银行小企业贷款商业性质调查报告

银行小企业贷款商业性质调查报告（18篇）

1.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇一

关于aa个人小额贷款的调查报告

借款人aa向我行申请办理个人小额贷款，贷款金额40万元，贷款期限1年，贷款担保方式：三户联保。我支行受理相关资料，并按照有关信贷政策制度进行了调查，现将调查情况报告如下：

一、客户基本情况：

1、客户情况：

借款人aa，年龄26岁，个体工商户，在xxxxx经营。借款人现住址：XXXXXXX，房屋性质：自有。借款人联系电话：XXXXX。借款人无配偶，和其父母亲共同生活。父亲：XXX，身份证号：XXXXXXX，联系电话XXXXXX，母亲：XXX，身份证号：XXXXX，父亲XXX、母亲XXX和AA共同经营服装店。

2、客户收入情况：

借款申请人AA是XXX的个体商户，在XXXXX经营，连续经营多年，经营业绩较好，父亲于2010年又合伙其他两户开办了塑钢厂，经调查服装门市年销售额93万元，地税部门出具证明，地税月缴137元，又经查看借款人经营流水帐单，月均收入达

4.3万元，年均收入60万元，还款充足，符合我行贷款条件。

3、资产情况及融资情况

经我行在“CIIS-PCRS刚性连接”系统查询，借款人在我行及其它金融机构无不良记录。

二、调查分析情况

1、资料的完整性

依据贷款条件，贷款行所提示、借款人贷款相关资料齐全，借款人所填资料内容完整、准确，贷款行对此笔贷款进行了双人贷前调查，所提交的资料中借款人签字、信贷人员签署意见等内容完整。

2、资料的合规性

借款人具有合法有效的身份证件、婚姻证明、借款人的职业和收入证明合法有效。借款人所填《个人小额贷款申请表》的内容准确、合法、有效，与其所提供的资料一致。调查人约见借款人实行了双人见客户谈话制度，《个人小额贷款面谈记录》完整，并经两名谈话人员及客户当面签字。对借款人的贷前调查实行了双人调查，并经双人签署调查意见，并对调查结果的真实性负责，调查报告中所述的调查结果与所提供的资料相符。

3、借款人主体资格及资信情况

借款人具备主体资格，借款人无不良记录，符合我行有关规定。

4、借款用途、金额及期限

借款人申请借款40 万元，用于服装经营资金周转，贷款期限1年，年利率在基准5.31%的基础上至少上浮60%，执行年利率8.496%。经调查，其贷款用途符合我行贷款规定。

5、担保方式及客户情况：

我行通过对借款人和担保人的基本情况与经营情况调查，了解到借款人有房产2套，年经营销售额达到93万元，年纳地税

约0.16万元，家庭年收入达60万元。联保人XX来有房产2套，年经营销售额达 248万元，年纳税0.5万元，家庭年收入达108万元;联保人XX有房产2 套，年纳税约 0.14万元，家庭年收入达54.6万元，年经营销售额达136万元。借款人XX申请贷款，由XX和XX联保，各自承担全额连带责任，担保符合规定。

四、调查意见

经调查，该笔贷款资料齐全，内容完整、合规，借款人有丰厚的经济收入，借款人无不良记录，资信状况良好，还款来源充足。经电话核实以及实地考查，借款人对其贷款情况清楚，同意对其发放贷款 40万元，期限 1 年，贷款年利率在基准利率%的基础上，上浮%，执行年利率%,还款方式为按月还息，到期一次性还本。我支行严格按照有关规定办理依法合规的贷款手续，做好贷后管理工作。

第一调查人：第二调查人：2012年月日

2.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇二

1 全国性商业银行开展小企业贷款业务的情况

1.1 招商银行。

成立了战略事业部, 完全独立核算, 来做好小企业的融资。人全部分离, 账全部分开, 整个的战略战术分开, 激励机制、考核标准也统统分开, 这个总部代表整个总行来向所有的分支机构进行业务指导。

1.2 民生银行。

不断创新产品以及产品的组合方式, 力争使产品与服务更贴近市场、更专业、更快捷、更灵活、更有弹性:2009年推出了“易捷贷”、“组合贷”、“联保贷”、“循环贷”、“法人按揭贷”、“订单贷”、“动产贷”、“中小企业e管家”等特色产品;与租赁公司等合作, 为中小企业提供融资租赁、集合债券、集合年金计划等服务;与保险公司合作尝试和探索国内信用险融资;结合客户中长期发展目标, 探索性地提供包括财务顾问、税务筹划、客户培训、管理咨询等在内的多元化非金融服务;初步建立客户关键接触点管理模式;建立标准化作业流程 (SOP) 和内部评价机制;注重IT系统建设, 专门开发了对内的作业管理系统和对外的中小企业e管家网银系统等。

1.3 交通银行。

设计开发了“展业通”小企业信贷服务品牌, 包括“生产经营一站通、贸易融资一站通、工程建设一站通、结算理财一站通”四个套餐和12个系列的产品组合, 以满足不同类型小企业在不同时期的需求;兴业银行开发了与小企业现金流、物资流紧密结合的“金芝麻”小企业金融服务方案, 涵盖了产购销三个环节, 包括低成本采购、融资采购、扩大采购、快速回笼、扩大销售、避免坏账、资金临时短缺、创业投资等八大金融服务方案。

2 区域性银行小企业贷款业务存在的问题

2.1 市场定位不明确, 观念落后。

区域性商业银行在全国范围内, 与国有股份制商业银行和全国性股份制商业银行争夺本地大客户的过程中不占优势, 常常花了很大的人力物力与大银行争夺大公司大企业, 结果还竞争不过大银行, 徒增了许多经营成本。有的营销来了大客户, 但由于缺乏议价能力, 导致收益不高。与之对应, 在地方经济中最需要银行资金支持的中小企业, 得不到本地银行的支持。这就是区域性商业银行市场定位不明确的表现。另外, 多数区域性商业银行在小企业贷款的产品、担保、客户调查的观念上落后。

2.2 产品单一, 创新能力不足。

多数的区域性商业银行没有一个强大的产品开发团队和先进的科技平台做支撑。连模仿照搬其他行已经开发出来的新产品、新服务都成问题, 更谈不上凭借自己的科技实力创新业务。因此, 在面对客户特殊化的需求时, 想满足客户需求, 结果往往是心有余而力不足。特别是在推进有别于传统信贷业务的小企业专业服务时, 由于科技水平的限制更是滞后于有实力的先进银行。

3 发展区域性商业银行小企业贷款业务的方案

3.1 解决定位问题。

其一战略定位。放在区域性商业银行长远发展规划中来考虑。区域性商业银行与已经发展了数十年的其他国有股份制商业银行和全国性股份制商业银行相比, 已经失去了争夺大客户的先机, 可谓不得“天时”;在地域上有一定的局限性, 争夺大客户的范围缩小, 可谓不占“地利”。然而, 区域性商业银行有的是“人和”。区域性商业银行一般既有政府的支持又有百姓的认可, 对本地各类型的企业状况比较了解。而且, 发展中小企业贷款业务, 所有银行的起步都比较晚, 大家几乎处在同一起跑线上。区域性商业银行在发展过程中应利用现有的优势大力发展中小企业贷款业务, 将其定位于未来业务发展的重点。其二价值定位。确立在区域性商业银行发展规划中存在的价值, 应体现为利益价值和社会价值两方面。利益价值是任何一项银行业务的核心价值, 开展中小企业贷款业务可以为银行带来持续稳定的利润收入, 符合中小银行发展战略。社会价值是指社会影响和社会利益。作为地方性股份制商业银行, 应以服务地方经济, 服务中小企业为宗旨。大力发展中小企业贷款不但可以帮助其度过难关, 还能为地方经济的发展起到促进作用。其三品牌定位。体现为灵活、快捷。在同等条件下, 要以速度取胜, 打造区域性商业银行的特色品牌。

3.2 解决观念问题。

其一产品观念。中小企业借款主体多样化、贷款需求多样化, 决定了做好中小企业贷款业务就必须实现信贷产品多样化。现在要取得竞争优势, 必须改变以前拿着既有的信贷产品找客户的产品观念, 而应该根据企业的实际情况和需求开发信贷产品。其二担保观念。破除抵押物崇拜, 是改变担保观念的核心所在。很多银行依然坚持着抵押物崇拜的审贷观念。不可否认, 借款人提供足值的抵押物可以有效降低信贷资产的风险, 但是抵押物决不是解决贷款风险的“救世良方”。过分强调抵押物防范贷款风险作用的后果只有一个:那就是贷款零风险———贷款客户大范围较少——贷款业务发展受限。目前, 银行虽然采取引进担保公司为中小企业贷款提供担保来解决借款企业没有抵押担保的问题。但担保公司的风险几乎为零, 其担保不但没有成为推动银行中小企业贷款的有益补充, 反而成了拦路虎。其三考察观念。考察不能照搬大企业贷款的模式, 因为中小企业提供不出大企业那么规范的财务报表。信贷人员在考察过程中应注重收集其非财务信息, 包括其业主或主要股东个人信用、家庭收支、企业经营管理、技术水平、行业状况及市场前景等。可根据调查和所收集信息情况, 编制有关业主或主要股东的资产负债表、损益表和现金流量表, 作为分析小企业财务状况和偿还能力的主要依据。

3.3 解决机制问题。

其一利率风险定价机制。建立风险的评价机制, 使中小企业利息收入能够覆盖资金成本、管理的成本、拨备的成本, 这样有可能使得对中小企业的利率要高于大企业大项目贷款。现在市场化的改革也充分给各商业银行根据小企业贷款的风险成本来制定贷款利率。商业银行完全可以在成本核算基础上, 来科学合理制定贷款利率。其二独立核算机制。商业银行是一个自主经营、自负盈亏、自担风险的金融企业, 它不是政治行动, 所以必须讲究成本的核算。小企业贷款业务也是这样, 必须在科学管理、科学评估基础上, 这里包括对小企业贷款资本建设的问题, 可能发生拨备的成本, 以及发生的各种各样的成本。其三高效的贷款审批机制。必须转变管理机制, 调整管理的流程, 简化审批程序, 减少审批的环节, 要放低门槛, 这样才能适应小企业对信贷资金短、平、快的要求。一方面要降低门槛, 另一方面必须简化程序、减少环节, 所以现在很多银行建立了专营的小企业服务部门, 有的银行专门进行小企业贷款的批量审批。其四激励约束机制。对于大企业、大项目贷款, 管理成本相对较低, 规模效益比较明显, 而小企业经营风险, 千家万户, 相应比较分散, 管理成本比较高。所以为小企业提供金融服务的信贷人员、管理人员必须要有特殊的激励机制, 使他们能够尽可能去做这些小企业的沟通、调研和风险评估, 为小企业提供更好的金融服务, 这样要有充分的激励制度使管理人员愿意去做小企业金融服务。其五专业人员培训机制。积极研究和借鉴国内外小企业授信的成功经验, 采取分层次、按梯队的方式, 加强对小企业授信人员的业务培训, 推行岗位资格认定和持证上岗制度, 使其更新理念, 掌握小企业授信业务特点和风险控制方法, 提高营销和收集、整理、分析财务和非财务信息的能力, 熟悉尽职要求, 逐步形成良好的小企业授信文化。其六违约信息通报机制。金融危机的实质实际是信用危机, 改善小企业和银行双赢的机制建立, 在根本上要靠双方互信, 要靠信用记录、信用制度的建立。企业守信用, 有了良好的信用记录, 银行就应该作为可信的贸易伙伴、业务伙伴来加速对他们贷款的审批。而对那些恶意违约, 不讲信用, 逃避银行债务的企业必须要有一个严厉的惩罚机制。

摘要：我国的区域性商业银行在市场竞争中应该找准自己的定位, 在观念和制度上合理改变, 找到与中小企业共同发展的契合点, 实现与中小企业的双赢。找到一条切实可行的差异化、特色化的经营道路, 谋求长远的可持续发展。

关键词：区域性商业银行,小企业贷款,共同发展,契合点

参考文献

[1]刘明康.进一步加强和改善小企业金融服务工作为促进经济社会又好又快发展做出新贡献.

3.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇三

一、当前小微企业贷款业务存在的风险问题

（一）信用风险。目前，我国的社会信用体系还处于需要不断完善的阶段，信息渠道缺乏，征信体系不健全，中介机构服务缺位。小贷公司等金融机构未能全部纳入人民银行征信系统管理，部分小微企业信用和法律意识淡薄，偷逃国家税收现象严重，逃废银行和其他债权人债务的现象时有发生。由于信息不对称，商业银行常常处于对小微企业真实资信状况较难监控的状态，具有较高的信用风险。

（二）经营风险。大多数小微企业管理不完善，家长式或家族式管理占主导地位，实际控制权集中，生产成本较高，管理制度不健全，有的还不具备健全的财务核算，经营管理和市场拓展能力不高，自身积累和创新能力不足，发生经营风险特征较明显。对一些规模比较小的企业，企业主个人的情况就能决定整个企业的命运，这也是风险。而小微企业处在产业链的末端，易受到上下游企业的挤压。在这些情况下，企业经营管理风险的发生必然转化为银行的信贷风险。

（三）操作风险。小微企业贷款业务需要银行配置更多的人力、物力，如果业务达不到一定规模，收益就无法覆盖成本。目前大多数商业银行，尤其是大型商业银行真正用于小微企业市场拓展的操作人员还是少，同时由于小微企业行业分布广，客户数量多，贷款额度小，信贷周期短且用款次数频繁，发展小微企业业务，必然要投入大量的精力，工作会更辛苦，直接影响到银行客户经理的积极性。小微企业面临人员不稳定性，业务技能有待提高等诸多问题，在风险识别、防控能力等方面也有不小差距，容易导致贷前调查不实，贷后管理形同虚设，操作风险不容忽视。

二、商业银行防范小微企业贷款风险的对策

小微企业贷款特别是科技型小微企业贷款有着一些独特之处，更多的时候小微企业贷款的风险是较难依靠标准化模型去进行判断。小微企业刚成立不久，没有现金流或只有少量现金流，没有多少固定资产，模型难以对小微企业进行风险的度量，因此才需要商业银行通过与小微企业建立起长期的、全方位的关系来对客户的发展前景和风险进行评价。小微企业贷款是一项重要工程，目前还处于相对完善阶段，面临一系列困难和问题，笔者结合工作实践，从以下几个方面对防范小微企业贷款风险提出建议。

（一）更加关注小微企业经营者本人的信用状况和综合素质。在实践中我们发现，小微企业贷款的风险状况与经营者本人的信用状况密切相关，因此，对小微企业贷款风险控制的一个重要手段就是关注经营者本人的信用状况。对于经营者出现过违约或违法记录的小微企业贷款必须谨慎对待；而当经营者信用卡或个人贷款出现违约时，应该迅速对相应的小微企业贷款采取风险保全措施，停止发放剩余的贷款。

对于小微企业而言，其未来的发展在很大程度上取决于经营者的综合素质。我行在结合银监会小企业信贷业务零售化管理的有关政策，借鉴国际银行的成熟理念和普遍做法的基础上，开发了小微企业零售评分卡，其中包括了企业信用记录和企业主信用记录两大指标项。经办人员在运用评分卡时，一定要将经营者的综合素质，包括教育背景、性格特质、从业经历等考虑在内，对实质性风险作出判断，避免人为降低准入门槛。

（二）围绕核心企业，开展供应链融资。供应链融资能够有效地解决商业银行和小微企业之间信息不对称的问题，通过核心企业对上下游企业的信用甄别和信用增级，商业银行对小微企业发放贷款或提供其他融资服务的风险控制成本大大降低。

供应链融资模式信用风险控制的重点是对核心企业信用风险的控制、对供应链上原材料和产品的监管以及对产品未来市场前景的判断，从管理上更加强调商业银行总分行之间、分行与分行之间以及商业银行与核心企业之间信息的共享和协同，电子供应链应该是未来的一个重要发展方向。

（三）加强专业人才队伍的建设。硅谷银行之所以敢于支持早期阶段的高科技企业，并在风险管理上成果斐然，关键在于它拥有一批熟悉高科技企业特点和经营规律的专家队伍，这点是目前我国商业银行在拓展小微企业贷款时最为薄弱的环节。客户经理的个人知识、技能、经验和品质是决定小微企业贷款业务成功的关键，在进行小微企业贷款营销之前，对客户经理进行专业的业务培训必不可少。培训内容包括与市场经济相关的法律法规培训、银行相关业务流程规定的学习培训。同时按照责权利相结合的原则，进一步完善客户经理贷款责任追究制度，合理确定小微企业贷款客户经理的风险责任，在努力调动营销人员的积极性的同时，也要提高客户经理风险识别和防控能力。

（四）转变思想，规范操作，提高贷款风控水平。小微企业与大中型企业不同，对应的信贷业务要求也不尽相同，因此需要银行转变经营思路。一是在小微企业中建立主办银行制度。由于小微企业资金需求量较小，一家银行即可满足。规定只能在一家银行办理贷款，既可以便于银行对小企业增加了解，更好服务，也可以防止其多头授信。二是银行和特定的小微企业实现联网，对企业的生产经营过程实施监控，从而通过技术手段有效解决与企业之间存在的信息不对称和收集信息成本偏高的问题。三是小微企业经营情况相对复杂，对外部经济环境的变化反应敏感，要获得其风险参数需要付出很大的精力且难以达到理想效果，基于此，针对小微企业贷款应实行差异化产品定价，用小微企业业务总体的预期损失率代替单笔贷款的预期损失率，使贷款平均风险趋向于预期贷款风险。

小微企业贷款的风险控制是商业银行向金融“深水区”迈进过程中不得不面对的问题，为此，商业银行需要根据业务发展过程中遇到的实际问题在风险控制的方式和措施上及时作出新的调整，同时更加关注宏观经济波动对小微企业经营的影响。

4.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇四

论文提纲（标题列到三级内容）

1.引言

1.1选题背景

1.2研究意义

1.3研究综述

1.4研究方法和内容

2.商业银行小企业贷款信用风险基本理论

2.1 小企业的界定

2.2 小企业贷款特点

2.3 小企业贷款信用风险的含义和类型

3.商业银行小企业贷款信用风险管理的方法

3.1组织架构管理

3.2授信流程管理

3.3风险控制管理

3.4信贷支持管理

4.小企业贷款信用风险管理现状

4.1 商业银行小企业贷款风险现状

4.1.1 商业银行小企业贷款业务发展情况

4.1.2 商业银行小企业贷款业务主要特点

5.商业银行小企业贷款信用风险管理存在的问题

5.1 信息不对称

5.1.1 银行与企业信息不对称

5.1.2 银行内部信息不对称

5.2小企业担保体系不健全和缺乏产品创新

5.3小企业信贷人员缺乏专业知识和实践经验

6.商业银行其他对小企业贷款信用风险管理的对策建议

6.1 改善银行内部管理体系

6.1.1成立小企业事业部

6.1.2健全内部管理机制

6.1.3构建适合小企业的风险管理组织架构

6.2构建专门针对小企业的信用评级体系

6.3创新担保方式

6.4政府财政措施

6.5商业银行信贷从业人员的自律管理

7.结论

5.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇五

关于义务教育经费保障机制改革

对商业银行教育贷款影响的调查报告

去年，国家叫停教育“产业化”，国务院又下发了《关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》，这既是我国教育史上有着深远影响的历史性变革，也是一项惠民、利民的大政策。

这对广大人民群众来讲这无疑是一件大喜事。教育行业政策变化，始终围绕“百姓”利益这一主题，那么，一方获利，另一方利益必定减少。这种利益上的流动，究竟给银行会带来什么样的影响？针对这一问题，我们对某商业银行与其有信贷关系的部分学校进行了一次调查。

一、教育行业贷款现状及形成的原因

我地现有学校176所，其中高校5所，中专19所，普通高中19所，初中40所，小学75所，幼儿园6所，九年制义务学校6所，其他学校6所。属我地教委管理的学校有157所，现有教职员工11,265人，学生183,394人。其中，高中12,318人，初中48,706人，小学122,370人。从现有学校的类型看，基本上形成了一个比较完整的教育体系。

几年来，该行累计发放2.1亿元贷款积极支持教育事业的发展，先后支持了20余所学校，截止2005年底，该行对教育行业贷款余额15,482万元，占全行贷款的6.6（详细情况见下表）。

教育领域贷款情况调查表

单位：万元

学校

类别

贷款余额

占比（）

贷款用途

贷款方式

贷款形态

总

资

产

总

负

债

净

资

产

建

设

流资

抵押质押

信

用

保证

正

常

关

注

次级

可疑

高校

5838

37.7

5838

5838

5838

42877

17447

25430

中专

1230

7.9

5980

250

980

250

1230

1515

4604

29112

中学

7999

51.7

7739

260

7349

640

6340

1649

25316

12610

12706

小学

0.48

600

525

幼儿园

0.19

120

31其他

310

2310

225

285

合计

15482

14972

510

14357

1115

13798

1649

84067

36263

47804

从上表可以看出，该行教育行业贷款主要用于学校的基础设施建设，其占教育行业贷款总额的比重为96.7。贷款正常率为99.8，形成的不良贷款主要是该行组建前信用社时期发放的存量贷款。

该行对教育行业贷款是由以下几个方面的原因形成的。

（一）积极主动支持教育事业的发展。众所周知，我国对教育的投入严重不足，2005年国家对教育的投入只占gdp的2.4，远远低于世界平均水平7。就西部贫困地区而言，地方更无财力对学校进行扶持。这种情况下，对有较强发展前景的学校，该行积极介入，支持学校进行设备更新等软、硬件建设，使众多学校规模不断扩大，生源不断增加。

6.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇六

一、贷款（授信）方案和授信情况

（一）贷款（授信）方案。ⅩⅩ省ⅩⅩ县ⅩⅩ煤炭销售有限责任公司向我社申请贷款1000万元，期限2年，用途：煤炭销售，执行联社同期利率，担保方式：抵押，提供ⅩⅩ恒业丽景置业有限公司ⅩⅩ分公司在江口镇开发商品房作抵押，还款方式：按照银监局规定每年还款不低于二次。

（二）授信情况。ⅩⅩ省ⅩⅩ县ⅩⅩ煤炭销售有限责任公司向我社申请贷款1000万元，属于首次授信，在其他金融机构没有办理贷款和对外担保。

二、贷款（授信）资格审查 ⅩⅩ省ⅩⅩ县ⅩⅩ煤炭销售有限责任公司为股份制企业，公司营业执照号码：***，公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）企业，法人代表：ⅩⅩ，经营范围：煤炭、家电、农副产品、建材、装饰装潢材料销售。公司组织机构代码证号：777 87-1，税务登记证号码;341 7363871,煤炭经营资格证号码：20341226020126，经营证照齐全，在我社开立了基本存款账户，账号：200472103 18，企业贷款卡编码：3412、6432，各种证照齐全，按规定办理年检。征信查询公司信誉良好，符合贷款条件。

三、贷款（授信）业务可行性审查

（一）经营情况。借款申请单位ⅩⅩ省ⅩⅩ县ⅩⅩ煤炭销售有责任限公司，主要经营煤炭销售等，有合法的煤炭经营资格证书，随着国家经济建设的发展，人民生活水平的提高，煤炭需求量不断增长，煤炭资源日趋紧张，销售价格不断上涨，公司每次采购到销售不存在因煤炭价格下跌导致亏损，根据报表显示，每年销售量不断增长，经营业务发展较快，利润逐年递增，企业经营状况良好。

（二）财务分析。截止2011年12月，公司总资产为：661.89万元、总负债325.88万元、资产负债率为49.23%，货币资金29.35万元，应收账款146.50万元、预付账款135.66万元、存货179.70万元、流动资产合计643.84万元、固定资产18.04万元；应付账款126.98万元、其他应付款111.52万元、预收账款84.50万元、实收资本200万元、未分配利润136.01万元、所有者权益合计336.01万元。流动比率197%。速动比率101%。主营业务收入9723.55，净利润82.59万元。根据以上数字分析，资产负债结构合理且资产负债率较低，营业利润增长较快，企业财务总体状况良好，（三）信贷资金安全性审查。ⅩⅩ省ⅩⅩ县ⅩⅩ煤炭销售有限责任公司向我社申请流动资金贷款1000万元，主要用于：煤炭销售，2012年1月公司与ⅩⅩ省ⅩⅩ县刘庄矿志付建材有限公司签订每月2万吨煤炭购销合同，每吨780元，需要金额1560万元，目前公司在我社存款余额600余万元，尚缺资金1000万元，根据调查报告说明，我社拟对该公司授信700万元，期限二年，贷款方式为抵押，资金用于企业流动资金周转，基本合理。

（四）还款来源审查。该公司向我社申请1000万元授信，期限二年，周转使用，是符合信贷业务申请期限，客户经理调查授信700万元，按照公司经营煤炭每吨销售可获利20元计算，每月销售2万吨，期限2年，期限内可以还清贷款本息。

（五）担保情况审查。该笔贷款由ⅩⅩ恒业置业有限公司ⅩⅩ分公司在江口镇开发的商品房作抵押，同时增加公司董事长ⅩⅩ承担连带保证责任。经审查ⅩⅩ恒业置业有限公司ⅩⅩ分公司提供资料齐全，房产处在ⅩⅩ县江口镇新开发的商贸的中心，交通便利，有一定的升值空间，该笔贷款抵押率不到50%，抵押物价值充足。抵押物有效合法，变现能力强，第二还款来源稳定可靠。

同时提供ⅩⅩ承担连带保证责任，ⅩⅩ，男，50岁，初中学历，具有完全民事行为能力，身份证号码：***519，ⅩⅩ县江口镇人，经征信查询个人信用记录良好，无不良记录，符合担保条件，有经济实力承担保证义务。

四、贷款（授信）资料完整性审查

通过对客户经理上报ⅩⅩ省ⅩⅩ县ⅩⅩ煤炭销售有限责任公司申请贷款1000万元的基本情况资料。财务资料及担保资料的审查，资料提供齐全、完整，符合贷款条件。

五、贷款（授信）流程合规性审查

（一）根据联社的贷款操作规程或管理办法规定，自申请人提出申请至上报期间每个程序和办理时间符合要求，没有延迟办理时间；

（二）ⅩⅩ省ⅩⅩ县ⅩⅩ煤炭销售有限责任公司申请贷款1000万元符合联社信贷授权规定，没有超出权限以外。

六、风险分析

（一）借款单位信用风险。经调查，借款单位自开业以来合法经营，诚实守信，管理人员社会口碑较好，社会评价较高，信誉较好，贷款用途真实，信用观念较强，故信用风险较小。

（二）市场风险。随着国民经济的发展，能源需求量日益加大，煤炭资源日趋紧张，价格不断上涨，行业竞争不断加剧，因此借款单位经营存在一定的市场风险，但从借款单位自身经营分析，由于公司管理人员积累了丰富的从业经验，经营管理较为先进，社会信用较高，市场客源较广，在竞争中相对处于优势。目前运营良好，经营规模不断扩大，赢利水平稳定上升，各项业务均处于良性发展态势。因此分析该笔贷款的市场风险较小。

（三）2012年中央经济工作会议召开，今年要实行稳健的货币政策，控制物价上涨过快，这样经济的增长速度放缓趋势明显，消费水平下降，势必造成市场理性的平稳，冷静的消费，持币的等待，煤炭时常价格波动较大，企业存货较多，应收帐款较大，资金周转困难，无疑对企业的经营产生较大的影响。

建议客户经理要经常监督检查借款人信贷资金使用情况，防止贷款被挪作他用，加强账户管理，时常关注资金进出情况，加强贷后管理，将风险控制在最低限度内。

七、审查结论

提供以上审查，基于借款人的信用状况、还款来源、还款意愿、还款能力等多种情况分析，再加上商品房作抵押，我们认为此贷款风险可控，同意给予该公司办理抵押贷款700万元，期限二年，周转使用，执行联社挂牌抵押贷款利率，用途为购煤炭。严格按照“三个办法一个指引”要求，采取受托支付方式发放贷款。

审 查 人： 年

月

7.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇七

面对复杂的宏观经济金融形势和日益激烈的市场竞争, 作为一家中小规模的地方性城市商业银行, 如何依托当地优势、整合自身资源、明确战略定位、实现可持续发展, 最终适应未来的竞争需要是当前中小银行尤其是城市商业银行亟需面对的问题。而根据风险分散原则, 大力培育中小客户群体成为了当前城商行的必然选择。随着利率市场化进程的加剧, 国有大型银行的利率空间将极大压缩, 中小银行竞争力受资本充足、资金规模、存款成本等制约, 竞争力将不断下降。同时, 随着股市、债市的快速增长, 直接融资市场的快速扩张, 大量企业容易取得融资, 对银行的依赖性降低, 金融脱媒现象日益加剧, 需要在利润空间大、资本损耗小的小企业上进行定位。随着改革开发30年的飞速发展, 在DY市, 中小企业已经成为该市经济中最具活力的动力主体。截至2013年年底, 在工商局注册的中小企业已经发展到7.6万家, 资产总额高达300亿元, 解决就业23余万人, 全年实现营业收入520亿元。从全市来看, 中小企业上缴税收在地方财政收入中占有较大比重。但是, 在实际经济运行中, 中小企业与传统大型商业银行的对接瓶颈愈加明显。中小企业资产规模小、可抵押质押资产少、财务制度相对不健全、经营风险大等自身特点, 使得大型商业银行在面对小微客户时往往惜贷、拒贷。调查显示, DY市中小企业中有96.5%存在资金短缺问题及被银行拒绝现象。与此同时, DY商业银行作为地方性中小金融机构, 具有地方银行、服务地方的经营优势, 同时DY商业银行从成立至今一直秉持“服务中小企业、服务城市居民、服务地方经济”的市场理念。可以说, 相对于DY市其他商业银行, DY商业银行具有无法比拟的优势, 一方面作为地方商业银行, 受到地方政府的大力支持;另一方面, 与当地中小企业有着与生俱来的生存发展关系。

二、DY商业银行概况

DY商业银行是经中国银监会批准在原DY市城市信用社基础上改制组建, 于2005年9月挂牌开业的地方性股份制商业银行。其注册资本金50250.55万元, 其中国家股10284.3万元, 占比20.47%;境内法人及团体股33153.4万元, 占比65.98%;自然人股6812.85万元, 占比13.56%。成立之初, 共有支行16家, 员工306人, 资产总额67.3亿元, 各项存款余额62.6亿元, 贷款46.2亿元, 不良贷款余额9188万元, 不良贷款率1.99%。经过多年发展, 各项经营指标取得了较大增长。截至2013年年末, 设立营业网点40家, 比成立之初增加24家, 在职员工913人。资产总额达389.55亿元, 比成立之初增加322.25亿元, 增长479%;各项存款余额326.03亿元, 增加263.43亿元, 增长421%;各项贷款余额210.23亿元, 增加164.03亿元, 增长355%。

2013年实现经营利润85816.86万元, 扣除计提的拨备后实现账面利润78644.94万元, 人均创利92万元。截至2013年年末, 不良贷款余额10168.79万元, 不良贷款率0.48%, 实现不良贷款占比绝对下降;风险准备金余额达到54076.1万元, 拨备覆盖率518.93%, 各项准备已完全能够覆盖显性风险;资产利润率达1.72%, 每股收益0.47元, 账面每股净资产2.74元。

DY商业银行的发展态势良好, 连续六年被评为SD省“良好银行”, 主要财务指标表现优异, 连续四年在省内综合评价中名列城市商业银行第一名, 人均指标和网均指标位居DY市银行业前列。

三、DY城市商业银行开展小企业贷款的动因分析

DY商业银行在业务开展中出现了资本金受限、大客户流失等问题, 但是经过分析发现, 很多问题是市场定位不准造成的, 所以必须进一步明确科学的市场定位, 选择长远发展客户群体, 通过做好小企业贷款业务来维持自身的生存和发展。

(一) 利率市场化进程的加快使其必须寻找生存空间

近年来, 中国的利率市场化进程正逐步加快, 中国利率改革的长远目标是建立以市场资金供求为基础, 以中央银行基准利率为调控核心, 由市场资金供求决定各种利率水平的市场利率管理体系。利率市场化的推行, 对于网点众多、客户群体基础稳固、人员水平高、科技力量强大的大银行来说影响并不大, 毕竟其利用自身强大的优势和影响力能够应对利率市场化的挑战, 但是对于中小银行尤其是城市商业银行来说, 由于其网点数量少、客户群体不稳固、人员素质较低、科技力量落后, 利率市场化的冲击是巨大的, 带来的后果可能是毁灭性的。以笔者所在的DY商业银行为例, 2009年上半年, 国家为了刺激经济发展, 先后出台多项财政政策和货币政策, 信贷投放呈天量, 大银行不计成本地抢占市场, 采取低利率策略, 这时DY商业银行由于自身实力弱、资本少、盈利点缺乏等因素的挤压, 大企业贷款的市场全部被大型银行抢占, 这给DY商业银行的经营者敲响了警钟:如果不进行业务转型, 利率市场化的时代一旦到来, DY商业银行将无生存的空间。

(二) 激烈的市场竞争下, 需要细分后稳定的目标市场

在当前激烈的市场竞争下, DY商业银行目前存在着市场定位不准的问题, 一是盲目性, 二是雷同性。

一方面, DY商业银行在市场定位方面存在盲目性。随着进驻DY市的股份制商业银行越来越多, DY商业银行面对的竞争也日益加剧。在这一背景下, DY商业银行为了取得地方商业银行的竞争优势, 在市场营销方面整体表现出全面拓展的盲目性, 具体表现就是在几乎所有业务领域均投入大量的人力物力财力, 从方方面面参与到商业银行竞争中, 但宏观上却没有一个系统的经营体系, 更没有科学的市场定位。这使得DY商业银行竞争手段不强, 个性不足, 业务创新盲目, 投入产出比不符合市场发展的可持续性, 最终使DY商业银行并未取得理想效益。

另一方面, DY商业银行在市场定位方面存在雷同性。DY商业银行在实际运营中, 对于与国有大型银行在制度结构、资金规模、技术实力、信用保障及网络覆盖范围等方面的巨大差异没有足够重视, 或者说对于自身实力过于自信。在此背景下, DY商业银行在金融环境、综合实力方面没有进行科学细致的分析, 更没有针对自身情况对DY市场进行严密的市场细分, 最终偏离了战略定位, 使得在经营区域定位、客户定位、产品定位等方面都与国有大型银行趋于一致。

同时, DY商业银行没有考虑到自身资产规模大小与风险效益的科学匹配。根据商业银行运营经验, 商业银行在服务大企业时往往会面临较高的流动性风险。一方面, DY商业银行资产规模小, 大企业存贷款规模大, 这种情况就会导致DY商业银行因存贷款过于集中而导致的流动性风险。另一方面, 大企业在存贷款利率决定上具有明显的要价优势, 使得DY商业银行的利润空间受到压缩。所以, DY商业银行必须审慎选择大型客户, 或者降低大客户的比例, 逐渐将中小企业作为自身明确的目标市场才能实现资本的可持续。

(三) 监管政策决定了城市商业银行的市场定位是小企业贷款

根据市场经验可以发现, 相比于大型国有商业银行, 在争夺大客户市场中, 城市商业银行几乎没有竞争优势。回顾DY商业银行的发展历程可以发现, 在与大型国有商业银行竞争的一段时期内, 尽管取得了一些大客户的持续合作, 但是在随后的运营中, DY商业银行发现, 无论是经营理念、金融服务种类还是要价能力都处于劣势。

《中华人民共和国商业银行法》明确规定:对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。按照这一规定, 考虑到DY商业银行的资本实力 (不足10亿) , 从法规上讲, DY商业银行是无法为大客户提供足够资金支持的。财务报表显示, DY商业银行2002年最大单户贷款余额为812万元, 2013年最大单户贷款额可以达到27000万元, 尽管看似单笔额度已经足够大, 但是相对于大型企业集团动辄十几亿、几十亿的资金需求来说, 两个多亿只是杯水车薪, 所以大客户的市场定位对DY商业银行不合适。

四、DY商业银行开展小企业贷款的可行性

(一) 地方性商业银行具备地缘优势

地方性商业银行生在地方, 发展的源泉也在地方。以DY商业银行为例, 其诞生在DY, 成长的根基也在DY, 从孕育到成长再到发展壮大, 每一阶段都离不开地方经济, 这种与地方的血肉相连为其充分利用各种社会资源提供了便利, 使其更能得到当地政府的支持。他们对本地客户的资信状况、经营态势有更深刻清晰的了解, 有效化解了信息不对称所带来的逆向选择和道德风险问题, 在长期的业务往来中同当地企业建立起了稳定的业务合作关系, 在本地市场上具备了相对成熟的客户基础。

(二) 城市商业银行具备体制优势

与大部分城市商业银行一样, DY商业银行实行“总行—支行”两级化管理, 依照现代企业制度建立, 实施一级法人体制, 公司治理相对科学完善。相比其他商业银行, 其具有一级法人独立决策、机制灵活的优势, 组织结构高度扁平化, 其经营地域集中, 决策层与经营一线高度贴近, 决策链条短, 信息传导半径小, 对市场变化具有反映灵敏, 决策高效、执行快捷、效率高, 有灵活的劳动用工和收入分配等激励约束机制。

(三) 小微目标客户群体雄厚

随着改革开放30多年的飞速发展, 在DY市, 中小企业已经成为该市经济中最具活力的动力主体。截至2013年年底, 在工商局注册的中小企业已经发展到7.6万家, 资产总额高达300亿元, 解决就业23余万人, 全年实现营业收入520亿元。从全市来看, 中小企业上缴税收在地方财政收入中占有较大比重。但是, 在实际经济运行中, 中小企业与传统大型商业银行的对接瓶颈愈加明显。一方面中小企业资产规模小、可抵押质押资产少、财务制度相对不健全、经营风险大等自身特点, 使得大型商业银行在面对小微客户时往往惜贷、拒贷。调查显示, DY市96.5%的中小企业存在资金短缺问题及被银行拒绝现象。与此同时, DY商业银行作为地方性中小金融机构, 具有地方银行、服务地方的经营优势, 同时DY商业银行从成立至今一直秉持“服务中小企业、服务城市居民、服务地方经济”的市场理念。可以说, 相对于DY市其他商业银行, DY商业银行具有无法比拟的优势, 一方面作为地方商业银行, 受到地方政府的大力支持;另一方面, 与当地中小企业有着与生俱来的生存发展关系。

另外, 区域经济开发带来的地区经济一体化也为银行发展的小企业贷款业务带来巨大的发展机遇。党中央、国务院高度重视黄河三角洲开发建设, 已经成为国家级决策。山东省把黄河三角洲作为“一体两翼”中北翼的重点, 推进开发建设。“十一五”期间, 山东省计划投资15000亿元开发建设黄河三角洲, 一系列重大工程、重点项目将陆续开工建设, 将进一步增强区域经济金融需求, 黄河三角洲地区作为一个整体必将为地方商业银行的发展带来更加广阔的目标市场。

(四) 城市商业银行拓展小企业贷款的先进经验———以台州市商业银行为例

一是做好市场定位工作, 明确小企业是客户主体。台州市商业银行之所以成功, 其关键之处就在于其对于自己的目标客户群体有清晰的认识和准确的定位。无论从股东大会、董事会等决策层面, 还是到高级管理层、总行各业务部门等执行层面, 对于“立足小企业”的市场定位都有清晰和深刻的认识, 人人都意识到小企业是立行之本, 小企业贷款是衣食父母, 小企业贷款才是创建精品银行、百年银行的根基所在。只有这种思想上的改变才会带来根本性的质变。台州市商业银行明确其市场定位, 包括后来的与国家开发银行合作, 为其带来了小企业贷款数量和质量的飞速提升, 如果没有对小企业贷款的清醒认识, 这些都是根本不可能实现的。

二是与国家开发银行合作, 引入国际先进技术。融资难一直是小企业和个体工商户发展的瓶颈问题。我国从20世纪80年代开始探索微小贷款, 但大都属于扶贫性质, 缺乏持续发展的内在机制。2004年年底, 国家开发银行引入国际先进的微贷款经营理念, 通过技术援助和转贷款的方式引导国内银行进入微贷款领域, 先后与台州、包头、九江、兰州、贵阳等城市商业银行及马鞍山农村合作银行合作开展试点。

所谓微贷款是指以微小企业、个体工商户、农户为服务对象, 以生产经营为主要用途的贷款品种, 平均每笔贷款金额在5万元左右, 贷款期限以1年以内为主, 由合规机构按照商业化经营模式运作。与扶贫式贷款不同, 这种微贷款经营模式强调的是贷款本身的可持续性。在合作中, 国家开发银行发挥的是资金和技术上的优势。截至2006年年底, 国家开发银行仅通过台州市商业银行就发放微贷款2000余笔, 累计发放金额超过1亿元, 其中90%以上的客户是个体创业者和失地农民。据有关专家估计, 目前我国城镇微贷款市场的潜在客户量高达数千万, 加上广大的农村市场, 这个数字将更高。

作为一家地方性城市商业银行, 台州市商业银行人员储备、技术力量等基础薄弱, 对于开发、拓展小微贷款并不具备足够的技术条件和人才储备能力, 但是其通过与国家开发银行的合作, 聘请在国际微贷款领域具有丰富经验的德国IPC公司担任技术顾问, 派专人常驻台州开展技术咨询和培训工作。通过顾问手把手的教、信贷员勤勤恳恳的学, 国际先进的技术在台州落地开花, 取得了明显成效。不仅仅是在台州, 引入国际先进技术提升信贷分析水平的做法在包头、九江、兰州、贵阳等城市商业银行均取得了良好成效, 培养出了一大批小企业贷款专职客户经理。

综上所述, DY商业银行具备拓展小企业贷款业务的稳固基础, 总体上是可行的, 能够在小企业贷款业务上做出大文章。

摘要：随着市场经济的进一步完善, 中小企业越来越成为经济发展的中坚力量, 同时针对中小企业尤其是小企业的微型贷款越来越受到政府及银行的重视和认可。无论是理论界还是实务界, 都对小企业贷款进行了系统研究和模式应用。本文以DY商业银行为例, 在对其总体状况进行概括的基础上, 分析其开展小企业贷款的动因, 进而分析其发展小企业贷款的可行性。

8.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇八

关键词：产权性质；审计意见；贷款续新

一、引言

与国有上市企业相比，民营上市企业在政府支持力度上大为不同，因而我国民营上市企业通过银行等金融机构获取的融资额度非常小，民营上市企业普遍存在借贷难现象。由于民营上市公司缺乏政府的支持和隐性担保，为了取得债务融资，民营上市公司则会进而转求另一种替代机制，即注册会计师事务所作为独立的第三方，其向企业提供的独立审计信息可以很好的发挥这种替代机制。当贷款企业的经营或者财务状况出现问题时，并且被银行发现，那么银行为了自身的利益能够采取的手段有提前收回贷款、不再发放新贷款、向企业要求违约补偿等。由于对银行贷款的依赖性很强，一旦银行停止发放贷款，上市公司正常的经营活动将会面临很大的困境。

二、研究假设的提出

2005年Valsan通过分析罗马尼亚1997-1998年间上市公司的数据，发现企业的借贷受其产权类型的影响。魏锋、沈坤荣

（2009）研究发现我国国有上市企业相比民营上市企业获得了更多的信用贷款。由此可见，由于企业产权性质的不同，国有上市公司和民营上市企业在信贷资金的可获得性上是不同的。论文认为受产权性质的影响，民营企业难于从银行获得信贷资金，企业会遇到融资难的问题。银行之所以会对注册会计师独立审计具有需求的原因，是由于审计能够改善会计信息的质量，起到提高财务资源配置的作用。在资本市场上，审计事务所作为独立的第三方审计，其提供的审计意见能够缓解银行与上市公司之间的信息非对称性。

基于这个前提上，我们提出了以下的研究假设：H1：在同等条件下，上市公司被出具非标准审计意见时，次年较难获得银行的贷款续新，且民营上市公司表现更为突出。

三、研究设计

（一）样本选取和数据来源。由于新审计准则于2007年1月1日起正式实施，进一步完善的审计准则有助于提高会计师事务所的审计意见，所以本文选择2007-2012年在沪深两市A股上市的公司为研究对象，且由于银行在对企业债务契约决策时需要考察企业前一期的财务数据来进行判断，所以本文采用滞后一期数据进行LOGISTIC回归分析，共获得连续5年的样本数据。样本剔除了金融保险类企业、ST企业、和PT企业以及数据缺失的企业。为了消除异常值的影响，本文对样本进行了缩尾处理，最后得到研究总样本7664个。数据来自于国泰安数据库以及企业报表附注，本文的所有实证研究过程及其结果均使用STATA11.0统计分析软件进行。

（二）模型设计和变量定义。通过上述分析，我们建立

LOGISTIC回归模型以验证上述假设：

本文主要考察上市企业产权性质、审计意见对作为债权人的银行在进行贷款续新决策时的影响机制，因此被解释变量为企业当期是否获得贷款续新，解释变量包括企业产权性质和审计意见，控制变量包括企业规模、净资产收益率、流动比率、资产负债率、应收账款周转率、固定资产比率和自有资金比率等财务指标，此外，本文为了控制年度、行业差异等因素对回归结果可能存在的影响，设置了年度和行业两个虚拟变量。

（1）被解释变量。贷款续新是指上市企业从同一家银行再次获得贷款，但现有我国上市公司披露贷款银行、贷款起讫时间等详细信息的企业数量非常少，样本数量有限，为了保证本文具有研究意义，参照黄建新的方法进行处理，其主要依据的是企业财务报表里披露的“一年内到期的长期借款”科目的变动额，因为该科目余额的减少主要代表了贷款的清偿。

根据黄建新对贷款续新变量（NEW）的定义如下：NEW为银行长期借款续新变量，当存在续新时为1，否则为0。而是否存在贷款续新的判断依据主要是：若“年末长期借款余额+年末一年内到期的长期借款余额>年初长期借款余额+当年长期借款计提的利息”，则认为存在贷款续新；否则，则不存在贷款续新。其中由于上市企业的年末长期借款计提的利息并没有被单独披露，财务报告中只披露了财务费用，而企业的财务费用包括了短期借款利息、长期借款利息、汇兑损益等。基于数据的可得性和严谨性，本文年末计提的长期借款利息用上市企业财务费用的一半代替。

（2） 解释变量。1）产权性质。本文将上市公司分为国有上市企业和民营上市企业，当上市公司最终控制人为国有性质时取值为1；当上市公司最终控制人为民营性质时取值为0。由前文分析可知，产权性质与银行贷款续新为正相关关系，相关系数符号为正。2）审计意见。最新审计准则将审计意见分为四大类，分别是无保留审计意见、保留意见、无法表示意见以及否定意见，其中我们定义无保留审计意见为标准审计意见，取值为0，剩下的定义为非标准审计意见，取值为1。由前文分析可知审计意见与银行贷款续新为负相关关系，相关系数为负号。

四、实证检验结果及分析

首先本文先考察了审计意见对银行贷款续新的影响，根据模型4.1对数据进行LOGISTIC回归，然后为了考察产权性质对审计意见的银行贷款续新作用的影响，将数据进行分组，分为国有企业和民营企业两组数据，然后再次根据模型4.1进行回归，回归结果如下表所示：

全样本回归结果如表5-2所示，审计意见的回归系数为-0.356，在5%的统计水平下显著相关，这表明上市公司次年能否获得银行贷款续新与审计意见成负相关关系，这与本文的研究假设一致，验证了假设4.1。从分组回归结果可知，民营上市公司样本组审计意见的回归系数为-0.446，在5%的统计水平下显著，且为负相关。说明当上市公司为民营企业时，其能否获得银行贷款续新与审计意见类型反方向变化，当上市公司被出具非标准审计意见时，较难获得贷款续新。国有上市公司样本组审计意见类型的回归系数为-0.329，在10%的统计水平下显著负相关。但是国有上市公司审计意见的显著性水平和相关系数绝对值都小于民营上市公司，这也说明当上市公司被出具非标准审计意见时，不利于上市公司次年获得银行贷款续新，并且相比于国有上市企业，民营上市企业表现更为突出。

五、研究结论与启示

中国目前正处于经济转型的背景下，我国上市企业最主要的外部融资方式就是向银行贷款。国内外的研究都表明产权性质、审计意见都会影响企业获得银行贷款的能力。然而对于影响企业获得银行贷款续新的因素的研究十分有限，本文在对理论全面分析的基础上，通过对2007-2012年中国沪深A股上市公司进行了实证的分析，合理解释了产权性质、审计意见是如何影响企业的银行贷款续新决策。

参考文献：

[1]黄新建， 王婷. 政治关联， 经营业绩与贷款续新——基于中国上市公司的实证研究[J].系统工程理论与实践， 2011， 31（5）： 889-897.

[2]李海燕，厉夫宁.独立审计对债权人的保护作用-来自债务

9.交通银行住房商业贷款 篇九

作者：金投网

中国建设银行的纸黄金交易称为账户金。

如持有建行的龙卡证券卡，就是购买基金的那张卡，并开通了网上银行，即可在网上银行购买。

手续费已经包含在银行报价中，无须另外支付手续费。

具体操作步骤：

进入网上银行后，选择“投资理财”下的“证券卡管理”，选“证券账户开户管理”下的“增开证券帐户”，进入后，按开证券账户时留的身份证选择身份证的位数，再选择下拉菜单中的“201-账户金市场”，点确定就可以了。交易时，选择“投资理财”下的“黄金交易”选项，根据选项选择，查询报价、实时交易或是挂单交易等。

注：1.登录网银时，如选择“极速版”，“黄金交易”不会显示，即不可进行黄金交易。

10.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇十

供怎么资料？

答：首先我们得了解下什么是房屋抵押银行贷款，房屋抵押银行贷款分为两种，一个是个人消费贷款，另外一种就是个人经营性贷款。所谓银行消费贷款就是银行机构对消费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他消费用的贷款。也就是用银行的钱去办自家的事、买自家的东西：比如住房、汽车、家具、彩电、冰箱、电脑等等，甚至可以申请银行消费贷款去旅游度假，求学深造。而个人经营性贷款顾名思义就是用自己的房产做抵押获取银行融资用于商业用途。

房屋抵押银行贷款申请的条件：不是所有的房子都能用来做房屋抵押银行贷款，首先，大部分银行的硬性要求是房龄在15年以内，面积在60平米以上，贷款申请额度不能低于30万。申请人要有备用房。以及要提供还款来源和贷款用途，比如说个人流水，发票等等。有些人觉得自己的房子地段好，市价高，就一定能够从银行申请房屋抵押银行贷款。那是错误的。银行办理贷款，首先要考虑的就是风险。新房比老房要好。面积大的比面积小的要好，另外，产证里面没有老人小孩的要比产证里面有老人小孩的更容易申请下来。

房屋抵押银行贷款的利率：因为经济环境在变化，利率也是在变化，去年消费贷款还能九折优惠，但现在起码要上浮10-30%左右。个人经营性贷款就更不用说了，上浮40-50%都是有可能的。所以在申请贷款的时候，要考虑到自己的还款能力，不然月供压力太大，会很辛苦窘迫。

房屋抵押银行贷款的还款方式：个人消费贷款一般是等额本息还款，15年贷款期限。个人经营性贷款分为等额本息和先息后本两种。贷款期限分别为15年和1年。

房屋抵押银行贷款要提供的资料：

◆ 个人身份证件、户口本、居住地址证明、婚姻状况证明。

◆ 个人收入证明或资产状况证明。

◆ 抵押房屋的产权证明。

◆ 若申请人以他人房产作抵押，还需提供房产权属人（含共有人）身份证、婚姻状况证明、同意抵押的书面证明。

房屋抵押银行贷款流程

◆ 借款人提出申请，递交相关资料。

◆ 进行房产评估、贷前调查、审批。

◆ 审批通过，办理抵押登记手续。

◆ 发放贷款，借款人按合同定期归还贷款本息。

11.商业银行贷款重组问题值得关注 篇十一

目前商业银行贷款重组的新特点

近两年来，基层商业银行充分利用总行政策、主动借助当地政府及监管部门外力，积极压降不良、化解风险，取得一定效果。首先，各家商业银行以“强内功”方式提升重组效率、强化重组实效。各行总行适度下放审批权限。可自主审批权限，分行可自主展期、借新还旧，提升重组效率和主动性；适当提高重组贷款容忍度。部分银行以制度方式明确扶助困难企业、支持实体经济发展的工作思路，重组中对授信条件的要求更加切合实际；规范细化重组作业流程，提升重组质量。其次，地方政府与监管部门以“强外力”方式助推贷款重组。一方面建立企业资金链断裂及逃废银行债务报送、担保圈监测等重大授信风险应对突发机制。由监管部门推动，银行业协会搭建平台，组建债权委员会及多个特定客户联席委员会，以此形成债权人强大联合体；另一方面由政府成立小微企业转贷引导基金，为贷款客户提供引导资金。现阶段贷款重组的新特点.

维持或压缩原有授信敞口。基层商业银行贷款重组后，原借款合同要素变更的方面主要是：维持或压缩原有授信敞口，利率采取下浮、追加担保等缓释手段。主要原因是当前市场风险形势及企业经营情况尚未扭转，银行避险情绪浓厚，选择审慎进行贷款重组并损失一定利益而换取未来银企发展空间。同时，当前可供银行重组追加的风险缓释手段极为有限。

借新还旧是重组的主要方式。虽然各商业银行重组授信政策及授信客户情况存在差异，但现阶段各商业银行主要通过借新還旧、还旧借新、转换授信主体、展期来实现变更原借款金额、期限、利率、担保条件或借款人等合同要素。借新还旧是当前各商业银行贷款重组选择最多的一种方式，主要是当前风险形势下，企业和银行寻找适合的转换授信主体难度较大，目前承接授信的新借款人多为关联方、担保人或其他第三方企业。与展期方式相比，借新还旧作为一笔新的贷款可对利率、担保等其他要素进行调整，银行可通过上述调整为授信风险掌控留有一定空间。

短期流贷为重组后主要信贷品种。一是期限偏短。当前各行重组授信期限多为一年（含）以内，银行可视风险情况为自身留有退出空间。二是流贷为重组后的最终信贷品种。针对前期贸易融资风险较为突出的情况，银行表外银承及信用证业务出现垫款，重组后，会转化为流动资金贷款或押汇，而押汇到期后银行则通过发放流动资金贷款继续重组。

商业银行贷款重组存在的新困难及问题

银行重组存在二次风险发生的顾虑。当前部分商业银行总行纷纷下放重组权限后，为避免分行存在不审慎的重组行为，对分行实行了较为严格的重组行存在重组贷款后二次风险出现的情况。如，基层商业银行贷款逾期，并不掌握企业已经存在大量民间借贷，商业银行决定给予贷款重组，但重组后企业仍无力偿还，重组贷款转为不良。此外，当前部分商业银行总行对分行实行了较为严格的重组考核政策以约束重组行为、提升重组质效。如，商业银行对重组期限或次数设置不同比例的容忍度，重组后再次出现风险五级分类则直接降为不良且取消分行的重组审批权限。

贷款重组仍存执行难的问题。一是借款人及担保人有意逃废商业银行债务致使重组推进难。在商业银行具有重组意愿的情况下，借款企业逃废银行债务、不配合银行启动债权重组程序，致使银行难以推动贷款重组并化解风险。商业银行考虑给予授信客户贷款重组，而借款人将企业租赁给实际控制人可以控制的企业，以租赁形式继续账外经营，以此逃废银行债务。此外，担保人逃避履行担保责任是贷款重组中遇到的又一难题，商业银行重组授信政策要求以不得弱化担保条件为前提，而在重组实践中，存在大量担保人逃脱担保责任的实际情况，在担保圈风险化解中，商业银行寻找到符合行内信贷政策的有效担保难度较大。二是抵押担保条件落实难。借新还旧重组需重新履行正常授信程序，而部分地方国土部门对抵押项下土地需先撤押，再抵押，因此银行抵押物存在抵押顺位轮后致使优先受偿权丧失的风险；在借新还旧需重新办理抵押过程中，抵押物需要再次评估，特别是资金链已经紧张的小企业还要额外支付抵押物评估费、保险费，进而影响其配合商业银行开展重组贷款的意愿；二次抵押重组推进难。当前商业银行即便有抵质押物，但因银行间重组政策存在差异、银企重组条件未能落实等难以协调的客观情况存在，只要一方不解押，另一家银行即使有意推动重组也无法启动重组程序。

前期个别重组授信合规性不足。前期商业银行重组，迫于时间、考核等因素，存在一些合规瑕疵值得引起关注。一是借款用途合规性不足。转换授信主体的重组方式，新授信主体多为原借款担保人、关联企业或其他第三方企业，但在难以寻找符合授信政策的承接主体情况下，个别商业银行为启动重组而存在一定合规问题。商业银行将房地产企业作为新的借款人来承接原有授信并在原授信金额基础上进一步扩大了风险敞口，实现以贷款重组名义为房地产企业发放流动资金贷款。二是贷后管理审慎性不足。多数商业银行将重组后贷款视为风险性贷款进行贷后管理，把其纳入风险预警管理的范畴，而政策性银行，对于重组后贷款仍参照正常类贷款的贷后管理要求，按季度频率实施贷后检查，其风险管理的审慎性较同业相比明显偏松。

推动商业银行贷款重组的建议

推动银行业协会加快建立大额联合授信机制。各地银行业协会要尽快建立起常态化的联合授信机制，以提早介入大额授信并安排各方权责利，提升债权委员会的有效性，避免当前临时债权委员会存在协调推动力度不足、商业银行各自为政的不利因素存在；针对当前小微企业授信风险激增情况，建议考虑建立小微企业联合授信机制，针对商圈、市场平台等进行联合授信，以解决小微企业授信风险突增而风险化解措施有限的困境，增强小微授信抗风险能力。

推动银行尽快理顺与政府小微转贷引导基金对接政策。细化内部授信流程，在重组授信政策中争取总行支持以达到风险管控要求；在审慎合规的基础上，甄选符合条件的小微企业进行续贷，增强小微金融服务能力，提升扶持实体经济的主动性。

推动银行加强授信风险管理能力，审慎有效开展贷款重组。一是完善贷款重组授信全流程管控机制。针对重组贷款特点进一步细化授信调查、审批、放款及贷后管理流程，加强贷前对企业授信风险的识别判断，增强重组贷款的贷后管理手段，为避免二次风险发生，采取适度的差异化考核，鼓励银行开展贷款重组并提升银行重组的审慎；二是审慎开展异地授信业务，商业银行在异地授信风险化解重组中，由于信息不对称、地方政府支持力度不足等客观原因往往处于被动地位，建议商业银行借此重新评估审视异地授信，审慎介入异地授信，并以供应链等产品创新、严格执行监管及行内异地授信管控办法来强化增量和存量授信管理；三是加大探索问题授信的处置方式。在贷款重组推动难度大、逾期时间长的现实情况下，基层商业银行以合规为前提，争取总行政策，以批量转让、资产证券化等形式加快对问题授信的处置，缓解不良压力。

建议政府强化主导力度。地方政府要高度重视保全银行信贷资产，指导各相关部门以化解信贷风险为契机，加大力度完善地方金融生态，协同多方建立并完善打击企业逃废债务机制，协调司法、房管、土地等部门为银行贷款重组、支持企业融资提供帮助。

12.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇十二

关键词：小微企业,商业银行,贷款风险

一、小微企业商业银行贷款业务的特点

小微企业由于与大中型企业的发展状况不同, 因此在商业银行的贷款业务中具有以下几方面的特点:首先, 小微企业商业银行贷款业务存在沟通难的问题, 小微企业与商业银行沟通的渠道不畅通, 对于小微企业发展信息的获取不及时。其次, 小微企业商业银行贷款业务存在信息收集难的问题, 小微企业由于自身发展的局限性, 在征信系统中的信息量较少, 同时在网络系统中、海关和工商财税系统中的信息量也非常少。第三, 小微企业商业银行贷款业务存在受个人行为影响大的问题, 小微企业的企业主对于企业的发展影响重大, 因此, 企业主个人的行为会对贷款业务造成很大的风险。第四, 小微企业商业银行贷款业务存在贷款管理力度不足的问题, 无论是对贷款前的审核还是对贷款后的检查都不完善。

二、小微企业商业银行贷款业务的影响因素

1. 外部环境

小微企商业银行贷款业务受到外部环境因素的影响, 主要表现在以下几方面:首先, 宏观政策影响之下, 我国的经济增长速度放慢, 各行各业经济的发展受到了一定的波及, 小微企业在这种经济大环境下难免会受到一定的影响, 同时, 小微企业经营困难会造成商业银行不良贷款问题, 影响着商业银行信贷的安全。其次, 国际经济环境的变化影响着我国部分企业经济的发展, 小微企业特别是一些以进出口业务为主的小微企业受到的影响最大, 外部市场的需求下降, 小微企业的收益受到影响, 这样会给商业银行的信贷资产造成严重的压力。第三, 市场中供需不平衡对小微企业的发展不利, 我国经济产业结构的调整导致了部分产业供需发生了不平衡的问题, 严重影响着小微企业的经营状况, 特别是小微企业相关的上下游企业。第四, 商业银行贷款投放不理智, 出现过度投放的问题, 加之企业经营不善, 利润难以与融资成本平衡, 最终造成商业银行信贷资金的安全问题。

2. 企业因素

小微企业自身的发展问题也会影响到商业银行贷款的业务, 具体表现在以下几方面:首先, 小微企业为了扩大生产经营规模, 采取过度融资的方式, 致使企业无力承担贷款的债务, 造成商业银行信贷资金的安全问题。其次, 小微企业的信用风险还表现在过度依赖民间贷款上, 伴随着经济的发展, 越来越多的小微企业涉足民间贷款, 虽然带来了短期的收益, 但是经济的问题导致信贷风险, 企业的资金周转不灵, 严重影响着商业银行的贷款业务。第三, 企业为了发展盲目的扩张, 没有考虑自身发展的实际情况, 进行跨行业投资发展, 造成企业资金周转不灵。第四, 小微企业贷款信息失真影响着企业贷款资金的安全, 部分小微企业为了能获取更多的贷款, 伪造财务报表、资金用途和贸易背景。第五, 小微企业贷款担保问题严重, 担保链产生的贷款风险很容易形成群体性的风险。

3. 银行因素

银行自身的管理问题也会造成商业银行信贷的风险, 具体表现在以下几方面:第一, 商业银行贷款工作的管理不完善, 对于企业贷款前和贷款中的管理工作不到位。企业贷款前, 对于企业的经营状况、财务数据的真实情况没有做有效的核查, 贷款信息只依靠企业的数据和资料, 无法确保真实性。在企业贷款中, 商业银行对于企业贷款资金的使用没有有效的监管, 致使商业银行存在严重的资金风险。企业贷款之后, 商业银行缺少有效的监控手段, 加之银行内部人员缺乏, 对于企业的资金状况未做深入的分析, 商业银行面临严重的贷款资金风险。第二, 商业银行存在授信过度的问题, 伴随着市场竞争的加剧, 商业银行面临着严峻的考验, 为了拓客银行的业务, 促进银行提高收益, 商业银行过度授信、多头授信问题严重。

三、防范小微企业商业银行贷款风险的方式及方法

1. 促进商业银行管理方式的进一步完善

要针对小微企业发展的特点, 不断的完善商业银行小微企业信贷业务的工作, 通过转变业务方式和经营方式, 不断的创新小微企业商业银行贷款工作的管理方式。同时要促进银政和银企的合作, 实现小微企业批量化的经营, 促进小微企业经营管理的不断完善, 提高风险的防范能力。

2. 促进商业银行客户评价方式的完善

商业银行由于缺乏对客户资料的核实, 企业的财务报表、发展状况等信息主要是依靠企业自身提供的材料, 信息存在真实性的问题。商业银行需要根据小微企业发展的特点, 充分的分析小微企业的财务信息、经营状况与企业主的个人行为, 建立针对性的客户评价方式, 提高商业银行风险的识别能力。

3. 根据实际情况转变商业银行客户的选择方式

市场经济是处在不断变化中的, 因此商业银行客户的选择方式也需要与时俱进。商业银行要即时的了解国家的政策方针, 针对当地经济发展的状况, 做好市场的调研工作, 不断的完善客户的选择方式, 对于客户的选择要坚持两个标准, 一是经济形势下市场的走向, 二是企业的发展状况。

4. 促进贷前、贷中、贷后一体化管理的发展

商业银行需要在贷款的各个环节做好管理工作。贷款前, 商业银行要做好对客户信息的核实工作, 充分重视企业的信息调查工作, 严把客户的筛选和评价指标, 确保企业贷款信息的真实性和可靠性, 防范和化解商业银行贷款的资金风险。贷款中, 商业银行要做好贷款资金的把控, 对于资金的使用明细要做好调查和核实工作, 严禁企业擅自挪用贷款资金。贷款后, 商业银行要做好监管工作, 实时把控企业的发展的状况, 一旦有变化需要及时的分析和处理, 将商业银行的贷款资金风险扼杀在摇篮中。

四、结束语

伴随着世界经济的发展, 商业银行面临着激烈的市场竞争, 在这种发展趋势下, 商业银行只有通过不断的拓展业务才能实现利润的增长。而近年来小微企业的发展, 已经成功的引起了商业银行的注意, 商业银行正在积极的开展小微企业的信贷业务, 但是由于小微企业自身发展的局限性, 造成商业银行贷款风险的加剧。因此, 需要采取一定的政策和措施, 促进商业银行小微企业贷款的发展, 不断的提高小微企业贷款风险的管理能力。

参考文献

[1]杨淑娟, 韦巍.关于完善商业银行信贷风险管理几点思考[J].财经界 (学术版) , 2012 (04) .

[2]兰中停.我国商业银行信贷资产定价问题探析[J].财经界 (学术版) , 2012 (04) .

[3]徐洪明.商业银行客户授信评级研究——基于多指标综合评价视角[J].金融教学与研究, 2012 (02) .

13.交通银行个人住房商业贷款须知 篇十三

一、贷款申请资料

（一）借款人及配偶的身份证明文件、户口簿

（二）婚姻证明（结婚证、未婚证明、离婚证等）

（三）收入证明（收入≥4000元需提供最近3个月银行账户交易明细）

（四）首付款收据

（五）商品房购房合同

二、贷款金额、期限、利率、还款方式(一)贷款金额

1、对购买首套普通自住房的，贷款金额最高不超过所购房产价值的70％（首付3成）；

2、对购买第二套普通自住房的，贷款金额最高不超过所购房产价值的40％（首付6成）；

3、监管部门政策调整的，执行监管部门及我行相关规定。(二)贷款期限 贷款最长期限30年。(三)贷款利率

1、对首套房按揭贷款，按基准利率上浮10%执行；对第二套住房按揭贷款，按基准利率上浮15%执行；

2、在上述利率基础上，须按不低于贷款金额的30%新增储蓄定期存款。

14.我国商业银行个人住房贷款种类 篇十四

个人住房贷款是由商业银行提供的商业性贷款，也就是银行按揭贷款。只要您在贷款银行存款余额占购买住房所需资金额的比例不低于３０％，并以此作为购房首期付款，且有贷款银行认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为偿还贷款本息并承担连带责任的保证人，那么就可申请使用银行按揭贷款。

个人住房委托贷款是公积金管理中心委托商业银行发放的政策性贷款。对于已参加缴纳住房公积金的居民来说，贷款购房时，应该首选住房公积金低息贷款。住房公积金贷款具有政策补贴性质，贷款利率很低，不仅低于同期商业银行贷款利率（仅为商业银行抵押贷款利率的一半），而且要低于同期商业银行存款利率，也就是说，在住房公积金抵押贷款利率和银行存款利率之间存在一个利差。同时，住房公积金贷款在办理抵押和保险等相关手续时收费减半。

个人住房组合贷款是前面两种贷款形式的组合。住房资金管理中心可以发放的贷款，最高限额一般为３０万元，如果购房款超过这个限额，不足部分要向银行申请住房商业性贷款。这两种贷款合起来称之为组合贷款。此项业务可由一个银行的房地产信贷部统一办理。组合贷款利率较为适中，贷款金额较大，因而较多被贷款者选用。

个人住房委托贷款（公积金贷款）最划算，个人住房贷款（商业性贷款）利息负担最重。具体的还款差别有多大呢?我们不妨举个例子来做一下比较。假设某购房者夫妇二人欲购买一总价５０万元的住房，以自有资金支付首付款３０％，即１５万元，其余３５万元申请１５年贷款。夫妇二人月收入为６０００元，月公积金缴存比例为２０％（企业与个人各负担一半），现公积金总额为４万元。商业性贷款的利息负担比政策性贷款高得多，达到了１／３，月还款额多出１０％，总额多出近５万元，可不是个小数目。如此看来，自然应该选择个人住房委托贷款，但是不行，这对夫妇不能完全依靠个人住房委托贷款，即使他们现有的公积金达４万元，就是按１０倍的较低倍率计算他们也可申请４０万元的公积金贷款，但因为政策性贷款最高限额只有３０万元，因此要贷３５万元还是不可以的。因此，这对夫妇只有退而求其次，选择个人住房组合贷款。那么，他们每月的还款负担承受得了吗？他们每月还款２７８１．４５元，但其中一部分可以由他们还款期每月缴存的公积金抵付，金额最多可以达到总收入的２０％，即１２００元／月，那么他们需要自行支付的购楼款只有１５８１．４５元／月（２７８１．４５－１２００），和他们６０００元的月收入相比负担是很轻的了。

不过，如果没有公积金的支持，完全依靠商业贷款，那么每月还款负担还是比较重的。建议购房者在确定购房预算时不妨仔细算一算，多列出几种选择比较一下再去申请相应的贷款。

15.商业银行贷款业务会计处理 篇十五

一、贷款的确认与计量

(一) 贷款的初始确认和计量

商业银行按当前市场条件发放的贷款, 应按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。发放贷款时, 应按贷款的合同本金, 借记“贷款——本金”科目, 按实际支付的金额, 贷记“吸收存款”等科目, 存在差额时, 按其差额借记或贷记“贷款——利息调整”科目。“贷款”一级科目的金额反映的就是贷款的初始确认金额, 该金额也是贷款存续期间第一期的期初摊余成本。

(二) 贷款的后续计量

商业银行应当采用实际利率法, 按摊余成本对贷款进行后续计量。贷款的后续计量主要涉及三个问题, 一是贷款摊余成本的确定, 二是贷款利息收入的确认, 三是贷款发生减值时, 贷款损失准备的计算及其会计处理。

(1) 摊余成本的确定。摊余成本是指该贷款的初始确认金额经下列调整后的结果:扣除已偿还的本金;加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;扣除已发生的减值损失。计算公式为:

摊余成本=初始确认金额-已偿还的本金±采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额-贷款已发生的减值损失

在确定实际利率时, 应当在考虑贷款合同条款 (包括提前还款权等) 的基础上预计未来现金流量, 但不应考虑未来信用损失。贷款合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用等, 应当在确定实际利率时予以考虑。贷款的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时, 应当采用贷款在整个合同期内的合同现金流量。

(2) 利息收入的确认。贷款持有期间所确认的利息收入应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定, 并在贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的, 也可按合同利率计算利息收入。计算公式如下:

每期期末的应收利息=贷款合同本金×合同利率

某期应确认的利息收入=该期贷款的期初摊余成本×实际利率

某期利息调整的摊销额=该期确认的利息收入-同期应收利息

资产负债表日应按确定的应收未收利息, 借记“应收利息”科目, 按计算确定的利息收入, 贷记“利息收入”科目, 按其差额 (利息调整的摊销额) , 借或贷记“贷款——利息调整”科目。收到利息时, 借记“吸收存款”等科目, 贷记“应收利息”科目。

(3) 贷款损失准备的会计处理。商业银行应当在资产负债表日对贷款的账面价值进行检查, 有客观证据表明该贷款发生减值的, 应当将该贷款的账面价值 (摊余成本) 减记至预计未来现金流量现值, 减记的金额确认为资产减值损失, 计提贷款损失准备。

资产负债表日, 确定贷款发生减值的, 按应减记的金额, 借记“资产减值损失”科目, 贷记“贷款损失准备”科目。同时, 要将“贷款——本金、利息调整”科目的余额转入“贷款——已减值”科目, 借记“贷款——已减值”科目, 贷记“贷款——本金”科目, 借记或贷记“贷款——利息调整”科目。贷款发生减值后, 资产负债表日应按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入, 借记“贷款损失准备”科目, 贷记“利息收入”科目, 同时将按合同本金和合同利率计算确定的应收未收利息金额进行表外登记。对贷款确认减值损失后, 如有客观证据表明该贷款价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失应当予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该贷款在转回日的摊余成本。

(三) 贷款的收回

收回贷款时, 应按客户归还的金额, 借记“吸收存款”等科目, 按收回的应收利息金额, 贷记“应收利息”科目, 按归还的贷款本金, 贷记“贷款——本金”科目, 按其差额, 贷记“利息收入”科目, 存在利息调整余额的, 还应同时结转。收回减值贷款时, 应按实际收到的金额, 借记“吸收存款”等科目, 按相关贷款损失准备余额, 借记“贷款损失准备”科目, 按相关贷款余额, 贷记“贷款——已减值”科目, 按其差额, 借记或贷记“资产减值损失”科目。对于确实无法收回的贷款, 按管理权限报经批准后作为呆账予以转销, 借记“贷款损失准备”科目, 贷记“贷款——已减值”科目。按管理权限报经批准后转销表外应收未收利息, 减少表外“应收未收利息”科目金额。已确认并转销的贷款以后又收回的, 按原转销的已减值贷款余额, 借记“贷款——已减值”科目, 贷记“贷款损失准备”科目。按实际收到的金额, 借记“吸收存款”等科目, 按原转销的已减值贷款余额, 贷记“贷款——已减值”科目, 按其差额, 贷记“资产减值损失”科目。

二、贷款业务在财务报表中的列示

(一) 在资产负债表中的列示

资产负债表日, 贷款的账面价值应当在资产负债表“发放贷款和垫款”项目中反映。该项目反映银行发放的贷款和贴现资产扣减贷款损失准备期末余额后的金额, 应根据“贷款”、“贴现资产”等科目的期末余额合计, 减去“贷款损失准备”科目所属明细科目期末余额后的金额分析计算填列。以例2为例, 20×3年12月31日, 甲银行确认贷款减值损失后, “贷款损失准备”科目的年末余额为2455.30万元, 同时, “贷款”科目的年末余额为4954万元, 因此, “发放贷款和垫款”项目的期末金额为2498.70万元 (4954-2455.30) 。在资产负债表附注中, 银行还应当分别按个人和企业分布情况、行业分布情况、地区分布情况、担保方式分布情况等对各项贷款业务予以披露, 对贷款损失准备按不同项目披露其期初、期末余额。

(二) 在利润表中的列示

贷款业务确认的利息收入应当在利润表“利息收入”项目中反映。该项目反映银行经营贷款业务等确认的利息收入, 应根据“利息收入”科目的发生额分析填列。以例2为例, 20×3年该项贷款业务确认的利息收入为520万元, 因此甲银行编制的本年度利润表中, “利息收入”项目的本期金额为520万元、上期金额为518万元。在利润表附注中, 银行应当分别不同项目对利息收入的本期发生额和上期发生额进行披露。

(三) 在现金流量表中的列示

贷款业务在现金流量表中的列示主要涉及“收取利息、手续费及佣金的现金”、“客户贷款及垫款净增加额”等项目。“收取利息、手续费及佣金的现金”项目反映商业银行本期收到的利息、手续费及佣金, 减去支付的利息、手续费及佣金的净额, 可根据“利息收入”、“手续费及佣金收入”、“应收利息”等科目的记录分析填列。“客户贷款及垫款净增加额”项目反映商业银行本期发放的各种客户贷款, 以及办理商业票据贴现、转贴现融出等业务的款项的净增加额, 可根据“贷款”、“贴现资产”、“贴现负债”等科目的记录分析填列。

参考文献

[1]中国注册会计师协会:《2008年度注册会计师全国统一考试辅导教材——会计》, 中国财政经济出版社2008年版。

16.银行小企业贷款商业性质调查报告 篇十六

贷款营销及逾期贷款管理工作的汇报

2013年，XX农村商业银行的信贷工作将以开展贷款营销及加强逾期贷款管理为重点，实现安全效益的经营目标。现将我行贷款营销及逾期贷款管理工作汇报如下：

一、强化贷款营销，确保实现安全效益的经营目标。为充分调动广大干部员工的营销积极性，提高同业市场竞争力，我行制订了《XX农村商业银行信贷营销方案》，具体内容概括如下：

（一）明确考核方式

一是对全辖贷款营销实行专项考核与激励管理，考核对象为总行班子成员、各部室、各支行；

二是总行班子成员每人为一个营销单位，各部室、各支行分别各为一个营销单位，谁营销谁受益；

三是由信贷管理部建立台账，分别记录营销贷款明细，作为考核的依据；

四是营销贷款按月收息并计入台帐，次月奖励，奖励到贷款到期收回时止；

五是如贷款形成逾期，或贷款出现风险，则奖金收回，并按比例承担清收责任。

（二）明确营销重点 一是积极支持农业产业化龙头企业，大力扶持主导产业突出、集聚效应明显、产业链条完整、带动能力显著的农业产业化示范基地建设，加快农民致富奔小康进程。

二是积极支持产权清晰、销售顺畅、效益良好、信誉良好、前景广阔中小微型企业，大力扶持潜能大的优质企业。

三是严格执行国家信贷政策，对国家限制发展的产业及高耗低效企业坚决不予支持。

（三）明确奖惩标准

1、营销客户为原有客户的，或者在营销期内客户还旧借新、借新还旧、重组贷款的，以及原客户在原抵押物未增加情况下发放贷款的，均不在奖励范围。

2、每个营销单位营销的单户贷款额在100万元（不含100万元）以下的，一律不计奖励。

3、按营销贷款利息收入的70%计营销人员奖励份额，不计经办单位收息任务；按营销贷款利息收入的30%计经办人员收息任务，不计营销奖励。

4、营销原有客户新增贷款，按收息额的1%予以奖励；通过营销原客户新增关联客户贷款，按收息额的X%予以奖励；营销新增客户贷款，按收息额的X%予以奖励；营销其它银行优质客户贷款，按收息额的X%予以奖励。

5、以2013年6月末营销贷款占用额为标准，先奖励一批。各营销单班子成员营销贷款日均占用额度前3名且每人营销贷 款日均额度在400万元以上的，其它营销单位营销贷款占用额度前10名且每单位营销贷款日均额度在200万元以上的，奖励一家3口7日游，报销X元费用。

6、班子成员和各支行营销贷款收息额低于5万元的，罚班子成员、支行行长各X元；各部室收息额低于5万元的，罚各部门总经理X元。

（二）增强风险防控意识，做好逾期贷款清收工作。为从根本上遏制逾期贷款上升态势，实现安全效益的经营目标，我行制订了《XX农村商业银行到期贷款管理暂行规定》，具体内容概括如下：

一是按时向借款人、担保人送达《贷款催收通知书》，确保债权不丧失。

二是实行动态监测考核，每月对全行逾期贷款情况通报一次，对存量、增量逾期贷款排名靠前的支行给予通报批评。对新形成逾期贷款排名前5位的支行行长进行诫勉谈话。

三是实行贷款到期报告制度，由综合员在贷款到期前10天填制《到期贷款报告表》，按旬分别向支行行长及信贷员报告一次。每少报一次对综合员罚款X元，每漏报一笔对综合员罚款20元。

四是坚持按期结息制度，对正常贷款到期挂息的，罚信贷员、支行副行长、支行行长各X元。如30日内不能收回的，实行责任追究。五是对每月形成的逾期贷款，每笔罚经办信贷员X元。如果该笔贷款系其他信贷员转化重组，则罚现经办信贷员X元，罚支行副行长X元，罚支行行长X元。如果逾期贷款1个月内未收回，将按规定实行责任追究。

六是对当月形成的逾期贷款，各支行必须在下月初5日内将逾期贷款明细表、汇总表以电子版形式上报总行信贷管理部，每少报、漏报、迟报一次，罚主管支行副行长X元，罚支行行长X元。对当月新形成的逾期贷款，经办信贷员要按户形成书面说明，落实清收计划。书面说明和清收计划由支行副行长负责在下月初5日内上交信贷管理部。

七是对涉及违规发放借名贷款、超权或变相超权贷款，以及跨区、跨片贷款的经办人、贷审小组成员、支行副行长、支行行长各罚款X元，限30日内收回。如30日内不能收回，则对经办信贷员、支行副行长、支行行长解除劳动合同，并将问题严重者移交司法机关处理。

八是对新增逾期贷款的支行，在没有收回逾期贷款之前，不得发放新增贷款。

总之，XX农村商业银行的信贷工作将按省联社、监管部门及XX市办的要求，不断完善考核机制，确保盘活存量取得阶段性效果、优化增量实现预期目标。

17.商业银行贷款条件 篇十七

贷款对象

拥用自用房产且有信贷资金需求的自然人。

贷款用途

用于借款人合法消费或经营资金需求。

借款人条件

1、年满18周岁，具有完全民事行为能力的自然人；

2、借款人申请贷款时的年龄与有效期间之和，男性不超过65周岁，女性不超过60周岁。对于一些具有良好的社会名望、社会地位或成就突出的特殊优质客户群体，如医学专家、高校资深教授等专家学者，可适当放宽年龄限制。

3、有重庆市的常住户口或有效居住证明；

4、具有稳定合法的收入来源，有按期偿还贷款本息的能力；

5、信誉良好，无恶意不良记录；

6、在本行开立个人银行结算账户；

7、本行规定的其他条件。

贷款有效期间和贷款期限

贷款有效期间的最长期限为10年。单笔贷款到期日不得超出最高额抵押贷款有效期间届满日。

贷款金额

贷款额度最高不超过200万元。

贷款利率

贷款利率按照中国人民银行规定，结合本行的利率定价政策执行。

还款方式

可由贷款行根据借款实际情况与借款人协商在以下还款方法中选择：等额本息法、等额本金法、按期付息分期还本法、按期付息到期还本法。

贷款担保

最高额抵押贷款的抵押物仅限于借款人自有产权的住房，且必须符合以下条件：

1、产权明晰、能上市交易、变现能力强；

2、设定抵押的房产必须已取得房屋产权证书；

3、房龄不超过10年（房龄＝申请贷款年份－房屋竣工年份）。对特别优质的抵押物，经贷款行审查后，可适当放宽。

借款人申请贷款资料

1、借款人有效身份证件的原件和复印件，已婚的需提供夫妻双方资料；

2、重庆市常住户口或有效居住证明材料；

3、借款人贷款偿还能力的证明材料，如借款人所在单位出具的收入证明、借款人纳税单、公积金缴存凭证、工资账户对帐单等；

4、借款人已婚的，需提供婚姻情况证明，未婚的由申请人提供未婚证明材料或出具《未婚声明》；

5、抵押房屋产权证明材料；

6、抵押房屋财产共有人同意办理最高额抵押贷款的书面承诺。抵押房屋已出租的，还需提供租赁合同以及承租人有关声明；

7、贷款行要求的其他必要的资料。

个体经营户贷款

贷款对象

从事合法生产经营活动的自然人,包括个体工商户经营者、个人独资企业的投资人、和非法人资格私营企业的承包人或承租人等。

贷款用途

用于借款人经营活动中正常资金需要。

借款人条件

1、年龄在18周岁（含）以上60周岁（含）以下，具有完全民事行为能力，持有合法有效身份证件，在当地有固定住所，品行良好；

2、持有合法有效的营业执照，从事特种行业的应持有有权批准部门颁发的特种行业经营许可证；

3、经营场所在贷款行服务辖区内；

4、有税务登记证或纳税证明；

5、贷款用途明确、合法；

6、具有本行业经营管理经验或相关知识，具备一定的经营管理能力；

7、具有稳定的经营收入和按期偿还贷款本息的能力，第一还款来源充足，并提供具有还款能力的相关证明资料；

8、担保贷款须提供合法、有效、足值的担保；

9、信用记录良好；

10、贷款行规定的其他条件。

申请信用贷款的个体经营户还应具备以下条件：

1、经营效益必须良好，持续经营三年以上，申请日无银行债务；

2、家庭有效净资产达20万元（含）以上；家庭净资产指家庭总资产减去总负债的净额；

3、在本行开立企业或个人结算账户半年（含）以上，且账户月存款平均余额3万元（含）以上；

4、个人信用等级三级（含）以上。

贷款期限

个体经营户贷款期限一般为1-3年，信用贷款和以机器设备作为抵押物的贷款最长期限不超过2年，质押贷款的期限不得超过质押物的到期日或有效终止日。

贷款金额

个体经营户贷款单户余额最高不超过1000万元。信用贷款、自然人保证方式贷款单户最高贷款额度不得超过30万元。

贷款利率

按照中国人民银行规定，结合本行利率定价政策执行。

还款方式

贷款期限在1年以内（含）的，实行按月（季）结息，到期还本的还款方式。

贷款期限在1年以上的，可选择以下还款方式：

1、等额本息还款法；

2、等额本金还款法；

3、按期付息分期还本。贷款方式

贷款方式有信用贷款和担保贷款两种，贷款采用担保的，可采用以下方式：房屋、土地和动产抵押担保；存单、国债和具有现金价值的保单质押担保；担保公司或其它保证人担保。

借款人申请贷款资料

1、借款人及其配偶有效身份证件原件及复印件；

2、现住所证明（可选择户口簿、房产证等）原件及复印件；

3、营业执照原件及复印件, 从事特种行业的同时提供有权批准部门颁发的特种行业经营许可证原件及复印件；承包租赁企业承包人或承租人还须提供承包租赁协议原件及复印件；

4、税务登记证或纳税证明原件及复印件；

5、还款能力证明（可选择近期银行对帐单、金融资产证明、税单、购销合同、经营企业电费单、财务报表、收入证明等证明还款能力的资料）;

6、贷款使用计划、用途证明或声明；

7、借款人及其配偶个人征信业务授权查询资料；

8、抵（质）押人基本情况、抵（质）押物权属证明文件、价值评估报告；

9、保证人基本情况和资信证明材料等；

10、由第三人提供保证、抵押、质押担保的，需由第三人及其财产共有人出具同意担保的书面承诺，担保人为企业法人的还需出具同意担保的股东会或董事会决议及其他必要文件；

11、贷款行规定的其他资料。

金融机构人民币存贷款基准利率调整表（仅供参考）

等额本金还款方式是将本金每月等额偿还，然后根据剩余本金计算利息，所以初期由于本金较多，将支付较多的利息，从而使还款额在初期较多，而在随后的时间每月递减，这种方式的好处是，由于在初期偿还较大款项而减少利息的支出，比较适合还款能力较强的家庭。

18.商业银行并购贷款业务发展研究 篇十八

1、融资中介

这是商业银行最基本的角色,传统商业银行的经营运作模式,最能直接参与的是并购企业使用现金支付的并购交易,这也是企业最快捷、最清晰、最简单的交易方式;同时也是商业银行收益较高的一种金融服务方式(贷款利息收入),商业银行通过金融中介的角色,利用自身吸存放贷的能力,帮助并购企业实现间接融资。

2、财务顾问

差别化、专业化、贴身化的服务,成功地商业银行将是客户最好的财务顾问。作为财务顾问及融资渠道,商业银行需要根据具体情形和并购计划的整体框架,分析企业客户在并购中使用的模式,同时设计并帮助企业客户确定综合筹资成本合理的、适合企业未来发展的支付工具。

3、投资银行

在传统的企业并购当中,服务中介一般是投资银行(证券公司),但随着金融市场竞争不断激烈,在符合政策和法规的前提下,现代商业银行在某种程度上也承担着投资银行的角色,商业银行通过组建投资银行团队,在监管部门及法规的允许下,从事投资银行业务(除股票发行等),提供传统商业银行和投资银行合一的一站式金融服务,满足企业实行股份支付以及混合支付的融资需求。

二、商业银行并购贷款业务发展研究

1、业务开展资格

主要包括资质条件和监管指标。资质条件主要有:有健全的风险管理和有效的内控机制;贷款损失专项准备充足率不低于100%;资本充足率不低于10%等。监管指标主要有:全部并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应超过50%;对同一借款人的并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应超过5%等。

2、具体措施

(1)组织建设。

按照《指引》的要求,商业银行开展并购贷款业务必须组建并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队(项目小组),团队负责人应有3年以上并购从业经验,专门团队的成员可包括但不限于并购专家、信贷专家、行业专家、法律专家、财务专家等。

(2)营销策略。

首先,选择国家宏观政策扶持的支柱性行业。针对国内外经济形式的新变化,国家适时采取了一系列促进经济平稳较快发展的政策,国内企业将进行新一轮的技术革新、结构调整、资源和利益的整合,而企业的兼并重组就是资源的重新分配和整合,推进产业升级。我们需要把握市场机会,密切关注国家宏观政策扶持的支柱性行业,顺应经济发展的潮流,践行科学发展观。

其次,选择行业龙头重点企业。在宏观面选择的基础上,我们需要进一步地进行微观面的分析,选择基本面优秀、成本传导能力强和资金创造能力强的行业龙头重点企业。这些企业对于市场价格大幅波动及经济周期变动,具有一定的抵御能力,信贷风险较低;而在未来一定时间内具有资金创造能力,企业资金链条不完全依靠银行融资,在当前现金为王的经济环境下,具有持续资金创造能力的企业,具有较强的抗风险能力。

再次,关注并购交易的目的性和真实性。有效识别并购交易的目的性和真实性,区分战略合作和投机交易,慎防企业在二级市场上通过信贷资金投机交易股票。一般可通过并购重组后是否获得协同效应进行判断,有战略性交易目的、真实的并购行为,是企业进行资源的再分配与整合,能有效促进产业的集中化、大型化、基地化,加快经济结构调整、产业升级。

最后,加强利率调研,提升风险管理水平。并购贷款业务将是商业银行一个新的利润增长点,在风险和收益匹配的原则下,商业银行应充分利用好并购贷款业务风险相对一般信贷业务高的契机,通过专业化的服务,加强对利率定价的调研分析,加强自身风险管理水平,在风险可控的情况下,提高收益。

(3)风险评估。

主要是通过定性分析战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营风险等,并建立定量分析模型,综合判断借款人的还款资金来源是否充足,还款来源与还款计划是否匹配,借款人是否能够按照合同约定支付贷款利息和本金等本文通过技术经济学中的净现值法(NPV)对并购交易进行投资回收分析并确定贷款偿还年限,模型如下:

基于净现值法(NPV)的投资回收及贷款偿还模型

公司类客户中长期贷款通常使用分期付息到期还本,或者分期付息到一定年限后提前逐年归还等额本金的方式,本文就这两种较为常用的还款方式进行讨论,其余的还款方式在实际操作中较少,本文不作讨论。

①建立模型(见:模型假设、模型一、模型二)

②期望分析。在不同的经济形势下,股权投资的收益率将呈现不同的变化,本文使用GDP的增速作为代表经济发展的一项主要参数,在不同的GDP增速发生的概率下,利用经验数值,确定股利增长率,通过数学期望,计算加权平均的股利增长率,这样更贴近市场的实际状况,充分考虑经济对企业经营的影响。(见:GDP增速)

③敏感性分析。通过敏感性分析结果,我们可以了解到那个因素的变化(如:g、i等)对结果产生较大的影响,找出敏感因素,并关注该因素在实际中发生的概率及控制措施。

④综合分析结论。净现值分析:净现值等于零,表示并购企业通过融资,在偿还本息的情况下,可以获得保本的期望收益率;净现值大于零,表示保证企业可以获得保本的收益率外,还可以获得追加收益,故大于零方案可行。而净现值小于零,表示收益率低于企业保本的期望收益率水平,因此不可行。

三、业务建议

主要是从聘请第三方评估机构,增强风险评价的客观性;以及组建银团贷款,银团贷款可有效解决中小商业银行支持大型并购交易的问题,我行具备优秀的经营管理团队,可通过自身技术和专业优势,以及体制的灵活性,牵头组建中小商业银行银团,支持并购交易融资,解决资源性的不足,同时有效分散风险,提高经济效益和社会效益。

四、结论

2009年仍然是中国经济接受考验的一年,也是各商业银行的盈利能力接受考验的一年,在这种形势下,提高金融业务有效创新、调整收入结构和信贷结构、在风险能够有效控制的前提下,扩大业务量、提高市场份额将是银行保持盈利持续增长的一项重要手段。国家的宏观经济政策也在多变的环境中不断调整,这是与时俱进、践行科学发展观的重要体现,国内企业将进行新一轮的技术革新、结构调整、资源和利益的整合,并购贷款将为并购重组企业提供新的融资方式,具有较大的市场前景,商业银行应该积极关注,适时开展业务。

摘要：2008年下半年以来,国际经济形势的突变,我国经济受到严峻考验,中国政府为应对当前的特殊情况,出台积极的财政政策和适度宽松的货币政策。本文认为,商业银行应对当前的金融形势,需要深入贯彻和落实科学发展观,在风险能够有效控制的前提下,通过积极主动地开展高效的信贷业务,以保证商业银行盈利能力平稳较快发展。

关键词：商业银行,信贷业务

参考文献

[1]、杨洁.企业并购整合研究.经济管理出版社.2005.(1)

[2]、王月溪.投资银行与企业并购研究.经济科学出版社.2004.(1)