银行对账工作总结

银行对账工作总结（共12篇）

1.银行对账工作总结 篇一

关于商业银行开展集中、独立对账工作的思考

自2006年银监会提出集中、独立的对账要求后，我们在操作风险实践的过程中，也越来越感受到对账工作的重要性。目前，商业银行面临全球经济危机，内外部欺诈案件不断增加，风险环境更加严峻，如何发挥银企对账在风险防范工作中的作用，已是商业银行不断思考的问题。

******分行高度重视内控建设，认为实行集中的、独立的对账是新形势下银行防范案件的重要举措。几年来，****分行紧紧围绕“提升对账覆盖率，防范内部人员侵占银行资金安全”的目标，努力探寻对账工作的规律，积极开拓思路，加大资源投入，在制度建设、组织建设、信息化建设等方面都投入了大量的精力。对账工作实现了从无到有，从零散到规范，从分散到集中，从手工处理到系统处理的历史性跨越，银企对账工作成为我们内部控制体系的重要一环，在保证银行资金安全，维护银行信誉，促进健康发展方面发挥了重要作用。根据2009年初的数据统计，我们的对账单回收率在***系统内排名第一，其主要工作有以下几点：

一、深刻认识和清晰定位是开展银企对账的前提

认识是行动的先导。我们对银企对账工作的内涵有着深刻的理解，对银企对账工作在银行内控体系中的定位有着清晰的认识。风险控制是前提，只有良好的风险控制，才能谈得上科学发展，才能实现各项业务“又好又快”发展。在银行的内部控制体系中，不同内控措施的针对性和侧重点是不同的。对于防范侵占客户资金案件来说，银企对账是一种覆盖面最全、最简便、最直接、最经济、最有效的手段，更重要的是这是一种威慑力量。只要对账单回收率达到100%，一旦不法分子侵占客户资金，银行就可以及时地发现。银企对账所具有的这些特点是其他内控手段所不具备的。基于上述认识，我们始终把银企对账作为防范侵占客户资金案件的重要手段来抓，全面推进银企对账工作的深入开展。

二、加大资源投入是取得显著成效的有力保障

近年来，为满足对账工作需要，我们在人、财、物上均给予了充分支持，加大资源的投入。***分行成立了专门对账机构负责对账的组织和管理，确保对账工作按章操作；在辖内二级分行建立集中、独立的对账中心，配备了专职的对账人员，建立了较为完善的银企对账队伍；投入专项资金引入高质量外包公司，有效拓宽对账渠道，对账单回收率得到大幅提高。

三、善于抓住关键问题是对账率较高的主要措施

深入分析对账单发送和回收的制约因素，不断调整工作重心是我们提升对账率的一项重要工作。通过分析，制约对账率的主要因素有3个，一是客户通讯地址，二是发送和回收渠道，三是客户配合度。在对账工作开展之初，由于历史原因，上述三个方面都存在着不少问题，严重影响了银行对账单发送和回收率，为此，我们着重从以下几个方面来解决：

（一）扎实做好客户信息清理和维护工作。随着城市建设的推进，银行大量客户地址发生了变动，造成对账单大量退回。为了打破这个瓶颈，我们在全辖多次开展客户通讯信息专项清理活动，一是通过邮政局的相关系统，积极查询客户地址。二是通过投递人员和银行对账人员上门查找等方式也找到了大量客户的新地址。三是在网点张贴告示，提示客户地址发生变动后及时在前台进行客户地址修改。四是建立了不动户定期清理制度，按月在系统中搜索不动户信息，及时下发辖内行进行结转。通过努力，我们对涉及银企对账的客户的通讯地址进行了逐个清理，目前，客户通讯地址准确率保持在较高水平。

（二）开拓思路，实行多元化对账。为拓宽发送和回收渠道，解决发送和回收缺口，我们在坚持独立、安全、有效的对账原则下，一是积极引入专业投递公司，尝试建立以邮局投递为主体，以速递公司补充对账为辅的对账网络，取得了良好的效果。二是在各营业网点设立对账回单收集箱，解决了部分客户希望自行反馈的问题。三是组织对账人员克服困难，开展上门对账，解决了对账单回收的缺口。

（三）加强宣传，提升客户配合度。我们统一印制了银企对账宣传册，提出了“架起信息沟通桥梁，维护客户资金安全”的口号，着重宣传了对账的作用，让客户理解，银企对账工作不仅仅是银行内部管理工作，也是保证客户资金安全的一项重要措施，只有在客户配合的基础上，才能更好地发挥银企对账的作用。随着银企对账工作的深入宣传，客户由不理解、拒绝到接纳和积极配合，对账工作进入良好的轨道。

四、调动参与方的积极性和主动性是提升对账水平的主要手段 对账工作是一个系统工程，涉及面广，工作量大，要实现全面对账、完全回收的目的,离不开任何一方的支持。我们针对银企对账的不同参与方制定了不同的对策，起到了很好的作用。

（一）加强对网点的考核力度。为提高各机构对银企对账的认识，克服畏难思想，实现对账工作由被动型向主动型转化，我们制订了银企对账工作考评办法，按季通报考评结果，调动了各级机构的对账积极性。

（二）从责任意识和激励措施着手增强对账人员的积极性。对账人员是整个对账体系中的核心力量，是推动对账业务健康发展的基础，我们十分重视队伍建设，一方面加强对账人员的教育和培训，提升对账人员的业务水平和职业道德；另一方面根据对账人员的绩效，在年度考核、绩效奖金、职位晋升等方面向优秀对账人员倾斜，提升了对账人员的自觉性和主动性。

（三）通过竞争调动外包公司积极性。有竞争才有活力。我们积极引入了竞争机制。通过公开询价的方式，选择了在全国范围内有良好执业经历的两家公司作为外包公司。根据每家公司的发送和回收效果，动态调整发送比例。通过竞争，每家公司的对账率都在不断提高，保证了银行对账单的回收率。

五、走科技化道路是提升银企对账效率和质量的必由之路 随着银行业务的不断发展，银企对账的数量逐步提升。如何从庞大的客户中挖掘对账的盲点，单独依靠人工统计的方式已经越来越有困难。为此，我们积极研发了银企对账管理系统，并在全辖投产。通过这个系统，我们实现了对账处理过程的自动化，把全辖对账人员从简单、烦琐的工作中解放出来，把有限的人力投入到不符款项核查和上门对账等重点环节上，进一步提升了银企对账的风险控制力。

2.银行对账工作总结 篇二

国家财政部、卫生部发布的《医院财务制度》中规定:“医院为保证资金安全, 应建立健全现金及各种存款的内部管理制度。”[1]银行存款是医院重要的货币资金, 是医院经济业务正常运转的基本保证, 财务部门必须建立严格的制度加以管理。笔者所在医院是三级甲等医院, 财务部门制定出符合自身管理需要的内控制度, 使医院与银行对账管理规范化、日常化, 确保了医院银行存款的安全完整。在此就医院与银行的对账工作谈谈自己体会与思考。

1对医院与银行对账含义与意义的理解

对账就是核对账目, 是会计基础工作之一。银行存款日记账是记录医院银行账户已记账的日常收支款项的账簿, 必须定期核对。医院根据银行每月发放的银行对账单进行核对, 编制银行存款余额调节表。由于会计期间的存在以及医院与银行在记账时间上的差异, 期末医院银行存款日记账上的存款余额与银行对账单上的余额往往不能相符。这主要是由于存在未达几项所致, 一方已登记入账, 而另一方尚未入账, 而这正是极容易出现漏洞的地方。从内部来讲, 某些丧失原则的会计人员往往利用这个时间来做手脚, 贪污挪用;从外部讲, 一些客观原因导致银行有时出现差错从账户上错划款、重划款等到。银行对账的另一个重要意义就在于, 通过定期编制“银行存款余额调节表”, 查找造成每笔未达账项的真正原因并及时正确处理, 以避免潜在风险, 防患于未然。

2银行对账工作的体会

银行对账工作包括三个环节:一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对, 做到账证相符;二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对, 做到账账相符;三是银行存款日记账与银行开出的对账单互相核对, 做到账实相符。这三个环节相辅相成, 缺一不可, 是实现医院会计信息真实完整经及资金安全的基本保证。大家一般前两个环节比较重视, 也比较容易做到位, 但往往忽视第三个环节医院与银行对账 (以下简称银行对账) , 形成资金管理上的安全隐患。

2.1 岗位设置及人员配备[2]

医院财务科应设置专门的银行对账岗位, 配备一名专职或兼职对账员 (出纳及债权债务登记人员不得兼任对账员) , 负责与银行实时对账, 并要保证兼职对账员有一定的时间和精力进行这项工作, 保证银行对账的经常性与实时性。对账员既要有业务素质上的要求, 又要有思想政治素质方面的要求。业务素质要求:须具有大专以上学历, 助理会计师以上职称, 熟透医院以及业务流程和有关内控管理制度, 善于沟通。思想政治素质要求:有较强的工作责任心, 爱岗敬业, 保持廉洁, 遵循保密性原则。笔者所在医院对账人员是本科学历, 中级会计师, 思想进步, 是工作认真负责非出纳人员。

2.2 定期进行银行对账

关于银行对账时间, 《医院财务财务制度》中没有作具体规定, 按照《会计基础工作规范》的要求, 应每年至少进行一次。笔者认为, 随着城乡人民医疗保健需求的不断增长, 各医院财务科应根据本院规模及业务量的实际情况定期银行对账并编制“银行存款余额调节表”, 一般一个月进行一次, 业务量多的也可半个月一次, 但至少一个季度一次。笔者所在医院是一个月进行一次。医院虽然银行结算业务较大, 但品种较单一, 现金收入量大, 并且结算时间比较集中, 为准确可靠起见, 本院采取了逐日、逐笔勾对, 然后根据核对的情况编制银行存款调节表, 登记未达账项台账。但对于银行结算业务较多, 内容复杂的单位来说, 该方法就不适用了。下面介绍一种最快捷而又简便的判别方法。

利用公式“企业本期银行存款科目借 (贷) 方发生额+上期企业已收 (付) 银行未收 (付) -本期企业已收 (付) 银行未收 (付) =银行对账单贷 (借) 方发生额+上期银行已收 (付) 企业未收 (付) -本期银行已收 (付) 企业未收 (付) ”来判断。如果等式成立就不存在账外勾销的款项。如果上述判别公式的左边<右边, 则说明在银行对账单中存在账外勾销的款项, 公式的右边减去左边的差额即为账外勾销的金额。如果上述判别公式的左边>右边, 则说明在企业银行日记账中存在空收空付的款项, 公式的左边减去右边的差额即为账内空头抵消的金额。重要的是在判断出存在账外勾销业务时, 要查出具体的勾销业务, 并分析判断冲销的依据是否合理。

2.3 妥善保管对账表

对账员应妥善保管银行对账单、银行存款余额调节表、未达账项台账等, 防止丢失损坏;并按月份及类别顺序摆放, 以方便查找。妥善保管每月未达账项台账的完整记录, 逐月保存。不得覆盖, 以备核查。年度终了, 由财务科长清点核查无误后, 对账员按时间顺序分别装订成册, 并在封面签章确认, 会计档案员复核后归档保存。

3银行对账的几点思考

3.1 从银行对账余额调节表认识与防范风险[3]

医院与银行对账的工作, 不是为对账而对账, 关键是医院财务人员如何从调节表中识别与防范财务风险。

3.1.1 重视每月银行余额调节表中未达账项, 弄清原因及时清理, 可以达到规避资金的风险。对医院已收银行未收的未达账项, 要逐笔查看凭证后所附的银行单证, 仔细分析银行单证上的日期, 判别未达账项的形成是否合理, 识别银行结算中的诈骗风险。对银行已付医院未付的未达账项, 也要进行分析性复核, 必要时可让银行提供收款单位名称及付款的事由等。

3.1.2 严格规范内部控制, 切实加强医院内部管理和会计控制, 减少相关人员舞弊的风险。医院财务人员在对外结算时应保持应有的职业谨慎, 要注意识别和确定客户代理人的身份、资格和代理权限, 防止因代理人的无权代理而使医院陷入诉讼风险。

3.3 加强对现金支付业务的检查工作。检查是否严格执行支付结算制度和有关货币资金管理的规定, 对不属于现金结算范围的支出, 一律进行转账结算, 降低资金结算风险。关注大额现金支票的对外支付业务, 企业与银行约定:超过一定限额的提现业务, 银行在打电话至医院核实后付款, 防止相关人员在经济活动中的不廉洁行为。

3.2 前景展望

3.银行对账工作总结 篇三

【关键词】人民银行 电子对账 风险管理

电子对账系统是中国人民银行2007年全面启动并推广运行，它是依托城市金融专网，并采用B/S系统构架，将中央银行会计核算系统数据导入对账系统，用于每个工作日与开户单位进行准备金存款、财政存款、再贷款等账户余额通过计算机网络进行账务核对的业务应用系统。电子对账系统运行以来，改变了传统手工纸质对账中存在人为风险因素多、调用人力资源多和耗费纸张用品多的现象，并且具有方便、快捷、完整、高效的优势，进一步强化了资金管理，在保障中央银行资金安全上起到重要的作用。但是经过这多年的使用，也反映出了一些的问题和不足，影响到会计数据核对的准确性和时效性。

一、电子对账系统中存在的问题

电子对账系统每日对账的主要流程是：人民银行以导入方式进行数据采集，在进行电子对账前，需要对导出数据进行加密处理，防止无关人员对数据进行篡改，确保了数据采集的安全性。商业银行等开户单位和人民银行会计核算对账岗位进行对账，然后将对账结果反馈到人民银行事后监督岗位。操作员采用实名制登陆，并对核对结果负责。系统对账坚持“每日对账、授权管理、有疑必查、监督确认”的原则。目前系统主要存在以下几个问题：

（一）对“比对结果不一致”的处理流程不严密

1.提示“比对结果不一致”时无法判断原因何在。各对账单位在还未完成对账时，由于计算机网络不通等原因而退出对账应用系统，这样对账单位就会默认其已经对账，但对账系统却显示的比对标志为“不一致”。那样就需要对比对标志撤销，重新进行核对。但在每季度计息时的国库存款利息，或者年底时财政性存款手续费等，这些未达账项存在时，系统也会出现“比对结果不一致”的现象，这两种情况处理的方法就不同。若要真正弄清楚其原因，就需要人民银行的对账员与开户单位的对账人员通过电话等其他联等方式系进行询问，在对账系统中不能给予明确提示。

2.提示“比对结果不一致”时的相关处理欠妥当。商业银行等开户单位在日常对账工作中，由于某种原因造成开户单位账户数据和人民银行账户数据不一致的现象，当商业银行等开户单位出现未达账项与对账系统“比对不一致”时，系统中只有开户单位确认意见，却没有人民银行营业网点的确认意见，《电子对账系统管理办法》中明确规定，中央银行核算系统数据导入电子对账系统由人民银行营业部门负责完成，确认和监督对账结果以及追踪监督未达账项等由事后监督岗位负责。但现在核算岗位提交事后监督岗位的相关会计资料只有营业网点会计凭证、余额表、发出（接收）业务清单等，这些资料根本没有办法确认开户单位每一笔账务的记账情况。

3.提示“比对结果不一致”时对账监督效能差。事后监督岗位人员按现有的条件无法确定比对结果不一致的原因，只能向核算人员询问，对存在的未达账项也只能看有无符合要求的说明，没有办法逐笔对真实情况进行了解和监督。而营业部门的核算人员虽然掌握详细的资料和情况，却不需要对未达账项进行审核和确认，造成信息不衔接，形成一定的“盲区”，在某种程度上给账务核对造成风险隐患。

（二）系统操作流程强制制约效果不到位

1.系统日常对账强制监控存在不足。商业银行等开户单位和人民银行的对账员每天只是习惯性的查看一下“首页未对账单位提醒”的内容，但未从根本上去认真查看对账详细情况。如有的单位对账员仅仅是录入对账余额，而很少去查看账务对账状态。

2.事后监督岗位人员履职情况差。事后监督岗位人员对账务核对只是一种机械的操作，对辖区账户的具体情况心中无数，没有真正履行监督的职责。

3.系统运行不太稳定。系统运行的网络环境不够理想，偶然会出现开户单位登陆不上或登录后就退出、网速慢、网络掉线等问题。

4.提示校驗功能不佳。一是首页未对账提示功能与实际未对账查询功能不匹配，单位对账员只要录入余额，不论是否对账完毕，首页都不再有相应的提示了。二是前一日某单位账户未对账，次日该单位仍可以进行下一工作日的账务核对，且系统日终没设置单项或总体校验功能，致使对账日期把关不严，存在安全隐患。

（三）对账系统功能不完善

如果因对账系统原因或者是对账员未能及时核对账务的情况，对账系统不能自动对网点对账人员进行提示，而是需要对账管理人员进入对账系统进行未对账事项查询，并通过电话等方式通知提示对账网点进行对账操作，一定程度增加了对账管理员的工作量。

（四）对账监督管理制度落实不到位

电子对账管理办法中第二十八条规定“开户单位未在规定时间完成账务核对，中国人民银行可视其情节，给予通报批评，情节严重的，中国人民银行对其暂停办理会计核算业务”。但目前人民银行营业部门对不能按要求对账的开户单位，也只能通过通报以及综合评价等方式去约束，缺乏其他更有威慑力的惩罚措施，一定程度了影响了对账制度的执行力度。

二、进一步完善电子对账的对策与建议

（一）完善对账系统相关功能

增加电子对账系统运行日志，并同时增加“对账数据适时动态查询”、“对账数据变更通知”等内容，强化人民银行对开户单位对账情况的实时监控管理。电子对账工作是项重要的业务工作，增强对账系统的对账管理功能，有利于减少对账环节中可能出现的风险隐患。

（二）加强人员培训

由于开户单位对账人员更换频繁，人员素质参差不齐，出现一些情况就不知如何处理。另一方面部分对账人员对这一工作认识模糊、重视不够，一定程度影响了对账工作质量。人民银行应加大对账工作培训力度，定期组织人员培训，进一步提高对账人员业务素质，才能规范对账操作，遏制人为风险存在。

（三）严格执行操作流程

各单位对账人员要随时操作“信息查询”掌握对账工作完成情况，特别是查看“已对账”及“未对账”情况，对“未对账”情况查明原因，并尽快解决存在问题，完成对账。

（四）认真履行监督职责

人民银行事后监督岗位人员要切实履行监督职责，每天要依据相关会计资料认真对全辖开户单位进行对账结果确认，防止因对账不及时而出现差错和资金风险。

（五）保持系统稳定

进一步优化系统配置，完善系统提示、校验功能，力求是首页未对账提示功能与实际未对账查询功能相对应。在事后监督岗位人员每日监督确认完毕后要有相对应的监督统计数据结果。因网络问题未完成对账的账户，由开户单位在系统中发出撤销请求，并且对未完成前一日对账的开户单位不允许进入下一工作日的对账，从系统设置上约束对账人员按规定要求完成对账工作。

4.看懂银行对账单 篇四

1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论？

从贷方发生额，能看出客户现金流入情况！这点是最重要的信息

2、Q: 是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊？

1）对，基本如此，请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行为直接相关！目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录

2）银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。总的来说看对账单一是怕对账单假二是怕业务不真，单纯的看对账单 第一就是看贷方的流水总额 是否超过销售额。否则销售收入就有造假的嫌疑。当然并不是绝对 这里也有收现金的可能

3）第二看流进流出的金额是否与客户的业务相一致。比如客户商品买卖金额都在几十万左右 但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了 问其原因

另外要注意几点：

1、流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒看借贷方是否正常

4）目前很多客户基本上都走一部分个人卡，对于客户拿来的个人卡 需要进行鉴别，别客户随便拿过来几张卡的流水 就说是自己的。看户主以及流水金额是否与业务相符

5）现在很多不规范的企业为了逃税很大部分收入都是走的个人账户，审查时要了解清楚该企业的实际情况。

Q:请问怎么看“可能客户几个账户来回倒看借贷方是否正常”。借贷方异常，这个怎么看啊！进场有整数金额的进出，这个算正常吗？一般货款是不是都是非整数的？看流水一篇茫然

拿到企业的银行对账单主要从以下几点分析：

1)、是否存在节假日期间发生对公业务结算情况，若有那银行对账单就是假的！

2)、核实一下银行对账单的贷方发生额，若贷方发生额大于企业的当期的销售收入，则说明企业的销售收入还比较客观真实，但这不是全部就能认定！

3)、抽查银行对账单中一些大额的往来，然后对应合同、发票（或收据）、出库单一起进行核实印证，看企业是否存在真实的结算交易记录，特别是在年前及年终几个月份，要仔细核实几笔，因为现在企业也很贼，往往用一笔资金或者让一些关系不错的企业不断的划转资金来摆帐！从而“抬高”银行对账单贷方发生额的额度，所以必须要仔细抽查一些大额的资金往来，是否和合同，发票或者收据及出库单对应一致，从而确定交易的真实性！

4)、同时还要识别对账单的真假。

流水及对账单都非常重要，这个是辅助材料，但是流水和对账单之间有联系性，也有排斥性，毕竟有可能流水和对账单之间的数字有差异

1、对账单、流水要有与之相配的合同或者进出库票据（或者其他辅助证明材料）；

2、对账单贷方发生额与流水（有可能是员工的、公司领导私人卡）要看他数字上是否有来回走账的可能，需核实；

3、不能单一说贷方发生额愈大就是经营愈好，经营收入与其贷方发生额、流水无关；很多企业为了避税也会选择走个人私人卡，因此数据的准确性是需要调查与核实的；

4、银行为了帮助客户贷款会帮客户找流水，这个是最可怕的，需要你去了解和沟通；

5.银行对账工作总结 篇五

【银行对账单】或【活期存折】复印件样本

在很多国家的签证申请资料中，都需要申请人提供【银行卡】的复印件或半年的交易记录，来证明申请人的资金状况，通常【房产证】资料为主要资金证明资料，有些国家的使馆对于银行卡的余额有一定的要求，爱旅行网建议申请人认真准备该资料，提高申请人的签证通过率。

银行打印的银行卡半年对帐单，要有多次往来资金记录，需要银行加盖红色公章。

活期存折复印件

活期存折复印件

6.银行对账单导入模板的使用要点 篇六

用友软件的导入模板有两种:一种是*.txt文件方式, 另一种是*.mdb文件方式。本文介绍相对简单的*.txt文件方式。

1 转换和设定

1.1 生成供导入模板使用的文本文件 (*.txt)

(1) 将银行对账单的Excel文件 (*.xls) 另存为转换用的文件 (*.xls) 。

(2) 打开转换用的文件 (*.xls) , 记住日期、结算方式、票号、借方金额、贷方金额这5列分别是在表页中的第几列 (在模板设置中会用到) 。

(3) 删除包括列标题行以上的所有行, 删除期初余额行, 删除文件末尾的包括合计或累计发生额行以及以下的所有行 (包括空行, 见图1) 。

(4) 将借方金额、贷方金额两列的单元格格式设置为数值, 小数位数2, 负数-1 234.10, 不使用千位分隔符。

(5) 将删除、设置后的文件另保存为供导入模板使用的“文本文件 (制表符分隔) (*.txt) ”。文件名自定 (一般可按对账单的时间顺序, 见图2) 。

1.2 结算方式的设定

(1) 在用友软件的设置基础信息状态, 依次点开基础档案、收付结算、结算方式 (见图3) 。

(2) 将结算方式根据银行对账单中的结算方式的分类进行修改或新定义为1, 2, 3, 4, 5, 6, 7。本文的银行对账单的结算方式有现金、转账支票、电汇代收、内转、手续费、委托收付、网银等。

结算方式一经定义, 所有银行对账单中的结算方式要与之相同。如果对账单的结算方式多种多样不便统一, 也可以不导入结算方式, 在建立模板对不选择结算方式。

2 建立模板

(1) 在用友软件的业务工作状态, 依次点开总账、出纳、银行对账、银行对账单。

(2) 选择要引入的银行科目, 选择月份区间, 接着点击“引入”。

(3) 在“银行对账单引入接口管理”对话框中, 点击“新建模板”。

(4) 在“选择文件中包含的字段”对话框中, 选择“结算方式”。

(5) 在“模板制作向导”对话框中, 模板名称:自定义 (按银行账号) ;文件类型:文本文件;日期格式:yyyy.mm.dd;货币符号:无;金额格式:借贷金额分别表示。

(6) 在下一步后的“模板制作向导”对话框中, 字段转换对照表:结算方式;有默认值:不选择, 点击“增加”;源文件编码:指在结算方式定义时的分类;系统对应编码:指在结算方式定义时对应的分类码1, 2, 3, 4, 5, 6, 7。例如:源文件编码为“网银” (银行对账单) 时, 系统对应编码为“7” (用友软件结算方式分类) 。

(7) 在下一步后的“模板制作向导”对话框中, 文本文件格式:以分隔符区分字段;金额数字:含小数点但不含千位分隔符;描述行:没有描述行;字段分割符:制表符;字符型补位符:不选;字段包含符:不选;数字型补位符:不选。

(8) 在下一步后的“模板制作向导”对话框中, 需要输入的“字串序号”为:在转换用的文件 (*.xls) 中, 日期、结算方式、结算号、借方金额、贷方金额这5列分别在表页中的第几列。

如果借方金额、贷方金额与用友软件中的借方金额、贷方金额是相反的, 也可以在这一步进行调换。

(9) 点击完成, 保存为默认值。

模板建立后保存在用友软件中, 哪个操作员都可以使用。不同时间区间的对账单可以依次序分次导入。只要银行对账单的Excel文件 (*.xls) 的文件格式一致, 不同的银行账号也可以使用同一个模板导入对账单。

模板建立后可以在“银行对账单引入接口管理”对话框中, 点击“修改模板”进行设置的修改。

3 使用模板

(1) 在用友软件的业务工作状态, 依次点开总账、出纳、银行对账、银行对账单。

(2) 选择要引入的银行科目, 选择月份区间, 接着点击“引入”。

(3) 在“银行对账单引入接口管理”对话框中, 选择已经建立好的模板, 点击“导入文件”。

(4) 打开在基础准备工作中已经转换好的文本文件 (*.txt) 。

(5) 在“选择对照”对话框中, 账号:选择将要导入对账单的会计科目。

(6) 在“请选择”对话框中, 一般应输入“1”忽略相同的记录, 不要输入“2”重复导入。

(7) 点击确定后, 开始导入, 导入结束后出现“导入成功”提示信息。如果有错误会出现“错误在导入文本文件的第几行”提示。

4 其他

导入后的对账单余额是财务软件自动计算出的, 应与银行对账单的余额进行核对, 如果不一致则说明导入有错误, 找出错误原因后, 重新生成或修改导入文本文件 (*.txt) 或者修改模板后重新导入。

7.企业对账工作总结 篇七

2010年，依据对账管理实施细则和上级行有关对账工作要求，以防范风险为目的，在行领导的正确指导下，多措并举，规范有序开展对账工作，按时保质保量完成对帐任务。

一、制度健全，对账工作合规有序。

二、多措并举，确保全面对账。

为确保在规定时间内有条不紊、保质保量完成对账任务，对每月对账工作，在领导安排下统筹考虑，做出科学合理安排。一是为避免对账工作出现“前松后紧”现象，及早安排每月的对账工作。二是经常与邮局进行沟通，减少退信，保证账单回执质量，提高邮寄成功率。三是加强与各网点的沟通督导。通过邮件下发对账工作提示或要求，有效指导全行对账工作的开展，保证了对账的质量和效果。四是通过上门、电话等方式与客户取得联系，耐心向客户讲解对账工作重要性，及时完成对账工作。五是协调解决各网点对账过程中遇到问题。

三、督导各营业网点做好账户签约。

一是要求各行新开立对公账户时，除与客户签订对账协议外，同时在对账子系统中及时做账户签约。二是平时及时查询账户签约情况，对未签约账户及时签约。提高签约率，减少面对面对账账户数量，进一步提高邮寄对账率。二是对前台签约注意事项及操作方法，及时通过邮件下发各网点，指导网点规范签约，正确操作，解答操作中遇到的问题。三是发现签约不规范账户，及时通知营业网点进行修改。

四、2011年对账工作规划

1.2011年依据对账管理实施细则，确保合规全面对账，把好“对帐关”。2.利用总行版提供多渠道对账方式，大力推广电子对账。

3.采取各种宣传方式，向客户宣传对账重要性，逐步使客户由被动对账变为主动对账。4.对各网点账户信息进一步进行核实，确保全行对账账户信息完整准确，为顺利开展对账工作奠定基础。篇二：银行对账工作总结 对账工作总结

为深入贯彻精神，落实要求，进一步提升银企对账质量，蓟县支行公司业务部加强对账制度落实，切实把银企对账作为防范风险和经济案件的重要措施来抓。并结合区域特点，制定了一套对账管理办法，特总结如下：

一、网点确定专人负责日常客户信息维护工作，以确保掌握客户对账信息的正确。

二、落实双人对账原则，将位客户经理两两结合，分为4组。对所有的 个对公账户进行全面梳理，按客户地址所处方位划分为东南西北4个区域。将每个区域分别交由一组客户经理专门负责，加强对账管理，责任到人力保账户对账率100%。

三、每月根据网点提供新开户账户、客户更换单位地址账户等情况，对客户经理分管的账户进行调整。

四、如客户前来网点办理业务，而分管客户经理不能及时返回的，则由临柜柜员重新打印一份对账单，交给客户。日终由客户经理与临柜柜员核对无误后将多余的一份对账单销毁。

五、建立密切配合规范有序的，协作和考核机制，严格规定账户对账回执收回时效，对不及时维护信息、未及时收回对账回执的客户经理进行处罚，有效提高对账单的收回工作。

六、确定专人负责日常对收回的对账回执进行复审，以确保对账质量。篇三：银企对账工作总结

支行加强银企对账管理不断提高工作质量和效率

银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为了切实做好银企对账工作，不断提高对账工作质量和效率，保障客户资金安全，我行从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高, 有效地防范了结算风险。在2010年第四季度银企对账工作获得第二名的好成绩的基础上，今年第一季度，我行又以对账率99.42%（重点账户对账率100%，非重点账户对账率99.42.×%）、综合考评×分的好成绩获得宁夏银行银企对账综合考评第二名。我行的主要做法是:

一、建立完善的对账组织体系，本着一个“责”字。

为了保障银企对账工作的顺利进行，有效的保障客户资金安全，防范结算风险，我行成立了以主管行长任组长、各网点负责人为成员的对账工作领导小组，配备一名工作责任心强的同志担任对账人员，负责日常的对账管理工作。通过完善领导小组岗位责任制，明确对账人员岗位职责，把银企对账工作作为一项长期的事务性工作，确保了对账工作的组织领导。

二、完善银企对账台账的登记，突出一个“全”字

1、开户单位基本信息全面。建立完善的单位基本情况台账,做到对账人员心中有数,提高了对账工作的主动性。开户单位基本信息主要包括单位地址，单位对账人员姓名，单位对账人员的电话及手机联系方式等等。

2、全部签订了结算账户协议。为了建立银企对账工作的规范化，督促企业按时对账，我行与企业签订《单位银行结算账户管理办法》，明确对账方式。

3、对账单签章齐全。对账时，该行要求企业在银企帐务核对相符的同时，除加盖单位财务专用章或行政公章外，注明“核对相符”。

三、银企对账期间，体现一个“勤”字

银企对账是一项工作量大，比较繁琐的日常性工作，为了扎实有效的做好银企对账工作，提到对账收回率，我行领导小组要求对账人员做到: 三勤。

1、勤和企业沟通、联系，主动为企业宣传银企对账的重要性，着重于宣讲政策、增强宣传的渗透力，使客户对银企对账工作给予理解和支持，取得客户的积极配合，变单方对账为银企双方主动对账，使银企对账工作顺利开展。

2、勤于整理各项资料，注重单位信息和企业对账人员的变更，及时修改单位信息资料，做到对账期间，能够及时与企业对账人员取得联系，保证对账工作的顺利进行。

3、勤于总结对账工作中存在的问题，每次对账对存在未达账项的账户，对账人员及时与企业相互配合，查找原因，直至帐务核对相符。对账结束后，认真记载对账工作记录，总结经验。

四、因地制宜，多策并举，保证银企对账的质量。

由于我行辖属范围太大，开户企业地理位置分散，而且各企业经营情况不一，给银企对帐带来非常大的难度，实际对账工作中,我行主要采取5种对帐方式：

1、对日常业务比较频繁，经常来银行的企业单位，实行在柜台提前通知及询问对帐情况。

2、对业务发生比较少，而且企业比较远的单位采取电话通知及咨询对帐情况。

3、在无法及时与企业取得联系，支行出车派专人到企业上门对帐。

4、对有的企业财务人员素质低、帐务记载混乱的情况，对帐人员采取主动提供满页账，耐心细致协助企业做好银企对帐工作的方法。

5、每月的重点客户对账，对账人员集中时间，提前与企业预约，上门对账。有效的提高了银企对账质量和收回率

8.农村信用社对账工作实施细则 篇八

为进一步规范会计核算行为，强化对账工作，防范经营风险，确保资金安全，根据《**省农村信用社社案件防控长效机制指导意见》及市办事处转发的《关于落实案件防控工作要求的通知》（***发（2012）17号）文件精神，结合我县农村信用社实际情况，特制订本实施细则。

一、对账内容

（一）信用社（部）、信用分社与客户之间的对账主要为现金、存款、贷款、股金的对账。

（二）信用社、信用分社与县联社营业部及信用分社与信用社资金往来的对账

（三）县联社营业部与人民银行营业部、省联社会计结算处资金往来的对账，即缴存存款准备金、系统内存放款项的对账。

二、对账工作职责

对账工作严格执行“对账不记账，记账不对账”的原则，即实行记账岗位与对账岗位分开，严格执行双人对账、换人对账、上门对账、法人（单位负责人）对账制度，严防“一手清”。

（一）公存款对账：

1、公存款对账--信用社（部）、分社会计职责：(1)按月发送“加盖业务公章、会计和经办人私章”的对账回单、对账单，发送方式可以采取柜面发送、电话告知领取、邮寄、专人送达等方式，对账单不得长期积压不发送。因核心系统故障等因素，对账单打印不出的公存款不动户、零户以我县发送在内网的“对账单式样”编制发出，柜面未发出的对账单提交本网点主任挑选1名员工双人上门对账。

1(2)开户时公存款单位必须在本网点预留印鉴和联系电话，预留印鉴：即单位预留公章1个、法人（单位负责人）私章1个、财务会计负责人（关联人）私章1个，公存款单位人员变动及时更换印鉴卡和联系电话，公存款预留印鉴和联系电话需向联社会计监督部门提交1份印模，便于核对凭证。

(3)回收对账回单，并按户每户一页在“湖南省农村信用社票据、回单收发登记簿”登记盖章。根据对账单回收率情况，定期将公存款客户按照省联社分类标准划分为监控类客户、关注类客户、正常类客户，(4)审核处理对账结果，回收对账回单上必须加盖法人（单位负责人）私章并签字、财务会计负责人（关联人）私章并签字，回收对账回单上加盖的印鉴卡是否与留存印鉴卡一致，公存款财务人员提出的属于信用社记账差错，会计主管应及时办理冲账正，并在“湖南省农村信用社差错登记簿”上登记。

(5)按账号顺序编辑目录整理、装订、保管对账回单、对账单等对账资料。

2、公存款对账--信用社（部）、分社主任职责：

（1）按照“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则，每月至少对两个对公存款客户进行上门对账与访谈（网点主任挑选1名员工双人上门对账），要求加盖法人（单位负责人）私章并签字、财务会计负责人（关联人）私章并签字，达到全年对本单位对公存款客户全部了解核对。

（2）督促本网点会计加大对账单发出力度，对账单不得在本网点长期积压。对有发生额且长期未对账的客户，应主动上门对账或以会议召集方式现场对账，并查明原因。

2（3）对公存款不动户、零户、余额不变户、空户，网点主任对账应重点关注，是否存在洗钱等案件隐患。对长期不交对账回单的公存款不动户，通过双人上门对账无法找到法人（单位负责人）、财务会计负责人的，由网点主任、会计及参与核对的员工等3人在“湖南省农村信用社票据、回单收发登记簿”签字证明，确保无案件隐患，同时向人民银行递交账户撤销报告，由网点主任审批，会计制票转入其他应付款----久悬户（又叫睡眠户）。

有发生额但余额不变账户，应重点关注是否存在洗钱行为；不容许公存款余额为“零”；从开户日起没有1笔发生额的空户也应向人民银行递交账户撤销报告，予以撤销。

3、公存款对账--信用社（部）、分社记账柜员职责：公存款单位存款大小额支付交易必须临柜核对是否透支，并执行印鉴卡折角验印，留有折角验印痕迹。大额转帐支付审批人应在支付凭证上签字，同时“大额款项交易登记簿” 上签字签字或盖章（详见新信联字2012年1号文件）。

（二）个人储蓄存款对账：

1、个人储蓄款对账--柜员职责：

（1）不论复核制还是柜员制网点，柜员必须坚持办理业务时账折见面、换人复核进行对账。

（2）活期储蓄销户必须提供存折、本人身份证、代理人身份证做附件，定期储蓄提前支取必须提供本人身份证、代理人身份证做附件.（3）定期储蓄不论到期支取还是提前支取，取款人必须在原存单上签字。

（4）严禁柜员用本人操作码自行办理本人业务，即柜员不得 3 用自己的操作码办理自己及家属的存款、贷款、股金等业务，本人业务应提交其他柜员办理。

（5）大额支付应提交主任、会计审批人在支付凭证上签字，同时“大额款项交易登记簿” 上签字签字或盖章（详见新信联字2012年1号文件）。大额支付要提醒客户提前预约。

2、个人储蓄款对账--不记账的会计主管（含授权主管）职责：（1）对于客户来本网点存取款项时，账折见面每天至少核对2户是否正确，会计主管（含授权主管）并在“工作日志登记簿”上“其他工作情况栏”登记，防止客户及内部员工伪造存单存折。（2）本网点员工存折、存单应严格对账，及时核对柜员是否用本人操作码自行办理本人业务。

（3）每天对活期储蓄销户是否提供存折、本人身份证、代理人身份证做附件，定期储蓄提前支取是否提供本人身份证、代理人身份证做附件.定期储蓄到期支取、提前支取，取款人是否在原存单上签字

（4）大额支付除主管授权、审批外。超权限的应提交主任在支付凭证上签字，同时“大额款项交易登记簿” 上签字签字或盖章（详见新信联字2012年1号文件）。

（三）网点与县联社营业部社内往来对账：

1、网点与联社营业部社内往来对账--营业部会计职责：(1)每月2日按月发送“加盖业务公章、会计和经办人私章”的对账回单、对账单（如果核心系统打印不出对账单以我县发送在内网的“对账单式样”编制发出）。(2)回收对账回单，并按户每户一页在“湖南省农村信用社票据、回单收发登记簿”登记盖章。(3)审核处理对账结果，回收对账回单上是否有网点主 4 任（负责人）、会计双人签字，网点会计提出的属于营业部记账差错，会计主管应及时办理冲账正，并在“湖南省农村信用社差错登记簿”上登记。(4)按账号顺序编辑目录整理、装订、保管对账回单、对账单等对账资料。

2、网点与联社营业部社内往来对账--网点会计职责： 网点会计接到联社营业部下发的社内往来的对账单，要求5日内核对完成。网点会计逐笔勾对无误后，由网点主任、会计签字确认，加盖在往来结算专用章上交联社营业部。属于营业部记账差错，网点会计应及时提醒营业部会计办理冲账正，属于本网点记账差错，网点会计及时办理冲账正，并在“湖南省农村信用社差错登记簿”上登记。

3、网点与联社营业部社内往来对账网点记账--柜员职责： 对于大额转帐支付审批人应在支付凭证上签字或盖章，同时“大额款项交易登记簿” 上签字或盖章（详见**联字2012年1号文件）。

4、社内往来对账---信用社（部）、分社主任职责： 对于社内往来、库存现金、贷款、大额汇进汇出款，信用社（部）、分社主任应每天核对，并在“四项重要业务日志登记簿”登记签字

酿溪信用社各分社与酿溪信用社内往来对账，必须参照网点与联社营业部社内往来对账职责执行，县联社营业部上存省联社结算户、县联社营业部缴存邵阳人民银行准备金户应按照省联社和人民银行对账办法执行。

（四）贷款对账：

1、贷款对账—--有贷款的信用社（部）、分社网点会计职责：（1）有贷款的网点会计应每月亲自从信贷系统、核心系统打印 5 贷款分户账（含表外科目），组织记账柜员与贷款借据核对，并将账据核对资料装订成册。

（2）有贷款的网点会计每年应分类打印6万（含6万）以上的大额贷款数据提交客户经理（即主任及信贷员）双人或换人上门对账。

2、贷款对账-----网点客户经理（即主任及信贷员）职责：（1）主任必须组织信贷员对6万（含6万）以上大额贷款和出现风险苗头的贷款，应双人或换人进行贷后检查，函证对账，每年对账不得少于一次。以催收通知单进行函证对账，催收通知单上必须有4人签字，即借款人、借款人家属（或负责人、财务会计）、客户经理2人，催收通知单上应注明借款人身份证号码，电话号码。对假名、冒名贷款应提交贷审中心更改客户信息，已函证对账的催收通知单要编辑目录装订成册提交会计入档保管。（2）主任必须组织信贷员坚持双人或交叉实地核实抵押物权属和有效性，确保抵押物产权明晰、抵押足值；抵押价值是否与表外科目相符，每季对账不得少于一次

（五）股金对账：

1、股金对账---营业部会计职责：

营业部会计应每年从核心系统打印股金分户账提交基层网点函证对账，并核心系统打印属于营业部股金分户账提交客户经理（即主任及信贷员）函证对账，并根据基层网点及本部函证结果，修改不符户名及电子表录入投资者身份证号码，批量开户，实现每年支付红利批量代发。

2、股金对账---网点会计职责：

网点会计每年根据营业部打印下发的股金分户账提交客户经理 6 函证对账，并根据客户经理（即主任及信贷员）函证结果，纠正不符户名及及电子表录入投资者身份证号码。提交营业部实现每年支付红利批量代发。近年来新办的基层网点股金一律上划联社营业部集中管理。

2、股金对账---客户经理（即主任及信贷员）职责： 全县所有客户经理（即主任及信贷员）营业部打印的股金分户账，定期开展股金双人函证对账工作，每年不得少于一次，非柜台人员不得领用股金证。分红或派息前，必须先对股金进行函证对账。股金函证对账工作必须在分红或派息前完成。

（六）现金及重要凭证对账：

1、现金及重要凭证对账---柜员职责：

（1）认真执行每日现金“三碰库”和对账制度，逐笔跟踪现金调拨单或下解款项，认真审核相关业务凭证，核实大额进出款项，现金“三碰库”核对表做尾箱清单附件，尾箱清单上柜员签字确认。“三碰库”核对表及尾箱清单每天3次提交会计，编辑打印封面—“**县XX信用社（分社）“三碰库”尾箱清单”专夹保管装订成册。

（2）重要空白凭证系统自动销号的必须按顺序使用，及时逐份销号，并在“湖南省农村信用社重要凭（单）证使用销号登记簿”上登记，系统不自动销号的凭证，出现了跳号使用，应在销号“登记簿”说明。系统自动销号凭证不得“单笔核销处理”，因收回核销、臵换贷款等特殊情况需要进行“单笔核销处理”的系统自动销号凭证，必须在销号“登记簿”说明理由。

2、现金及重要凭证对账--会计、业务主管（授权人员）职责：（1）业务主管（授权人员）每日日结核对尾箱，并在尾箱清单 7 上盖章，业务主管（授权人员）每日在“湖南省农村信用社现金库存交接、碰、查库登记簿”汇总登记，与现金库存机构扎差表核对一致，业务主管（授权人员）及柜员签字。

（2）重要空白凭证必须按顺序使用，非系统自动销号的，应及时逐份销号。为加强重要空白凭证使用管理，日终应采取换人进行二次再销号核对，即会计、业务主管（授权人员）使用“销号单”销号（销号单式样已发内网），二次再销号核对。（3）除每天碰库外会计主管（含信用社、部、分社会计）每月应对现金及重要空白凭证每周验箱查库核对，每月核对查库不少于7次。并每在“湖南省农村信用社现金库存、重要凭（单）证、物品检查登记簿”汇总登记，会计主管（授权人员）及柜员签字。**信用社会计、**信用社会计除了完成本部查库7次外，每月对辖内分社至少查库1次（含现金和重要空白凭证）。会计查库不得与主任查库混合登记，要在查库登记簿标明—会计查库专用。一本用完入库登记保管

2、现金及重要凭证对账—信用社（部）、分社主任职责：（1）主任、分社主任必须制订包含外勤轮流授权方案表，由值班授权人员（人员少的网点可以临时指定员工）进行日常账款核对，与现金库存机构扎差表核对一致，并督促每日在“湖南省农村信用社现金库存交接、碰、查库登记簿”汇总登记，业务主管（授权人员）及柜员签字。

（2）社主任（含信用社、部、分社主任）每月至少对每个柜员不定期抽查4次（含现金和重要空白凭证），与现金库存机构扎差表核对一致，并每在“湖南省农村信用社现金库存、重要凭（单）证、物品检查登记簿”汇总登记，业务主管（授权人员）及柜员 8 签字。酿溪信用社、潭府信用社主任除了完成本部不定期抽查4次外，每月必须不定期对辖内分社至少查库1次（含现金和重要空白凭证）。主任查库不得与会计查库混合登记，要在查库登记簿标明—主任查库专用。一本用完移交会计入库登记保管。

（七）非信贷资产及表外科目对账：

1、非信贷资产及表外科目对账--信用社（部）、分社会计职责：（1）应收应付款应会计每月核对1次，核查是否存在案件隐患。（2）投资类资产会计应每月电话等方式核对1次，核查是否存在操作风险和案件隐患。

（3）表外已核销及臵换资产会计应亲自每月组织柜员账据核对1次，核查是否破据，是否存在收贷未入账情况。

（4）抵押、质押物品价值和低值易耗品会计应每月核对1次，是否与表外科目相符。

2、非信贷资产及表外科目对账--信用社（部）、分社主任职责：

主任必须组织信贷员应每月核实已核销及臵换资产收回数据，对借款人死亡但有继承人的应双人或换人进行催收、函证对账，每年对账不得少于一次。以催收通知单进行函证对账，催收通知单上必须有4人签字，即借款人、借款人家属（或负责人、财务会计）、客户经理2人。函证对账资料装订成册提交会计入库保管。

三、对账工作目标

1、以公存款对账回单为准，公存款月对账率应达到90%以上；

2、以存放款和社内往来对账回单为准，月对账率应达到100%；

3、以会计主管（含授权主管）登记在“工作日志登记簿”--“其他工作情况栏”记录为准，账折见面每天至少核对2户活期 9 储蓄，日对账率应达到95%以上；

4、以催收通知单函证为准，对6万（含6万）以上的表内科目贷款双人对账，年对账率应达到90%以上，表外已核销及臵换贷款其借款人死亡但有继承人的贷款双人对账，年对账率应达到80%以上；

5、以股金函证单为准，股金年对账率应达到100%；

6、以“三碰库”尾箱清单对账为准，单个柜员现金三碰库日对账率应达到100%，主管汇总碰库日对账率应达到100%；

7、以“湖南省农村信用社现金库存、重要凭（单）证、物品检查登记簿”汇总登记为准。会计查库、主任查库对账月对账率应达到100%；

四、对账工作奖惩标准

（一）县联社将对账工作列入日常财务、核算、稽核、监察、保卫等职能部门的必查内容；县联社将对信用社在对账工作发现重大风险隐患、堵截案件，挽回经济损失的相关人员，按照省联社案件防控文件规定予以奖励。

（二）对不履行对账细则规定，违规操作、弄虚作假、产生较大风险隐患的有关责任人员；剔除虚假因素后，对账率每少一个百分点，对责任人将按照《**县农村信用合作联社员工违规行为处理办法》第一百三十一条规定的标准进行处罚，以此类推。

五、附则

本细则由县联社负责制订、修改和解释，未尽事宜, 以《**县农村信用合作联社社案件防控长效机制实施细则》（**信联发（2012）23号）为准，本细则2012年7月1日起施行。

二0一二年六月十六日

贷款催收通知单（样品函证对账）

：

根据农借合字第号借款合同，〔或（）农借延协字第号还款协议书〕，你单位尚有本金（大写）元，利息（大写）元未归还，请积极筹措资金，抓紧归还。

特此通知。

信用社公章

年 月 日

借款人签字 借款人身份证号码

借款人家属签字 保证人签字

年 月 日

年 月 日

（代函证单）

9.银行对账工作总结 篇九

关键词：银企对账,发展设想,商业银行

银行与开户单位的对账工作 (以下简称银企对账) , 不仅是银行支付结算的一项服务项目, 也是保护客户资金安全的有效手段。唐山市商业银行发生震惊河北金融界的“7.29”案件后, 为加强对账管理, 提高对账质量, 规范对账行为, 更好地加强内部管理, 于2009年组建对账中心, 对传统对账模式进行改革, 形成全行集中对账模式, 以防范对账风险。

一、传统对账模式存在的问题

(一) 银行与开户单位对银企对账工作不重视, 容易形成客户资金被盗用风险

银企对账是保证开户单位资金安全的一项重要手段, 只有银行与开户单位及时对账, 才能很好地保证开户单位资金安全。

从银行方面, 2009年以前我行各网点银企对账工作没有具体的操作规程, 对账结果没有详细统计, 各网点及开户单位均不重视。把银企对账工作看成一种额外负担, 网点负责人关心的只是存款任务能否完成, 贷款能否顺利收回, 把对账工作看成上级机构布置的任务来完成, 没有从风险管理的需要来对待。

从开户单位方面, 银企双方没有签订对账协议, 开户单位没有把银企对账看作保证本单位账户资金安全的一项有利服务, 只是当作了为银行业务管理的一个项目, 认为是银行的工作, 与自身无关, 造成被动接受, 而不是积极配合。

(二) 对账与记账岗位未分离, 存在内部作案的风险

我行传统的对账模式下, 与开户单位的对账工作由营业室负责, 由营业室前台柜员在办理业务时将对账单给发放开户单位前来办业务人员, 前台柜员既负责开户单位的日常账务记载, 又负责账户余额的核对工作, 未达到对账与记账岗位分离的约束作用, 对账中发现的记账串户等高风险问题或有意盗用客户资金的问题不能很好的暴露, 隐藏了风险隐患。

(三) 对账流程简单, 没有真正达到对账目的

2009年以前银企对账是由柜员将对账单发给开户单位前来柜台办理业务的人员, 虽然要求开户单位进行核对, 但有的开户单位前来银行办理业务会直接携带预留印鉴, 银行通过柜台发放对账单后, 开户单位业务人员都会在柜台直接加盖印章后就地将对账单返还银行, 没有与本单位银行账的核对过程, 有的当场虽未盖章, 带回单位的大多数也不核对, 直接加盖印章, 没有按要求对账, 不能真正达到防范资金被盗用的风险目的。

(四) 对账频次少, 达不到防控风险的目的

传统的对账模式一般每年进行一次银行与企业的对账, 以每年年终决算前一个月的月末余额对账, 也就是每年的11月末结束, 打印对账单, 进行银企对账, 每年一次, 无论账户余额大小, 对账频次一样。传统的对账模式下, 如果发生银企记账错误, 不能及时发现, 对记账中的错误不容易查找, 而且容易发生资金被挪用的风险。

(五) 对账单没有防伪编码, 容易被伪造

银企账务集中前, 传统对账模式下银企对账的对账单由各支行在前台自行打印, 如果对账单打印破损或丢失, 可以随意补打, 无需授权和审批, 而且没有添加任何防伪设置, 容易被伪造, 存在银行员工盗用客户资金或银行与开户单位内外勾结作案的风险隐患。

(六) 对账单印鉴无识别过程, 对于开户单位内部作案无法及时发现

在传统对账模式下银行对收回的对账单没有对预留印鉴核对、识别过程, 对账单只是由前台柜员收回后, 与原留底联捏对保管, 但对于对账单上开户单位加盖的印章不与原预留印鉴核对, 对加盖的印章真伪无识别, 如果开户单位发生内部盗用资金案件, 无法通过银企对账环节较早发现。

二、集中对账的优点

(一) 建设了银企对账管理系统, 保证数据的准确性

银企账务集中后, 我行投入资金建设了银企对账管理系统 (简称对账系统) , 对账系统通过数据接口与核心业务系统对接, 全行所有开户单位的对账数据通过核心提取后, 由对账中心管理员集中打印, 保证了对账数据的准确性。

(二) 对账单加编了防伪编码, 能很好的防范伪造对账单的风险

对账集中后, 在对账系统中设置编码规则, 通过对账系统输出打印的对账单设置了不规则编码, 不容易伪造。每个对账周期, 由对账中心统一打印对账单, 分发专职对账员, 到各开户单位进行面对面对账。

(三) 出台了标准化的对账流程, 对银行对账工作进行规范管理

2009年我行对账模式改革, 全行实行了集中对账模式, 并在全行出台了《唐山市商业银行银企账务核对管理办法》和《唐山市商业银行银企账务核对操作规程》, 对银企对账工作进行了规范管理, 保证了对账各环节的严密操作。

(四) 扩大了银企对账范围, 加强了银企对账的功能

相比传统对账模式, 银企账务集中后, 对账账户范围由原先只核对开户单位活期存款账户余额, 扩大到包括开户单位在我行开立的人民币活期存款账户、单位定期存款账户、贷款账户、保证金账户, 扩大了银企对账范围, 也加强了对账功能。

(五) 区分重点和非重点客户, 提高了对账频次

银企账务集中后, 我行根据账户余额及发生额情况分重点户和非重点户, 适用不同的对账规则, 我行设置的重点户为开户单位月末余额500万元 (含) 以上, 上月单笔发生额100万元 (含) 以上支付交易、单位贷款户的账户, 其他为非重点账户。重点账户按月发放对账单, 按月收回, 每月一个对账频次;非重点户按季发放对账单, 按季收回, 每季一个对账频次。

(六) 与开户单位签订对账协议, 保证对账工作的及时性和有效性

银企账务集中后, 在开立账户时, 要求各开户单位签订对账协议, 明确银企双方账务核对的权利和义务, 保证了对账工作的及时性和有效性。而且各网点账户开立、变更、销户的同时, 要在电子印鉴库中做好电子印鉴的建库、变更及取消, 防止了核心业务系统中账户形态与电子印鉴库不一致的现象存在, 从源头加强客户资金安全管理。

(七) 对收回对账单增加了印鉴扫描, 防止伪造客户印鉴的风险

银企账务集中后, 对每个对账周期收回的对账单, 由对账中心管理员集中进行扫描, 将对账单上加盖的开户单位印鉴与电子印鉴库中开户单位预留的印鉴进行核对, 发现印鉴不符, 及时通知开户网点进行查找, 防止伪造客户印鉴的风险, 保证了客户资金的安全。

(八) 增加了手机短信余额提醒和电子邮件余额提醒功能, 保证对账问题的及时发现

银企账务集中在上门对账的同时, 还可提供手机短信余额提醒和电子邮件提醒, 开户单位可根据自己需要自行选择。手机短信余额提醒是我行每日日始将开户单位前一日累计发生额及余额, 以短信方式发送至开户单位预留的手机号码。电子邮件余额提醒是我行每月初2日内 (遇节假日顺延) 将上月末开户单位账户余额对账单以电子邮件的形式发送至开户单位预留的邮箱, 增加了手机短信余额提醒和电子邮件余额提醒功能后, 保证对账问题的及时发现。

三、银企对账模式的未来设想

(一) 严格银企对账的罚则规定

《人民币银行结算账户管理办法》第四十四条规定“银行应按规定与存款人核对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后, 应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。”此条款虽然规定了银行和开户单位的银企对账义务, 但未按规定执行, 在罚则中也无明确的处罚条款。现在的监管机构对银行开展银企对账工作加大了检查力度, 但对开户单位不按规定履行对账义务, 也无法进行业务限制, 建议在《人民币银行结算账户管理办法》中增加“如果开户单位未按规定的对账周期与银行对账, 银行有权对开户单位限制业务办理的权限”规定。

(二) 在开户单位增加客户端口, 实现银企自动对账

10.对账服务协议(反面) 篇十

4、本协议项下甲方账户销户或一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,乙方应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理，该账户对账服务自动停止。乙方机构撤并，要以营业公告形式通知甲方后，本协议自动终止。

5、甲方变更对账方式应向乙方提出变更对账方式书面申请，办理变更手续。

6、乙方变更单位名称的，本协议对名称变更后的主体继续有效。

第五条 争议解决

1、本协议产生的及于本协议有关的争议，甲乙双方应协商解决；协商不成的，应向乙方所在地人民法院提起诉讼。

2、本协议与甲乙双方已签订的《人民币单位结算账户管理协议》内容不一致的，以本协议规定为准。

3、由于政策变化、网络、公共电力、公用电信、病毒干扰及不可抗力的原因，导致任何一方不能完全履行本协议下有关业务时，甲乙双方互不承担违约责任。但遇到不可抗力影响的，任何一方应于不可抗力发生后15日内将情况告知对方，并提供有关部门的证明。在不可抗力影响消除的合理时间内，一方或双方应当继续履行合同。

第六条其他

1、本协议未尽事宜，双方应依照相关法律法规、业务规定协商办理。

2、本协议自双方签章之日起生效，有效期一年。期满前一个月，双方均未以书面形式通知对方希望终止协议的，视为双方同意本协议的有效期自动顺延一年，协议其他条款不变。

3、本协议一式两份，甲乙方双方各一份，甲、乙双方所执协议效力相同。

甲方（公章）：乙方（公章）：

法定代表人（负责人）：负责人：

11.银企对账实施细则 篇十一

第一条 为规范我行与单位客户（在本行开立各类存贷款账户的非自然人客户）的对账工作，根据《XX银行账务核对暂行管理办法》、《XX银行与单位客户对账工作实施细则》，结合总行实际情况，特制定本实施细则。

第二条 对账工作的组织管理与分工

一、总行会计结算部设立对账管理岗，负责总行各营业机构银企对账工作的组织、协调及相关事宜（工作流程详见附件一）。

二、各机构营业部设立对账岗，负责本机构银企对账的回收、统计、核对等工作。账务经办人员不得办理所经办业务的账务核对，客户经理不得办理账务核对。

第三条

对账单的种类

一、单位客户对账单分为月结对账单和余额对账单。

二、月结对账单按账号生成，提供账户的交易明细和账单期间每个交易日的余额，供客户核对账户交易明细和账单期间的每个交易日的余额，向本行查核未达款项和不符款项。

三、余额对账单仅提供账户余额，供客户核对账户余额并向本行查核和确认。余额对账单按账号生成（一份对账单上只体现一个账户的时点余额），包括客户留存联和回执联两部分内容（格式详见附件二），其中纸质回执联要求开户单位加盖预留签章后返

—1— 还本行，网银回执要求客户通过网银发送。

第四条 单位对账信息的维护

各机构应认真对开户单位的对账信息（地址、邮编、电话）进行维护：

1、对新开存贷款账户柜员应于次日使用（7067-单位对账客户信息查询）交易与客户印鉴卡上注明的联系方式进行核对，发现信息有误的，应立即使用（7068-单位对账客户信息修改）交易进行修改。

2、收到单位地址变更通知后，柜员应立即使用（7068-单位对账客户信息修改）交易进行修改。

3、季末前二个工作日，应对单位存贷款账户对账信息进行一次全面核对，确保对账单能正确送达。

第五条 对账单打印和发送的要求

一、月结对账单由总行信息科技部统一打印，各机构领回后发送。

二、余额对账单由总行集中组织打印、统一发送。余额对账单的打印发送工作采取外包方式，由总行选择资质好、内部控制严格、处理能力强的邮政公司，签订委托协议和保密协议，明确双方的权利和义务，由其完成对账单的打印、封装、挂号邮寄，并在数据传送、打印、封装时由总行对账管理人员全程监督，防止客户信息泄露。

每年总行至少组织一次集中上门面对面对账工作，由总行选 —2— 择资质好、内部控制严格、处理能力强的递送公司，签订委托代收协议，明确受托方的责任和义务，由其指派专人将邮政公司打印封装的余额对账单和总行统一印制的告客户书送至指定单位，告知客户必须将回执联密封后交代收人员当场收回，及时送交开户机构。

第六条 对账单的发出时限

月结对账单和余额对账单应在对账时点后5个工作日内发出。

第七条 对账单的发送频率

一、活期存款（不含保证金）账户，每月必须发送月结对账单（当月未发生的除外）。

二、活期存款（含保证金）账户、定期（通知）存款账户和贷款（不含贴现）账户每季至少发送一次余额对账单。

第八条 重点客户的认定

对账时点在单个营业机构的存款总额或贷款总额达到50万元等值人民币的客户必须列为重点客户。

第九条 对账单回收率的要求

一、余额对账单发出当月月末，重点客户的对账单回收率应达到100%，一般客户的对账单回收率应达到80%。

二、对账单回收率=有效的对账回执（含网银对账回执）份数÷（客户数或账户数－地址信息错误仍未更新的客户数或账户数）×100％

—3—

三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各机构应将12月、3月、6月、9月末的《银企对账情况统计分析表》（详见附件三）报总行会计结算部。

第十条 余额对账单回执联的回收及其有效性的审核

一、对账回执联可以通过下列途径收回：

1、客户送达至开户行；

2、客户使用随余额对账单一并寄出的“收件人总付邮资”专用回函邮寄至开户行；

3、客户使用挂号信或平信邮寄至开户行；

4、客户使用企业网银发送并由开户行使用（1234-网上银行企业对账单回执打印）交易打印；

5、总行组织集中上门面对面对账的，通过指定速递公司上门代收。

二、余额对账单回执联的回收和审核工作由各机构营业部负责。对账人员应核验回执联上加盖的印章是否为单位预留签章，并签章确认。

第十一条 不符款项的处理

账户不符款项的处理由机构营业部对账人员负责处理。对于单位客户返回的对账回执联上列明的不符款项，对账人员应查明原因并将核实结果填写在对账回执联上，并将核实情况通知客户。如发现异常款项，应报告会计主管并向总行会计结算部报告。

第十二条 对账单无法投递时应采取的措施

—4— 对于客户地址变更未及时通知本行更改，导致本行寄出的对账单被退回，应依次采取下列方式处理：

一、对账人员电话通知客户；

二、客户经理负责通知客户；

三、通过上述两种方式均无法解决的，如属久悬户的应及时转久悬不动户处理，直至该客户办理账户信息变更或销户手续。

第十三条 对账资料的保管

单位客户对账回执视同会计档案管理，保管期限为五年。因客户迁址、地址有误等原因被退回的对账单无法联系到客户重新寄出对账的，应做好记录，并妥善保管至少二年。二年后可予以销毁。

第十四条 检查、考核与奖惩

一、与单位客户对账工作作为各机构会计工作检查与考核的重点。检查与考核内容包括账务核对资料的发送与回收、对账结果的处理、对账资料的保管等。

二、对通过与单位客户对账发现重大风险隐患或堵截案件、挽回或减少我行损失的有关机构和有关人员，总行将给予通报表扬和奖励。

三、对违反本实施细则，违规操作、弄虚作假，产生较大风险隐患的有关责任人员，应严格按照《XX银行会计责任追究制度》（兴银[2004]153号）及有关规定严肃处理。

第十五条 本实施细则自下发之日起执行。

—5— 附件一

XX银行银企余额对账工作基本流程

一、对账准备

总行会计结算部对账管理人员应提前做好各项余额对账准备工作：

1、拟定委托协议和保密协议，经总行法规部门审定后与邮局签订协议；

2、提前一个月与邮局商定信封、信纸印数（填制《收件人总付邮费邮件登记表》）；

3、提前五个工作日提醒各支行核对对账信息；

4、提前三个工作日将提取对账数据的联系单书面交总行信息科技部。

二、数据核对

总行会计结算部对账管理人员收到总行信息科技部提取的对账数据EXCEL表后进行数据检核：

1、各应对账科目合计余额是否与统一报表系统一致；

2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上海”等明显不符的情况；

3、单位户名明显有缺漏的及时予以修改（例如**公，实际应为**公司）；

4、增加特殊账户单位名称栏，对保证金账户、证券资金账户、财政专户等特殊账户的单位名称进行修改；

5、删除无须发出余额对账单的账户；

6、核对对账标志是否与支行的书面说明相符，并修改相应地址、—6— 邮编；

7、增加总序号栏位；

8、统计应发对账单数量及各机构应发对账单明细表，将对账单明细分机构另存为EXCEL文档，通过NOTES系统单独下发相应机构。

三、交付数据

1、总行会计结算部对账管理人员写明转换数据及打印邮寄时的注意事项，携带数据盘赴邮局，做好打印、封装的监督工作；

2、对账管理人员应及时将各机构余额对账明细交总行检查辅导员，凭以现场检查时统计实际回收情况。

四、费用结算

每年2月、5月、8月、11月下旬，总行本币结算中心根据邮局交来的发票统一扣收各机构的邮费划至邮局指定账户，并将邮局返回的挂号清单通过NOTES系统分别下发各机构。

五、检查考评

总行会计检查辅导员检查对账单回收情况时，应按总行发出对账单明细作为检查考评依据，并对重点客户的对账单回收情况加强监控。

六、上门对账

1、总行会计结算部对账管理人员提前二个月与递送公司拟定委托协议，经总行法规部门审定后正式签订协议；

2、邮局打印封装好余额对账单信封后连同统一印制的《告客户书》直接交递送公司，并做好交接工作（收件人地址非本市的余额对

—7— 账单仍采用挂号信方式寄出）。

3、递送公司收到客户封好的对账回执后，及时送交开户机构，并做好签收。

4、各机构根据递送公司开具的发票核对量无误后按时付款。

附：流程图

10.分解清单，现场考核8.邮寄11.统计报送1.提醒清理数据2.提取数据5.交付数据4.补正地址3.数据检核、统计、调整、判断、补充9.挂号清单网点分行会计结算部分行信息科技部邮局6.转换格式，修改邮编，7-1.邮寄回函打印、分装、挂号邮寄(平信或专用信封)7-2.自送开户行客户

12.银行对账工作总结 篇十二

在银行业, 金融机构对账工作是会计核算的基础工作, 同样, 结算中心的工作中开户单位和结算中心的对账也占有很重要的地位, 它既是保证资金安全的重要方面, 也是加强内部控制、防止犯罪发生的有效手段。银企对账作为银行内部控制的重要组成部分, 已经引起了银行及社会各界的广泛关注。尤其是在中行高山案件、山西“7·28”金融大案等一系列由于银行内控机制出现问题, 即对账工作实施不力造成的特大金融案件发生之后, 各方对银企对账工作重要性的认识有了一定程度的提高。笔者在铁路结算中心工作中发现, 铁路单位和结算中心也存在对“银企对账”工作重视不够的现象, 造成资金安全和刑事犯罪的隐患, 这些问题应该引起高度重视。

一、当前结算中心和单位“银企对账”中存在的的问题

1. 对账不及时, 对账不完全。

有些开户单位的结算账户只在月末对账, 在月度中间不进行对账, 只在月底查看余额, 勾对账户发生额, 不能保障对账的及时性;或者有的单位开设有一个基本账户和几个专项账户, 出纳只是对基本账户对账, 其他专项账户忽略不看。这些做法都存在危及资金安全的隐患。

2. 对账单交接不规范。

结算中心打印对账单后, 没有专人保管和传递, 只是放在柜台任由出纳自己选取, 或者开户单位出纳人员取回对账单, 再由会计员进行对账, 这些做法都不符合制度要求。

3. 对对账结果不重视。

结算中心和开户单位对于对账的结果重视程度不够, 结果运用不到位。常常是只是看余额是否调平, 不关注引起账目不符的原因是什么。个别单位的财会人员收到对账单后不及时勾对, 发现不符项目也不及时到结算中心查询, 甚至有的单位形成长年未达项目, 长期挂账。结算中心看到未达账项, 不追查原因, 或者是不积极配合开户单位进行查询, 拖延了款项到账时间。

4. 对账单保管不规范。

按规定各单位对于结算中心打印的对账单应当进行认真保管, 并将银行对账单粘贴在月末的凭证后, 实际工作中有些单位对对账单的保管不规范、不到位, 时常有单位因对账单丢失到结算中心补制对账单。

二、结算中心“银企对账”的职能作用

由于银行和开户单位对同笔业务在记账时间上有先有后, 所以就会出现银行已记账而单位尚未记账, 或者银行未记账而单位已记账的情况, 在某一个时间节点上银行和开户单位关于该单位的银行存款数额就会不一致, 该差额的出现就是因为一方或者双方有未达账项的发生造成的。银企对账就是对该差额进行核对、调整, 从而确保银行和开户单位银行存款数额相等。该业务的开展对及时理清资金余额、保障资金安全方面起到了重大作用。

1. 保证资金安全, 避免犯罪现象。

结算中心与单位之间通过对账单建立起一座结算信息的桥梁, 结算中心与开户单位按时进行对账, 可以保证中心和结算单位之间账目相符, 一方面防止出现结算中心内部人员对单位资金的挪用或盗用, 另一方面也防止单位财务人员对本单位资金的核算出现错账或挪用, 从而保证开户单位的资金安全。

2. 理清资金余额, 提高资金使用效率。

当前铁路资金高度紧张, 铁路开户单位按时领取对账单, 与结算中心对账, 可以及时了解账面余额以及款项收回、支取的内容, 掌握单位资金余额, 为单位盘活资金、提高资金使用效率提供方便。一是可防止开户单位高估资金余额, 合理安排业务活动, 有效避免资金超支或透支情况发生;二是在单位资金量充足的情况下, 单位可以合理理财, 进行资金融通, 创造出更多效益。

三、改进结算中心“银企对账”工作的具体措施

加强宣传, 提高开户单位对“银企对账”工作重要性的认识, 促进客户单位充分认识及时与结算中心进行对账对保证资金安全的重要作用, 从行动上配合结算中心做好对账工作。结算中心要进一步加强制度建设, 制定相关制度和程序, 规范对账工作。

1. 改进发放模式。

结算中心制定相关制度, 首先应在每天结账时将客户的满页账打制完成, 并加盖业务专用章, 然后由结算中心委派专人按时发放到回单柜中, 保证对账单的私密性和安全性。

2. 规范交接人员, 实行岗位牵制制度。

月末由单位的会计人员取回月度对账单, 及时进行勾对, 消灭单位出纳员取回银行对账单、私自改制对账单的安全隐患。

3. 强化季度对账回单核查制度。

结算中心每季度末打印对账回单一份, 要求单位对账完成后由财务室主任签字并加盖单位预留印鉴后, 在下月7日内返回结算中心。结算中心由指定人员负责回收对账回单, 并进行核对验收, 查看不符款项内容, 并分析原因, 保证回收率100%。

4. 加强对账工作的考核。

为保证企业资金安全, 建议铁路局将结算中心的对账工作结果纳入绩效考核, 作为考核单位财务工作的一项指标, 对返回对账单的时间与对账余额调节表的结果进行评分记录;结算中心应将收对账回单的百分比作为结算室的考核指标, 纳入结算室的考核系统。

5. 面对面对账。

在结算室条件和人员允许的情况下, 增加面对面对账的形式。面对面对账最好由结算室主任或业务主管进行, 一是可以实现对账的岗位分离和牵制;二是可以由结算室主任和开户单位交流结算业务过程中存在的问题, 改进不足, 为开户单位提供更便利的业务条件。

6. 开发新的银企对账方式。

在大的地区或结算室, 充分利用电子技术和互联网的便利条件, 尝试进行电子对账或通过网络发送对账单, 使银企对账工作更加便利、更加及时。