治理结构。加强内控意识特别是领导者的内控意识已经成为当务之急，领导者对内控制度的态度影响到全体员工的思想意识和行为，因此领导者更应该认真研究、分析内控组织架构，强化全体员工的内控意识。当前国有商业银行向股份制转化已是大势所趋，因此转制后要建立起股东代表大会、董事会、监视会等对经营者进行监督、约束的机构，以达到控制风险的目的。

第三、进一步完善贷款风险防范机制。各国有商业银行应建立统一的贷款抵押价值评估标准和评估程序，应统一借款企业信用等级的评定内容、评定标准以及尽快建立起切实可行的信贷资产保全机制，并应将贷款“三查”制度落到实处，严格按照岗位权限、业务规程发放贷款，充分发挥不同岗位、不同部门之间的相互监督、制约作用，保证国有信贷资产的保值增值和安全完整。

第四、实行会计、出纳、储蓄岗位不定期轮换制。基层营业单位会计、出纳、储蓄等要害岗位的工作人员应不定期整体离岗，由各专业部门抽调具有营业单位各个岗位知识的熟练人员，整体顶岗检查，使营业单位会计岗位、出纳岗位、储蓄岗位暂时整体离岗，被监管岗位业务人员必须立即与监管人员办理交接手续，强制离岗。由于营业单位无法预知何时被查，因而没有时间对已存在的问题做“技术处理”，这样就能保证监管结果的真实性，形成对被接管单位违纪人员的威慑力，避免内部职工经济犯罪。

二、外部风险

商业银行的外部风险主要来自于市场风险，主要表现为：利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险。目前我国商业银行面临市场风险的问题：

一是缺技术。市场风险管理涉及很多技术问题,如对金融市场不断推出的各类外汇、有价证券及其衍生产品的了解和认识,对各类市场风险－利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险－识别、计量、监测和控制方法的学习和掌握,风险管理模型的引进和运用,基础数据的采集,管理信息系统的建设,组织结构的调整等等。对我国商业银行来讲,这都需要在相当长的时间里逐步学习、了解、掌握和完善。

二是缺人才。市场风险所涉及的业务、产品和风险管理方法、模型都具有高度的专业性,需要由一大批专业人士来从事和管理。对监管者而言,则既需要了解和熟悉银行的业务和风险管理体系,还必须有能力对其风险管理体系,包括风险管理模型的假设前提、运作原理和基础数据等的合理性、可靠性、有效性进行检查和评价。当然,这就必然涉及到监管理念和监管方式的调整。

三是缺管理。拥有先进的系统、模型和一批技术专家仅是解决一个专业技巧问题,比技术和人才更重要的是银行的管理能力。银行管理风险最根本的措施是要在内部建立有效的风险管理体系,董事会和高级管理层要牢牢树立风险管理理念,要通过建立和实施一整套风险管理政策和程序,将风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动有机地融合。对我国的银行业来说,构建包括市场风险管理在内的有效风险管理体系是一个迫在眉睫的任务,必须从现在起下决心、花功夫,采取切实有效的措施去处理,这需要我国商业银行与监管机构共同做出长期不懈的努力。

银行防范外部风险应以提高自身的科学决策及管理水平、经营实力和市场应变能力为重要手段。具体为：

一、在外部监督和市场监督方面，有关的金融业监督管理机构应该适应金融形势的变化采取不同的政策进行监督，对于商业银行的变化应该及时进行调查，给予实时监督；投资者中应该进行风险防范意识的宣传，培养他们对于商业银行风险管理的监督意识。

二、建立有效的利率风险的防范机制和汇率风险防范体系。伴随着利率的市场化和金融衍生工具的不断创新我国应该实行适宜的缺口管理方法，利用衍生工具比如说远期利率协议、利率互换、期货、期权等手段来合理规避风险。商业银行应该市场利率和货币市场汇率动态，运用科学方法与先进技术手段，对本外币利率和货币汇率趋势进行科学和基本准确的预测，在汇率方面可以通过对货币市场进行分析采取货币互换的方法来对汇率的风险进行防范。通过资产负债的有效的合理的配置和金融衍生工具的运用，将利率和汇率风险控制在最小的范围内。

三、建立我国商业银行风险管理的风险管理监督控制体系。风险监管体系主要由有内在监督机制、外在监督机制和市场监督机制共同组成。内在监督机制主要是以风险控制为基础的公司治理结构、决策机制、运营机制和控制技术等的组合，是对风险监督起决定作用的第一个最重要的层次。外在机制主要是监管当局根据监管规则对金融机构进行的常规监管，处于风险控制的第二位，对于风险控制具有保障性的作用。市场机制主要是金融投资者组成的监督队伍，包括客户群体和舆论监督，处于风险控制的第三个层次，对于风险控制的具有约束性作用。

四、建立起适合我国商业银行的风险管理文化。应该强调以风险计量为核心，并且借助诸如计量模型，数理统计、以及金融工程等先进的分析方法，以风险识别、风险探测、风险分析、风险管理决策、风险决策评估为流程的风险管理文化。

风险管理是商业银行在经营过程所要面对的一个非常基础又极其重要的问题。如果不能对风险进行有效的管理，就无法做到安全性、流动性、赢利性的统一。因此建立通过借鉴外国风险防范体系，我国应该建立一个以风险管理文化为引导，完善的内控机制为核心的全面风险防范体系这样才能面对金融环境的变化和外国商业银行的挑战。

2.银行风险论文篇二

中国银行业履行社会责任面临着机制改革处于瓶颈期、同业竞争不断加剧、市场和外部监管约束不断增强等多重压力, 对于承担社会责任还重视不够, 缺乏深入的实践性研究。不确定因素的存在还会对银行社会责任活动的效益产生影响, 若缺乏对于这一环节的风险控制, 可能会给银行以至整个社会利益带来危害。采用先进的风险管理战略和技术进行管理, 构造全面风险管理框架还会给银行创造价值, 有利于银行打造自己的软实力, 谋求自身的可持续发展, 更好地服务社会。

“银行社会责任”正成为学界关注的焦点。何德旭和张雪兰[1]从利益相关者角度剖析商业银行履行社会责任。朱文忠[2]指出商业银行社会责任具有独特的内涵, 应从制度化强制措施入手, 完善公司治理是构建其社会责任机制的关键。雷世峰[3]认为, 应将社会责任和银行的长期目标结合起来。这些研究从不同角度为企业践行社会责任提供了指导, 但仅是在机制建设层面上, 没有具体的社会责任管理框架。

巴塞尔协议提出最低资本要求、市场纪律和监督检查这三大风险管理支柱, 为银行业的风险管理提出具体指标。中国银监会2007年发布了《节能减排授信指导意见》, 提出加强环境和社会责任风险管理的新要求。郑晓青[4]认为, 最优社会责任水平是由社会责任收益最大化所决定的, 由于现实中强制性社会责任的存在, 会导致高于企业最优社会责任水平, 导致企业社会责任效益为负, 累积社会风险。上述研究指出了对银行社会责任风险控制的意义和相应的措施, 然而缺乏比较全面和具体实践性的框架。

基于上述, 本文结合利益相关者理论和卡罗尔等[5]社会责任金字塔理论, 剖析银行业主要社会责任, 以及履行社会责任过程中可能遇到的风险, 融入智能风险管理技术, 建立银行社会责任风险管理框架, 探讨如何将银行社会责任行为与其自身的经营管理相结合, 将风险管理渗透到企业文化、发展战略、组织架构、市场营销、业务政策及绩效评价中。

二、银行的主要社会责任管理及风险

(一) 银行的主要社会责任

结合卡罗尔等社会责任风险管理模型, 从利益相关者角度提出银行的社会责任, 见表1。

利益相关者及其责任: (1) 股东。银行对股东的责任在于实现盈利目的, 保证股东的合法权益, 使其利益最大化, 主要是经济责任。 (2) 环境。银行在环境方面的社会责任在于, 协调配合环境保护和信贷管理工作, 强化环境监督管理, 严格信贷环保要求, 主要是道德责任和法律责任。 (3) 政府。银行对政府的社会责任体现在稳健经营, 配合政府的宏观调控政策, 帮助政府监督社会资金交易、纳税活动, 促使金融环境在稳定中不断发展, 从而为国家政策提供强有力的金融支持和履行社会责任, 主要是法律责任和经济责任。 (4) 员工。银行对于员工的社会责任在于, 维护员工的法律权利及促进员工的个人发展, 对于员工要实行维护其就业和择业权、报酬获取权、社会保险和社会福利待遇等劳动权利的法律义务;加强员工培训, 建立有效的员工激励制度, 关注员工的工作环境;主要是道德责任。 (5) 客户。银行对于客户的社会责任, 是要保障银行客户的合法权益, 避免客户的信息泄漏, 对客户提供资金和交易安全的保障等, 主要是道德责任。 (6) 公众。银行在社会公众方面的社会责任在于, 积极支持社区文化和举办银行金融服务知识宣传活动等, 主要是慈善责任和道德责任。

(二) 银行在社会责任管理中所面临的主要风险

银行在履行社会责任的过程中会遇到各种不确定因素的影响, 为较好地控制这些因素, 应先认识这些不确定因素导致的风险。

1. 战略风险。

它是指商业银行在追求短期商业目的和长期系统化管理过程中, 不适当的未来发展规划和战略决策可能给商业银行未来发展带来的潜在风险。

2. 信贷风险。

信贷资产是我国商业银行效益的主要来源, 银行为进行最大价值创造, 就有可能忽视贷款资金用途是否符合绿色理念, 是否节能降耗减排, 最终造成对环境社会, 以及银行本身造成损失, 这就是信贷风险。

3. 市场风险。

它是指交易组合在市场价格反向变化时, 发生市场价值下降的风险, 主要有利率、汇率、持有股票及所持商品价格发生变动发生损失的风险。若控制不当, 导致金融机构关闭破产, 直接危害金融安全与稳定, 甚至影响到国家和社会的稳定和发展。

5. 操作风险。

操作风险是指不完善的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。银行在组织因素上存在治理缺乏、管理不当、文化多元、沟通失败的问题;或者在政策因素上, 违反了政策、执行不合规、职责不清等各种操作上的失误, 导致银行的经济损失, 甚至破产。

三、智能风险管理视角下银行社会责任管理中的风险控制

2010年德勤公司[6]根据COSO框架[7]提出了智能风险管理框架, 风险管理智能化具有反馈和改进功能, 最后实现价值的创造。智能风险管理将风险管理作为创造价值的一种手段, 最高目标是要为企业创造价值, 不同于一般的风险管理只是防范风险所导致的价值损失, 主要包含风险治理、风险架构及监督、风险归属。本文将智能风险管理框架融入银行的社会责任管理, 探析履行社会责任过程的风险控制。

(一) 风险治理

银行的治理层, 在制定创造股东利益最大化的战略时, 应认识到社会责任在银行利益创造过程中的重要地位, 将社会责任管理与银行的发展目标、战略规划以及经营计划相结合, 有效配置银行的资金、人员等各项资源, 对银行重大经营决策做社会责任评价。治理层对风险的考虑必须从整个企业的角度看风险, 实行全面风险管理。董事会应利用自身在银行的社会责任管理中的职权以及号召作用, 将智能风险管理以及社会责任观融入企业文化。智能风险管理框架要求银行的不同层级的组织机构来实施, 决策部门、执行部门、业务部门及监督部门各自落实好各自职责。

(二) 风险管理流程

结合巴塞尔协议Ⅲ对银行业治理的新要求, 建立银行社会责任风险管理框架如图1, 统一的风险框架应用于银行所有部门和业务单元, 并将智能分析工具融入其中。

该框架从智能化的角度出发, 要求在进行风险评估时能够综合各项业务、各部门的风险, 考虑到各项风险相互的作用, 在制定风险应对方案时能通过各风险的相互作用来消除部分风险。该框架以一定的资本充足率为最终目标, 并分解到各业务部门。智能化的管理框架具有效果监督反馈的作用, 在风险应对措施执行之后, 该系统会根据新的实际资本充足率和目标值进行对比, 如果达到目标, 在下一次遇到同样风险时继续执行原先的应对方案;倘若没到达目标, 则提醒管理人员改进原有应对方案。

四、广州农商银行践行社会责任的风险管理经验

广州农商银行确立了“积极倡导绿色金融、绿色信贷, 并尽心服务三农, 服务中小企业, 服务社区, 服务地方经济”的社会责任战略, 努力建设温暖、值得信赖的银行。

(一) 广州农商银行承担的社会责任—以利益相关者的角度

表2从利益相关者的角度展示广州农商银行在对政府、监管机构、股东、三农、中小企业、员工、社区、公众和媒体以及环境方面所履行的社会责任。并在发展中践行社会责任, 形成良好循环的内外部环境, 自身获得快速、稳健的成长。

(二) 广州农商银行的风险管理流程

图2刻画了广州农商银行绿色信贷风险管理流程, 目前较多的贷款业务会涉及环境保护方面, 是银行社会责任中的经济责任和环境责任。

在董事会和高管层的积极推动下, 绿色信贷意识已经根植于广州农商银行的信贷文化。建立了以“实施绿色信贷推进全面风险管理、以实施绿色信贷落实科学发展观”为核心的绿色信贷思路, 加强全面风险管理, 将信贷项目的环境风险作为风险评估、授信决策和贷款监控的一项重要内容。风险管理流程覆盖全部业务流程, 包括风险偏好、客户准入标准、项目评估标准、信贷审批标准、贷后管理和信贷退出等。

1. 绿色准入———客户准入标准。

对于项目贷款预先分析评价建设、生产过程对社会生态环境可能造成的影响, 提出环境保护的治理方案。要求项目贷款审批前必须取得环境行政管理部门的环保审批, 对于环境影响评价报告和环境管理方案未得到环保部门审批的项目, 一律不得提供信贷支持。实行名单制管理, 严把信贷客户的绿色准入关口。在内部进行评级, 评估可预见损失和不可预见损失, 确定风险预警值, 作为客户准入和项目评估的标准参考值。

2. 绿色审批———项目审批标准。

实施“环保一票否决”的信贷审批制度, 把环保达标作为对大中型客户以至小微企业授信准入和审批的重要依据, 贷款项目必须符合国家有关环境保护政策的要求, 对不符合节能环保要求的企业和项目不给予授信支持。

3. 绿色管理———信贷管理与信贷退出。

根据审批后项目的RORAC计算, 制定相应的结构调整的信贷政策, 对高耗能、高污染行业实施全行业信贷退出政策。

五、结论

银行社会责任的风险通过智能化管理能起到一定的风险消除作用, 并通过风险预警作用来应对风险, 间接增加银行的社会责任活动效益, 增加银行价值。智能化风险管理模型在广州农商银行绿色信贷社会责任风险管理的实践, 证实了可以将风险管理融入银行的日常经营管理。本文提出的框架符合巴塞尔协议Ⅲ对银行业的要求, 将最低资本要求作为风险管理的警戒点, 建立风险预警系统, 综合各种风险, 智能控制风险, 在组织架构上加强对风险管理的监督检查, 为银行业的社会责任活动效益提供了理论支持。

参考文献

[1]何德旭, 张雪兰.利益相关者治理和银行业的社会责任[J].金融研究, 2009 (8) .

[2]朱文忠.国外商业银行社会责任的良好表现与借鉴[J].国际金融, 2006 (4) .

[3]雷世峰.商业银行社会责任与核心竞争力关系研究——以我国上市银行为例[D].浙江工商大学, 2013.

[4]郑晓青.企业社会责任与风险管理—基于社会风险视角的分析[J].商业会计, 2012 (1) .

[5]Archie B Carroll, et al.企业与社会——伦理与利益相关者管理[M].黄煜平, 等, 译.机械工业出版社, 2004.

[6]德勤中国风险智能榜评审委员会.中国企业风险管理白皮书[R].北京, 2011.

3.银行风险论文篇三

关键词：银行贷款；风险；对策

一、银行贷款风险的预防及解决办法

首先，加强对风险的管理，保证贷款的“三性”

贷款的“三性”分别是安全性、流动性和效益性”尤其重视贷款的安全问题，安全是一切的前提，流动性是物质保证，这一切的目的是效益。

商业银行要对风险加强管理，不断加强管理能力，生产经营安全，确保资产的质量。因为经济的不断发展，贷款发展方向增多，经济、金融形势不断改变，尤其是这次金融危机，很大程度的影响了出口型企业的发展。经济增幅减慢，越来越严的货币政策，从而导致小企业发展困难，有可能有倒闭的风险。商业银行对小生产这有同样的政策，信贷资产危险提高。从而在商业银行业务扩展中，注重对风险的管理，注意分散投资，不能集中同一行业。在个体上，贷款不能针对个人，特别尤其要注意贷款余额不可以高于资本总额的百分之十，以防信贷风险。结合实际情况同当地经济情况相结合，发展个性产品，把资本投向小企业促进区域发展，最大限度的促进商业银行发展。

其次，不断完善制度，提高个人素质，强化信贷管理

商业银行不良贷款的形成原因是不断积累的结果，既受政策影响，社会影响，内部上也存在着问题。要增强银行抗风险能力，根据实际情况完善制度。不断健全管理制度和控制体系，严防内部的违规行为，要不断增强员工之间的相互制约，提高合规情况的比例，把风险控制在可控的范围内。此外，商业银行的高级领导是银行的重中之重。只有能力强的管理人员，才能号召，督促员工提高防范意识，增强对危险的化解能力。

再次，完善档案的管理制度

贷款的操作程序是指对于不同环节的审核，是保证贷款可以正常进行，也是合法的表现包含申请贷款、对货物的调查、审批、办理发放等。在工作中建立良好的关系很重要，这些年很多商业银行忽视培养潜在客户，错误认为接受借款申请就建立了关系，实际上信贷关系指的是贷款初步审查后，并依据资格审查中的关系确定一切的基础。

贷款申请、调查、审批、办理，发放的不同环节中，应该注重书面资料的真实和完整，在监督这一环节，商业银行更要加强防范措施，应该从不同方面来监督，例如在企业在面临困难前银行没有发现，一定会给银行造成严重的损失，为以后发展埋下隐患，银行的工作人员尤其要重视贷款的工作程序，来确保资金的安全，减少风险。

二、房地产抵押贷款的风险及对策

因为目前贷款业务中的房地产抵押占据了很大的比例。所以要着更深层次的分析其中的风险。由于这其中环节多、专业性强，所以在实际中，很容易造成贷款风险。所以要经常检查贷款后的情况，不断的提高房地产对抵押质量的要求，减少贷款风险。下面是防范该风险的实际建议。

第一，房产抵押贷款面临的风险

租赁权与抵押权之间的风险。根据“买卖不破租赁”，假如“先租后抵”，这时仍然可以租赁，银行就不能处理抵押房产。借款人签订合同前，假如以较低的价格将房屋转租给其他人，而且要求承租人全部交齐租赁费，又可能在抵押前签了长期的租赁合同，银行同样无法获得租金还贷也不能降低抵押的风险。最好的办法就是，提前调查，在办理抵押手续前，做好调查工作，了解其房产是否已经租赁他人；一旦房屋已经出租，就不予办理贷款。应该根据风险偏好来办理，但对于租赁合同要求绝对真实，应提前告知承租人租赁物已经被抵押这个消息

第二，抵押登记权存在的风险

土地使用权存在的风险，由于土地使用权，分为国有和集体。银行在办理手续的时候，假如没有做使用权的抵押登记，抵押的房产就没有办法变现。登记时，假如将登记和贷款的期限设为一致，如果贷款到时间没有收回，抵押登记也会失去效力。解决的办法是：要求借款人同时抵押房产和土地使用权，以方便处置抵押房产。要求贷款的登记期限要长于抵押时间，保证时间充足。补充说明，集体土地抵押前要争得所有人同意，才能顺利抵押。

第三，土地性质与用途带来的危险

目前来说土地分为划拨和出让土地，转让使用年限，住宅类年限为七十年，工业类年限为为五十年。一旦到达土地实用最大年限，银行就没有办法处置其房产；根据用途的不同。价值也不同，一旦借款人自作主张变动土地的用途，国家随时可以收回土地使用权，银行也就没有办法处置抵押房产。

第四，在建工程抵押存在的风险

依据法律和相关规定，在建工程承包人的受偿权在抵押权之前；纳税人一旦发生欠税的行为。税收高于担保物

第五，共有拥有的财产抵押存在的风险

依据《担保法解释》，双方共同拥有的财产抵押的时候，以共有财产进行抵押，没有经过共同拥有人同意那么就不能抵押。假如没有财产共有人的签字，那么就会失去抵押权。

三、借款合同存在的风险及对策

这些年来，随着社会的发展，人们的法律意识不断增强，银行与客户更加注重签订合同，来保证贷款人的利益最大化，减少客户对贷款人的诉讼。

（一）严格遵循法律来保证借款人的主体资格。

（二）借款合同要提前明确借款用途。

（三）借款合同要说明借款人违约的责任。

（四）借款合同对于双方应履行的事物及违约进行了详细的规定。

参考文献：

[1] 王孟夏，邢剑琛，王林.商业银行中小企业贷款风险研究[J].北方经济，2009（24） .

[2] 王大平.关于加快建立中小企业贷款信用担保的设想[J].北方经贸， 1999（03） .

4.银行风险管理篇四

一、单项选择题

1.商业银行对外币的流动性风险管理不包括（）。

A.将流动性管理权限集中在总部或分散到各分行

B.将最终的监督和控制全球流动性的权力集中在总部或分散到各分行

C.制定各币种的流动性管理策略

D.制订外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划

【您的答案】 B

【正确答案】 B

2.（）针对特定时段，计算到期资产和到期负债之间的差额，以判断商业银行

在未来特定时段内的流动性是否充足。

A.流动性比率/指标法

B.现金流分析法

C.缺口分析法

D.久期分析法

【您的答案】 C

【正确答案】 C

3.我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过

（），流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（）。

A.75%，25%

B.75%，15%

C.50%，15%

D.50%，25%

【您的答案】 A

【正确答案】 A

4.操作风险评估和控制的内部环境因素不包括（）。

A.公司治理结构

B.合规管理文化

C.信息系统建设

D.外部控制体系

【您的答案】 D

【正确答案】 D

5.操作风险中的人员因素不包括（）。

A.内部欺诈

B.文件/合同缺陷

C.知识/技能匮乏

D.核心雇员流失

【您的答案】 B

【正确答案】 B

6.按照由表及里的原则，操作风险具体可划分为非流程风险、流程环节风险和

（）。

A.控制派生风险

B.人力资源配置不当风险

C.系统性风险

D.操作失误风险

【您的答案】 A

【正确答案】 A

7.商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过（）来进行操作风险缓释。

A.提高电子化水平以取代手工操作

B.制定连续营业方案

C.购买电子保险

D.IT系统灾难备援外包

【您的答案】 A

【正确答案】 A

8.（）指标仅适合衡量大型的特别是跨国商业银行的流动性风险。

A.现金头寸指标

B.流动资产和总资产的比率

C.大额负债依赖度

D.核心存款指标

【您的答案】 C

【正确答案】 C

9.1988年（）标志全面风险管理原则体系基本形成。

A.华尔街第二次数学革命

B.《巴塞尔资本协议》

C.华尔街第一次数学革命

D.欧式期权定价模型

【您的答案】 B

【正确答案】 B

10.以下哪种不是巴塞尔新资本协议对操作风险经济资本的计量的方法。（）

A.基本指标法

B.高级计量法

C.标准法

D.产量法

【您的答案】 D

【正确答案】 D

二、多项选择题

1.声誉风险管理流程包括以下哪些步骤（）。

A.声誉风险的识别

B.声誉风险的评估

C.监测和报告、内部审计

D.声誉风险的修订

【您的答案】 A, B, C

【正确答案】 ABC

2.良好银行公司治理的特征（）。

A.银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界

B.完善的内部控制和风险管理体系

C.与股东价值相挂钩的有效监督考核机制

D.科学的激励约束机制、先进的管理信息系统

【您的答案】 A, B, C, D

【正确答案】 ABCD

3.下列选项中，属于商业银行市场风险控制手段的有（）。

A.压力测试

B.交易限额管理

C.风险限额管理

D.止损限额管理

【您的答案】 B, C, D

【正确答案】 BCD

4.下列属于我国商业银行交易账户划分的政策和程序应主要包括的内容有（）。

A.交易账户划分的目的、适用范围、交易账户的定义

B.列入交易账户的金融工具种类

C.列入交易账户的头寸应符合的条件

D.交易标识

【您的答案】 A, B, C, D

【正确答案】 ABCD

5.我国商业银行交易账户划分的政策和程序应主要包括以下几点内容（）。

A.交易账户划分的目的、适用范围、交易账户的定义

B.列入交易账户的头寸应符合的条件

C.列入交易账户的金融工具种类

D.明显不列入交易账户的头寸

【您的答案】 A, B, C, D

【正确答案】 ABCD

三、判断题

1.战略风险管理主要是通过整合内部营运流程来实现的，它的核心是协调经营目标、长期战略以及可利用资源。

【您的答案】对

【正确答案】对

2.商业银行对企业信用分析的5Cs系统是指：品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。

【您的答案】对

【正确答案】对

3.在商业银行流动性管理中，商业银行通常将核心存款的80%投入流动资产。

【您的答案】错

【正确答案】错

4.一般来说，商业银行规模越大，抵抗风险的能力越弱。

【您的答案】

【正确答案】错

5.通常活跃在货币市场的商业银行需要采用较长的流动性缺口分析时间序列。

【您的答案】

【正确答案】错

6.商业银行最高风险管理委员会委员须全部由商业银行内部人员担任。

【您的答案】错

【正确答案】错

7.吸收损失的缓冲器和最终来源是资本金。

【您的答案】对

【正确答案】对

8.市场是风险的第一承担者，也是风险管理最根本的动力来源。

【您的答案】错

【正确答案】错

【答案解析】资本是风险的第一承担者，也是风险管理最根本的动力来源。

9.风险评估原则是由表及里、自上而下、从已知到未知。

【您的答案】错

【正确答案】错

【答案解析】风险评估原则是由表及里、自下而上、从已知到未知。

10.商业银行必须通过定期的内部审计和现场检查，保证声誉风险管理政策的有效执行。

【您的答案】对

5.银行的风险篇五

银行的风险

随着席卷全球的金融危机的加剧，银行、以及其他类似的金融机构无力偿付存款负债的案例屡屡发生。显然，政府及社会对银行的破产的关注程度要远远超过一般的制造和服务行业，银行破产似乎更引人注目。接下来，我们从货币经济学角度分析下银行所面临的风险

什么是银行风险？

银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。银行的风险具有独特的特点。这突出表现在：属于高负债经营；银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能；银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大。

银行风险的内涵及特性

一、风险的概念

广义的风险是指预期事物的不确定性，通常有两种情况:一是预期不确定性可能带来意外收益，即风险收益;二是预期不确定性可能带来意外损失，即风险损失或风险成本。

狭义风险是指预期事物的不确定性而造成的损失。通常所谓经济风险仅狭义风险。

银行风险是预期银行业务经营和管理中因不确定因素导致事后造成的损失或不利目标实现因素的总称。在市场金融中，这种风险的大小，必然通过价格形式加以量化和度量。其中银行风险大，其经营和管理的综合成本就高。银行风险是一种导致损失的可能性。因此，其量化概念就是:

银行风险率=银行损失或银行风险成本或银行风险性资产÷银行资产×100%

上述公式表明，银行风险可以从不同层面，不同角度去认识或测量。例如，测量银行风险损失，则用银行损失比银行资产。

二、银行风险的特性

(一)客观性。只要有银行业务活动存在，银行风险总是不以人们的意志为转移的必然存在。百分之百的无风险的银行业务在现实金融生活中不可能存在。其客观性的主要原因在于: 一是市场经济主体的有限理性。由于市场信息非对称性和主体对客观认识有限性，因而市场经济主体作出决策往往是不及时，不全面和不可靠的，有时甚至是错误的，客观上可能导致经济金融运行中的风险产生;

二是市场经济主体的机会主义倾向。人类的天性有一种道德上的冒险精神和趋利避害动机，因而可能运用不正当手段，如说慌，欺骗，违背诺言，尽可能钻政策，制度的空子为其谋取私利，投机，冒险和各种钻营性的客观存在导致银行风险不可避免;

三是信用的中介性和对象的复杂性。这就导致:信用关系那种原始的期限结构，数量供求，借贷关系的一一对应，演变为互相交织，互相连动关系。金融领域和实际经济领域脱节，加之信用对象的复杂性，因而，金融不可能永远无风险。

(二)可控性。尽管银行风险是客观存在的。但是银行风险是可控的。所谓银行风险可控性，是指金融主体依一定方法，制度对风险事前识别，预测，事中防范和事后的化解。

其依据是:一是银行风险是可以识别，分析和预测的。人们可以以银行风险的性质，产生条件，辨别银行业务经营和管理过程中存在各种可能导致损失的因素，为可控性提供前提;二是人们可以依据概率统计以及现代化技术手段，建立各项银行风险的技术性参数。例如，人们按照历史上银行风险时间出现频率的稳定性，即概率，来估算和预测银行风险在何种参数水平下发生，为银行风险可控性创造技术手段;

三是现代金融制度是银行风险可控性的有效手段。金融制度是金融活动的一组约束金融主体行为，调节金融关系的规则。它的建立，健全与创新发展，使金融行为主体受规则的有效约

束，进而把银行风险纳入可控的组织保证之中。

正因为银行风险是可控的，才使健全现代金融制度具有现实意义。

(三)扩散性。银行风险不同于经济其它风险的一个最显著的特征是，银行机制的风险损失或失败，不仅影响自身的生存与发展，更突出的是导致众多的储蓄者和投资者的损失或失败，这就是银行风险的扩散性。

一是金融机构作为储蓄和投资的信用中介机构，它一头联结或聚集成千上万的众多的储蓄者，是存款者的集中;另一头联结或聚集众多的投资者，是投资者的总代表。银行经营管理的失败，必连联锁造成众多储蓄者和投资者蒙受损失;

二是银行业不仅向社会提供信用中介服务，而且在很大程度上提供创造信用。在保证存款支取兑付的同时，通过贷款可以创造派生存款。因而，银行风险不仅具有原生存款和初始投资广泛的影响，而且还具有数量倍数扩散的效应。进而，把握银行风险特性，不仅要从金融单元单层面上认识，还要从多元，多层面，全面系统上认识。

(四)匿藏性。是指银行风险往往不在爆发金融危机或存款支付危机时，一直可能因信用特点而表面掩盖金融不确定性损失的实质。其主要原因表现在:

一是因信用有借有还，存款此存彼取，贷款此借彼还，导致许多损失或不利因素为这种信用循环所掩盖;

二是因金融具有信用货币发行和创造信用的功能，使得本属即期银行风险的后果，可能由通货膨胀，借新还旧，贷款还息来掩盖事实上的金融损失;

三是因金融垄断和政府干预或政府特权，使一些本已显现的银行风险，被人为地行政压制所掩盖。例如中国曾一度出现的“白条”，“绿条”，强迫储蓄事件，就是这种银行风险匿藏性的典型反映。尽管匿藏性可以在短期内为金融机构提供一些缓冲和弥补的机会，但是它终究不是银行风险控制和防范的有效机制。

(五)马太性和加速性。银行风险一旦爆发，不同于经济其它风险爆发，只在既定范围内均速变动，而是因风险失去信用，信用基础失去而加速变动。因为:一旦某种情况下某笔或某几笔存款不能兑付时，这时越是兑付不了，就越是没有客户去存款，客户越是挤兑;越是挤兑和越是存款减少，就越是兑付困难，从而形成马太效应。同时，越是贷款难以收回，越是贷款周转困难;越是周转困难，越是贷款难以收回，越是信用萎缩。形成贷款循环“锁定”和恶性循环。所以，一旦银行风险爆发，往往都伴有突发性，加速性，直到金融危机。充分认识银行风险加速性的特征，对于高度重视银行风险的社会危害性是非常必要的。

银行风险的一般表现

银行风险表现多种多样的。依据不同的标准和管理要求主要有:信用风险和市场风险，流动性风险和操作风险，利率风险和汇率风险，资产风险和负债风险，政策风险和政治风险，经营风险和管理风险等。如果将市场过渡期和体制转轨作为其研究的特定背景，以银行风险特性为标准，按建立健全银行风险识别或预测，控制和防范机制的要求，可以提炼和概括中国现行银行风险的主要表现是:

一、金融效率递减，甚至出现负效率。金融效率是金融产出或收益与金融投入或资产的比较。主要有金融宏观效率和金融微观效率两个衡量方法。

二、信贷不良资产数额大，比例高，企业欠息不断增加，且呈上升趋势，银行经营日益困难。在这种情况下，有的基层银行已经资不抵债或面临支付困难。一方面是居民的硬负债，另一方面是企业的软资产，其经营日益困难。

三、银行资本充足率不断降低，如果考虑其它净值冲减，则银行处于无资本金，甚至负资本金状态下运行其抗风险能力之弱可见一斑。

四，金融机构内部管理中权力缺乏制衡，操作缺乏科学规范，控制缺乏有效规则，监督缺乏严谨制度，各种金融犯罪活动十分严重。金融犯罪和金融丑闻都与内部管理权力制衡，严格规程，规则和监督有关。在中国近几年经济大案，要案中，金融犯罪占首席，而且呈金额不断扩大，件数不断增加，手段不断隐蔽，技术不断先进的特点，特别是银行业作为直接经营货币资金商品和金融衍生工具不断创新的特殊行业，本应在内部监控上比其它行业更要严格，但由于管理环节薄弱以及对金融创新的同步金融监督研究落后，所以，金融内部犯罪率呈现上升趋势。

在建立和强化市场融资机制的过程中，必须客观地看到，市场融资机制有其自发促进竞争，提高融资效率和促进金融发展的积极方面;但同时也存在因预期不确定性，机会主义倾向而带来损失的消极方面。作为健全有效的市场融资机制，其核心是既要以价格机制为基础来分配金融资源，同时也要以间接调控和金融监督机制，将金融交易的社会成本或银行风险控制在个体金融交易成本或最小银行风险范围内。

银行风险形成的原因

银行风险形成的原因可以分为内部原因和外部原因。内部原因是指银行内部由于管理不善、控制缺乏等方面造成的银行风险。风险的外部原因从宏观上看是由于国家的经济形势、市场要素以及金融监管等因素决定的，宏观经济中经济周期变化以及金融外部环境等因素是银行风险的主要外部原因；从微观上看，银行风险的外部原因包括市场价格、社会信用度、同业竞争、借款人与银行之间的信息不对称等各种微观经济因素；同时战争、自然环境灾害以及潜在的电子网络技术风险等因素也可能造成商业银行面临各种难以预计的风险。

银行风险的种类

银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险和战略风险九大类。

1、信用风险

信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。

对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中，既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于场外衍生品交易中。从发展趋势来看，银行正越来越多地面临着除贷款之外的其他银行业务中所包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融衍生业务、、承诺和担保以及交易的结算等。因此，信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。

2、市场风险

市场风险是指因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。

3、操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。这七种损失事件还可进一步细化为不同的具体业务活动和操作，使银行管理者可以从引起操作风险的具体因素着手采取有效的管理措施。

4、流动性风险

流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。

流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。

资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款

及其他融资需要，从而给银行带来损失的可能性。

负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性。

5、国家风险

国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。

政治风险是指境外银行受特定国家的政治原因限制，不能把在该国贷款等汇回本国而遭受损失的风险。

政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等多个方面。

社会风险是指由经济或非经济因素造成特定国家的社会环境不稳定，从而使贷款银行不能把在该国的贷款汇回本国而遭受的风险。

经济风险是指境外银行仅仅受特定国家直接或间接经济因素的限制，而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭受的风险。

国家风险有两个特点：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不论是政府、银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。

6、声誉风险

声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的声誉产生影响从而造成损失的风险。

7、法律风险

法律风险是指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷，从而可能给银行造成经济损失的风险。它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付罚款、罚金或者进行惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

8、合规风险

合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。严格来看，合规风险是法律风险的一部分，但由于其重要性和特殊性，一般单独加以讨论。

9、战略风险

战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。战略风险主要来自四个方面：银行战略目标的整体兼容性；为实现这些目标而制定的经营战略；为这些目标而动用的资源；战略实施过程的质量。

当前我国银行业存在的主要金融风险

在世界金融自由化与一体化趋势不断加快的过程中，银行的经营风险呈上升趋势。从我国银行目前的经营与发展来看，存在的金融风险主要表现在以下几方面。

1．环境风险

环境风险是指，独立于银行金融机构之外、非银行金融机构所能控制的自然、法律、国家政策、政治、人文社会和经济环境的变化，使银行金融机构遭受损失或获得收益的可能性。如，地震、火灾等自然灾害的袭击对银行产生的影响。另外，由于国家政策法规的改变影响到某些企业的效益也会间接对银行产生影响。

2．信用风险

信用风险是最古老也是最重要的一种风险形式。根据麦肯锡公司的研究，以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险仅各占20％。可见，对信用风险的管理是银行风险管理的首要目标。具体到我国，长期以来银

行领域积累了大量不良贷款，信用风险极其突出，这种状况目前迫切需要得到有效缓解和控制。

3．资本风险

资本充足率的管理资本风险是指商业银行的资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的可能性。

近些年来的资本充足率(无数据显示的除外)，除农业银行外，均达到了银监会的要求标准，但是，由于我国是发展中国家，市场经济没有成熟，各项法律法规尚未十分健全，造成商业银行在经营管理上存在严重漏缺，资产质量低下，不良资产比重较高，这带来的必然影响是抗风险能力差，银行信誉差，受国际金融市场的影响也比较大。

4、利率风险

利率的变动会对金融产品的持有者或投资者造成收益或价值的波动(包括收益和损失)，这就产生了利率风险由于银行的资产和负债主要都是以金融产品的形式存在，所以受利率变动影响较大。就银行而言，利率风险无法完全避免，利率发生变动时，必然会影响银行的收入来源和其支出项目，即贷款和证券的利息收入，以及存款和其他银行借款的利息成本。

5．操作风险

操作风险是在银行的日常业务操作运行过程中产生的风险，主要是人员素质风险。对银行的从业人员，可以从两个方面入手：一是提高业务素质，改善其知识水平和知识结构，并使知识的更新速度跟得上金融发展的速度；二是避免职业道德风险，提高职业道德，可以在一定程度上杜绝金融犯罪。

银行风险的后果或危害

1、大大削弱金融机构的支付能力，损害银行业的信誉，威胁银行业的生存与发展;

2、加剧财政收支矛盾，倒逼中央银行超额发行以保证货币支付，保稳定，从而引发新一轮通货膨胀;

3、金融资源配置机制紊乱，导致社会资源浪费，使经济发展欲速则不达，甚至由泡沫经济，最终导致经济危机或停滞;

4、由银行风险的积聚，最后造成支付危机，金融危机，由经济问题而影响政治，社会的安定团结

商业银行风险管理

21世纪的中国，正处在经济生活发生着急剧变化，经济理论快速推进的时期。“金融风险”在几年前还是一个新话题，现在，这类问题已经随处可见。但是，东南亚金融危机和中国金融体制面临巨大风险，这个话题不仅没有由热变冷，反而在不断升温。

我国商业银行风险控制的措施

对我国银行风险的各种表现，危害和原因的分析表明，防范和化解银行风险，事关国家政治经济稳定大局，必须引起足够的重视，及早研究对策。根本出路是从体制问题入手，以加强银行内部制度建设和监管控制为重点，防止出现地区性的和系统性银行风险。

一，加强宏观调控，确保确保国民经济稳定，协调，健康运行，避免大起大落，制止盲目建设，防止经济过热，出现泡沫经济。加快企业改革，解决企业特别是国有企业经济效益下降的问题，关键是建立现代企业制度，形成良好的经营机制，奠定确保银行信贷资产质量的体制基础。

二，建立健全内控制度，强化内部约束机制

坚决贯彻落实《贷款通则》，以及贷款审贷分离制度，贷款审批权限制度，贷款风险责任制度，贷款抵押制度等各项信贷管理制度;各银行要完善，落实资产负债比例管理办法，建立健全内部稽核制度，中央银行要将此作为银行设立分支机构，扩大业务种类及规模的审批条件。真正从源头上防止和减少不良资产的产生。

三，建立风险补偿应急制度，完善风险缓冲机制

财政，银行，企业共同努力，通过资产管理公司，对历史沉积的银行不良资产实施重整。对那些有还贷能力又拒不还债的借款人，必须限期清理，甚至依法予以制裁;对资不抵债，申请破产的企业，银行作为主要的债权人，主动参与清偿，并按规定的条件，程序冲销呆帐;对资不抵债，风险较大，但可以挽救的金融机构，重新注入资本，冲销一部分债务，使其起死回生;撤消，关闭无法继续经营的银行。充分发挥资产管理公司在防范，化解银行风险中的减震器作用。

四，理清关系，实现自主经营

各级政府在安排国家投资建设项目的时候，不得把银行信贷资金作为财政资金，企业自有资金来安排。除了国务院特定贷款外，各级政府，部门不得要求国家银行办理政策性贷款业务;有关管理办法要尽快制定颁布。按照〈〈商业银行法〉〉等有关法律规定，理清与政府的关系，权限和责任。对不正当的干预造成的损失，要按照“谁批准谁负责”的原则，按照损失的多少，追究有关人员责任。

五，密切注视国际经济金融动向，建立国际经济金融风险预警机制

经济开放过程中，一个国家的经济融入到世界经济当中，是现代经济，科技发展的必然要求。随着全球经济一体化进程加快，世界经济与金融市场从来没有象现在这样紧密。一个国家，一个地区的经济金融发生危机，很快波及到其它地区，甚至影响全球经济的稳定和健康发展。经济金融发展的不确定性增加了，遭遇系统性风险的可能性加大了。任何一个国家，在分享经济区域化，一体化好处的同时，必须加强本国经济的内外平衡管理，防范和化解各种金融风险。

6.银行风险自查报告篇六

银行业是世界金融领域的最重要一环，也是国家经济命脉的核心组成部分。银行业更是一个极度高风险的行业，银行担任着负责金融操作和管理的职能，很容易成为罪恶窥视的目标。

作为一个新职工，从事着柜台业务操作的工作，在进行风险防控的学习后，我深感自我风险意识之薄弱以及面临的工作责任风险之严峻。

按照此次风险防控学习会议的精神，我认真对照相关规章制度和教育内容要求，结合工作实际对自身存在的问题进行了深入细致的自查自纠，力求在以后的工作中，做到以下几方面的要求：

一、加强规章制度的学习，养成良好作风和习惯

风险事件的发生的主要原因就是规章制度执行的不到位，以及相关工作人员工作作风的不严谨和对防范风险工作的不重视。作为新职工的我需要加强基本规章制度的学习，养成良好的工作习惯，培养严谨的工作态度和高度的责任心，思想消除侥幸心理，保证切实做到风险防范要求的每一个工作细节，高度重视，认真对待。

二、认真学习岗位工作内容，练就踏实的基本工作意识和能力

对本岗位需要进行的工作内容和可能接触到的工作情况，虚心去前辈们请教，认真吸收前辈们的工作经验，练就踏实的基本工作意识和能力，程序要求和操作规范化，用到位的工作实现零风险。

三、端正生活作风，保证远离黄赌毒。

我们不仅要做到上班8小时内的工作，还要管好工作时间意以外的生活。拒绝黄赌毒，拒绝与社会不良人员的交往。在经济往来、社会交往和家庭关系等方面，力求做到合德合法，时刻对自己的思想行为进行自查，力求营造一个零风险的外在生活环境。

四、积极配合单位和领导的相关工作，营造良好的工作氛围

7.银行风险论文篇七

关键词：商业银行,投资银行,风险管控

一、我国商业银行投资银行业务开展状况

(一)建设银行

建设银行较早地开始了综合化经营探索,早在1995年就和摩根斯坦利成立了中国第一家独立型合资投资银行———中国国际金融有限公司,开始涉足投资银行业务。

2006年9月,建设银行总行投资银行部成立,牵头管理全行的投资银行业务,负责投资银行产品的设计研发,开展投资银行业务客户的直接营销。投资银行部充分利用建设银行逐步形成的综合业务平台,借助建银国际、建信信托、建信租赁等子公司,为客户提供商业银行、投资银行、保险、金融租赁等全面的金融服务。在投资银行业务的大力带动下,建设银行的综合化经营水平不断提高,开拓了新的价值创造领域。

(二)工商银行

工商银行在上市后,通过积极发展投资银行业务等中间业务,积极推进综合化经营。工商银行的投资银行业务主要包括财务顾问,债券承销、并购重组、资产证券化等业务。同时,工商银行还大力发展理财、资产托管等中间业务,相关业务在同业中均位居前列,显示了工商银行强大的网络和客户资源优势。

20世纪90年代,工商银行收购厦门国际财务有限公司,更名为工商国际金融有限公司,开展境外银行业务,2008年9月,工商国际更名为工银国际控股有限公司,实现由传统商业银行向投资银行的业务转型。

二、我国商业银行投行业务面临的主要风险点

本文以国内某一商业银行的某一类投行产品为切入点分析投行业务在开展过程中面临的主要风险点,简要分析如下:

(一)尽职调查不到位

在投行业务开展过程中,个别经办机构尽职调查报告未充分披露重大事项和风险信息,报告内容及结论与实际情况出入较大,未能如实准确反映项目真实情况,影响了投资决策。主要表现为:由于调查不充分,未能有效识别投资标的以及收益权存在权利限制;未能全面反映投资项目实际状况以及客户的真实融资需求。

(二)投行理财资金用途监管不充分

个别经办机构未按制度要求融资客户提供相应的资金支付凭证并严格审核;资金的实际用途与合同约定用途不符,个别项目资金投向制度规定外的限制性行业。

(三)存续期管理不到位

个别银行机构存在投后检查报告内容不全面、不真实,未对重大事项及时上报,投行理财资金的使用情况未详尽披露,未能持续关注批复或协议条件落实等情况。

三、我国商业银行投行业务风险管控建议

(一)做好投行理财产品投前尽职调查工作

加强客户基本信息的实地调查和核查,保障信息的真实性,严格按照企业经营情况测算资金需求,充分了解融资客户的真实需求,避免过度融资,确保融资需求前后一致。

(二)加强对投行理财产品的资金监管和支用管理

投行理财资金不得投向监管机构和银行禁止投放的行业、企业和项目。企业提取我行理财资金后,理财资金不得投资于未经事先审批的信托计划、理财产品等投资工具。制定理财资金支用相关制度,完善理财资金支用的审核流程,妥善保管资金支付凭证。

(三)进一步加强投行理财产品存续期管理

随着大量投行理财产品的不断到期和新风险的不断暴露,要进一步加强对存续期理财产品的监测和日常管理,继续落实理财产品存续期管理常态化工作,确保及时发现风险并化解风险。

(四)加强投行风险管理队伍建设,不断提高执行力

风险管理工作的重要性,对投行风险管理队伍提出了更高的要求。定期进行投行业务人员的商业银行业务和投资银行的法律法规培训,投行风险管理岗位人员要加强学习,增强责任,提升能力,成为银行健康持续发展的推动者、保驾护航者。

参考文献

[1]李艳.商业银行开展投资银行业务的风险-收益探析[J].财会月刊.2006.10.

[2]李柏洲.我国投资银行风险管理的理论与方法研究[D].武汉理工大学.2002.4.

8.银行风险论文篇八

关键词银行操作风险合规机制建设

合规经营是银行的生命，也是银行持续发展的保证。管控好操作风险则是银行合规建设的关键。与国外的银行业相比，我国银行由于长期以来对合规、操作以及声誉等风险的认识程度不够，导致银行操作风险管理不能够真正落实到实际工作中，有些银行甚至出现了许多违规操作和违规经营的问题，根源就在于银行内部的合规风险管理机制不完善。所以，我国银行业应当高度重视操作风险的管控，构建有效的合规风险管理机制，抓住银行合规机制建设的关键，从而促进银行健康稳定的发展。

一、银行操作风险管理的现状及分析

由于我国银行体制、机制、理念等各种因素的影响，现阶段银行的操作风险管理依然存在许多的薄弱环节，导致银行操作风险管理体制存在漏洞。

1.操作风险管理体系不健全。有些银行对操作风险的普遍性、长期性以及顽同性缺乏一定的认识，非常容易把一些操作风险情况当做是偶然、局部发生的，存在一定的侥幸心理，致使银行管理人员对操作风险的重视程度不够，银行内部缺乏一些重要的操作风险管理机制，没有严格遵循银行内部控制准则，对于风险管理职能没有专门的部门监管，仅仅南各个业务管理部门负责，存在管理职能上的交叉、管理目标的冲突以及管理流程紊乱等情况，折旧导致银行缺乏统一的操作风险管理战略和政策，银行的管理者也不能清楚地了解到银行面临的操作风险整体状况，操作风险管理机制形同虚设根本落实不到工作中。

2.银行内部管理人员对操作风险认识不够。首先银行管理者在银行内部管理与未来的发展关系上存在一定的认识误区，没有将风险管理与加快发展联系起来。其次由于受传统的东方文化沉淀影响，银行在风险管理制度的执行时操作人员，从上不从制，从师不从制，从习惯不从制，使一些风险管理制度无法得到有效的落实。最后是对操作风险认识太片面。有的银行管理者将操作风险仅仅理解为“操作中”的风险和“操作性”的风险，有的则将操作风险等同于金融犯罪等情况，在对操作风險认识上的不同及局限就导致管理者对操作风险管理的不全面、不系统。

3.操作风险的责任配置错位。近年来，在我国银行实施绩效分配机制改革的过程中，大多数都突出了对银行内部中高级管理人员的正向激励，但对银行基层机构以及一线员工确实激励不足。这种“收入分配上移、风险责任下移”的分配激励机制不但导致银行基层员工的严重不满，同时也挫伤了基层员工积极工作、规范操作的工觉性。另外，银行内部不合理的人力资源配置也严重影响到基层员工合规操作的积极性。近几年的减员增效改革中，各级管理银行作为政策的实际执行者，只是进行各个网点的撤并以及对基层人员进行减员分流，但对于本部的改革却没有见到成效。这种错位的风险责任配置不仅造成基层机构不能按风险控制制度定岗定员，还导致了银行学习培训以及轮岗休假制度顺利进行，再一点程度上提高了操作风险发生的概率。

4.金融创新和电子化建设带来的风险。一方面，许多银行为了抢占并扩大市场的份额，不断地推出许多新的金融产品、新的业务以及新的服务举措，但是在现阶段产品、业务和服务复杂程度不断提高的情况下，如果没有相应配套的内控制度的及时跟进，就非常容易引发新的操作风险；另一方面，在银行业务电子化、自动化程度不断提高的情况下，使银行在各个银行地区的经营以及各项产品的经营越来越紧密地联系在一起，但是，如果银行现代化系统建设滞后就会导致总行不能对各个分支行进行准确到位的内部监控，如果银行的电子化处理系统出现了问题，就会导致严重的、甚至是灾难性的后果。

二、加强合规机制建设，防控银行操作风险

银行是一种具有特殊经营风险的行业，银行在一定程度上是因为承担风险而生存和发展，可以说，银行是处理风险的机器，风险也是银行永恒的主题。现阶段，随着市场经济的快速发展以及银行内部体制的深化改革，银行面临的同业间的竞争压力越来越大，要想加强银行内控体制的完善以及银行合规机制的建设，实现银行快速稳定发展，就必须加大对银行操作风险的防控力度，切实推进银行合规文化的建设。

1.切实增强操作风险防范以及合规机制建设意识。一方面，要想保证银行操作风险管理系统的完善，首先就必须正确认识操作风险，加强银行管理者对操作风险的重视，只有正确认识到操作风险管理对银行的重要性，才能保证操作风险管理系统的建立与完善，使操作风险管理系统真正得到落实，发挥出应有的作用。另一方面，也要提升对银行合规建设的认识，持续开展银行合规学习培训。通过银行内部中层管理人员合规机制认识的提高、合规建设意识的树立以及合规执行水平的提高，来不断培养银行内部员工的合规优先、主动合规、全员合规的合规建设文化，使合规建设机制的核心价值观成为银行全体员工的行为准则。

2.建立严密的内部控制环境。任何操作风险可以说都是人的行为造成的，而人的行为主要就是受到制度道德约束以及文化熏陶。所以，要从根本上控制和避免操作风险的发生，形成操作风险防范的长效管理机制，就必须抓好银行风险管理制度、文化以及人三个关键要素，加强银行对操作风险管理的文化认同，建立起系统化、制度化的内部控制环境。首先要建立严密的内控环境，并对银行的内部控制进行全面的检测评价，按照制度化、规范化、精细化的要求，加强银行的内控建设，构建全面、规范、有效的风险管理以及内控体系，对银行各业务层面的关键风险点实施有效过程监督控制。从内部控制的建设人手，对银行现有的内控制度进行一定的清理整合，对银行业务和风险管理流程进行梳理、整合、规范，以及对岗位职责体系进行细化。

3.进行信息化管理，完善操作风险预警机制。银行的法人在推进银行内部机构管理的同时，还应该全面加强管理信息系统的建设，借助各类现代化实时监控系统加强对银行潜在风险、可疑交易以及违规行为的揭示、控制功能，并加强对各类监测信息共享和过滤的分析评价，对可疑行为以及潜在的风险进行现场检查、监管，从而及时排除操作风险隐患，保证银行业务的安全进行。当前，银行必须要加快将操作风险点细化、量化，将操作的风险点逐一分解落实到银行各个岗位、各个员工，建立完善操作风险数据的识别、登记、报告制度，对各级机构以及业务部门严格按风险控制指标进行监测和控制。

同时，还要成立专门的操作风险管理机构，规范操作风险业务流程，形成一套科学、规范、完整的操作风险监控体系。

4.全面提高风险管理人员综合素质。银行风险管理人员的素质对操作风险的控制也会产生重要的作用，高素质管理人员是银行防范操作风险最主要的力量。所以，银行要定期组织管理人员进行学习和培训，不断提高管理人员的职业专业技能、风险管理能力、计算机操作及运用的能力，及时对专业知识进行更新，不断提高管理对对操作风险的认识以及控制能力，保证管理人员能够从容应对银行面临的各种操作风险；另外，银行还要对管理人员进行分阶段的考核，实施管理人员竞争上岗，优胜劣汰的制度，从而提高风险操控管理人员的综合素质，加强对银行操作風险的有效控制。

5.推进银行人性化管理，完善人员的激励约束机制。首先，银行要坚持“以人为本”的基本管理理念，将银行风险管理员工的个人价值利益与银行企业的发展目标相结合，使银行的风险管理人员对未来工作的发展前景充满信心，从而不断提高风险管理工作员工的工作主动性和积极性，有效提高银行操作风险管理工作的完成。其次，银行管理者还要制定一定的奖惩制度，对那些严格遵守银行内部规章制度以及及时消除银行操作风险隐患的工作人员给予一定的奖励；同样，对于操作风险管理人员中疏于管理、监督不到位、执行力度不够等现象，也要追究其相应的责任，给予一定的批评教育或者惩处，从而端正风险管理人员的工作态度，不断引导风险管理员工自觉遵守银行的规章制度。最后，银行管理者还要根据银行的实际情况，相应地减少银行内部的行政管理人员，不断充实银行内部的基层员工队伍，使银行内部的基层岗位轮换制度和强制休假制度得到切实有效的落实，从而在银行内部建立起一套适合银行自身的科学有效的人员配置体系。

三、结束语

9.银行案件风险排查方案篇九

2012年二季度案件风险现场检查工作方案

根据省、市银监局的要求以及总行《案件风险排查工作实施方案》，安防检查监督部决定2012年第二季末对全行各分支机构季度案件风险排查工作情况进行现场检查，为了使我分行案件风险现场检察院查工作扎实有效，特制定本方案。

一、现场检查工作的时间安排：

季度案件风险现场检查工作时间安排，从6月日开始，6月20日结束。

二、现场检查工作的组织实施：

案件风险现场检查工作是在我行案件风险排查领导小组的直接领导下，由安防检查监督部具体组织实施。

三、现场抽查对象及时间范围：

1、按照银监局关于案件风险排查工作的要求，我分行第二季度将对辖区16个分支机构进行全面自查。

2、检查工作时间范围为，2012年第二季度季所办理的大额存取款、票据承兑与贴现、帐户管理、企业预留印鉴管理、增值税发票的核查、柜台业务的风险控制、我行从业人员“六十”个严禁以及被查单位的自查工作开展等情况，必要时可向上一季度或上一追溯。

3、对上季度检查发现的问题进行跟踪检查。

四、各检查组检查重点及职责：

1、被查机构自查工作开展情况。

重点检查被查单位开展案件风险自查的组织领导机构是否健全；有无开展案件风险排查的总体安排和实施方案；是否建立了滚动式常态化自查机制；风险排查人员和责任是否落实；有无风险排查动员部署会议记录和风险自查工作记录；对自查中发现的风险隐患是否采取有效措施立即整改；对发现的风险隐患有无隐瞒不报问题；对有关责任人是否及时作出了处理。

2、票据承兑与贴现业务开展情况。

重点检查保证金缴存管理情况，保证金来源是否真实合法，是否开立保证金专户，是否以银行贷款用作保证金，有无在票据解付之前动用保证金的情况；贸易背景真实性情况，合同是否合法有效，合同标的是否与签约双方的经营规模相匹配；贴现票据是否按规定查询查复，贴现资料要素记载是否齐全合理，有无存在不全或不规范、不合法的情况；贴现资金流向的合规性，是否流入股市或流入无真实贸易背景用途，资金的最终回流方向是否为出票人或出票人的关联企业，票据的被背书人是否为资金掮客；银行承兑汇票的敞口额度，是否基于对客户的信用等级评定，并不高于我行的授权授信额度；银行承兑汇票发生垫款后的处理情况及相关

责任人问责情况。

3、对增值税发票真实性的核查情况。

重点检查被查单位是否严格按照票据承兑、贴现审查规定做到尽职审查，对被查单位票据业务增值税发票的真实性进行复审，严防企业利用虚假增值税发票办理票据业务。检查结束前，将被查单位一季度办理的承兑汇票保证金存款名单、新授信票据和新增授信票据客户名单打印，连同一季度签发或贴现的承兑汇票及所附合同、增值税发票的复印件在检查结束后一同报我行案件风险排查领导小组办公室。

4、大额存款进出情况。

检查中要对大额存款的进出情况重点检查，按照“大额、异动账户优先”的原则进行，要对单笔50万元以上资金进出情况逐笔全面进行检查；同时，还应检查被查单位是否严格执行我行大额资金管理制度、分级审批制度；是否严格按规定审查大额现金支取，对单位资金转入个人账户的审查是否尽职；大额取现预约、登记是否规范；对大额资金的支付是否在规定的时限内向人民银行备案。

5、账户管理情况。

重点针对以下六类情况进行检查：一是非长期合作企业开立的临时结算账户。二是未经银行营销，企业自然开立的账户。三是有大笔资金进入并在短期内流出（多发生在对账期内）的账户。四是由中介机构或非企业人员代办开立的账

户。五是账户开立后一直未发生业务或业务笔数、金额较小，突然发生大额资金收付的账户。六是账户开立后，有大额资金收付，但长期不与银行对账、不领取回单的账户。

同时，还应关注一般账户有无支取现金；是否存在公款私存；是否存在账户所有人出租和转让账户；被查单位银企对账制度的执行情况；记账与对账岗位是否分离，会计主管能否定期对对账情况进行检查核对。

6、企业预留印鉴管理情况。

重点检查“账户管理”中所针对的六类重点账户，通过查阅这些账户的大额资金进出记录，翻看当日传票，仔细核对传票上加盖印鉴是否与被查机构《印鉴登记簿》上企业预留印鉴一致，有无被查机构使用自制传票，擅自转移企业资金的情况。与此同时，还应检查被查单位印鉴卡与企业开户资料是否一致，是否按照银行制度规定保管、使用和交接企业预留印鉴卡。

7、柜台业务的风险控制情况。

重点检查柜员卡使用情况；重要物品保管和使用；办理具体柜台业务；办理开户、变更、挂失等业务情况；银行账户管理；业务授权业务；对账情况；授信情况。

8、从业人员“六十个”严禁

主要内容包括对公账户和结算岗位十个严禁；营业柜员业务操作十个严禁；自助设备管理十个严禁；会计主管十个

严禁；信贷人员十个严禁；营业机构负责人十个严禁。

9、对上季度检查发现的问题进行“回头望”。

10、对长安银行不规范经营问题专项治理工作任务落实情况进行督促检查。

五、几点要求

1、检查组要高度重视和认真组织案件风险现场检查工作，检查前要统筹安排，制定检查方案，确定检查组长和主查人，落实责任，将各项工作任务分解落实到每个检查人员，确保每次现场检查工作顺利开展。

2、检查组在检查中，要注意保管好工作底稿和检查记录，对检查中需要向被查单位确认的事实和问题，应出具《检查事实确认书》交被查单位负责人签字确认，对检查中发现的案件风险，应及时向本行案件风险排查领导小组报告，以便我行采取措施及时处臵，减少影响。与此同时，各检查组在检查期间，要加强舆情监控和注意保密，有关检查情况一律不得对外泄露。

3、检查组检查结束后，要形成书面检查报告，并按照附表1至附表5所要求的填报内容，填制好所有报表，连同被查单位本季度办理的承兑汇票保证金存款名单、新授信票据和新增授信票据客户名单打印资料、被查单位一季度签发或贴现的承兑汇票及所附合同、增值税发票的复印件一同装订成册上报我行案件风险排查领导小组办公室。

附件：大额存取款自查情况季报表

帐户自查情况季报表

票据业务承兑与贴现自查情况季报表印鉴管理使用自查情况季报表

10.银行不良贷款风险篇十

范文仲指出，银行业的信用风险主要表现在不良贷款余额比例与国际水平相比仍处高位，反弹压力比较大，在中国宏观经济这样发展快速的情况下，银行业的信贷风险，不良贷款能不能继续保持双降势头的工作压力还是很大的。而与国际先进标准相比，银行业的风险拨备率还比较低。最近一段时间市场风险随着利率变动，汇率形成机制的改革也将逐步增大。此外，商业银行上市之后成为了一个公众持有股份的公司，一旦出现金融波动，其覆盖面将加大，相应的法律风险和声誉风险也增加，以往这些鲜考虑的风险因素慢慢在增加，可能成为商业银行今后不得不面临的问题。

范文仲表示，近年来全球通货膨胀、贸易摩擦、地缘危机以及金融市场的波动，都通过直接和间接的方式影响着国际金融市场，中国银行业海外机构的发展要更好的利用法律和市场的手段，建设好风险识别与防范的体系，有效的规避国际市场上的各种争端和风险。在昨日召开的“中国企业金融创新论坛”上，中国银监会研究局副局长范文仲表示，中国银行业现在面临的一个比较现实的问题就是存量风险比较严重，而且存量风险和增量风险都面临一定的上升趋势。

11.论银行风险导向审计篇十一

关键词风险导向审计；商业银行

商业银行的两个基本职能是承担风险和管理风险，而同时它又以“经营风险”为盈利手段，商业银行风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力。当前金融机构之间的竞争激烈，金融风险也不断增加，金融机构普遍存在的违纪、违规现象和屡有发生的大案，这些案件的发生引起了金融机构对全面风险管理的重视，风险管理导向审计便由此产生。

一、商业银行风险导向审计的定义与特征

商业银行风险导向审计是以商业银行全面风险管理为导向，从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核商业银行风险管理的能力和效果，发现并报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。

风险导向审计是一种基于系统和战略的观点，是国际审计发展的新趋势。这种新的审计模式强调了审计风险，根据审计对象的风险排序，以此确定审计重点和计划，并将全力围绕重点领域展开审计，抓住了商业银行防范和化解风险的关键。

二、商业银行风险导向审计对象与目标

商业银行风险导向审计的对象是指商业银行董事会及专门委员会、高级管理层、独立的风险管理部门、财务控制部门、法律合规部门和业务经营部门对各种风险因素进行识别、计量、监测和控制活动。

银行风险导向审计的目标与其战略目标一致：一是督促银行高级管理层所提出的各项风险管理目标和措施得到落实，保证商业银行战略目标的实现；二是通过对风险管理的审计，分析和评估战略目标中不符合风险与收益平衡原理的部分，向高级管理层提出调整战略目标的建议。

三、商业银行风险导向审计的程序

第一，寻找风险源，从商业银行战略目标和具体经营管理目标入手，调查分析这些目标所面临的内外环境，并根据环境的变化识别，具有一定潜在威胁的风险。

第二，对识别出来的风险的后果进行定性估计，或者利用统计、精算等方面的技术对收集到的相关数据进行风险损失的估计和预测，风险评估是风险导向审计程序中最复杂最重要的技术性工作。

第三，风险控制测试程序。测试程序主要包括控制测试程序和实质性程序。当审计人员认为评估的重大错报风险是特别风险时，则需专门针对该风险执行实质性测试程序。

第四，风险评价程序。风险评价是在评价商业银行内外部风险是否得到合理控制的基础上，对风险管理过程、能力和效果进行综合评价，并提出加强和改进风险管理过程的建议，使风险管理处理技术不断完善；以最终化解风险的目标。

四、商业银行风险导向审计的实施