商业银行信贷风险管理论文

商业银行信贷风险管理论文（精选15篇）

1.商业银行信贷风险管理论文 篇一

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莲山 课件 w w w.5Y k J.C om 8

浅析商业银行信贷风险管理

摘要：由美国“次贷危机”引发的金融危机已席卷全球,国内外宏观经济形势发生巨大变化。信贷业务是我国商业银行的主要收益来源,信贷风险也是商业银行面临的主要风险。在当前形势下,商业银行必须强化信贷风险管理,保证信贷资产业务的健康发展。本文分析了我国商业银行信贷风险的成因,并提出在金融危机下治理信贷风险的相关对策。

关键词：金融危机 信贷风险

信贷风险,主要是指银行贷放出去的款项,借款人到期不能偿还而形成逾期、呆滞或呆账,使银行蒙受损失的可能性。信贷风险管理是当前国有商业银行风险管理的核心。如何准确把握和有效防化信贷风险,确保金融安全,是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理,防范和化解信贷风险上做了大量艰苦卓绝的理论研究与实践探索,取得了显著的工作成效和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。然而,由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设的严重不协调,国有商业银行存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差,以致信贷资产不良率还处于高位运行。在金融不断对外开放的今天,如何加强信贷风险的管理便成了银行能否提高竞争力的关键。

作者结合多年工作经验,从分析我国商业银行信贷风险成因着手,提出了治理信贷风险的相关措施。我国商业银行信贷资产面临的主要风险现况

分析商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险,其中内部风险起主导作用,并决定外部风险。

1.1 内部风险

1.1.1 素质风险。是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险,信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断,从而使贷款的风险增大;品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险。

1.1.2 程序风险。信贷审批程序复杂往往使得贷款风险变得不易控制,有时甚至加大风险。

1.1.3 管理风险。贷后管理是信贷管理的重要组成部分,贷后管理能否落实到位是贷款能否正常收回的关键。从现行管理机制看,贷后管理仍不同程度存在流于形式、走过场或不到位的现象,给贷款的安全回收带来了一定的隐患。

1.1.4 政策风险。每一种信贷业务的开办和发展都以相应的信贷政策作为前提,但在现实中,信贷业务有时很难与信贷政策变化相适应。

1.2 外部风险

1.2.1 经营风险。对于借款人来说,一旦银行贷款到手,主动权就转移到借款人这边,贷款使用和归还主要由借款人把握,贷款银行既不能参与借款人的经营管理,更不能干预其经营决策。借款人经营上的风险将直接影响银行贷款的安全,从而导致银行贷款的风险。

1.2.2 中介风险。一些会计师事务所、评估公司等中介机构为了眼前利益或某些不正当收益,会为借款人出具不真实的报告,隐瞒借款人的财务状况问题。这种做法使贷款银行在不真实资料的误导之下错误地发放贷款,造成较大的潜在风险。

1.2.3 行政风险。作为国有商业银行,虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理,但并不等于不受当地政府影响,有时受影响的程度还比较大。

1.2.4 诚信风险。借款人还贷意愿与其法定代表的个人品德有关,还贷能力强的借款人还贷意愿不一定强;还贷能力弱的借款人,还贷意愿不一定差。当前我国商业银行信贷风险形成的原因

当前我国商业银行信贷风险的成因主要体现以下两个方面:

2.1 银行自身原因

2.1.1 信贷管理机制不健全。就目前我国商业银行的信贷管理而言,贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿,无论是贷前调查还是贷时审查,都缺少科学而完整的客观评价以及完善的贷后检查工作。贷款资金发放后,银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与。这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆账贷款的增多。另外,信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩,缺乏明确有力的激励约束机制。

2.1.2 信贷管理方法和手段落后。我国商业银行在进行企业信用分析时,采用定性方法者较多,缺乏系统科学的定量分析。信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段,缺乏在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具,如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行,评级的主观性强。另外,我国商业银行的电子化起步较晚,很多银行缺乏关于企业完整信息的数据库。

2.1.3 缺乏高素质人才。当前,信贷管理工作需要大量的高素质人才。对于高素质人才的要求是:既懂银行业务,又了解企业生产经营;既有深厚、渊博的经济、金融、法律知识,又有较强的社会活动能力;既有较强的业务能力,又要有良好的政治思想素质。

2.2 外部环境因素——金融环境影响

2.2.1 微观经济不景气,企业经济效益下降,直接影响到银行贷款资产的安全。据统计,去年某省国有、乡镇集体企业中的困难企业面达到55%,国有企业亏损面达到50.8%,其结果必然会相应地影响到银行的贷款资产质量。近年来,企业经济效益的下降也是银行不良贷款不断增加的一个直接原因。

2.2.2 社会保障制度改革滞后是银行信贷风险扩大的又一重要因素。由于企业破产失业救济制度没有完善起来,因而银行贷款风险无法直接分散和转移。企业与社会的问题没有解决,直接导致企业把生产所需资金的缺口留给银行贷款解决,形成贷款风险压力。企业保险制度不健全,使银行无法保全贷款资产的安全性,增加了损失的概率。

2.2.3 法律制度约束不力,同样是银行贷款风险形成的一个重要原因。从某种程度上说,市场经济就是法治经济。由于我国市场经济和法制建设的时间尚短,不论是公民或企业的法律意识,还是国家的立法、执法,都不尽如人意。银行常常在运用法律维护自身合法权益时,受到挫折。

2.2.4 社会信用监督机制不健全,企业逃废债现象严重,加大了银行的信贷风险。由于我国目前缺乏一套完善的社会信用监督机制,逃债者得不到法律和社会的制裁,廉价的逃债成本成为企业逃债的直接原因。造假、欺诈、逃债、赖债等现象层出不穷,使得我国金融市场的诚信资源遭到了非道德主义的侵袭,社会信用出现了严重的滑坡和流失,信用已成为最稀缺的资源。商业银行加强信贷风险管理的对策

3.1 加强内控机制建设

努力实现从粗放管理向规范集约管理转变,树立风险与收益相平衡,风险与资本相匹配的理念。全面落实风险责任追究制度,强化管理层和员工的风险防范意识,逐级签订风险责任书,从内部构筑有效的“信贷风险防火墙”。

3.2 健全我国的信用体系

对于商业银行,假如借贷者的信用意识增强,发生道德风险的概率就会减小,可以降低借款者违约的概率,从而降低商业银行的信贷风险。从根本上提高了商业银行控制信贷风险的能力。

3.3 规范信贷操作流程

规范的信贷业务操作制度一般包括贷前调查、贷款审批和贷后管理三个部分。将信贷业务“三查”制度细化升级,以客户现金流量分析和客户还贷能力的判断、预测为信用风险度量尺度。保证信贷业务高速度、高效益、高质量发展。

3.4 建立科学快速的信贷风险识别预警机制

建立科学的信贷风险预警体系,有助于改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况,加强信贷风险搜索的系统性和准确性,提高信贷风险分析的技术含量。

3.5 开展科学的贷款组合管理

投资多样化和分散化可以减少各种贷款的相关性,使风险贷款组合的总风险最小。最常用的方式是放款数量分散化和授信对象多样化,即银行应尽量避免大额贷款,增加小额贷款,从而把贷款给更多的人。依据概率分析的结果,分散贷款的平均值越接近平均值,风险的可能性越小。

3.6 加强金融监管

由单一合规性监管(对银行执行有关政策、法规实施监管)转向风险性监管(对银行资本充足率、资产质量、流动性等指标所实施的监管),密切关注风险性指标,根据指标的变动制定监管对策。

参考文献

[1] 孔艳杰.中国商业银行信贷风险全过程控制研究[M].北京:中国金融出版社,2006.[2] 吴小平.我国商业银行信贷风险管理及对策分析[J].科技和产业,2008(7).[3] 刘胜军,王琨.商业银行信贷风险管理[J].商业经济,2008(7).[4] 冯懃,章科燕.国有商业银行不良资产问题的探究—构建股权激励制度[J].北方经济,2008(2).[5] 马博.商业银行信贷风险浅议[J].现代经济信息,2009(3).[6] 张红莉.浅析商业银行信贷风险管理[J].财税金融,2008(12).[7] 曾彭.我国国有商业银行信贷风险探究[J].合作经济与科技,2008(12).[8] 李金玲.论我国商业银行信贷风险产生的原因及对策[J].现代商业,2009(3).[9] 刘莹.金融危机下我国商业银行信贷风险治理[J].金融

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莲山 课件 w w w.5Y k J.C om 8

2.商业银行信贷风险管理论文 篇二

关键词：农村商业银行,信贷管理,信贷风险

农村商业银行是农村金融体系的支柱之一,直接关系到农村经济发展。信贷业务是农村商业银行的主要业务,农村商业银行的信贷业务可以满足农户提供资金需求,对农村经济发展具有重要作用。目前,我国农村商业银行的信贷体系仍然存在较大问题,信贷基础体系比较薄弱,导致农村商业银行的信贷风险较高,本文将深入探究农村商业银行的信贷业务管理措施,提高农村商业银行的信贷抗风险能力。

一、转变观念,重视信贷

信贷作为农村商业银行的重要业务,从业人员要树立正确的贷款管理观念,贷款放出后,要加强贷后管理的制度规范和监控机制,把贷后管理这一环节做到同贷前决策和贷中审查一样的严格要求,克服重放轻管的倾向性思维,从思想上纠正贷后管理的偏差。同时,相关的信贷经营部门、资产保全部门、风险管理部门、法律审计等监察部门要明确职责,部门之间形成管理合力,共同做好贷款管理,把贷后工作纵向推进。

二、加强信息资源共享

银行内部要建立共享的客户信息资源,社会各部门之间应该建立更广泛的信息反馈系统,加强行业内部的信息交流,杜绝本位主义,确保消息更新及时。客户经理必须及时更新客户的相关信息,将CRM系统的功能落到实处,并实行定期访问和建立访问台账,加强服务,保证风险管理经理在线监测所需的信息,便于上下级进行资料交换和掌握客户基本情况,农村商业银行管理层必须实时掌握信贷业务信息,防止银行战略性失误。

三、提高信贷业务的服务质量

提高贷款偿还的可能性,降低贷款风险能有效减少农村商业银行的经济损失和社会地位,在发放贷款时必须保证担保齐全以及贷款抵押物的价值合理。为了保证贷款保证人信用水平的度量,银行应与本地其他相关金融机构加强联络,解决贷款过程中的违规保证等行为,避免商业银行信贷资产遭受损失。同时,信贷工作人员要提高工作效率,提升服务水平,改善信贷业务的社会形象,并对恶意违约现象进行整改。

四、加强银行内部控制力度,严格遵守制度

信贷管理过程中,银行要完善相应的组织结构,加强银行内部的管理控制力度,明确各部门间的职责分工,保证信贷业务的公平、公正、公开性。要坚持“审贷分离、责任明确,离任审计”的信贷原则,将信贷责任落实到人,保证责有分担,杜绝出现操作失误或环节脱轨而互相扯皮的现象。在信贷业务开展过程中,确保借款人的还款实力和信用度量,排查贷中审查中可能存在的风险并进行规避,并在后期跟踪过程中及时发现未显现的风险,严格遵守三查制度,能够有效降低信贷风险,加强农村商业银行的风险监管。

五、引导银行经营发展多元化

监管部门和银行管理层要及时调整银行的发展策略和经营方式,对银行的年度绩效和经营状况进行有效分析和评估,并纠正不合理的方面。在发展目标上,应该坚持以风险为原则,根据发展目标和市场环境进行经营计划的制定和调整,达到时刻防范和提高经营效益的目的。同时引导银行在经营和发展过程中发展自身的特色,根据当地实际情况和服务对象的不同制定管理机制,避免众多银行产生同质化竞争,通过多元化发展模式加强农村商业银行之间的竞争,刺激农村信贷市场发展。

六、调整机构设置,加强风险防范

第一,将现有的农村商业银行的信贷管理机构进行调整和重构,在总行风险部门下设经理部门,实现信贷业务贷前和贷后的统一管理,贷时审查等程序仍由总行进行授权。第二,切实遵循“四眼原则”,规避道德风险,实行同一客户的贷款检查和审批需要有两名经理经手。第三,对风险责任人的考核机制进行改革,对各种风险问题进行分析和评估,避免风险责任人承担不必要的责任,同时对信贷考核不达标的项目进行修正,降低项目风险。

七、加强队伍建设,提高整体素质

提高队伍风险防范的意识,加强风险管理,大力进行风险意识的强化和倡导。新的经济形势下,专业的人才队伍显得更加重要。培养专业的信贷业务人员和信贷管理人员,董事、经理等高层管理层要以身作则,树立典范,将风险防范和预警机制融入到日常工作中,引导员工形成良好的工作习惯和价值观,促进银行的健康发展。同时,要加强员工队伍结构的调整和个人特色的发挥,将员工安排在最合适的岗位,发挥其最大的才能。

八、结束语

随着经济市场的不断发展,金融市场不断壮大,农村商业银行所面对的风险和挑战越来越大,为了有效规避风险,稳定资金增长,银行要找准发展定位,将发展眼光准确锁定在本地现代农业市场和中小型企业上,同时要加强银行内部的信贷风险管理,提高经济资本的配置能力,保证农村商业银行在金融市场中稳定前行。

参考文献

[1]薛慧珍.浅析商业银行如何加强贷后管理与防范信贷风险[J].时代金融,2009

[2]丁林.我国农村商业银行信贷风险管理研究[J].商业文化,2014

[3]周华.改进农村商业银行信贷管理的思考[J].现代商业,2012

[4]赵保国.关于我国存款保险制度建立的思考[N].中央财经大学学报,2010

3.浅析我国商业银行信贷风险管理 篇三

信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务是银行经营活动的核心,具有风险较高、收益突出的特点,对整个银行的经营举足轻重。因此,深入分析和研究我国银行信贷风险管理对商业银行的发展意义重大。

一、当前商业银行信贷风险现状

当前我国银行业发展面临三大挑战:

一是国内外宏观经济形势仍存在不确定性。欧洲主权债务危机风险还在蔓延,全球经济复苏的内生动力仍然不足。而国内实体经济虽然平稳向好趋势明显,但仍存在下行风险。

二是地方政府代偿性风险还比较突出。据银行业6月末自查初步数据显示,地方政府平台公司贷款余额大约为7万亿元,同比增长了一倍,很多贷款项目都是应对金融危机期间发放的,贷款主体合规性、地方政府担保合法性、贷款项目的现金流和担保方式存在一些问题,地方财政代偿性风险引起了各方的关注。

去年下半年以来,银监会开展了平台公司贷款的自查和清理。从目前初步掌握的情况看,平台公司贷款风险总体可控。但长期来看,如何控制地方政府财政风险向银行体系转移,如何完善地方政府举债模式和基础设施建设投融资模式,是银行业风险管理的一个重要课题。

三是房地产价格大幅波动和产业结构调整带来的信贷风险。2005年以来,我国房地产市场出现了迅猛发展,主要城市出现了房价上涨过快、价格虚高的现象。近几年来,国务院陆续出台了多项房地产市场调控政策。虽然中国不会出现美国式的次贷危机,但房地产信贷质量将直接影响商业银行的不良率和风险水平。

二、商业银行信贷的主要风险

一是操作风险。入世承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高, 本土商业银行面临更加激烈的竞争,这对商业银行的风险管理提出了更高的要求。但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏,流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。

二是担保风险。信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是充分条件。目前,商业银行对信贷担保还存在一种错误认识,即过于看重信贷担保的作用,认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险,提供了一种补偿功能,但它不能改变借款人的信用状况,也不能保证足额偿还信贷,因此不能从根本上消除信贷风险。

三是道德风险。道德风险是委托人与代理人签约后,在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化,采取不利于他人的行动,侵占他人的利益,从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中存在着多层次和多方面的委托代理关系,因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生。我国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务,信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。

三、商业银行信贷的主要风险对策

(一)修订、完善各项信贷管理制度,保证各项制度之间的协调、配合和制约,确保各项信贷管理制度的贯彻落实

首先,从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施办法》,就信贷档案的收集、交接、检查作出明文规定,指派专人负责,并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题,可以考虑建立“四相符审核”和“财务报表审计失实责任赔偿制度”。其次,进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度。包括在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作,加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用,实行对业务全过程的风险控制,杜绝各种违规行为的发生;制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的办法和实施细则,规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等,以避免流于形式。同时,建立健全岗位责任制,将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人,严格考核,防止有法不依现象的发生。

(二)建立健全信贷专门管理机构,防止信贷权力的过分集中,实行信贷决策民主化、科学化

首先,要真正落实审贷分离制度,尽快将贷款的审查和批准权分别落实到不同的职能部门,明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标,规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。其次,对大额贷款和疑难问题贷款,应建立专门的贷款管理委员会,具体负责贷款审批决策问题。该委员会可以是一个非常设的机构,但应当由行政领导和业务专家组成,业务专家负责提供贷款申请人的基本信息、贷款风险分析报告及专家意见,贷款审批实行民主决策。再次,将贷款风险评估具体落实到一个独立于信贷业务部门的职能部门。贷款风险定期评估是监测贷款风险度的一项具体工作,需要独立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况作出量化评估,达到一定风险水平的贷款,就需要有关部门采取有效措施化解、转移风险。

(三)建立借款人信用信息共享制度

上述两项措施旨在解决商业银行单个分支机构的信贷管理问题,但是由于单个分支机构的业务领域仅限于某一地区,不可能全面掌握现有借款人,特别是未来借款人的资信情况。因此,商业银行还应该在其系统内建立借款人信用信息系统,让其所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况、地方经济运行状况、国民经济运行状况、中央政府和地方政府的宏观或微观经济政策。目前借款人信用信息系统可以收集有钱不还、无力偿还到期债务或者企业运行状况较差、贷款风险度过高的借款人的信息,通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式,禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款,并采取有效措施及时收回旧贷款。

(四)进一步加大呆账核销的工作力度,全程管理信贷资金

银行信贷风险管理应是对客户进行全程管理,从业务风险产生的源头就进行有效的控制。一是严格按信贷规则进行管理,对每笔贷款资料的真实性、有效性、合法性进行审查核实,坚持做到选准优良客户,严把贷款准入关;二是严格贷后跟踪管理,根据企业所处的生命周期发现问题,及时采取防范风险措施。

同时,应借鉴国际上先进银行的经验。他们之所以能长期保持较好的资产质量,除了具有较高的风险管理水平外,足额提取拨备并及时核销也是一个重要原因。因此,一方面要进一步加大呆账核销的工作力度,充分利用现有的呆账核销政策,及时核销符合政策的损失类贷款;另一方面,要借鉴企业的做法,商业银行对于已核销的坏账、呆账还应派专人进行管理,负责催收,只要还有一线希望,就决不放弃。

4.商业银行信贷业务风险 篇四

具体而言，我们可以将商业银行信贷风险的形成过程做一个基本的简单描述：商业银行直接向社会提供资金融通服务，信贷行为的发生和终结之间存在一个时间间隔，贷出货币与清偿行为始终有时间差，正是在这段时间内，借贷的资金可能由于各种因素的制约，不能发挥原来预期的效用，不能正常周转或者借贷人在主观上不愿偿还贷款，从而导致信贷风险发生。

商业银行信贷风险防范的目前状况

1.系统性风险

从银行业整体的情况来看，贷款集中度较高是较为突出的一个特点，这种高度集中的贷款结构不但不利于化解银行自身的系统性风险，还会对宏观调控形成一定的阻碍作用。银行贷款呈现出向大城市、大行业、大客户集中的趋势，每一层的集中都将商业银行的经营风险不断提升。从贷款的地区来看，新增贷款主要投向了经济发达的城区，而经济相对落后地区的贷款需求难以满足，这种情况将加剧区域经济结构的失衡，带来一系列社会理由，使得信贷风险在政治层面上更进一步提升。从贷款投向的行业来看，不合理的结构性特征依然延续，新增贷款仍主要流向城市基础设施建设、房地产业等;从贷款的客户来看，各金融机构都把信贷投放的重点集中于大型企业集团，对某些企业往往是多家银行多头授信、多方贷款。

2.流动性风险

当前商业银行的资金来源中定期存款的比重在不断下降，但中长期贷款在各项贷款中所占的比例却不断升高，这种变化趋势导致了银行资产负债在期限结构上的不匹配，从而加大了流动性风险。从存款的角度来看，储蓄存款的比例变动和增速变动都不利于金融机构的资金储备;从贷款的角度看，我国商业银行1993年以来短期贷款占各项贷款的比例呈下降走势，中长期贷款的比重则呈现不断上升的趋势，以后这种趋势更加明显。综合存贷款两方的情况，商业银行“短存长贷”的现象日益突出。目前商业行的中长期贷款和中长期存款之比基本在140%左右或更高，超过了120%的流动性监管指标。

3.政策性风险

5.当前商业银行信贷管理论文 篇五

一、当前商业银行信贷管理的模式

商业银行实施信贷的管理制度也一直呈现与时俱进的态势，并逐步完善形成了较为具体的管理制度。而且高效的和完善的信贷管理制度也对经济的发展发挥了宏观调控的重要作用。信贷管理制度的实施对市场发展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商业银行对信贷管理的目的是有效规避金融风险，通过对金融风险的分析和预测，实施有效的分散和化解风险的目的。银行对企业的资金收支进行对比分析，从而对企业的风险进行评估，实施规避风险的目的。以科学管理的手段对信贷资金进行集中和分散的管理，预防金融风险的发生，也可以有效保护好银行和企业的利益不受损害。

二、当前国有商业银行信贷管理风险因素探析

企业在得到银行的贷款支持后，由于经营不善，导致贷款不能如期归还，导致银行呆账、坏账增多，极大地影响了银行企业的自身发展。虽然政府层面对此也给予了很好的政策支持，但是对银行企业自身来说还是出现了严重的亏空。导致大部分资金没有能够发挥真正的作用，损害了银行自身的利益。所以企业的低效管理和经营是银行金融风险的`主要因素。银行信贷风险主要还有几方面的因素，信贷文化内控、营销、管理体系缺陷等三种风险因素。商业银行内部的风险意识不强，以及银行内部各部门之间配合不协调出现的矛盾，从而诱发信贷风险的出现。没有风险意识或风险意识不强，都可能导致管理上的疏忽，使风险容易钻空子。在目前的银行信贷管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，没有突破传统的管理理念，沿用传统的管理形式。对于当前国家的相关政策和国际国内大气候、大环境的变化缺乏适应，不能很好的利用和解读贸易政策，导致银行对企业的服务滞后。在营销方面，由于银行大力提倡创新金融服务理念，为小微企业服务等意识增强，信贷产品的多样化，也使得银行在营销方面出现了一些风险因素，导致影响银行自身的建设和完善。目前银行信贷制度不完善，管理和执行力度不足，也是导致风险因素提高的直接原因。信贷制度不完善的后果是管理上的漏洞出现，一些人员会利用这些漏洞进行损害银行自身利益的活动。一些客户的信息银行无法或者不能完全掌握，出现的问题不能及时处理，都是导致风险出现的重要因素。

三、健全和完善当前银行信贷制度的思考

没有一个健全的制度是无法控制风险的发生的，也无法保证银行企业的健康发展。不能很好掌握企业的发展经营信息，也不能有效控制贷款的呆账风险。缺乏风险意识更使得内部管理以及各部门之间缺乏协调性而导致风险的存在和出现。

（一）健全和完善信贷管理制度

通过健全和完善信贷管理制度，堵住管理上的漏洞，从而控制信贷风险的出现是一项有效的措施。进一步完善银行信贷风险的预警制度，这也是基于银行资金在当今市场经济发展中的重要位置而定。银行企业要对企业的信贷信息精细考察和周密判断，形成最为科学的信贷评估体系，在充分评估后，确定企业的贷款信誉，再实施贷款。尤其是企业的贷款资料，一定要认真研究和分析，严格审核制度，在经过严密的审核之后，在确定是否给予贷款，保证贷出去的款能够按时收回。

（二）重视贷款信息的完善

6.探讨当前商业银行信贷风险问题 篇六

关键词：风险管理 成因解析 应对措施

一、信贷风险成因解析

1.内因：商业银行存在着制度上的缺陷

(1)信贷风险控制目标不明确。商业银行缺乏信贷风险与效益整合管理的理念和信贷风险与效益整合管理的机制。表现在信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度,当激励不足时信贷人员会选择消极怠工,而激励过分时则容易选择铤而走险。同时,当贷款出现问题时,往往通过所谓信贷委员会的集体负责制度来承担责任,结果是人人负责而人人又不负责,使得责任的追究无从着手,以致在业务发展与风险控制之间进行单向选择,或是片面追求信贷资产质量,以致信贷业务持续萎缩;或是无视信贷资产风险,盲目发放贷款,不良贷款率居高不下。

(2)信贷风险制度执行不力,存在制度流于形式的问题。一是贷前调查作为风险控制的关键环节,信贷人员做不出有深度的调查,对于企业提供的报表数据轻易采信和运用。二是贷后检查作为风险控制的重点环节,放松对贷款企业的后续管理贷后管理仅限于应付日常制度检查的需要,不能真实反映企业的实际情况,造成贷款预警机制失灵。三是没有建立起直观科学的风险控制指标体系,对企业财务指标的风险预警、监控信息体系过于复杂不易于操作。

(3)信贷风险控制广度不够。长期以来,国有商业银行缺乏风险全程控制的理念,忽略对风险事前、事中控制。在对客户目标的选择定位、贷款发放、贷后管理和贷款责任等方面存在诸多薄弱环节。

(4)信贷风险控制力度大小失当。在经济杠杆运用上,发放贷款给予一定奖励,清收不良贷款也给予重奖,造成贷款发放数量越大、质量越差则奖励越多,而质量越好却奖励越少的异常机制;该重奖的信贷资产没有得到重奖,不该重奖的信贷资产却因清收了大量不良贷款而得到了实实在在的巨大奖励。

2.外因：经营环境风险因素多,制约强度大

(1)政府信贷风险的客观存在。所谓政府信贷风险是指在政府信用的引导下,银行向政府发放的或者向与政府有关联的企业发放的贷款,由于政府行为而使银行面临的坏账风险。它是以市场化的面目出现的,银行可能并未与政府发生直接的信贷关系,但信贷风险的发生却与政府的行为密不可分。

(2)消费信贷的法律环境不完善。我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度。与消费贷款相关的法律不健全。对失信、违约的惩处办法不具体。对出现的问题往往无所适从,风险控制难以落实。

(3)企业财务报表失真及集团客户关联交易问题突出。银行目前遇到的很大困难是企业提供的财务报表不真实,使得银行的评估办法基本无效。尤其上市公司的财务报表很难审查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的现金流状况说明不了问题,因为他们与集团之间存在着重大关联交易,而集团公司则往往借助多种融资渠道,形成覆盖银行、证券、保险以及上市公司的复杂的企业簇群。这种跨领域的多元化集团运作,增大了公众、监管机构、中介机构的监管难度。而一旦问题爆发,加大银行贷款的风险。

二、应对措施探讨

1.逐步建立全社会范围的个人信用制度

建立科学有效的个人征询体系是银行控制消费信贷风险的前提保证。从目前的实际出发,可以分两步走:先在银行内部建立全行性个人客户信用数据库,同时加快建立国内各金融机构之间的信息交换制度;第二步,由中央银行牵头建立一个股份制个人征信公司,联合金融机构、政法部门、劳动管理部门、企事业单位以及科研机构等,搜集整理个人收入、信用、犯罪等记录,评估个人信用等级,为发放消费信贷的金融机构提供消费者的资信情况。

2.加快实行浮动贷款利率

人民银行应加快利率市场化进程,在利率浮动比率、贷款比例和期限安排上,给商业银行以更大的余地,以便更好地为客户服务,更好地防范风险。

3.加强贷后管理,完善信贷全过程风险控制

(1)规范贷后管理程序和内容。贷后管理包括贷款发放或其他信贷业务发生后的账户监管、贷后检查、风险预警、贷款风险分类、客户维护、有问题贷款处理以及贷款回收和总结评价等。从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的管理程序,明确各环节管理内容和要求,建立考核制度,确保贷后管理程序明确,内容规范,要求具体。

(2)明确贷后管理职责。明确客户部门、信贷管理部门、风险资产管理部门以及法律、财务、审计、监察等相关部门的职责,使各部门之间形成管理合力,避免相互推诿扯皮。理顺经办行与管理行贷后管理关系,明确各自职责,共同做好贷后管理工作。

(3)建立分层次的贷后管理体系。按授信额度、风险程度、管理难度确定直接管理客户对象,对审批的重点客户、跨区域集团客户、系统性客户、行业龙头客户、直接营销客户建立重点管理制度。管理行信贷管理部门风险经理要充分利用人民银行信贷登记系统和本行信贷管理系统,全面了解和掌握客户信息;客户部门要建立重点客户的定期联系协调机制,参与现场检查,组织落实贷后管理内容。

(4)完善风险预警机制。设定科学、有效的风险预警信号,规范贷后检查的频率和内容,前瞻性地发现客户潜在风险并通过风险预警快速反应机制在更高层次、更短时间内采取最合适、最有效的风险化解措施,最大限度地维护信贷资产安全。

(5)建立责任追究机制。“违章必究”才能保证“有章必循”。贷后管理流于形式的许多原因就是职责不明,追究不力。要通过设定各责任人贷后管理的“高压线”,对不履行贷后经营管理责任、信贷资产出现风险或出现风险不能及时化解造成损失的必须追究其相应的责任。

4.对集团客户授信风险防范应当做到多方联动、措施及时,从源头、流程和硬件建设上对集团客户进行综合化管理

(1)抓源头。完善集团客户管理制度,收集客户的全面准确资料,理清集团客户内部关联,为准确判定集团客户和确定授信提供信息支持。从客户的公司治理结构、财务制度、经营业绩、行业发展等方面进行综合评价,将产权明晰、公司治理结构完善、管理严格规范的优质客户纳入授信视野。

(2)抓流程。将监督管理贯穿在授信业务的全过程,变重放轻管、重贷前轻贷后的点式管理为前后并重的全流程管理模式。加强对集团客户的财务信息的收集和财务活动的监控,将客户的重要资金运用控制在视野之内。

(3)抓硬件。商业银行应进一步提高电子化建设,尽快将客户信息综合汇总,实现全系统客户信息的共享,上下联动的立体型、综合化管理。通过电子化建设,将全系统授信业务的前期调查、复查复核、审查审批、贷款发放、贷后管理、业务分析、档案管理等环节纳入标准化程序,实现授信业务操作流程的全程电子化控制,克服或减少授信业务中的信息不对称现象。

7.论商业银行信贷风险管理 篇七

一、商业银行信贷风险分析

1. 不良贷款将呈持续上升的趋势。

根据中国银行业监督管理委员会的统计显示, 2011年商业银行不良贷款额和不良贷款率季度环比自2005年以来首次出现“双升”, 12家上市银行中, 有8家很行的不良贷款余额和不良贷款率, 与2010年三季末相比出现“双升”局面。2012年以来我国经济增速放缓, 一些中小企业经营状况受到冲击, 房地产市场表现相对低迷, 导致了一些银行逾期和关注类贷款上升。而这两部分不良贷款, 一向被看做银行资产质量的重要风向标之一, 2012年中国商业银行资产质量下行的压力较大。今年乃至末来几年, 中国经济都处于经济结构调整时期, 经济增速放缓, 影响到一些企业、项目的经营, 在金融业则体现为资产质量下行, 预计末来几年中国商业银行的不良贷款还会将呈持续上升的趋势。

2. 形成风险的主要环节及其表现。

形成信贷风险从过程上分析主要体现在四个环节:准入环节。由于风险管理水平的低下, 错误地判断了客户的资信和项目的前景, 在客户选择过程中, 导致了一些不良客户进入了银行的服务范围。审批环节。由于对相关国家政策和银行的业务要求理解不够准确, 或者由于对问题的判断识别能力有限, 在审批环节对一些存在高风险的贷款误认为风险不高, 导致高风险贷款的产生。放款环节。由于对合同签订相关规定和程序的误读, 或者对放款控制预计不足, 在放款环节没有及时发现风险的端倪, 导致一些风险贷款没有得到及时的控制, 没有把损失控制在最小范围。贷后管理环节。由于对客户的项目贷款缺乏及时的跟踪, 或者跟踪不到位, 在贷后管理环节对客户资金使用的监督不力, 导致产生一些不按合同约定使用的风险贷款。

二、商业银行形成信贷风险的成因分析

1. 商业银行信贷风险产生的外部原因主要是商业银行产权制度缺陷。

现在, 国有商业银行正在逐渐成为自主的经营主体。但是由于国有商业银行产权结构单一和所有者主体缺位, 经营决策者、员工缺乏对资产风险的密切关注。在这种情况下, 国家和银行之间形成了委托代理关系。经营决策者为了得到主管机关的认可, 会不惜损害银行自身的利益, 首当其冲的就是人情贷、关系贷、结果是信贷质量不断下降, 信贷风险不断增大。另外, 商业银行有义务配合国家产业政策开展业务, 在信贷方面受到了不同程度的行政干预, 信贷质量更难以保证。当出现了信贷风险后, 商业银行试图采取法律措施来维护自己的合法权益, 存在起诉难、破产难、追债难的现象。在银行债权保护方面缺乏有力的法律保障。

2. 商业银行信贷风险产生的内部原因主要是商业银行自身组织及管理制度缺陷。

风险管理手段滞后, 内控制度不健全, 信贷风险防范能力差。信贷风险管理观念淡薄。忽视信贷资产质量, 盲目扩大经营规模, 过分夸大银行经营的规模效应, 在经营管理上片面强调“以贷吸存”, 使银行不良资产的产生搭上了顺风车。特别在一些基层支行, 这种问题更加突出。信贷风险管理体系不完善。到目前为止, 我国大多数商业银行在风险管理组织体系方面表现出条块分割, 全面风险管理框架不完善, 各种风险管理政策综合协调程度偏低。同时还没有现代意义上的独立的信贷风险管理部门, 也没有与客户经理平行作业专职的风险经理;无论是内部稽核部门还是信贷管理部门, 都没有能力承担起独立的、具有权威性的、能够有效管理银行信贷风险的风险管理职责。

信贷风险分析计量基础薄弱、手段落后。我国大多数商业银行尚未建立完善的管理信息系统, 基础数据库不完善。数据缺乏可用性、真实性、及时性、一致性。商业银行对客户的基本财务信息 (如资产负债表、损益表和现金量表等) 占有不充分、不完整、不及时甚至不真实, 分析利用程度不够, 信息收集既定规程对客户多样化的适应性程度不高, 企业有效数据缺乏连续性。对客户的非财务信息或定性信息的收集达不到标准化、规范化的程度。

三、商业银行防范降低信贷风险的对策建议

1. 强化风险管理理念。

风险管理是指对整个银行内各层次的业务单位, 各种风险的通盘管理。这种管理要求将不同风险类型 (如信用风险、市场风险、操作风险等) 、不同客户种类 (如公司、企业、商店等) 、不同性质业务 (如资产业务、负债业务、中间业务等) 的风险都列入风险管理的范围, 并将承担这些风险的业务单位纳入到统一的管理体系中, 对各类风险根据统一的标准进行测量和加总, 依据全部业务的相关性对风险进行管理和控制。

2. 健全和完善风险管理体系。

风险管理体系是否健全有效是商业银行提高管理水平的重要标志。建立以资本约束为核心的现代银行全面风险管理体系是商业银行谋求生存和发展的关键战略。风险管理体系包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系和评价体体系。风险管理的最终效果取决于全面风险管理体系的架构是否健全、流程是否合理、政策是否到位。 (1) 建立独立的风险管理组织体系。在完善的公司治理结构基础上, 建立相互独立的、垂直的风险管理组织体系。董事会下设风险审计委员会。董事会是风险管理的最高权利和决策机构;风险审计委员会通过常设的风险审计部, 负责银行整体风险检测、风险管理效率评价、督促建立完善的风险管理机制和组织体系, 对中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行检测。最终建立起董事会及高级管理层直接领导的, 以独立信贷风险管理部门为中心, 与各个信贷部门紧密联系的风险管理内部系统。 (2) 完善风险管理政策体系。风险管理政策体系是一个完整的有机整体, 应涵盖所有的业务和领域, 每个业务部门都必须执行。风险管理政策体系体现分类管理和因地制宜的差别化原则, 针对不同业务和地区的特点在风险管理方面区别对待, 采取差别授权管理方式。 (3) 完善风险管理决策体系。建立以尽职调查、风险评审和问责审批为主要内容的科学的风险管理决策体系。尽职调查提供专业意见, 风险评审委员会进行集体审议, 问责审批约束责任, 科学的决策体系可通过决策过程的民主化、科学化和透明化来提升风险管理决策水平。最终建立由行业专家、技术专家、中介机构、风险管理人员共同组成的审批委员会。 (4) 建立风险管理评价体体系。以风险收益的量化为基础, 以资产质量和资本回报率为主要内容, 降低不良资产比率, 提高资本回报率, 对风险管理政策、风险管理决策过程进行回头看, 总结经验教训, 并据此调整人员、改进流程、加强管理。

摘要：银行业为风险行业, 对风险控制的好坏, 直接关系到银行的生存和发展。文章着重分析形成信贷风险的内外部成因, 并就防范和降低信贷风险提出对策建议。

关键词：信贷业务,风险管理,对策建议

参考文献

[1].张克勇.提升国有商业银行信贷竞争力研究.中外企业家, 2009 (4)

8.对商业银行信贷风险管理的研究 篇八

摘 要 随着商业银行改革的不断深化，我国商业银行会计也处于重大变化时期，加强银行会计风险的防范是我国当前金融风险防范的重中之重。现阶段我国商业银行与国外银行的信用风险比较，还存在很大差距，加强信用文化建设是提高银行风险管理水平的重要途径。信用风险管理是关系到银行长期健康发展的关键。

关键词 商业银行 信用 风险

银行的风险分类为信用风险、市场风险和操作风险。而世界银行在关于全球银行危机的研究中指出，银行破产最经常的原因就是信用风险。银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更复杂，通常是银行经营风险组合的最主要方面，同时也是金融体系系统风险重要的直接来源之一。最近20多年来，欧美银行通过转变经营理念和完善风险管理体系等一系列方法，大大提升了银行核心竞争能力。本文将就如何提高风险管理水平从理论坐标和体系建设方面作一探讨。

一、我国信贷风险管理的现状和风险成因分析

（一）信贷风险管理的现状

（1）贷款现状

总体规模2008年末全部金融机构本外币贷款余额20.7万亿元，同比增长12.8%，比年初增加2.5万亿元，同比少增563亿元。与同年相比，2008年人民币贷款余额月均增长率仅为13%，月度间增速变化不大，保持平稳增长态势。企业融资渠道多元化，如企业发行短期融资券等，在一定程度上降低了企业对信贷资金的依赖。

（2）不良贷款现状

2008年中国银行业贷款质量持续好转，平均不良贷款比例已降至10%以下。通过国家注资、资产剥离和自身核销，国有商业银行不良贷款实现了“双降”。2008年国有商业银行不良贷款余额下降5026亿元，不良贷款比例降至10.49%。股份制商业银行依靠自身力量，通過现金清收、贷款核销、以物抵债等市场化方式清收压缩不良贷款，取得显著效果。截至2008年末，实现了国有商业银行不良贷款比例每年下降3个百分点的目标。与此同时，股份制商业银行计提的贷款损失准备也不断增加，抵御风险的能力明显增强。

（二）我国商业银行信贷风险的主要成因分析

（1）金融体系不完善

虽然近年来，国家有关部门在金融体系构建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我国金融体系仍很不完善，存在很多弊端。

（2）社会信用度低，法制不健全、执法不严明

近年来，我国社会信用、企业信用日益恶化。部分企业受到不良社会风气的影响，大量逃废银行债务，其主要方式有：采取抽空原单位资产，组建新公司的办法，甩掉包袱，使银行债权悬空；改头换面组建新公司，原有贷款本息挂账，或是直接向银行提出豁免贷款本息，并得到当地政府的支持；假破产、真逃债，破产后将生产资料分成几块成立新企业，而不落实债务，使银行讨债无门。

（3）后WTO保护期我国商业银行信贷风险新的成因

客户是银行生存和发展的基础，谁拥有大批资信良好的客户，谁就能在激烈地市场竞争中取得领先。中国加入WTO后，中资银行的客户数量、结构和资信状况都会发生很大变化。一方面是外资银行极力抢夺优质客户，另一方面是我国的行业和企业在入世后因国家产业结构的变化，而使其资信状况出现新的转变。

二、解决我国商业银行信用管理问题的对策

商业银行面临的风险主要是信贷风险，信贷风险管理的成败不仅关系到商业银行盈利目标能否实现，而且对商业银行的生存发展起着至关重要的作用。当前我国商业银行信贷风险管理存在信贷管理机制不健全、信贷风险管理文化未能与时俱进、信息不对称以及政策风险等问题。完善我国的信贷风险管理体系，以使我国商业银行尽快适应国际惯例，提高参与国际市场的竞争力。

（一）加强内控机制建设

努力实现从粗放管理向规范集约管理转变，树立风险与收益相平衡，风险与资本相匹配的理念。全面落实风险责任追究制度，强化管理层和员工的风险防范意识，逐级签订风险责任书，从内部构筑有效的“信贷风险防火墙”。

（二）健全我国的信用体系

对于商业银行，假如借贷者的信用意识增强，发生道德风险的概率就会减小，可以降低借款者违约的概率，从而降低商业银行的信贷风险。从根本上提高了商业银行控制信贷风险的能力。

（三）规范信贷操作流程

规范的信贷业务操作制度一般包括贷前调查、贷款审批和贷后管理三个部分。将信贷业务“三查”制度细化升级，以客户现金流量分析和客户还贷能力的判断、预测为信用风险度量尺度。保证信贷业务高速度、高效益、高质量发展。

（四）建立科学快速的信贷风险识别预警机制

建立科学的信贷风险预警体系，有助于改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强信贷风险搜索的系统性和准确性，提高信贷风险分析的技术含量。

三、结束语

总的来看，完善内控制度、防范金融风险是商业银行一项复杂和漫长的工作。商业银行应该从现实的基础条件出发，善于学习他行的先进经验，始终坚持“稳健为本”的经营原则，通过自身不懈努力，健全完善风险和内控体制机制，形成具有自身特点的风险管理与内控文化，才能在市场竞争日趋激烈、金融风险日益加大的环境中立于不败之地。

参考文献：

9.商业银行信贷风险管理论文 篇九

内容摘要：现今，商业银行经营环境不断变化，银行间的竞争也日益激烈，商业银行的信贷风险越来越大。信贷风险管理的一个重要组成部分是商业银行经营管理，而信贷风险的识别的第一步是进行风险管理。本文从会计的角度对商业银行如何做好信贷风险的防范这一课题进行深入探讨，以图发现新的防范措施，适应新时期的需要，以供会计工作参考。商业银行信贷风险及其会计防范对策包括：加强对银行信货资产的会计监督，促使信货资产安全营运，设置专门科目，加强对银行资产风险状况的反映；从会计角度构建防范金融风险的控制保障系统，严格执行会计制度，防范直接生成于会计部门的风险。

关 键 词：信货资产风险

会计监督 财务核算

引言

银行是经营货币信用业务的特殊企业，它的业务内容和经营特点决定了其风险程度大大的高于国民经济其它部门、其它行业。因此，如何有效地控制金融风险，就成为金融界的一个永恒的话题。

随着商业银行经营环境的不断变化和银行间竞争的日益激烈，商业银行的信贷风险越来越大。信贷风险管理是商业银行经营管理的一个重要组成部分，而信贷风险的识别是进行风险管理的第一步。

一、金融风险的种类及其成因

金融风险可分为宏观金融风险和微观金融风险。宏观金融风险，是全局性的、社会性的风险，涉及到国民经济各个领域，包括各部门、各单位和居民个人。微观金融风险则是局部性的风险，主要有金融资产风险和商业银行资产风险等。本文所分析的金融风险是指商业银行资产风险。商业银行资产风险的种类及其形成原因，主要有以下几种：

（一）信贷资产风险

商业银行不良债权形成的原因是多方面的。有宏观经济环境的原因，有借款人方面的原因，还有商业银行自身的原因。(1)从宏观经济环境方面分析，有地方政府干预形成商业银行的历史性包袱:有企业破产兼并使得银行债权“悬空”。(2)从借款人方面原因分析，部分国有企业经济效益较低，亏损增大，无力偿还银行贷款；某些企业借转制之机逃债、赖债、废债。(3)从银行自身原因分析，在商业银行以利润最大化为追逐目标的同时，放松了对信贷资产质量的管理，从而使不良债权日益增多。

（二）资本性风险

按照国际上通行的《巴塞尔协议》的要求，商业银行的最低资本与加权风险资产的比例必须达到8%以上。其中核心资本不能低于4%。但我国商业银行普遍存在着资本金长期不足的问题。虽然早在1998年，财政部通过发行特种债券的形式筹集资金，用于拨补工、农、中、建四家国有商业银行的资本金，但仍未能彻底解决商业银行资本金不足的问题。[4]对于区域性商业银行、股份制商业银行和其它金融机构，资本充足率更是低于国有商业银行。资本金的不足，意味着商业银行防范补偿风险的能力不足。

（三）信用风险

这是指企业或其它客户信用状况不佳，给银行业务带来的信用上的风险。主要包括两方面的内容:一是在汇票承兑业务中，银行承兑汇票的申请人在汇票到期后无款支付，迫使承兑银行无条件支付票款:二是在银行卡业务中，持卡人恶意透支，银行无法收回透支款风险。

（四）会计风险

由于会计核算及管理上的违规违纪形成会计风险。主要包括以下内容:一是虚假核算风险。一些基层银行为了完成某项经济指标，不按会计制度进行核算，在成本核算、计提折旧、收入管理等方面违反权责发生制的要求，造成财务核算上的虚假成本、虚假利润。还有的商业银行虚设账务，搞账外经营，掩盖了潜在的风险。二是营业差错风险。在会计业务经办过程中，违反有关制度规定操作，从而导致账款不符、账实不符、错款错账、银行资产流失。三是制度管理失控风险。主要表现为联行风险、结算风险。如在联行制度方面管理不力，资金被盗，动辄几百万上千万，造成金融系统内大案、要案发生，给银行资产带来巨大的损失；[5]在支付结算业务中违规违纪，造成透支及资金积压，乃至赔款、罚款罚息等损失。

二、会计监督现状

充分发挥银行会计监督职能，对全行各项业务规范发展，具有重要作用。加强银行会计监督，不仅是强化内控建设、改善经营、提高效益的有效手段，而且是有效防范和保证银行资金安全的重要手段；加强银行会计监督，既是履行会计职能和保障银行业务发展正常有序进行的重要措施，也是防范经营风险、促进银行业整体健康发展的关键环节。

（一）加强会计监督是防范信贷风险的重要因素

1.加强会计监督、防范风险的基础是强化银行财会制度的建设和落实 其一，从目前银行运作情况分析，严重影响会计监督职能作用发挥的重要因素除了银行内部不少人员对会计监督的重要性缺乏足够的认识外，主要就是财会制度的落实和建设上普遍存在问题，致使风险频频发生。

2.加强会计监督、防范风险应包括健全和完善银行内部会计控制机制会计内部控制

系统建设相对滞后，是导致银行风险损失加剧的一个直接原因。虽然近几年我银行界对内控制度的建设空前关注，然而各银行却没有根据经营环境的变化对内控制度资源进行合理的配置，使之系统化、程度化。

3.加强会计监督、防范风险的前提是会计工作必须客观在反映银行业务活动的面貌

众所周知，对会计工作的基本要求首先是会计作为一个信息系统，能客观、真实、不加掩饰地反映企业(银行)的经营状况和成果。会计监督主要运用价值指标，通过对银行经营活动进行对比分析监督，从而对业务活动加以必要的控制和调节。尤其是实行新会计制度后，银行记账原则由“收付实现制”变成“权责发生制”，因目前大量不良资产存在，引发银行虚增利润，进而迫使其动用大量营运资金(股本资金垫缴利税，从而严重影响银行生存与发展。政府财政部门应赋予银行相对自主地选择其会计政策的权力，以充分体现银行业务的特殊性和谨慎原则的思想，实现与国际惯例接轨。同时亦利于银行逐渐化解风险。

（二）完善会计监督的对策

1.加快体系建设，为会计监督的有效实施提供法律保障

会计监督的有效实施，离不开一系列的法律法规，要加强我国法律体系的建设。我国已颁布了新《会计法》，应尽快出台《会计法》实施细则，提高《会计法》的可操作性；建立和完善统一的会计制度，满足多元化经营的需要；明确会计监督、审计监督的执法职责和权限，以实施清晰明了的监督职能；加大法律法规的处罚、赔偿和执行力度，对违规违纪的企业及其连带负责人予以曝光；同时还要强化一些相关配套法律及相关法规的实施，如《经济法》、《证券法》等，加快会计法律体系的建设步伐，使会计监督真正做到有法可依。

2.建立健全企业内部会计监督机制

我国企业会计监督不力，还在于我国企业还未意识到内部监督的重要性，对内部监督还存在着很多误解，因此监督能力弱化，会计信息不真时有发生。这就要求单位加强内部监督的程度，建立完整的内部监督机制。而建立健全内部监督制度主要是体现在：参与经济业务事项的所有过程的工作人员要相互分离，相互制约；重要经济事项的决策和执行要明确相互监督、相互制约的程序；明确财产清查范围、期限和组织程序；明确对会计资料定期进行内部审计的程序。这些内部控制制度有效实施的关键就是不相容职务相互分离。这样就使一个人或一个部门的工作必须与另一个人或另一个部门的工作相一致或者相联系，进行连续不断的检查和监督，使内部监督制度真正落到实处。

3.加强外部监督即审计监督和政府监督的作用

在会计监督中单纯强调内部监督是不够的，也必须强化对会计工作的外部监督，也就是加强社会审计监督和政府监督。社会审计监督是指注册会计师接受委托，根据有关规定，以独立第三者的身份对委托单位的经济活动进行客观、公正、全面的评价，对依法公开披露的单位会计报告的真实性负法律责任。很多注册会计师就没有确实履行其监督职能，前不久的“银广厦”案例给注册会计师行业的警示就在于注册会计师对现有准则的执行存在重大疏忽与不力。

4.明确会计责任主体，加强单位负责人在会计监督中的责任

在我国实际工作中，有些单位负责人认为自己是负责人，会计上的事情自己说了算，授意、指使、强令会计机构、会计人员按照他的意愿办事，出了问题将其一推了之或者找个替罪羔羊，减轻自己的责任，这些都严重阻碍了会计监督工作的正常进行。

三、商业银行信贷风险的会计控制

加强风险管理，有效控制信贷风险是我国商业银行当前的工作重点和难点，也是一项长期而艰巨的任务。根据控制论原理，利用现代银行会计所具有的反映和控制职能，建立起科学的会计控制体系，对商业银行的信贷风险进行系统地量化控制，具有十分重大的现实意义。

（一）商业银行信贷风险会计控制的基本原理

信贷风险是我国商业银行业务经营过程中所面临的主要风险，具有很大的不确定性。信贷风险会计控制是商业银行风险控制系统的有机组成部分(子系统)，它是以银行会计部门为施控主体，以贷款资金及其运动作为受控客体(控制对象)的会计管理活动。通过采用特定的方法和手段，对贷款资金及其运动过程进行设计、驾驭、约束和调节，使之处于正常的既定运行轨道之内，避免或减少损失的发生。

（二）商业银行信贷风险会计控制体系设计

商业银行信贷风险会计控制体系是商业银行风险控制系统的子系统，具有重要的地位。该体系的设计必须遵循以下三项原则:一是经济性原则。二是系统性原则。信贷风险会计控制各环节要相互衔接，相互照应，发挥整体效应；同时，要在保持会计控制系统独立性的前提下，尽量与其他子系统或业务部门协调好关系，明确责权及各自的工作范围和工作重点，互相配合，形成合力。在发生冲突时，应做到局部利益服从整体利益。三是效率性原则。即必须保证信贷风险会计控制系统能有序、高效运转。

结合我国商业银行信贷风险管理的实际情况和会计控制的特殊性，依托商业银行会计部门组建“信贷风险会计监控中心”，该“中心”应具有相对的独立性和权威性，其组织结构由信贷风险会计信息系统、信贷风险会计评估监测系统、信贷风险会计处理系统等三大部分组成：

1．信贷风险会计信息系统。

主要负责各类信息的搜集、综合整理和储备，包括产业政策信息、银行资金运动信息、企业经营信息和产品市场信息。做好贷款客户的资信调查和一定时点上的财务分析，为后续环节的工作开展提供优质的信息咨询服务。

2．信贷风险会计评估与监测系统。

主要目标是预防损失发生。具体负责银行自身一定时点上的资产质量和风险程度评估；贷款企业的资信等级、财务状况评估和风险预测；确定银行一定时期的风险控制目标；建立和利用信贷风险会计监控指标体系进行风险预警控制。该系统是整个体系的关键。

3．信贷风险会计处理系统。

即贷款风险会计善后处理系统。其职责是:一方面对发生的贷款风险损失分清责任人，照章处理。另一方面，正确估算出单笔贷款无法收回而带来的损失，提出不同的处理方案及计算出选择某一方案的成本支出。再一方面，协助信贷部门采取行政的、法律的手段，尽可能在有效时间内追缴逾期贷款本息，以降低贷款风险损失程度。

（三）商业银行信贷风险会计控制应注意的几个问题

对商业银行信贷风险进行会计控制是一项复杂的系统工程，也是一项新的课题，要使信贷风险会计控制落到实处，真正发挥作用，应注意解决好以下几个问题：

1．必须建立科学、合理的组织体系，协调好与信贷部门、资金部门的关系，明确分工和职责，相互协调，相互监督。

尤其需明确的是在商业银行内部，信贷部门和会计部门对信贷风险控制基础不同、方法不同、重点不同、结果也不一样。双方的共存不是重复，而恰恰相反，可以互相补充，互相促进，提高信贷风险控制整体效率。

2．要保证会计控制体系的信息系统高效运转。

信贷风险形成的重要原因之一是借、贷双方的信息不对称。因此，只有信息充分，才能做到信贷风险预测、辨析、评估和控制处理各环节互相衔接，从而最大限度地防范和控制风险。这里的“信息充分”有两层含义:一是信息量大，信息传播及时；二是信息面广，既要有银行内部信息，更要有企业信息、市场信息、产业政策信息。

3．必须制定科学的控制目标。

信贷风险会计控制一般是在贷款分类基础上确定风险目标，并尽可能使受控客体根据施控主体的目标而动作。目标定得过高，难以达到，会挫伤有关部门和人员的积极性，从而放弃目标；目标定得太低，不需付出艰苦努力就能达到，将失去控制的意义。因此，商业银行应根据实际情况，因时、因行不同而不同，应科学合理，不能搞行政命令式的统一目标。

4．做到控制手段现代化，控制人员专家化。

从控制手段看，应大量运用电子计算机进行信息的处理，做到重要信息的即时传递和反馈。从控制人员来考察，会计控制人员不仅要掌握现代企业管理知识和技能，精通银行会计工作和信贷管理工作，同时还要有敏捷的思维，有很强的预测能力。一句话，控制人员必须是高素质的金融专家。

四、防范金融风险的会计对策近些年来，我国金融企业的不良贷款比例居高不下，致使金融企业普遍面临着巨大风险。如何正视我们所面临的金融风险，采取何种措施来防范与化解，已成为当前我国金融界讨论的热点问题之一。针对我国金融企业的经营情况，从会计角度来探讨防范风险的对策。

（一）设置专门科目，加强对银行资产风险状况的反映

为了更好地防范金融风险，早在1998年，中国人民银行就颁发了《贷款风险分类指导原则》，对商业银行的贷款实行五级分类的方法。即把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类合称为不良贷款。[9]这种对贷款分类的方法将风险确认为贷款分类的标准，这是风险防范意识在银行经营管理中得到管理层足够重视的体现。但迄今为止，在会计核算上，贷款科目按期限设置短期贷款和中长期贷款，部分商业银行对不良贷款只设一个“逾期贷款”科目，这与贷款五级分类法是不相适应的。[10]如果增设“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”四个贷款科目，则可以加强对银行资产风险状况的反映，给信贷及管理部门提供出警示性资料，从而更有利于银行自身防范与化解金融风险。

（二）加强对银行信贷资产的会计监督，促使信贷资金安全营运

对银行信贷资产的会计监督，笔者认为可从以下几个方面着手进行：(1)通过柜面监督信贷资金的使用，防止借款人不合理挪用、挤占，监督其按借款合同的规定使用资金，并在到期前促使其及时归还。(2)及时掌握各笔贷款的到期情况。对少数风险较高的行业及单位，可采取由借款人借款后，将贷款产生的效益收人存人专门帐户的方法，以确保信贷资金的回笼。(3)加强对抵押物、质押物的价值评估，对质押物严格按规定设帐登记，强化其应有的保证职能。

（三）从会计角度构建防范金融风险的控制保障系统

1.根据银行实际，综合使用多种内部控制方法（1）、考核轮换的方法：

对重要岗位和会计业务关键岗位人员定期考核，适时轮换，并进行必要的离职审计，这对极少数图谋不轨的人还有一种威慑作用，可消除因长期从事某项工作而营建起来的舞弊关系网。

（2）．运用授权控制方法：

要甄别被授权人员的称职与否，切实把好一线(尤其是最基层机构)用人关。强调各级行员按所授权限办事，此外还应强调书面授权或授权要有记录等原则。2.构建防范金融风险的控制保障系统，包括三个方面内容： 一是事前控制。二是事中控制。三是事后控制。

（四）提高银行自身扩充资本金的能力

银行的自有资本除国拨资本金等原始资本金外，还可以通过自身扩充资本金的方式解决。按现行制度规定，商业银行在每年实现的利润中提取10%的法定盈余公积金，并且规定提足一定比例后可不再提取，限制较死。[14]在当前商业银行资本充足率较低的情况下，笔者认为，应适当提高银行业法定盈余公积金的提取比例。同时，对任意盈余公积金限定最低提取比例，由各商业银行在最低比例基础上，根据自己盈利情况及资本充足情况确定提取比例，并适时将公积金转作资本，以提高商业银行防范与补偿风险的能力。

（五）严格执行会计制度，防范直接生成于会计部门的风险

根据业务发展变化和财会工作的实际，地方管辖银行应由行长挂帅，按照金融法规和人民银行的要求对本行各项内部制度、岗位规章进行清理。在此基础上，及时修订、补充、调整现有的会计规章制度。尽可能在新业务推出前，在计算机业务处理新项目推出前就有较完备的制度可供执行，并在执行中日臻完善、严密。强化学习、执行会计制度的意识，营建按会计制度办事，用会计制度来管理和防范风险的氛围。首先，应强调制度的严肃性，抓好行员遵守银行规章制度和增强防范风险责任意识的教育。其次，强调行员尤其是会计人员、领导干部必须学习、了解并亲抓银行规章制度落实和建设，按规章制度要求办事，进行管理。在学习方法上要强调务实。第三，着手编制《银行(或某地方管辖行)各岗位会计制度、业务操作准则》，使制度规定、各项业务处理要求细化落实到各个具体岗位。

（六）树立以人为本的思想

10.银行信贷管理 篇十

答：有三个原则：安全性原则、流动性原则和盈利性原则。安全性既是银行一切工作的中心，也是银行信贷管理中必须摆在第一位的因素，离开了安全，银行的流动性和盈利性无从谈起。坚持安全性固然对流动性没有直接的影响，但坚持安全性有可能损失一些盈利的机会，特别是一些有可能附带风险的盈利机会；流动性作为联结资金安全性与盈利性之间不可缺少的手段，既对安全性产生直接的影响，又对盈利性产生直接的影响，本身是一个经营原则的指标，同时又对其他两个指标有重要影响，银行不能保持足够的流动性，安全性将时时受到冲击，实际上盈利性也难以得到保障，但过多的流动性，又会降低盈利的水平；值得注意的是，银行的盈利是在安全和流动有保障的前提下才可以长期维持的。辩证的看，追求绝对安全、充足的流动性和高盈利水平，只能是理论上的极端情况，实际运行则是在三者之间寻求一种平衡，平衡的实质是在维持安全和流动的基础上，尽可能地实现盈利最大化。

2.现代企业制度的概念和基本特征

答：现代企业制度是指以完善的企业法人制度为基础，以有限责任为特征，以现代公司为主要形式的企业制度。基本特征是：a.产权清晰 现代企业制度中，出资者与企业间的产权关系通过明确的法律形式予以界定：即出资者拥有企业资产的法律所有权。b.权责明确。c.政企分开d.管理科学。

3.借款人的资信状况分析

答：许多商业银行对客户的资信状况分析就集中在5个方面，即所谓的“5C”：品德、资本、能力、担保及环境条件。

一、借款人的品德借款人的品德是指借款人不仅要有偿还贷款的意愿，还要具备对贷款使用的负责态度。

二、借款人的能力它是指借款人在借入资金后，凭借自身的生产管理能力和水平获取利润并偿还贷款的能力。

三、企业的资本资本是企业从银行取得贷款的一个决定性因素，它反映了借款企业的财力和风险承担能力。资本数量越大，借款人承担风险损失的能力越大。

四、贷款的担保贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而保证贷款本息的安全。

五、借款人经营的环境条件这是指借款人自身的经营状况和外部环境。

4.票据贴现贷款和一般贷款的区别

答：（1）资金投放的对象不同。普通贷款以借款人为授信对象，贴现以持票人为授信对象，实际上是一种票据买入行为，把商业信用转化为银行信用。

（2）在信用关系上的当事人不同。一般贷款的当事人是银行、借款人和担保人，而票据贴现的当事人主要是银行和贴现申请人，但当票据到期不能兑付时，贴现申请人、承兑人、出票人以及若干背书人都负有连带的清偿责任。所以贴现时一种较安全可靠的资金运用。

（3）资金融通的期限不同。一般贷款的期限可以达1年，乃至数年，票据贴现期限一般不超过6个月，而且计算期限的方法和依据也不同。

（4）融资的流动性不同。一般贷款发放后，往往都是贷款到期后收回，而票据贴现，可以在银行资金周转不灵时通过再贴现或转贴现的方式在银行间转让，融资比较灵活。

11.商业银行信贷风险管理系统研究 篇十一

【关键词】商业银行；信贷风险；管理系统

1.传统信贷风险的测度方法及局限性

传统的信贷风险度量模型分为三类：专家方法、评级方法、信用评分方法。

专家方法是一种最古老的风险分析方法，其基本特征是：银行信贷的决策权是由该机构那些经过长期训练、具有丰富经验的信贷官所掌握，并由他们作出是否贷款的决定。最常见的是信贷的5C方法，主要集中分析借款人的品格（character），资本（capital），偿付能力（capacity）、抵押品（collateral）、商业周期（cycle condition）这五项因素。专家知识、主观判断以及某些要考虑的关键要素权重均为最重要的决定因素。运用这种方法的缺点是，专家用在5C上的权重有可能以借款人的不同而变化，专家难以确定共同要遵循的标准，造成品估的主观性、随意性和不一致性。

评级方法是指对每笔贷款进行评级，以此来评估贷款损失准备的充分性。最早的贷款评级方法之一是美国货币监理署开发的，将现有的贷款组合归入5类，同时列明每一级别所需要的准备金。目前，国外很多银行都开发了贷款的内部评级方法，分为1-9或1-10个级别。商业银行应对业务作出全面综合的评价，才能正确评估信贷风险的大小。

2.国外信贷风险度量新方法以及在我国信贷风险管理中的应用难点

近年来国外在信贷风险度量与管理的技巧和科学的研究方法方面已经取得了长足的进展，现有的信贷风险度量模型都是在20世纪90年代后期发展起来的。

2.1目前广泛应用的国外信贷风险度量新方法主要有：

（1）KMV公司在1993年开发的Credit Monitor Model（违约预测模型）。该模型的理论基础是默顿（Merton）将期权定价理论运用于有风险的贷款和债券的估值中的工作。

（2）J.P.摩根公司和一些合作机构于1997年推出的CreditMetrics方法（信用度量术）。

（3）麦肯锡公司在1998年开发的Credit ProtfolioView（信贷组合审查系统）。

（4）CSFP（瑞士信贷银行金融产品部）开发的CreditRisk+（信用风险附加）模型，应用了保险业中的精算方法来得出债券或贷款组合的损失分布。

2.2我国商业银行信贷风险管理的现状与难点

目前我国商业银行开始注重对客户进行资信评估，但在具体度量和管理时使用的方法还很陈旧，基本局限于定性分析等一些传统的方法。国内银行的风险管理水平大多处于第一阶段—非系统化管理，我国各商业银行对于如何度量信贷风险并构建全面风险管理系统的研究还比较薄弱，远远不能满足市场经济条件下金融领域日新月异的变化对银行业发展提出的要求。而通过商业银行信贷风险管理系统的开发建设，可以使银行的风险管理水平达到第二阶段—系统化风险管理，并在此基础上，通过对相关的管理系统进行改进与完善，可以逐步趋向于第三阶段—战略组合管理。而我国商业银行引进和采用西方国家信贷风险度量模型可操作性不大，主要是因为我国企业信用等级及其变化的资料数据库还未建立，缺少企业信用等级及其变化的数据资料，给信贷风险的度量增加了难度。

3.我国商业银行信贷风险管理系统的构建

通过建立一个商业银行信贷风险管理系统，旨在预防、回避、分散、转移商业银行信贷风险，从而减少损失，保证信贷资金的安全。

（1）从商业银行信贷操作流程的角度，构建商业银行的信贷风险管理系统。该系统有三个构成要素，分别为信贷风险识别系统、信贷风险量化系统以及信贷风险控制系统，它覆盖了整个信贷操作过程，包括贷前调查、贷时审查和贷后检查。实行事前、事中、事后的全过程的风险管理体系，把这三个构成要素置于一个大系统中进行系统分析。

信贷风险识别是风险管理的基础环节，是指对经济主体面临的各种潜在的风险因素进行认识、鉴别、分析，在这个阶段，要做到正确判断风险类型，准确寻找风险根源。信贷风险度量是在识别风险产生原因的基础上，科学地量化风险，包括衡量各种风险导致损失的可能性的大小以及损失发生的范围和程度。风险度量是风险识别的延续。信贷风险控制是在识别和度量信贷风险之后，采取有效措施减少风险暴露、将风险损失控制在可承受的范围内。

通过对信贷风险评价分析，才能科学测度商业银行信贷风险量，找出问题的症结所在，从而对其提出控制的措施。这三个构成要素以定量分析和定性分析相结合，联合起来构成一个信贷风险管理的整体，从而达到信贷风险防范和控制的目的。

（2）构建商业银行信贷风险管理系统的关键在于科学测度信贷风险。风险度量是信贷风险管理系统中最重要的组成部分，能否对信贷风险进行准确的度量关系到整个风险管理体系的成败。

由于违约风险是我国银行面临的最重要的信贷风险，因此信贷风险管理系统将侧重于对违约风险进行度量，通过建立银行内部信贷风险度量模型，对预期违约概率、赔付率和贷款损失等变量进行估计，进而计算银行个体贷款和贷款组合的预期损失和非预期损失。其中，贷款组合的预期损失等于组合内个体贷款预期损失的加权平均值，权重为个体贷款占整个组合资产的比重；贷款组合的非预期损失则是个体贷款的非预期损失、个体贷款占贷款组合资产的权重以及贷款损失相关系数等变量的函数。预期损失决定着银行的准备金和保证金水平，而非预期损失决定着银行风险资本的水平，从而达到对银行信贷风险进行量化组合度量的目的。

现阶段商业银行可以在传统的贷款风险度的计算基础上构建一个信贷风险度的函数式，综合考虑各影响因素，衡量信贷风险的大小。信贷风险度为：f（X1，X2，X3，X4，X5……）其中，X为影响信贷风险大小的各个因素，包括贷款对象的信用等级、贷款方式、贷款期限、贷款金额、贷款投资项目的风险—收益比等。信贷风险度量采用了内部评级与外部评级相结合的方法，对影响企业信用的因素进行加权综合，得到企业信用的综合评价值。信贷风险度指标可以用于银行对个体贷款的分析与决策，根据信贷风险的度量结果制定明确的信贷风险管理政策，如授信的对象、额度和期限等，从而保证每笔贷款的合理性，这是控制和防范信贷风险的主要环节之一。同时，还应考虑银行贷款组合的可行性和合理性，通过对个体分析与组合分析风险收益的比较，尽可能减少各贷款之间的相关性，从而分散和降低贷款组合的总风险，实现对贷款组合信贷风险的动态管理。只有这样，才能有效控制信贷风险，降低不良贷款的比例，并为银行的资本配置提供参考，帮助银行决定满足巴塞尔协议风险资本充足率要求的经济资本数量，增强银行的竞争力。

【参考文献】

[1]谢平，等.中国商业银行改革[M].北京：经济科学出版社，2002.

[2]钟俊，等.国有商业银行股份制改造与管理[M].北京：中国工商出版社，2005.

[3]张淼.商业银行信贷风险管理[M].上海：上海财经大学出版社，2005.

12.商业银行信贷风险防范 篇十二

信贷风险是债务人因无力清偿债务出现的风险,它是信贷资产经营上的一种主要风险。为了避免和减少贷款风险, 提高银行经济效益,银行不仅要掌握贷款风险管理的方法,同时要加强贷款过程的内部控制,通过建立和健全银行内部贷款管理制度,防范贷款风险的发生。

1.信用风险。信用风险是指由于债务人未能按照与银行所签的合同条款履约而对银行信贷资产收益造成的风险。由于信息不对称,银行对债务人的信用观念和企业的财产真实情况缺乏掌握,导致风险的发生。主要是两种情况:一是企业本身财务状况不好,加上企业经营不善,不能按合同规定偿还贷款本息。二是企业负责人信用观念不强,将还贷资金移作他用造成的风险。

2.操作风险。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险依据风险成因又可细分为两类:一类是操作失败或失误风险,包括人员风险、流程风险和技术风险等。另一类是操作策略风险,指在应对外部事件或外部环境时, 如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等。由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。操作风险直接与商业银行的信贷管理体制有关,一旦发生,引起的损失可能非常巨大。

3.担保风险。信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前,商业银行对信贷担保还存在一种错误认识,即过于看重信贷担保的作用,认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险,提供了一种补偿功能,但它不能改变借款人的信用状况,也不能保证足额偿还信贷,因此不能从根本上消除信贷风险。

4.价格风险。价格风险是指金融资产价格的变化而导致金融资产收益的损失。随着金融市场的发展和创新,资产证券化使得银行大量传统形式的资产如银行贷款可以进入二级金融市场进行交易。贷款的证券化是传统的不可交易和流通的贷款转化为可交易、可流通的贷款。银行信贷资产在资本市场上的可转让性,在提高银行资产流动性的同时,也使银行面临着价格风险。信贷价格的变化会及时反映到银行的资产负债表上, 并波及信贷资产的收益。

二、商业银行信贷风险产生的原因

商业银行信贷管理,从广义上应该包括:制定和实施信贷政策,建立和健全内部授权授信制度,制定、贯彻和执行信贷操作程序,以及建立信贷风险监测和控制机制等诸多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。 狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。

1.商业银行的管理工作薄弱。表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催款通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录,它的漏缺, 尤其是有些法律文件不全,不仅对贷款的风险分析造成困难,也构成了依法收贷的障碍。

2.贷款和审贷分离执行不严格。主要表现为:审贷分离机构设置迟缓,审贷分离机构流于形式,如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证,出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期,贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。

3.贷款“三查”制度不落实。主要表现为:一是贷前调查流于形式;二是贷中审查报送不严;三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化,忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。

4.商业银行工作人员法律知识薄弱。 主要有以下几方面的问题:一是证人主体资格不符合法律规定的要求;二是一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查;三是按照《担保法》规定必须办理抵押登记的,未按法律规定办理抵押登记,造成抵押行为无效;四是变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额,未征得保证人书面同意,致使保证合同无效或部分无效;五是不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定, 维护银行的依法收贷权。

5.商业银行内部监督机制不健全。信贷管理制度存在漏洞,忽视对管理者的管理。主要表现在:一是一些基层行长权力过大,监督约束机制没有真正起到作用,造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等;二是贷款责任无法落实, 最终导致无人负责,不了了之;三是行长经营目标考核办法不科学,助长了行长经营上的短期行为,为了完成指标任务, 不得不采取违规的做法。

三、防范风险的对策措施

1. 商业银行须增强全面风险控制意识。商业银行风险往往具有隐蔽性、突发性和破坏性,商业银行须增强全面风险控制意识,时刻拉紧风险控制这根弦。要掌握银行风险点的分布状态、特征及走向,有效防范化解风险点,加强对风险点的前瞻性研究。要知道,内部控制,特别是风险点的控制失灵是导致银行损失和破产倒闭的重要原因,这不能不引起银行业的警醒和深思。

2. 商业银行须构建完善风险点管理体系。商业银行只有构建一套科学、全面、系统、高效、制度化、规范化、法制化管理体系,才能确保各种风险控制在规定范围之内,确保发展战略和经营目标的全面实现,确保资源效率的提高和各项业务的稳健运行。建立和完善业务规章制度,增强制约机制的认真执行和进一步完善业务规章制度,是强化风险点控制,构建完善风险点管理体系的根本保证。

3.商业银行须落实全员工作责任制。 商业银行要在完善内控制度措施基础上落实全面工作责任制。根据会计工作可能出现的风险,结合工作实际,把操作程序、业务管理、岗位职责与操作规范、工作质量、安全考核等方面的因素考虑进去,健全规章制作,用制度指导日常工作。同时制定岗位职责与操作规范,成立工作质量考核、案件防范、计算机安全管理等领导小组,逐级签订岗位责任书,建立一个层层负责、相互制约、奖惩分明的全面工作责任制度。

4.商业银行须严肃责任追究,要建立健全案件责任追究制度,加大责任追究力度。一方面要实行差别化处理,要鼓励自查、自纠、自首、举报,对提供线索、业已查实的举报人员要给予奖励;对检查发现或暴露的案件,要在分清责任的基础上,进行“双线问责”,严格追究责任人和相关领导的责任;另一方面要追究业务管理部门、内部审计部门的失职责任; 涉及违法犯罪的,要及时移送司法机关追究刑事责任。

摘要：随着银行业市场化的推进,商业银行要承受更多的国内外同行竞争冲击,经营风险大增。加强经营风险管理,是防范化解金融风险的主要手段,也是商业银行提高综合管理水平的重要课题。文章着重论述商业银行风险的主要表现,分析产生风险的原因,提出风险防范的举措。

13.商业银行信贷风险管理论文 篇十三

内容摘要：目前，个人消费信贷作为一个新人金融产品已经应用在商业银行的日常经营中，并且个人消费信贷的种类还在不断增加，商业银行个人消费信贷的开展一方面拓展了银行的业务，增加银行的收入，使银行过于单一的资产结构有所改善，使银行的经营风险得以分散；另一方面也扩大了国内市场的需求，促进了国民经济的发展，但同时也应看到，个人消费信贷也同其它的银行信贷一样，其中蕴含着巨大的信贷风险，因而银行如果不在开展个人消费信贷业务的同时，对其风险加以防范，不但不会增加收入，反而会给银行造成更大的损失，本文对我国个人消费信贷的特点及其风险进行了分析，并提出了防范消费信贷风险的措施。

关键词：商业银行，个人消费信贷，消费风险，风险防范

当前，个人消费业务随着经济的增长得到快速的发展，并逐步成为银行最主要的业务和效益来源之一。然而，随着消费贷款规模的业务不断扩大，该项业务中存在的问题和风险也逐步暴露出来。目前，由于个人消费信贷业务的基础条件落后，有存在对象多、范围广、流动性差及期限长的特点，加上风险防范机制不健全，一定程度上给银行带来了风险隐患，商业银行应加强对个人消费信贷风险的防范和化解。

一、商业银行中个人消费信贷风险分析

（一）个人信用风险的内涵及其重要性

信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使受信人得预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。

我国已经为1300多万户企业和近6亿自然人建立了个人信用档案。但是，这6亿人中又有多少人知道自己已经进入了中国人民银行个人信用数据库呢？他们对自己的个人信用档案又有多少了解呢？《中国青年报》对此进行了一项在线调查：在参与的1805人中，33.1%的人表示对个人信用档案的作用不了解，69.7%的人表示不清楚什么行为属于不良信用信息并会被列入个人信用档案。由此可见，我国个人信用风险还不被大多数人所了解。

因此，有效的防范持卡人信用风险，是银行利用贷记卡全面开展个人消费信贷业务的前提条件，也是个人消费信贷业务顺利开展的保证。

（二）个人信用风险评估内涵及其评估的必要性

个人信用风险评估就是通过建立不同客户类别的信用评估数学模型，运用科学合理的评估方法，在建立个人信用档案系统的基础上，对每一位客户的信用资料内容进行科学、准确的信用风险评估。个人信用评估的自动化加速了整个信贷决策过程申请人可以更加迅速的得到答复，提高了操作的效率。

对个人信用进行科学评估，建立科学的信用评估体系，是发展个人消费信贷、个人金融、家庭理财等业务的必然选择。信用评估可以较精确的估计消费信贷的风险给贷款人提供了一个可靠的技术手段，避免不良贷款控制债务拖欠和清偿。个人信用评估可以使贷款人更加精确的界定可以接受的消费信贷的风险，扩大消费信贷的发放。

借鉴国外先进经验，开展个人信用评估研究，建立符合我国国情的个人信用评估模型，客观、全面、准确的评估消费者的能力和还款意愿，识别信贷申请人的个人信用风险，对信用风险进行有效地防范和控制管理具有现实的重要意义。

（三）个人消费信贷业务中的风险因素分析

1、个人征信系统不健全。

个人消费信贷风险主要来自借款人的还款能力与个人信用风险,也即个人收入的波动幅度和道德品质修养水平,其中个人信用状况还与整个社会的信用环境密切相关。在收入水平较为稳定的前提下,商业银行对消费者信用的把握决定了消费信贷的发展程度。当前,我国尚未建立起一套完备有效的个人信用制度,人民银行的个人征信系统尚在运行初期,可利用资源储备不足,商业银行缺乏征询和调查借款人资信的有效手段,加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善,以及其它征信部门的系统资源不相互共享,银行难以对借款人的自有净资产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况做出正确判断。在消费信贷过程中,各种恶意欺诈行为时有发生,银行采用询问或实地察看等原始征询方式已经不能保证信用信息的时效性和可靠性。

2、商业银行自身管理存在缺陷,致使潜在风险增大。

目前,国内商业银行虽然不断加强制度建设,但整体管理水平依然不高,难以跳出“一放就乱,一抓就死”的怪圈。由于个人消费信贷业务在我国开办时间不长,所以在这方面更缺乏先进的管理经验。通常,商业银行信贷人员仅仅凭贷款人身份证明、个人收入证明等比较原始的征询材料进行判断和决策,对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的说明,对借款人的资产负债状况、社会活动及最为重要的有无违法纪录和有无失信情况等缺乏正常程序和渠道进行了解征询,导致银行和客户之间的信息不对称。银行内部在责任界定上也往往依据书面上反映的问题进行处理,使得就材料而谈贷款的问题更为严重。同时在贷款发放上,重放轻管的问题相当突出。由于在放贷时对客户的实际情况就只停留在资料上,因而发放后更是没有一套相应的管理措施跟上。有的是一些笼统的管理制度,内容泛泛,面面俱到,针对性和可操作性差,使管理客户的信贷员无法按部就班,致使有些贷款实际上长期处在无人管理的状态下。

3、相关的法律法规不健全。

我国目前还没有一部统一规范消费信贷活动和调整消费信贷关系的全国性法律。现行法律条款基本上都是针对法人制定的,很少有针对消费性个人贷款的条款,对失信、违约的惩处办法不具体。即使有,也似乎存在维护债务人权益的倾向。不少新法律法规的实施直接使得借款合同及相关合同存在法律方面的缺陷和问题。这使得银行开办消费信贷业务缺乏法律保障,对出现的问题往往无所适从。由于消费信贷业务的客户比较分散,均是消费者个人,并且贷款金额小、笔数多,保护银行债权的法规又不健全,特别是在个人贷款的担保方面缺乏法律规范,银行执行债权成本较高,投入的人力物力较大,致使风险控制难以落实。当前城乡消费信贷业务的迅速发展,呼唤我国消费信贷法尽快出台。

4、抵押物难以变现。

当前的经济环境下,抵押物变现渠道窄、成本高,贷款担保往往形同虚设。借款人不能按时归还贷款本息时,银行通常会把贷款的抵押物作为第二还款来源,而抵押物能否顺利、足额、合法地变现,就成为银行化解资产风险的重要环节。由于我国消费品二级市场尚处于起步初创阶段,交易秩序尚不规范,交易法规也不完善,各种手续十分繁琐,交易费用偏高,导致银行难以将抵押物变现,影响了银行消费贷款的健康发展。同时,由于执行上的不规范,引发了大量的道德风险存在,进一步加大银行的损失。随着消费贷款规模的扩大和抵押贷款的增加,这类问题将会变得更加突出。现阶段,我国住房一、二级市场很不完善,政策上要求对大量非商品房产进行商业信贷支持,而一旦购房人无力还贷,这些非商品房产抵押又无法进行过户转让,银行很难得到充分的处置权,贷款抵押形同虚设。

5、盲目营销,无规划发放消费信贷,形成巨大的风险隐患。

近年来,为扩大盈利水平,抢占市场份额,各家商业银行纷纷鼓励分支机构大力发展个人消费信贷业务。在具体实施过程中,出现了不少违规操作现象,一些商业银行为了扩大消费信贷规模,对基层行下达硬性的放贷指标。不少银行擅自降低贷款标准和担保条件,对高风险、低信用的客户提供消费贷款,一些地区的基层行甚至为了完成贷款任务,给每个员工下达一定额度的消费信贷任务。不少员工为完成任务,盲目放贷,甚至自己使用贷款进行高风险投资或炒股。这种现象的蔓延将造成新一轮的风险积聚,不利于消费信贷业务的健康发展。

6、信用文化培育不足，缺乏失信惩戒机制。

在发达国家信用文化十分发达，讲究信用蔚然成风，信用作为商品渗透到社会经济生活的方方面面。对失信者有相关的经济和劳动制裁，并使其为此付出很高的代价。而受信者将获得经济上的便利和好处。在我国，由于近代市场经济发育不充分，信用经济严重滞后，市场信用交易不发达，新中国成立后又长期处于计划经济体制下，在体制转轨时期，传统的信用文化、信用制度被打破，新的信用文化、信用制度尚未建立。真正的社会信用关系十分淡薄，在司法上也缺乏相关的配合，信用记录差的个人在信用消费、求职等诸多方面受到制约不大或者没有。

二、防范个人消费信贷风险的主要对策

（一）积极引导广大城乡居民转变传统的消费观念，增强消费意识。

中华民族“量入为出”的传统消费观念确是民族的美德，但现在的问题是要引导广大居民怎样把传统观念与改善现实生活结合起来，以适应现代生活的需要。因此我们要加大宣传力度，使客户相信，随着经济的发展，居民的收入会稳步增长，要倡导广大客户从传统的消费观念走出来，克服“无债一身轻”的思维定势。特别是针对一些收入稳定的家庭，在条件允许的范围内要积极引导他们敢于负债消费、超前消费。

（二）加强立法工作。

依据发达国家和我国信用卡业务发展的经验，加强有关金融交易活动的立法，利用法律明确持卡人和银行的权利和义务，明确利用信用卡犯罪、违约的概念和范畴，明确违约的责任和处罚等，是保护持卡人和银行利益，防范个人信用风险的根本保证。以信用卡业务较为发达的美国为例，关于消费信贷和信用卡的法律有《高利贷法》、《贷款实情法》、《公正信用记账法》、《信贷机会均等法》、《公正资信报告法令》等，这些法规对信用卡的规范发展产生了举足轻重的影响。只有完善相关配套制度，建立个人信用担保、保险制度，以分散和共担个人信用风险，才能保障社会制度健全、健康的发展。

（三）培养良好的个人信用意识。

管理和约束信用行为，当然要以法律为准绳，但法律是一种强制工具，首先不能在违法范围之前产生作用，其次对道德问题无能为力，因此，在不断完善法律法规的同时，应当积极培育全社会良好的个人信用意识。

（四）建立完整的个人重要公开信息数据库。

公安、司法、税务、工商、银行等国家机构在日常业务开展过程中，应及时对社会个人的违法及不良信用行为进行记录，在需要对个人的信用状况进行评价时，可以要求当事人出具有关机构的无不良记录证明或者可以到有关机构进行查询。以确保建立完整的个人重要公开信息数据库。

（五）完善银行内部业务运行模式

加强商业银行内部制度建设，提高贷款质量效益。首先要加强个人消费信贷业务管理，从内控制度建设入手，通过建立健全、科学、严密的内部运行程序、业务操作程序、员工行为规范，保证消费信贷业务顺利发展；其次要尽量减少消费贷款审批环节，提高服务效率；再次要加强个人消费贷款成本费用的核算和管理，降低成本费用率，做好成本费用与贷款收益的配比对应，使每个贷款品种收益情况一目了然；最后要做好分类指导，深入调查、细分市场，使各项业务在全面发展的同时做到有所侧重。银行更应当改变以往以业务品种为标准纵向进行部门设立和业务管理的运行模式，建立以客户为中心的零售业务模式。以客户为中心的零售业务模式，简单地说就是通过客户代码将同一客户在本行的不同业务内容有机的联系起来，这样银行不仅提供了快捷、方便的服务，而且在为客户提供各种服务的同时，会不断加深对客户的需求和资信状况的了解，银行不仅可以主动向资信良好的客户提供更多的信用，而且可以根据客户的业务记录进行有针对性的防范风险工作。

（六）加强个人消费信贷品牌包装和市场运作，提升服务整体形象。

由于金融产品和服务高度趋同性的特点，个人消费贷款品种极易于被模仿，要想从公众视线中脱颖而出，必须要有引起客户高度关注的技巧，品牌包装和市场运作必不可少。随着各行营销理念和品牌意识的逐渐加强，个人消费贷款的品牌运作和竞争日趋激烈，如工行推出的“幸福贷款”、农行在上海推出的“金钥匙”个人贷款套餐、中行的“理想人生”个人贷款、交行的“圆梦宝”、中信实业银行的“家家乐”等个人贷款品牌，都需要商业银行根据当地的经济文化环境、市民的消费能力以及自身的市场定位进行有效营销，使个人消费贷款业务有形化、个性化，并使之成为企业文化创建的一个重要组成部分，最终通过先进的企业文化来引导、培植客户群体，提升银行的服务内涵和整体形象，从而实现品牌经营。

总之，个人信用防范风险不仅是金融机构的任务，也是一项社会性的工作，需要全社会的共同努力，只有这样才能最终建立起完善的个人消费信贷风险的防范体系。

参考文献：

1、杨慧贤，《中国报刊杂志大全》，2009年12月。

2、王晓胄，《海南金融》，2006年第4期。

3、熊伟，《个人信贷风险的防范》，《财经报》，2009年7月。

4、张茂林

王飞，《论跟人信贷业务的发展风险与政策控制》，《经济研究导论》，2009年第13期

5、孙晓娟，《谈个人信用征信体系的标准化的建设问题》，《商业时代》，2009年 10期。

14.银行汽车信贷风险防范分析 篇十四

另一方面，贷中审查偏松，有的流于形式。对借款主体还款能力的审查把关不严，对各种还款能力的证明缺乏有效识别，提供的个人收入证明与个人税单显示的收入不相匹配：有的借款人月收入数不足以偿还月还款额；还有的汽车贷款控制违反规定，首付款比例过低，造成变相零首付的事实。此外，货后跟踪检查不落实。缺乏有效贷后监控机制，对所贷款项是否真正用于购车、购车后是否及时办理抵押物的抵押登记手续、贷款满一年后车辆是否及时续保等问题落实不到位；计算机技术手段跟不上业务快速发展的步伐，信贷管理系统综合功能不全，错过贷款催收的有利时机

三担保人不履行担保责任产生赔偿风险

在汽车消费信贷中由于借款担保措施不到位、担保人不能履行担保义务、担保物贬值、损毁等也会造成风险即担保风险。一是合作汽车经销商风险。在经销商提供担保与所购车辆作为抵押的个人汽车贷款操作模式下，绝大部分个人汽车消费贷款客户均由汽车经销商或运输公司向经办行推荐，银行处处受制于汽车经销商或运输公司，不利于从源头上防范风险。二是保险风险。借款人的汽车是作为烦担保抵押给保险人的，一旦借款人产生信用危机，拒绝偿还银行贷款，那么保险公司的履约保险是银行避免损失的惟一保障，而保险公司则在处理抵押物后才会履行保险义务，所以既无法保证索赔的速度，赔偿金额也难以及时落实到位，保险公司赔付率很低，形成贷款风险。三是抵押物风险。汽车贷款以车作为抵押物，随着车价贬值严重和车辆的流动性，一旦客户无力还贷、故意以汽车抵贷款或恶意逃债，银行追索将十分困难。汽车贷款还存在抵押权与法定优先权相冲突的风险

15.商业银行信贷风险管理论文 篇十五

关键词：国有商业银行,信贷风险,管理机制

随着市场经济的发展, 企业将资金周转、项目投资、规模扩大、应对竞争风险等方面的资金需求都转向了国有商业银行信贷。由于商业银行在放贷过程中有诸多难以预料的风险, 所以银行在享有信贷经济效益的同时不良贷款的严重偏高也给其带来了巨大的风险。银行贷款风险的存在不仅有历史原因, 还有我国经济体制变革的原因, 同时还有国有商业银行自身存在的管理机制原因以及社会道德与信誉的问题。因此为了进一步促进银行信贷正常、安全的运行, 应提高银行信贷风险意识, 加强管控能力, 不断完善信贷管理的机制。

一、国有商业银行信贷风险形成原因

从产生信贷风险的来源不同, 可将风险来源分为市场风险、信用风险、管理风险等因素。市场风险主要来源于市场中诸多因素的变化导致信贷资产的损失。信用风险主要来自于借贷人的收入波动和道德风险、贷款目的和用途、贷款违规行为如多头贷款或透支, 贷款抵押物变现较难, 贷款担保没有实际意义等方面带来的风险。管理风险主要是因为贷款环节的基础工作没有真正按要求落实, 信贷档案资料缺漏、虚假;贷款业务时的贷前调查、贷时审查、贷后检查等环节没有真正落实, 缺乏系统的管理、监督机制不健全, 违规帐外经营较为严重等因素造成。

二、国有商业银行信贷风险管理机制存在的问题

(一) 贷前调查存在漏洞

在国有商业银行贷前调查过程中, 由于调查工作不全面, 资料收集不全、可参考数据真假难辨;企业或个人提供的审核资料假信息较多、并且使用各种不正规的方式骗取贷款;部分工作人员由于审查工作不认真, 道德缺失, 责任感不强导致借款人注册资金未到位或抽逃公司注册资金以及个人不良信用等都未及时发现, 使前期调查失去意义, 不能从贷款调查一始把好贷款的安全关卡。

(二) 社会信用管理不健全

商业银行信贷过程中社会信用以及贷款对象的信息是贷款审核工作中非常重要的调查资料, 但是由于信贷审批机制尚不完善, 对信贷主体的资格、资质、信用、财产状况缺乏全面系统的审查, 社会信用不真实、信用管理缺少真实的数据, 商业银行信息收录滞后、银行之间信息资源不能共享, 企业信息不符、有的银行之间为了争夺业务甚至提供假数据或是隐藏数据等现象, 导致参评数据缺少真实的依据, 无法对借款人的还款能力作出正确的判断。除此之外, 银行信息查询不能与国家公务机关如工商、税务、法院、产权登记等部门的数据进行挂钩和使用, 有的地方政府保护企业现象比较严重, 对信息调查工作更造成了困难, 信贷工作人员仅能凭借会计师、评估师、审计师等机构出具的报告进行判定, 而这些机构往往可信度比较低, 因此也增加了银行信贷风险管理的难度, 使得不符合贷款条件的企业或个人顺利通过信贷资格审查。

(三) 信贷风险管理滞后

在国有商业银行信贷的风险管理过程中, 还主要以贷款的发放为主要工作任务和实际收益, 部分客户经理和管理者为了完成当期任务而忽视了贷款的管理, 虽然有贷款“三查”制度, 但是过于相信或依赖贷前调查, 通过调查、分析、审核、论证、第二来源落实等工作确定后, 认为信贷风险应该是降至很低, 即便出现问题也有第二还款来源担保, 忽视了贷后管理, 因此重视信贷营销而轻信贷后检查的管理模式使国有商业银行信贷风险管理问题较为突出, 所以一旦信贷问题出现, 风险便已经成为现实, 就无法挽回。与此同时, 风险预警机制的不健全, 即便出现风险也不能追究责任, 更不能将责任落实到人, 从而更加促进新的不良贷款的产生。

(四) 贷后检查工作流于形式

部分工作人员由于与贷款客户没有形成对等关系, 不愿得罪人或是对于较大贷款客户存在畏惧心理, 也有部分人员不知道如何将管理工作执行和落实下去, 将贷后管理工作流于形式, 不对企业财务进行监督。没有及时发现企业或个人由于经营不善出现的倒闭、亏损等问题, 导致大量贷款变成呆账、坏账、死帐。同时, 更有极少数管理人员, 工作作风不正, 出现接受客户馈赠等现象, 导致管理工作形式化、流程化。

三、国有商业银行信贷风险管理机制的应对措施

(一) 完善贷前风险管理

在信贷之前要全面、真实的对企业和个人的相关资料进行审核, 对客户的授信, 做到表内业务与表外业务统一管理, 本币业务与外币业务统一管理。充分评定客户的偿债能力, 做出客户授信额度的确定, 将第二还款来源以及贷款变现方式认真审核。关注国家宏观经济政策, 加强对相关产业和行业政策的风险了解, 避免贷款环节的不正规操作行为, 从贷款第一道关卡保障信贷安全。

(二) 重视贷后检查工作

为了减少因忽视贷后检查工作出现的弊端, 首先应对工作人员进行管理教育和技术培训, 加强风险管控的技能, 同时还应调整三查岗位的管理关系以及比例关系, 增加贷后检查岗位的工作人员, 引进优秀信贷工作人员, 定期进行金融专业培训, 增加贷后检查环节的实力, 真正将信贷责任落实到人, 完善贷款第一责任人制度。信贷管理员应加强对企业财务的监督, 对贷款对象进行实时管理, 确保贷款安全。同时还应建立健全不良贷款的预警机制, 从制度上加强贷后检查。

(三) 建立客户信誉等级评价体系

根据社会信用出现的问题, 国有商业银行可以建立客户信誉等级评价制度将信用风险相关资料如主体资格、资质、信用、财产状况等建立全面系统平台, 加强与国家公务部门的合作如工商、税务等, 做到资源共享, 扩大信息采集方式, 完善征信系统和个人信用制度, 建立健全社会保障体系, 将相关评估中介、审查机构也列入社会信用评价体系之中, 以促进社会信用的形成, 使银行可以对客户做出完整的、真实的信用和还款能力评估。

(四) 健全信贷风险管理制度

首先要根据不同贷款金额、行业、用途制定信贷风险识别的界限, 设定预警方案, 同时要结合贷款风险进行分类, 加强可操作性的实时监控, 除此之外还要对贷款人进行违约风险程度分析测算和跟踪监控。对贷款业务品种进行适度的限制, 避免信贷品种盲目增加, 减少商业银行不良信贷的比例, 建立信用风险、操作风险和市场风险等综合风险评估体系, 通过对信贷变化以及影响因素的监测及拨备计提, 完善商业银行法人治理结构, 从体制上防治信贷业务操作风险, 形成科学、谨慎的风险控制长效机制。

(五) 处理不良信贷业务

对已经形成呆账、坏账的贷款应尽快处理, 可以通过债务重组、资产剥离、法律诉讼、以资抵贷、呆 (坏) 账核销等方式将不良资产盘活, 同时还要将资产处理方式多样化, 可以借助社会中介、投资银行、二级市场等机构, 将不良资产压缩到最小范围。

参考文献

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[2]何国勇.对加强商业银行信贷风险管理的思考[J].南方论丛.2008: (3)

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