商业文化的重要性

商业文化的重要性（14篇）

1.商业文化的重要性 篇一

商业模式设计专家李江涛教授：解析商业模式对企业的重要性

你要了解你有哪些渠道和你的顾客建立关系，所以要理解谁是你的客户，因此我们要了解我们和客户之间是什么关系。陈佩斯就没明白他和客户之间是什么关系，他和客户之间就是演出和雇佣的关系，所以人家肯定要演出费。大家知道不知道，商业和营销最大的区别是什么？营销就是，“张总，你来买我的东西，我晚上请你吃饭，你买我的东西。”所以传统的营销是建立在人际关系的基础上。“张总，咱们俩一块来成立个公司，一块来卖我的东西，我们得到来分成。”这叫什么？这叫“以利益关系建立合作关系”。你说我给你送两瓶茅台你愿意跟我干，还是咱们俩成立公司你愿意跟我干？你开饭店，我一年给你二十万，你只卖我李老师的啤酒，是吧？我经常给你送点小礼物，你更愿意买哪种啤酒？你一定是更愿意用商业模式建立起来的关系。

2005年10月24日PPG创立，它以一种刀尖上跳舞的方式快速膨胀。2006年5月获得了风险投资TDF和集富亚洲的首轮注资。2007年得到美国KPCB风险投资公司的第二轮投资，投资额高达5000万美元。它又加大了广告的投入，是1亿元。

这就是它在市场的表现，但是我告诉大家，这个企业现在已经垮台了。为什么我们感觉它的商业模式不错，为什么会垮台呢？我们发现了一个问题，什么问题呢？他对年轻男士的定位是不是准确。李老师的问题是年轻的男士都怎么买东西?

我们后来研究发现，年轻的男士一般是这样的。小的时候是父母帮着买，特别是母亲帮着买，有了女朋友是女朋友帮着买，结婚之后是老婆帮着买。大家从这儿能看出什么？我们能看出来，就是年轻的男士你为他提供网站和呼叫中心的服务，这个方式对年轻人来说这个方式不合适，他不自己买。那我们说，母亲愿意不愿意到网上买衣服？为年轻男士买衣服呢？她没有这个习惯。那么女朋友愿意不愿意，女朋友只要买东西，就会拉着你出去买，为什么？因为趁着买衣服这个事和你建立感情，所以她不愿意到网上买。因此这个公司就有问题。

后来又有两个公司利用他的模式做了改造，结果这两个公司都做的非常的好，有一个公司是建实体店，建立个展示店，这个公司叫什么？这个公司我一说，你们大家都知道，这个公司名字叫“海澜之家”。“海澜之家”就是让年轻的男士到那儿去买他需要的，叫“男人的橱柜”。另外的一个公司怎么做？非常简单，他怎么做？他就说，我不管给你年轻男士，只要你需要，我就全给你。无论什么人买，我都给。我就一个特点，便宜。这个公司叫什么？叫什么？就叫“凡客诚品”。我就是给年轻人，我就是给的衣服便宜，一件衣服100、200的，就叫“凡客诚品”。所以李老师想说，这个商业模式的确是有它神奇的地方。你看刚成立一两年的公司，就吸引大量投资的进入。

2.商业文化的重要性 篇二

关键词：商业银行,财务核对,重要性

商业银行的经营是具有一定风险性的。商业银行在追求经营效益的同时, 也需要看到商业银行的风险, 这样就需要找到一个平衡点, 降低风险产生的概率, 减少银行资产的损失。商业银行只有加强财务核对, 才能有效把控因财务产生的商业银行风险, 才能实现商业银行健康、持续的发展。进行财务核对, 才能有效避免资产报表与实际经营情况不相符、私自挪用、贪污银行资产、因缺乏责任心而导致账目错误等风险的产生。

一、财务核对的种类和方式

(一) 财务核对的类别

若依照对象进行分类, 那么财务核对可以分为内部和外部两种对账类别, 内部对账即为银行内部进行的财务核对, 总部和分部、支行和分行、各个部门之间的财务清单等, 是内部对账的表现形式。外部对账即与本行之外的企业、银行进行财务核对, 银行与银行、银行与企业、银行与个人等, 是外部对账的表现形式。

若依照会计科目进行分类, 那么可以分为资产负债类别核对、负债类别核对、损益类别核对等类别。若依照对账的内容进行分类, 那么可以分为账账类别、帐表类别、账款类别、台账类别等类别。若依照对账周期进行分类, 那么可以分为在规定期限进行核对的定期核对、依据银行内部调控的需要或者客户需求进行临时核对的不定期核对;银行每日即将结束营业时随时进行的核对。

(二) 财务核对的方式

系统进行的自动对账和手动对账是目前商业银行常用的两种财务核对方式。系统自动对账即指通过对计算机进行程序编制, 对银行财务数据进行自动核对;手工对账即指需要核对的数据通过人工或者系统进行采集, 通过人工进行核对完成。目前由于工作量大、工作程序繁琐, 手工对账的工作效率较低, 商业银行应该多应用系统自动对账的方式, 以此提高会计的工作效率与工作质量。

二、财务核对中出现的问题和解决措施

(一) 财务核对中易出现的问题

商业银行会计人员的工作责任心、风险意识较弱, 主要表现在以下几方面:

1、对账回单反馈滞后, 甚至出现丢失客户回单的情况。

2、有些商业银行网店对账没有依照银行制度, 进行定时核对、即时核对, 有些只为了应付领导检查, 进行集中的核对。

3、会计人员进行对账时风险防范意识不够, 为贪图工作简单, 减少工作流程, 签章不全, 回单填写不规范等类似现象严重。

对财务会计缺乏有效的监督。目前, 许多银行包括商业银行, 对会计制度章程制定不完善, 对日常出现的会计超期限对账、不依照银行工作流程对账、夸大银行经营状况等现象处理力度弱, 导致有些会计更加有恃无恐, 利用银行漏洞, 进行违反银行规定, 甚至是违法操作行为。

财务进行单一的对账方式, 存在隐患。商业银行目前大部分采用一人进行财务对账, 只有在出现账目错误的情况之下, 才会由财务主管再次进行审核。这样由一人对账的方式, 容易出现假账现象, 造成银行资金流失。

(二) 改进财务核对问题的措施

对账管理制度需完善, 对账管理监督力度需加强。商业银行应该根据实际工作情况, 对公章制度进行完善, 避免制度漏洞的出现。通过制度的完善, 让银行工作人员工作可以做到有章可循、更严于律己, 提升监督力度, 对违反规章制度的会计人员要进行严格的处理。

监督会计对账流程, 坚守换人复核的原则。应该定期对商业银行会计主管和对账人员进行检查, 以此保障与电子系统中的对账人员的一致性, 要建立完善的财务交接体制, 确保财务使用的密码定期进行更换, 要将出现对账错误、对账违规的会计人员进行通报管理, 要有换人复核的工作环节, 避免财务对账“一手办”的现象出现, 通过以上措施, 避免财务数据出现虚假性, 避免产生商业银行财务风险。

要加强银行会计人员的风险防范观念, 培养一批高素质的会计人才。商业银行应该将财务对账工作纳入追究责任的范畴之内, 将财务对账人员档案进行备案, 提高会计人员的纪律性;商业银行选择会计人员不能只把业务精通、熟练作为选择指标, 更应该将会计人员的思想素质、职业操守作为重要的标准, 只有思想素质过硬, 才能抵抗外界的诱惑, 以身作则, 带动身边会计人员, 提高工作责任心。

三、商业银行财务核对的重要意义

(一) 财务核对可以有效把控资金流向, 避免洗钱等违法的经济活动出现

目前, 我国商业银行通过采取各种措施避免洗钱现象出现, 但是效果并不理想, 成绩并不显著, 出现这样的结果的主要原因是以下几方面:

1、银行工作人员在对客户凭证查验时, 只对要素、印鉴进行检查, 检查通过就会付款, 但是这样的检查方式, 促使很多单位或者个人投机取巧成功, 很难把控资金流动方向。

2、银行很难及时收回对账单。银行一般会对新开账户、资金流动频繁的账户进行财务核对, 避免记账和对账出现失衡的现象。然而, 银行却很难及时的收回对账单, 主要在于企业配合的态度不够积极, 意愿不够强烈, 这对银行而言, 无法及时的收回对账单, 促使商业银行经营管理的制衡点出现风险。所以进行财务核对, 并严格按照规章流程执行, 是可以有效掌握客户资产, 把控客户资金动向, 能够从渠道上有效遏制洗钱等违法的经济活动出现。

(二) 财务核对可以保障商业银行资产安全

商业银行进行财务核对, 可以做到将银行的实际经营状况与报表相一致, 避免出现夸张性、虚假性, 可以预防银行出现呆账、死账的风险, 避免银行因不能收回外贷资金而致使资产受损;避免会计人员利用银行制度漏洞, 私自贪污银行的资产;可以为银行的领导者提供正确的信息, 及时改正错误的目标、方向。若严格按照银行制度、流程进行财务核对, 就可以准确的反应银行的财务状况, 一旦银行资产安全受到威胁, 这一环节就可以起到警示作用。所以说进行财务核对是保障商业银行资产安全的重要举措。

(三) 财务核对是商业银行防范财务风险的重要举措

外部因素和内部因素是产生商业银行风险的重要两个方面, 所以商业银行应根据产生风险的不同原因采取不同的措施, 进行风险的事前预防, 事中把控和事后监管, 而财务核对是商业银行防范财务风险的重要措施。进行财务核对, 确保未到款项的可控性, 坏账、呆账的可控性, 确保可以控制银行资金的流动方向, 进行财务核对, 需要推行银行岗位轮换的制度, 采取科学的核对方法, 利用计算机技术提高核对效率。通过银行案列可以看出, 混乱的财务管理, 不完善的财务制度, 较弱的执行力, 对账稽查力度不够, 财务核对的方法不准确, 夸大的数字报告等现象, 都为不良分子犯罪制造了机会, 造成银行资金财产的损失以及对银行产生了恶劣影响, 同样也对不良分子带来了一生的悔恨。所以商业银行应该定期对财务进行核对, 并能够找到正确、合理的核对方法, 以期避免商业银行财务风险的产生。

(四) 财务核对是推动商业银行持续、健康发展的基础力量

财务核对可以有效地规避商业银行财务风险的出现, 让银行领导者更全面的掌握银行资产负债情况, 同样财务核对也是银行制作各种报表的依据。银行领导者可以通过财务核对和财务信息的处理, 分析出商业银行在推行的各项业务中出现的优势、劣势状况, 由此可以做出相应的调整政策。其次进行严格的财务核对, 可以规避一些违法的经济活动出现, 确保市场经济健康、有序发展。综上所述, 进行财务核对可以降低商业银行财务风险产生, 是推动商业银行持续、健康发展的基础力量。

四、结语

商业银行进行财务核对, 需要按照银行的规章制度进行。会计人员要做到以身作则, 提高自己的思想素质、法律意识, 维护银行利益。这样通过财务核对制作出的财务报表, 才能正确、全面的反映银行经营情况, 资产负债状况, 才能让银行领导者做出适合银行发展的决策。通过认真地财务核对, 才能避免银行资金流失, 能够快速的发现银行潜在的风险, 并及时将风险扼杀。商业银行是金融机构的重要组成部分, 只有控制商业银行的财务风险, 才能推动金融经济持续、稳步的发展。

参考文献

[1]周碧雁.浅谈商业银行财务核对的重要性[J].财经界, 2015 (05) .

[2]张其广.韦国欣.商业银行管理会计现状分析及应对策略[J].绿色财会, 2011 (07) .

[3]刘江南.商业银行对账管理的风险防控及审计方法研究[J].对外经贸财会, 2013 (04) .

[4]何彩兰.当前人民银行与商业银行财务核对中存在的问题[J].甘肃金融, 2012 (03) .

3.POE与商业区景观结合的重要性 篇三

由此，本文作者通过实地对上海商圈的POE考察，由具体案例说明POE与商业区景观结合的重要性。

POE的概念（PostOccuPancyEvaluation）是20世纪60年代从环境心理学领域发展起来的一种针对建筑环境的研究，英文缩写POE，意即建筑投入使用后，评价建筑的绩效 （Pciformanee）。关于POE的定义有很多种，而在中国由于起步晚于欧美，所以这里我借用早期 Friedman在其POE著作中的表述：“POE是一个度的评价：建成后环境如何支持和满足人们明确表达或暗含的需求。”也就是说POE是表达人的需求和建成的环境之间关系程度的检验。我国于80世纪引入这一方法，对POE的理论和实践方面逐步进行，在已有的研究成果中，对城市游憩广场的使用状况评价最为集中；其次是对居住小区公共空间的评价。但作为城市半开放空间的商业亚空间，对其使用状况进行全面的调查评价还处于较为空白的阶段。城市商业区通常被认为是钢筋混凝土的荒漠，尤其在城市中心的高密度区域。

然而商业区在人们的日常生活中非常重要，商业区不仅是消费者的去处，也是许多白领工作者的栖息所。而商业景观，是在时代飞速发展开来，从无意识形成商业景象，到有意识的为了某种目的而去建设出一个商业景象。商业景观设计在所有景观设计的项目中规模虽不大，项目数量虽没有居住小区的多，因其往往位于繁华而人流量大的商业中心区，所以商业景观设计项目的受众群最大、使用率最高。因此，商业圈亚空间的设计是否合理，这些场所如何被利用，哪些地方利用率较高，以及哪些要素常常受到忽视、不便利用，因此从使用者的角度出发来研究这些问题就显得至关重要，具有很大的现实意义。实际上近几年飞速的建设，商业区规模超速的发展，已经导致了设计者规划者与使用者之间的沟通缺乏，设计者设计考虑不周全，不符合消费者在商业区中的行为习惯或者忽视了消费者潜在的生理心理需求，得不到设计反馈信息，从而使商业区景观的设计步入僵硬、雷同的局面。而一个良好的商业景观，往往会成为城市的一张无形的名片，例如北京的王府井大街，香港铜锣湾、上海市的南京路、外滩等等。良好的商业景观不仅会为城市带来经济利益上的收获，还可以使得城市有着明确的发展方向和良好的资金循环。

笔者透过对上海中各大商圈进行的实际考察，通过影像分析、行为痕迹和参与观察及发放调查问卷等方式进行POE调研，通过实际的调查，来发现设计环节中的问题，以及商业区POE调研的可行性。通过一系列的数据调研发现，在各大商业区景观中，有一个突出问题，就是未能为消费者提供合适的就坐方式，未能提供一个合适走——停——留的景观区间，在这些方面需要更多的设计和考虑，也是商业区不同于公园、小区调研时候一个非常明显的特点。

如图1，大量的人群和明明空闲的座位却没有人去就坐，经过采访询问，人们普遍觉得和别人坐在一起，虽然有空位，但是总觉得不舒服；或者觉得空座位周边环境较为脏乱，不愿意前往休息；还有一部分人觉得就坐位置远离商区，不愿意走那么远去坐，而近处又没有了可以就坐的地方。而与此形成鲜明对比的地方在于，位于另一广场，明明是用来装饰的盆栽，却有着很高的就座率（如图2），经过研究数据计数，每路过14个人就会有1个人想要去那里做，每10分钟就会有2人次在花坛边就坐，一部分接受问卷调查的人提出，虽然在花坛边就坐虽然不美观，可是近乎人腰高的花坛，非常适合倚靠加上花坛离商业区非常近，人群不从里面通过，又安静很适合稍作休息。

商业区客流量变化大，节假日人流量猛增，如何满足人们休息这一需求，并通过解决这一需求来达到让人们在商区中停留时间更久的目的，让我们不得不开始重视商区景观与使用状况评价的结合。

而对此多样就坐方式的发展就显得非常有必要，在商场绿化的周围和建筑的边缘都需要在对休息方式这一问题在设计的时候加以考量，如何让人们在商业区中不仅得到很好的购物享受、视觉享受，同时又能得到足够的身心放松。

除去上述的问题，商业区中还存在非常多非人性化的设计有待我们去发现，去改进，这些信息的反馈不仅可以更好的让设计者在设计时候考虑的更为细致更为周到，也可以使景观更有利的为消费者服务，并带动商区拥有更好的经济效益，形成可持续发展和良性循环。

4.商业文化的重要性 篇四

discuss the important of commercial activity to a country and its people

Commercial activity propels the advancement of human material and spiritual civilization. In retrospect of human history, the rises of powers, particularly Britain and United states, etc, should attribute eventually to prosperity of Commercial. Because commercial activities enhance the communication of products, redistribution of resources, optimize the social structure, exploit the underlying energy of one nation!

As we all know, 1978 witness the threshold of reform and open police of China, new epoch of Chinese rejuvenate, we established economic special areas, founded stock exchange, implement steadfastly the guide line of enlarging international trade, obtain the membership of WTO and so on , all of the endeavors are to widen and deepen commercial activities. On condition of these positive and efficient stratagems, our nation achieved admirable development, majority of population has shaken off poverty and run towards comfortable lives.

The importance of commercial activity to a country and its people is doubtless, moreover, it has crucial influence on the future of every country and its citizen!

★ 赞美国家和党的诗歌

★ 高考后留学面对国家和学校要如何选择

★ 周角就是一个圆对吗

★ 幼儿园说课稿,水对我们重要性

★ 秘书素养对工作的重要性

★ 生命教育对中职生的重要性

★ 又是一个春天国旗下演讲稿

★ 浅论审美的人生态度对实现诗意栖居的重要性

★ 幼儿园中班《水对我们的重要性》说课稿

5.写好商业计划书很重要的原因 篇五

写好商业计划书很重要的原因

1、足够好的项目，是不需要商业计划书的；

足够闪亮的项目，投资人都是追着去的；不过这种传说级别的项目毕竟是少数；

因此对于大多数创业者而言，是要去重视的，以便赢得与更多人接触交流的机会；

2、商业计划书是对自己商业的梳理；

BP是给投资人看的，更是给自己看的，通过BP梳理自己公司的发展状态、发展战略和资本部署是非常必要的；

好的BP可帮你提炼和梳理创业思路，指导你分析市场和用户、找到好的定位和切入点、明确产品逻辑和业务走向、规划发展路径，搭建团队，定制资金规划；

3、商业计划书是找投资人的敲门砖；

打动投资人，从来不是一份商业计划书就可以做到的事，它只能帮你打开大门，进门以后的路会有更多的挑战；写好一份商业计划书，不仅是对投资人的尊重，更是对自我创业初衷的肯定；

商业计划书更利于交流。更容易把你的商业构思讲给供应商听，讲给客户听，甚至是讲给你的丈母娘听。写出来的商业计划书能让你的交流和视野聚焦在重点上；

BP（商业计划书，下同）更多的只是一个情书，目的是让投资人对你产生兴趣，有了兴趣才可能达到后面的事情；

4、帮你简洁快速的展示你的项目；

一份简历，如果没在5秒钟内引起HR的兴趣，就会被扔到垃圾桶。同理，想在VC堆积如山的商业计划书中脱颖而出拿到融资，更需要功夫；

一个事情5分钟说不清楚，基本上不是好项目。我问了一个做投资的朋友，你觉得好的项目有多少？他的回答是，大部分不及格，小部分能打60分，一小撮80分，90和100分的都是可遇不可求的；

5、一份好的商业计划书为企业加分不少；

凡事预则立，不预则废。创业之前，你一定要做份商业计划书来审视下你的想法；

在企业的发展中，商业计划书做得很早，很难对销售或是企业利润起到直接的作用。但它帮你建起公司，让公司顺利运转，减少失败的可能。

如何写好商业计划书

那些既不能给投资者以充分的信息也不能使投资者激动起来的商业计划书，其最终结果只能是被扔进垃圾箱里。为了确保商业计划书能“击中目标”，风险企业家应做到以下几点：

1、关注产品

在商业计划书中，应提供所有与企业的产品或服务有关的细节，包括企业所实施的所有调查。这些问题包括：产品正处于什么样的发展阶段?它的独特性怎样?企业分销产品的方法是什么?谁会使用企业的产品，为什么?产品的生产成本是多少，售价是多少?企业发展新的现代化产品的计划是什么?把出资者拉到企业的产品或服务中来，这样出资者就会和风险企业家一样对产品有兴趣。在商业计划书中，企业家应尽量用简单的词语来描述每件事?商品及其属性的定义对企业家来说是非常明确的，但其他人却不一定清楚它们的含义。制订商业计划书的目的不仅是要出资者相信企业的产品会在世界上产生革命性的影响，同时也要使他们相信企业有证明它的论据。商业计划书对产品的阐述，要让出资者感到：“噢，这种产品是多么美妙、多么令人鼓舞啊!”

2、敢于竞争

在商业计划书中，风险企业家应细致分析竞争对手的情况。竞争对手都是谁?他们的产品是如何工作的?竞争对手的产品与本企业的产品相比，有哪些相同点和不同点?竞争对手所采用的营销策略是什么?要明确每个竞争者的销售额，毛利润、收入以及市场份额，然后再讨论本企业相对于每个竞争者所具有的竞争优势，要向投资者展示，顾客偏爱本企业的原因是：本企业的产品质量好，送货迅速，定位适中，价格合适等等，商业计划书要使它的读者相信，本企业不仅是行业中的有力竞争者，而且将来还会是确定行业标准的领先者。在商业计划书中，企业家还应阐明竞争者给本企业带来的风险以及本企业所采取的对策。

3、了解市场

商业计划书要给投资者提供企业对目标市场的深入分析和理解。要细致分析经济、地理、职业以及心理等因素对消费者选择购买本企业产品这一行为的影响，以及各个因素所起的作用。商业计划书中还应包括一个主要的营销计划，计划中应列出本企业打算开展广告、促销以及公共关系活动的地区，明确每一项活动的预算和收益。商业计划书中还应简述一下企业的销售战略：企业是使用外面的销售代表还是使用内部职员?企业是使用转卖商、分销商还是特许商?企业将提供何种类型的销售培训?此外，商业计划书还应特别关注一下销售中的细节问题。

4、表明行动的方针

企业的行动计划应该是无解可击的。商业计划书中应该明确下列问题：企业如何把产品推向市场?如何设计生产线，如何组装产品?企业生产需要哪些原料?企业拥有那些生产资源，还需要什么生产资源?生产和设备的成本是多少?企业是买设备还是租设备?解释与产品组装，储存以及发送有关的固定成本和变动成本的情况。

5、展示你的管理队伍

把一个思想转化为一个成功的风险企业，其关键的因素就是要有一支强有力的管理队伍。这支队伍的成员必须有较高的专业技术知识、管理才能和多年工作经验，要给投资者这样一种感觉：“看，这支队伍里都有谁!如果这个公司是一支足球队的话，他们就会一直杀入世界杯决赛!”管理者的职能就是计划，组织，控制和指导公司实现目标的行动。在商业计划书中，应首先描述一下整个管理队伍及其职责，然而再分别介绍每位管理人员的特殊才能、特点和造诣，细致描述每个管理者将对公司所做的贡献。商业计划书中还应明确管理目标以及组织机构图。

6、出色的计划摘要

6.为何商业地产培训如此重要？ 篇六

也许很多人不知道，商业地产培训对商业地产项目定位的重要性！首先来了解一下商业地产项目定位的重要性！

商业地产项目定位的重要性

（1）现代商业地产开发实际表明，商业地产的定位从某种意义上讲将比选择地段更重要。

（2）就一个成功的商业地产项目来说，准确的定位可以赋予项目独特鲜明的个性。如北京王府井、国贸为国际商品特区，定位于高档购物消费中心；广州岗顶天河广场定位为大型一站式购物中心，集购物、休闲、娱乐、旅游等于一体，吸引的则是大众消费者。项目的定位传达的是项目的精髓、项目的中旨，定位不准甚或不当，项目就很难适应市场，甚至难以生存。

……

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资料参考：

智地网；

余源鹏房地产大讲堂；

7.商业文化的重要性 篇七

之所以称之为信用衍生品, 是因为它的价值是从其他资产, 如债券、贷款或其他金融资产中衍生而出。信用衍生品是一种双边合同, 目的在于转移、重组和转换信用风险。合同的双方利用信用衍生品来增加 (或减少) 对某一经济实体的信用风险的承担。在这一合同中, 签约的一方将经济实体的信用风险转移到另一方。合同中, 双方同意互换商定的或是根据公式确定现金流, 现金流的确定依赖于预先设定的未来一段时间内信用事件的发生。从实质上来讲, 信用衍生品在保留基础资产的前提下, 将贷款或是债券的信用风险从其他市场或操作风险中剥离出来, 在市场上被具体定价, 并转移给那些愿意承担风险的投资者, 使信用风险管理开始拥有了对冲手段, 从根本上改变了信用风险管理的传统机制。

信用衍生品是一种重要而有效的信用风险分担工具, 而我国金融市场在这一领域还处于空白。当前应逐步建立和完善金融市场的风险分担机制, 以更好地满足市场分散和转移信用风险的需求。

一、分散商业银行信用风险

当前我国社会融资结构以银行贷款这一

□文/吴冬艳

间接融资方式为主。我国商业银行贷款占社会融资比例较高, 说明我国金融体系信用风险的主要承担人是银行。随着我国产业结构的调整和地区发展规划的实施, 这种贷款融资发放的地方产业结构趋于集中的倾向越来越明显, 带来了很大风险。从风险的预防和管理角度看, 商业银行迫切需要信用风险的转移。近年来, 我国商业银行放贷、再融资、再放贷方式是其经营的主要模式, 长期来看不利于信用风险的转移和缓释资本。而信用产品可以实现有效的信用风险转移, 提高资金使用效率, 为商业银行提供主动动态的风险管理工具。

能够为提高商业银行信用风险管理能力提供全新工具。长期以来, 我国商业银行信用风险的控制主要依靠信用等级分类、授信等预防性的静态管理手段, 若在放贷后或交易后发现资产出现信用风险损失苗头, 往往只能通过增加保证措施、要求客户提前还款等方式避免可能的风险损失。创新发展信用衍生品能够使银行在经营环境多变及市场竞争加剧的情况下丰富信用风险管理工具与产品, 推动银行从以往被动、静态、事后的信用风险管理模式转向主动、动态和事中的信用风险管理模式。

二、有助于商业银行的经营转型

随着经营环境的变化, 商业银行正在加快从“信贷银行”向“信用银行”的转变, 即从信贷资产的持有人转变为信用产品的发起人、交易商和做市商, 改变目前贷款发放后一直持有到期、承担全部风险和收益的经营模式, 逐步将持有的信贷资产变为可以分层、转让、交易和流通的资产。信用衍生品的特性恰好契合商业银行转型的需求, 为盘活银行信贷资产、增强资产流动性提供市场工具和手段。

随着经营战略的调整以及经营模式的转型, 我国商业银行近年来致力于向客户提供更多层次的金融服务。在金融市场业务领域, 国内商业银行已初步建立起涵盖利率、汇率和商品类的金融产品体系。随着国内实体经济的发展, 未来国内金融产品的需求将日益多元化, 相对于成熟市场的先进同业而言, 国内银行业信用类产品相对薄弱, 迫切要求商业银行创新发展信用衍生品, 进一步完善金融产品体系提高市场竞争力。

三、促进直接融资市场发展

我国债券市场发展迅速, 债券产品日益丰富, 但是我国债券市场企业融资的发行人主要为高信用等级的企业, 中小企业、民营企业发行规模偏小。而从我国经济发展来看, 中小企业贡献程度已经超过了我国大型企业。由于大部分中小企业财务管理不规范, 以及缺乏信用评价, 中小企业进入债券市场还很困难。因此, 信用衍生品的引入可以合理匹配我国中小企业的发债需求。

参考文献

8.免费不重要,商业模式很重要 篇八

从2010年底开始，众多网民们发现自己的生活习惯需要做一番调整了。悠悠鸟社区发布公告，宣布自己即将“转型”，分阶段撤销网站上迅雷、快车、BT等资源的下载链接。同时，伊甸园、人人影视、猪猪乐园、CHD、西摩BT、龙漫BT与网友告别，开始不能访问。2011年1月21晚，VeryCD删除了所有的视频下载。那一夜之后，过去可以在VeryCD一站式下载最新影视内容的日子已经一去不复返。网友们、媒体们纷纷以“别了电驴”作为祭文，与之告别。这一切源自于国内加强知识产权保护，推动去盗版化的重拳出击。

就在大家为免费下载时代的逝去而伤离别之际，收费下载、免费观看等新兴商业模式已经翻开了互联网经济的新篇章，以搜狐高清、土豆等代表的视频网站已经顺利接过地盘。业内人士认为，随着国内互联网经济的持续发展，移动商务的崛起，免费模式并没有OUT，但新商业模式的创新和挖掘却已是不可阻挡。

免费时代并没有落幕

“盗版的往往是免费的，但是‘去盗版化’不等于‘去免费’。”太阳网编辑部总监陈晓东认为，VeryCD等网站不再提供电影、电视剧和音乐的免费下载服务所指向的是“去盗版化”，而非免费。他认为，作为一种推广方式，免费模式已经取得巨大的成功，并被广为接受，在某些方面所起的作用甚至是不可替代的。例如有的音乐人将作品放在网络上供网友免费下载，扩大自身的影响力，但同时通过在各地举办演唱会卖门票获得丰厚的收入，在这个模式里，“免费”本身就蕴含着巨大的商业价值。因此，VeryCD的举动只能证明版权意识的提高，以及付费模式的兴起，想以此说互联网经济告别免费时代为时尚早。

福建省电子商务协会副秘书长陈曙光也认为，互联网经济要完全告别免费时代不大可能，目前视频网站依然在提供大量免费观看的影片资源，百度、搜狗等搜索公司面对个人用户的功能也都是免费午餐，免费网游更是中国网游界的一大卖点，甚至影响着全球网游业。

不过有一点是肯定的，那就是基于盗版为内容支撑的免费下载时代肯定是谢幕了。七年前，人们开始喜欢上VeryCD，就是因为这家基于开放源码P2P网络共享软eMule(电驴)的媒体资源提供网站，让人们可以免费下载自己喜欢的影视剧。七年后，VeryCD的创始人之一——黄一孟承认，他现在的任务是帮助用户改变习惯：从免费下载过渡到免费观看。

如何打开免费这个死结?

可以说，免费依然是国内互联网经济的主流模式。当然，所谓免费主要是针对用户而言，作为企业需要生存，利润既然不来自用户，那么肯定也要有买单者。陈曙光分析，由于各个企业资源不同，导致其采用的增值服务模式各自不同。以搜索为例，搜索公司对个人用户往往是大开免费之门，但它通过竞价排名、广告、搜索效果等方式从企业用户那边赚取了大量利润。同时，由于电子商务在流量监控上精确度远高于传统手段，很多企业借助互联网手段进行精准营销，取得了不错的效果，撬动了企业用户的钱包。此外，搜索企业还开辟了高端搜索收费业务，满足用户精确搜索的要求。

不同的商业模式对应不同的需求。陈曙光介绍，与国内互联网企业很多都在依靠广告费赚钱不同，美国目前电子商务和移动商务领域出现了1000多种商业模式，以美国通信商为例，其利润主要来自于增值服务收费，通讯已经不是其核心业务，相比之下国内3G的价值链还没有得到充分挖掘。

向客户收费也成为国内互联网企业的大忌。“用户愿不愿意付费的关键在于产品够不够吸引他们，有几类互联网企业是直接向消费者收费的，他们为什么能够做到，值得业界思考与学习。”陈晓东以交友网站为例说道，一些交友网站让女性用户免费注册，但是男性用户如果想要获得异性更详细资料的话，就得缴纳一定的费用，这一模式就受到了用户的认可。而前程无忧等招聘网站目前也开始推出产品，让在基础服务之外有更多需求的用户可以付费获得一些更高级的服务。“这些其实都是‘免费＋收费’模式中的佼佼者，免费甚至负收费是推广的得力模式，只要有20％甚至只要5％的免费用户晋级为付费用户，这个模式就算是成功的了。”陈晓东说道。

客户体验很关键

陈曙光也将商业模式创新的焦点锁定在客户体验上。“为什么苹果可以在短短几年内成为手机业的巨头，声望超越诺基亚和摩托罗拉?”陈曙光认为关键在于苹果以客户体验做文章，拥有了大量粉丝。

据陈曙光介绍，苹果非常重视客户体验，在制定新产品开发计划前，都会派出大量的销售和技术人员进行客户调查，根据客户体验来做技术开发。同时，苹果在新产品上市前不断炒作，提高客户期待值。

陈晓东同样推崇苹果公司的制胜之道。“最值得性崇的经验应该是苹果公司APPstore的经验，已经有很多人在学习了，但是学习难度确实很大。利用免费的内容吸引用户，通过付费内容获得良好收益，其实每个搞互联网的人都懂，就看各自如何实施了。”

“目前，省内淘鞋网、环球鞋网、海峡汽车网等电子商务网站也发展得不错，三五互联业务也在朝着电子商务方向转移，高速频道美国上市后也推出了‘随意淘’，意在整合媒体资源，做所有的中小企业做得起的广告。”陈曙光也坦言，福建省内这些电子商务网站主要还是行业性网站，与国内跨区域网站还是有差距，与美国互联网经济大潮下的弄潮儿不断推陈出新更是无法相比。陈曙光认为，目前福建省政府层面十分重视互联网经济，推出了很多针对性的扶持措施，但碍于省内融资环境不佳，高级管理团队缺失等因素，商业模式创新难度很大。

9.关于从文化韩寒到商业韩寒的讨论 篇九

看到一篇文章题为“从‘文化韩寒’到‘商业韩寒’”，列举韩寒代言了凡客、雀巢和斯巴鲁，文中说韩寒代表了“80后”群体的一种文化信仰——做真实的自己。他年轻，活力，前卫，个性，正好符合以“追求个性，用于突破”为文化内核的一些品牌理念。

同时，年轻市场的巨大空间也为其创造了条件，品牌营销专家李光斗表示：“韩寒成为炙手可热的代言人，背后体现的是品牌年轻化时代的到来，以年轻人为主流消费群，这是世界性趋势。

其实，我比较感兴趣的是文章最后一句话，韩寒代言的，不是品牌，他代言的，是“80后”文化价值观！

黎叔说：“整个社会大众尤其是年轻人需要一个不循规蹈矩但又不脱离主流价值观的宣泄口，韩寒一开始到现在可以说是不走寻常路，做了很多人想做但又不敢做的事情（更多的人应该是想做，但是不敢做而且没有能力做），虽然他是这么不走寻常路，但他也基本没有做过一件背离主流价值观的事情，基本还是按照大方向来前进的。”从韩寒的代言来看，主流社会是接受他的，并通过他为主流社会注入新的血液。

我想到“大众文化”里一个说法，当某种文化为大多数人追崇时，即使一开始不为主流所容纳，但逐渐地它会被主流改造收编，进而成为主流中的一种。

那么韩寒是不是也是从叛逆转向了个性，进而走向勇于创新呢？

对于说韩寒代表了“80后”文化价值观，我想问一个人可以代表一个社会群体吗？可以说，我没有看过韩寒的文章，即使偶尔知道一点也是别人的转述，但是我想起来一件事，高中的时候有个同学上台分享文章，是韩寒的，当时班里反应很大，不过像我这种没真正读过他文章的唯一知道的就是他很受欢迎，所以我觉得我应该也要有反应，不这样的话，是不是我就是out了呢，或者说没有思想了呢？我不否认韩寒有一定的成就，也有一定的影响力，可是有没有从众在里面呢？

甜妮说，韩寒是一个讲义气的人，自己的钱给兄弟花，她喜欢他。这或许是一种向往。无可争议地，韩寒是受到了一部分人的推崇，更明显的是韩寒这两个字就是一种代表了。

我很好奇韩寒代表了80后，那么他能不能代表90后呢?还是他只是某种理念的标签，因为讨论中大部分人对他不熟，不了解，知道的也只是他很有个性等等一些宽泛的词。

10.浅谈商业街区广场文化活动的特征 篇十

2004-8-10

随着我国经济发展和社会进步，城市商业街区建设的不断完 善，商业街区的广场、大商场门前或大商场内的中庭广场，成了 具有广阔前景的各种文化活动载体，商家利用这些阵地广泛开展 各种具有商业味道的文化艺术表演活动，既为商家带来无限商 机，为游客带来精神上和物质上的双重享受，又为原有的商业旺 区在广场文化活动与游客的互动下，带来了别样的繁荣，还为城 市中心区域平添了浓郁的文化色彩。这种具有多方位功能的商业 街区广场文化活动现象，在当今的改革大潮中，已于我的一个主 要因素，就是我们通过比较，认为在“深圳”这个特殊概念的大 背景下，东门广场的文化现象从全国意义上看，极具典型性和代表性。

地处深圳腹地的东门（老街）商业步行街区，是个沉淀了数百年历史文化的“老深圳”。改革开放以来，在政 府的大力扶持和精心规划下，东门（老街）已发展成为一个万商云集、寸土寸金的现代化商业旺区。数以万计的商 铺密布其间，各色各样的建筑毗肩林立。今天东门的知名度随着深圳知名度的扩展而扩展，“来深圳必游东门”，东门享有深圳商贸一面旗帜的盛誉，是深圳人引以自豪的亮丽的风景线。国各大中城市悄然兴起，并以一种独特的 文化表现方式显示着其独特的魅力。而这种独特所产生的社会功效与经济功效使得商业街区广场文化活动这个文化 上的生力军表现出旺盛和经久不衰的活力。

研究和探讨商业街区广场文化活动的现状、特征、效应，分析商业街区广场文化的趋势，对于坚持精神文明建 设的前进方向，繁荣群众文化具有十分重要的理论和现实意义。为此，我们特意选择了深圳东门商业步行街区作为 考查对象和课题研究的试点。选择东门文化广场东门是深圳客流量最大的繁华街区，平日客流量达二十万人，在节 假日期间，高达四十万人左右，因而，东门文化广场是群众文化活动以及商家开展宣传推介、展示品牌形象的理想 载体。以这种载体做为开展群众文化活动的基础条件，举办丰富多彩的、形式多样的、游客喜闻乐见的、雅俗共赏 的文化活动，既能活跃群众文化生活，又能展现现代文明都市的精神面貌。

1999年10月，在市、区各级领导的大力支持下，东门在“开街庆典”的同时，拉开了“文化广场”的序幕。在 短短的一年多时间里，举办厂大量的、形式多样的文化活动，收到了极好的效果。在进一步扩大了东门知名度的同 时，为广场文化活动的发展方向及表现方式等，积累了丰富而宝贵的经验。

对东门文化广场现象，我们做了初步的调研与分析，从其表现方式上，我们对东门文化广场的有关特征及其效 应作了以下的归纳：

一、开放性

首先，从商业活动的发展阶段来看，具有相应条件的广场活动载体是新的经济形势下开展商业宣传促销活动的 最佳选择。广场活动以文化艺术形式为主，以一种通俗贴切的方式，以其特有的感染力打动人心，深人人心，给人 留下深刻印象，展出了促销活动中独特的广告效果。

东门文化广场及舞台是一个开放性场地，显示出了文化广场的开放性特征。文化广场位于东门街区繁华闹市中 的交汇处，占地面积近4000平方米，可容纳过万人，广场东侧舞台为有顶式的开放型舞台，并配有音响室、更衣间 等，可做多功能表演。广场周边的建筑独具特色，东门在改造建设中，保持了浓郁的岭南建筑特点，恢复扩展 了“女儿墙”和“骑楼”等古典风格的建筑样式，重建了文物古迹“思月书院”，使东门文化广场在现代商业贸易 的气氛中透着一种古典的气息。在开展广场文化活动以来，广场以开放的姿态，不断接纳和融合着各种与文化有联 系的活动，如商家举办的婚纱、发型、服饰、健美健身等表演；商家冠名的卡拉OK比赛以及各种重要的大型活动 等。在融于娱乐表演、游戏、咨询等内容的各种商业性宣传促销活动中，每一个渴望展示自身兴趣爱好及满足表现 欲的游客，都有走上舞台或以各种形式参与的机会，表现了文化广场这种广泛参与、主客相融的气氛。青年人喜爱 参与，跃跃欲试，得到自我能力的体现；少儿们也时常在这里大显身手，他们的音乐舞蹈等表演，别具特色，极受 欢迎。开放型舞台为他们艺术成长过程中的锻炼提供了方便条件。老年人则享受到一种休闲欣赏的乐趣，从粤曲、京剧的表演中看到过去某些街头文化的活动影子。

二、参与性

商家多种形式、多种体载的群众文化活动在东门频频亮相，如《燕京啤酒探秘》、《美的空调新空气》、《海 尔四机竞猜》、《傲旗原创歌手献真情》、《相约影帝廊》等。而东门商业街区文化广场在融合艺术表演与商业品 牌推介活动之中，也相得益彰。这种雅俗共赏，贴切宜人的广场文化活动方式，很为市民喜闻乐见。

在这块生机勃勃的方寸之地，群众文化活动如火如荼。商家的主动参与意识非常强烈，并十分注重追求文化含 量，寻求自身价值，塑造自身形像，突出地表现了企业文化精神和竞争实力，并收到了小投人大效益的广告宣传效 应；游客在活动中获得了大量的产品知识和信息，大开眼界也大饱眼福，受益匪浅。一边欣赏了文艺表演，一边了 解或购买了促销产品，其乐融融；广场活动的策划者们则使高品味的、雅俗共赏的、新颖多样的艺术形式与商业活 动有机的结合，在这个特殊的场地，充分表现着商业和艺术的自然和谐。他们的精心策划和精心编排，得到了商家 与游客的共同称赞。

可以这样说，文化广场的商家参与性是构成广场文化活动的重要因素之一。商家的各种有内涵的活动，既提高 了品牌的知名度，也为商业街区带来了人气，带动了物流，促进了消费，使繁荣的市场更添了一分活力。

三、多元性

建立东门文化广场是政府为民服务的举措，符合市民心愿，也为商家带来显著的经济效益。广场文化活动在开 放性、参与性等基本特征基础上还具有群众性、娱乐性、公益性、社会性、互动性等多元性特征。如商家举办的活 动中，穿插着群众广泛参与的知识问答以及卡拉OK演唱形式，充分体现了群众性；广场的游艺活动以及舞台上的 有奖竞猜游戏等活动形式，又充分表现出轻松活泼的娱乐性；而义工联授旗仪式活动以及义工理发等服务活动，则 体现了公益性；而政府搭台，商家唱戏又体现了商家参与文化活动的社会性。在东门（老街）开街时举办的“首届 购物旅游节”上，文化广场系列展演活动，以参与商家的企业名称冠名，并将精彩的商家广告语作为舞台背景：如 《服务深圳人民，弘扬民族文化——深圳书城》；《深房百货——我们提供的不仅仅是高品质的商品》；《金威啤 酒——伴您通往成功之路》；《安莉芳——发自内在的魅力》；《天天更新生活，日日茂业百货》；《当月光升起 的时候，我们的爱与你同在》；《过了罗湖桥、走进金色时代》；《知行合一、德智相融》等。由于广场活动宣传 效果显著，商家品牌形象的扩展，得到事半功倍的效果，从而不断有商家愿意到东文化广场做宣传活动。在融人群 众文化活动形式的商家宣传中，商家的品牌形象和“东门（老街）”的品牌形象都得到了相应的扩展和提高。这就 是一种互动。没有这些活动时，市民来东门只能是逛街、购物、转商场，而商业街区广场有文化活动后，客流量大 大增加，广场文化活动增添了游客到东门购物的兴趣，逛街也似乎有了目的。东门商业街区文化广场活动确确实实 地带来了客流量成倍增长和物流量迅速增加，这又是一种互动。

四、融合性

政府各部门将有关的活动融于商业街区文化广场，也是东门文化广场活动的一个特性。如：政通人和迎新春— —深圳市政府把2000年春节商业活动的重头戏放在了东门文化广场，政府以“政通人和迎新春，欢天喜地过大 年”为主题，邀请深圳十大零售商老总现场致词。万佳百货、天虹商场、华润万方超市、岁宝百货、免税市场、沃 尔玛购物广场、茂业百货、国际商场、太阳利联广场的老总们纷纷登台亮出口才，充分利用这个机会展示商家的风 采。为期二十天的活动，天天是人声鼎沸、万头攒动的场面，收到了极好的效果。在即将落下帷幕的最后一天—— 2月21日，江总书记也光临了东门，并观赏了“元宵万千谜会”的灯谜活动。“东门”形象，再一次受到世人的瞩目。

母亲节的呼唤——在母亲节期间，妇联在东门商业街区文化广场举办了一系列文体活动，有妇女拔河比赛，美 德教育知识展，“母亲节’’专场联欢晚会等等，在联欢晚会上，市、区领导与广大市民一起，载歌载舞庆祝“母 亲节”。有奖问答“美德在身边”，主持与观众一起做节目，共为母亲唱赞歌。即兴演唱歌曲比赛将现场气氛推向 高潮，众多观众连连唱出带有“妈妈’’内容的歌曲，一首首，一句句，浓浓的亲情和悠悠的送给远方的妈妈，尤 其是现场电话问候远方妈妈的节目，更是感人。此情此景，感动着在场的每一个人，台上台下一齐祝愿，祝天下的 母亲健康长寿，幸福快乐。

活跃的东门文化广场是靠各商家支持的，并日显重要，各级领导对东门更显关心、关注，并直接指导工作，设 立艺术景点、艺术廓，引导组织商家共同参与，对商家与文化广场活动的融合给予充分的肯定。另外，东门文化广场还融合了其它形式的文化活动，如《名家书画展》、《新东门摄影展》、《少儿现场书画 笔会》、《现场挥毫写春联》、《万米长卷书法展》等。

东门步行街区开街一年多来，已举办各种群众文化活动达160多场次，已初建成效，“东门”这个品牌也随着 广场文化的发展而日益扩大影响。从渔民村到老东门；从“春天的故事”到“走进新时代”，随着文化广场划时代 的奏鸣曲，东门必将开创新优势，更上一层楼。

11.文化与商业的博弈 篇十一

这种局面的出现，一方面有力佐证了少儿出版者对动漫类图书市场未来潜力的一致看好，一些儿童动漫图书的畅销，也确实有力证明了动漫类图书在少儿图书领域具备的巨大市场需求；另一方面，一个亟待思考的问题摆在了许多儿童动漫图书开发机构的面前：在这种巨大需求推动下，少儿动漫类图书产品的开发，如何才能在激烈的市场竞争中脱颖而出？

作为动漫出版一线的一名从业者，笔者试图从动漫图书本身的内容特征和产品功能定位等方面出发，从营销策略这一角度，为这一问题寻求相关答案。

一、儿童动漫图书的内容特征和产品功能定位

儿童动漫图书是指根据动漫品牌的形象，结合儿童经常阅读的功能类图书的性质而开发的一种出版物。与其他出版物相比，儿童动漫图书具备以下内容特征：1.受众一般是3～12岁，对与动漫相关的动画片、游戏、电影等有一定接触的儿童；2.图书中一般都会有动漫形象的植入，例如“小熊维尼”“喜羊羊”“花园宝宝”等，这些动漫形象或者成为书中的线索性主角，有时候也可能仅仅是书中版式里的一个元素；3.内容编排上，一般为图文并茂的图书，尤其以动画抓帧版漫画书、绘本类图书、益智游戏类图书、早教启蒙类图书为主，部分受众年龄段稍大的动漫品牌，有时也会出版相关文学类图书，但文字居多类图书一般不会成为动漫图书的核心开发品种。

结合儿童动漫图书的内容特征，我们不难归纳出动漫图书的产品功能定位，主要分为以下几个层面：1.成为小读者在动画片观看之余或进行儿童网游之余的一个辅助性读物，类似于动画片或者网游的图书版补充介绍，例如，结合一些儿童网络游戏玩家攻关升级的需要而产生的攻略秘籍类图书，这类图书功能性目的非常强，是儿童在网游中迅速升级通关的指导书；2.成为小朋友提升阅读兴趣的一个图书伴侣，这类图书虽然也夹杂着动漫形象，但是这些动漫形象的植入，是为了提升小读者的阅读兴趣，根本目的是希望小朋友通过对图书的阅读，学习相关知识和技能，这类图书多为益智游戏类图书，例如迷宫书、涂色书、手工书等；3.成为动漫狂热爱好者的收藏类图书，这类图书多以限量珍藏版形式的图鉴或者图册进行开发，以满足对某一动漫网游品牌有特殊偏好的儿童读者甚至是成人读者的需要。

二、结合儿童动漫图书的特点，选择科学的营销策略

儿童动漫图书不同于其他类图书，科学有效的营销手段，是促进其大卖的重要推动力。结合上文分析的儿童动漫图书内容特征和产品功能定位，笔者认为儿童动漫图书的营销，应紧紧围绕以下策略展开：

1.受众定位精确化

动漫图书在出版之前，其所依托的受众其实早已有了明确的定位。因此，出版社在进行儿童动漫图书开发和产品营销宣传时，应该明确所开发图书产品的精确受众年龄段，而不适宜做没有年龄段细分的粗放式营销。

一个很明显的例子，喜欢“奥特曼”这一动漫品牌的受众，一般集中在低幼年龄段（4～9岁）的男孩子，因此在开发这一形象的相关动漫图书时，如果出版者不对受众进行精细化研究，贸然开发出女孩子喜欢的一些涂色类游戏书，想必是无人问津的。同理，对于受众性别偏女性的“Hello Kitty”这一动漫形象来讲，在图书产品的开发上，应以小女孩喜欢的涂色、手工、故事类图书为主，偏男生化的对战游戏类图书，是绝对不适宜的一种选题策划。

2.产品开发个性化

产品的个性化，一般表现为类型的个性化、选题切入点的个性化、内容编排的个性化、呈现方式的个性化等方面。目前，许多出版社所开发的儿童动漫类图书，品种类型、内容编排同质化非常严重。许多出版者恨不得将所有动画品牌都按照故事书、游戏书、手工书这些大类别轮番出一遍，根本不考虑这样的形式是否适合动漫形象本身的特征，这也造成了许多儿童动漫图书的重复开发和泛滥。

笔者认为，动漫图书开发的个性化，应是每一名相关图书编辑都应注重的问题。作为一种个性化的形象，每一种动漫形象，都有其非常独特的形态设定和行为设定，所以，个性化并非一种“标新立异”，而应是动漫图书开发的一个必须包含的要求。例如，在“变形金刚”这一动漫形象的儿童动漫图书开发中，为了突出其机器人特有的金属感和立体特征，在书的封面上，对相关形象进行凹凸和电化铝效果的工艺处理，整体封面设计上采用异形来突出角色主体的轮廓，就不失为一种使读者眼前一亮的个性化开发方式。

3.营销手段多样化

传统的图书营销手段，一般包括纸质媒体的广告宣传、书店的签名售书等方式。这些营销方式虽然对于动漫图书也适宜，但却是远远不够的。动漫图书的营销宣传，往往要结合动漫图书本身所对应的受众群进行选择。

对于受众年龄偏大的一些动漫形象，例如“麦兜”这个形象，它不仅是孩子喜欢的，也是许多“80后”文艺青年的最爱。麦兜相关的动漫图书的营销，就可以专门联合网络营销平台，例如当当网、亚马逊等，进行网络专题广告页面的设计，因为“80后”许多人拥有网上购书的习惯。而对于偏低龄化的一些动漫形象所对应的儿童动漫图书而言，相应的营销手段，可以集中在各大书展的周六日或者节假日时间段，通过进行现场的亲子互动游戏等方式招揽人气，然后再举行现场签售。例如，以“摩尔庄园”这一4～10岁年龄段为主的动漫品牌，在节假日通过Cosplay动漫舞台剧、亲子互动游戏等方式进行营销宣传，可以更加有效地吸引小读者及其家长的参与度，从而有效促进其对这一品牌动漫图书的关注和购买。

4.产品陈列生动化

“产品生动化”这一策略，在快消品领域经常被提及，其实在动漫图书的营销领域，它也同样适用。相对于其他图书产品，动漫类图书与其相关的动漫网游品牌所开发的动画片、动画电影等的热播关系密切。一个很常见的现象就是每当各大电视台少儿频道在热播一个动画片时，这一动画片对应的动漫图书往往是书店里小读者选购的热点。因此，动漫类图书从某种意义上讲，也是一种快速消费品。出版社除了应在“书影互动”的黄金时间段促成产品的上架之外，更应在图书卖场中做足文章。例如，在每一个书店的门口进行码堆，并设计精美的引导牌，让小读者看到牌子后到少儿专区内选购；在童书陈列区，可以将动漫图书所对应形象的充气公仔放置在图书旁边，吸引小读者走过去翻阅；如果条件允许，甚至可以在卖场设置视频播放设备，在高峰时段播放动画片相关视频或者主题曲等。

产品陈列生动化，最大的目的是希望原本不会说话的图书产品，通过与卖场灯光、环境、音视频、道具的有机整合，营造出最能抓住小读者眼球的氛围和效果，而这一点，目前也是许多出版社进行儿童动漫图书出版营销的一个短板，希望能够引起大家的重视。

综上所述，动漫图书作为一种商品，它既具备文化产品的特征，又有其自身的特点。在营销领域，动漫图书还具备快消品的一些特征。动漫出版的营销，最终是商业与文化的博弈，出版社与消费者的博弈。只有认真研究动漫图书特征，开发出适应儿童读者需求的优质产品，再辅以科学有效的营销手段，才能实现出版社所开发儿童动漫图书产品的最终热销。笔者期待更多个性化的优质动漫出版物出现在市场上，也希望有更多的出版机构能够重视动漫图书的营销策略，共同推动儿童动漫图书市场的不断发展和繁荣。

[1]黄婷.我国动漫出版的营销策略[J].出版科学，2007（2）.

12.适度负债对商业银行的重要意义 篇十二

一、存款负债及其特点

存款负债具有被动性、客观性、派生性、波动性的特点。存款不仅是商业银行生存和发展的基础以及衡量商业银行实力的标志, 还是影响宏观经济平衡的重要变量。传统的负债包括:

1、活期存款:

这是银行用于贷放的主要资金来源。虽然活期存款流动性较强, 但综合来看仍会形成一笔相对稳定数量可观的资金。此外, 由于活期存款还具有较强的派生能力, 商业银行普遍把活期存款作为经营的重点。

2、定期存款:

虽然其利息成本较高, 但营业成本较低并可以使银行获得稳定的资金来源, 因此商业银行业必须加强管理, 降低成本。

3、储蓄存款:

在中国, 这仅指居民个人在银行的存款。在国有商业银行及其他存款货币银行的负债业务中, 储蓄存款占有十分重要的地位, 为银行提供了大量长期性的资金来源。

二、非存款性负债业务及其特点

随着金融业竞争的加剧, 银行的资金需求迅速扩大, 非存款性负债业务是银行货币资金的重要来源, 有利于商业银行提高资金的经营管理水平、满足多样化的资金需求、扩大经营规模、增强竞争能力。

1、同业拆借:

它是商业银行为解决短期资金余缺, 调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。1996年1月3日, 我国建立起了全国统一的同业拆借市场并开始试运行, 为金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂提供了平台。

2、从中央银行借款:

包括再贷款和再贴现。其主要的、直接的目的在于缓解商业银行资金的暂时不足, 而非用作盈利。在我国, 由于体制上的原因, 该项目曾是国有商业银行比较重要的资金来源。

3、回购协议:

其实质是指银行以债权权利为质押, 以获得即时可用资金的交易方式。在我国, 债权回购多以政府债券为标的物。在发达国家, 回购协议是央行公开市场操作的重要工具。

4、欧洲货币市场借款:

欧洲货币市场对各国商业银行有很大的吸引力, 因为它是一个完全自由开放的富有竞争力的市场, 不受任何国家的政府管制和纳税管制, 资金调度灵活, 手续简便。欧洲货币市场最大的中心是伦敦, 其他各大金融中心也分散地经营其境外货币的业务。

5、发行金融债券:自1985年以来, 我国存款货币银行可按国家有关规定, 面向社会发行金融债券, 为指定用途筹集资金。

三、适度负债对商业银行的意义

负债经营是一把双刃剑, 它既可能产生财务杠杆收益, 也可能引起财务风险。

1、负债的积极作用

(1) 负债业务是商业银行经营的先决条件:银行要开展资产业务, 首先必须要有资金, 而银行的自有资本很少。在商业银行的全部资金来源中, 90%以上来自于负债。因此商业银行负债的规模和结构直接制约着其资产的规模和结构。

(2) 负债是银行同社会各界联系的渠道, 在开展负债业务和资产业务的基础上, 银行和社会各界建立了广泛联系, 这就为银行开展中间业务提供了客户基础。

(3) 负债业务是银行保持流动性的主要手段。一般而言, 规模较大, 信誉较好的银行比较侧重于依靠负债渠道获得流动性。银行可以利用负债聚集大量的小额的社会闲散资金满足提现、贷款的资金需求和临时性的资金需求。

(4) 负债业务影响商业银行资产价格的确定, 良好的负债经营与管理有利于增强银行的竞争力。

(5) 负债经营可以获得税收上的好处, 由于抵税效应的存在, 可使得商业银行获得潜在收益。

(6) 负债业务可以为资产业务提供后续资金支持, 一方面, 在金融自由化的背景下, 有利于银行的生存和获利。另一方面, 在投资利润率大于债务利息率的条件下还可以产生财务杠杆效应。

2、负债的消极作用

(1) 负债经营增加了企业的财务风险。过度地依赖负债经营, 会使商业银行不仅要支付巨额的利息, 而且降低了其安全性和竞争能力。

(2) 过度负债降低了商业银行的再筹资能力。如果债务负担沉重, 不能按期满足提现要求或还本付息, 这将会影响其信誉, 甚至引发挤兑危机。

(3) 负债比率过高, 可能会导致其股票价格下跌。负债经营的容忍程度是有限的, 当负债经营的投资收益率低于其资本成本时, 所有者收益会因此受到损害。

(4) 不适当的负债经营将会影响企业的日常营运。一方面, 过度负债会增加其营运成本;另一方面, 若负债期限结构不合理, 则会引发流动性危机。

四、企业价值角度

从企业管理的角度来看, 管理者会选择他们所认为的可使公司价值最大化的资本结构, 因为该资本结构将对公司的股东最有利。在考虑公司税的条件下, 理论上来说银行的价值是其财务杠杆的增函数。但是由于考虑破产成本 (包括清算或重组的法律成本和管理成本以及由于经营收入影响而带来的间接成本) , 则需要综合考虑负债对商业银行价值的影响, 以确立适度负债水平及结构。商业银行会选择使其价值最大的负债权益比。在此列举出三个负债权益比的决定因素:

1、税收:具有较高应税收入的应该更依赖债务。

2、资产的类型:主要拥有有形资产的应该持有较高负债。

3、经营收入的不确定性:具有显著不确定性的应该主要依赖权益。

总之, 商业银行经营的特殊性, 使其必须以较高的负债权益比经营, 也就必须承担相应的筹资风险。商业银行应在正确认识负债风险的基础上, 重视负债经营带来的财务杠杆收益, 维持适度负债水平, 提高经营效益, 增加市场价值, 提高其在国际市场上的竞争力。

参考文献

[1]罗斯.公司理财.机械工业出版社, 第8版

[2]黄达.货币金融学, 中国人民大学出版社, 第四版

13.商业文化的重要性 篇十三

1、传统茶文化的精神内涵

传统茶文化中所蕴含的精神内涵可谓是十分丰富的，既包含有禅宗精神，同时也包含有道教精神、茶道等方面内容，茶树和茶园是唐朝时期寺庙周边的常见植物，人工培植野生茶树。僧侣不仅心态需要保持无欲无妄，还需要做到安宁平和，并以此为前提进行参禅悟道。而饮茶有生津止渴的功效，也有着提神醒脑的作用，茶客们可以伴随着淡雅清新的茶香对其进行细品，持久回味，切实体验到苦后回甘的滋味，使人逐渐平静其心灵，由此使其内心保持平和。这在一定程度上与佛教禅宗所要求的心态相符，由此可见，禅茶在参禅悟道中存在着一味的境界。茶文化基于数千年的中国传统文化得以发展，无常、空、无等的道家思想可以作为良好的传统茶文化理论依据，受道教文化所影响，需要在品茗饮茶中进行度化，由此提高自身的修养，将精神与肉体相融合，也能够实现内在和外在的融合。由此可见，茶道是核心的传统文化内容，人们通过长期饮茶而对其生活礼仪进行总结，既能够将其修身养性的作用发挥出来，又能够体现出传统茶文化的灵魂。茶文化因为茶道而得以更加丰富、多元化发展，其象征意义不容小觑，茶道也是一种饮茶境界，而意境是中国茶道中最为关键的一部分内容，因此，空间对于茶道的意义非常重要。空灵、空间、空寂、空白等内容都可以用空来代表，有必要在商业空间中注重融合传统茶文化，由此将其茶道精神体现出来。

2、商业空间的设计现状

2.1单一的模式

就目前的商业空间设计而言，大多是以模仿和复制的方式进行，主要是以西方模式以及简单复古模式为主，这样不仅缺乏创新的形式，还缺乏变化性的形式。“人”作为商业空间的主要服务对象，商业空间设计人员需要注重“以人为本”在设计中的融合，而这一重要因素往往容易被忽略。因此，目标客户群作为最终的商业空间设计服务群体，没有得到商业空间设计者的应有重视，在商业空间的规划设计中缺乏对消费者行为的分析，由此降低了空间设计的成功概率。

2.2文化环境与商业氛围没有形成有效融合

环境和氛围在很大程度上影响着传统茶文化在商业空间氛围中的传承和拓展，就目前的商业空间设计而言，传统茶文化环境与商业氛围没有形成有效融合。一方面，利益成为商业空间的主要设计核心，这也就在一定程度上对其传统茶文化环境和氛围造成了忽视。随着社会经济的高速发展，老旧商场和步行街成为众多城市所改建的主要对象，但是其商业空间风格效果在改建后往往不尽如人意，不仅会在现代空间设计中夹杂一些传统因素，还会在传统空间设计中硬塞一些现代化因素，这样既影响了预期商业利益的获取，也从文化环境方面对老商业街造成了破坏。另一方面，对文化因素过分强调。很多商业空间在设计过程中格外注重其文化和特色的凸显，然而商业活动是商业空间的主体功能，文化休闲娱乐只能作为附加功能融入至商业空间设计当中。因此，缺乏对商业利益的和文化的正确认识，也是影响商业空间设计传承和拓展传统茶文化的主要问题之一。

3、传统茶文化在商业空间设计中的传承与拓展

3.1注重传统茶文化审美价值的体现

为了能够将茶文化通过不同形式进行体现，需要多角度对茶文化的深刻思想内涵进行体现，让人在享受到直观视觉体验的同时，也能够获取到相应的精神享受。一方面，商业空间设计作为一个整体的设计，无法单独存在任何元素，需要从文化特色和品位方面结合其他元素对整体空间进行设计，使其独特的文化魅力能够体现出来。传统茶文化的背景和思想内涵具有深厚的历史性，并且也能够在一定程度上体现出时代的文化风貌。所以，在商业空间设计中传承和拓展传统茶文化时，一方面，需要与时俱进，紧随时代发展步伐对其商业空间进行设计，文化的根本基础是历史，而历史的延伸又是文化，所以，商业空间需要基于历史和文化进行设计，充分发挥出二者的互补促进作用，由此提高商业空间设计的文化底蕴。

3.2将传统茶文化融合至欧式装修风格当中

在欧式装修风格中融入传统茶文化具有一定的复杂性，为了能够实现统一的整体风格效果，需要根据实际空间需求注重元素的增加。比如说，可以将一个中式风格的窗添加至茶艺功能区，或者是将一个雕花隔扇添加至茶艺功能区，这样就能够使其不和谐的成分有效淡化，从而整体化整个商业空间，避免撕裂感的形成。商业空间设计能够通过传统茶文化的价值内涵得以有效创新，并且可以与人们当前的消费需求相符，也能够使人们的实际要求得到满足。因此，将传统茶文化传承和拓展至商业空间设计当中时，有必要对其设计理念进行创新，对其设计方法进行优化，由此促进设计活动水平的整体根本提升。换言之，将传统茶文化融合之商业欧式装修空间设计风格当中，既要对其设计元素进行合理选择，又要对其设计模式进行优化，使其设计效果能够在设计理念的融入下得以理想呈现。

3.3在商业空间环境氛围设计中传承和拓展传统茶文化

道家文化内涵在一定程度上对传统茶文化造成了影响，进而也在一定程度上影响了传统茶文化在商业空间环境氛围设计中的传承和拓展。长久以来，商业空间设计人员更加注重传统茶文化在设计和规划中所呈现出的自然美，尽量在商业空间的环境布置和规划中融入一些自然元素，使其审美艺术效果的特殊性得以凸显出来。首先，闹中取静是传统茶文化在商业空间设计中的典型原则，即便是车水马龙的都市场景出现在商业空间外，商业空间内也可以通过游廊、影壁等设计布局使人产生与喧嚣尘世相脱离的感受，让人更加真切的对自然效果进行感受。其次，敞开式的风格应用至商业茶室空间设计中，比如说使其茶室的构建是由草堂或者亭子所实现，加之传统茶文化所造成的影响，将一些诸如松柏、竹兰等具有传统文化精神内涵的植物应用至设计过程中，既能够将商业空间环境中的传统文化内涵有效凸显出来，还能够将商业空间的个性特征彰显出来。

3.4在摆设布局上的传承和拓展

后期的软装和摆设是商业空间设计中的不可或缺的组成部分，在这个环节传承和拓展传统茶文化也是非常有必要，商业空间的风格直接受室内陈设的影响。将传统茶文化元素应用至商业空间设计中是一件非常普遍和常见的现象。比如说，为了能够提高商业空间的文化感，可以将具有文化气息的.字画和古玩用作装饰，由此还能够将商业空间设计者和经营者的品位体现出来。除此之外，还有一些传统的吉祥纹路装饰也能够有效凸显其茶文化气息，比如说，有着吉祥寓意的卷草纹、云纹等等，通常都会有美好的祝福蕴含在这些图案当中，将这些传统茶文化元素运用至商业空间设计当中，可以将中国传统茶文化很好的表现出来。并且，还可以将装饰与窗花、观赏石以及瓷器等结合，作为一个自然的和谐整体，从而将传统茶文化的艺术内涵展现出来。

3.5在商业空间设计中应用传统茶文化的意义

传统茶文化具有悠久的历史和深厚的文化底蕴，将传统茶文化应用至商业空间设计当中，能够有利于提高商业空间的文化内涵和思想底蕴，它不仅能够实现形式上的统一，还能够从内容上形成统一，只有将二者和谐的融为一个整体，才能够有效提高其文化内涵的实质性。因此，商业空间设计师需要结合商业空间的商业性，对其传统茶文化的艺术内涵进行充分挖掘，既要将其时代特色充分体现在商业空间设计当中，又要将其深刻的思想情感融入至其中，在满足人们生活活动需求的同时，使人们感受到其历史的厚重感，这也能够有利于满足人们的审美价值需求。为了能够使其商业空间设计更具艺术美感，可以将当前所广泛应用的隐喻方法应用至商业空间设计中，由此不仅能够将传统茶文化的思想情感与商业空间设计形成和谐统一的整体，还能够突出商业空间中所蕴含茶文化的精神品质，由此将其悠远的意境之美传达出来。因此，商业空间设计着需要更加深入的对传统茶文化进行了解和感知，进而促进其隐喻手法使用的合理性，积极推动传统茶文化的发展和传承。

4、结束语

在商业空间设计中运用传统茶文化因素，不仅能够有效提高其时代性，还能够有利于其特色的构建。传统茶文化是有着丰富内涵的独特文化历史景观，具有多样化的层次，且有着较强的文化性，这也是其他艺术形式所无法取代的特征，其文化财富价值非常重要，通过商业空间设计，既能够实现传承传统茶文化的目的，又能够对其进行有效拓展和发扬，提高商业空间文化性的同时，也能够促进其思想内涵的提升。

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[5]周姣.梅山黑茶文化展示空间设计研究[D].湖南大学,2013.

14.商业文化的重要性 篇十四

[ 摘 要]当前我国的社会保障体系不能完全适应经济社会发展的需要，社会保障结构体系不合理问题越来越突出，现阶段还停滞于社会保障的技术性环节，未有效形成应有的理论指导与实践体系，不能适应我国进一步深化改革的要求，社会保障的长远规划有待完善。因此，需明确当前的主要任务和目标定位，重构我国社会保障体系，充分发挥商业保险在社会保障体系中的重要作用，着力于建立具有中国特色的新型福利国家。

[ 关键词]商业保险；社会保障体系；新型福利国家

党的十六届五中全会提出了“十一五”时期我国经济社会发展的主要目标，强调在优化结构、提高效益和降低消耗的基础上，要实现包括“社会保障体系比较健全”在内的十八个总体目标。商业保险是社会保障体系的重要组成部分，研究和分析其在社会保障体系中的重要地位和作用问题，对建立健全与经济发展水平相适应的社会保障制度体系，实现我国经济社会发展的总体目标有着十分重要的理论价值与现实意义。

一、我国社会保障体系的现状

我国的社会保障制度建设起步较晚，真正形成一定的体系，是在20世纪80年代末或90年代初。从20世纪80年代起，当市场经济机制开始引入中国时，利益机制迅速渗透到国有企业，它在带来企业生机和活力的同时，企业之间由于经济效益和职工人口结构不同而出现负担过重或过轻的矛盾很快便暴露出来，于是客观上便出现了企业劳动保险社会化的改革要求，但由于受当时国家财力方面的限制，在强调国家、企业和个人的责任分担问题上，重心主要放在多渠道筹资方面，到20世纪90年代，人口老龄化问题日益突出，改革的关注力很快转向了收支平衡，社会统筹与个人账户相结合的积累养老社会保险制度开始形成，加入WTO后，加快了市场经济体制深化改革的步伐，加速了中国经济融人世界经济一体化的进程，为适应市场经济体制的要求，建立和健全中国社会保障体系问题被列入到重要议事日程，并成为理论界、媒体和企业阶层高度关注和争论不休的热点，经过不断改革和完善，到20世纪末期，中国社会保障架构体系初步形成，社会保障制度在弥补市场缺陷、推动经济发展和促进社会稳定等方面发挥了不可替代的积极作用。但由于种种原因，进入21世纪以后，当西方许多

发达国家在社会保障方面普遍开始陷入“囚徒困境”，面临进一步改革和完善社会保障体系的时候，中国的社会保障问题也陷入到了进退两难的境地，各种问题和矛盾逐渐显现出来，主要表现为：

(一)当前我国的社会保障制度体系不能完全适应经济社会发展的需要

“十五”期间特别是党的十六大以来，我国经济、政治、文化和社会建设取得新的进展，改革开放不断推进，经济实力不断增强，综合国力和国际地位显著提高，人民生活水平得到进一步改善，然而，作为经济社会发展“晴雨表”、“助推器”和“稳定器”的社会保障功能不仅未能得到很好的发挥，而且在一定程度

上已经制约着经济社会的进一步发展，以1994年起推行的国家大中型企业改革为例，当时，国务院推出1013家大中型企业进行国企改革试点，同时，地方各省、市政府也推出了2 500多家国企改革，计划3年结束，但由于多方面原因，改革进程进展缓慢，其中一个重要原因就是社会保障等措施相对滞后。

21世纪初，党的十六大和十六届五中全会提出的“五个统筹”和全面落实科学发展观的要求，描绘的全面建设小康，构建和谐社会和建设社会主义新农村的宏伟蓝图，无一不与完善的社会保障体系息息相关，当前的社会保障现实却不尽如人意，社会保障的制度供给与社会需求矛盾仍然非常突出，不仅

占中国人口2／3还多的农业人口基本上没有建立社会保障制度，就连国企职工、城镇居民的养老统筹、医疗保障等问题还有待解决，统筹层次低，统筹收支不平衡，社会保险覆盖范围与调剂范围狭窄，企业负担过重，社会化管理环节薄弱，保障基金的监管能力不强等问题，在一定程度

上制约着经济社会的持续快速健康发展。

(二)现阶段还停滞于社会保障的技术性环节，未有效形成应有的理论指导与实践体系，社会保障的长远规划有待完善

随着经济全球化和信息时代的到来，加快了中国市场经济体制深化改革的步伐，社会保障体制如何迎头跟上，似乎到目前为止还未能设计出适合我国国情的、顺应社会主义市场经济历史进程的社会保障体系改革与发展路径，中国应当选择什么样的社会保障制度?现阶段社会保障制度体系要不要实行大而全的全国统筹制度?商业保险应当成为社会保障的重要组成部分还是仅仅作为一种补充等重大问题的争论一直没有停息，各项社会保障的改革措施仍在试点与探索过程中缓慢前进。

(三)社会保障结构体系不合理问题越来越突出，不能适应我国进一步深化改革的要求

1.过分依赖个别部门的社会保障能力，整个国民经济体系的社会保障功能未能得到综合发挥和充分利用，导致社会保障制度差异化程度

日益拉大，上亿农民工的保障和农村养老、医疗保险等问题还没来得及考虑，又面临着大量下岗职工、城镇人口老龄化与经济体制转轨的双重压力，迅速增长的社会保障尤其是社会保险基金支付压力加大了社会保障制度的系统风险，基本养老保险收支状况不容乐观，从1998年开始，社会统筹账户连续出现收不抵支，迫使政府财政从后台走向前台；与此同时，地方政府、部门、行业乃至企业的自保功能锐减，参与社会保障的积极性得不到应有的发挥，特别是对近几年来迅速崛起的商业保险在社会保障体系中的重大功能和作用没有被很好地利用，社会保险部门与商业保险的联动功能和机制没有充分发挥作用，而且在一些

地区还不断在发生磨擦，争市场、争客源现象时有发生。

2.社会保障制度改革显失公平现象和非法制化因素依然存在，在部分省份还比较严重。突出表现为，一方面，统筹资金受区域

划界影响，省与省之间不能实现优势互补，而是各自为保，在一些

省份，甚至在市、县之间，都出现互不相剂情况，城镇差、地域差矛盾不但未能得到有效解决，相反还拉大了省与省，市与市之间在大量流动人口资金转移方面存在的矛盾，严重影响到社会统筹的功能和效率；另一方面，正由于覆盖面和统筹调剂等方面存在的局限性，使现行的社会保险费率明显偏高，造成企业和个人支付压力特别是国有企业支付压力过重，客观上造成企业竞争上的不公平；在农村，计划经济时期传统的乡村保障体系如合作医疗等已被废除，农民的医疗保障问题日趋恶化，农村社会养老保险制度在 1998年以后也基本中断；社会保障立法工作相对滞后，管理成本急增，管理效能下降，致使许多

改革措施难于得到有效实施。

3.现行社会保障体系中处于重要地位的社会保险部门负荷太重，一方面，全国仅有的不足10万人的社保队伍面对上亿保障对象，无论在收费层面，还是在支付环节，管理手段、服务水平和服务质量都亟待提升。但如果扩充队伍，又面临增大成本的重负压力；另一方面，由于项目繁杂，收支方面又缺乏应有的法律规范，政府与企业，政府与个人以及企业与个人的矛盾冲突时有发生，甚至出现为数不少的欺保、骗保

和逃保等现象，迫使社保部门不得不腾出大量的人力物力去化解矛盾和问题。同时，由于在保障基金管理和监督方面存在的问题，挤占、挪用甚至贪污浪费现象亦时有发生，严重影响到现行制度的正常运作。值得注意的是，由于社会保险基金在制度设计上出现的偏差及管理体制的配套改革不能及时到位等原因，形成了目前社保基金巨大历史债务的压力问题。

二、重构我国社会保障体系，充分发挥商业保险在社会保障体系中的重要作用

全球经济一体化与信息化时代的到来，使市场、国家和公民之间的结构关系发生着重大变化，劳动力在国与国之间的流动增多，一国之间区域

内的人口流动增速，个人游离于企业、企业特别是民私营企业游离于国家的现象大量存在，带有中国特色的亿万农民工流动问题最为突出；生产方式和社会关系结构也在不同程度

地发生着调整和变化，进一步带动了社会行为主体作用和地位的变化；重构充分考虑现实市场条件和制度基础的、立足于中国国情的、适合于全面建设和谐社会的，有助于推动物质文明与政治文明协调发展的新型社会保障体系已成为当务之急。

(一)着力于建立具有中国特色的新型福利国家

十六大明确提出了全面建设小康社会的奋斗目标，到 2020年，国内生产总值将比2000年翻两番，综合国力和国际竞争力明显增强，整个社会走上生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路。为实现这一目标，建设具有中国特色的、适应我国经济发展和社会稳定的新型社会主义福利国家是我们的奋斗目标。学习、甄别和借鉴西方发达国家现代社会保障制度成功的经验与教训，明确我们中长期的奋斗目标，有计划、有步骤地勾画好新型福利国家的宏伟蓝图并在实践中不断进行探索和总结，是当前及今后一段时期应下大力气解决的一个重要问题，因此，我们既要做好当前工作，解决人民群众最关心、最直接、最现实的基本社会保障利益问题，又要提前做好远景规划，让广大人民群众能憧憬到未来美好的社会保障。

(二)商业保险应当而且可以在社会保障体系中发挥更加重要的积极作用

商业保险是社会保障体系的重要组成部分，具有经济补偿、资金融通和社会管理功能，是国家经济建设和社会发展不可或缺的重要环节，发挥其应有的强大的保险保障功能，对建立和完善与社会主义市场经济相适应的新型社会保障体系有着不可替代的现实意义和深远的历史意义。

1.商业保险天然的社会属性和保障功能，决定了它在社会保障体系中应当发挥更大的积极作用。商业保险是商品经济发展的必然产物，就其属性和功能看，其触角渗透到经济社会领域的各个方面，深入到人们生产生活的各个环节，是稳定的“晴雨表”、安全的“稳定器”、发展的“助推器”，它与社会保险有异曲同工之处。首先，通过保险制度的安排，应用大数法则和概率原理，集合多数经济单位，建立雄厚的保险基金，对约定的灾害事故或意外损失给予经济补偿，从而起到稳定社会经济生活的积极作用，特别是近几年来普及的投连、分红型寿险产品，有很好的“积谷防饥”功效；其次，通过其资金融通功能，一方面为国家经济建设筹措大量可用资金，另一方面，通过资金运用手段，达到升值增值的目的，从而强化保险社会保障功能；第三，是应用其责无旁贷的社会管理功能，参与到社会安全管理、社会救助活动和社会公共事务的各个环节，为国家经济建设，为构建和谐社会，为全面建设小康服务。

2.商业保险在社会保障体系中有着不可替代的优势和作用。一是合同的保障性。它通过合同的形式确定双方的权力与义务，可以避免政策变动或政府行为的干扰，具有长期稳定性和法律约束力，有利于约束

运作过程中出现的人为失误和有失公允；有利于化解政府与企业乃至与个人的纠纷和矛盾，解除保障对象对长期有效性的疑虑。二是商业保险覆盖领域广阔，网络架构遍及全国各地乃至乡村；商业保险公司大多都具有悠久的历史，管理手段和管理能力较强，实力雄厚，基础比较扎实，具有充分的拓展能力，特别是强大的再保险支持系统，是任何

保障部门或机构所不能比拟的。三是商业保险有一支庞大的、高素质的专业化队伍，180多万保险从业人员分布在全国各地，方兴未艾的保险事业正吸引着成千上万的人投身于中国的保险事业，保险队伍将不断发展壮大。四是以自愿投保为前提的展业宣传模式容易

为社会成员所接受，可以减少大量不必要的矛盾纠纷和争执，有助于提升人们在社会主义初级阶段所需要具有的对国家、对社会应有的大局意识和责任意识，堵截或避免出现赖汉思想和行为。五是通过大量补偿案例的传播和影响，有助于进一步普及和提升忧患意识、风险意识和保险保障意识。六是商业保险在投保和支付等方面，不受居民身份、农民身份；集体身份、国有身份；在岗与不在岗等方面的差异限制，可以将社会保险中最复杂

最难解决的人口流动矛盾简单化。七是商业保险的费率杠杆功能有助于克服“劫富济贫”或“劫贫济富”的矛盾，充分体现

公平与效率的原则。八是商业化市场化的运作机制为政府和被保障对象提供了多途径的选择平台，有助于尽可能满足被保障对象对最基本层面的保险保障需求；有助于提升保险公司服务水准和管理能力。

3.建立和完善以社会保险与商业保险为核心，国家相关部委(如民政部、农业部、卫生部、教育部等)、地方各级政府、行业以及企业和个人相补充的多元化社会保障结构体系。中国是一个地域辽阔、资源分散和人员散居比较明显的人口大国，也是生产力发展水平仍然较低，经济底子仍然较薄以及社会保障意识还较淡薄的发展中国家，这种国情，决定了在这样的一个国家里，不应也不可能仅通过某种统一的途径来解决社会保险甚至社会保障的所有问题，回顾我国社会保障的历史发展现状不难看出，无论是起初的“企业自保”还是”98年以后由专门的社会保障管理机构统一筹划，均很难从长远和根本的层面解决问题，更难适应我国多元化经济快速发展的需要。因此，国家应当在社会保障的政策和制度安排上，充分调动和发挥国家相关部委、地方各级政府、行业以及企业与个人的积极性和资源优势，应当允许和支持有条件的部门、行业、地方政府乃至企业在自主选择投保等方面进行有益的探索和尝试，只要是有利于解决职工的后顾之忧，减轻社会保障压力的，都应当给予包括税收政策的支持。德国著名经济学者艾哈德在谈到社会保障制度时曾经指出：为了全体人民的富裕，不是让富人变穷，而是让穷人变富。经济发展就像做蛋糕，最好的办法是把蛋糕做大，将着眼点放在增加新财富上，而不是如何分割现有财富，出路在于乘法而不是除法。绝对理想化的平均主义是不现实的，在国家财力仍然非常有限的人口大国，短期内就希望能将整个社会保障问题统揽起来的做法也不切合实际。因此，要想实现社会保障与经济社会的协调健康发展，就应当将整个社会保障资源动员起来，在政策与制度设计上，形成以社会保险和商业保险为双重核心，社会各部门各单位各司其责的良性互动机制，重视个人保障，既是国家的责任，同时也应当是企业和个人的责任，任何过分强调“企业人”或“社会人”的说法都不妥当。

现有社会保障机关的主要职能，应当更多地放在宏观社会保障体制和机制的政策与制度安排上，同时加强对政策与制度执行的监督；各级劳动保障部门应当将主要精力放在劳动就业、职业培训、劳动保护和劳动者综合素质提高等方面；社会保险中心在集中精力办好失业保险、工伤保险和相关医疗保险等的基础上，关注的人群应当集中在公民暂时或永久丧失劳动能力以及遭遇各种不可预见风险、生活发生困难时给予物质帮助，保障其基本生活的保险层面；商业保险应当进一步明确职责和任务，强化大局意识、政治意识和责任意识，在建立与完善社会保障体系中发挥更为重要的积极作用；其它职能机构和部门应当本着求真务实，与时俱进的精神，在政策和法律允许的范围内履行好自己的职责，想方设法为群众办好事，办实事，为构建新型社会保障制度体系做出应有的贡献。

新型社会保障制度体系应当体现

科学发展观精神和与我国社会主义市场经济体制改革目标相一致的原则，充分发挥市场各主体的积极性与创造性，努力构建一个与经济社会发展水平相适应，保障途径多渠道，资金来源多层次，设计科学化，管理规范化，服务社会化，公平制度化，权责清晰，务实高效的新型社会保障体系。

三、商业保险在社会保障体系中的主要任务和目标定位

(一)主要任务

商业保险在社会保障体系中的主要任务，是要按照国务院关于“充分运用市场机制和手段，不断改进社会管理和公共服务。加快保险业发展，积极引入保险机制参与社会管理，协调各种利益关系，有效化解社会矛盾和纠纷，推进公共服务创新”的要求，努力在保险产品的设计、保险服务手段的提升、保险网络的安排以及扩大保险覆盖层面等方面下功夫，不断满足人民群众日益提高的对保险保障的需求，为构建新型社会保障体系发挥更大的积极作用。

(二)目标定位

一是坚持商业化经营原则，运用保险经济补偿、资金融通和社会管理三大功能和手段，按市场化和社会化的要求

积极开展保险业务，不断提高保险的风险防范能力和风险保障实力，防止出现越位或错位。

二是坚持自身经济效益与社会效益相统一原则，正确处理好保险与保障、近期与长远、责任与利益的相互关系，以服从、服务于社会保障事业为己任，加强与社会保障机构的合作、沟通和联系，始终把国家利益和人民的需求放在第一位。

三是坚持商业保险作为社会保障体系重要组成部分的政策思路，积极参与和支持新型社会保障制度体系重构进程，找准商业保险在经济社会发展和社会保障体系中的位置，加强诚信建设，拓宽服务领域，协调各方利益和矛盾，调动各方面的积极因素，为保险业发展和社会保障事业服务。

四、构建新型社会保障体系的建议

(一)构建具有中国特色社会保障体系的理论依据

1.社会主义市场经济制度的确立和进一步深入，加速了中国社会保障由传统向现代转变的进程，纵观中国社会保障的发展轨迹可以看出，中国的社会保障制度体系正艰难而又积极地从低层次发展向中、高层次发展的社会演进，其走向表现为从一个看似合理而实际并不公平的社会保障向看似不合理但总体相对公平的社会保障发展。

2.现行社会保障体系中居核心地位的单一的社会保险模式已越来越受到来自内外部因素的挑战：贫富差距拉大问题，社会统筹收不抵支问题，区域

之间、行业之间、国家与企业和个人之间在保险基金的征收和支出方面存在的矛盾和利益博弈问题，上亿农民工的社会保障问题，广大农村人口的最基本生活和医疗保障问题，老龄化问题等已逐渐显现，如果仅仅试图采取强硬的行政手段扩大社会保险统筹覆盖面，提高保险费征收水平甚至降低支付标准，或通过延

长申领时间等方法来解决问题，必然会加剧矛盾，事倍功半。其根本出路应当是通过国家宏观推动与发挥市场机制作用相结合的方式去加以解决和克服。商业保险作用的进一步发挥，可以加速社会保障体系改革与完善的进程。

3.社会保障是一个全局性的重大问题，需要一个全民共同参与的过程，因此，发挥全社会的力量去解决现实问题，远要比单纯依靠行政手段去解决要科学，计划经济时期的一些

行之有效的做法可以借鉴，如建立新型的农村合作医疗制度，应当是解决当前农民就医难问题的最直接有效，也是最受农民欢迎的好办法，可以通过多种途径，建立更多的农村合作医疗机构，鼓励和动员全社会共同参与和支持。商业保险在养老保险、责任保险、医疗保险等和农村新型社会保障制度建设中大有可为。

4.社会保障制度体系的改革与完善，既是一项艰巨而复杂的系统工程，同时也是政府与企业和个人之间、部门之间、行业之间的利益博弈过程，因此，能否抓住当前经济社会持续快速发展的历史性机遇，进一步树立全局意识、政治意识和责任意识，将是社会保障制度体系改革能否深化并获得成功的关键。

(二)构建具有中国特色社会保障体系的具体措施

1.重构中国社会保障制度体系必然是一个渐进式的发展过程，在这个过程中，必然会碰到各种各样的矛盾和问题需要及时加以解决，因此，建议建立国家社会保障协调机制和联席会议制度，由国务院牵头，劳动和社会保障部、中国保监会、财政部、民政部、农业部等相关部门组成社会保障改革与创新协调小组，定期召开协调会议，沟通信息，研究和解决推进社会保障体制改革过程中存在的困难和问题。

2.积极的税收政策扶持是建立新型社会保障制度体系的关键环节，应当注重发挥中央、地方、企业乃至个人的积极性，切实解决地方、企业和个人在参与最低层面保险方面的税收政策优惠问题。应当采取财政补贴与税收优惠相结合的推动机制，支持新型社会保障制度体系的建立与完善。国家财政收入每年大幅增加，为实施必要的税收扶持政策奠定了较好的基础。