商业银行风险管理现状及对策论文

商业银行风险管理现状及对策论文（11篇）

1.商业银行风险管理现状及对策论文 篇一

一、银行会计风险控制现状

(一)认识理解方面

会计风险管理是银行风险管理的一项重要内容，而内部控制的实质就是风险管理。

内部控制强调在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。

对银行而言，良好的内部控制对改善经营管理、提高经济效益是必不可少的。

然而在执行过程中，一方面，许多普通员工并没有意识到风险的存在，有的甚至认为风险控制只是管理层的事儿，甚至对其带来的一些流程存在抵触情绪。

另一方面，一些管理者也没有充分理解内部控制环环相扣、监督制约的特点，而在潜意识里误认为内部控制只是各种规章制度的简单汇总。

(二)会计核算方面

1.会计科目设置不合理

我国各商业银行现使用的会计科目自行制定、自行管理自成体系，许多会计科目名称与核算内容差异很大，这给比较分析、综合统计增加了难度。

虽然一些银行已经开始在国际市场上从事衍生金融产品交易，但我国目前尚无关于衍生金融工具会计处理的统一要求。

2.核算程序约束力已显不足

一直以来，银行会计都要求遵循“双线核算”原则，即一面根据凭证记载分户账，再按分户账填制余额表;一面根据凭证填写科目日结单或日记账，凭以登记总账发生额，并结计余额。

然而在电算化条件下，这种核算程序要求已名存实亡，以致对错账难以有效控制。

根据“双线核算”原则的要求，明细核算和综合核算应根据凭证平行登记、分别核算。

在核算过程中，两大系统应互不干扰，构成一种“并联”关系。

然而在电算化条件下，综合核算是根据明细核算时录入的凭证信息来进行的，两大系统间名义上的“并联”关系已被事实上的“串联”关系所取代。

只要明细核算出现差错，综合核算必然随之出错，使总分核对失去实际意义。

加之人们对电脑过于迷信，复核和事后监督流于形式，造成记账差错率居高不下，会计信息失真，银行声誉受损。

(三)外部环境方面

1.相关法律法规滞后

过去的几十年里，中国经济日新月异，然而许多经济制度的更新周期却很长。

以会计核算政策为例，如表内应收利息的核算期限从之后就基本没有过大的调整，而通常国外核算政策的期限仅三个月。

会计制度的滞后不仅可能使商业银行的风险被低估，不符合会计谨慎性原则，而且给许多唯利是图的商人提供了钻空子的机会，增大了经济违法违纪事件发生的频率。

由于会计核算不仅为企业内部的经营管理提供信息，还是社会公众了解企业的经营状况、资产负债情况的重要渠道，不真实的会计处理使得会计资料丧失了真实性和准确性，从而掩盖了银行的真实状况。

2.缺乏公众监督

我国银行业有其自身的特点，国有银行占据了绝大部分市场份额，存在一定程度的垄断。

另外，公众短期内还无法接受银行存款存在风险这一事实，政府不得不站在银行后面做支撑以保证公众的储蓄安全，从而避免经济、社会动荡和居民财富的损失。

公众在潜意识里并不关心银行的资产负债情况和经营情况，很少有人花时间在查看银行的资产负债表和利润表。

于此同时，我国还有很大一部分群体并没有足够的知识和能力分析银行的财务状况。

因此，银行经营缺乏公众的监督。

3.信息披露要求低

巴塞尔委员会规定，活跃的大型银行每季度要进行一次信息披露，每次重大事件发生后都要进行披露，一般银行每半年进行一次信息披露。

然而在我国，银行通常只列示主要财务报表项目，而其他一些对评价银行经营业绩和风险状况十分重要的项目通常无从体现。

监管部门颁布的《金融企业会计制度》也只适用于上市银行或上市金融企业，绝大多数银行无须承受巨大的市场监管压力。

二、银行会计风险控制对策

(一)加强对会计风险控制的认识

对管理人员和操作人员的有效控制是银行内部控制的核心，为避免员工对会计风险控制的不理解造成在工作中存在不配合或抵触的现象，银行风险控制的有关部门应该加大对会计风险控制重要性和必要性的宣传，另外还应加强在职培训以提升员工素质和风险管控的能力。

(二)建立银行会计核算新体系

1.监管部门需统一会计核算规则

为了规范对银行会计风险控制的管理，首先需要监管部门统一会计科目的设置，明确规定其使用的范围和条件，才能在此规范的基础上得到反映银行风险大小的会计指标。

此外，监管部门还应周期性的采取一些调研方式，积极主动的发现银行会计业务中存在的问题，及时纠正和完善监管体制中可能存在的漏洞，制定出新的、适应银行商业化经营特点的管理型银行会计核算新体系。

2.银行自身需规范会计核算

银行的会计风险当然也离不开银行自身的管理漏洞，正是这些漏洞的存在，才让银行的非法会计操作行为有机可乘。

因此，银行也必须要不断完善自身的会计核算程序。

一方面要规范会计核算流程，提高控制技术，强化会计核算流程的硬性约束。

另一方面要充分发挥计算机优势，强化科技控制约束力。

具体说来，银行会计核算必须严格遵守银行会计制度及支付结算办法的规定，以及真实性、及时性、权责发生制、谨慎性四项基本原则，正确使用会计科目，遵守记账规则。

密押、凭证、帐表等必须分管，并建立交接等级制度;各种有价单证和重要空白凭证要设薄登记，表外核算，专人保管。

(三)培养利于银行会计风险控制的外部环境

银行会计风险的控制需要社会各界的共同努力，单凭银行自身很难做到。

首先，监管部门应该在可能的情况下及时调整法律法规以适应市场环境的变化，推动银行的会计风险控制。

其次，监管部门应该逐渐提高对银行信息披露范围、程度、频率的要求，适应国际上通行的惯例和准则。

另外，公众也应该逐渐意识到随着金融业的不断发展，银行业的自由程度将得到提升，政府不可能永远充当银行存款安全的捍卫者，因此需要主动地了解银行会计信息做出自己的储蓄存款决策，培养自己甄别风险的能力。

(四)建立多层次的内控体系和监督机制

完善内部风险控制体系，最为关键的是要建立银行的内部控制制度，即让银行不同岗位的员工，在相对独立却也与其它岗位相互关联的岗位上，在做好本职工作的基础之上，也能够在与其它岗位的合作中，彼此相互监督。

为了确保总体目标的实现，应在统一认识、明确总体目标的基础上将责任细化，形成一个有层次的目标体系。

在明确各层目标之后，对内控制度资源进行优化配置，建立起符合业务运作方式的内控责任机制。

与此同时，对设立的会计风险控制体系的运行情况进行即时监控，选取合理有效的指标对其效果进行评价，从而形成动态控制机制。

三、结语

在日益复杂多变的市场环境下，处于高风险行业的银行业面临着越来越大的不确定性，作为银行基础业务之一的会计业务在银行业务的监控中发挥着特殊的作用。

然而银行会计风险控制有其特殊性，它受外部环境和银行内部治理两方面的影响，因此，当前银行会计风险控制存在的不足之处需要社会各界的共同努力和配合。

2.商业银行风险管理现状及对策论文 篇二

一、商业银行合规的涵义

商业银行合规, 是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。这里的法律、规则和准则, 是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。合规可以分为狭义合规和广义合规。狭义合规仅指遵守或符合法律规定。但是在企业的实际经营和存续过程之中, 企业仅仅守法或合法是远远不够的。社会不但越来越看重企业所承担的企业社会责任而且也往往把企业诚信和道德行为操守作为评价企业的重要标杆。因此, 商业银行合规通常是广义合规, 即遵守或符合伦理道德和法律法规。

二、我国商业银行合规管理存在的主要问题

我国商业银行合规管理起步较晚, 目前与巴塞尔银行监管委员会关于银行合规管理的一系列要求相比还存在较大差距, 存在的主要问题如下:

(一) 合规管理理念存在偏差

由于认识上的误区和理念上的偏差, 我国商业银行在合规管理上普遍存在着“三重三轻”:一是重业务拓展, 轻合规管理。金融企业各级机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标, 注重市场营销和拓展, 忽视业务的合规性管理。二是重事后管理, 轻事前防范。我国商业银行往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后处罚措施, 试图以严厉处罚遏制风险出现, 而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重基层操作人员管理, 轻高层管理人员约束。事实上, 由于高层管理人员而引发的合规风险的危害性, 要远远大于基层操作人员。

(二) 合规管理体系有待完善

我国商业银行的合规管理还不能完全防范和化解金融风险, 不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。银行业内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规管理法规制度及操作规则, 现有部分合规制度存在粗略化、大致化、模糊化现象, 缺乏可操作性。同时合规管理的激励约束机制比较欠缺, 褒奖力度较小, 惩罚措施较轻。一般情况下, 只要没有损失或案件, 对违规人员往往只采取教育和限期整改等措施, 很少进行严厉处分, 对于造成损失或酿成案件的人员, 处罚也不够严厉, 惩戒作用有限。

(三) 合规管理方法较为落后

长期以来, 我国商业银行合规管理以定性分析为主, 缺乏量化分析, 在风险识别、度量、监测等方面科学性不够, 管理方法陈旧, 与国际先进银行相比差距较大。尤其在合规风险识别、评估、处理的方法上, 我国商业银行的作为也很有限。对各个分支银行进行例行检查、突击抽查, 对员工进行职业培训等比较传统的方法, 虽然对银行的风险管理有很大的促进作用, 但由于这种方法自身的局限性, 很难通过检查得到相对精确的风险评估结果, 远远不能满足现代商业银行合规管理的要求。

(四) 合规管理制度执行力差

一是制度不完善, 立规不及时, 缺乏合格的“规”。长期以来缺乏统一完整、全面科学的合规管理制度及操作规则, 不少制度缺乏操作性。二是执行不到位, 循“规”不力。我国商业银行管理分散、层次复杂的多级法人体制, 容易造成制度执行力不够的情况, 加上部分基层分行在经营中以感情代替制度, 以信任代替监督, 岗位间相互制约、纠错的内控机制减效。三是我国商业银行相关规章制度系统化、标准化、程序化程度不高, 相距“流程银行”的要求尚有较大的距离。

三、完善我国商业银行合规管理的建议

我国商业银行应针对存在的问题, 参照《巴塞尔协议》的有关内容, 借鉴成功经验和教训, 加强合规管理体系建设, 实现合规管理的质的飞跃。

(一) 培育科学的合规文化

商业银行应倡导和培育良好的合规文化, 在推行诚信和正直的道德观念, 强化“合规从高层做起”、“合规人人有责”、“主动合规”、“合规意识”、“合规创造价值”、“合规与监管有效互动”等理念、意识和行为准则, 潜移默化地将合规理念浸润到每个员工的日常工作中去。高级管理人员要率先垂范, 以身作则。要逐步建立主动发现和暴露合规风险隐患或问题的文化环境, 并相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当地改进, 以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违规事件, 并对相关责任人给予必要的惩戒措施。

(二) 构建规范的制度体系

完善银行合规监管法规和内部规章制度, 提高商业银行自身管理水平, 现已成为国际银行业有效合规管理的又一重要趋势。目前, 我国尚未制定专门的监管法规用以规范商业银行内部规章制度。因此, 国内商业银行要注意收集、翻译和整理国外的银行监管法律制度, 要加强对监管法制成效显著的美国、德国、新加坡等国的法律制度及实施机制的研究, 尽快完善或加紧制定合规监管法规, 规范商业银行内部规章制度的制订、实施等。

(三) 运用先进的技术手段

信息技术的快速发展, 给提升我国商业银行合规管理水平创造必要条件。尽早将信息技术应用于合规管理, 设计合规监测指标, 并采取多种技术手段开展合规管理工作, 例如风险结构管理、早期问题探查、解决问题程序、平衡计分卡及数据系统监控等。这些先进技术手段可以使合规管理更为有效, 随时向有关方面提供对问题的处理决定。同时, 将银行内部每一个工作岗位的合规操作标准量化, 当业务系统处理数据的同时, 合规管理系统已经实时判断该项操作是否符合合规标准, 并即时形成合规报告。

(四) 建立科学的评价系统

一是要建立有效的合规管理评价制度, 科学设置合规管理考核事项, 量化、细化考核指标, 实行定性与定量相结合的考核制度, 客观评价各部门、业务条线和分支机构管理人员合规管理的能力和内部风险状况。二是要把合规评价结果作为内部绩效考核的重要指标, 与相关人员的奖惩挂钩, 充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。三是建立内部责任追究制度, 借助具有威慑力的合规责任追究制度, 惩处违规行为, 落实合规责任, 并及时纠正错误, 规范经营管理行为, 充分体现银行的合规价值取向。四是要建立举报监督机制。疏通并敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径, 建立健全有效的举报保护和激励机制, 鼓励员工举报违规、违法行为, 强化对违规、违法行为的有效监督。

我国商业银行应针对合规管理体系存在的不足和缺陷, 充分借鉴国外先进银行的实践经验, 并结合自身发展的需要, 完善合规管理体系, 提高内控水平, 最大限度地降低合规风险发生的频率和所造成的损失, 提高经营绩效, 达到股东财富最大化的目标, 并积极履行企业社会责任。

摘要：随着商业银行发展趋于全球化、多元化、国际化, 其风险管理难度日益加大。本文在明确商业银行合规内涵的基础上, 分析了我国商业银行合规管理存在的主要问题, 提出了完善我国商业银行合规管理的建议。

关键词：商业银行,合规管理,对策

参考文献

[1]刘家文.浅谈加强商业银行合规文化建设的对策[J].现代商业, 2010, (36) .

[2]郭玉琴.关于商业银行内部控制与合规操作问题的思考[J].财经界 (学术版) , 2009 (09) .

3.商业银行风险管理现状及对策论文 篇三

关键词:商业银行;外汇中间业务;信用风险管理

外汇中间业务信用风险指由于债务人或交易对手违约而形成损失的可能性。此风险又称交易对手风险,是指合同的一方不履行义务的可能性,包括贷款、拆借、贴现及结算等过程中交易对手违约所带来损失的风险。外汇中间业务的信用风险分散于各种不同种类的外汇中间业务中,具体表现在:信用证承兑及各种承诺业务产生连带责任而形成的信用风险;贸易融通业务如融资租赁、出口押汇等业务的违约风险;金融交易类中间业务如各种金融衍生工具交易由于对手违约或拒付产生的信用风险等等。

一、国内商业银行外汇中间业务信用风险管理现状

尽管国内商业银行在信用衍生品,资产证券化等方面已经有了一定的进展,但是与国际大型商业银行相比,还需要更加系统的,有层次的推进和完善整体的外汇中间业务信用风险管理机制:

(1)策略上,国内商业银行外汇中间业务信用风险管理应由保守型向进取型转变,由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。越来越多的银行界人士认识到,信用风险是与商业银行贷款及各种投资业务、表外业务共存的金融风险,商业银行无法回避。放弃风险同时也意味着放弃可能获得的收益,意味着拱手让出市场份额,给竞争对手创造提高声誉的机会。随着商业银行业务经营范围逐渐拓展,其面临的信用风险广度和深度均发生了深刻变化。面对新的、复杂的信用风险,国际商业银行已经很少单纯采用保守的回避或分散策略,而是采取更积极的、富有进取性的管理手段来管理信用风险,以在可接受的信用风险敞口水平下,实现风险调整收益率最大化。从长期看,在其他条件不变的情况下,重视信用风险管理的商业银行将在长期内获得越来越多的收益。

(2)内容上,国内商业银行外汇中间业务信用风险管理应适当从内控向外部交易发展。目前,国内商业银行主要通过完善内部控制制度加强信用风险管理:首先,设立两个层面的组织架构,一方面总行内控部门建立对相关业务部门的内控体系,建立有效的监督方式,另一方面,部门内部建立专门的内控组织,负责对具体流程稽核。其次,根据业务特点制定内控的手段和方法。包括对每一项业务,业务模块做风险评估和风险管理。风险评估应当区分哪些风险是银行可以控制的,哪些是银行不能控制的,并做不同的处理。最后,建立集中信息系统并有有效沟通渠道。通过这个系统,所有相关人员都能够得到所需要的信息,使所有员工充分了解与他们履行职责有关的政策和程序。这样决策层能够及时获得有关业务财务,经营状况的综合性信息,以及与决策有关的外部市场信息。

但是随着国际大型商业银行有关信用风险管理观念的转变,信用风险管理手段和工具也发生了变化。除了采用传统的内部控制措施进行信用风险管理外,商业银行还通过与各种交易对手进行交易来实现对信用风险的管理。例如现在越来越多的商业银行通过资产证券化、信用衍生工具等新方法来管理信用风险。而与传统的信用风险管理工具不同,这些创新的信用风险管理方式具有风险拆分功能,能够把原来商业银行资产所存在的风险进行“解捆”,将各种风险分离开来,然后根据需要重新将一些风险捆绑在一起,形成不同特点的新产品来吸引不同的投资者。从发展趋势看,它们将逐渐取代传统方式而成为国际大型商业银行重要的风险管理工具。

(3)方式上,国内商业银行外汇中间业务信用风险管理应从单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展。这一转变主要来自于要减少集中风险、衡量整体信用风险和确定经济资本等三方面的要求。传统上,商业银行的信用风险管理对象是基于单个业务的信用风险,而非资产组合的信用风险。银行注重的是将每一笔业务的风险控制在可以承受的范围内。但是现在看来,这种方法已经不能完全有效的控制信用风险了,业务过于集中是造成银行问题的重要原因,商业银行越来越倾向于对整个资产组合的信用风险进行管理。在追求市场份额和股本收益率等目标以及银行监管机构对资本要求等因素的驱使下,商业银行倾向于更多的通过交易对手安排来交易各自的资产,从而达到转移信用风险并最终降低总风险的目的。此外,通过资产组合的信用风险管理,还可以帮助商业银行决定相对于资产组合的资本分配,确定最优经济资本,即缓冲交易对手的全部风险造成的预期外损失所需要的总资本水平。

(4)框架上,国内商业银行外汇中间业务信用风险管理应加快从单纯的信用风险管理向全面风险管理转变的步伐。由于市场环境的变化和各种金融创新的出现,商业银行的信用风险不再表现为单一的、独立的金融风险,而是日益与市场风险相互交织在一起,信用风险敞口和交易对手的违约都会受到市场风险的深刻影响,商业银行的很多损失是信用风险与市场风险共同作用的结果,这客观上要求商业银行的信用风险管理和市场风险管理日益结合。为此,商业银行应更加重视市场风险与信用风险的综合模型,努力将信用风险、市场风险及其他各种风险纳入到统一的体系中,根据全部业务的相关性对风险进行控制和管理,立足于全行的层次,全面监控整体风险。

二、国内商业银行外汇中间业务信用风险管理对策

经过30多年的改革开放,我国商业银行在信用风险度量和管理方面已经有了很大的进步,开始由过去单凭主观经验的管理模式向数量化的管理模式转变,如银行内部已经建立起了企业信用评级制度,部分银行开发出风险的评估方法等。但是与西方发达国家先进的信用风险评估和管理水平相比,我们仍然存在着较大的差距。因此,加强工商银行外汇中间业务的信用风险管理是十分迫切的。

(1)建立外汇中间业务信用风险管理内部控制机制

一是应建立健全业务操作规程,在操作规程中注意加强有关风险防范方面的内容。商业银行应按决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则进行内部控制组织结构的设置。决策者不能违反或超越决策程序;执行者应在其职责和权限内行使职权;内部监督系统应建立各项业务风险评价、内部控制状况的检查评价与对违规违章行为的处罚制度。建立合理的授权分责制度、科學的业务制约和监督制度以及规范的岗位管理制度,构建形成银行矩阵型的信用风险管理组织结构。

二是通过制度建设,建立起相互监督制约机制。内控制度的全面性、可操作性、权威性、监督独立性是指,商业银行的制度控制面应覆盖业务的全过程和各个操作环节,各种控制制度和奖罚办法要公开、透明,并能够在总行和各分行、支行之间实施,商业银行各单位和个人要做到有章必循、违章必究、不徇私情、制度面前人人平等,商业银行应以制度保证检查监督机构、稽核部门的权威性与独立性,稽核部门独立行使综合性内部监督职能,且只对一级法人负责。商业银行应当在内部完善外汇中间业务规章制度和操作规程,针对具体的外汇中间业务制定具体的规范、指导方法,制定出详细的规章制度进行约束和限制,对容易出现风险点的环节重点防范,从基本制度上保证中间业务经营活动的安全性。

(2)增强外汇中间业务信用风险管理人员素质

首先,应形成统一的风险观念。信用风险管理要能够有效的被执行,除了制定适当的信用风险管理的政策与适时监督银行整体的风险外,更为积极的一种方法就是促使信用风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中,也就是让银行这个组织中充满着重视风险管理的文化。

其次,应加强对决策及高层管理人员和业务的控制。商业银行的董事、监事、行长及其他高层管理人员的能力、品行及体现其经验丰富程度的资历,关系到银行的安全与发展,关系到存款人利益的保护及银行体系的稳定,因此有必要建立银行内部高层决策及管理人员的控制机制,建立高层人员信息档案,并进行动态监控。

最后,建立素质较高的风险超前防范工作队伍。为使超前防范能不断扩大覆盖面,必要条件是要配备一支政治、业务素质较高的监控队伍。对此,很有必要加强监控人员的政治和业务学习培训,培养出多面手,不仅要使其熟练掌握国家金融方针、政策和制度,熟悉商业银行的各项外汇中间业务知识,具备良好的政治素质,还需具备一定的组织、分析和解决问题的能力。

(3)完善外汇中间业务信用风险外部监管

商业银行外汇中间业务信用风险的度量和管理是一个十分复杂的系统工程,由于这些风险可能不被预测到而且常常无法阻止,监管当局在估计这些事件对银行系统和市场情况及环境的影响时就扮演了重要角色,它们动员其他权力机构有效的处理特定事件的后果,并且最终监督破产机构有序的退出。只有通过加强信用宏观环境和信用微观基础等多方面的建设,才能从根本上提高我国商业银行外汇中间业务信用风险的度量和管理水平。因此,除了商业银行自身需加强外汇中间业务信用风险的度量和管理水平外,政府也需要积极发挥作用。通过监管当局逐步强化对商业银行的信用风险管理,建立有效的银行监管系统。

(4)建立外汇中间业务全面风险管理体系

国内商业银行要建立起既便于与国际商业银行接轨,又具有中国特色的商业银行外汇中间业务风险防范和监控体系。信用风险管理是完善公司治理结构的重要内容。要适应国内与国际监管的要求,通过进一步完善管理组织体系,拓展管理范围,优化管理流程,切实提高全行风险管理水平。根据完善公司治理结构的战略要求,按照决策系统、管理系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则,建立健全以风险管理委员会为核心的风险管理体系。

不同类别外汇中间业务不仅风险程度差别很大,而且所面对的风险种类也各有侧重,因此在制定外汇中间业务发展策略时,必须认真分析各类业务不同的风险特征,建立相应的业务管理层级结构,确定风险防范重点。全面风险管理是商业银行业务多元化的客观要求,要将公司业务、机构业务、零售业务等不同客户种类,表内、外不同业务产品的风险,都纳入到全面风险管理體系的管理范围。由风险管理委员会统领,实现对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险在内的全面风险管理。

另外国内商业银行应该要跟随市场经济迈进的步伐不断改革与完善。对于全面风险管理体系建设,既要借鉴国际商业银行的先进经验,更要立足于国情与行情,实事求是、循序渐进、对症下药,解决自身问题。

参考文献:

[1]谢洁华.浅谈目前我国商业银行外汇业务风险及对策.企业管理,2008

[2]郑良芳.银行业信用风险需全面有效管理.转型探索,2008

[3]曹凤岐,袁宏泉.我国商业银行从事投资银行业务研究.财政金融,2008

[4]温杰.我国商业银行外汇风险管理研究.会计之友,2007

[5]彭业翠,钟玲静.人民币升值与我国商业银行外汇风险管理.时代经贸,2008

[6]何德旭,葛兆强.我国银行业的发展趋势与风险防范.中国金融,2008

[7]杜德春.商业银行汇率风险及其管理对策研究.财会通讯,2007

[8]王新华,郭永强.中、外资银行中间业务竞争力比较.中国城市金融,2005

4.商业银行风险管理现状及对策论文 篇四

内容摘要：商业银行操作风险主要源于内部管理不善、有章不循、违规操作、人为失误、系统故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德风险、越权交易、内部人作案、外部不法分子欺诈等也经常引发操作风险。研究商业银行操作风险的具体表现形式，对于做好防范工作具有重要的意义。

关键词：商业银行 操作风险风险防范

一、操作风险的定义

关于什么是操作风险，理论上有三种不同的观点：第一种是除了信用风险、市场风险以外的所有风险，都可以成为操作风险。第二种是只有在金融机构营运部门有关的风险才是操作风险。第三种是介于两者之间即巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。通俗地讲，就是银行因办理业务或内部管理出了差错，需要对客户做出补偿或赔偿；以及由于内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、恐怖袭击等原因导致损失的银行风险，被统称为操作风险。商业银行操作风险与市场风险和信用风险相比较，其特征是：覆盖范围广，成险概率高，人为因素大。通过分析近年国内外发生的银行大要案，十案九违章，当事人违规操作是导致案件发生的关键。

二、商业银行操作风险现状

从现实情况来看，国内外银行所发生的一系列重大案件都是与操作风险有关。虽然国内银行在防范操作风险方面作了大量的工作，但由于受认识上的误区，发展滞后等因素的影响，目前国内银行在操作风险的控制上仍存在一定的缺陷，直接制约着操作风险管理机制的建立和完善。

（一）治理结构缺陷及内部控制不力导致对经营管理层监督不足

目前，由于国有商业银行股权结构单一，国家作为所有者，并未明确由哪一个部门来具体行使国有银行的所有者代表职能，即使国有银行在形式上建立起完整的公司治理结构，但只要单一的国有产权继续存在，本应行使所有者监督职能的董事会仍然没有动力对经营管理层进行监督，这种所有者监督的缺位是国有商业银行公司治理结构的一个根本缺陷，导致对国有银行内部管理人员的监督难以落到实处，管理层滥用职权的行为难以得到控制和及时制止。另外，由于某些基层银行监管人员业务素质不高，不懂银行业务，而金融创

1新、金融工具的日益复杂和金融专业化使得“外部人”对银行管理层监督难度越来越大，从而容易导致银行管理层权力失控。

（二）经营管理层激励不足及激励失当产生道德风险

银行经营管理者作为经济理性人，其追求的目标是个人报酬的最大化和盈利资本的升值。管理能力是一种稀缺资本，银行如果要追求利润最大化，就应赋予此种资本相当于它为银行带来的边际收益的报酬。也就是说，在委托一代理关系中，委托人必须给予代理人适当和充分的激励，才能避免具有信息优势的代理人的机会主义行为，确保委托人与代理人的利益趋同。

我国商业银行特别是国有银行普遍存在对经营管理层激励不足和激励失当的问题。目前国有商业银行经营管理人员的薪酬体系类似于公务员，相对于股份制银行和外资银行从业人员其待遇偏低，银行没有向员工提供足够的激励去防范风险。很难想象，一个打理成千上万亿元资产的人，每月领取数千元的报酬，仅此一项就可以导致他的行为方式产生严重扭曲。再加上，适应市场经济的商业银行企业文化建设严重滞后，对银行从业人员的价值观培育和职业道德教育缺失，不少银行经营管理者经不起权、钱的诱惑，趁银行管理不严格、法律制度不健全之机，以权谋私，以贷谋私，大肆侵吞国家财产。

（三）操作风险管理手段亟待加强。

1.是内部稽核形式化问题严重，问责制没有威慑力。2.是电子化手段缺乏，内控人员素质有待提高。3.是操作风险的数据积累不足。由于产权和信息披露制度的原因，银行不但没有压力披露操作风险事件，相反却有主动隐藏风险事件的动机。

三、商业银行操作风险的具体表现形式

长期以来，我国商业银行操作风险管理领域主要体现在柜台交易处理与操作方面，如现金收付、账务处理、单证管控等领域，这类风险给予了较多的关注。

随着商业银行越来越多地进入新的、不熟悉的业务领域，越来越多地从收费咨询业务中获取收入，新的操作风险也伴随而来。特别是在商业银行与保险、证券、信托之间合作不断加深的背景下，因为代理销售而引发的操作风险应引起足够的重视：

(1)代理销售业务的风险主要是错误销售、销售误导、销售欺诈。

(2)错误销售是银行客户经理或柜面人员将高风险的产品销售给低风险承受力的人（风险厌恶者）导致客户因难以承受损失而控告银行的风险。

(3)销售误导是银行客户经理或柜面人员夸大产品的收益或功能或某种承诺或人为缩小产品的风险向客户推荐产品，导致客户因承受损失而控告银行的风险。

(4)销售欺诈是使用欺骗性语言来宣传某种产品或投资工具诱导客户购买而导致客户

控告银行的风险。

四、商业银行操作风险的对策

（一）建立健全全方位的操作风险防范体系

在一定程度上，防范操作风险最有效的办法就是制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程，使内控制度建设与业务发展同步，并提高制度执行力。首先，要根据情况变化和形势发展，不断增加管理制度对风险点的覆盖密度。对那些与现实不相适应的规章制度要及时修改、废止，并总结重大风险事件的经验教训，及时发现并弥补制度设计和执行上的缺陷，不断完善风险管理制度体系。其次，商业银行应构建防范操作风险的组织架构，不断完善对操作风险的识别、评估、监测、咨询和报告机制，并建立与银行内部法律部门、其他分专业风险管理部门的合作机制，协助银行高层有效防范操作风险。另外，风险管理部门还应针对不同岗位分别制定罗列式的、简明的操作风险管理手册，涵盖相应岗位全部现行的业务流程，风险点等，使员工能根据手册速查，了解某项业务的具体办理方法、依据，以及发生某种操作风险后，应该如何处理和向上汇报。第三，不断增强风险管理制度的可操作性。商业银行要尽快建立覆盖全业务、全部门的信息管理系统，该系统不仅仅包括对已有的各种业务流程的再造和设置操作风险控制点，更有助于总行对其星罗棋布的分支机构进行垂直的、扁平化的管理。第四，在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度，防范道德风险：（1）管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程。（2）银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理。（3）程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作，当然，随着员工素质的提高，复合型人才的增多，由此可能引发的一些行为风险应引起高度重视。

（二）营造以“诚信审慎”为核心的风险控制文化

风险控制文化是指全体员工在从事业务活动是遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。商业银行操作风险的发生，原因不外乎两个方面：一是银行没有一套具有执行力的，严密的政策和程序。二是银行员工因缺乏诚信与审慎的道德标准而不愿或没有严格执行制度。据统计，近年国内外公布的银行案件中，后者占90％以上。为此，商业银行营造的风险控制文化应是一种融合现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准与风险管理环境要素于一体的企业文化。如何避免这些问题的发生呢?可以从以下几点着手: 一是商业银行要倡导和强化全员风险意识，引导全行员工树

立对风险管理的认同感，真正意识到风险管理绝不仅仅是风险部门和风险管理人员的事情，风险管理人人有责，使风险意识突破传统的部门界限真正融入全行各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中，让每一位员工认识到自身岗位上存在的风险点，形成防范风险的第一道屏障。二是商业银行要确立鼓励主动发现和报告风险的基调，通过机制完善，建立各风险管理职能部门间有效的分工和合作机制，以及信息交流和沟通机制，缩短操作风险的汇报路径，以便银行高层能及时获取风险信息，采取相应的制度安排和机制建设，规避风险或者使案件的发生概率降低到最低程度。三是商业银行要提高内控文化的科技含量。各银行在基层一线普遍推行的单人临柜、综合柜员制，都需要电子化科学技术来加强操作风险的控制。通过计算机程序编制、设定权限指令，控制超越授权的违规操作，避免因为个人的疏忽而导致的业务失误，有效防范风险；通过计算机系统强化对业务操作运行的实时监控管理，构建全面覆盖内控关键环节的风险预警和监控系统；借助计算机系统收集、加工、反馈风险信息数据，为决策提供充分信息支持；同时，加强信息技术运用自身风险防范管理。

（三）切实加大对责任人员的查处力度并引入奖罚并举机制

一是通过补充、修改完善有关问责制度，加大对各级领导人员管理责任的追究力度，特别是加大对由于失职造成风险损失的各级领导人员的责任追究力度，让那些信奉“上有政策，下有对策”的人付出沉重代价；二是适应强化内控、规范管理的需要，对有关规章制度做进一步补充与细化，明确责任追究的重点和要求；三是加大对责任认定人员的行为约束和责任追究，确保责任认定工作得到落实；四是通过对处理程序的调整、完善，明确处理程序中应贯彻的原则、责任认定部门、责任认定的监察部门、责任认定程序与处理程序的对接等。通过内部监管和外部监管的协调配合，强化风险责任的追究机制，坚决遏制有令不行、有禁不止的违法违规行为。同时，要引进激励机制，对全年安全无事故的员工要进行奖励，对因工作失误或造成损失的操作风险的员工要进行处罚，甚至重罚，以最大限度地调动广大员工的工作积极性，把操作风险控制在最低点。

（四）加强思想道德教育，提高商业银行员工综合素质

操作风险的防范关键是对行为人的控制。一方面商业银行要以人为本，建立一个综合的教育网络，并保证教育的连续性、系统性和针对性。使全体员工熟悉自身岗位工作职责要求，理解和掌握业务的整体流程和关键风险点，同时加强员工理想信念、职业道德和法纪观念等在内的综合性教育，培养员工高尚的职业道德情操，做到无论在什么情况下，都不做损害国家和银行利益的事。另一方面商业银行要建立公正、合理、高效的人力资源管理体制，增强员工的归属感和责任感。要根据每位员工的品德和业务能力，结合不同年龄、学历和工作经验，分配适合的岗位；同时把好“进门关”，对重要部门、要害岗位的员工，要进行严格挑选，并适时进行岗位轮换，防范操作风险。同时要加强对员工业务技能的培训，提高操作人员的业务能力、法律意识、制度观念和道德水平，降低因人为因素或员工对政策、制度、法律不了解而引发的操作风险。在日常管理中积极倡导建立有力的风险控制文化，将本行的内部控制战略和政策准确无误地传导到各个层次的每一位管理者和员工，使操作风险控制成为每一位员工日常工作中的首要目标。

参考文献：

1、徐学锋，《武汉金融》，2009年第2期

5.商业银行风险管理现状及对策论文 篇五

一、国有商业银行人力资源管理的现状

现状之一：与中外银行争夺人才方面

（1）外资银行的竟争优势主要体现在：财务优势、体制优势、网络优势、经营优势和创新优势。外资银行在中国拓展业务，由于对国情、民情不熟悉，唯一可走的捷径就是实现管理人员的“本土化”。因此，他们对熟知本地业务、市场信息以及公关技巧的国有商业银行管理人员的需求最为迫切，外资银行以其竟争的优势大量吸纳国内银行的优秀人才。具体通过三个方面来吸引人才：一是以厚薪酬吸引人才；二是以提供海外培训机会吸引人才；三是以经营管理优势吸引人才。

（2）而国有商业银行由于政策、制度、效益和人力资源配置等方面的原因，短期内难以用外资银行这三个吸引人才的办法来挽留人才。随之而来的是国有商行的部分人才、客户、市场资源的流失，并使与国外商行相比，原来就存在员工总体素质相对较低、拔尖人才缺乏的国有商业银行面临困境。因此，应从战略高度审视人才流失的隐患，它己成为一个十分紧迫的、关系到国有商业银行生死存亡的重要问题。

（3）同时也应看到，在争夺人才方面，国有商行也有自身的优势和有利条件，譬如：国有商行在长期的发展中培育和建立了一支素质过硬、能征善战的干部员工队伍，正是他们以无私的奉献精神和对事业的执著追求，推动着国有商行不断朝着预期的目标发展；特别是近几年来，国有商业银行在人事制度改革方面进行了一系列卓有成效的探索和尝试，并在长期的工作中积累了凝聚人才、培育人才、吸收人才的宝贵经验，这为今后国有商行的人才建设奠定了厚实的基础。随着国有商行经营管理水平和竞争能力的逐步提升，也可通过内部工资和收入制度的改革，以及优化用人环境等措施，使外资银行挖掘人才成本加大，采取针对性的措施，留住关键人才。

现状之二：员工管理方面

（1）招聘需求计划的制定带有经验色彩，单位人事部门仅凭个人经验、人员数量、学历及专业情况确定人员需求，这就难以保证招聘的人员能够适应岗位需要。

（2）员工调配仅从企业自身发展需要出发，较少考虑员工个人对岗位配置的意愿。

（3）由于缺少明确的岗位说明和员工跟踪制度，员工和用人单位彼此缺少了解，致使岗位配置带有一定的主观性。

（4）不能有效控制用人单位的人员扩张，导致有的单位、部门（岗位）忙闲不均。

现状之三：工资分配方面

（1）主要考虑人的因素，而与员工从事的岗位关系不大，忽略了岗位差异。

（2）行员等级工资的档次差距过小，不能根据市场调整，忽视了地区差异和市场差异，从而导致各种其他名目的分配。

（3）效益工资分配中，专业技术职务级别的工资上升空间较小，一定程度上影响了部分专业技术人员的工作积极性。

（4）效益工资分配只体现了行与行之间的工作绩效，与员工个人的工作实绩挂钩较少。

现状之四：晋升机制方面

国有商业银行晋升渠道总体说来空间较小，基本上只有单纯的行政管理职位，并且每个渠道由于工资分配的原因，实际上基本都归集到行政职级一条渠道上，如行员等级大都受到行政职级的限制较大，不利于鼓励专业人员的发展，不利于形成知识管理的文化。

现状之五：考核机制方面

（1）考核标准不明确。缺少针对不同岗位、不同层次的岗位说明书，使得考核标准模糊不清，从而使考核结果未能全面、真实地反映员工的工作实绩。

（2）考核方法缺乏科学性。目前大部分国有商业银行基本上都采用单级考核办法，即由人事部门按照考核指标，为各科室扣分，再以会议形式协调考核结果，最终由行长裁决。这种考核办法忽视了与被考核对象相关科室的意见，难以保证考核结果的全面与公正。因为银行业务开展是由科室直接协作完成，相关科室对考核对象日常工作的好坏情况往往最有发言权。

（3）考核透明度不高。人事考评透明度不高，加重了员工对考核的不安心理，特别是对考核结果的解释与反馈工作做得不够，失去了考核的教育激励作用。

现状之六：培训机制方面

6.商业银行风险管理现状及对策论文 篇六

嘉兴学院 朱美丹

摘要：农村村镇银行作为农村金融体系中一个较为新兴的事物，其的作用正日益的体现出来。可以说村镇银行的出现较好的解决了我国农村地区金融机构覆盖率低、竞争不充分、金融供给不足、金融服务缺位等金融抑制问题并对建设农村金融环境具有重要里程碑意义。但与此同时我们也可以清楚的看到村镇银行发展到现在,发展速度有所减缓,并暴露出了很多问题。本文通过对影响村镇银行发展的内外部原因的分析,列举了当前阻碍村镇银行发展的因素,探讨了村镇银行在应对这些难题时可采取的建议以及政府应当发挥的作用。关键词：村镇银行 现状 问题 对策

一、引言

村镇银行是经有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的银行业金融机构。主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务。中国村镇银行的出现与中国特有的国情紧紧相连，密不可分。我们知道中国经济最大的问题是城乡经济结构二元化，在金融领域，则突出地表现为城乡金融的二元化，农村地区金融服务的匮乏对经济发展起到一种抑制作用，农村金融发展不仅是中国发展的难题更是世界经济发展难题，金融支持新农村建设，必须要有一个开放、有序、竞争的多元化农村金融体系来支撑。村镇银行的出现，对激活农村金融市场、完善农村金融组织体系、搭建农村金融供给新渠道和改进农村金融服务产生积极影响 通过设立村镇银行，改革农村金融市场的思路，被人称为“增量改革”，村镇银行给农村金融市场带来了竞争，有效增加了农村的金融供给，对农村金融发展具有里程碑的意义。

可以说村镇银行的成立是实现农村金融组织多元化的一种有效途径。村镇银行的成立对于农村金融的改革将会起到一定的推动作用,但由于农村市场存在局限性以及村镇银行的自身缺陷,村镇银行能在多大程度上促进农村金融深化还需要实践证明。作为新生事物,村镇银行在建立及发展中还存在一些新的问题,需要得到有关部门的关注和解决,以促进其健康发展,进而发挥应有的功能。本文正是在这样的背景上展开相关的研究并着重从我国村镇银行的内涵与特征入手,分析其在发展中存在的问题,进而提出解决对策建议。二 浙江村镇银行发展现状

在银监会发布的《村镇银行管理暂行规定》中对村镇银行概念作了如下阐述即村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。自2006年底银监会调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策以来，村镇银行作为我国深化农村金融改革的一项创新之举，开始逐步在农村地区生根发芽，成长壮大。浙江作为沿海经济较为发达的几个省份之一以及其特有的民营经济的特点使得其在农村村镇银行的试点过程中走在了全国其他省份的前列。

村镇银行作为农村金融市场的新兴力量，自设立以来就倍受关注。近阶段，在一系列政策的引导和推动下，国内外商业银行纷纷加快在国内设立村镇银行的步伐。从宏观上看浙江村镇银行发展良好，但增速太慢。经过一系列政策的引导和推动，浙江村镇银行设立步伐逐步加快。但总的来说浙江村镇银行目前仍处于发展的初级阶段，在浙江如今其农村金融组织体系主要包括三方面：由主要银行金融机构和非银行金融机构构成的正规部门；非正规部门，包括农村扶贫社、农民互助储金会、民间私人借贷组织、国内非政府组织、国外NGOS和国际组织等以及新型农村金融机构，包括小额贷款公司，村镇银行，农村资金互助合作组织。浙江经济发达，但城乡金融二元化明显，2004年末还存在 194个金融空白乡镇，组建村镇银行是浙江培育多层次、广覆盖和可持续的农村金融体系，构建投资多元、种类多样、贴近三农和服务高效的新型农村金融组织是破解难题的一个重要措施截止2010年5月，浙江设立村镇银行16家，其中，主发起人为国有大型商业银行、股份制银行的共有7家.其余的主发起人为城商行农合行等地方中小金融机构。传统的大型金融机构只有建行设立3家，工行设立5家，对农村市场最熟悉的农行对设立村镇银行的积极性不高，截至目前还没有开设村镇银行。

可以说村镇银行的兴起旨在从根本上缓解农村金融供需矛盾，有效增强对农户和中小企业的金融服务，完善农村金融体系，而村镇银行能否在以后的经济生活中勇往直前，正确处理面临的机遇和挑战，我们拭目以待。

三、浙江村镇银行发展中存在问题

我国村镇银行作为三类新型农村金融机构中重要的组成部分，资本金较为充裕，资金来源广泛，依托发起行的产品和技术优势，在小额信贷投放方面作用较为突出，但由于各方面的原因，村镇银行在自身建设和业务发展方面还存在诸多制约因素，一定程度上影响了其作用的发挥。浙江村镇银行作为一样新事物，其发展并不是一帆风顺，存在着一些问题。目前浙江省村镇银行发展中存在的问题主要有一下五类：

1、金融生态环境恶劣

不同于银行所熟悉的城市金融生态，农村虽然存在巨大的资金需求，但其没有适合资金畅通融通的环境。申请贷款对象经营领域大致相同，靠天吃饭，贷款缺乏抵押品，信用意识淡薄，对其放贷存在着巨大的风险。且大都为小额贷款，管理成本高昂。同时在发放小额农贷中很难对农户的信用状况作出一个系统的评估，加之村镇银行发展中存在的法规不健全，政策扶持力度不足；吸收存款难等问题使得村镇银行可持续发展困难重重；隐含风险大，御险能力较弱；村镇银行服务“三农”的办行宗旨易被动摇。

2、政策扶持力度不足

众所周知当前国民经济运行具有极强的政府主导色彩,地方政府的行为对于防范和化解地区金融风险,构建良好的地区金融生态环境,具有较大的影响;另一方面,金融生态环境建设既需对宏观层面的制度进行创新,又要对微观层面的机制进行再造,从而需要政府各部门甚至全社会的共同努力。因此,必须要构建政府主导的部门联动机制,形成工作合力。

国务院也多次强调了金融生态建设中政府的责任。地方人民政府应在保护银行债权、防止逃废银行债务、处置抵贷资产、合法有序进行破产清算等方面营造有利环境。继续推进地方金融机构改革,维护地方金融稳定,推动地方信用体系建设,培育诚实守信的社会信用文化,促进地方金融生态环境改善，可以说政府在金融体系监管中起到了先导和主心骨的作用。但与之相对的农村村镇银行无法获得与农村信用社一样的支农再贷款优惠，尚未获得稳定性较好的农田水利等涉农财政资金对其支持。国家并未为其制定统一的税收优惠政策。地方政府也只有少数尊重村镇银行：依法应当享受的税收优惠，甚至有的地方政府并不接受村镇，在各个方面对其进行歧视，致使本来孱弱的村镇银行发展平添许多负担。具体表现为村镇银行设立以来,相关的财政支持、税收优惠、业务管理等具体规定还没有出台,各地区的政策也不一样。具体表现为:一是和农村信用社相比,国家税收政策扶持不明确,能减多少税、免税多少年没有规定,有些地区政府许诺的营业税、所得税、开办费用减免等政策也没有完全兑现。二是国家还未建立支农奖惩机制,对支农有突出贡献的单位,尚未建立激励机制。

3、高素质人才缺乏

由于村镇银行地理位置偏僻，经济环境较差，难以招到高素质的金融人才，当前农村金融环境与生活条件不如城市，很多高素质人才会选择远离农村在城市发展，这直接导致村镇银行一直面临人才短缺、专业人才招揽困难的状况。这样，除了银行高管是从发起行抽调，具有丰富的从业经验和专业知识外，其他员工从业经验不足，专业知识、业务技能都亟待提高。可以说当前浙江村镇银行绝大部分员工是新招聘员工，或者是非金融相关专业员工，虽然经过上岗培训，但是由于从业时间太短、缺乏农村金融服务经验、实际工作经验不足，一些重要岗位人员如信贷、财务、会计等人员的金融业务知识和专业技能还有待于熟练掌握和提高。同时，部分村镇银行还存在人员配备不足，兼岗现象严重的问题。这种缺乏人才的局面严重制约了村镇银行的业务发展。

我们知道村镇银行的人员一部分来自作为其发起人的商业银行，一部分则来自社会招聘。原商业银行员工熟悉银行业务，但不熟悉新的工作环境，需要进行新的学习以适用新的挑战。社会招聘的员工大多来自村镇银行所在地，对当地情形有较清楚的认识，但毕竟业务知识、能力不过关，不利于银行业务的开展。这两部分员-工的相处也是个问题，让两部分员工平等交流、真正培养以后的村镇银行发展所需人才还需要很大的努力。

4、村镇银行缺乏社会公信力，吸收存款难 村镇银行在广大农民心中并未树立起良好形象，据我们的调查结果显示，73.5％的农民听说过村镇银行，但是不了解。问及媒介几乎所有人表示他们均是从电视上广告里面到的信息，有17％的农民表示他们没有听说过村镇银行，比较了解的占了7.5％，只有2％的人表示对村镇银行非常了解。因此可看出，农民对于村镇银行的了解和认同度并不高，很多农民虽然知道村镇银行，但是对于村镇银行到底和传统银行有何不同，村镇银行在存贷款方面有何优惠，基本上一无所知。

农民对村镇银行的品牌认知程度偏低，导致村镇银行吸储难度较大。另一方面，按照规定，村镇银行发放贷款的金额不得超过存款余额的75％，如果没有资金来源，村镇银行的贷款业务也无从做起。村镇银行网点少，缺少离行ATM机等设备，竞争力不足，在数量上不能满足居民的需要；部分村镇银行未及时加入人民银行大小额支付清算体系，异地结算、同城跨行转账等业务无法满足多数客户服务需求，对于在外务工或求学人群，无论是向家里汇钱还是将临时闲置的资金储存以便不时之需，村镇银行都不是一个好的选择，使村镇银行运行呈“孤岛”状。同时，银联的入网费高达300万元，对村镇银行这类小银行机构缺乏差别性支持政策。

5、政府对村镇银行的监管措施不到位

村镇银行监督主要有以下难点：(1)村镇银行位于农村地区，监管需越过县乡两级，监管半径过大。(2)村镇银行本身的特殊性增加监管难度，村镇银行既不是完全的政策银行，也与商业银行有所区别，再与当地复杂的情况结合，形成了各式各样的经营模式，这要求监管者深入了解各个村镇银行情况后才能有效监管，大大增加了监管的难度。截止目前地方政府、人民银行、银监部门等就关于村镇银行的相关事宜尚未建立良好的多方沟通协调机制，同时各方职责也尚未明确，政出多门、相互推诿的现象依然较为严重。按国家银监部门要求，现阶段对村镇银行采取的是“低门槛、严监管”的模式。目的是适当降低村镇银行业务的市场准入条件，增加金融机构的覆盖面，进一步强化监管措施，实行刚性市场退出约束。但是事实上很难将“严监管”这一目标落实到位。主要足监管力量不够，若采用通常的银行内部关系人控制的模式，对村镇银行实行严厉的监管，那么会造成村镇银行失去应有的生机和活力。这就存在一个金融稳定政策的问题。村镇银行为是一个新生事物，虽然银监会出台了有关农村金融机构支持社会主义新农村建设的相应监管措施，以防范可能出现的金融风险，但由于央行履行金融稳定职能，承担着最后贷款人的角色。因此，在我国存款保险制度尚未建立的情况下，这些新型农村金融机构一旦出现支付危机，基层央行将以何种方式介入并化解，需尽快出台相应的政策。若不这样，村镇银行一旦出现经营风险，就启动刚性市场退出机制，其负面效应是很难预料的。而且，由于金融风险有着强烈的传导效应，因某一家金融机构非正常退出，则有可能引发区域性的金融**。

四、浙江村镇银行持续发展的对策

1．强化监管措施，创新监管方式

(1)监管当局应建立科学的风险评估机制，综合考虑村镇银行面临风险，并根据不同的风险采取不同的措施，合理配置监管资源，提高监管效率。创新监管手段、方式，做到严监管的同时并不压缩村镇发展所需空间。

(2)监管部门戍加强与村镇银行所在地政府、机构沟通，从各个方面了解村镇银行状况。力争做到全方位监管。

(3)监管部门要加强监督，确保村镇银行服务“三农”，服务中小，支持新农村建设。村镇银行是我国经济发展到一定阶段的产物，总体来说它是适应我国农村发展需求的，相信通过其努力，克服目前存在的问题后，它能伟我国广阔的农村市场获得更大发展，也将有力的推动我国农村经济的发展。2.优化经营机制，加强自身建设

(1)是规范法人治理结构，明确股东的权利和义务，实行民主管理、集体决策，建立内部信用评级系统和信用风险管理机制，用完善的制度规避道德风险和信用风险。

(2)是建立责权明晰的激励约束用人机制，推行绩效管理，将员工工资与其工作业绩挂钩，实行“基本工资+ 效益工资”的模式，能者多劳，论功取酬。(3)是引进责任心强的金融人才，借鉴商业银行的服务经验，进行专门的业务培训，提高村镇银行业务经营能力。3.注重金融产品的创新，提供特色服务

村镇银行可持续发展的关键在于打造特色产品从而培育核心竞争力。村镇银行可以在寻求合作的道路上积极探索，主动加强与政府各部的联系，了解当地重点发展农业产业的相关政策和规定，同时与当地经济合作组织接洽，把握本地农村经济发展特征和农户金融需求特点，针对不同需求的农户和农村小企业。探索并开发相应的金融产品。另外，除有贷款的需求外，部分农民也有理财需要，村镇银行可借鉴城市银行的理财经验，设计适合农民的理财产品。根据客户最本质的需要，推出恰当适宜的金融产品，以达到满足农村市场需求，实现切实服务“三农”的既定目标。

4.纵深形象宣传，提升村镇银行社会认知度和信任度，创造村镇银行的良好环境

(1)多渠道、多方位、持续性地做好自身形象宣传工作。通过营业厅设计、企业标志、宣传品和广告等方面进行企业形象设计，让公众了解设立新型农村金融机构的意义、目的与经营特色，提高公众对村镇银行的认可度。

(2)积极参与扩大农村金融改革试点工作，通过“便民金融服务”、“送金融知识下乡”等活动形式，向群众宣传村镇银行服务“三农”的宗旨。鼓励村镇银行结合地方经济特色，推出特色金融服务和金融产品，努力扩大金融服务的范围和深度。(3)稳步推进网点建设扩张，扩大服务半径，提升村镇银行的社会形象、品牌形象。

5.加强政策支持力度，支持村镇银行和农村经济良性发展

建议各级有关部门优先支持培育发展村镇银行，积极鼓励我区本地优质资本投资村镇银行、积极引进区外优质银行资本筹建村镇银行；鼓励全区现有村镇银行适时增资扩股，各有关部门要积极支持引导优质涉农企业入股，探索优质小额贷款公司入股村镇银行的政策，提升村镇银行经营能力，赢得信任，扩大知名度，增加抵御风险的能力。

各级部门要帮助指导全区村镇银行建设完善金融服务，在村镇银行申请加入大小额支付系统、银联网或者征信系统时给予支持，提供优惠政策，鼓励其积极探索、健康发展。政策扶持上要充分发挥中央和地方的两个积极性。在积极争取中央财税、货币等方面的支持政策的同时，地方政府应长期规划，合理引导，在农村金融环境建设、农村信用体系建设、资金奖励、办公用房等多方面提供支持，建立村镇银行小额贷款风险补偿机制，加强农村担保体现建设，加强农业保险服务体系建设，促进全区村镇银行科学发展，实现农村金融与农村经济的良性互动和循环。

参考文献：

[1]李东卫；国际农村金融服务经验对我国的启示[H]，2008．12 [2]李影。蔡玉胜．农村金融体系创新、回顾、借鉴与对策——基于东北地区的实证分析[J]，农村经济，2009，4

[3]黄韩星，村镇银行可持续发展问题研究．广西金融研究．2008.12：lO．14． [4]中国人民银行赤峰市中心支行课题组;静大祝;张国春;村镇银行发展过程中迫切需要解决的几个问题[J];内蒙古金融研究;2010年05期

[5]李海艳 周孟亮 欧文静我国村镇银行可持续发展研究《浙江金融》 2009年09期

[6]村镇银行发展现状中国合作金融联合网 中国农村信用合作，2009年第3期 [7]李东卫．国际农村金融服务经验对我国的启示[J]广东财经职业学院学报，2008(12)[8]谢金楼;万解秋;;我国村镇银行发展现状、存在问题及对策[J];现代经济探讨;2010年10期

[9]张淋;陆金铸;;发展村镇银行 服务“三农”工作[J];决策与信息(财经观察);2008年05期

7.商业银行风险管理现状及对策论文 篇七

影子银行“shadow banking”, 名称来自英文的直译, 其更确切的翻译应该是“影子下的银行”或“隐性银行”。在2007年太平洋投资管理公司执行董事Mc-Culley最早提出的, 意指从事融资贷款业务, 却又游离于传统银行体系之外的, 未受到相应金融监管的非银行金融中介。我国的影子银行业务相对于与西方的影子银行, 有鲜明的自身特点:一是我国的影子银行涉及的业务相对简单, 多为信贷业务, 如信托公司的项目贷款, 小额贷款公司贷款和民间借贷。二是我国的影子银行涉及的大部分业务是与商业银行相关的。如近几年迅速发展的银信合作, 银证合作。三是投资主体有所不同, 我国影子银行产品的投资者主要是个人, 产品多为银行财产品、银信合作及银证合作产品, 而西方的影子银行主要投资者人是机构投资人, 主要市场是批发融资市场, 如货币基金和回购市场。四是我国影子银行业务在表现形式上, 与西方有较大的不同。我国影子银还处在初级发展阶段, 规模尚小, 涉及的业务相对简单, 主要是自身特色的资产证券化业务。但我国影子银行业务的本质与国外没有根本的区别, 都是银行外的信贷融资。

二、影子银行业务在我国的构成及其规模

(一) 影子银行业务在我国的构成

在我国, 影子银行业务主要包括两个部分:一部分是商业银行出售的表外业务产品和各类非银行金融机构出售的类信贷类产品, 如银信合作、信托理财等;另一部分是以民间借贷为代表的民间金融体系, 如私募基金、民间借贷、地下钱庄等。

(二) 影子银行的规模

影子银行在我国经济体系中的比重日益增大, 我国影子银行快速发展的根本原因是商业银行体系已经不能满足实体经济融资需求。对于许多资金需求者而言, 实体经济融资难, 许多经济体很难从银行申请到贷款融资;对于资金持有者而言, 银行存款虽风险小但利率较低, 获得的收益相对较少, 影子银行产品却能够向他们提供收益更高的投资渠道;对于商业银行而言, 影子银行业务是满足金融服务需求的同时, 自身也实现了获利。影子银行在一定程度上缓解了我国社会融资难的问题, 可以扩大信贷渠道、支持市场流动性, 从而为商业银行提供有益的补充。

三、目前我国影子银行存在的主要风险

(一) 影子银行资金的高杠杆率容易引发信用违约风险

影子银行催生金融体系的高杠杆。影子银行要求的资本金较少, 借助各种金融创新工具, 造成影子银行的杠杆率比较高。由于影子银行的业务委托代理环节多, 资金关系链条较长, 任何一个环节出现意外, 信用风险容易被加倍放大。此外影子银行系统与商业银行有不可分割的联系, 将会使问题在系统内交叉传染, 造成金融体系的动荡。

(二) 期限错配的影子银行产品可能引发流动性风险

相对于商业银行, 影子银行业务更容易出现期限错配和流动性错配的情况, 存款期限通常短于贷款期限, 用短期负债支持高收益的长期资产。如银行理财产品期限较短, 多为1至3个月, 一般不超过1年, 而其资金投资去向却是收益率较高但期限相对较长的资产上, 造成理财产品期限错配。因此一旦出现长期资产违约等问题时, 会导致资金的大规模流出, 会使影子银行特别容易引发流动性方面的风险。

(三) 影子银行对应的高风险项目增加信用风险

商业银行的风险偏好使其倾向于选择风险较低的贷款。一些项目资金由于风险较高, 其融资需求在银行那里很难得到满足时, 转向影子银行寻找融资渠道。目前我国理财产品、信托资金大量投向政府融资平台、房地产等领域, 政府融资平台如城市建设项目, 用财政收入隐性担保, 与市场规律脱节, 累积的风险较大;对于房地产项目, 近年来随着我国楼市价格不断上涨, 积聚着信贷和资产泡沫, 如果房地产泡沫过度膨胀而破裂时, 风险将会传导至金融行业。相对高风险项目只有通过更高的利率得到足够的补偿, 融资方资金成本的加大, 将导致企业不堪重负, 一旦还款出现问题, 难以还本付息, 就会出现系统性的信用风险。

(四) 影子银行累积效应放大了顺周期性风险

影子银行的高杠杆累积效应可以放大经济周期性风险。各国历史经验证明影子银行高速增长期是与经济周期是相关的。如利用回购协议等非存款类资源进行有缺陷的风险转移, 当市场信心丧失时, 抵押物价值就会下跌, 可能引发资产降价甩卖等突然去杠杆化行为。影子银行对经济周期的顺周期性起到了推波助澜的作用, 而影子银行体系和商业银行体系的高度关联, 更加剧了顺周期性的杠杆累积效应。

(五) 影子银行体系与银行体系之间的高度关联, 容易形成交叉传染风险

影子银行与商业银行体系高度关联, 提高了整个金融体系的关联度。商业银行开展的影子银行业务风险本身就属于商业银行的风险, 通过与影子银行的“合作”, 在一定条件下可能引起内外风险交叉传染。一旦影子银体系出现重大问题, 风险将会传导至整个金融体系。

(六) 影子银行创新工具速度的加快, 形成了监控不足的风险。

从监控措施的角度看, 随着金融创新速度的加快, 借助金融衍生品等创新工具层出不穷, 影子银行业务渠道更加复杂, 其蕴藏的风险也更加多样化、隐形化, 使得监管机构往往难以及时准确地评估影子银行的风险, 监管措施落后于监管本身的需求, 因此很难实施有针对性的监控, 存在监管不足的风险。

四、影子银行风险防范措施

(一) 加快立法进程, 确保各项金融创新在法律的框架下规范化发展

针对新型影子银行的金融监管, 加快影子银行体系监管的相关法律法规建设。推动建立协调发展机制, 把游离在现有监管体系之外的影子银行交易纳入监管框架中来, 明确行业发展趋势和监管动向, 定期评估风险水平, 根据评估结果确定适当的监管方式和监管强度。

(二) 建立有效的“防火墙”, 防范风险在金融系统内互相传递

影子银行体系与商业银行体系高度关联, 采取措施重点防止监管套利和风险传染, 并建立全面的风险管理框架。为客观反映银行的实际风险, 可将具有刚性兑付性质的理财产品纳入表内核算管理, 在商业银行与影子银行之间建立有效的“防火墙”, 防范影子银行体系与银行体系之间的交叉传染。

(三) 加快利率市场化进程

利率市场化可以在一定程度上缓解金融资源配置扭曲的问题, 减缓中小企业融资难和银行储蓄脱媒的压力。另外资产证券化可以将信贷资产转移到表外, 缓解资本压力, 有利于监管机构对其进行规范和风险管理。

(四) 加强影子银行的监管, 减少影子银行与传统银行之间的监管差异

对从事影子银行的机构进行直接监管, 在资本充足、流动性标准等提出监管要求, 减少影子银行与商业银行的监管差异;我国金融机构的同业业务是批发融资重要业务, 是为影子银行业务提供资金的重要通道, 这个市场存在监管套利和流动性风险隐患是不容忽视的, 因此实施前瞻性的规范和管理, 对防范系统性风险有非常重要的意义。

(五) 加强对影子银行系统的实时监控, 采取措施防范化解风险

首先建立对影子银行业务的全面监测体系, 收集影子银行业务数据, 统一影子银行的会计处理方法和数据统计口径, 及时掌握影子银行业务的准确动态。其次增强信息透明度, 规定影子银行具体信息披露周期和披露内容, 以加强对其影子银行业务各环节的全方位、多角度的信息披露。

应当看到, 影子银行的出现补充了金融机构不能满足的融资需求, 对经济发展起到重要作用。对影子银行的监管, 需要在风险与效率之间权衡, 强化监督和管理, 引导影子银行业务更好地为实体经济服务。

参考文献

[1]何德旭, 郑联盛.影子银行体系与金融体系稳定性[J].经济管理, 2009 (11)

[2]李建军.影子银行体系监管改革的顶层设计问题探析[J].宏观经济研究, 2011 (8)

[3]巴曙松.金融危机下的全球金融监管走向及展望[J].西南金融, 2009 (10)

8.商业银行风险管理现状及对策论文 篇八

近年来，随着烟草行业改革的不断深入和企业管理的不断规范，烟草商业企业市级公司对基层财务管理工作重视程度不断加大，财务管理水平不断提高。但由于近年来县级分公司财务管理职能弱化，管理基础薄弱，人员素质欠缺等原因，致使基层财务管理水平参差不齐。本文对宝鸡市烟草公司下属县级分公司进行调研，提出改进措施，为推进全市系统财务管理上水平提供支持。

烟草商业企业县级分公司财务管理工作现状

陕西省烟草公司宝鸡市公司下辖10个区县分公司，其中，2个烟叶县公司，8个纯卷烟销售公司。按照行业统一部署，县级分公司法人资格2015年被取消，从2006年开始实行财务报账制，县级分公司只管经营不管“算账”，财务管理职能弱化，原财务管理机构被撤并，财务人员统一划归县级分公司综合办公室统一管理。

问题调研

财务管理职能弱化。现行财务报账机制下，县级分公司财务监督、内部控制、会计核算等全部由市级公司承担，县级分公司财务管理职能被弱化，财务岗位人员归属综合办公室统一管理，虽然机构比较精简，但属于外行管内行，容易出现权责不清的现象。

经营成果掌握不及时。县级分公司报账人员只满足于日常报账，不介入具体会计核算，因此，不能及时对预算执行、经营成果等方面进行全面掌握和分析，也就不能及时为领导决策提供有效的会计信息。

预算管理不到位。县级分公司管理层对预算管理重视程度不够，负责编制人员预算知识不足，导致预算编制准确度不高，直接影响到费用预算的精准性。如车辆燃油、水电费支出，必须按照节能减排和降本减耗要求，会同相关部门实地考察后编制，不能只凭经验对比同期费用编制。

资产管理不规范。个别单位不考虑资产的使用效率，盲目追求各种办公条件和时尚，对尚能使用的资产提前更新，导致了尚能使用的资产处于闲置状态。资产合理流动机制还不健全，跨单位调拨资产很难实现，资产短缺单位无法通过调剂手段得到所需资产，降低了资产配置的效率。

财务报账效率不高。县级分公司各项业务比较具体，内容繁杂，对口市级公司职能部门较多，相关单据报销时审核流程也较多，对于需要市局相关部门审签的单据，因外出等因素导致无法及时审签，致使报账延误，工作效率不高。

财务人员素质不过硬。县级分公司大多数报账员身兼多职，财务管理专业化程度不高，业务水平有所下降；还有一些基层财务人员不是财会专业科班出身，都是先上岗边接受师傅业务指导边操作实务，凭工作经验生搬硬套，对于新的财经法律法规没有学、懂、用，处理实际财务问题的能力有所欠缺。

提高县级分公司财务管理水平对策

强化基层财务管理职能

健全财务管理机构。市级公司人劳部门牵头，在县级分公司设置财务管理股，与综合办公室单列，各行其职，在市公司财务科的指导下开展工作。财务机构配备1名财务负责人，1-2名专职财务人员，财务负责人向协管、主管领导负责，做好财务管理相关工作。财务部门和岗位职责要明晰，符合财务内部控制原则中的不相容职务分离原则。

建立会计委派制。对全市系统财务管理工作实行垂直管理，对会计人员实行统管统派。县级分公司财务负责人员由市公司直接聘任或委派，直接对市公司负责，使市、县两级在财务管理方面达到统一，有利于确立县级财务部门相对独立的监督地位，有利于提高工作质量和效率。

建立会计信息反馈制度。加强财务信息反馈，按月对各单位业务经营情况及经营成果进行通报，督促各单位掌握其各项经济指标数据，有利于各基层单位明确自身差距，确定追赶目标，对比分析，持续改进。

提高预算管理水平

提高预算编制水平。一方面加强预算编制培训，每年在财务预算编制前、中期预算调整时，组织各单位预算管理人员开展集中培训，明确编制原则、要求、标准，为预算编制工作打好基础。另一方面，结合对标指标，按照两烟经营目标任务，深入调研，对比数据，坚持以预算保决算，决算不突破预算，确保预算编制的准确率和完整性。

强化预算硬性约束。严格按照市级公司下达的年度预算指标，按进度分解、执行各项预算，重点加强对费用预算支出的管控，杜绝无预算、超预算现象，切实维护预算执行的权威性和严肃性。

实行资产动管理态。资产管理部门每半年对资产管理登记情况进行一次检查，发现问题及时纠正。定期对资产使用情况进行监督检查，重点对国有资产进行盘点，并监督做好交接工作。建立有序的資产流动体制，打破现况，合理调配调剂使用存量资产，加大对富余资产调整力度，做到物尽其用。对资产管理人员进行有针对性的培训，加强管理人员的素质培养和知识更新。

提高财务报账效率

优化财务票据审签机制。加强费用审批流程中的服务意识，在人员外出等因素无法审签时，安排有关人员收集基层单据统一审签，加快县级公司报账签字进度。建立单据定期反馈制度，让县级公司及时掌握所办事项的进展情况。

对于不同种类的费用，分别建立明确统一的从县局到市局的签批权限划分流程图，细化审批权限，使得县级公司对审批流程做到心中有数。

9.商业银行风险管理现状及对策论文 篇九

——-以工商银行为例

摘要：随着经济发展突飞猛进，国内居民收入水平的日益提高，居民理财意识也不断的增强，个人理财市场规模不断扩大己成为不争的事实。中国工商银行作为国内最早开办个人理财规划业务的金融机构之一，如今，工商银行已经建立了先进的个人理财业务系统，培养除了一批具有专业水准的优秀理财人员，并建立了理财专家支持系统为客户经理提供后台支持，但是在发展中仍存在一些问题，鉴于此，本文提出了五点工商银行个人理财业务发展的对策建议。

关键词：个人理财业务；现状；问题及对策；工商银行

目

录

引 言.....................................................................1

一、工商银行个人理财业务的现状分析........................................1

（一）个人理财业务的概念..............................................1

（二）工商银行个人理财业务的现状分析..................................1

二、工商银行个人理财业务存在的问题........................................3

（一）分业经营，难以满足客户的服务需求................................3

（二）相应专业人才的匮乏..............................................3

（三）客户关系管理能力有待提高........................................3

（四）服务渠道仍以网点为主，电子银行分流率低..........................3

（五）理财产品品种单一，创新不足......................................4

三、工商银行个人理财业务发展的对策建议....................................4

（一）由分业经营向混业经营转变........................................4

（二）培养理财人员....................................................4

（三）健全客户关系管理系统............................................5

（四）加快网络化进程..................................................5

（五）加大创新，丰富个人理财产品......................................5 结 论.....................................................................5 参考文献..................................................................6

引 言

个人理财业务是以个人资产收益最大化为原则，为客户制定的阶段性生活与投资的目标，帮助人们将资产科学并合理地投资到多种金融品种中，达到人资产的保值增值。中国工商银行作为国内最早开办个人理财规划业务的金融机构之一，早在2000年，工商银行上海分行就推出了个人理财工作室，开创了商业银行个人理财规划业务的先河。但是工商银行在发展中，出现了许多问题，是个人理财业务发展的一大课题。

一、工商银行个人理财业务的现状分析

（一）个人理财业务的概念

所谓个人理财业务，又称为对私金融服务、个人金融理财业务、家庭金融和家庭理财等。原指围绕客户的收入、消费、投资以及心理偏好等情况，根据客户的现金流收支状况和实物性资产，按照由客户制定的阶段性生活与投资的目标，所形成的个人资产收益最大化为原则，在人生的各个时期，比如青年期、中年期、退休期等的个人财务安排，以帮助人们将资产科学并合理地投资到多种金融品种中，达到人资产的保值增值的目的，从而满足不同客户对投资风险以及回报的多种需求。

从客户角度看来，所谓个人理财服务，就是以确定自己的投资目标与阶段性生活为基点，充分分析个人的资产承受能力和分配状况，并在专业理财师的建议下调整资产配置和投资，充分了解自己的资产账户等各类信息，以求个人资产收益最大化。相对银行的角度，即为研究并开发符合消费人群需要的个人理财产品以及提供专业化的顾问服务，以帮助客户实现生活及投资目标的长期规划。

（二）工商银行个人理财业务的现状分析

当下，经济发展突飞猛进，国内居民收入水平的日益提高，居民理财意识也不断的增强，个人理财市场规模不断扩大己成为不争的事实。尤其是最近几年，国内各大银行都相继开通了个人理财服务，并取得了卓越的成绩。

中国工商银行作为国内最早开办个人理财规划业务的金融机构之一，早在2000年，工商银行上海分行就推出了个人理财工作室，开创了商业银行个人理财规划业务的先河。如今，工商银行已经建立了先进的个人理财业务系统，培养除了一批具有专业水准的优秀理财人员，并建立了理财专家支持系统为客户经理提供后台支持。

1、多样化的个人理财产品

工行的理财产品主要有“稳得利”、“珠联币合”、“汇财通”以及“灵通快线”四大类：

第一类是“稳得利”人民币个人理财产品，是指银行以高信用等级人民币债券（含国债、金融债、央行票据、其他债券等）的投资收益为保障，面向个人客户发行，到期向客户支付本金和收益的低风险理财产品。属于信托投资型理财，目前主要有固定收益类和现金管理类理财产品。

第二类是“珠联币合”理财产品，是工行推出的境内外市场结合投资型理财产品，客户用人民币购买此类产品即可参与境内外市场投资，获取更高收益。

第三类是“汇财通”，是指银行以一系列与利率、汇率、信用、股票或商品等挂钩的结构性产品为载体，向个人客户提供的外汇理财服务。币种有美元和欧元。

第四类是“灵通快线”理财产品，属于超短期的个人投资人民币理财产品，主要投资于国债、央行票据、金融债等债券，没有固定期限的投资理财产品，申请赎回类似于开放基金的操作方式。

2、打造个人理财品牌

“理财金账户”是中国工商银行为贵宾客户提供的一项个性化、全方位、贵宾式的新型金融理财产品，本产品以无纸化、电子化为特征，以科技领先、高效便捷、安全可靠的电子系统为保障，集后台智能的综合账户系统、个人理财系统和客户关系管理系统等多项先进技术于一体。依靠我行雄厚的资金实力，丰富的金融产品，便利的网络资源，专业的客户经理队伍，客户管理金融资产、从事金融活动变得更加轻松自如，并得到前所未有的贵宾礼遇，提升自信、自然、自由的人生境界。“理财金账户”是工商银行综合性个人理财服务品牌，秉承“以客户为中心”的服务理念，精心打造新型客户服务平台，悉心构建贵宾服务体系，倡导“自信、自然、自由”的理财新主张，致力于为高端客户带来更为尊贵的定制化金融服务。

3、不断升级的理财服务模式

我国工商银行的个人理财业务在发展过程中不断升级，一方面表现在理财手段逐渐丰富，由手工记账演变为为电脑记账，品种由简单的储蓄与代理代收逐渐转变为多种产品服务体系，并建立起诸如电话银行、网上银行等完善的系统，目的是力求为客户提供最为方便快捷、准确周到的个人理财服务。

另一方面，“个人理财中心”不断升级，突破传统的柜面服务的模式，发展为在全开放式的柜台上，根据客户资产状况以及不同的金融需求，为客户量身定制理财方案，提供面对面、一对一的个性化服务，以实现帮助客户实现资产的保值乃至增值的目的，不断升级的理财服务，使一切更为周到，满足了理财者的需求。

二、工商银行个人理财业务存在的问题

（一）分业经营，难以满足客户的服务需求

当前，客户更需要的是理财“一站式”服务，从理财概念分析银行、证券以及保险之间的不同作用和不同侧重，但在现实操作过程中，并没有有效的结合银行、证券以及保险这三者的优势。原因是目前国内金融领域尚未形成一个统一的经营状态，银行、证券以及保险仍处于分业经营的状态，银行只能代销、代理买卖保险公司保险和债券之类的产品，而不能涉足证券、保险的业务，这样就导致银行无法依据客户自身赢利要求、心里素质和风险承受能力等综合条件，制定属于客户自己的个性化理财服务规划，实现客户的资金在不同领域的配置。如何跨越行业壁垒，有效组合银行、证券以及保险三项金融工具，是个人理财业务发展的一大课题。

（二）相应专业人才的匮乏

目前，国内工商银行理财人员普遍存在综合营销能力低下、素质不高的问题。由于人力资源机制以及培训体制的多方面原因，使得银行人员专业单一,复合型人才偏少，造成提供个人理财的专家都是非“标准专业出身的银行职员及有真正意义上的理师。”个人理财业务的开拓和发展，需要的是业务能力强、知识面广并且懂技术、会管理的复合型人才，但是，目前国内工商银行这方面的人才有限，在一定程度上制约了个人金融服务业务的发展。

（三）客户关系管理能力有待提高

随着新经济时代已经到来，客户资源价值已经成为构成银行内在价值的基础，决定了银行未来发展的基础。所以培育客户对银行的忠信度、树立优质品牌、促进业务发展、提高银行综合竞争力应该是银行客户服务的目标。但是目前，国内工商银行尚未有一个好的定位，并没有把自己当成是服务商，或者尚未让顾客感到是在被服务而非请求服务

（四）服务渠道仍以网点为主，电子银行分流率低

过去那种网点为主的服务渠道，需要大量的柜员开展业务，这种高投入岗位管理体系已然不适应当前的银行发展，电子银行业务可以有效降低经营成本。虽然电子银行业

务在我国开展了十多年，在多方的积极推进中，取得了阶段性的发展，然而，与国外电子因业务的发展，仍存在较大的差距，突出表现为电子银行各主体发展不均衡，整体上以网上银行和自助银行为主，电子银行的业务主要还是基于网点银行业务进行的，电子银行分流率低。

（五）理财产品品种单一，创新不足

全面的理财服务所要涉及的范围是极为广泛的，要求在众多投资领域的合理分配客户资金，同时要保证规避风险，尽可能实现个人资产收益最大化。但是，目前工商银行的“个人理财中心”，并不能满足这种要求，还只停留在概念推广和形象的宣传方面，推出的专业理财咨询服务及投资组合方案和建议，也仅仅停留在较为低的层次上，只能在储蓄新产品上进行功能扩张，单调的服务不能令客户满意。

三、工商银行个人理财业务发展的对策建议

（一）由分业经营向混业经营转变

由分业经营向混业经营转变是推动我国工商银行发展的必然要求。

设立专门的私人理财中心，推出以理财服务主，融汇证券以及保险在内，集投资、融资、信息咨询、中介结算于一体的一揽子服务，为客户代理部分银行卡、消费信贷及储蓄业务。为了加速创新，可以客户提出的需求进行研究，任何典型的需求就可视作一种产品的设想，如通信存款、托管业务、储蓄委托存款都可应客户要求有所调整。

同时，私人理财服务建立统一标识工具的零售客户综合帐户以及理财品种的分户帐，包括实盘外汇买卖、消费信贷、代理保险、代理开放式基金等业务，作为银行初步的理财工具。理财品种服务模式包括以存款、汇款、兑换、托收为核心的基础服务，提供基金、证券、外汇交易信息的咨询服务，整合证券、保险等综合优势的增值服务，以及加强客户需求分析的关怀服务。服务定位原则是以“私人理财服务”为载体，使客户享受理财顾问提供的一对

一、面对面的一站式个人化金融服务。

（二）培养理财人员

建立起一支全面掌握银行业务、懂得营销技巧的高素质理财人员队伍，为不同职业、不同文化背景、不同消费习惯的各类客户提供理财服务，就要优选一批业务熟练、责任心强,对个人理财业务感兴趣的精英员工进行强化培训。

首先，要进一步明确个人理财人员的内涵与职责，通过严格挑选和系统培训相关金融和理财专业知识以及较强业务营销与管理能力。其次，要提升个人理财人员的业务理

论知识，对先进的个人业务理念要接受，从而可以使工商银行的个人理财业务能手迅速扩充，充实工商银行的个人理财业务团队。第三，对那些新入行的年轻员工，由于其金融理论基本功底较好，所以根据个人特点，应及早做好个人职业规划；同时加强业务培训，为他们的成长创造良好氛围，为工商银行的金融理财团队准备强有力的后备军。

（三）健全客户关系管理系统一是要建立良好的管理理念，这是是客户关系管理成功的必要条件。二是向这种新的管理模式提供信息技术的支持，只有得到信息技术的支持，才能得以保证客户关系管理工作的效率，管理理念的贯彻也有了落脚点。三是信息数据的采集，信息数据是健全客户关系管理系统的基础。四是通过这种理念与模式进行深化开发营销和风险管理，只有最终落实深化营销与风险管理，一切就不会仅仅停留在空谈和梦想上。

（四）加快网络化进程

面对机遇与挑战，要不失时机地发展电子银行业务，我们如何定位与发展电子银行业务成为众多商业银行关注的焦点，工商银行电子银行业务发展，在总结国内外电子银行发展经验的基础上，紧紧结合我国电子银行的发展现状，提出有效发展电子银行，必须实施电子银行业务战略规划。

（五）加大创新，丰富个人理财产品

个性化、全方位、高品质的个人理财产品和服务，从以产品为中心的综合性金融服务向以客户为中心的财富管理服务转变。服务内容将涉及银行、证券、信托、保险、税务、收藏等各个领域，理财服务内容将不断丰富。因此，要充分体现工商银行服务全面性、主动性及人性化的特点，使其成为吸引黄金客户重要个性化服务的手段，同时，使个人理财服务朝着个性化的方向发展。

结 论

中国工商银行作为国内最早开办个人理财规划业务的金融机构之一，在多方的积极推进中，如今，已经建立了先进的个人理财业务系统，取得了阶段性的发展，然而，与国外电子因业务的发展，仍存在较大的差距，由分业经营向混业经营转变、培养理财人员、健全客户关系管理系统、加快网络化进程以及加大创新，丰富个人理财产品，才能有效促进工商银行个人理财服务朝着现代化的方向发展。

参考文献

10.商业银行风险管理现状及对策论文 篇十

本科毕业设计（论文）开题报告表

学号		姓名		专业
办学单位（学习中心）
指导老师姓名		职称
论文题目	商业银行行政管理现状及改革研究
题目来源(打勾选择)	生产实际	平台自选	学生自拟	其他
题目类型(打勾选择)	应用研究	理论研究	其他
1.选题背景及意义（600-800字） 选题背景：随着我国各种政策的不断调整，我国的商业银行也在不断对行政管理体制进行完善，然而由于我国地大物博，各个地区商业银行面临的问题也有很大的差异，在改革行政管理体制的过程中出现了很多的问题。首先，我国商业银行在设置行政机构方面有待优化。之所以如此是因为商业银行最初都是由政府部门所掌控，因此行政管理也由相关的政府部门进行管理，这就导致银行的行政机构也是根据政府部门的行政机构设置。但是，随着时代的发展，银行的职能与政府部门有了很大的区别，现有的行政机构不适合现在的商业银行，影响了商业银行的办事效率，而只有更高的效率才能够获得更大的经济效益。所以行政的设置需要进行有针对性的优化和完善。其次，商业银行的行政管理职能方面有待优化。由于很多的商业银行仍然采用传统的行政管理职能，最明显的就是下级行政部门需要服从上级，而同级的行政部门没有独立自主的权利，这就会造成下级行政部门往往只能够在上级部门的指导下开展工作，这样会极大地影响银行的工作效率，无法提升商业银行的整体服务质量。最后，商业银行在行政管理规章制度上有待优化。行政管理规章制度是商业银行开展各种工作、行使行政权力的基础，要保证规章制度的规范性，才能够更好地开展相关工作。同时，还要严格地落实各种规章制度，规范化地开展相关工作，这样才可以有效地避免对银行造成损失。但是，现如今“走后门”的现象屡见不鲜，为商业银行的发展带来了极大的风险。 意义：商业银行作为我国金融行业的重要组成部分，其行政管理体制的合理性会直接关系到我国经济的发展程度，并且，商业银行自身也需要不断改革和创新。从党的报告看，明确提出了深化机构和行政体制改革的要求。强调各类机构要合理设置党政部门，划分机构权力、明确职责，从而形成科学合理的管理体制，故此，本文对商业银行的行政管理体制改革相关问题的研究，具有重要意义。商业银行实行行政管理体制改革的重要意义在新时期背景下，我国商业银行若想更好的发展，有必要积极主动改革现有的行政体制，进而提高自身服务质量，促使自身可以更好的适应市场的变化与发展，可见，商业银行实行行政管理体制改革体现出了重要的意义。
2.选题研究的基本内容及拟解决的问题（500-700字） 基本内容： 从目前我国商业银行行政体制改革情况看，虽然根据国家政策进行了调整，也对其行政管理体制进行了适当的优化，但由于不同地区存在差异性，所以各个商业银行所面临的问题有所不同，这便严重影响了商业银行的行政管理体制改革统一性，可以说，在实际改革过程中，需要不断的探索和实践。 拟解决的问题： 1、缺乏明确的商业银行行政管理职能 商业银行业在体质改革后，需要经过不断的实践才可以验证行政管理职能可行性，但大部分商业银行，依旧采用旧的行政管理职能模式，即上级行政管理部门管理下级行政管理部门，在同一级别的行政部门之间没有决定权。此种方式的行政管理职能一定会出现下级完全按照上级的要求进行工作，具有较强的依赖性而对于商业银行而言，在不断发展下需要银行各个部门之间相互配合、相互支持才可以实现的，促使商业银行整体凸显出最大的优势。但是，下级行政部门与上级部门之间只是传达命令和完成任务的关系，难以发挥出各部门价值，无法实践合作共赢的目标，长此以往，会严重影响到下级行政管理部门员工工作积极性，进而制约商业银行发展。 2、缺乏完善的行政机构设置 从我国大部分商业银行情况看，在很大程度上存在行政机构设置不合理的问题，分析其原因，主要是因为其管理模式存在一定的变革，起初，商业银行属于国家所有，政府部门负责商业银行的行政管理，此种情况导致当时的商业银行在行政设置上主要是参照政府部门的行政机构设置。但是随后我国经济发生变化，商业银行也从国家所有制变为股份制，虽然此种经济体制的改变对商业银行发展起到重要推动作用，但其中也存在很大问题，具体指的就是沿用旧的行政管理体制难以适应现阶段商业银行的发展。 3、存在行政管理规章制度漏洞 商业银行在实际运作过程中，需要以行政管理规章制度作为工作依据，约束实际工作并提供必要的制度支持。所以，该规章制度是否规范会对商业银行的行政权力实施效果产生重要影响。从本质上讲，商业银行有别于其他行业，在实际办理业务过程中需要严格依据规章制度办理，在规章制度作用下，把控商业风险的发生。
3.拟采取的主要技术路线、实施方案和工具等（400-600字） (1)研究方法和技术路线 论文通过走访当地商业银行部分负责人调研收集相关的情况资料，完成数据的采集工作；根据自身的经验以及现场调查、咨询、书籍查阅等确定具体的评价指标体系；查阅前人的研究成果，研究典型的商业银行行政管理理论和方法，选择适合的评价方式，对商业银行行政管理问题进行分析研究。 论文采用的研究方法主要有： 1.文献法。了解商业银行行政管理的现状，查阅有关资料。 2.调查法。向一些商业银行行政管理人员调查情况，询问商业银行行政管理现状和一些改革的情况、一些存在的问题。 3.经验总结法。笔者根据自身积累的技术经验结合相关理论研究对研究对像进行分析，并从大量的研究信息中总结规律，形成假设。并通过研究成果对假设进行验证和提升。
4．主要参考文献（不少于10篇） [1]董闪闪.我国农村行政管理体制改革的有效性探究[J].湖北农机化,2020,45(01):143-144.[2]李威,史钰清,严中柱.关于乡镇扩权的实践和思考———以江苏省淮安市乡镇行政管理体制改革为例[J].机构与行政,2020,45(01):139-142.[3]高冰.深化经济发达镇行政管理体制改革的肥城实践[J].机构与行政,2020,45(01):143-144.[4]张美琦,王晓光.关于中小型金融机构行政管理体制现状与改革措施分析[J].中外企业家,2019,56(32):110-111.[5]陈巧慧.服务型政府视角下的乡镇政府行政管理体制改革探讨[J].区域治理,2019,56(30):147-149.[6]李欣瑜.商业银行行政管理体制的改革及相关建议[J].办公室业务,2019,56(13):131-132.[7]张晓林.紧紧扭住深化经济改革的“牛鼻子”———一论行政管理体制改革[J].智慧中国,2019,56(05):112-114.[8]江宁区改革发展研究中心课题组.经济发达镇行政管理体制改革的现实困境与发展路径[N].南京日报,2019-05-22(A11).[9]李洪军.国有商业银行同业竞争策略，金融理论与实践1997年04期 [10]李思.论利率市场化下我国商业银行面临的风险及对策：企业家天地：2013年08期.[11]姜志强.商业银行要在竞争中求发展U]:北方经贸：1994年Z1期.[12]侯羽.基层建行向商业银行转轨难点探析：经济工作导刊秒：1994年10期.[13]孙军.论我国股份制商业银行稽核体制改革：南方金融2006年07期.
导师 审查 意见	签名： 日期： 年 月 日

注意事项：

1、图片内容应清晰可辨，图中字体大小与正文尽量保持一致。

11.商业银行风险管理现状及对策论文 篇十一

关键词：国有商业银行；不良资产；内部控制；风险管理

一、我国国有商业银行不良资产的现状

五大国有商业银行不良贷款余额和不良贷款率进一步“双升”。中国五大国有商业银行在中国国民经济发展中发挥着支柱作用。然而截至2015年12月末，根据五大国有商业银行的年报不良贷款率数据显示，五大国有商业银行不良贷款余额和不良贷款率进一步“双升”。

二、我国国有商业银行不良资产的成因

国有商业银行不良贷款形成的原因很多，概括起来既有政策性、行业性、经济环境、信用环境等外部因素的影响，也有风险管理不到位、风险控制不严和处置方式的选择等内部因素所致，而且不良贷款形成的原因往往是多种因素综合作用的结果。

（一）客观外部因素

1、经济环境带来的风险。从十四大提出“要使市场在资源配置中起基础性作用”到十八大提出“使市场在资源配置中起决定性作用”的转轨过程中，我国经济运行时冷时热，相应的金融运行在失控、紧缩、放松、再膨胀的恶性循环中进行，加大了银行经营风险管理的困难。这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险。

2、国家政策带来的风险。我国资本市场仍然欠发达，企业所需资金难以靠直接融资来取得，这样就形成了一批几乎完全靠贷款创办和经营的国有企业，而绝大多数企业经营业绩欠佳，从而造成银行的不良资产。

3、信用环境带来的风险。信用环境不佳，直接影响了债务人的还款意愿。有的地区因长期以来信用环境不好，债务人之间相互观望，造成还款意愿不强，甚至存在债务人不认款或认账不还的恶意逃废银行债现象。加之受贷款剥离和一些优惠政策的影响，有的债务人就出现了“拖一拖我就能少还一点”的侥幸心理。而付诸法律进行清收需要1年甚至更长的时间才能执行结案，执行时间长，见效慢，贷款难以在短时间内收回，导致形成不良。

4、自然灾害带来的风险。受自然灾害影响形成不良。比如云南遭受百年不遇的特大干旱，从2009年至2013年连续五年几乎没有降雨，农业、农牧、渔业和农户遭受了巨额损失，小水电站项目贷款受行业垄断本身就不具备竞争优势，再遭受如此重患更是雪上加霜，从此一蹶不振。

（二）主观内部因素

国有商业银行由于主观性内部因素形成的不良贷款，既有信贷新规则执行不到位的问题，也有内部管理控制不严的问题。

1、对信贷规则贯彻执行不到位。在贷款发放时，对贷款抵押物的设定未能充分考虑诸如交叉抵押、相互担保等情况存在的瑕疵，致使依法处置抵押物时无法在短时间内执行变现，形成不良。

2、内部管理控制不严。在贷后管理过程中，由于客户经理未能严格执行贷后管理制度，对贷款项目未能适时跟踪、监督，贷后跟踪检查不到位或缺失，从而不能及时发现信贷风险，也就不能及时采取应对措施，防范和化解信贷风险，导致贷款最终形成不良。

三、国有商业银行在不良贷款处置过程中存在的问题

（一）对不良贷款的清收处置手段单一

国有商业银行一般采用的清收处置方式主要只有直接清收、诉讼追偿、利息减免、债务重组、呆账核销和委托清收等六种，其中最常采取的措施是“一催二诉三核”的三步曲，清收处置思维固化，缺乏勇于创新、大胆尝试的意识。

（二）银企信息不对称

在面临贷款将出现不良或已形成不良时，由于企业有意隐瞒经营状况、财务状况和对外合作投资等情况，银行在催收过程中无法获取企业真实的经营信息，导致在银企谈判中不能辨别企业是否真正有偿还贷款的意愿，同时高估了企业的信用观念，延误了债务重组、诉讼清收等处置时机。

（三）内部管理不严

第一，客户准入把控不严。为满足业务发展和同业竞争需要，一些银行逐步了下放了法人客户准入管理权限，影响了客户整体质量。第二，制度约束力不强。制度约束缺少“高压线”，没有明确的政策禁区。

四、提高国有商业银行不良贷款处置质量和效率的对策

近年来，国有商业银行由于不良贷款形成后未能及时有效的进行压降，不但社会信用环境遭到破坏，信贷投放和地方经济发展受到制约，而且整个银行业的经营效益也受到了严重影响。因此，必须果断采取措施，对国有商业银行不良贷款尤其是大额法人不良贷款进行有效压降，不断提高资产处置效率和质量，才能真正体现出不良贷款清收效果，为银行业的经营发展做出新的贡献。

（一）微观对策

1、加强内部合规风险管理。牢固树立“安全就是效益”的意识，银行内部应把好准入关，坚持依法合规经营，进一步强化贷款“三查”制度，完善信贷基础管理。

2、强化风险控制，落实全面风险管理。首先要认真贯彻银行稳健创新的风险偏好，构建全口径监测平台，实施以客户为中心的风险“扎口”管理，有效应对经济下行带来的风险。其次要进一步完善和调整综合绩效考评办法，科学设定考核指标，提高风险考核权重；注重考核目标之间的兼容性，确保上级行和下级行在同一风险偏好下行事，对业务经营有共同的目标追求。最后要对重点区域的风险客户实施名单制管理，对纳入名单制管理的客户，根据实际情况，可由区分行给予“一篮子”转授权专门用于名单制内客户的风险化解。

（二）宏观对策

1、协调金融市场化改革开放的政策。我国许多改革措施缺乏必要市场制度环境与法律制度环境的有力支撑。要想改变目前金融改革严重滞后现状，必须大力发展多层次资本市场，削弱企业对银行信贷资金的依赖度，以此削弱金融机构不良资产处置的社会阻力和政治压力；合理有序地发展民营金融机构，建立存款保险制度，削弱信息不对称对中小金融机构的制约，以此打破目前国有金融机构低效、垄断局面，提高我国金融机构的国际竞争力。

2、建立健全信用机制。对于失信的债务人，及时进行贷款催收，追究违约责任，限期不予偿还的依法提起诉讼进行清收，不但可以起到威摄作用，还可以有效化解风险；严格准入条件，让有不良信用记录的债务人充分认识到信用的重要性，有利于信用环境的改善；对信用良好的债务人，导入奖励机制，在贷款额度方面给予适当优惠，并提供优质的服务，以提高债务人自觉遵守贷款制度的认识。

3、加快金融法制建设，完善金融法律制度，建立完备的法律体系。向全社会大力普及宣传金融法律知识，树立金融法制观念；对《合同法》、《担保法》、《商业银行法》等法律法规进行修订、补充与完善；加强信贷自主权的法律保障，建立与完善银行债权保护法律体系，确保债权人的权利不受侵犯并强制债务人履行其偿债义务；加大银行债权的司法保护力度，相关部门应严格公正执法，维护法律的权威，严厉制裁各种逃避国有商业银行债务的行为。

参考文献：

[1] 齐悦.论商业银行不良资产现状与治理[J].科技致富向导，2013，6

[2] 曾锐.浅析商业银行不良资产的处置[J].今日湖北（中旬刊），2014，11

[3] 刘玲.浅析商业银行不良资产形成及防范措施[J].时代金融（下旬），2013，6