新形势下如何做好农商却行信贷风险防控

新形势下如何做好农商却行信贷风险防控（共2篇）

1.新形势下如何做好农商却行信贷风险防控 篇一

(一) 构建制度制约机制, 打造基础工作制度化的平台

根据新形势新情况新特点, 制定规范化、标准化、具有可操作性的业务流程, 统一规范国库日常业务行为, 细化工作程序。在科学设置岗位和合理分工的基础上, 建立健全对帐制度和查询、查复制度, 印、押、证三分管制度, 实行操作员口令定期更换和保密制度, 建立国库用章和国库内部往来编押机专人专柜保管制度和重大事项报告制度。

(二) 国库部门建立自我约束和内部控制机制

通过合理摆布和建立内部管理责任制, 分散和转移国库资金风险, 从而达到在保持合理的情况下, 保证国库资金的安全, 并使国库资金风险减少到最低程度或完全避免。建立自我约束和控制机制是为了保证国库部门按规定的管理目标和工作程序, 对各个环节、人员及其业务活动进行组织、协调和制约, 以减少和控制潜在资金风险损失的一种管理制度。内部控制主要是确定各环节、各类人员的职责权限, 实行分级分口管理和岗位责任制, 建立健全内部管理制度。一是确定国库业务各环节、各类人员的职权和责任。通过“授权控制”和“批准授权”来确定国库部门内部的职权和责任。二是确定国库各项业务的控制程序。

(三) 国库部门建立风险控制体制, 即通过风险评估、评级等方式, 达到对资金风险控制的目的

1、建立国库资金风险评估、评级的指标体系。

按照国库资金存在的环节不同, 根据资金风险的具体表现形式, 科学进行分类并建立一整套国库资金风险评估的指标体系。

2、采用概率分布法。

运用概率分布方法测定国库资金风险发生的频率, 根据国库业务处理的不同环节中存在的资金风险, 估计国库资金风险的严重程度, 并为国库资金风险管理者采取的各项措施, 提供较准确数学论证, 提高风险决策的科学性和准确性。

3、建立相应的分级标准。

从实际工作分析, 并结合国际通行惯例, 国库资金风险可分为红色、橙色、黄色及绿色四个风险等级。其中:绿色代表国库资金不存在明显的风险;黄色代表国库资金存在一定风险, 需要对国库资金的各个环节进行关注;橙色代表国库资金存在较大风险, 我们需要对国库资金的各个环节进行进一步的检查与论证, 必要时可以对国库资金的某个或多个环节进行进一步改造;红色代表国库资金存在明显的风险隐患, 国库资金的各个环节存在极大的风险隐患, 对国库资金的各个环节进行流程和制度再造。

4、开发计算机系统实行风险评估和管理。

根据上述评估、评级体系的建立, 我们可以按照相应的评级, 建立国库资金的风险评估及预警机制, 开发计算机系统实行风险评估和管理, 通过计量风险模型进行分析和预测管理, 将业务处理环节过程巾的风险环节、风险点和计算机系统中的建立的风险评估、预警模型结合起来, 并根据风险评估的结果, 对国库资金的环节进行制度或流程再造, 确保国库资金的安全。

二、结合财政部门国库集中支付制度改革, 加强国库监管职能, 提高国库监管的有效性

财政部门自上而下形成的预算编制、预算执行、预算监督三位一体的内设机构使人民银行国库部门逐步被边缘化;尤其是财政国库管理制度改革中的集中支付与集中收缴, 使得国库对预算执行的监督因为多了一个代理银行的中间环节而面临更多挑战。关于国库集中支付改革, 可以采取以下措施:

(一) 加强单一账户的监督检查

财政国库集中支付制度改革后, 财政部门在人民银行开设国库单一账户、在代理银行开设财政预算外资金专户、在预算单位开设零余额账户。各单位经批准设立的账户纳入国库单一账户体系, 未经批准, 不得擅自在代理银行开设新账户。

(二) 规范财政预算外资金管理

国库部门应积极协助财政结算中心理顺支出程序, 合理监管, 避免人为调节预算支出。国库部门应尽快熟悉预算外资金的新管理规定, 积极与财政部门协商, 分清预算内收入和预算外收入的收支渠道, 避免因业务不熟、监督不力导致预算内、外收入混乱的局面。

(三) 规范预算收入退库、财政拨款和支拨凭证管理

在退库操作中, 各级国库部门要严格做到“退前调查、退时审查、退后检查”, 确保国库资金的正确使用。建立拨款审核制度, 严格按预算计划、用款进度和事业需要支拨库款, 监督财政预算支出。

(四) 加快国库改革步伐, 实行财税库横向联网

财政国库集中支付制度实施后, 财政部门依托现代化网络技术手段, 通过代理行每日反馈的支付信息, 实现对每笔财政资金流向和流量的全程监控, 并与预算单位、人民银行、代理银行等通过不同的网络系统进行连接, 实现预算执行信息实时反馈。及时向有关部门和社会公众提供预算执行情况, 增强预算执行的公开性和透明度, 提高财政管理的信息化程度。

(五) 推进国库工作向“核算监管型”转变

目前, 由于国库机构不完善、编制不足、监管意识不强等因素影响, 大多数国库部门还处于“核算型”状态, 没有真正转变为“核算监管型”模式。为适应新形势需要, 各级国库部门应切实转变观念, 增强监管意识, 健全国库机构, 充实国库人员。同时, 抓好国库员工的政策法规教育和业务技能培训。

摘要：国库作为人民银行执行货币政策和政府部门执行财政政策的结合点, 是连结人民银行、商业银行、财政、税务、海关等众多部门的纽带。做好对国库资金的风险防范工作, 不仅可以为央行执行货币政策提供参考, 而且也可以为政府应用财政政策进行宏观调控提供有力的依据。

关键词：国库,资金风险,国库集中支付

参考文献

[1]、刘丽娜, 提高监管有效性, 确保国库资金安全, 金融电子化, 2008年第4期

[2]、张维建, 建设国库资金风险预警机制的构想金融时报

2.新形势下银行信贷风险把控 篇二

一、关注非真实财务信息分析

目前, 银行规避非真实信息的财务分析, 最有效、直观的方法即借助于经过会计师事务所等社会中介力量审计过的财务报表即审计报告。伴随近几年会计师事务所大批成立, 经济欠发达地区及针对银行贷款出具的审计报告质量呈下滑趋势。因此, 为获取更为真实、有效的财务信息, 银行信贷人员应辩证地利用审计报告, 在此基础上对企业进行分析, 银行可从以下三方面入手:一, 针对企业财务审计报告的类型进行分析。会计师事务所对企业出具的审计意见分为以下四种类型:无保留意见、保留意见、拒绝表示意见和否定意见, 当注册会计师等社会中介力量认为企业财务报表存在问题时, 会依据不同的情况给出后三种审计报告, 为银行信贷人员提供预警信号;二, 利用好会计报表附注。通过该部分, 银行可以得知企业诉讼情况、资产构成情况, 并以此作为分析企业信贷可行性的依据;三, 针对企业会计报表项目以及财务指标进行综合分析。如某企业资产负债率逐年下降, 仅就财务指标分析, 企业长期偿债能力有所增强, 但若究其下降原因, 系该企业制订的销售政策片面, 致使销售与供应脱节, 收入增长迅速, 但回款滞后, 应收账款增幅较大, 其中新增客户占比较大, 坏账的可能性增加, 也就是说资产质量在下降。

二、多方法全面评价企业业绩及信用状况

银行评价企业的信贷风险, 不仅需要分析企业的财务报表信息, 还需要多方位的分析企业的非财务报表信息, 对企业的信贷风险进行全面评价。银行对企业信贷风险的评价可以采取定性与定量相结合的方法, 财务报表分析属于对企业的定量分析, 同时由于企业在生产经营中所处环境是复杂多变的, 既受内部经营环境影响, 也受外部地域、行业、政策等环境影响, 如企业应收账款的管理, 企业需要在内部对应收账款的收回风险进行管控, 也需要借助社会构建的信用监督机制。采用定性定量结合的方法对企业绩效进行全面评价, 可以为银行提供信贷依据, 有利于银行把控企业信贷风险;另外, 银行在对企业信贷风险评价时, 还可以采用动态静态结合的分析方法、个别综合结合的分析方法, 全面评价企业的信贷风险, 防范银行的信贷风险。

三、提高银行信贷人员业务技能

仅仅依靠企业为银行提供的非真实财务报表进行信贷决策是存在局限性的, 这种局限性不仅是人为因素造成的, 其自身也具有缺陷, 这就需要银行信贷人员应用多方面知识对企业财务状况进行分析, 尤其是在财务报表分析的基础上, 结合获取的企业非财务信息, 全面评价企业, 发挥财务报表的积极作用, 为银行信贷业务提供有效的决策信息。而能否对企业信贷风险进行全面评价, 关键取决于银行信贷人员的业务技能, 包括对企业财务状况进行全面解读、对企业生产经营信息进行合理分析。提高银行信贷人员的业务技能, 可以从以下几方面入手:提高信贷人员综合素质, 强化业务技能培训教育, 促使其不仅熟练掌握对企业财务指标的分析能力, 同时还具备企业生产经营管理知识, 如战略管理知识、市场营销知识、会计知识、财务管理知识等, 在财务指标的基础上, 结合企业的非财务指标对企业业绩进行评价, 如企业的市场占有率、员工满意度、客户满意度以及技术创新指标等, 最大限度的降低企业财务状况判断的局限性, 为银行提供综合信息。

四、构建多方新型关系

银行为了更好的把控信贷风险, 可以从以下方面入手:第一, 银行之间构建新型关系。银行之间可以加强沟通, 构建信息沟通机制, 互通同业之间的不良客户信息, 协调同业之间的行动。有的企业为了获得银行借款, 很可能利用银行同业之间的业务竞争, 在不同的银行之间进行信贷, 多头骗取银行借款资金, 因此, 银行为了降低这类客户的道德风险, 可以对客户信用等信息进行共享, 对不良客户企业建立黑名单;第二, 银企之间构建新型关系。信贷关系的两端分别是银行和企业, 这两个主体要构建长期战略合作伙伴关系, 只有互相合作才能实现双赢。银企在信贷关系中, 必须要达成共识, 银行为了更好的了解企业的经营状况, 可以向企业派驻代表, 对企业信息进行全面搜集, 深入了解企业的生产经营状况, 为银行提供信贷决策依据;企业接收银行派驻代表, 可以得到银行代表的理财帮助, 有利于企业债务重组、企业融资规划等业务的开展, 增强企业信贷积极性。

参考文献

[1]孙承业.银行信贷审查与企业虚假财务信息的识别[J].河北金融, 2007 (11) .

[2]林小梅.浅谈财务报表分析识别与信贷风险防范[J].现代经济信息, 2010 (05) .