第五章会计职业道德 教案

第五章会计职业道德 教案（精选7篇）

1.第五章会计职业道德 教案 篇一

第五章 会计职业道德

第一节 会计职业道德概述

一、P257职业道德与其他职业道德的特征：

1、强制性

2、较多关注公众利益

会计职业道德的含义包括：

1.会计职业道德是调整会计职业活动利益关系的手段2.会计职业道德具有相对稳定性3.会计职业道德具有广泛的社会性

二、P258会计职业道德的功能：

1、指导功能

2、评价功能

3、教化功能

三、P261会计职业道德与会计法律制度的关系：

1、两者在根本目标上一致

2、两者在作用上相互补充

3、两者在内容上相互渗透、相互重叠、相互吸收

4、两者在实施过程中相互作用、相互促进

四、P262会计职业道德与会计法律制度的区别：

1、性质不同

2、作用范围不同

3、实现形式不同

4、实施保障机制不同

五、职业道德的内容：

爱岗敬业 诚实守信 办事公道 服务群众 奉献社会

六、会计职业道德的内容：

一、爱岗敬业——基础

（二）基本要求（多选）

1.的思想。2.严肃认真，一丝不苟。3.忠于职守，尽职尽责。

忠于职守主要表现为三个方面，即忠实于服务主体、忠实于社会公众、忠实于国家。

二、诚实守信——精髓

中国现代会计学之父潘序伦先生认为，“诚信”是会计职业道德的重要内容。他终身倡导：（单选）

朱镕基同志在2001年视察北京国家会计学院时，为北京国家会计学院题

（二）基本要求

1.做老实人，说老实话，办老实事，不搞虚假 2.实事求是，如实反映 3.保密守信，不为利益所诱惑

4.执业谨慎，信誉至上（约束 注册会计师）

会计人员因职业特点经常接触到单位和客户的一些秘密。因而，会计人员应依法保守单位秘密，这也是诚实守信的具体体现。秘密主要有国家秘密、商业秘密和个人隐私三类。

基本要求

1.树立正确的人生观和价值观。2.公私分明，不贪不占。树立科学的人生观和价值观，自觉抵制享乐主义、个人主义、拜金主义等错误的思想。

四、客观公正基本要求1.依法办事。

2.实事求是，不偏不倚。3.保持独立性。

五、坚持准则——核心

基本要求

1.熟悉准则。2.遵循准则。3.坚持准则。

六、提高技能----保证

基本要求

1.具有不断提高会计技能的意识和愿望。

2.具有勤学苦练、刻苦钻研的精神和科学的学习方法。

七、参与管理基本要求

1.努力钻研相关业务，熟悉财经法规和相关制度，提高业务技能，为参与管理打下坚实的基础。

2.熟悉服务对象的经营活动和业务流程，使参与管理的决策更具针对性和有效性。

八、加强服务——最终目标、归宿

基本要求

1.强化服务意识。2.提高服务质量。

第三节 会计职业道德教育与修养

一、会计职业道德修养（自我教育）

（一）环节

1.形成正确的会计职业道德认知2.培养高尚的会计职业道德情感3.树立坚定的会计职业道德信念4.养成良好的会计职业道德行为（习惯）

（二）方法

1.不断地进行“内省”2.提倡“慎独”精神 3.虚心向先进人物学习

第四节 会计职业道德建设

一、财政部门的组织推动

二、会计职业组织的行业自律

三、社会各界齐抓共管

2.第五章会计职业道德 教案 篇二

【目的要求】掌握当前大学生就业形势，了解所学专业的就业前景和应具备的职业道德，树立正确的择业观；了解和掌握家庭美德的相关知识，正确认识和对待爱情，树立正确的爱情观。

【重点、难点】

1、教学重点：（1）当前大学生就业形势（2）正确的恋爱婚姻观

2、教学难点：（1）择业与创业

（2）爱情与人生 【教学方法与教学手段】讲授、讨论、案例式、多媒体课件教学 【教学时数】理论3学时+实践1学时 教学内容：

导入：

成家立业

安身立命

立业、成家：人生的两件大事。

传统社会“男怕入错行，女怕嫁错郎。”

现代社会，男女均有两类问题。本讲关键词

以社会共同体为背景思考成长规划 科学职业观：学业、职业、事业； 理性家庭观：爱情、婚姻、家庭

立业与成家的内在联系·相通之处

内在联系：可以互相促进。爱情婚姻促进职业事业的发展，职业事业是家庭幸福的保障。相似相通之处：都是青年时期人生的重要课题。在现代社会都具有很强的双向选择性；都面临很大的困惑和压力，等不得，急不得；都表现人性的优点和缺陷，人生的遗憾和无奈。钱钟书《围城》的寓意„„

良好的职业道德案例：2012年7月12日，河南艺术中心。话剧《暗恋桃花源》原计划晚上7点半在上演，但主演谢娜因班机延误，晚上10点才赶到。谢娜其间一直在微博上叙述迟到原因，并多次隔空向郑州观众道歉，同时，郑州观众也选择了谅解并等待。10点零5分，《暗恋桃花源》正式开演，谢娜在演出结束后突然下跪向郑州观众道歉并致谢。

讨论：此情此景，你想到了什么？

一、科学职业观：学业、职业、事业

抓紧学业、确立志业、立足执业、成就事业

（一）敬重人生的职业——解析干活

1、人生的职业：职业的通俗表述就是人们所从事的工作，是靠劳动以维护生活的一种社会性的位置。工作不仅只满足生存需要，更应该成为实现人生价值的途径。

2、人生的事业：

职业和事业。如何成就事业？何为事业？称为事业需具备的条件？如何成就事业？

效益的最大化vs效益的最快化。立德、立功、立言。所不朽者，重万事名；孰为公死，凛凛生

（二）培养职业道德素质——理解勤奋

有一篇文章《自动自发地工作》（１）以十足的勤奋对待工作；（２）以敬业的精神对待公司；（３）以忠诚的态度对待老板；（４）以坚定的信心对待自己。

1、职业精神和职业道德（１）职业精神

（２）职业道德及其特点

职业道德涵义：是指从事一定职业的人在职业生活中应当遵循的具有职业特征的道德要求和行为准则。

特点：鲜明的职业性；明确的规范性；调解的有限性

2、职业道德要求：爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会

3、大学生职业道德素质的培养：有心学习、行为决定习惯、思考与借鉴、主动工作

（三）大学生择业与创业

我的人生哲学就是工作。——（美）爱迪生

的确，工作是我们生活中最重要的组成部分，没有工作生活将变得空虚、无聊。无论我们经过多少年的学习深造，最终都要把我们的聪明才智运用到工作中去。

同样，大学生的就业牵系了千家万户的利益，牵系了国家和社会的利益，每个大学生都将面临着就业的问题，那么作为一个在校大学生，你思考过这几个问题吗？

1.你确立了人生的志向吗？ 2.哪里才是你的舞台？ 3.你将如何实现你的志向？ 4.你将从何处起步？

一、未来的路你了解吗？——正确认识当前我国的就业形势

对于同学们来说就业又是工作的第一步，那么当前国内的就业形势如何呢，应该怎样正确认识我国当前的就业形势，树立正确的就业观等等这些问题是我们今天要和大家共同探讨的内容。

（一）大学生严峻就业形势及其成因

当今社会，由于整个就业格局均发生了重大变化，尤其是经济危机的影响，大学生就业成为值得全社会关注的严重事情。根据有关数据表明，从98年高校扩招至今，大学生就业已成为全社会关注的问题。1996年到2000年全国高校累计招生685.27万人，2001年到2005年全国高校招生1893.29万人。据全国就业指导中心权威数据，2009年全国高校有超过600万名毕业生面临就业，这种供大于求的就业现状在现代社会的大环境将会愈演愈烈！大学毕业生的初次就业率从2003年的83％下降到2009年的70％。无业可就、有业不就现象突现，就业层次降低，推迟就业人数增加。“啃老族”出现，“北漂”、“校漂”、“蚁族”队伍不断壮大。大学毕业生工资待遇也明显降低，98年新进单位的大学生月平均工资是1500元，到了2002年，本科生的平均工资就有1800元了，但是近两年本科生的工资明显下降，有些岗位工资已经降到1000元以下。从企业发展和需求来看，人们对人才素质的评价标准发生了根本性变化。学生认为最重要的是外语水平和管理能力，而企业认为实干精神和综合素质最重要，两个截然不同的主体告诉我们：大学生在一定程度上还远远不能适应用人单位的需要。

当前的就业形势如何，首先让我们看几组资料（见幻灯片）

那么到底是什么原因导致大学生就业难呢？原因是多方面的，总结来说主要有以下几点：

其一，我国人口基数大。需要就业和再就业的人口多，就业高峰持续时间长。近几年，随着我国高校招生规模的扩大，高等教育已步入“大众化教育”，大学生的就业高峰与全社会的就业高峰重叠，从而使大学生就业压力凸现出来。现在大学生就业问题已经成为社会的难点、媒体关注的热点、“两会”关注的焦点。2007年召开的“两会”，关注民生“十难”，“就业难”列第五位。

其二，选材要求高，应届生就业不吃香。一企业投资管理有限公司每年招收的1000名员工中，只有40名是大学应届毕业生；一印刷有限公司的代表说，“尽管我们公司的栋梁和骨干全是大学生，企业的发展离不开大学生，但是，我们每年基本上不要应届大学生”。“博硕多多益善，本科等等再看，大专看都不看，中专靠一边站”

其三，美国次贷危机引发的金融海啸，使金融机构出现连锁性破产，并引发金融业裁员潮。随着金融危机对实体经济的影响，相关行业和许多企业面临困境。当前的金融危机不仅给低端劳动力市场造成影响，也逐渐波及到高端劳动力市场，一些破产倒闭企业的中高层管理者也加入到再就业的行列，成为大学生强有力的竞争者。

如：《楚天都市报》报道，武汉市2008年面向高校应届毕业生的首场大型招聘会有350多家单位提供了3万多个岗位。而2007年的同一主题招聘会，共有450家企业提供岗位5万多个。2008年招聘单位数和岗位数都出现“缩水”现象。

其四，就业观念有待更新。不同时期对“就业”的涵义完全不同。计划经济体制下，找一个能接纳个人的人事档案关系，医疗保障由单位负担，同时能够领取一定薪水的工作单位就叫就业。在市场经济下，具有劳动能力的公民在法定的劳动年龄之内，依法从事某种有报酬或劳动收入的社会职业就叫就业。因此，在国家机关、事业单位、国有企业、集体所有制企业、合资企业、私营企业工作，就业是指人们为获取主要生活来源而从事相对稳定的、有经济收入的，具有一定社会职能的专门类别的社会劳动。就业要同时满足三个条件：一是在法定的劳动年龄内，并具有劳动能力；二是从事的是合法的社会劳动，以提供满足社会需要的商品和服务为目的；三是从事的劳动获得社会承认，并获得相应的报酬收入。

在当前的社会主义市场经济条件下，还有一些人的就业观念滞后，“等”、“靠”、“要”的思想仍然存在，缺乏主动择业和创业的积极性，就业不从自身条件和现实环境出发，期望值太高等。例如，一份调查问卷结果显示，有66.4%的本科毕业生希望自己月薪在2000上，但据北京和上海有关机构的调查结果显示，大学生月薪的市场值平均为1600元—1700元，毕业生的期望值显然高出社会现实水准，也导致部分大学生有业不就。

其五，怕吃苦，爱面子。许多企业反映，大学生做事眼高手低，知识脱离实际，不愿从基层做起，缺乏吃苦耐劳精神，比较爱面子，怕从事底层工作被亲戚朋友看不起，因此有愿意接收应届大学生。

【案例】清华池高校招传承人 大学生无人应聘高薪修脚工

小长假期间，北京老字号清华池首次进入高校面向大学生招聘“修脚”传统技艺传承人，以解决传承人断代问题。虽然月薪能够达到7000元以上甚至万余元，但记者昨天了解到，高薪的吸引力难以抵挡“面子问题”，到现在仍旧没人报名。

清华池“修脚”传统技艺目前已被列入北京市非物质文化遗产名录。此次清华池开展“老字号非物质文化遗产进校园”活动，18日以前都在中国人民大学校园举行宣传招聘会，计划招聘一批大学生作为修脚技艺非物质文化遗产传承人培养，并在人大商学院建立老字号实习基地，大学生有实习需求也可直接到清华池。

“这次从大学生中招聘传承人，就是要提高传承人文化水平和专业能力，使修脚这一技艺得到更好的保护和发展”，清华池总经理曹东彬称，此次招聘主要面向各类大学的本科或大专毕业生，人数、专业不限，只要喜欢热爱这门技艺即可，有一定理论知识和医学知识的优先。

据了解，目前清华池里的技师大多以初中、高中毕业生为主，急需大学生层次的专业人才。该负责人称，修脚技师的月收入可达七八千元，中级高级甚至能达到万余元。“如果让别人知道我考上了人大结果去修脚了，那多没面子啊，家里不可能答应，我也不会去。”一名马上就要升到大四的人大学生告诉记者，尽管工资非常诱人，但她宁愿选择月薪2000元左右、“坐办公室当文员的工作”。记者昨天从清华池相关负责人处了解到，虽然到目前为止已经有学生报名实习的意向，但都是管理岗位，没人报名想当修脚工。

（二）失业类型：

1.结构性失业，是指需要就业的劳动者的职业技能、素质、择业观念与经济结构调整或生产技术转变带来的就业岗位要求难以适应，导致有工作不能干。由于涉及经济体制转换、产业结构调整和教育模式改革等问题，这种失业状况解决起来费力费时。

2.摩擦性失业，是指劳动者由于工作不如意，或者为了寻求更高的待遇和更大的发展机会而造成的暂时性失业。

3.发展性失业，是指农村富余劳动力在向城镇转移的过程中，常会造成一部分人处于失业状态。

4.周期性失业，是指经济的不景气所造成的对劳动力需求的萎缩，其对经济发展产生的负面影响最大，也是各国宏观经济政策力图降低的指标。

（三）当前就业的有利条件

大学生要学会以“一分为二” 观点来正确看待我国当前大学毕业生就业形势，不能过于悲观，也不能过于乐观。既要看到形势的严峻，更要看到有利条件，树立信心，保持良好心态。当前大学生就业的有利条件有：

1.《劳动合同法》和《就业促进法》等一系列法律法规和政策的出台实施给大学生就业提供了良好的社会环境。2.国家采取积极的就业政策。为了应对严峻的2009年就业形势，拓宽2009年大学生就业渠道，教育部联合有关部门积极商讨推出四项2009年就业政策。四项就业新政策主要包括：对在西部和艰苦边远地区基层单位就业达到一定年限的高校毕业生，由国家代为偿还其学费和助学贷款；扩大实施农村义务教育阶段学校教师特设岗位计划；加大力度落实部队征兵更多面向各类院校毕业生的新政策；扩大招收研究生和普通高校第二学士学位的规模等。

2009政府工作报告：高校毕业生到城乡基层社会管理和公共服务岗位就业，给予社会保险和岗位补贴；到农村基层服务和参军入伍，给予学费补偿和代偿助学贷款。鼓励承担重点科研项目的高校、科研院所和企业吸纳符合条件的毕业生从事科研工作。企业吸纳符合条件的高校毕业生就业，可按规定享受相关就业扶持政策。加快建设一批投资少、见效快的大学生创业园或创业孵化基地。

3.大学生的就业政策不断完善。近年来，国家出台了一系列针对大学生就业的政策，包括鼓励大学毕业生到基层和艰苦地区工作；鼓励中小企业和民营企业聘用高校毕业生，大力支持高校毕业生到中小企业和非公有制单位就业；鼓励、支持高校毕业生自主创业和灵活就业；从事个体经营的大学生，可免交各项工商、税务、行政事业性收费20项（2006年1月1日至2008年12月31日）；从2006年起5年共招募10万名（每年2万）大学生服务农村基层，工作期间享受一定的生活待遇、交通补贴，统一办理人身意外伤害和住院医疗保险，以及一系列优惠政策；鼓励大学生去西部、去基层、去企业；进一步放宽高校毕业生在城市落户就业的政策；大学毕业生可以享受低保，并重点帮助困难家庭高校毕业生落实就业。4.学院对就业工作十分重视。学院对毕业生就业问题十分关注和关心，成立就业办公室，配备专门力量。每学年及早运作，发布就业、招聘信息，组织用人单位来校举行招聘会，为毕业生的就业铺路架桥。

解决就业问题是一项十分复杂的社会工程，不可能一蹴而就。不仅要化解各种客观矛盾的制约，还需要发挥人的主观能动性，特别要重视消除主观因素对大学生就业所造成的负面影响。从我国的就业形势和当前大学生的实际情况来分析，要较好地解决目前的就业问题，固然需要党和政府为大学生就业创造良好的条件和环境。但更需要同学们树立正确的择业观和创业观。

自主择业和主动创业是当今社会发展对大学生提出的客观要求。

二、树立正确的择业观与创业观

通过刚才的学习我们知道了一个基本的观点：择业与创业是我们的生存必需，是我们的发展必需，是在现实生活中就业环境、就业竞争不利的条件下，每个人都必须要做的唯一抉择。所以我们要知道如何进行正确地择业与创业。那就是我们必须要树立正确的择业观和创业观，只有正确的观念才能引导出我们正确的行为，最终正确的目标才能在正确的行为努力付出中最终实现。

（一）关于就业与择业

1.如何选择？——路在何方？对于大学生来说，在校学习期间都有一个共同目标，就是取得良好的学习成绩，提高自身的综合素质。而在毕业即将来临之时，大家又都面临不同的人生抉择，走向不同的人生之路。总体上讲，大学生毕业后都将面临着继续深造、就业工作和自主创业这几种选择。那么，选择哪条路能成功？（1）继续深造。大学生考研可能有两种主要心态。一种是对做学问或是搞科研有较浓厚的兴趣，另一种是为了更好地就业。相信抱有第二种心态的大学生不在少数。正因如此，报考研究生的人数逐年增多。根据教育部门统计，2006年全国报考硕士学位研究生人数超过120万，比去年考研人数增加10万余人。这种情况表明，在考研上的竞争也越来越激烈。所以，希望大家在走进考场之前最好先弄清楚自己真实的想法。

（2）就业工作。就业是民生之本。现在高校毕业生就业市场是结构性疲软，特别是就业的流向不平衡，都集中到大城市和条件较好的单位，加重了就业的结构性失调。当前解决好大学生就业问题，关键是要建立高校毕业生就业的长效机制。

2.树立正确择业观

“择”意味着选择、寻找、决定。所谓择业是指个人根据自己的意愿和社会需要，主动选择自己所从事的工作过程。自主择业是社会对当代大学生提出的客观要求，强调发挥个人的主动性，但也不完全是个人随心所欲、纯粹由自己的兴趣和意愿所决定。个人的选择必须和社会的需要结合起来。个人的职业与创业规划，应该明白三个问题：

1、你喜欢什么；

2、你能做什么；

3、社会需要什么。这三者的交集就是一个人的职业选择。

择业的实质是个人依据自己的要求和社会的需要通过主动的选择职业这个载体以达到自己融入社会求得自身生存和发展，是实现人生价值的重要方式。

那么我们必须首先要树立崇高的职业理想，重视自己人生价值的实现。把择业看成是自己人生价值实现的重要途径和条件。所以我们要树立正确却的择业观就首先要肯定择业的价值和目的是我们自己个性的普遍张扬和赞美，把择业当成一种荣誉，当成人生追求的美好事物。

【案例】：一名留美中国学生，在美国某名校毕业后，就在想美国找一份工作。以这名学生的资历来讲，他可以到美国非常成熟的大公司找到一份稳定的、高收入的工作。但这位学生并没有去大公司，而是到了一家很不起眼的小公司。为什么？讨论：去大公司好处与弊端是什么？去小公司好处与弊端是什么？

通过这个案例我们认为人生最重要的是实现自己的人生价值。那么在择业上，我们要选择那些有助于实现我们人生价值的岗位，而不能单纯的只考虑收入问题，而是要考虑这个职业是否有助于你人生价值的实现。

选择岗位，既要重视自己人生价值的实现，同时还要服从社会需要，尽量将自个人的爱好与社会的需要统一起来。为什么要这样讲？社会发展不是以个人意志为转移的，社会发展浩浩荡荡，顺者昌，逆者亡，任何人要逆社会而动，必然要遭到失败。

其次，择业的过程是主观与客观两种因素作用的过程，择业的结果要受到社会客观环境的影响，很大程度上受到社会客观环境的制约，择业更注重在满足社会需要的方面上。所以择业要服从社会的需要，追求长远的利益。

【案例】：如中国在计算机领域行业，最早时有WPS文字操作系统，这个系统要说也非常好，使用起来也很方便，但世界计算机行业的标准是由美国人制定的，这意味着WPS文字操作系统与世界的计算机行业发展趋势相背。最终这个WPS文字操作系统不得不改变自己的界面系统与操作。服从社会需要.第一，要把服从社会利益看成实现个人利益必经的路径，第二，在满足社会利益的基础上开阔我们自己的社会视野，更好的掌舵我们自己的事业方向标，力求达到更美好的生活彼岸。第三，虽然择业要很大程度上受到社会客观环境的制约，但是择业的过程也可以是自己主动选择的过程，而不是被动消极的。

所以我们要打下坚实的基础，做好充分的准备，在我们的职业能力、职业道德水平、就业观念等个人素质方面要力求有个长足的进步，在竞争中处于有利的地位并且在就业的心理素质方面更能有很强的受挫力和平衡心。

两点认识：第一个认识：职业的工具性和目的性“要求我们的择业要服从社会需要，追求长远利益。因为服从社会需要才能实现个人价值，因为追求长远利益才能开阔就业视野。

第二个认识：打下坚实基础，作好充分准备：这个准备与个人素质有关，与充足的就业准备有关。

【小故事】秋近尾声，在一旁笑它们傻蚱蜢先生说；“现在才秋天，冬天还很远呐”。蚂蚁一边满头大汗的搬运食物一边说“就快到了，所以我们要赶快准备”这一年的冬天忽然在一场大雪中提前来临了，蚂蚁们在温暖快乐的气氛中享用丰盛的美食。那位潇洒的蚱蜢先生却在寒冷的天气里饿死了，有储藏才有寒冬的美食，机会总是垂青于有准备的人。

在这个地方我想谈一下综合素质对人发展的重要性。

【案例】美国优秀的政治家，实业家富兰克林，不仅有很多发明，同时富兰克林是一个有着非常好综合素质的人，这个综合素质我们称之为美德。富兰克林为了培养自己的美德，给自己制定了一个美德养成计划，即富兰克林将自己的缺点列成一个表，一个缺点一个缺点的克服，当一个缺点克服后，富兰克林又开始克服另一个缺点。这样最后富兰克林养成了自己的美德，即我们所说的综合素质。这种美德的是富兰克林成功的最重要因素。

同样是发明家的爱迪生，在经营实业时，缺乏富兰克林的综合素质，所以，爱迪生的实业经营就不如富兰克林成功。

问题：面对严峻的就业形势，你认为当代大学生应当树立怎样的就业观？ 第一，就是我们的择业阶段不仅仅就是择业，我们择业要有前瞻性和计划性，不是盲目的追求大众化的择业认知而去择业，避开从众的择业观念，开辟一条新的择业道路，并勇于创业，以同样的满足和促进社会需要以及自我价值的张扬，不失是一种别有的智慧。

第二，择业是一个过程，但是择业的最终完成是要靠自己不断的去开创新的业绩来奠定择业的成功，择业的完成不等于择业的成功，很多择业过的人就因为没有认清自己的所需和社会所需而造成择业的失败，最后还是离开工作岗位。所以一方面择业要求要创业，以开辟新的工作岗位或是拓展职业活动范围或是创造新的社会价值，来实现择业融入社会这个根本的目标。一方面创业要先择业，我们只有在现有的社会分工上立足才能发现社会分工的不足和缺陷，才能产生新的社会分工和职业，我们才能在满足新的社会需要方面去创业，实现自己更高的融入社会的根本要求。所以我们也要树立正确的创业观。

（二）关于自主创业。孔子言：人能弘道，非道弘人。一个人只要心中有平台，人生就有舞台。现在社会为一个人实现理想创造了好的环境，因此，每一个年轻人应该珍惜机会，实现人生理想。其中，根据条件允许，努力创业就是很好的途径。

美国有“硅谷之父”之称的威廉·休莱特，在斯坦福大学刚一毕业，就向银行贷款1000美元成立了惠普公司。比尔·盖茨，更是大学没读完就出来自己创业。这说明在当今的知识经济时代和市场经济时代，直接将“智本”转化为“资本”的可能性在大大增加。“创”意味着开辟、创新、拓展。所谓创业则是通过发挥自己的主动性和创造性，开辟新的职业岗位、创新某种事业、拓展职业活动范围、创造新的业绩的实践过程。对于刚刚走出校门的大学生来说，创业毕竟不是说干就能干的事，必须具备一定的条件。从目前来讲，大学生自主创业面临着良好的环境。从中央到地方再到各个高校都热情鼓励、支持大学生毕业自主创业。如同任何一个新事物的生成一样，高校毕业生自主创业的过程在充满期待的同时也充满辛酸和坎坷。但是有一句话，叫“伸手摘星，未必如愿，但不会弄脏你的手”。在创业成为一种时代潮的今天，随着各种环境条件的完善，只可能使摘星成功的几率更大。

1、树立正确的创业观的客观要求：

第一、要奠定立足创业的思想和心理基础。要有敢于创业的勇气。如 第一千零十次推销“肯德基”

【案例】第一千零十次推销

凡是去过 “ 肯德基 ” 店的人 , 都会看见店门口有座雕塑：一位外国老人，身穿白西装，态度和蔼可亲，他就是桑德斯上校。他是全世界最大的速食炸鸡连锁店的创办人，一个 65 岁才开始创业的人！桑德斯上校退役后，身无分文，拿到平生第一笔救济金只有 105 美元。他问自己：我到底还有什么资源可以利用呢？我还能对人们作出什么贡献呢？他冥思苦想，突然想起自己有一份秘方，那是一种炸鸡的秘方，人人都可能喜爱它。我何不把这份秘方卖给哪家餐馆，教他们如何制作？

在后来的两年里，桑德斯驾着自己的那辆“老爷车”，穿着可笑的白西装，足迹遍及美国的每一个角落，逢人便叫卖他的秘方。

他被拒绝了 1009 次！直到 1010 次，才听到第一声“同意”。多少年后，“肯德基”成了世界上最大的炸鸡连锁店。

肯德基创始人的案例，并说明破除依赖心理和胆怯心理，勇敢地接受创业的挑战，做一个真正的创业者，这是当代大学生应有的精神品格和时代风貌。

再来看下创业的实质，创业的实质：就是个人在现有社会职业分工的基础之上，通过自己创造性的发挥开辟新的职业岗位或者是在原有社会职业分工的基础之上拓展职业活动范围，以创造新的业绩来实现自己融入社会求得自身生存和发展的目的。所以创业是通过自己创造性的发挥，那么创造性发挥就要有创造性的新思想和用于首创的理性行为为基础，并且不怕困难和挫折，这是基本的创业的勇气和魄力，就是敢想、敢做和敢当。（以开着跑车给大学生擦鞋的女老板------李惠事件加以说明）。

敢想——突破旧观念的束缚。敢做——勇于走出第一步。敢当——不怕困难和挫折。第二、要提高自主创业的能力。创业的实质：就是个人在现有社会职业分工的基础之上，以创造新的业绩来实现自己融入社会求得自身生存和发展的目的。所以我们首先要了解社会和社会的诸多职业，善于发现增加的机会，其次融入社会的要求要求我们要学会自己运用社会的关系，善于运用合作的社交资源，为自己的创业服务，再者就是要具备自己创业的专业知识，根据职业的性质和类型具备一定的技能或技术。比如AT产业就需要很强的专业知识和技能。

1.市场嗅觉——善于发现机会。（要有创业的对象）

2.合作精神——善于利用资源。（要有创业的合作伙伴和社交资源）3.专业知识和技能——善于解决问题。（要有创业的知识和潜能）案例：成就丁磊的八个关键词：

兴趣。丁磊从小就喜欢无线电，很大程度上，他是受了父亲的影响，他认为自己将来最骄傲的职业，就是成为一个电子或者电气工程师。高考时，他填报了成都电子科技大学。

思考。丁磊说过，大学四年最大的收获就是学会了思考。可以完全自学一门功课，他看书速度很快，一般都从后面往前看，看到后面的关键字，有看不懂的，就到前面去看这个描述，一般来讲在两三个星期的时间内就把一门课掌握。后来在接触Internet的时候，这种思考技巧对他发挥了重要的作用，因为当时还没有相关的教材。

叛逆。毕业后，丁磊回到家乡，在宁波市电信局工作。电信局旱涝保收，待遇很不错，但丁磊觉得那两年工作非常地辛苦，同时也感到一种难尽其才的苦恼。1995年，丁磊从电信局辞职，此举遭到了家人的强烈反对，但他去意已定，一心想出去闯一闯。他曾经这样描述自己的行为：“这是我第一次开除自己。人的一生总会面临很多机遇，但机遇是有代价的。有没有勇气迈出第一步，往往是人生的分水岭。”

眼光。在Sebyse广州分公司工作了一年后，丁磊又一次萌发了离开那里和别人一起创立一家与Internet相关的公司的念头。在当时他已经可以熟练地使用Internet，而且成为国内最早的一批上网用户。1997年5月，丁磊决定创办网易公司，尽管当时中国很少有人听过上网，但他深信Internet会有非常巨大的前景。

拼命。从创业到现在，丁磊每天都在关心新的技术，密切跟踪Internet新的发展，每天工作16个小时以上，其中有10个小时是在网上，他的邮箱有数十个，每天都要收到上百封电子邮件。

坚强。丁磊最苦的日子是2001年9月4日。这一天，网易终因误报2000年收入，违反美国证券法而涉嫌财务欺诈，被纳斯达克股市宣布从即时起暂停交易，股票沦为“垃圾股”，随后又出现人事震荡。当时丁磊年仅30岁，在常人难以想象的压力面前，丁磊没有被吓倒。

果断。面对生存压力，丁磊果断决定从两方面着手，一是压缩经营成本，二是跳出传统意义的内容，率先投入到短信业务和网络游戏业务中，这为网易走出低谷乃至今后的股价飙升起到了决定性作用，挽救了网易。

低调。在个人财富急剧膨胀的时候，丁磊一直保持低调、平和的个性。丁磊曾对媒体表示，网络首富只是自己创业过程中的副产品。在他看来，只有亲身感受生活，才能触摸到普通人的快乐，才能使自己的创意更具生活的真实性。喜欢金庸的丁磊曾坦言，最喜欢金的小说《天龙八部》，诸多人物中又最喜欢段誉和王语嫣 【案例】据人力资源专家、北京麦可思公司总裁王伯庆介绍，该公司在对大学生创业的调查中发现，大学生创业面临着“三座大山”。第一是找到创业资金难，后续发展资金更困难；第二是难以找到可行的市场销售计划，“世界上最难两件事情，一个是把自己意识装入别人的脑袋，第二是把别人的钱装进自己的口袋”；第三是大学生的经验和能力欠缺。“如果这三个关键的问题解决不好的话，应届大学生创业是难上加难。”职业发展是一个从点滴开始的事情，是一个厚积薄发的过程，“职业发展需要的是理性，而不是冲动”。了解了这些，相信会让许多学生无限发热的头脑稍稍有些冷静了。

【分析】当我们不打无把握之仗的时候，做事情有足够心理准备的时候，相信会在一定程度上舒缓我们的一些心理压力，为学生们在最大限度上保持着自己的心理健康提供良好的前提。

三、在艰苦中锻炼，在实践中成才

（一）在艰苦中锻炼是成才的必要条件

对于一个立志成才的大学生来说，直面艰苦，才会使自己对客观现实、人生真谛和自我价值有更深层次的认识与更切实的体验，才能磨炼自己的意志，发挥自己的才智，挖掘自己的潜能。祖国各地城乡的基层单位求贤若渴，尤其是中、西部地区的基层单位。在艰苦的环境中磨炼，是成长、成人、成才的必要条件。

只有在艰苦锻炼方能成才，这是古往今来所反复证明的一条成才规律。没有坚强意志的人是不可能成就一番事业的，艰苦能磨炼人的意志，挖掘自己的潜能，发挥自己的才智。

机会决定

经验决定

条件决定 在艰苦中锻炼是成才的必要条件

梅花香自苦寒来

讨论：军队为什么要进行严格、艰苦的军事训炼。

【案例】：麦克阿瑟在西点军校因承受不了严酷的军车院校生活，一度想退学。他的母亲告诉麦克阿瑟：你若承受不起军事院校的生活，你将一事无成。最后麦克阿瑟听从了母亲的教诲，坚定意志，最后终于以优异的成绩毕业。

（二）社会实践是锻造人才的“熔炉”

新的人才观，强调“人才资源是第一资源，人人都可成才，人才就在群众中”，衡量人才应“不唯学历、不唯职称、不唯资历、不唯身份”，而应主要看实际能力和贡献。

对于大学生来说，要在实践中成才，最为现实和最为迫切的，莫过于把自己的择业和创业定位于到基层去、到农村去、到边疆去、到祖国最需要的地方去建功立业。这似乎是一个陈旧的话题，但是在今天却具有全新的时代内涵。对于一个希望有所作为的大学生来说，什么是自我成才的最佳选择？这是一个不能不严肃思考、认真对待的问题，这个问题的正确解决又有赖于对成才目的、成才动力和成才途径的正确认识。

社会实践最好应从基层做起。

【案例】：80年代，某名牌大学生到一企业工作，领导当时按排他到企业的领导办公室工作，但这个大学生要求到企业最基层开始做起，五年下来，这个大学生在这个企业的许多部门都工作过，这样他就有了非富的社会实践经验，并对整个企业的存在的问题有一个全面的把握。最后这个大学生成了这个企业领导人，而且这个企业，也因这个大学生领导有力取得了非常好的社会与经济效益。

无论是择业还是创业都是一种循序渐进的过程，择业与创业的完成不等于择业与创业的成功，我们时不时的就会在择业与创业中因为自己的愿望和社会的需要之间的冲突而使我们的择业与创业的过程发生意想不到的变局，就会影响到择业与创业的最终成功与否，所以我们不论在顺境和逆境中都必须居安思危，特别是要相信在艰苦锻炼中去缩短自己与社会之间种种理想和现实的差距，相信这种缩短不仅仅是必需的还是必要的。

实践对于认知的影响：

对自我的认知

对他人的认知

对环境的认知

小结：择业与创业事关我们的生存和发展，事关社会的进步和发展，我们必须要树立正确的择业观和创业观，直视目前激烈的社会就业竞争，在择业与创业方面以社会的需要为依据，以自己的潜能和愿望为依托，在艰苦的社会实践活动中勇于正确的择业与创业，在实现社会发展的前提下更好的实现每一个人的幸福生活！

二、理性家庭观：爱情、婚姻、家庭

爱情问题讨论：大学生真的需要爱情吗？大学生恋爱利弊辩论。校园爱情真的是“恋爱、学业两不误”、“恋爱、婚姻两回事”？异性友谊与爱情（男女间有无纯洁的友情）？你如何定位爱情在人生中的位置？大学生恋爱仅仅是“练爱”吗？兼评大学生恋爱状况。你认为大学生恋爱的最主要特征是什么？只有激情式的、“一见钟情”的爱情才是真正的爱情？怎样认识恋爱婚姻中的“门当户对”问题？恋爱中的性关系、未婚同居与道德无关？网恋、同性恋问题„„

（一）爱情与人生

１、几种爱情观：

有的人认为：爱情是人生中最圣洁的领地，是人世间最美好的情感，爱情能带给人带来精神上的欢愉和生活上的充实，缺少了爱情的人生是苍白的、消沉的，甚至是没有意义的。也有的人认为：爱情只是人们的想象和文学虚构，生活中没有真正的爱情，有的只是欲望的满足、虚荣的考虑或生计的功利筹划。还有的人认为：人生第一要义便是生活，人必须生活着，爱才有所附丽，不能仅仅因为爱——甚至盲目的爱，而把别的人生要义全盘疏忽了。

２、爱情的定义：

爱情是人类特有的情感形式，是男女双方在交往中形成的彼此倾慕、相互爱悦、渴望对方成为自己终身伴侣的一种强烈、深沉、持久专一的真挚感情。单相思是不是爱情？

３、爱情的本质：

自然属性和社会属性的辩证统一。性爱、理想和责任。４、爱情的特征：

互异性、互爱对等性、纯洁专一性、强烈持久性。《诗经》：“中心藏之，何日忘之”；汉乐府《上邪（ye）》“上邪！我欲与君相知，长命无绝衰！山无陵，江水为竭，冬雷震震，夏雨雪，天地合：乃敢与君绝！”思考：是否认为专一性和持久性仍是现代爱情的主要特征？

５、构成爱情的基础：思想基础——志同道合。“择偶须偕千秋业，爱有源头情不竭”；感情基础——情投意合。道德基础——平等自愿、忠诚专

一、履行义务等。

（二）大学生的爱情

关于大学生爱情的一些调查

１、大学生爱情箴言（学生观点）：

爱情是“静水流深而非风浪怒起”；爱情是源于内心的关爱，重要的是彼此的扶持和支撑，而不是华丽的形式；爱情应该以一种淡泊和平静的和谐长存于彼此心中，以支持长久的一生；爱情是一串葡萄，过早尝它，酸，过晚尝它，苦，只有适当时候尝它才是甘甜的；爱情对于生活也许不是必需品；爱情可以不要激情，但责任却绝对是必须的„„

２、大学生的择偶标准

对学生择偶条件的抽查发现，对于外在美和内美的要求，一般说来，男生，尤其是文科的男生较注重前者，而女生则大都注重后者。近几年来，这种情况有所变化，男女生的择偶标准越来越趋于一致：首先是要求对方与自己有共同的理想、志趣，其次要求对方品德高尚，知识渊博，具有见识和多方面的才能，最后才考虑外表，而且外表一般即可，主要是要气质好。归纳起来，就是：志、德、才、貌。

３、大学生爱的迷茫（学生原文）： 因为寂寞因为好奇因为追求“流行”，一对对小情侣如雨后春笋般的冒了出来，你侬我侬，难舍难分，但是，又有多少的人不是为了尝尝爱情的芬芳滋味而盲目投身于爱情，又有多少人不是为了排遣寂寞无聊而游戏爱情？爱情的享乐化、物质化、现实化变成了大学生爱情观的一个重要特征，感染了时代流行病的我们在爱情选择该面前何去何从？

究竟怎样认识恋爱婚姻中的“门当户对”问题？ 大学生的恋爱特点：

①浪漫性；②易变性；③多元性；④突击性；⑤轻率冲动性 大学生恋爱中容易混淆的几种感情：

①.好感与爱情；②异性友谊与爱情；③爱情与激情

问题：人一生是否只有一次真正的爱情？

一点忠告：大学生不可只为爱情尤其是性爱而去接触异性，也不必因为不谈恋爱而回避异性，因为广泛的异性交往和友谊是大学生活的自然而重要的内容。即使是处于恋爱中的学生，也希望你们不要局限于二人世界，而是要继续保持、发展广泛的人际交往，把友谊作为爱情的重要补充。

大学生恋爱中常见的问题 １、爱情至上的观点

持这种观点的人认为：爱情凝聚着生活的全部意义，爱情就是一切，是全部生命价值的所在，除此之外，一切都是乏味的。这种爱情至上的观点在大学生中比较常见。

２、爱情理想化的观点 爱情理想化的人，往往把人的各种优秀品质集中在一个梦中情人身上，因此，当他们用这一理想模式去衡量现实生活中的异性时，发现对方总不能尽如人意。

３、爱情的情感化、经验化倾向

“校园爱情，不谈婚姻”、“说好时间的爱情”、“爱恋只是为了获得经验”、“毕业了就分手”。这种观点或许在校园中还并非主导，但已开始被越来越多学生提及。大学生对“不求天长地久，只求曾经拥有”这一观点，同意和基本同意的占58.8%，不同意和不太同意的占25.6%。其中，男女同学对爱情的结果认识上存在较大差异，男同学同意这一观点的占23.8%，可以理解的占31.8%，不同意的占36.3%；女同学同意的占14.7%，可以理解的占29%，而不同意的达50.6%，女同学更注意爱情的结果。的确，一个人的成长需要经验，情感也是在经历中一步步走向成熟。但人们理想中的爱情又是纯洁的、排他的。“为获得经验而爱，代价是不是太大？会不会使纯洁的爱情变味儿？”这是任何一个慎重对待爱情的大学生必须考虑的非常现实的问题。不过，这里有一种情况需要了解：持有多元动机的这些学生，尤其是认为爱情与婚姻没有必然关系的人，是否最终如前辈人一样还是建立了家庭？因为，没有恋爱之前，人们对爱情和婚姻的认识总是理想的成分多，尤其是年轻人经常愿意以与传统观念对抗的方式来表现自己。

４、恋爱观念开放，传统道德淡化

恋爱年龄趋向低龄化，建立恋爱关系的时间缩短，现在大学生中就流行着“速食爱情”、“速配主义”的说法，不文明的恋爱行为增多。一些过分亲昵的动作，从隐蔽到公开。因为单相思而死缠烂打，因为失恋而伤害对方的行为也时有发生。至于多角恋爱、发生两性关系甚至未婚同居的也不乏其人。据不完全统计，大学生恋爱中发生两性关系的比例高达20%以上。大学生对于贞操观和婚前性行为、同居的态度最能反映大学生传统恋爱观念和道德的淡化。据一份调查显示，884名大学生中有48.4%的男生和52.6%的女生表示“看中恋爱对象的贞操”；有25.85的男生和26.6%的女生不确定；有25.3%的男生和20.9%的女生不同意把“贞操”看得那么重。对于“真正的爱情就应该尊重对方的贞操和童贞”的说法，有64.9%的男生和75.2%的女生表示赞同；有18.4%的男生和14.2%的女生态度不确定；另有17.7%的男生和10.6%的女生持否定态度。同意“贞操是姑娘最珍贵的财富”的男生占45.4%，女生占51.1%。可见，虽然大学生中摒弃和维护贞操观的比例相当，但是毕竟传统的贞操观已受到冲击和挑战。大学生对于同居现象见怪不怪。据浙江工业大学对全省10余所大专院校的大学生恋爱观的调查，当代大学生的性道德观念发生了巨变，有近1/3的大学生对西方的“性解放”、“性自由”是持认同态度的。有31.1%的学生不仅认为“性解放”、“性自由”是“现代文明的标志，完全可以接受”，而且认为“这是人类爱情发展的必然结果”。对于婚前性行为，认为这是一种不道德的行为的占14.2%；认为不道德，自己不做，但可以理解的占21.9%；而认为只要真心相爱无需指责的占55.9%，居第一位。还有5%的同学认为“只要两人愿意，没有爱情也行”。

５、爱情功利化倾向

爱情功利化倾向是指把作为爱情辅助因素的各种物质条件当作爱情产生的前提和基础。持这种观点的人，过分强调物质条件，把爱情建立在金钱、财富以及学历、社会地位之上。这种爱的立足点不是人而是人之外的东西。诚然，财富、学位、地位等可以标志一个人的才能，在爱情选择中适当考虑这些条件也是合理的。但是，如果走上极端，纯粹为了满足自己的功利要求，而把这些条件置于优先考虑的地位则是不正当的。

６、对于爱情，大学生尤其要注意以下几个问题：爱情并不是生活中最重要的东西，更不是唯一的内容。“伟大的人物很少为爱情发狂，因为伟大的事业抑制了这种软弱的情感”。（培根语）（即使不成就伟大的事业，亲情、友情和生活本身也丝毫不低于或逊色于爱情，因此，所谓 “神圣的爱情”主要是要显示爱情的纯洁性，而并不是要将爱情夸大为生活的最高目的。说到底，爱情还是限于一己私利之范畴，主要是满足个人的情感和心理享受，与服务社会和造福人类的天下为公的事业相比，是低一层次的）爱情包含激情，但并不完全是激情，把爱情等同于激情是对爱情的理想化、片面化认识。爱情与牵挂、责任、关心、亲情、平淡等的关联更为本质。理论上对爱情持续时间的所谓“科学结论”本身就不可能科学，爱情是非常个体化、多样化的问题。

培养爱的能力

爱的能力包括：迎接爱的能力、拒绝爱的能力、承受失恋的能力、发展爱的能力。

１、迎接爱的能力。

首先，要有良好的心理素质。这包括客观的认知能力，宽容、忍耐的气度，承受挫折的勇气和力量等。其中，客观的认知能力尤其重要。其次，在迎接爱的降临以前或恋爱过程中，要明白自己到底需要什么样的爱情。“选择我爱的，爱我选择的”，减少恋爱的盲目性和世俗的、他人的标准和看法的影响，因为这些标准和看法尽管合理却不一定适合你。最后，爱的表达要讲究方式方法，既敢于表达又善于表达。当然，加强品德修养，广泛汲取知识，增长见识，富于幽默感，全面增强自身魅力，都是为迎接爱所必须具备的能力，只是因为这些能力已为大家熟知，在此不再一一赘述。

２、拒绝爱的能力。

首先要敢于理智地拒绝。因为，爱情不是同情或怜悯，也不是单方面的一相情愿，而是男女双方互相倾慕的强烈感情，所以，对不合适的爱一定要果断拒绝，态度明确，不能吞吞吐吐、模棱两可，以免对方误解，横生枝节。其次，拒绝爱要选择恰当的方式。不论是面对面地拒绝，还是通过书信等方式，都要注意口气婉转，以尊重对方为主。切不可冷嘲热讽、恶语伤人后扬长而去，也最好不要让双方以外的任何人，尤其是双方都熟悉的朋友知道此事，以免使失恋者的自尊心受到更多的伤害，毕竟爱者无罪。你可以拒绝他人的爱，这是你的自由和选择，但是你没有权利伤害他人。

３、承受失恋的能力。

失恋是人生的一种不幸，给人带来的痛苦是剧烈而深重的。但是，我们决不能因此而自暴自弃，或对对方耿耿于怀，施于报复，更不能从此厌恶异性，立志独身，甚至走上绝路，以身殉情。要在沉痛过后，冷静地思考、分析失恋的具体原因，以便总结经验教训，更深刻地把握爱的本质，提炼爱的艺术，勇敢地走出失恋的泥潭，重新寻找和收获属于自己的美好爱情。失恋仅仅意味着一次恋爱的失败，并非永远失去爱情，正相反，它会为你再一次选择爱提供经验。

４、发展爱的能力。要坦诚相待，纯洁专一，彼此信任。长相知，才能不相疑；不相疑，才能长相知。要交心，以便深切了解彼此的追求、志趣、性格是否相投。结婚前睁大眼睛，结婚后要闭一只眼睛。要将激情向平静、深沉的亲情转化——宽容、体贴。要互相尊重，切忌完全按自己的意愿塑造对方。弗洛姆在《爱的艺术》中这样写道：“我希望一个被我爱的人应该以他自己的方式和为了自己去成长、发展，而不是服务于我。如果我爱他人，我应该感到和他一致，而且接受他本来的面目，而不是要求他成为我希望的样子，以便使我能把他当作使用的对象。这才是爱情本来应该的样子。”换句话说，无论多么深厚的感情，都不是要使爱情双方合为一体，而是要始终保持两个人独立、自由的品格，即是一种对立中的矛盾统一。再归结到一点：是否有缔结婚姻建立家庭的美好愿望和勇气，可以衡量你是否有发展爱的能力。

（三)婚姻家庭美德

１、什么是婚姻家庭美德？男女平等、夫妻和睦、尊老爱幼„„ ２、对立观点辩论：现代男性的魅力在于事业；女性生命的支点也在于事业。ＶＳ现代女性向“贤妻良母”回归才更有利于家庭和社会的和谐。

３、学生观点：

不少人说“婚姻是爱情的坟墓”。我虽然认为此话有点偏激，但也不得不承认它还是有一定的道理的。试想在恋爱中小鸟依人的女友或风度翩翩的男友要与生活中种种鸡毛蒜皮的琐事联系在一起，她要在菜市场为了一两棵白菜与卖主大声讨价还价，他也要蹬着个破自行车每天穿得像个狗熊似的上班下班，两人还要面对对方以前从未发觉的种种缺点，的确少了些传说中的爱情所应有的粉色浪漫。但是，身边的这个人，她（他）是你可永远依靠的。无论你在外面遭遇了何种不快，无论发生了什么事，她（他）总会和你在一起，直到你们中有一个离开了这个世界。她（他）不一定能帮你，但一定是第一个要帮你的人。你们共有的家，不见得有多好，但却是两人都最熟悉的，是随时都可以回的，是无须看上司的脸色而可以随自己的意安排的。你们有了矛盾，她（他）却不会像别人一样记恨你，你们永远不会有解不开的矛盾。所以人们将家比作港湾，有其道理。同时我也以为，这种融于生活中种种小事的爱情，才是退去了华丽的外表留其本真的爱情，才值得每个人耗尽一生去追寻和呵护。

４、最后的忠告：

3.会计基础第五章 第七节 篇三

一、会计账簿的更换

会计账簿的更换通常在新会计年度建账时进行。

总账、日记账和多数明细账应每年更换一次。

部分明细账，如固定资产明细账等，因年度内变动不多，新年度可不必更换账簿。但“摘要”栏内，要加盖“结转下年”戳记，以划分新旧年度之间的金额。备查账簿可以连续使用。

二、会计账簿的保管

4.概率统计第五章教案 篇四

1、引言：在刚开始我们提到事件发生的频率具有稳定性，随着试验次数的增加，事件发生的频率逐渐稳定于某个常数，在实践中，人们还认识到测量值的算术平均值也具有稳定性，这种稳定性就是本章所要讨论的大数定律的客观背景；中心极限定理则从理论上证明了在客观世界上所遇到的许多随机变量的和是服从正态分布或近似服从正态分布的.§5.1大 数 定 律

5.1.1切比雪夫不等式

2、切比雪夫不等式：对于任何具有有限方差的随机变量X，都有PXEXDX2，其中为任一正数.不等式

DX也可写成：PXEX12.证明：设随机变量X为离散型随机变量，其概率分布律为PXxp，k1,2,，则

kkPXEXxkEX122按概率的定义XEXPXxk

第一次放大XEXxkEXpk22 求和范围放大按概率的定义xkEXpk XEX21212xk1kEXpk2

按方差的定义DX2.若随机变量X为连续型随机变量，且概率密度函数为fx，则：

PXEXxEX122按概率的定义xEX2fxdx

第一次放大积分范围放大xEXxEXfxdx2

xEXfxdx 按方差的定义DX2122

3、结论：切比雪夫不等式具体地用随机变量X的数学期望EX和方差DX来估算随机变量X的概率分布，具体地用方差估算了随机变量X取值时以

的数学期望EX为中心的分散程度.4、例如：若X~N，，则 XPXEX1

DX22，即PX12.28PX310.8889； 当3时有239215当4时有PX4142160.9375； 224PX510.9600.当5时有2525而实际计算得：PX30.9974，这与用切比雪夫不等式估算的结果不矛盾.5、例1：已知正常男性成人的血液中，每一毫升的白细胞数平均是7300，均方差是700，利用切比雪夫不等式估计每毫升含白细胞数在5200~9400之间的概率.解：设随机变量X表示正常男性成人的血液中每一毫升 的白细胞数，则EX7300，DX700

2P5200X9400PX73002100

PXEX2100

1DX27002810.8889.221009

6、例

12：在每次试验中事件A以概率2发生，是否可以用大于等于0.975的概率确信，在1000 次试验中，事件A出现的次数在400与600范围内？ 解：设在1000 次试验中，事件A出现的次数为X，则

7、例

X~B1000,12，EXnp100012500，DXnpq100011212250；

P400X600PX500100PXEX100

1250100212501000010.0250.975.所以可以用大于等于0.975的概率确信，在1000 次试验中，事件A出现的次数在400与600范围内

3：设电站供电网有10000盏电灯，夜晚每盏灯开灯的概率均为0.7，假设灯的开、关是相互独立的，估计夜晚同时开着的灯数在6800到7200盏之间的概率（见课本P124的例1）.7 解：设随机变量X表示夜晚同时开着的灯的数量，由于每盏灯只有两个可能结果，而且灯的开、关是相互独立的，X~B10000,0.7，若用贝努里公式计算应为

P6800X72007199k6801kC100000.7k10.710000k，计算量很大，不易计算.下面用切比雪夫不等式来估算：

EXnp100000.77000，DXnpq100000.710.72100；

P6800X7200PX7000200

PXEX2002100210011220040000

10.05250.9475.此题说明：虽然10000盏灯，但是只要供应7200盏灯的电力就能以不低于94.75%的概率保证够用.5.1.2伯努利大数定律：

8、定理1（伯努利大数定律）：设是n重伯努利试验中事件A出现的次数，而p是事件A在每次试验中出现的nnlimPp1 概率，则对于任意0，都有证明：设随机变量

nnX1,第i次试验中事件A出现i0,第i次试验中事件A不出现，i1,2,,n

Xi服从参数为p的两点01分布，EXip，DXipq，其中q1p，i1,2,,n，nX1,X2,,Xn相互独立，且nXii1，n从而EnXiEi11nnnEX1niEXini1ni1 1nnp1i1nnpp，nXiDnDi11nnnX1n2Di2DXnii1ni1 1npqnpq122npqi1nn，PDnnnEnnn12 pqPnnp1n21pqn2 则 由切比雪夫不等式得：即： 9

npqlimPplim11 n两边取极限得：nn2n

9、注意：

1伯努利大数定律的实际意义：

nn表示n次试验中事件A

出现的频率，当次数n很大时，事件A出现的频率与事件A出现的概率p的偏差小于任意正数的可能性很大，概率几乎达到1100%.2从伯努利大数定律可知：若事件A的概率很小，事件A出现的频率也很小，或者说事件A很少发生.从而得出小概率事件的实际不可能性原理“概率很小的随机事件在个别（或一次）试验中是不可能发生的”.3确定事件概率的方法：频率

nn与概率p的偏差任意小的概率接近1100%，那么我们就可以通过做试验来确定事件的频率，并把它作为随机事件发生的概率的估计，这种方法称为参数估计，它是数理统计主要的研究课题之一.10、序列Y,Y,,Y,依概率收敛于a（定义）：设Y,Y,,Y,是一个相互独立的随机变量序列，a是一个常数，若对12n12n于任意正数，有limPYnna1，则称随机变量序列Y1,Y2,,Yn,依概率收敛于a.11、重新叙述伯努利大数定律：设是n次伯努利试验中事件A出现的次数，而p是事件A在每次试验中出现

n的概率，则频率

nn依概率收敛于概率p.5.1.3切比雪夫大数定律：

11、引言：人们在实践中还发现，除了频率具有稳定性以外，大量观察值的平均值也具有稳定性，这就是切比雪夫大数定律.12、定理2（切比雪夫大数定律）： 设随机变量X,X,,X,相互独立，每一随机变量分别有数学期望EX,EX,,EX,和有限方差DX,DX,,DX,，且有公共上界c，即DXc,DXc,,DXc,则对于任意0，有12n12n12n12n1n1nlimPXiEXi1 nni1ni1 1n1n1nXiEXiEXi； 证明：Eni1ni1ni11n1nX1,X2,,Xn1DXi2DXi2ni1ni1相互独立n12nnccc2； nni1nDX

ii1n由切比雪夫不等式得：

1nDXninn111PXiEXi1i 2nni1i1 11

1n1nXiEXi即：Pnni1i11ncDXini1cn112122n

作为事件的概率都应有0p1，1nc1n12PXiEXi1 nnni1i1取极限得：

1nc1nlim12limPXiEXilim1nni1nnni1n

1n1n1limPXEX1ii即：n nni1i11n1nPXiEXi1.所以：limnni1ni1

13、切比雪夫大数定律的实际意义：相互独立的随机变量的算术平均值

1nXXini1与数学期望的算术平均值1nEXi的差在n充分大时是一个无穷小量，这也意ni1味着在n充分大时，经算术平均后得到的随机变量1nXXi的值将比较紧密地聚集在EXni1的附近.14、推论（由切比雪夫大数定律可得）：设随机变量X,X,,X,服从同一分布，并且有（相同的）数学期望a及方差，则对于任意正数0，有12n21nliPmXinni1a.112

15、推论（切比雪夫大数定律的）的实际意义：假如我们要测量某一物理量a，在不变的条件下重复进行n次，得n个测量值X,X,,X，显然它们可以看成是n个相互独立的随机变量，具有相同的分布，并且有数学期望a，由推论可知，当n充分大时，n次测量结果

12nX1X2Xn的平均值可作为a的近似值：an，由此发生的误差可以任意小；这就是关于算术平均值的法则的理论依据.13 §5.2中 心 极 限 定 理

1、引言：正态分布在随机变量的一切可能的分布中占有特别重要的地位，实践中我们遇到的大量的随机变量都是服从正态分布的；在某些条件下，即使原来并不服从正态分布的一些独立的随机变量，它们的和的分布，当随机变量的个数无限增加时，也是趋于正态分布的.假如所研究的随机变量是由大量的相互独立的随机因素的综合影响所形成的，而其中每一个别因素在总的影响中所起的作用都是微小的，这种随机变量往往近似服从正态分布，在概率论中有关论证随机变量的和的极限的分布是正态分布的一类定理称为中心极限定理.5.2.1独立同分布的中心极限定理

2、定理1（独立同分布中心极限定理）：设随机变量X,X,,X,相互独立，服从同一分布，且具有有限的数学期望和方差EX，DX0i1,2,，则随机变量12ni2inXEXiii1Yni1nDXii1nXi1ninn（这是随机变量X经标

ii1n准化后得到的随机变量）的分布函数Fx对任意的x,，都有

n

nXini1limFnxlimPxnnn

nXix1t2i1limPxe2dtn.n2证明略

3、说明：

1假设被研究的随机变量可以表示为大量独立的随机变量的和，其中每一个随机变量对于总和的作用都很微小，则可以认为这个随机变量总和实际上是服从正态分布的；实际上只要n足够大，便可认为随机变量总和是服从正态分布的.nXiEXii1i1Ynn2DXii1nXi1ninnn，当n很大时，近似服从标准正态分布N0,1，从而有

2X~Nn,nii1

5.2.2棣音同弟莫弗-拉普拉斯DeMoiverLaplace中心极限定理：

4、定理2：设随机变量n1,2,服从参数为n,p0p1的二项分布，则对于任意区间a,b，恒有

nlimPant2bnnp12bedt.a2np1p证明：由于服从二项分布的随机变量可视为n个相互独立、服从同一参数p0p1的01分布的随机变量X,X,,X之和，n12n即nXi，其中EXip，Di1nXipq，i1,2,,n，q1p，故由独立同分布中心极限定理可得：

nXint2x12i1nnplimPxlimPxedtnn，n2npq即n~Nn,npq，于是对于任意a,b有

limPant2bnnp12bedta.2np1p

5、说明：棣莫弗-拉普拉斯中心极限定理表明：正态分布是二项分布的极限分布，当n充分大时，服从二项分布的随机变量的概率计算可以转化为正态随机变量的概率计算.nanpnnpbnpbnpanpPanbP

npqnpqnpqnpqnpq

6、例1：设电站供电网有10000盏电灯，夜晚每盏灯开灯的概率均为0.7，假设灯的开、关是相互独立的，估计夜晚同时开着的灯数在6800到7200盏之间的概率（此题在本章讲稿的第三页已用切比雪夫不等式估算过）.解：n~Bn,pB10000,0.7，Ennp100000.77000，Dnnpq100000.70.32100，Dn210045.8258，P6800n7200Pn7000200

7000nPDn Dn200n7000200P4.364445.825845.8258

4.36444.3644

4.364414.3644

24.3644120.99999510.99999.即亮灯数介于6800~7200之间的概率为0.99999.7、例２：某计算器进行加法计算时，把每个加数取为最接近于它的整数来计算，设所有取整误差是相互独立的随机变量，并且都在0.5,0.5上服从均匀分布.求：（1）1200个数相加时，误差总和的绝对值小于10的概率.（2）多少个数相加可使误差总和的绝对值小于10的概率大于0.9？ ii解：设X表示第i个数相加时的误差，则X服从区间0.5,0.5上的均匀分布，即X~U0.5,0.5，i其密度函数为：

10.50.5,0.5x0.51,0.5x0.5fx其它0,0,其它2，0.50.50.50.51EX0DX从而有i，i； 21212120012001200EXiEXi00

i1i1i112001112001200DXiDXi1200100；

12i112i1i1（1）由于大量随机变量的和的分布是近似服从正态

分布的，1200Xi01200标准化10i1PXi10P1100100i1 查标准正态分布表11111211

20.841310.6826.（2）设需n个数相加可使误差总和的绝对值小于10的概

率大于0.9.则

nXin0n标准化10203i1PXi10Pnn i1nDXi12203203203210.9nn n20310.90.95n，2

查标准正态分布表得：1.6450.9

5203203从而有n1.645n1.645443.4289.n443

2（即不要多于443个数相加可使误差总和的绝对值小于10的概率大于0.9）.8、例3：每发炮弹命中目标的概率为0.01，求500发炮弹至少命中5发的概率.解：用随机变量X表示500发炮弹命中目标的炮弹数，则X~B500,0.01，EXnp5000.015，DXnpq5000.010.994.95

DX4.952.223；

方法一：用二项分布来计算

kPX5C5000.01k10.01k54500500k

k1C5000.01k0.99500kk0012C5000.99500C5000.010.99499C5000.0120.9949813C0.0130.99497C40.0140.994965005000.56039.方法二：当n很大，p很小时的二项分布，可近似用泊松分布来计算X~Pnp.4kePX51PX41 k!k01k045000.01k!ke5000.01

5ke510.5595.k!k04方法三：用中心极限定理计算.23 1，第i发炮弹击中目标设Xi0，第i发炮弹未击中目标

Xi近似服从正态分布 则Xi1500XEX5EXPX5P

DXDX标准化55000.01XEXP

5.第五章会计职业道德 教案 篇五

第五章 自我意识

本章学习目标

自我意识的内涵 自我意识的内容 自我意识的产生 自我增强 自我图式

个体社会化的结果之一是形成自我意识。自我意识是人类特有的高级心理活动形式。自1890年 W.詹姆士（W.James）在《心理学原理》中首次提出自我意识概念以来，自我意识在西方一直受到心理学研究者的关注。他们对其概念、结构、发展因素等一系列问题进行了探讨。进入20世纪80年代，学者将更多的注意力集中在一些具体问题的研究上，自我意识的研究范围也开始逐渐得到了拓宽。

第一节

自我意识的一般内涵

一、自我意识的定义

自我意识（self consciousness）是人类所特有的一种重要的意识形式。在最一般的意义上，自我意识指个人对自己存在的意识、对自己以及自己与周围事物关系的意识。社会心理学意义上的自我意识通常指个人对自己身心状况、人—我关系的认知、情感以及由此而产生的意向（有关自己的各种思想倾向和行为倾向）。换言之，自我意识包含三种成分：自我认知，即对自己各种身心状况、人—我关系的认知；自我情感，即伴随自我认知而产生的情感体验；自我意向，即伴随自我认知、自我情感而产生的各种思想倾向和行为倾向，自我意向常常表现于对个体思想和行为的发动、支配、维持和定向，因而又称自我调节或自我控制。自我意识的三种成分紧密联系，共同作用于个体的思想和行为。例如，对自己健康状况不佳的认知可以产生焦虑、苦恼的情绪体验，进而产生加强锻炼、提高健康水平的意向，发动、支配、调节自己的行为去实现这种意向。又如，对自己人际关系紧张的认知使自己产生焦虑不安的情绪体验，进而产生要加强个人修养或学习人际交往技能，做一个受人尊重、讨人喜欢的人的意向。

二、自我意识的内容

自我意识的内容可以从不同的角度进行分析。

（一）生理（物质）自我、社会自我和心理自我

詹姆斯将自我意识分为生理（物质）自我、社会自我与心理自我。

（1）生理（物质）自我（material self）。指个体对自己躯体、性别、体形、容貌、年龄、健康状况等生理物质的意识。有时也将个体对某些与身体物质密切相关的衣着、打扮以及外部物质世界中与个体紧密联系并属于“我的”人和物（如家属和所有物）的意识和生理自我一起统称为物质自我。生理（物质）自我在情感体验上表现为自豪或自卑；在意向上表现为对身体健康、外貌美的追求，物质欲望的满足，对自己所有物的维护等。

（2）社会自我（social self）。在宏观方面指个体对隶属于某一时代、国家、民族、阶级、阶层的意识；在微观方面指对自己在群体中的地位、名望，受人尊敬、接纳的程度，拥有的家庭、亲友及其经济、政治地位的意识。在情感体验上也表现为自豪或自卑。在意向上表现为追求名誉地位、与人交往、与人竞争、争取得到他人的好感等。

（3）心理自我（psychological self）。指个体对自己智能、兴趣、爱好、气质、性格诸方面心理特点的意识。在情感体验上表现为自豪、自尊或自卑、自贱。在意向上表现为追求智慧、能力的发展和追求理想、信仰，注意行为符合社会规范等。

生理（物质）自我、社会自我和心理自我既相互区别又相互联系，是个体自我意识的有机组成部分。

（二）现实自我和理想自我

罗杰斯（C.Rogers）根据自己的临床实践，提出了现实自我与理想自我的概念。现实自我（actual self）是指个人对自己受环境熏陶炼铸，在与环境相互作用中所表现出的综合的现实状况和实际行为的意识。它是自我现实的、社会存在的真实反映。理想自我（ideal self）指个体经由理想或为满足内心需要而在意念中建立起来的有关自己的理想化形象。理想自我的内容尽管也是客观社会现实的反映，包括对来自他人和社会规范要求以及它们是否满足个体需要的反映，但由这些内容整合而成的理想自我却是观念的、非实际存在的东西。

现实自我和理想自我的形成与社会环境的影响密切相关。现实自我产生于自我同社会环境的相互作用，理想自我则产生于这种相互作用中他人和社会规范的要求被内化后在个体头脑中整合形成的自我的理想形象。

在正常情况下，当理想自我的形成建立在理智认识或对他人和社会规范的自觉内化（不存在价值强求）之上时，理想自我可以在现实自我和社会环境之间起积极的调节作用，指导现实自我积极地适应和作用于社会环境。这时，理想自我、现实自我和社会环境的要求可以在新的水平和方向上达到协调一致，自我得到健康发展。

在非正常情况下，当理想自我的形成是基于焦虑（因自我抒发的方式或形成受阻抑且不能疏导而致）时，理想自我和现实自我以及社会环境要求之间可能产生尖锐的矛盾冲突。在这种情况下，焦虑将导致过度的攻击、自卑、依赖或逃避、退却等脱离现实的错误的理想自我心理倾向。用这种心理倾向指导现实的社会人际交往，必然同现实自我、社会现实发生矛盾冲突，引发个体内心的混乱，从而造成生活适应上的困难，严重的可能引发心理疾患。

（三）公我意识与私我意识

Fenigstein，Scheier与Buss（1975）认为，某些自我的方面是为他人不可获得的隐秘，即私我（private self）；而另一些自我的方面则是公开的、社会的，是与他人密切相关的，即公我（public self）。对这两者的不同注意而产生的意识为私我意识（private self-consciousness）和公我意识（public self-consciousness）。

私我意识高的人对群体中社会压力的敏感度低，比较注意信念、价值、情感等个人的内在方面，较少考虑到他人的意见与期望。而公我意识高的人会避免不合群，对他人的意见非常敏感，会为其所期待的社会交往而调整自己的意见。

（四）现在的自我与可能的自我

Markus等人提出的自我意识概念不仅包括现在的自我（the now self），还包括可能的自我（possible self）。可能的自我指个体觉得自己某一方面有潜力的自我构想，是自我意识系统中有关未来取向的成分，它既是未来行为的诱因，通过认知、情感与身体三个方面对行为产生影响，又为现在的自我提供了一个评价和解释的情境。这一切后果都取决于被激活的自我成分的性质（比如消极的或积极的），是被激活的可能的自我决定了个体如何感受以及应该如何采取行动。此外，施耐德（M.Snyder）与坎贝尔（B.H.Cambell）还提出实用自我（pragmatic self）与原则自我（principled self）的概念。

三、自我觉知与自我意识

如前所述，自我意识一般指对自我存在的意识，既可将其看作活动过程，又可将其视为活动结果产生的自我意识内容。作为活动的自我意识的进行，必须依赖一定的条件去发动和维持，这个条件就是自我觉知（self awareness）。自我觉知指发动并维持自我意识活动过程的高度集中的自我注意状态。在自我觉知状态下，个体特别关注自己的思想和情感，关注别人对自己的反应，个体更能觉察到有关自我的信息。当个体将注意力转而向内着眼于自我的内容、成分时，他就处于自我觉知的状态。没有自我觉知，个体将永远无法形成自我意识的观念，无法规范自己的行为。

社会心理学的研究表明，影响自我觉知的因素包括环境因素和个性因素两方面。首先，就环境因素而言，环境因素通常作为一种竞争信息会影响自我觉知。例如，听收音机时，人们专注于环境刺激而不进行自我觉知。另一方面，也存在一类迫使个体不得不关注于自我的环境刺激因素。例如，课堂上个体被提问，或被其他同学注视，或被问到自己的私事，或正被摄像机镜头对准时，在这些环境刺激下，个体不得不处于自我觉知状态。

其次，个性也会影响自我觉知。无论是否存在环境刺激，有些人都自然地倾向于关注自我而非环境。这种更易使人处于自我觉知状态的个性特质可称为自我意识倾向（用程度高低表示）。一般说来，环境因素引起的自我觉知常会使个体产生紧张或窘迫感，而自我意识倾向导致的自我觉知不一定会如此。

第二节

自我意识的发生与发展 个体的自我意识是在个体生理和心理能力一定程度的成熟基础上发生、发展的，它也是在与社会环境长期的相互作用过程中形成和发展的，许多社会因素对自我意识的形成和发展起着重要作用。

一、生理和心理能力的发展与自我意识的发生

（一）自我意识发生的标志

自我意识的发生或形成主要有物—我知觉分化、人—我知觉分化和有关自我的词的掌握三个标志。1．物—我知觉分化

它可分为三个发展阶段。最初出现的是物—我感觉分化。初生婴儿不知道自己身体的存在，其吮吸自己手指、触摸自己身体部位时就像吮吸、触摸别的东西一样。当婴儿感觉到两者的区别时，婴儿就出现了物—我感觉分化。此时，可以说是婴儿出现了主体（自我）感觉。

到1岁末时，幼儿开始能将自己的动作和动作的对象区别开来，在感觉上对自己的动作与动作的对象或结果产生了分化。例如，推球，球滚；拉床单，床单挪位，床单上的小猫吓跑了。这是在物—我感觉分化基础上形成的对自己动作和与动作相联系的外物的分化知觉。

在进一步的发展中，幼儿开始能将自己和自己的动作区分开来，出现最初的随意性动作。幼儿开始知觉到他所做的动作是自己发动的，自己是活动的主体。这标志着儿童出现了最初的（相对于客体，尤其是物理性客体）主体意识。2．人—我知觉分化

它可分为两个发展阶段。其一是对人微笑。3个月的婴儿开始出现对他人微笑，表明婴儿对他人刺激发生了反应，这是一种最初的人际相互作用反应。其二是从形象上区分他人和自己。婴儿认识他人的形象比认识自己的形象出现得更早。6个月以前的婴儿已能对不同的他人做出不同的反应，从镜中认识父母的形象。

7、8个月的婴儿开始关注镜中的自我像，10个月时出现与镜中自我像玩耍的倾向，1岁零8个月开始能区分同伴（包括从照片上区分）。2岁零2个月的幼儿能准确认识镜中或照片上的自我形象，这标志着儿童出现了最初的（相对于他人的）自我意识—自我知觉。3．有关自我的词的掌握

1岁以后，幼儿开始能将自己同表示自己的语词（名字）联系起来。例如，成人叫他“军军”，他能知道是叫自己。接着，他学会使用自己的名字代表自己，称自己为“军军”，同时发展起对自己躯体的认识和对自己身体感觉的意识，如主述“这是军军的鼻子”、“军军饿了”等等。在有关自己的这种表象性认识的基础上，约在2岁末幼儿开始能使用物主代词“我的”，直到最后能使用人称代词“我”。“我”的使用具有相对性，例如，成人问儿童：“你饿不饿？”儿童必须回答：“我不饿。”但不能回答：“你不饿。”这与对“军军饿不饿”的回答“军军不饿”是根本不同的，它需要抽象和概括能力，没有这种能力，自我意识就不可能出现。因此，“我”的掌握在儿童自我意识的形成上是一个质的变化。儿童从把自己当作客体的人转变为把自己当作主体的人来认识，最终形成了自我意识。由此出发，儿童进一步发展起自我评价，产生自我情感，到3岁时出现明显的自尊心和羞耻感等。

值得指出的是，在最初的意识发生和发展中，主体意识是先于自我意识而发展的，主体意识是自我意识发生和发展的基础。婴儿必须首先在自己和客体间作出区分，才有可能在客体中区分出物理客体和他人，进而在自我和他人之间作出区分，形成自我意识。但在５个月以后，当婴儿能对他人微笑时，主体意识和自我意识的发展就开始相互作用、共同发展了。特别是当后来随意性动作与言语的掌握相结合，婴儿能逐步意识到活动本身的进程和结果，能够意识到自己的主观力量时，主体意识就同自我意识完全融为一体了。

（二）生理和心理能力的发展与自我意识的发展

自我意识的发生、发展与生理的发展密切相关，离开了生理及其相应的心理能力的发展，自我意识就不可能发生、发展。

第一，物—我知觉的分化依赖于感知觉和动作的发展以及它们的协调发展。就物—我知觉分化而言，它依赖于相应的皮肤感觉分析器的成熟；对动作和动作对象的区分依赖于皮肤感觉分析器、视觉分析器以及与拖、拉、投、掷动作的协调活动；对主体和动作的区分的重要条件是随意性动作的出现，它依赖于大脑皮质感觉区和运动区的分析综合活动。这一切都是以人脑结构和机能的一定成熟为前提的。而我们知道，新生儿的大脑结构还很简单，沟回浅显，神经纤维细短，大部分尚未髓鞘化，在重量、体积、机能上均处于原始状况。直到出生第1月末至第2月初，听觉分析器、前庭分析器、视觉分析器才先后开始具有初步功能。从3个月起，婴儿才从不随意性动作基础上发展起一定程度的随意性动作。因此，新生儿必须经历一个生理成熟过程，随大脑生理结构成熟后发展起一定的心智机能，才有可能出现物—我知觉分化。

第二，人—我知觉分化依赖于注意的发生和发展以及视觉表象及其记忆能力的出现。研究表明，从3个月起婴儿才开始能稍微注意新奇事物，6个月才能比较稳定地短时注意事物，出现再认能力。这些能力的出现都依赖于大脑皮质结构和机能的进一步发展、完善。

第三，有关自我的词的掌握需要复杂的抽象、概括能力，而这又是以大脑皮质尤其是各语言代表区以及大脑额叶的成熟发展及其机能的更为复杂化为前提的。第四，从完全缺损的极端情况分析，无脑畸形儿由于不存在大脑皮质这一生理学前提，也就根本不可能出现自我意识。

综上所述，生理及其相应的心理能力的发展是自我意识发生、发展的前提。

二、自我意识在社会互动中形成和发展

生理的成熟和发展只是形成自我意识的前提，并不能必然保证自我意识的形成和发展。例如，狼孩就没有出现人的自我意识。社会心理学的研究表明，个体自我概念发展的核心机制，是其在认知能力不断提高的同时存在着与他人的相互作用；儿童的社会自我的发展与他们对别人知觉能力的发展有着紧密联系。由此可见，自我意识的形成和发展还依赖于个体参与社会生活、与他人相互作用。早在1902年，心理学家库利（C.H.Cooley）就指出，自我观念是在与他人交往过程中，个体根据他人对本人的反应和评价而发展的，由此产生的自我观念称为“镜中我”（looking glass self）。他说：“正像我们从镜中观察自己的脸、手指和衣着，因它们属于我们自己而感兴趣一样……我们也从他人的思想中认识我们的面貌、风格、目标、行动、特征、朋友等等，而且从多方面受其影响。” 这就意味着他人对于个体的态度与对待，不仅影响着个体自我意识的发展，而且影响着个体的成长，塑造着个体的实际自我。

米德（G.H.Mead，1934年）进一步发展了库利的思想。他指出，我们所属的社会群体是我们观察自己的一面镜子。他对社会互动（相互作用）中自我意识产生的机制和过程作了深入研究，认为自我意识是在社会互动中通过扮演他人的角色，把自己置于互动对方的位置上而逐步形成的。他指出，通过角色扮演，个体在社会互动中将自己视为一个被评价的客体。这不仅有助于人际间的适应，更重要的是在与具体他人的互动中个体产生了暂时的自我形象，这种自我形象逐渐定型，就形成了一种稳定的将自己确定为某一类客体的“自我观念”，即形成把自己确定为某一类人的自我意识。米德还将自我意识的发展分为三个阶段：①玩耍（模仿）阶段。个体获得自我形象的角色的最初阶段，只涉及一两个他人的角色扮演。②游戏阶段。个体在组织活动中扮演多人的角色，从进行协作活动的群体中获得多重自我形象。③博弈阶段。个体自我意识发展的最高阶段。个体具有了扮演“一般他人”的能力。总之，个体在社会互动中发展扮演不同角色的能力而使自我意识得到发展，随着个体角色扮演能力的逐步提高，扮演角色范围的不断扩大，自我意识就进入了不同的发展阶段。

三、影响自我意识形成和发展的社会因素

尽管对具体制约因素的看法不尽相同，许多研究者还是认为自我意识更多地是受外界因素的影响。

（一）社会经济地位

社会经济地位是由社会经济关系决定的个人的社会身份和地位，在多数情况下，它与社会政治关系所决定的社会政治地位密切相关，在自我意识的形成和发展中具有重要地位。通常社会经济地位对自我意识有两方面作用。一是影响有关自我隶属于某一阶级、阶层的社会自我意识，从而决定自我的政治意识和政治态度。二是影响个体心理自我意识的发展水平，例如自我成就、自我实现欲求的高低等。这些自我意识成分在情绪体验上表现为自豪、自重或自卑、自贱，对个体从事社会实践活动的自觉性、主动性、能动性产生重大影响。

（二）社会文化环境

社会文化包括政治、经济、国家的宣传体系、宗教团体、风俗、习惯传统以及生产力发展水平等。在同一文化背景下生活的人们，可能形成共同的自我意识成分。Markus等通过对不同文化背景下自我图式的差异性研究发现，文化价值观的差异是东西方文化背景下自我图式差异的根本原因，东方文化造成了依赖型的自我，西方文化造就了独立型的自我，这在一定程度上揭示了文化对自我意识的影响作用。

专栏5-1 我是谁？——自我的文化边界

自我的跨文化研究使用经典的测量工具——二十句测验（twenty statements test），即对“我是谁”这个问题给出20个不同的答案。跨文化的二十句测验表明，东西方文化背景中的被试对自我的认知、理解和表达都不尽相同，自我概念具有浓厚的文化色彩。

在“个体主义”与“集体主义”两种文化维度的划分下，西方学者比如Makus等人认为自我概念也表现出明显的文化差异，继而提出了“独立性自我”和“互赖性自我”的分析构架。他们认为西方人（以美国人为代表）和东方人（以日本人、中国人为代表）对自我的理解是完全不同的。西方的个体主义文化鼓励个体对自我作独立的解释，个体应是指以自己的特性与他人相互区别的、自主的实体，个体的能力、态度、价值观、动机和人格特质等个体特性必然影响和导致个体的某些与众不同的行为。而东方的集体主义文化则鼓励个体对自我作相互依赖的解释。许多东方文化中具有保持个体之间相互依赖的机制，在这种文化的影响下，个体的自我特点在于与他人的相互依赖。

杨宜音认为，Markus等人对自我概念的文化分类用来解释中国人的自我内涵与边界时并不具有包涵性。这种“互赖性自我”的简单分类并不能反映出中国人的自我所具有的选择性和动力性等具有中国文化特征的内容。尽管“互赖性自我”已经不是西方人的那种自我，但也不是中国人的自我。“互赖”一词无法表达自我概念中不同成分的主从关系，从而掩盖了中国人自我所具有的自我中心特征。杨中芳根据中国文化特点对自我概念进行了新的界定。她提出中国自我概念中的两个层面即“个己”与“自己”，以示与西方“自我”概念的区别。“个己”表示将自己与别人的界限以个人身体为标志，这在西方心理学中称为“自我”；“自己”则代表一种不但包括个体的身体实体，而且还包括了一些具有特别意义的其他人（即自己人），而中国人的“我”属于后者。这种自我概念区别于西方学者对文化维度简单、笼统的划分，在本质上更符合中国文化的特点。资料来源：杨宜音：《自我与他人：四种关于自我边界的社会心理学研究述要》，载《心理学动态》，1999年第3期。

（三）家庭

个体最早的社会环境是家庭，家庭对个体自我意识的形成、发展起着关键性作用。许多研究者认为，儿童对自己的看法是他们父母如何看待他们的反映，因为在这一过程中，父母属于“重要他人”，是文化的传递者，通过对儿童行为的奖惩来影响其自我意识的形成。经常受到父母肯定奖赏的儿童倾向于形成肯定的自我；相反，苛刻的父母所给予的否定评价则易使儿童形成否定的自我，严重时甚至会导致自我分裂。

（四）角色扮演

角色扮演对自我意识形成的作用从前述米德的研究已看出，这里着重从角色意识冲突的角度讨论其对自我意识的影响。

角色指与某种社会身份相称的行为规范的集合。角色扮演则指个体依据这种行为规范集合去行使自己的权力，履行自己的义务。扮演父亲这一角色就是要行使做父亲的权力，尽父亲的义务。社会角色是相互联系的，父亲角色就与母亲、子女角色互相关联。因此，角色扮演必然是在社会互动中进行的。在这种互动中，某一角色扮演的成功与否既与个体对该角色行为的理解有关，又与相关角色对该角色的角色行为期望密切相关。换言之，角色扮演受到二者组成的期望系统的制约。当系统内两种期望成分协调一致时，个体角色扮演成功，易于形成自信、自尊的自我意识，能促使更高的成就意识的发展，形成熟练地扮演“一般人”的能力，使自己更能适应社会环境。反之，角色扮演者就会常常经历理想自我与现实自我的角色意识冲突，体验到焦虑、紧张，使自我意识的同一性受损，或导致社会适应不良，引发心理疾患。

（五）他人的评价

我们的大多数有关自己的信息都来源于他人，是对他人评价的反映。他人评价对自我意识形成具有重要作用。早期社会心理学家（尤其是G.H.米德）对这种作用机制作过深入研究，认为自我意识随他人评价的改变而改变。国内学者研究发现，小学三年级以上的学生已经形成十分清晰的自我意识，他们对自己多方面的评价都高度接近教师与同伴对他们所作的评价，与他们的实际状况也具有高度的一致性。

（六）参照群体

6.第五章注册会计师法律责任 篇六

一、单项选择题

1.以下关于审计风险和审计失败的说法不恰当的是()。

A.审计风险始终存在，注册会计师无法绝对保证审计后的财务报表不存在重大错报

B.如果注册会计师未能发现管理层精心策划的串通舞弊则是审计失败

C.审计失败的发生可能对注册会计师及其所在会计师事务所带来经济损失

D.注册会计师在审计过程中未能尽到应有的职业谨慎就属于审计失败

2.关于经营失败与审计失败的下列表述中不恰当的是()。

A.经营失败是指企业由于经济或经营条件的变化，如经济衰退、不当的管理决策或出现意料之外的行业竞争等，而无法满足投资者的预期

B.审计失败则是指注册会计师由于没有遵守审计准则的要求而发表了错误的审计意见

C.审计风险是指财务报表中存在重大错报，而注册会计师发表不恰当审计意见的可能性

D.审计失败必然会导致经营失败

3.B会计师事务所于2009年3月完成了U公司2008财务报表的审计业务并按约定期限提交了审计报告。在U公司将净审计的财务报表连同审计报告提交给全体股东后，部分股东提出了下列看法。其中，你认为与经营失败关系最为密切的看法是（）。

A.甲股东期末存货余额太低而怀疑注册会计师没有对在产品实施监盘程序

B.乙股东因对每股收益未能达到其预期而提出了更换公司销售经理的建议

C.丙股东因金融风暴的影响而对其能否按期从U公司收回投资产生了怀疑

D.丁股东对注册会计师能否通过实施审计程序查清财务报表中存在的所有重大错报提出了质疑

4.注册会计师是否应当承担法律责任的关键是()。

A.是否查出财务报表所有重大错报

B.是否查出财务报表所有重大错误、舞弊和违反法律法规

C.是否按照执业准则的要求执业

D.是否有过失或欺诈行为

5.K注册会计师在执行U公司的报表审计业务时，未能查明U公司存在的下列性质的问题。你认为未能发现情况（）最能说明注册会计师缺乏应有的职业谨慎。

A.通过复杂的关联方交易隐藏的问题

B.明细账余额合计与总账余额不符

C.未按公安消防条例的要求存放危险品

D.不按国标规定生产，以次充好，坑骗消费者

6.在K注册会计师执行U公司2008财务报表审计业务的过程中，出现或发现了以下情况。其中，你认为U公司与注册会计师双方都存在过失的情况是（）。

A.库存现金未经盘点

B.赊销前没有审查客户信用

C.未向重要债务人寄发询证函

D.发货后没有及时记账

7.注册会计师L通过实施审计程序，查明被审计单位U公司2008的净利润为-200万元，但其利润表表上列示的净利润为100万元。在此情况下，如果注册会计师出具了（）的审计报告，很可能被判定欺诈。

A.无保留意见

B.保留意见

C.否定意见

D.无法表示意见

8．根据《证券法》的规定，会计师事务所或注册料计师如果在与发行证券相关的业务活动中存在以下行为或情况的，都要被处以一定金额的罚款，其中，罚款额度最高的是（）。

A.隐匿、伪造、篡改或毁损文件和资料的B.未按有关规定保存有关文件、资料的C.做虚假信息陈述或信息误导的D.作为主管人员，出具有重大遗漏的文件的9.根据《公司法》的规定，会计师事务所在验资业务中提供虚假材料的，则应由（）没收违法所得，并处以违法所得一倍以上、五倍以下罚款。

A.省级以上人民政府的财政部门

B.证券监管机构

C.企业登记机关

D.中国注册会计师协会

10.下列不属于注册会计师承担的行政责任的是()。

A.警告

B.罚款

C.暂停执业

D.吊销注册会计师证书

11.最高人民法院2007年6月11日发布的《关于审理涉及会计师事务所在审计活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》的立足点是为了()。

A.保护广大投资者的合法权益

B.保护注册会计师行业健康发展

C.维护公众投资者等利害关系人的经济利益

D.对于保护投资者合法权益和促进注册会计师行业健康发展二者的权衡

12.根据《司法解释》，即使会计师事务所能够证明存在下列（）情形，仍然要承担民事责任。

A.已遵守执业准则、规则确定的工作程序并保持必要的职业谨慎，但仍未能发现被审计单位的资料错误

B.因开户银行提供了虚假或不实的对账单等证明文件，尽管会计师事务所保持了必要的职业谨慎，仍未能发现证明文件的虚假或不实

C.已对被审计单位的舞弊迹象提出警告并与比舞弊嫌疑人员层级更高的管理层或治理层人员专门沟通，但被审计单位仍未能加以纠正

D.已经遵照验资程序进行审核并出具报告，但被审验单位在登记之后抽逃资金

13.下列情形中，注册会计师出具不实报告不会与被审计单位一起认定承担连带赔偿责任的是（）。

A.已对被审计单位的舞弊迹象提出警告并在审计业务报告中予以指明

B.审计单位示意其做出不实报告，而不予拒绝

C.明知被审计单位的财务报表的重要事项有不实内容，而不予指明

D.被明知被审计单位对重要事项的财务会计处理与国家有关规定相抵触，而不予指明

14.在注册会计师为避免法律诉讼而采取的以下具体措施中，（）既可以起到防患于未然的作用，又有助于在出现法律纠纷后作为减轻法律责任。

A.建立、健全会计师事务所的质量控制制度

B.审慎地选择被审计单位

C.深入了解被审计单位的业务

D.严格遵循职业道德和专业标准的要求

15.以下关于注册会计师避免法律诉讼的具体措施中，不能认同的是()。

A.会计师事务所在承接审计业务时，应当按照业务约定书准则的要求与委托人签订约定书，但在验资业务时可以不签约

B.如果一个会计师事务所质量管理不严，很有可能因某一个人或一个部门的原因导致整个会计师事务所遭受灭顶之灾

C.不能苛求注册会计师对于财务报表中的所有错报事项都要承担法律责任，注册会计师是否应承担法律责任，关键在于注册会计师是否有过失或欺诈行为

D.我国《注册会计师法》规定了会计师事务所应当按规定建立职业风险基金，办理职业保险

二、多项选择题

1.注册会计师法律责任是由于以下（）方面相关联的结果。

A.违反合约条款

B.民事侵权

C.应有职业谨慎

D.犯罪

2.注册会计师在执行U公司2008财务报表审计业务的过程中，遇到了以下情况。其中属于经营失败的是（）。

A.由于U公司业务复杂，注册会计师难以查明财务报表中存在错报

B.主管财务的副总经理贪污销售款，给U公司和投资人造成重大损失

C.因U公司治理层决策失误，耗巨资建成的项目因原材料短缺无法开工

D.由于2008年同业竞争加剧，U公司的净利润大幅降低，远低于预期

3.在以下与审计风险相关的各种说法中，你不认可的是（）。

A.只要注册会计师严格执行审计准则，就能发现被审计单位财务报表中的所有重大错报

B.即便是严格执行了审计准则，也不能查清被审计单位财务报表中的重大错报

C.执行审计准则，有助于注册会计师查清被审计单位财务报表中错报

D.对于某些新情况、新问题，审计准则并无明确的规定，需要不断地完善和修订

4.注册会计师在执行U公司2008财务报表审计业务过程中，遇到了以下情况。在这些情况中，属于审计风险的是（）。

A.尽管注册会计师使用了所有的常规审计程序和不可预见性审计程序，但最终仍未察觉管理层精心策划的舞弊

B.因采用分析程序的结果显示U公司的毛利率处于正常的范围内，注册会计师据此取消了针对营业成本项目的实质性程序

C.注册会计师对发货凭证、销售发票、函证回函的检查结果均未发现差错，但因未能识别出U公司与其关联方签署的销售合同是假合同，导致应收账款及营业收入的严重高估未被发现

D.虽然注册会计师在审计报告强调事项段中指出了U公司持续经营能力的不确定性，但仍未能准确地预料到U公司会在审计报告日后的3个月破产

5.注册会计师L在对U公司2008财务报表实施审计时，没有对U公司的年末存货实施监盘程序，并出具了无保留意见审计报告。注册会计师协会在业务抽查中注意到了这一情况，但依然认定审计意见是正确的，并且没有认定L存在过失。你认为原因是（）。

A.U公司的存货难以监盘，L据此取消了监盘程序

B.未实施监盘程序的原因是受到U公司的不合理限制

C.被审计单位的存货余额很小且占资产总额的比例很低

D.L实施了用以替代监盘程序的其他满意的替代程序

6.以下关于注册会计师过失的说法正确的有()。

A.过失是指在一定条件下，缺少应具有的合理谨慎

B.普通过失是指注册会计师没有完全遵循专业准则的要求

C.重大过失是指注册会计师没有按执业准则的基本要求执行审计

D.注册会计师一旦出现过失就要赔偿损失

7.注册会计师K执行公开发行A股的U公司2008财务报表的过程中，通知其家人购买了该公司100万元的股票，并在审计报告发布的当天抛售了其中的50万元股票，获利80万元。在被举报并查清事实之后，依据《证券法》的相关规定，Ｋ注册会计师可能被处以下列（）的处罚。

A.依法处理尚未出售的股票

B.没收其已获得的80万元利润

C.处以110万元的罚款

D.处以3年零6个月的徒刑

8.按《证券法》的规定，J会计师事务所为K上市公司提供财务报表审计后，如存在毁损审计工作底稿的行为，最高可能被处以（）处罚。

A.行政警告

B.三十万元以上六十万元以下的罚款

C.撤销会计师事务所

D.三万元以上三十万元以下的罚款

9.K会计师事务所的注册会计师A和B注册会计师执行了上市公司U公司2008财务报

表审计业务。按双方签署的审计业务约定书，该项业务的收费为80万元。假如在出具的审计报告中被查出存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，则Ｋ事务所可能受到（）处罚。

A.暂停或撤销Ｋ会计师事务所的证券服务业务许可

B.没收Ｋ事务所业务收入80万元，并处350万元罚款

C.吊销K事务所主任会计师及A和B注册会计师的执业证书

D.给予A和B注册会计师各5万元的罚款

10.最高人民法院的《司法解释》明确了《注册会计师法》规定的利害关系人的范围。具体来说，利害关系人是指同时具备以下（）特征的自然人、法人或者其他组织。

A.合理信赖或使用了会计师事务所出具的报告

B.与被审计单位进行了交易或从事与被审计单位的股票、证券等相关交易活动

C.在交易或交易活动中遭受了实际经济损失

D.与被审计单位签订了相关交易协议、合同

11.根据《司法解释》，如果会计师事务所能够证明下列行为的不承担民事责任（）。

A.已经遵守执业准则并保持必要的职业谨慎

B.已对被审计单位的舞弊迹象提出警告并在审计业务报告中予以指明

C.已经遵照验资程序进行审核并出具报告，但被审验单位在注册登记后抽逃资金

D.为登记时未出资或者未足额出资的出资人出具不实报告，并且出资人在登记后仍未补足出资的12.会计师事务所如果能够证明自己行为属于下列情形之一，将不承担民事责任（）。

A.已经遵守执业准则、规则确定的工作程序并保持必要的职业谨慎，但仍未能发现被审计单位的会计资料错误

B.审计业务所必须依赖的金融机构等单位提供虚假或者不实的证明文件，会计师事务所在保持必要的职业谨慎下仍未能发现虚假或者不实

C.已对被审计单位的舞弊迹象提出警告并在审计报告中予以指明

D.已经遵照验资程序进行审核并出具报告，但被审验单位在注册登记之后抽逃资金，或为登记时未出资或者未足额出资的出资人出具不实报告，但出资人在登记后已补足出资

13.当利害关系人向人民法院提起诉讼，并将会计师事务所列为被告时，根据最高人民法院的《司法解释》中对诉讼当事人的列置的规定，（）。

A.如果利害关系人拒不起诉被审计单位，人民法院应当通知被审计单位作为共同被告

B.如果利害关系人提出被审计单位的出资人虚假出资或抽逃出资，人民法院应当将该出资人列为第三人参加诉讼

C.如果被起诉的会计师事务所是其他会计师事务所的分支机构，人民法院可以将后者列为共同被告参加诉讼

D.如果利害关系人提出被审计单位的出资人出资不足，但该出资人事后已补足不足的部分的，人民法院不应将该出资人列为第三人参加诉讼

14.根据最高人民法院的《司法解释》，如果出现以下（）情形，人民法院应当认定会计师事务所存在过失。

A.负责审计的注册会计师以低于行业一般成员应具备的专业水准执业

B.未根据职业准则和规定执行必要的审计程序

C.未能寻求专家意见对特定审计对象直接形成审计结论

D.未能合理利用执业准则和规则所要求的重要性原则

15.注册会计师减少过失和防止欺诈的基本要求中包括（）。

A.强化执业监督

B.保持职业谨慎

C.签订业务约定书

7.第五章会计职业道德 教案 篇七

案例：

××商贸公司的档案管理工作十分出色，已经通过了国家二级档案室的验收。该档案室设有专门的档案库房，库房选址及设备配置符合档案保管的要求；库房内装具的配备与排列合理；档案包装材料的使用符合要求；各类档案排列有序，日常管理规范，档案保管的制度及手续严密。该公司的档案得到了很好的保管，为提供利用工作创造了极大的方便。

××塑料制品公司由于条件的限制，其档案库房为办公用房，并因公司的规模、效益等问题，又一时解决不了购置通风、降湿、降温设备的问题。在高温、潮湿季节，难以控制微生物滋生问题和病虫害，档案受潮也比较严重。同时，该公司在档案库房的管理方面比较松懈，例如：档案调阅后未能及时归于保管位置；允许非档案管理人员进入库房查找档案，或跟随档案人员进入库房；在档案库房中放置食品；调阅档案不进行记录等。因此，该公司的档案损害比较严重，并发生过丢失档案的事故。简析：

文件归档进入档案部门以后，一方面因利用的需要经常被调出借阅；另一方面，周围的环境对档案物质安全也会产生一定的影响。这就要求档案部门做好档案的有序和安全的保管工作。档案保管工作不仅需要一定的物质条件，而且更需要建立健全管理制度，完善手续，加强日常管理和监制，这样才能为档案营造一个良好的保管环境。

档案保管，是指根据档案的成分和状况，所采取的存放管理和维护完整与安全的措施，是档案收集、整理、鉴定、保管、统计、提供利用六个环节中的一个重要环节。在社会上以至在档案工作中，有时也把档案的日常管理称为保管。而作为档案科学管理的一项业务，档案的保管有其特定的含义。本章所讲的档案保管是一个广义的概念，还包括档案保护这部分内容。

第一节

档案保管工作的意义和任务

一、加强档案保管工作的迫切性：

（一）档案保管工作的涵义：

为了解决档案寿命的有限性与社会利用长远性之间的矛盾，产生了档案保管工作。档案保管工作包括三方面的涵义：

第一，档案的库房管理，即档案库房内的日常工作；第二，档案流动过程中的保护，即在各个管理环节中一般的安全防护；第三，保护档案的专门措施，即为延长档案寿命而采取的各种专门的技术处理。这三个方面的工作，有的要与收集、整理和利用等业务结合进行，有的则须单独进行。档案的保管既是整个档案管理业务的一个方面，又是一个相对独立的环节。许多档案馆，设有保管机构专司其职，有些档案馆和档案室，则配有专职或兼职人员负责有关的保管工作。实践证明，忽视或抹杀保管工作的独立性，有碍于档案的科学管理。

（二）档案保管工作的意义：

档案保管工作在整个档案工作中意义重大，不可轻视。首先，档案保管工作质量的高低，对于提高档案管理水平具有重大的影响，在一定的条件下甚至具有决定性的影响。无论是以有序化和快捷存取为目的的档案日常管理，还是以延长档案寿命、保守档案机密为目的的档案保护，都是为了整个档案工作顺利地进行创造条件，提供基础。如果档案管理杂乱无序，档案的寿命就不可能有效地延长，甚至毁于一旦；如果档案失密泄密，整个档案工作也就到了瓦解的境地。凡涉及档案存毁安全的问题，必须慎之又慎，档案保管中的一个微小失误，轻者会使档案遭受火灾、雨淋，重者发生丢失、泄密，从而造成不可挽回的损失。

档案保管是整个档案工作的有机组成部分，它与档案管理的其他环节有着密切的联系。要想做好档案保管工作，就必须与档案工作的各个环节密切配合，使档案工作的各个环节对保管工作起促进和制约作用，并注意在进行其他环节的工作中保护档案。在档案的收集、整 1 理、鉴定、统计、利用的过程中，都可能遭受到某种不利因素的影响，如机械损坏，受潮、受污染、泄密等，而做好了其他环节的工作也会对保管工作提供便利，如通过整理档案并完整系统地排列好，再配上结实的卷皮和清晰的目录，就不容易损坏和丢失；通过鉴定珍贵档案建立起副本，就可以有效地保护重要档案。

由于档案是由文件转化而来的，所以文件信息的载体和书写材料的质量与档案耐久程度有密切的关系。为了做好档案保管工作，档案部门还必须关心文书部门等对文件信息载体和书写材料的选用，有责任向他们宣传，力求选用适合的载体和书写材料，最大限度地延长需要永久保存的重要文件的寿命。

档案保管工作不是单纯地为保管而保管，其最终目的是为了社会对档案的利用。如果只片面地强调保护档案，不顾提供利用的方便，保管工作就失去了意义。同样，如果只迁就一时提供利用的方便而损毁了档案，最终必将影响提供利用。可见，档案保管与提供利用基本上是一致的，实质上是长远利用和当前利用在档案保管工作中的反映。要正确处理当前利用和长远利用的矛盾，立足长远，保证当前。因此，档案保管工作的一切措施、制度、办法以至具体的技术处理，都要既有利于档案保护，又要保证当前利用和长远利用的方便。这是档案保管工作的出发点，也是检验保管工作做得好坏的标准。

二、档案保管工作的任务：

社会对档案的利用是长期的，因此档案的内容必须系统化，载体必须完好，而且有些档案是为国家和人民的特定利益而设立的，更需要妥善保存。但是，由于社会的自然的种种因素，可能使档案材料遭到损毁，档案的系统性和政治安全可能受到破坏。档案长远安全留存的要求和档案可能损坏之间形成一对尖锐的矛盾，档案保管工作正是为了解决这个矛盾而产生和运行的。档案保管作为档案部门一项经常性的业务工作，不是简单的看堆守摊，而是有着完整而科学的业务内容的。档案保管工作的任务是：

1、建立和维护档案的存放制度：

为了使档案入库、移出、存放井然有序，能够迅速地查找档案，并随时掌握档案实体的状况，档案室（馆）要根据档案的来源、载体等特点，建立一套档案入库存放的规则和管理办法，使档案不管是在存放位置上还是被调阅移动都能够处于一种受控状态。

2、防止档案的损坏。要研究和掌握档案损坏的原因和规律，通过经常性的具体工作，采取专门技术措施和方法，最大限度的消除各种可能损坏档案的不利因素的影响，把档案的自然损坏降低和控制在最小的范围内。

3、延长档案的寿命。档案保管工作不应只是一味的防止档案的自然损坏，还要采取更积极地措施，最大限度地延长档案的寿命，如在文件制作阶段，选用耐久的载体和书写材料；在档案保管阶段，对文件进行复制、修补和采取其他处理措施等。

4、维护档案的安全。维护档案的安全，一方面要从物质上保证档案不损坏，最大限度地延长其寿命；另一方面，不因档案保管不当造成档案丢失、泄密等，使档案的所有者乃至国家蒙受政治或权益上的损害。

档案保管工作的任务，总的说来就是了解和掌握档案损坏规律，通过经常性工作，采取专门的技术措施，最大限度地防止和减少档案的损毁，延长档案的寿命，维护档案的系统性和完整性，保证档案的政治安全。档案保管工作的实质就是人们向一切可能损毁档案的自然的、社会的不利因素进行斗争。维护档案的完整与安全是我国档案工作基本原则对全部档案工作的基本要求，而档案保管工作是实现维护档案的完整与安全的重要环节和直接手段。换言之，维护档案的完整与安全就是档案保管工作最基本的、经常的任务。因此，档案保管工作者必须学习和掌握有关的科学技术知识。具有高度的政治警惕性和严格的纪律性，使档案的保管处于最佳状态。

三，档案保管工作的基本要求：

（一）以方为主，防治结合。保管档案的技术方法有很多，概括起来，主要有两种：其一是如何预防档案文件损坏的问题，这里既有人为的因素，也有自然的因素。比如防盗窃、防破坏、防火、防水、防尘、防潮、防霉、防虫、防光等等，这些问题解决了，就可以有效地防止档案文件的损坏；其二是档案损坏之后，如何进行处治的问题，比如，追查丢失、破坏或火灾事故的原因和责任，防尘、灭火、防霉、灭鼠、恢复纸张的机械强度、恢复字迹等。在防和治两个方面，防是档案保管工作中的根本问题，是主导方面。从总体上看，未遭损毁的档案还是大量的，应该以极大的注意力首先保证这些档案的长期安全。对于档案文件来说，无病先防才是积极主动治本的办法。然而，强调以防为主，并不等于就是一切，并不意味着治就不重要了。实践证明，对治不能有丝毫的疏忽大意。抓好治对防也有促进作用。防、治之间具有相互促进、相辅相成的作用。

（二）加强重点，照顾一般。对于需要长久保管的档案以及重要立档单位的档案，应该采取措施，加以重点保护，使其既安全又延长寿命。同时对一般性的档案也不能保管条件太差，在各方面情况允许的范围内，也要适当兼顾。

（三）自力更生、勤俭节约。档案妥善地保管下去，必须具备一定的物质条件，要有一定的技术装备，对此必须予以足够的重视，给予必要的投资，这不仅为当前所需要，同时也为历史所需要。但也要清醒的看到，目前我国还是一个发展中国家，在相当长的一段时间里，国家尚不可能满足档案工作，尤其是保管工作中所提出的一系列要求。因此，有些要求可以在国家帮助下予以解决，有些要求则要依靠档案工作人员自身自力更生、勤俭节约的精神去解决。

（四）立足原件，保证信息。在档案保管工作中，应该力求保证档案原件的完整与安全。档案原件具有无可置疑的凭证作用，尤其是那些能够证实国家、集体和个人权益、具有法律效用的文件，其原件就更为重要和珍贵。另外，必须看到档案原件的保存时间的有限性，使档案原件全部保存产生了困难。现代复制技术的提高，可以使复制件的仿真程度不断提高，为了节省存储空间和费用，目前一些国家已经有条件地承认了一部分复制件的法律效用，对于这些档案来说，信息的保存与流传甚至比保存原件具有更重要的意义。就目前我国的情况来说，应首先下功夫保存好原件，对于那些已经损坏的档案原件，则应设法将其以复制形式保存下去。因为，对档案制作复制件，可以减少原件的机械磨损和其他损坏的可能，从而起到保护原件的作用。

（五）档案保管工作的目的是为了保证党和国家对档案的利用，因此，不能片面地强调保护档案，而不考虑到利用的方便；同时也不能只迁就一时的利用方便，而不顾及档案的保护，影响档案长远的利用。在实际工作中，保管和利用既有具体的矛盾，又有总的一致性。保管利用的关系，实质上是当前利用与长远利用矛盾的关系。所以，保管工作的各项制度以致技术措施等等，既要立足长远利用，又要保证当前利用的方便。

第三节 档案保管的基本物质条件

档案保管的物质条件，是档案库房管理所需一切物质装备的总称。档案的保管工作必须依托于一定的物质条件才能实现。开展档案的保管工作，必须有一定的物质条件作保证，否则是难以做好这项工作的。其基本条件如下：

一、档案库房

（一）档案库存建筑应遵循的原则：

档案库房，是保存档案的场所，是保护档案、延长档案寿命最基本的物质条件。档案库房建筑的好坏将直接影响到档案保护条件。档案库房建筑是档案保管中长期起作用的因素，因为建筑上的改动比较困难，而且会造成很大浪费。库房建筑还将直接影响到库房管理措施的效果与费用。库房建筑与库房管理二者互为补充，缺一不可。

档案库房建筑应遵循适用、经济、美观的原则。档案库房是一种特殊性建筑，既不同于民用建筑，也不同于办公用房，档案库房是保存档案的主要场所，档案长期有效的作用和其原始性价值，要求对其进行长期的甚至是无限期的保管，这就必然对档案库房建筑提出一些比较严格的要求。防热、防潮、防光、防有害气体以及防尘等都有比较具体的要求。适用的原则，必须与经济的原则一并考虑。档案库房建筑的要求应与国家经济能力相适应，离开国家经济力量的可能，片面强调过高的要求实际上是办不到的。同时库房建筑的要求还应该和所保管档案的重要程度相适应。国家级的档案馆与地方档案馆，由于所保管档案的重要程度不同，在档案库房的建筑要求上也应有所不同。经济原则不能简单理解为少花钱，如果一个档案库房建成后，根本不适用，给档案保管带来很多问题，尽管少花钱也不能说是经济。档案库房建筑中的美观必须以适用和经济为前提，离开了经济和适用，档案库房外表再美也不能取得好的效果。

（二）库房建筑的要求：

1、要有足够的面积。

2、开间大小适当。

3、屋顶要绝对防止雨雪渗漏，并具有良好的隔热性能。

4、库房墙壁应坚固耐久，并具有隔热、防潮、防尘的性能。

5、库房地面要具有坚固性与耐久性，防水防潮性能要好。

6、库房门窗应紧密、牢固、防火，窗户应具有防强光与防风沙的功能。

二、档案装具

档案装具是指用以存放档案的柜、架、箱，是档案室（馆）必需的基本设备。设计档案装具时应符合以下要求：

1、档案装具所用材料以及对材料的加工，均不能对档案有损害。

2、便于调阅档案、取拿方便。

3、适当利用库房的空间与面积。

4、经久耐用、牢固、并符合节约原则。

5、尽量做到整齐划

一、合乎规范化要求，灵活配置不同装具。

三、设备

档案保管设备是指在档案保管、保护工作中使用的机械、仪器、仪表、器具等技术设备，主要有空调机、去湿机、加湿器、通风机等。

四、包装材料：档案经过包装，既可以防止光线、灰尘及有害气体对档案的直接危害，又可以减少机械磨损。目前，我国包装档案的材料有三种：

A、卷盒。采用卷盒来保管案卷在目前是一种比较好的方法，它能够防光、防尘、减少机械磨损，同时也便于管理，且整齐美观。但它占用库房面积较多，而且制作卷盒费用较高，因此要区别情况，根据档案馆（室）的需要与可能适当采取卷盒形式。

B、卷皮。卷皮是包装档案的基本材料，它不仅室为了保护文件，同时它本身又是案卷的封面，对查找利用也是很方便的。卷皮分两种硬卷皮和盒软卷皮。

供A4型文件纸用或供16开型文件纸用，且必须与卷盒同时使用，也即用软卷皮包装并装订的案卷必须装入卷盒中存放。

五、消耗品

消耗品是指用于档案保管工作的易耗低值物品，如防霉防虫药品、吸湿剂、各种表格及管理性的办公用品。

以上这些在档案保管工作中，构成了一个保护链条，共同发挥着为档案创造良好环境、防护档案免受侵害、维护档案完整和安全的作用。

第三节 库房管理

一、库房管理的任务：

档案的库房管理是档案保管工作的主要内容，是档案保管工作的基础，因而只有做好经常、具体的库房管理工作，才能为整个档案工作顺利进行创造必要的条件。库房管理的任务 4 主要包括：（1）档案秩序管理，存放位置与排列顺序。（2）库房温、湿度调节与卫生保洁。（3）档案出入库房控制。（4）档案理化状态监测。（5）库房保卫。

二、进出库制度：

档案库房是保存档案的重要场所，因此必须对进出库房的人员及其进出的方式、时间、要求等进行必要的限制并作出专门的规定。这种专门规定的内容也就是进出库制度的主要内容。一般情况下，档案库房只允许档案工作人员进入，非档案工作人员原则上不允许进入档案库房。如工作确实需要非档案工作人员进入库房时（如维修库房及其设备），则必须有档案工作人员陪同。档案工作人员进出库房也必须有相应的限制性规定，如非工作时间内一般不允许进入库房，在库房内不允许从事与库房管理工作无关的其他活动，更不允许在库房中吸烟、喝水、吃东西，库房中无人时必须关灯、关窗、库房门上锁。

三、库房温、湿度控制：

科学地控制温度和湿度，是做好档案保管工作的重要措施。有效地完成这些任务，并非只靠简单的体力劳动就可以了，必须按照档案保护的技术要求，建立库房管理制度，采取一系列表的防治措施，对温湿度经常进行测定。

1、温湿度的影响。

档案库房湿度，与防止档案的自然损毁和延长档案的寿命有密切关系。不适宜的温湿度，特别是高温高湿，会加快纸张水解和字迹褪变的速度，增大有害气体和灰尘的吸附能力，招致害虫的滋生和霉菌的蔓延，这些都会给档案造成严重的危害。所以，库房温湿度的调节，是档案保管工作的一项重要内容，也是防止档案损毁的关键性措施。

测量温度的常用仪表有：水银温度计、酒精温度计，双金属自记温度计，前两者需要人工观测并记录，后者可以连续测试记录温度的变化，具有自动测试和记录的功能。测量湿度的常用仪表有：毛发湿度表、普通干湿球湿度计、自动温湿度计，通风干湿表等。这些仪表各有所长，有的使用简便，有的测量精确，有的价格低廉，有的自动化程度高，只要按使用要求操作，都能取得较好的效果。各单位可以根据实际情况选用。

2、库房温湿度的控制与调节：

当库房内温湿度适合保管要求时，为了防止和减少库房外不适宜的温湿度对库房内的影响，就要求对库房内的温湿度进行控制；当库房内的温湿度不适合档案保管要求时，就需要采取措施进行调节。目前控制和调节库房内温湿度采用的方法主要有三种：一是采用中央空调，用恒温恒湿控制库房；二是采用小空调，对存有特殊载体和珍贵档案的局部进行控制；三是采取密闭、通风和吸潮相结合的措施。

密闭，就是将库房门窗密闭，可以防止库房外不适宜的温湿度对库房内发生影响，以使库房内适宜的温湿度保持稳定。密闭的方法可以将多余的门窗堵死，或使用密封条、密封胶封住门窗缝隙。

通风，就是根据空气流动的规律，有计划地使库房内外的空气进行交换，从而达到调节库房内温湿度的目的。利用门窗自然通风（或排风扇）时，应注意以下两点：首先，要测定库房内外温湿度，取得准确数据，以此作为能否通风的依据。一般库房内温湿度高于室外时，可以通风，反之，应密闭门窗。当温度低于室外，也可以通风（但在西部干旱地区例外）。其次，要注意风力和天气情况，一般风力5级以上时不能通风，风沙天气，夏日中午也不能通风。

吸潮，它是降低库房内湿度的重要方法。一般使用吸潮剂或机械设备除去库房内空气中的部分水蒸气，降低库房内的湿度。常用的吸潮剂有硅胶、晶体无水氯化钙以及生石灰、木炭等。机械设备主要是去湿机。

根据有关规定，保管一般纸质档案的温度为14度-24度，相对湿度是45%-65%，一昼夜允许温度变化范围为正负2度，湿度为正负5%。因为一般微生物繁殖所需要的温度为20度 5 以上，湿度要大于60%，纸张的含水量要在7%左右。

四、“八防”措施：

档案保管工作中常说的“八防”,一般是指防火、防水、防潮、防霉、防虫、防光、防尘、防盗。这“八防”基本上囊括了对档案实体可能造成损害的所有自然的和人为的因素，是库房管理工作的重要内容。作好“八防”工作需要采取一系列防护性措施：防火，要求在装具及照明灯具的选用，其他电器及其线路的安装等方面消除隐患，必须按消防规定在库房中配备性能良好、数量足够的消防器材，在条件允许的情况下，安装防火报警器和自动灭火装置；防水，要求在库房所处地势不能过低，库房内及附近不能有水源，库房选址应远离易发洪水的地点，位于较有利的防洪地段；防潮与库房温湿度尤其是湿度控制密切相关，在库房湿度过大时应及时进行调整；防霉与防虫以及防潮有密切相关，要求对档案文件进行定期检查并放置防霉、防虫药品；防光，要求库房尽可能全封闭，若有窗户也应尽可能小一些，并安装磨沙玻璃、花纹玻璃或带颜色的玻璃并配备窗帘，尽可能遮蔽户外日光中紫外线照射，照明灯具应使用白织灯并加乳白色灯罩，灯泡最好是磨纱灯泡，不允许使用日光灯（荧光灯）作为库房照明灯具；防尘，要求装置的封闭性好并须对库房及装置等定期进行清扫擦拭，保持清洁；防盗，要求库房门窗坚固，进出库房时随时锁门，并尽可能安置报警装置。

五、库房编号和排架：

1、库房编号：

为了有条不紊地管理库房，应将各个库房加以统一编号。库房的编号有两种方法：一种是为所有的库房编一个总的顺序号，顺序号适合于库房较少的档案馆（室），另一种根据库房所在地的方位及库房建筑的特征进行分区编号，如“东一楼，东二楼、西一楼，西二楼”等。每栋房子的内部，应根据建筑及房间的划分情况进行编号。如系楼房，就应自下而上地编层号；每层房间，应从入口开始，从左向右编间号。

2、档案柜（架）的摆放与编号：

库房中的档案柜（架）的摆放，应合乎下列几个要求：

第一，排列一致，横竖成行。如有大小式样不同的柜架，则应适当分类，尽可能做到整齐一致。第二，避免直射，注意通风。有窗户的库房柜（架）排列，应与窗户垂直，以避免强烈阳光直射；无窗户的库房柜（架）排列，纵横均可，但应注意不要妨碍通风。第三，空间利用，疏密有序。档案柜（架）的排列在最大限度地利用库房的地面与空间的同时，也要注意便于档案的搬运和存取。柜（架）间的主要通道的宽度应便于档案小型搬运工具（如手推车）的通行，一般可保持1～1.2米，架与架之间的距离以0.8米左右为宜，柜与柜间的距离应适当加宽。所有柜（架）均不宜靠墙摆放。第四，统一编号，迅速存取。为便于对库房内档案的管理和能够迅速地存取，所有档案柜（架）应进行统一编号。编号的方法是：自门口起从左到右编柜（架）号，每个柜（架）的栏也从左向右编号，每栏的格自上而下编号（如果没有栏，则是从上而下的编格号）。

六、全宗的排列与档案的上架：

在一般的档案馆（室），档案是以全宗为单位进行整理和保管的，因此当考虑档案存放的时候，首先应按全宗来进行，一个全宗内的档案应集中在一起。但是，有些特殊情况应予妥善处理，如库房或柜架事先预留的空间已被排满了或不够用，新入馆的档案不能与先入馆的同一全宗的档案排列在一起的时候，可以先暂时单独保存，待可能调整时，再将同一个全宗的档案集中起来，或有计划地分阶段分库定位排列保管。当然，档案按全宗排列也不是绝对的，有的全宗内可能还包括有一部分影片、照片、录音带、技术图纸或会计报表等档案，这些不同类型的档案，可以分别保管。对于暂时或定位分别保管的全宗中的这部分档案，应填写参见卡，把它放在原全宗（全宗主体）存放位置内，指明其存放地点，以保持其应有的联系。

库房内各个全宗单位，应进行系统排列。全宗排列方法，主要有“分类排架”和“流水排架”两种。在很多档案馆（室），全宗下通常采用分类排架，又叫全宗分类排列法。这种排列方法对全宗的系统管理和全宗的信息控制较为有利，便于按全宗、类别检索，但分类倒架时费时费力，预留空位很难做到准确。为克服这种弊端，有些档案馆（室）采用流水排架，又叫全宗顺序号流水排列法。这种方法对库房空间和全宗实体的安排比较方便，按进馆顺序排列，通过编制检索工具来解决查找利用问题。

档案存放方式一般有两种，一是竖放，一是平放。竖放是目前采用比较广泛的一种方式，好处是检取和存放案卷比较方便。平放的方法，虽然存放不太方便，但对保护档案是有利的。平放文件较舒展，文件上的皱纹日久后就会消失。这种方法适合于保管珍贵档案和不宜竖放的档案（如卷皮质软、没有装订的案卷、幅面过大的）。平放档案时，为了避免文件承受过重的压力和存取方便，堆叠高度以不超过0.4米为宜。平放的档案还包括影片、录音、录象带等。为防止日久粘连，还要定时放影片、录音、录象，以防止声像走失。防止走失的方法是备份。

七、档案存放位置索引：

档案存放位置索引，是用来指明档案存放地点，便于保管工作人员切实掌握档案馆（室）档案的存放情况和迅速地存取档案的一种检索工具。档案存放位置，即以全宗及其各类的档案为单位，指出他们之间的存放地点。（参辅导201）档案存放位置索引一

第二种指明各档案库房保存档案情况，即以档案库房和档案柜（架）为单位，指明各个档案库房保存了哪些档案，如表：

档案存放位置索引二

表

1、表2所示的两种索引，按形式又分为簿册式和卡片式两种。而第二种存放位置索引还可以采用图表形式，根据每间库房（或楼、层、房间）内档案存放的实际情况绘成示意图。此种图表，可悬挂在相应的库房入口处，便于保管和调卷人员随时参看使用。两种索引，又称档案馆（室）藏指南。

八、档案代理卡：

档案代理卡是一种用来反映档案流动情况的卡片式管理工具，也称作代卷卡，有代替案卷的意思。由于提供利用或档案馆内部工作需要（如重新整理、修补、复制、编制检索工具等），经常需要将库房中已上架的安排好的档案暂时移出库外，为了便于库房管理人员掌握档案流动情况和安全检查，则填写一张统一格式的卡片存放在档案原来的位置上，卡片上注有档号、移出日期、移向何处、归还日期等，以便一目了然。如表（参202）

档案代理卡

代理卡是一种简便适用的管理工具。如案卷调出量大、频繁，而不设或不用代理卡，往往会发生虽从检索工具中查出，而到架上提取案卷时没有案卷，又不知道其短缺原因或何时借往何处的情况。如查阅档案出库登记和借出登记簿，往往因按时间流水登记，一时查不出某一案卷的去向。所以，设代理卡是必要的。通过档案代理卡不仅可以了解档案的流动情况，还可以通过对其分析了解档案利用频率等。

九、全宗卷：

全宗卷是专门为保存和管理某一全宗而形成的，用来说明这一全宗历史情况的文件材料专卷。它是档案馆（室）在工作活动中形成的一种档案，也可以说是全宗的档案。《档案馆工作通则》规定：每个全宗都要建立全宗卷，记载立档单位和全宗历史变化情况。

（一）全宗卷的内容：

根据有关规定，全宗卷的主要材料有：

1、档案收集。档案交接文据、移交目录，接收、征集记录，档案来源和价值说明等。

2、档案整理。整理工作方案、分类方案、案卷目录说明、整理工作小结等。

3、档案鉴定。鉴定小组成员名单、档案保管期限表、鉴定档案分析报告、销毁档案的请示与批复、销毁档案清册等。

4、档案保管。档案安全检查记录、报告，重点档案采取的特殊保护措施，档案的抢救与复修情况报告等。

5、档案统计。档案收进、移出登记，案卷基本情况统计和重要的利用统计表等。

6、档案利用。全宗指南（全宗介绍），开放利用和控制使用范围说明，档案汇编和公布出版情况及报批文件，档案产生社会效益或经济效益的典型事例等。

7、档案管理新技术的应用。缩微复制和计算机辅助管理等情况的文字说明材料。

全宗内文件按问题——时间进行系统排列，排列顺序为：全宗指南（全宗介绍），立档单位大事记和有关档案收集、整理、鉴定、保管、统计、利用、现代化管理等方面的文件材料，在此基础上编制卷内目录。卷内文件应逐件加封面装订、编号并装入卷盒内，卷内文件材料较多时可分装数盒。封面和卷盒应采用符合国家标准制作的。这些材料，随着全宗管理活动的继续而有所增加或发生其他变化。

（二）全宗卷的性质和特点：

全宗卷不是该全宗内文件的组成部分，而是档案馆和现行机关档案室在本身的工作活动中形成的一种档案。但是，全宗卷与其全宗有着密切的关系，所以它不固定保存在形成全宗卷的档案馆和档案室，而随同全宗的流动相应的保存在全宗档案所在的档案馆和档案室。掌握全宗卷成分不定型性和保存单位的流动性特点，有利于全宗卷的管理和发挥它的作用。

（三）全宗卷的作用：

全宗卷是档案馆（室）管理全宗的一种工具。由于它存储了记述和反映全宗档案及其发展变化的原始凭证和有关的资料，可以为全宗的整理、鉴定、统计、利用服务和为进一步收集该全宗范围内的档案提供重要的依据。全宗卷也是档案馆（室）对全宗进行日常管理，保管工作人员掌握全宗情况不可缺少的材料。

十、库房的定期检查与清点：

定期地对档案进行检查，是库房管理工作中的一项重要工作。检查不仅能发现工作中的缺点，从而及时纠正，同时也是维护档案的安全和完整的一项重要措施。只要细致地检查，才能确切地了解档案安全保管的程度，从而及时采取有效的措施改善保管条件，防止档案继续损坏。档案的定期检查，可根据本部门的具体情况制定，一般1至2年检查一次。一般说来，在工作头绪多，库房比较分散、建筑与设备比较简陋，安全条件比较差的情况下，定期不宜太长，应勤作检查。每次检查一部分，以免影响其他各项工作的正常开展。

检查中应包括下列几个方面：

1、检查档案有无被泄密、毁灭、遗失、盗窃，及时发现不安全因素，采取有效措施。

2、检查档案有无发黄变脆、字迹褪色、潮湿发霉及鼠害等自然损毁现象，及时防治；机读档案定时倒带和上机检查等。

3、检查有无火灾、水灾等隐患，用电设备是否完好，消防器材是否齐全，门窗是否牢固，杜绝意外事故发生。

4、检查受损文件的情况和数量，实有档案数量与登记簿册中的数量是否符合。

5、对于库房管理、提供利用等各项制度的执行情况和在系统、编目、鉴定等工作中的缺点等。检查工作完毕后，对检查出的问题，应仔细地进行研究，作认真的处理，必要时对某些制度做适当的调整。

能力测试：

1、××环保设备公司在办公楼三楼设置了四间专用档案库房，购置了统一的档案装具，档案室准备将档案移入新建的库房。

请回答以下问题：