信用卡分期付款存在的业务风险防范研究

信用卡分期付款存在的业务风险防范研究（精选12篇）

1.信用卡分期付款存在的业务风险防范研究 篇一

人行和银监会联合发布《关于防范信用卡业务风险有关问题的通知》(2006.4.11)针对近期不法分子利用信用卡违规套现的做法,人民银行和银监会昨日联合发布通知,要求发卡机构加强管理,从源头控制信用卡风险,保障银行资金安全。

据人行和银监会有关负责人介绍,近期一些不法分子打着＂银行中介代理公司＂、＂贷款中介＂等名义,为客户代办信用卡并利用信用卡的透支额度和免息期,通过虚构POS机刷卡消费骗取高额手续费和银行资金。

为规范信用卡发卡和受理行为,保障银行资金安全,促进信用卡业务健康发展,建立良好的经济金融秩序,人行和银监会联合发布了《关于防范信用卡业务风险有关问题的通知》(以下简称《通知》)。

业内人士表示,目前在信用卡业务发展较快的大中城市,代办信用卡的非法中介公然在当地媒体及相关网站上刊登＂代办信用卡并全额提现＂、＂POS刷卡消费提现＂等广告,这种做法将违规套现行为公开化,不但会严重扰乱信用卡发卡和受理市场,加大银行经营风险,而且对社会诚信环境造成破坏。

对于目前商业银行等机构大力开展中间业务,对银行卡业务的推广更是不遗余力《通知》,此次对发卡机构作出特别规定,要求信用卡发卡机构应严格审核申请人的申请资料,加强风险控制与管理,做好对持卡人的安全用卡教育。

由于部分案件是由于发卡机构的风险控制不严造成的,人行和银监会要求发卡机构对信用卡申请人进行严格的身份核定和信用审查；要慎重选择发卡营销外包服务商,并严格管理与发卡营销外包服务商之间的外包关系,明确双方责权利。

此外对于收单机构,该《通知》则明确要求收单机构应加强特约商户管理,强化对特约商户的风险控制,防范特约商户非法套现等风险。收单机构要加强对特约商户资质的审核,防止拓展不合规商户。

对于中国最大的银行卡服务机构中国银联,《通知》也要求其加强与成员银行、工商、公安机关间的协调,防止不法贷款中介和恶意申请人在多家银行反复作案,并联合各成员机构开展持卡人安全用卡教育和特约商户收银员培训,增强其风险防范意识。

业内人士分析,此次人行和银监会联合发布有关信用卡风险防范的规范性文件,体现了两个金融管理部门对信用卡快速发展过程中暴露出的风险的重视,有利于形成监管合力,维护持卡人对信用卡支付的信心,引导银行卡产业健康发展,促进我国支付体系安全、高效运转。

2.信用卡分期付款存在的业务风险防范研究 篇二

在国家大力促进内需、鼓励消费的背景下, 信用卡分期付款作为一种对客户、银行、商户三方都有益的新型消费信贷产品, 正逐渐成为消费金融市场的主流。波士顿咨询公司曾发布研究报告称, “未来增速最快的消费金融产品, 将会是一般性个人短期消费贷款和信用卡”。对商业银行而言, 受国内经济增速放缓、结构性调整加快的影响, 以贷款为主的盈利模受到巨大挑战, 如何抓住消费金融这块市场蛋糕, 完善银行盈利模式, 提升综合服务能力, 实现业务的战略转型, 成为是一个现实而重要的课题。

二、商业银行分期付款业务发展的特点

(一) 中间业务收入贡献度不断提升

分期付款收入以手续费形式产生, 全部计入中间业务收入, 对调整银行收入结构有很大的促进作用。大部分银行的分期业务收入已经占到整个中间业务收入的十分之一以上, 部分行甚至能达到四分之一, 而且这一占比还在逐年提高。

(二) 产品种类不断丰富和完善

国内较早推出的是邮购、账单、消费、商场等占用客户固定额度的分期, 后逐步又发展了购车、装修、家居等大类的分期, 它们的特点是银行单独审批, 给予客户专项额度, 满足了客户临时的大额资金需求。随着互联网等新技术的运用, 客户诉求的进一步丰富, 分期产品将覆盖更多的渠道和领域。

(三) 信贷模式稳中有变

为防范行业风险, 分期付款业务始终立足个人短期消费信贷领域, 不介入生产和经营性行业, 期限最长一般为3年, 汽车分期人均贷款在10万左右, 账单、消费等分期产品则要更低, 人均贷款在1万左右。分期付款以信用模式为主, 贷款审批以客户信用评价为依据, 无需客户办理抵押或担保, 主要是为突出流程上的优势。但近年, 为防止客户套现, 大部分银行也开始引入抵押或担保模式来防范风险。从实践操作来看, 抵押或担保虽然增加了流程, 但在防范套现风险方面有很好的效果。

(四) 与商户合作关系日益深入且错综复杂

提升各自产品销量这一原始动力, 使得银行和商户双方在宣传、销售、客户服务等方面有了更深层次的合作, 关系日益紧密。但也因为最终利益的不同, 银商之间呈既依赖又排斥的复杂关系。一方面, 银行有可能会被动卷入商品的纠纷。如商品出现问题, 部分持卡人会很自然的认为银行是商户的代理人, 把与商户的纠纷转嫁至银行。另一方面, 部分大商户会以提供客户渠道为由, 从银行谋求更多利益, 蚕食银行利润。

三、当前困惑分期付款业务发展的焦点问题

(一) 银行与汽车厂商和经销商的博弈

当前, 占据银行分期业务重头的是汽车分期, 其交易额一般要占银行分期总额的六成以上。汽车金融市场, 也是银行、金融公司、汽车厂商及经销商四大利益集团博弈的战场。汽车金融公司是银行直接的竞争对手, 通过高风险高收入策略与银行争夺客户资源。汽车厂商和经销商控制着渠道, 银行90%以上的分期客户都需要汽车经销商推荐, 商户在选择与哪家银行合作上占绝对主动权。为获取客户源, 各家银行不得不向经销商额外支付一笔费用, 这已经成为行业默认的规则。近年, 为在汽车金融市场获取更多利益, 一些大品牌厂商开始向银行收取品牌管理费, 进一步压缩银行的盈利空间。汽车经销商虽附属于汽车厂商, 但实际对分期业务的影响更大。因为除需经销商推荐客户外, 为确定购车的真实性, 银行需要经销商协助提供客户购车证明材料, 而经销商则以此为由, 将之转化为谋利的渠道, 再向银行和客户各收取一笔服务费。这不仅降低了客户的满意度, 更将分期的流程捆绑于经销商, 极大的限制了业务发展。银行这种既依赖商户又希望摆脱商户层层盘剥的矛盾, 是当前分期业务发展的一大困惑。

(二) 风险容忍度的选择

信用卡业务遵循的是大数原则, 其风险管理的理念是追求一定风险状态下的收益的最大化, 不良率过高固然不可取, 但风险控制过严也非最优选择。美国等发达国家对信用卡不良的容忍度在4%左右, 国内国有银行的容忍度要低一点, 特别对分期持相对审慎态度。部分股份制银行的政策要更灵活, 容忍度相对更大。由于国内分期付款业务发展时间较短, 缺乏相关的实证研究和数据证明, 不良容忍度到底确定在什么水平比较合理?影响不良和收益对应关系的关键因素有哪些?这还需要更深入的研究和探索。

(三) 网点产品多元化销售模式下, 如何满足分期付款专业化发展的需求

商业银行、特别是国有商业银行在网点渠道上具有得天独厚的优势。作为分期付款宣传和营销的一个重要窗口, 网点是银行降低商户依赖度, 发展壮大自身产品的重要渠道。但与网点销售的其他产品不同, 分期付款相当于一笔小额贷款, 营销人员需了解申办、准入、审批等一系列比较专业的知识。目前, 在网点前台, 柜员和大堂经理要销售存款、电子银行、理财产品、银行卡、保险等大量产品, 大部分员工不管从精力、还是能力上都很难满足分期产品专业化销售的需求。

(四) 对分期付款收入形式的界定

在商业银行大举发展中间业务收入大旗的背景下, 分期付款业务由于能够提供丰厚的中间业务收入, 受到各大银行的高度重视。但分期业务手续费从本质上讲, 是对资金占用的利息收入, 国外和我国台湾地区的分期付款收入全部是以利息形式入账。如果将来有一天, 监管部门也参照国外做法, 把分期付款收入界定为利息收入, 那么产品发展还能否得到像现在这样的重视, 要被打上一个问号。

四、商业银行分期付款业务发展的建议

(一) 深化认识, 从战略转型的高度推动分期业务发展

随着利率市场化改革步伐的不断加快, 银行以利差为主的盈利模式亟须转变, 分期付款作为个人消费金融的主要产品, 对中间业务收入有着很高的贡献度, 将在银行转变发展方式, 实现结构调整中扮演越来越重要的角色。虽然前文提到分期付款收入的本质是利息, 但它与传统贷款又有区别, 它涉足的是“经济增长三驾马车”之一的个人消费领域, 不仅是对目前银行盈利模式的极大丰富, 而且在国家大力扶持下, 有着巨大的增长空间。因此, 不管分期付款收入以何种形式表现出来, 银行都应该从战略转型的高度来正确认识这个产品。另一方面讲, 分期付款业务发展又极大的契合了银行战略转型中综合营销的理念, 是银行内部开展联动营销, 为客户提供全方位和多样化服务的重要产品。客户办理分期后, 会有3个月-3年的还款稳定期, 在这期间, 可以跟进营销电子银行、理财等一系列的产品, 实现对客户多产品的绑定, 有利于提高客户忠诚度, 更深入挖掘客户价值。

(二) 加强创新, 降低分期业务对商户的依赖度

分期付款立足于普通消费领域的定位决定了其发展不可能完全脱离商户, 银行、商户两者间既依赖又排斥的关系将一直存在。在正确认识这一关系的基础上, 银行要加快业务创新, 提升技术力量, 发展商户依赖度低的分期产品。一是改变传统汽车分期模式, 开发直客式的购车分期产品。客户贷款不通过经销商, 直接向银行申请。这样做的好处是弱化了银行对经销商的依赖, 扭转经销商向客户及银行收取高昂服务费的不利局面。当然, 这对贷后管理有很高要求, 需开发强大的后台监测系统, 实时监控客户资金流向, 如发现客户资金并非在按照申请用途使用, 立即发送预警, 停止客户分期。二是加快发展后台分期业务。账单、现金等后台分期产品的特点是完全不依赖商户、营运成本低, 目前越来越受到各银行的青睐。账单分期贷款金额在客户固定额度内, 不放大风险, 且分期行为发生在客户消费之后, 贷款用途可控, 是一个值得大力发展的分期产品。现金分期是对传统信用卡取现业务的突破和延伸, 从发达国家经验来看, 具备广阔的市场发展前景。三是依托于新的支付渠道, 开发新的分期产品, 如网购分期、电视分期、手机分期等。也可以与其他行业的产品融合, 探索发展类似黄金分期、保险分期等产品。

(三) 点面结合, 构建分期业务专业化发展的路径

网点产品销售多元化是银行业务向综合性转型的一个重要体现, 分期付款发展也必须符合这种转型的趋势。在此前提下, 银行可以通过组建专业化团队来尝试解决网点分期销售难的问题。这个团队由信用卡部门牵头成立, 成员为分期付款专职营销人员, 每人包干负责一定区域内若干网点的分期服务和营销支持。在网点, 柜员和大堂经理主推流程简单、客户可自助办理的账单、现金等后台分期。至于购车、安居等专项分期, 网点仅需做好宣传和客户推荐工作, 进件受理及以后的工作全都交给分期团队来处理。这种将专业人员作为支撑点, 将网点作为客户接触面的“锥形”服务支持结构, 可以较好的解决网点人力资源有限和分期专业化发展需求之间的矛盾, 通过以“点”带“面”、“点”“面”结合的经营策略, 快速的推动分期业务发展。在条件具备的银行, 可以成立类似个贷中心的分期付款中心作为支撑“点”。比如, 在汽车经销商集中区建立一个分期付款中心, 由专业的工作人员为客户提供从选车、购车、征信审核, 银行审批、到放款、车辆保险等一条龙的服务。分期付款中心将大大提高工作效率, 提升客户满意度, 是分期业务专业化发展的一个重要标志。未来, 银行可以进一步整合渠道和资源, 将以信用卡作为主要载体的中短期信贷产品和以房贷为主要产品的长期类贷款业务结合起来, 合并成立消费信贷中心, 为客户提供全方位的服务。

(四) 把握规律, 建立多层次的风险防范体系

信用卡风险管理的理念是经营风险, 经营风险以利润最大化为目标。就分期付款而言, 银行要多研究分期业务风险和收益之间的关系, 不无视风险, 也不惧怕风险, 把握基本规律, 根据自身管理水平和风险偏好, 找到风险和收益的平衡点, 建立相应的风险防范体系, 从风险管理中创造利润。因此, 做好风险防范的第一层就是严格客户资信审核, 充分运用个人信用信息基础数据库、联网核查等系统, 核实客户身份信息, 对客户收入、资金用途进行多渠道的验证, 在确保“身份、收入和交易”三个关键点真实的基础上, 给予客户一个合理的额度, 不主观放大也不缩小对客户的授信。实际操作中, 部分银行会简单的将“严格审核”理解为提高准入标准和降低客户授信额度, 把一些潜在优质客户也拒之门外。做好风险防范的第二层是加强分期商户管理。要严格商户准入制度, 加强日常监控, 对可疑和异常的商户交易要及时监控和调查处理, 并建立商户退出机制, 对违法违规操作、财务状况恶化的商户应及时退出。在做好以上两个基本面的基础上, 银行可以引入一些新的技术和手段来增加风险防控网的密度。比如对部分分期金额较高、稳定性较差的购车分期客户, 可以采用抵押模式, 有效防止客户变卖车辆套现;还可以通过后台系统关联客户卡号和MCC码 (或商户编码) , 限定客户分期资金用途;或加强对客户、商户资金情况的实时监控, 对客户额度进行动态管理, 建立多层次、立体化的风险防范体系。

参考文献

[1]白蓉, 刘欣.商业银行信用卡分期付款业务的比较分析.中国信用卡[J], 2013.02, 29-34.

3.信用卡分期付款存在的业务风险防范研究 篇三

摘 要 随着银行业务的扩大，信用卡业务的不断发展，信用卡业务的风险也逐步显现。因此，对信用卡风险进行有效防范就显得尤为重要。文章从分析信用卡业务的现状入手，从商业银行的角度来剖析信用卡风险的表现类别并结合实际，提出了对信用卡风险进行防范的对策。对商业银行的信用卡业务健康发展具有一定的现实意义。

关键词 银行信用卡 风险防范

一、我国银行信用卡发展现状

据有关统计数据显示，截至2009年末，我国商业银行已发行信用卡1.86亿张，同比增长30.4%；信用卡交易笔数达19.7亿笔，同比增长32％；信用卡交易总金额达3.5万亿元，同比增长69.9％。信用卡交易金额在社会消费品零售总额中的占比从2007年的11.2％上升至2009年的27.9％；信用卡交易额与ＧＤＰ的比值从2007年的４％上升至2009年的10.4％。此外，信用卡产业对推进全社会诚信体系的建立、减少现金支付成本、促进环保等方面也起到积极作用。

二、银行信用卡的功能和风险类别

（一）银行信用卡有以下主要功能

1．转帐结算功能。持卡人在特约商户购物消费之后，无须以现金支付款项，只要递交信用卡进行转帐结算即可。这是信用卡最主要的功能。

2．储蓄功能。持卡人可以在发行信用卡银行所指定的储蓄所办理存款或支取现金，还可以在发卡银行所属的自动柜员机上凭卡取现金。

3．汇兑功能。当信用卡持有者外出旅游、购物或出差，需要在外地支取现金时，可以持卡在当地发卡银行的储蓄所办理存款手续，然后持卡在异地发卡银行的储蓄所取款。

4．消费贷款的功能。持卡人在消费过程中的各种费用超过其信用卡存款账户余额时，在规定的限额范围内，发卡银行允许持卡人进行短期的透支行为。从实质上讲，这是发行信用卡的银行向顾客提供的消费贷款。

（二）信用卡风险类别

1．信用风险：信用卡具有消费信贷功能，银行允许持卡人在一定额度内进行透支，这是以持卡人的信用良好作为前提的，持卡人应按照规定的时间与利率主动向银行偿还贷款。如果持卡人违约，未能如期偿还债务，便会使银行的信用卡贷款出现坏账。

2．欺诈风险：这是指由于遭受不法分子假冒申请、伪造、盗领、失窃等原因而发生损失的风险，主要表现为：（1）冒名申请。以虚假的身份证明及资信材料申请信用卡，获银行批准后立即进行消费或者进行不法套现的行为，这是欺诈风险中最主要也是目前我国商业银行信用卡业务风险中最棘手的。（2）伪造信用卡。利用高科技手段窃取真实的信用卡客户资料，然后再根据非法获取的信息伪造信用卡进行诈骗。（3）遗失卡或者被盗卡。主要是由于信用卡在邮寄或者使用过程中不慎丢失或被他人盗取，从而被他人盗刷产生风险。（4）特约商户欺诈。主要是特约商户或者特约商户的不法雇员通过伪造交易材料骗取收单机构的交易款项产生的风险。

3．操作风险：信用卡操作风险是指因发卡机构内部控制、信息系统以及管理监督机制和流程未被切实履行或者员工操作不当而产生的风险。

三、信用卡业务风险防范对策

（一）健全和完善内部管理制度

1．提高信用卡办理业务员的素质。改变对业务员原有的考核机制。一直以来，各大银行均以发卡量对业务员进行考核，该制度造成了业务员用尽一切办法进行开卡，废卡坏卡量巨大。改变原有考核制度，对“首刷”量进行考核以及对引入质优持卡人的业务进行奖励。可有效避免该情况的发生。

2．办理过程中，严格审批可以证明还款能力的有效文件，如收入证明，资产证明，社会关系等。信用卡发放初期，有很多业务员只需要提供身份证和名片，根本无法真实反应信用卡申请人的经济能力。

3．控制新卡额度，对于没有信用卡使用记录者以及没有信用记录者，首次开卡额度可控制在一万元以下，资质良好以及还款信用良好者，可在一定时间内逐次提高其可使用额度。

（二）信用卡使用过程中的服务跟进

1．加大催款力度，如适当扩大人工催款规模，对于还款记录不好的信用卡使用者，可提供提前提醒业务，保证其按时还款。

2．对按时还款的客户提供适当的奖励，如，增加积分，或者邮寄小礼物，使其长久保持良好的还款习惯。

3．对于信用不良的客户，可制定相應标准，减少信用度以降低风险。

（三）加强合作

发卡银行与相关部门之间、发卡银行之间信息不对称。这主要是因为商业银行与外部相关者的合作机制还没有建立起来。我国的税务、公安等相关部门掌握着大量有价值的信用信息，但由于部门分割、缺少信息共享机制而使得信息的整合利用难以实现。此外，如果各商业银行能够共享各自的客户信用记录，就可以更全面地了解申请人的负债情况，减少借款者多头借贷带来的过度借贷风险。然而现状却是发卡行之间的风险信息非共享，风险管理标准也不统一。

四、结论

信用卡风险是客观存在的，我们不能因为怕风险而限制信用卡业务的发展。银行应把这种风险作为资源加以合理利用，通过制定适当的风险策略，按科学管理方法探索风险与收益的对应规律，将风险控制贯穿于产品设计、营销、审批、发卡、交易、结算、还款、催收以及为客户服务的全过程，形成合理的风险效益比，在收益完全覆盖风险损失的基础上获得应有的盈利空间。

参考文献：

[1]刘楠.浅析我国商业银行信用卡风险及对策金融天地.2011.03.

4.信用卡分期付款存在的业务风险防范研究 篇四

中国邮政储蓄银行（以下简称“邮储银行”）目前为持卡人提供信用卡分期付款业务包括：交易分期，即“笔笔分”单笔免息分期付款、账单分期，即“任意分”账单免息分期付款、商户分期付款业务以及电话销售分期业务。若持卡人同意申请邮储银行信用卡任一笔分期付款业务，即表示其已阅读并知晓本细则：

第一部分：业务开办种类

第二部分：业务流程

第三部分：其他说明

业务开办种类

交易分期，又称为“笔笔分”单笔免息分期付款（以下简称“交易分期”）是指信用卡持卡人申请将未出账单的单笔交易转为分期付款的业务；

账单分期，又称为“任意分”账单免息分期付款（以下简称“账单分期”）是指信用卡持卡人申请将已出账单中的部分余额转为分期付款的业务；

商户分期付款业务（以下简称“商户分期”）指信用卡持卡人在特定商户消费时，使用邮储银行信用卡通过POS设备向邮储银行申请以分期付款的方式购买银行、商户双方同意并认可的商品或服务的业务。

电话销售分期业务（以下简称“电销分期”）指邮储银行信用卡电销分期热线（以下简称“电销热线”）客服人员通过电话外呼指定持卡人、以通过语言描述商品或服务的营销形式销售并以分期付款方式支付的业务。

业务流程分期业务申请及办理

1、申请人条件

申请我行分期业务须为中国邮政储蓄银行信用卡持卡人，具体要求内容如下：（1）个人卡、公务卡可申请分期付款业务；

（2）交易分期：个人卡主卡持卡人可申请主卡和其名下附属卡的交易转为分期付款，附属卡持卡人不能直接申请交易分期；

（3）账单分期：个人卡主卡持卡人可申请将已出账单中的部分余额转为分期付款，附属卡持卡人不能申请账单分期；

（4）商户分期：个人卡持卡人均可申请商户分期付款业务，包括主卡及附属卡；（5）电销分期：接到电销热线外呼营销的持卡人可以办理本业务。

2、申请时间

（1）交易分期：申请时间为刷卡消费交易入账后至当期账单日（含）之前申请；（2）账单分期：申请时间为账单日次日至到期还款日4天（含）之前申请；

（3）商户分期：在指定商户购买指定商品或服务时通过POS机具即可当场办理分期业务；（4）电销分期：持卡人通过电销热线购买分期商品或服务时可办理本业务。

3、申请渠道

（1）交易分期及账单分期：信用卡主卡持卡人致电邮储银行24小时信用卡客服热线（以下简称“信用卡客服”）及通过网上银行办理；

（2）商户分期：信用卡持卡人在邮储银行指定的商户购买指定商品或服务，通过POS机具可以当场办理；

（3）电销分期：持卡人通过电销热线可办理分期业务。

4、申请交易范围

（1）交易分期：只有未出账单的某笔消费交易才可申请；（2）账单分期：上期已出账单中的消费交易才可申请，已计入最低还款额的金额不能申请账单分期；（3）商户分期：持卡人在邮储银行指定商户购买指定商品或服务，且单笔消费金额达到邮储银行规定起点的交易即可办理，不同商户起点金额不同；

（4）电销分期：持卡人购买指定的电销分期商品或服务。

5、申请金额限制

（1）交易分期：申请交易分期的单笔交易起点金额为500元（含）；单笔交易只能全额转分期，不可选择将单笔交易部分金额转分期；

（2）账单分期：申请账单分期起点金额为上期已出账单余额与最低还款额的差额大于等于800元（含），最高不超过上期已出账单余额与最低还款额的差额；已计入最低还款额的金额不能办理分期；

（3）商户分期：申请商户分期业务最低起点金额为500元（含），不同商户受理分期业务起始金额以商户的具体规定为准。办理商户分期交易时，持卡人可将单件可分期商品的交易金额全额转为商户分期交易，也可组合若干商品一起进行分期交易，但持卡人不可就单件商品的部分金额进行分期或者将组合商品的部分金额进行分期。

（4）电销分期：无申请金额限制。

6、申请期数

邮储银行提供3期、6期、12期、18期、24期五档分期期数，每期为1个月。申请交易分期、账单分期的持卡人可以自由选择以上五档分期期数；申请商户分期及电销分期的持卡人可根据商户提供的分期期数自由选择。

7、业务办理方式（1）交易分期：持卡人通过信用卡客服申请办理时须告知客服人员申请转为分期付款的交易明细：包括交易时间、交易地点，交易金额和申请期数，客服人员即时通知受理成功与否的结果；持卡人通过网上银行办理业务时，登陆中国邮政储蓄银行个人网上银行后选择要申请交易分期的信用卡卡号，查询未出账单可申请交易分期的详细记录进行选择，申请成功后页面显示分期期数、分期手续费、每期还款等详细信息；

（2）账单分期：持卡人通过信用卡客服办理时须告知客服人员申请金额和申请期数，客服人员即时通知受理成功与否的结果；持卡人通过网上银行办理业务时，登陆中国邮政储蓄银行个人网上银行后选择要申请账单分期的信用卡卡号，填写申请账单分期金额，申请成功后页面显示分期期数、分期手续费、每期还款等详细信息；

（3）商户分期：持卡人在指定商户收银结账时，告知商户服务人员或收银员要办理分期业务并说明申请的分期期数和金额，并向收银员提供本人身份证件，在商户专用POS机具上刷申请商户分期的信用卡，持卡人签字确认签购单上的交易金额、分期期数及首次还款金额、手续费金额等分期付款信息，收银员核准无误后须将持卡人身份证件号码写在签购单上，确保持卡人本人进行分期消费；

（4）电销分期：持卡人通过电销热线购买商品或服务时确认分期期数和金额即可办理。

8、办理次数限制

（1）交易分期：持卡人可以同时对未出账单中的一笔及以上笔数的消费交易申请交易分期；（2）账单分期：在一个账期内，持卡人只能申请一次账单分期，如果当日撤销则可以再次申请账单分期；

（3）商户分期及电销分期：持卡人可在信用额度内同时申请一笔及以上笔数的分期交易。

9、各类分期业务成功办理后，分期期数和交易金额不能更改；对已办理分期交易的各期应付款项计入当期的最低还款额，不得再次申请办理分期付款业务。

10、邮储银行有权依据其内部业务规定及商业判断独立决定是否同意持卡人的各项分期付款申请。分期付款业务分摊

1、持卡人成功办理交易分期、商户分期及电销分期后，每期应还本金金额依持卡人选择的分期期数，将本金总额按期均摊，在每期账单日记入持卡人账单；账单分期在申请当期首先将当期账单的未申请分期的金额计入当期账单，申请分期的金额按照持卡人选择的分期期数按期均摊，从第二期开始在每期账单日记入持卡人账单。

2、每期“应还本金金额”和“应还手续费金额”的计算精确到分位，对于每期“应还本金金额”不能在分位取得整除的，采用四舍五入的方式进行金额拆分，差额在最后一期进行调整。

3、每期“应还本金金额”和“应还手续费金额”视同该期账单日的一笔普通消费计入持卡人每月账单应还款总额，同时全额计入最低还款额，并且可享受20天免息还款期。

4、若任一期应还款金额有逾期滞纳情形产生，按照《中国邮政储蓄银行人民币信用卡（个人卡）领用合约》（以下简称“《领用合约》”）计收利息及滞纳金，每期“应还本金金额”视同该期账单日的一笔普通消费从该期账单日起计收利息。

5、分期付款交易金额将全额占用其交易信用卡的信用额度，被占用的信用额度将根据持卡人每月的实际还款金额逐月恢复。

分期付款撤销及还款说明

1、分期付款的撤销

（1）交易分期：当期账单日（含）之前，持卡人可致电信用卡客服提出分期付款撤销，如果撤销成功，则申请撤销当天日终计收分期撤销手续费20元，账单日不再进行分期分摊，对应的原申请消费交易恢复，并在当期账单按10%的比例计入最低还款额。

（2）账单分期：申请账单分期当日入账之前，持卡人可致电信用卡客服提出分期付款撤销，如果撤销成功，则申请撤销当天日终收取分期撤销手续费20元，账单日不再进行分期分摊。

（3）商户分期支持撤销交易。持卡人可在办理商户分期当日通过该商户POS机具进行分期付款撤销，不收取撤销手续费。交易撤销后，原交易信息取消。

2、商户分期的退货

商户分期所购买的商品或服务支持联机全额退货及部分金额退货。持卡人于消费后如符合商户退货条件，可以通过POS机具联机退货。持卡人全额退货，分期交易终止，已分摊金额及手续费退还持卡人，未分摊金额及手续费将不再摊销；持卡人部分金额退货，我行将退货金额退还至持卡人账户，分期业务不终止，持卡人须继续支付未摊本金及手续费用。

3、电销分期的换货及退货

持卡人如需退货或者换货，可在下单之日起至收到商品的30天内，致电电销热线进行无理由退换货。退货的产生的货款会在办理退款手续后的7到15个工作日内到账。

4、分期付款提前还款

持卡人可在申请分期当期账单日之后致电信用卡客服提出分期提前还款申请，不额外收取提前还款手续费，持卡人的分期付款未摊本金和手续费在申请提前还款日终全部计入持卡人的本期账单，并全额计入最低还款额，在后续账单日不再按期进行分摊。

5、持卡人按月缴付信用卡欠款后仍有多余款项时，该款项将视为溢缴款，不会提前清偿分期付款每月“应还本金金额”和“应还手续费金额”。

6、如发生以下情形之一，邮储银行可以在不通知持卡人的条件下主动终止其账户的分期付款，剩余未分摊本金和手续费在终止日终自动计入持卡人的本期账单，并全额计入最低还款额，在后续账单日不再按期进行分摊。

（1）持卡人信用卡账户或卡片被冻结、止付，账户已销户，卡片已注销；（2）持卡人信用卡账户连续逾期3期或以上；

（3）邮储银行根据相关风险政策认定持卡人资信状况发生恶化，认为该账户不再适合进行分期付款业务。

7、各项分期业务不受理持卡人申请暂停分期付款的交易要求。持卡人在分期付款未终止前如要注销卡片，须提前清偿分期付款未摊本金和手续费，再申请注销。

8、分期付款未结束且持卡人的信用卡已至有效期：

（1）信用卡到期后正常续卡的，分期付款分摊不受影响，进行正常分摊；（2）因持卡人意愿或不符合续卡条件而未正常续卡的，持卡人与邮储银行的分期付款协议仍然存在，待摊金额按月在账单日计入该期应还款内，直至分摊完毕。积分赚取

（1）交易分期及账单分期：持卡人消费交易时按照《中国邮政储蓄银行信用卡积分奖励细则》（以下简称《积分细则》）赚取积分，申请交易分期和账单分期时不扣减积分，也不获得新积分，每期分期分摊时不扣减也不获得新积分；

（2）商户分期及电销分期：按照《积分细则》根据每期入账金额计算，逐期累积积分；分期手续费金额不参与积分计划。如持卡人申请提前还款，则操作成功后积分一次性累积到信用卡账户。如商户类型属于不计积分类别，则商户分期付款消费不参与积分计划。交易分期、账单分期撤销，不扣减积分也不获得新积分。

其它说明分期手续费定价及收取

1、交易分期及账单分期手续费均按期（月）收取，不区分申请金额的大小，每期收取分期本金总额的0.6%。

2、商户分期

商户分期业务按照商户公布的手续费率标准为准。

3、电销分期

不向持卡人收取手续费。其他收费标准

1、撤销手续费用交易分期、账单分期撤销交易，收取撤销费用20元；商户分期及电销分期不收取撤销费用。

2、联机退货手续费用

商户分期及电销分期全额退货，持卡人分期交易终止，我行退还持卡人已摊本金及手续费金额；商户分期部分金额退货，分期交易不终止，持卡人须继续承担未分摊本金及手续费金额。

3、提前还款费用

5.信用卡分期付款存在的业务风险防范研究 篇五

绝大多数银行分期付款手续费是按期限长短来确定手续费标准，如3期、6期、12期等。往往期限越长，手续费标准越高。通常来说，交通银行不以期限长短确定手续费，而是以分期付款金额确定手续费，金额越多，手续费越低。

为满足市场需求，交通银行推出了信用卡分期购车业务——e车贷，在交通银行贷款买车的业务中，其担保有用抵押、质押、保证和信用四种担保方式，或组合担保的方式。

其中，抵押物主要是住房、商业用房和商住两用房，以住房做抵押物的，额度最高不超过抵押物价值的70%，以商业用房、商住两用房做抵押物的，授信额度最高不得超过抵押物价值的50%。质押包括定期存单、凭证式国债、储蓄国债等。对有稳定收入，信用记录良好的优质客户，还可以申请信用方式的e车贷，手续非常简便，是中高收入人群首选的汽车消费贷款产品。

贷款的放款、还款等操作是否方便也是购车人员往往考虑的一个问题。在交通银行贷款买车的业务中，e车贷具备完善的电子渠道功能，似的购车人员可以随时根据家庭收支情况自主安排贷款资金的使用和归还。购车人员也可以通过电话银行或网上银行实现自助放款、提前还款、信息查询等功能。

6.信用卡分期付款存在的业务风险防范研究 篇六

【摘要】文章在分析传统银行业务风险和发展的基础上,探讨了国外核心业务系统的系统集成、客户为中心、风险管理能力强等优势,结合国内外银行业务以及会计核算差异所存在的开发难点,提出有关构建我国银行核心业务系统的对策和建议。

一、引 言

自2006年底,我国金融市场的逐步开放,外资银行的不断进入,加之2008年世界金融危机,银行坏账飙升,资金的大幅缩水,给中国银行业带来前所未有的压力和冲击,商业银行作为社会资金活动中介和结算中心,不得不投入更大的资金和人力,引进国际先进的经验和管理系统来提高自身各方面的能力,尤其在应对会计风险、减少利益损失方面越来越引起各银行管理层的重视。

二、银行会计风险的表现形式及发展分析

银行内部会计管理机构和基层部门进行各项会计业务时,由于受到多种因素的影响,使银行的实际收益与预期收益发生背离,从而蒙受损失的不确定性,即构成银行的会计风险。从目前来看,主要表现为以下几个方面:

第一,会计核算过程中的信息失真风险。众所周知,银行以网点分布范围广、客户服务便捷等赢取市场,这就存在部分分支机构在会计核算方面可能会存在无视法律法规等不规范操作,例如滥用会计科目账外经营、篡改账表、造假账、虚报数据等,使银行资产、负债、所有者权益核算不真实,引发重大损失和经济大案的发生。

第二,各种票据的结算风险。目前银行的票据业务一般涉及公司或者个人支票、商业或者银行汇票等,它们以易于流通等优点大大缩短企业或者个人的时间成本,但是由于银行内部风险防范意识薄弱、操作程序不规范、制度不严密,再加之科学技术的不断发展,使金融票据犯罪愈演愈烈,票据诈骗形式也从内部勾结、内外勾结向境内外勾结不断升级演变。

第三,联行和跨行业务风险。会计联行和跨行业务风险主要来自银行系统内电子汇划、内部往来、清算业务及银行机构间往来等环节,由于这些环节必然会有一定的资金在途时间,从而会产生一定的风险,特别是在资金清算方面存在较大的风险。主要表现为会计人员的违法操作,盗用交换印章、伪造交换票据,盗用跨行资金,使银行会计风险的发生日益频繁,跨行资金的安全性受到严重威胁。

随着金融全球化、金融交易电子化和金融工具多样化的发展,银行会计业务流程和劳动组织形式等发生了巨大变化,银行会计风险也呈多发性、多层次、多样化的态势。

首先,在网络化条件下,银行实行综合柜员制,使用各种柜面业务的综合业务系统,每个营业窗口的柜员只要得到授权就能处理本外币对公对私存贷款业务和各类结算、收费、代理等中间业务,从而使风险进一步加剧。

其次,随着各种金融产品的不断产生,银行的会计业务范围不断增大,银行业务从单一的传统的储蓄、出纳、会计等业务,发展到代理基金、保险、银证转账,代收电话费、电费、有线电视费等业务。各行推出的各种理财产品更是令人眼花缭乱,这些业务在给银行带来利润的同时,也带来了新的风险。

另外,金融交易中电子化的应用以及网络的发展,使资金流动更加快速,期限短、交易快、见效快的发展特点愈加明显。在加快资金流转的同时,也增大了风险,资金转移速度加快,作案更隐蔽更不易察觉。

三、核心业务系统在防范银行会计风险上的优势分析

建设新一代核心银行业务系统,通过实施信息化变革来提高核心竞争能力,这已成为当前中国金融业最重要的工作。目前国内也出现了部分引进案例,例如之前的中信银行C3系统及中国银行和华夏银行正在开发的BANCS系统等。虽然中信银行的引进以各种外部因素而夭折,中行和华夏银行的引进尚未出结果,但是从大的趋势来看,全面引进核心业务系统软件是中国银行业信息化的必由之路。

核心银行业务系统是银行业务系统运作的心脏,凡一切关于存款、贷款账户的业务操作都是在核心业务系统中完成的。其主要业务包括:客户信息管理、存款业务、贷款业务、总账以及对这些存、贷款账户的日间操作等。现代银行核心业务系统之所以在全球被广为接受,因为它既能够对数据、风险和客户资源进行统一配置,还能塑造出各个银行富有个性的核心竞争力。其突出优势主要表现在几个方面:

(一)以客户为中心的框架能有效降低信用风险和会计坏账风险

国外新一代核心银行业务系统其基本应用设计结构就是建立在以客户为中心的基础上的,可以使银行全方位采集、保存和使用客户的各方面信息,为银行从客户着手,降低业务风险、提高服务水平提供基本数据来源。同时,这种建立在CIF系统之上的核心银行业务系统,为未来的产品创新、分层次客户服务提供了有效的决策信息。

(二)提供完全集成的系统,满足各种产品需要

国外新一代核心银行业务系统的前台使用和后台处理都是完全集成在一起的,系统中的任何功能都可以被任何用户在有效授权的情况下在任何机构以多种方式进行访问,而且集成了资金和贸易融资系统。其集成的总账系统为银行提供真正的“一本账”功能。在国内商业银行完成地域意义上的“纵向”大集中的同时,提供银行业务多个系统的“横向”大集中。系统采用开放式标准,遵循模块化、参数化和标准化设计,充分体现了软件产品的灵活性和可扩展性。良好的体系结构设计使国外新一代核心银行业务系统可以快速适应未来计算机技术的发展,并可以将这种变化带来的技术优势应用于银行系统之中。另外,国外新一代核心银行业务系统独立于服务渠道的特性,方便系统与各种服务渠道前端产品/接口或者是其它系统互联。

(三)强有力的风险管理系统能有效提高各方面风险管理能力

银行的风险管理从计算机的应用角度可分为分析型和操作型的风险管理两类。国外新一代核心银行业务系统提供丰富的操作型风险管理的功能,如:客户限额和额度管理、担保品管理、贷款流程管理、欠款催收、预警处理、数据安全性管理、交易安全性管理、日志功能、脱机交易功能等,从客户层面、行业层面和货币层面提高抗风险能力。同时为分析性的风险管理提供丰富的基本数据来源。另外,通过定义两个互相独立并且相互备份的服务器分区,然后在这两个分区上各运行一套核心银行业务系统,当系统进行日终批处理时,通过在两个分区间的任务切换,从而达到支持7×24小时全天候工作、扎账不停机,有效降低风险。

(四)国际化程度高,与世界接轨能有效降低跨国界会计业务风险

国外新一代核心银行业务系统支持多机构、多语言(包括中文)、多币种。机构可以是地区、国家和辅助实体,每个机构可以使用各自的语言、货币,本地的报表及产品,每个机构实体往下可能被定义为多个分支机构、分理处或下属的部门。

四、我国引进西方核心业务系统的会计难点分析

我国部分银行也曾通过各种形式试图建立自己的核心业务系统,但是受管理方式、业务范围以及软硬件水平的限制,所建立的应用系统在功能和性能上都有一定的缺陷,而舶来的完善成熟的国外核心系统也未必能够很快适应中国的“水土”,从会计角度来看主要有以下几个

方面的难点:

(一)国内外会计管理理念和制度的差异

国外银行一般实行一级核算体系,对总分行清算资金往来系统只设一个过渡账户——总分行往来,总分行共用该账户,相互占用资金不计息,而国内银行实行总分行多级核算体制。国外核心业务系统中没有系统内资金清算功能,总分行不能对开清算资金往来账户。按国内银行的资金管理体制,分行作为一级经营单位,与总行资金往来需要相互计算利息,因而需要开立清算资金账户,用于系统内资金往来。由于账务层次过多,一些分行内部账交易的数量甚至超过了往来账户,潜在风险加大,不仅占用大量计算机资源,造成系统处理速度慢,批量处理时间长,月终、年终处理压力大,而且也增加了国外核心业务系统本地化和客户化的工作量。

(二)银行资金管理体制的差异

国外银行由于实行总行一级核算,分行被看作总行的营销前台,客户是银行共同的资源,因此,贷款发放可以简化为银行与客户之间的借贷关系。银行向客户发放贷款属于财务会计核算范畴,由核心业务系统处理;总分行之间的资金占用和利益分配,属于银行内部利益再分配范畴,可以通过外挂的管理会计模块进行核算。而国内银行核算层次多,系统内各层次之间资金关系复杂,有些银行为了加强系统内资金管理,实行了系统内借款的做法,具体执行中要求贷款的发放、回收、计息等均与总、分行间的系统内借款处理绑定关联。此类需求若要在核心业务系统中实现,需要系统做出重大改动。

(三)“倒起息”问题

倒起息有时被称作“利率晚到”,指由于假期等某种原因,利率的实际生效日需要提前到系统当前日期之前,尤其随着近年来黄金周等各种假期的出现,倒起息频率较国外要高得多。目前国外核心业务系统还不能处理好这个问题,完全按照国内银行的自动处理要求对系统进行改造也有一定难度。

(四)跨分行访问控制问题

国外银行机构设置扁平化,分行只是按业务纵向销售总行产品的前端,因此国外系统一般没有跨分行访问控制的概念,各分支机构间可以随意访问,很多模块无需对跨分行权限进行限制,一家分行可以改动另外一家分行的业务。由于国内银行管理模式与国外不同,因此很容易发生分行错记总行账问题。即使产品供应商不愿意修改,从风险控制的角度看,类似差异需要按照国内银行现有模式进行修改。

综上所述,由于国内外市场发育程度不同,银行的外部监管环境和法规制度相差较大,银行内部的管理体制、业务流程和操作习惯也有很大的区别。这些差异的解决程度将直接影响到项目的成功与否和风险大小,因此需要各参与方正视差异,共同面对和分担项目风险。

五、有效发挥银行核心业务系统会计风险规避功能的对策建议

(一)明确业务策略

业务策略是核心系统的基石。股份制商业银行必须对内外环境、条件进行系统研究,分析市场变化与发展趋势,根据银行发展目标,制定合适的业务策略。在新一代核心系统建设时,还需要根据自身实际状况,进行平衡取舍,确立业务策略的优先级、实施时序,切不可盲目求大求全。

(二)设计匹配的业务架构

业务架构是核心系统的灵魂,统领新一代核心系统建设的全局。我国银行应仔细研究客户结构、产品与服务在市场竞争中的地位,明确竞争的重点,梳理自己的订单资格要素与赢得要素,合理规划功能性产品、创新性产品,用信息化的视野,设计与之相匹配的高效的供应链、快速响应的供应链。

(三)定义合适的应用架构与数据结构

应用架构与数据结构是核心系统的“骨骼”。应用架构与数据结构相互依存,必须紧密结合。业务架构驱动应用架构与数据结构,应用架构与数据结构必须支持业务架构。应用架构与数据结构在设计上应采用模型化思想,根据业务架构,建立适应的数据模型、工作流模型、功能模型。

(四)制定长期集成规划

我国银行新一代核心系统的建设存在诸多的条件约束,是一个较长时期的渐进过程,必须做好长期的总体规划,与银行再造并行,建立以最高层决策者为主导的内部协同体制,正确处理好战略与战术的平衡关系,稳步推进实施。

(五)用网络化、虚拟化视野定义开放式柔性扩展平台

一个开放式柔性扩展平台是新一代核心系统稳步实施的关键,我国银行必须以网络化、虚拟化的视野来进行定义,将新一代核心系统的建设由繁化简,分阶段、分步骤、分模块的进行“大核心”的小型化建设,从而形成一个开放式柔性扩展平台。

总之,银行核心业务系统在各方面的优势对银行会计以及业务发展有巨大的推动作用,我国银行吸取和引进其先进的经验和系统已经成为一种大的趋势,尽管还有很长的路要走,但相信我国银行在会计风险防范方面的能力将逐步提高。

【参考文献】

7.信用卡分期付款存在的业务风险防范研究 篇七

关键词：大学生,信用卡,风险防范

随着银行卡在人们日常生活中的普及，越来越多的银行都将银行卡作为同业之间竞争的焦点。信用卡是银行卡里盈利前景诱人的一个业务。由于其特殊的功能和用途逐渐受到现代人，尤其是年轻人的青睐。随着市场的进一步开发，持卡人队伍的扩大会使银行的信用卡客户群向中、低端发展，学生信用卡便是在这种情况下进行的。由于大学生是一类非常特殊的群体，对于大学生而言，除了父母等提供的生活费外，基本上没有其他固定的收入。但是大学生是社会上素质相对较高的人群，他们中的一部分将是未来社会、经济发展的重要力量，也将成为消费的主要人群之一。因此，商业银行都本着面向未来的长远考虑，陆续推出专门针对大学生的专用信用卡，希望通过这种业务抢占这个有着较大潜力的客户市场。

（一）大学生信用卡市场的环境分析

1. 大学生市场发展潜力巨大。

大学生的生活、学习已经和银行卡密不可分。各银行近年来都相继在高校内与校方共同推出各种联名卡。提倡学生对学费等各种费用通过银行卡进行管理。大学生对银行卡的多数基本服务已并不陌生，具备了一定的信用卡使用和推广基础，有力地表现出信用卡业务在大学生人群中的发展潜力。在“网上购物”和“信用卡透支”等专业化程度较高的服务上，由于大学生对新鲜事物的接受能力普遍较强，更易接受信用卡消费这种超前的消费方式。因此，也成为各家银行所争夺的主要客户资源。

2. 大学生市场具有一定的信用卡潜在需求。

大学生对信用卡存在着一定的潜在需求。主要表现在两个方面。一方面是借贷需求。《2006中国大学生消费与生活形态研究报告》显示，有10%的大学生由于购买大件商品、日常生活需要或特殊情况等原因，经常发生借贷行为。因此，信用卡可以在一定程度上满足这种借贷需求。另一方面是信用的支付需求。许多大学生在参加国外的一些考试的时候需要信用卡进行支付。

3. 大学生是银行的潜在优质客户。

从普遍意义上来讲，大学生群体是一个高素质的群体，并具有较高的成长性。因此，大学生群体成为各银行抢占的潜在优质客户资源。大学生拥有较高的学历意味着其潜在高收入的机率较高。一部分大学生可能会成为未来引领社会经济发展的主要力量，成为高消费阶层。而这一阶层人士正是信用卡的主要发行对象，更是商业银行所青睐的对象。网上购物、超前消费、一卡代缴一系列日常费用、专业理财咨询等业务，发展前景广阔。对大学生在校期间初步提供这些服务，有助于其日后成为大学生习惯使用的服务，也有利于其成为银行的忠诚客户。

（二）大学生信用卡市场的风险分析

虽然说把信用卡推向学生市场能给银行带来收益，但银行应该理性地看待大学生群体这一市场。在发现大学生信用卡市场巨大收益同时。更应注意到其所存在的风险。

1. 信用风险应该是最主要的风险。

对于不太成熟的大学生来说，对于信用卡，大学生“喜欢”的五大原因有：支付方便;时尚的支付感觉;提前消费;贴切的电话跟踪服务;配套服务质量好。而对于提前消费更可谓是情有独钟，因为用卡可以分期付款，一些原来离自己较远的商品，比如数码相机、笔记本电脑等等，在拥有信用卡之后都可以用分期付款的方式先行消费，先行享受。并且大学校园消费攀比心理很强，有些时候会造成消费失控，这样很有可能会助长学生消费“透支”。我国的大学生大部分是没有经济来源的，透支过后担心被父母责备导致还款来源没有保障。其次，透支后，若在规定的还款日前无法还清贷款，每天万分之五的利息。将会增加学生的还款负担。从而造成贷款—利息—贷款的恶性循环，甚至出现拆东墙补西墙的做法。信用卡的发放极有可能面临信用的违约风险。

2. 其次是政策风险，但是这部分相对的影响较小，我国的个人信用制度并不完善。

对于信用的违约，没有完整的处罚条例。此外，对于持卡人在使用信用卡的过程中，产生失误，如被盗刷等等，没有合理的赔偿及处理的条例。其中产生的纠纷，便是银行需要面对的风险之一。

3. 大学生信用卡市场存在着欺诈风险。

大学生欺诈风险主要是透支过度最后欠款不还，但是同一般信用卡的欺诈风险相比，大学生欺诈风险又分为两种情况:一是恶意透支引发的欺诈风险，这是同一般信用卡欺诈相同的，大学生透支的目的就是为了违约;二是善意透支引发的欺诈，这类违约者认为自己能够负担起自己的消费，但是当还款期限到来时却又不能足额还款，造成所欠金额越来越大，以致最后不能还款只有违约。

（三）大学生信用卡的风险防范措施

对学生发卡的风险相对较大是一个客观的事实, 在扩大市场的同时, 最大的控制风险, 是所有发卡行最迫切要做的事情。我国的信用卡起步较晚, 商业银行控管风险的经验尚不足够, 国家征信体系不完善, 银行卡的监管体系不完整。因此我们可以参考国外的一些经验。同时银行对学生进行信用卡教育, 让学生明白违约的后果。一定程度上也可以避免一些风险。

1. 结合实际，加强发卡前的审核。

银行在发行学生信用卡之前应仔细研究在校生的还款能力和冲动性消费行为，意识到自己的社会责任，强调风险控制能力，并用于承担一定的社会义务。银行对于大学生信用卡的申请者，应该讲明厉害，力求做到将清楚，说明白。另外，对申请人的审核要加大力度，对于还款能力不符合条件的以及无法确定有效担保及担保方式的，坚决不予发卡。

2. 建立严格的分际审核制度和相应的监督制约机智。

银行根据严格的分级审核制度可以有效的管理大学生持卡人的信誉等级，对其中信誉好的可以将其内部细分为将来重点潜在的发展客户，而信誉差的可以采用舍弃措施;完善和回馈制度可以在现有大学生资料的基础上更好的管理他们的资信情况，根据大学生的交易信息以及守信状况动态调整个人信用记录，保证发卡行上下之间，发行卡与特约商户之间信息畅通，定期检查每一个业务环节，并使其不断完善监督机智可以防风险与未然，将风险及早发现，并采取措施制止风险的发生和扩大，降低风险的损失。

3. 加强对已发放卡的大学生进行定期复查和评估。

银行可以通过对大学生的资信定期复查和评估以及对信用卡帐户交易情况进行监督，即使发现风险隐患，防止恶意透支，减少风险。(1)银行在严格审核大学生申请人的资信资料后，对于同意受理申请的申请人建立个人征信资料档案，根据持卡人的信用活动记录，静态管理与动态管理相结合。(2)由于大学生消费的商品多属于底值品，银行应该对偶尔出现的购买高假物品行为或者连续购买高价物品行为进行跟踪，询问，通过手机短信等形式告知大学生持卡人，以确定是否属于大学生的正常消费，及早发现风险。(3)加强对大学生的检查监督，对还款较差的大学生持卡人，按时告知需还款情况及可能的后果，以防范大额透支风险的发生。

4. 加强对大学生用卡知识和理念的引导。

大学生的信用卡知识尚比较薄弱，对于信用卡规范和潜在风险了解教少，银行可以通过各种方法和渠道将信用卡知识传达个大学生。一方面，可以真正的给银行带来业务量，因为对于银行来说，提高信用卡的发卡量，并不等于提高了业务量。如果消费者只办卡不刷卡，那么银行将丧失利润的主要来源——刷卡手续费和贷款利息，信用卡业务也将沦为“皇帝的新衣”。因此，银行在发了卡之后，还要不遗余力地培养人们持卡消费的习惯。另一方面，通过对持卡大学生用卡知识性的指导，提供风险防范的方法，举办一些与信用卡相关的主题活动等来减少发生损失的可能性

参考文献

[1]陈映希.商业银行应加强对大学生信用卡的风险防范与管理[J].中国民营与科技, 2007.7.

[2]吴洪涛.商业银行信用卡业务[M].北京:中国金融出版社, 2001.

8.信用卡分期付款存在的业务风险防范研究 篇八

关键词：信用卡；分期付款业务；利润；运作策略

随着经济的不断发展，我国金融行业发展速度越来越快，产品和服务种类不断增加，质量不断提升，极大的方便了用户的需求。以信用卡业务为例，该业务在社会信用体系不断完善的推动下，得到了跨越式发展。就银行信用卡业务收入机构而言，信用卡业务发展初期，利息收入与中间业务收入比例为8：2，发展至今已经增长为2：8，收入结构比例出现根本性变化。在信用卡中间业务收入增长中，信用卡分期付款业务是其中较为重要的组成部分，已经成为信用卡诸多功能中最为核心的功能之一，也是各家商业银行关注的重点业务。

一、信用卡分期业务的概念

信用卡分期付款业务是指持卡人在使用信用卡进行大额度消费时，可向银行提出申请，申请通过银行审核后，将购买商品或服务的大额度金额平均分为若干期，然后按照既定条约每月还款，并根据条约支付一定的手续费；而商户售出商品或服务所得金额则由银行一次性支付的一种业务。

二、信用卡分期付款业务利润分析

信用卡分期付款业务利润主要由收入部分和支出部分的差额决定，收入部分包括手续费、刷卡佣金、透支产生的利息、惩罚性收入以及其他收入，支出部分则包括资金成本、坏账成本、业务营销成本以及欺诈产生的损失。

信用卡分期付款业务改变了消费者的支付方式，使其将原有的循环透支支付方式转变为分期付款，银行的收入则由利息收入转为手续费收入，降低了资金成本利息。尤其是在信贷规模不断紧缩的经济环境下，分期业务更能满足客户的需求，并逐渐成为国内信号用卡业务利润的主要支撑部分。

从主要商业银行年报数据中看出（见表），2012年至2014年银行卡手续费的较快增长。根据年报解释，这项指标的较快增长主要得益于消费的快速增长，特别是大力发展信用卡分期付款业务所致。

三、信用卡分期业务运作的策略

根据信用卡分期付款业务收入和成本要素及利润的分析，我们可采取多方面的策略业务的发展。

（一）扩大信用卡客户群体，提升分期业务发展空间

在欧美国家信用卡的发源地其人均拥有信用卡超过3张，信用卡产业规模达到发达的程度。而在我国，2014年底全国金融机构信用卡发卡4.55亿张，人均持卡量0.34张，年交易额为12.7万亿元，显示出信用卡在国内拥有广阔发展空间。随着国民收入不断提升，CPI稳步增长，居民消费与经济金融的融合度逐步增强， 80后、90后是社会主流消费群体，成为信用卡业务发展的新蓝海。各家银行应瞄准上述客户群体，加快扩大信用卡客户群体总量，进一步提升信用卡分期业务发展空间。

（二）调整分期业务结构，加快分期业务发展速度

随着信用卡分期业务竞争的加剧，客户对信用卡产品的种类、产品功能等方面向银行提出了更高的要求。银行要通过拓展新业务领域来调整业务结构与发展方向，积极探索和开发旅游休闲、美容美体、家居装修等领域的分期付款业务，从传统家电、汽车的消费领域向新型消费服务领域拓展，同时积极研发新的业务产品，走差异化发展道路，避免同质化竞争，加快分期业务发展速度。

（三）从灵活定价，转向面向风险定价

随着信用卡分期付款业务竞争的不断加剧，产品价格竞争在所难免。自工商银行在2009年采用低价格策略后，各银行除了跟进外，并没有其他有效反制手段，因此触发日后价格大战。今后，信用卡分期付款业务的价格会在相当长时间内存在波动，但最终分期业务产品会同其他信贷产品一样，转向以风险为导向的定价策略，产品价格将覆盖包括风险成本在内相关成本。

（四）提高服务水平，提升客户满意度和忠诚度

目前在信用卡用卡客户满意度上，信用卡持卡人主要关注集中费用以及活动促销等方面。因此银行客户服务工作将“以人为本、关注需求”作为导向，紧跟新技术应用通过服务渠道创新与服务内容创新，加强智慧客服建设，不断改善服务质量，提供个性化的服务，提升自身服务水平，满足并超越客户需求，进而提高客户满意度和忠诚度。

（五）重视渠道营销，加强银行各部门联动与协调

信用卡分期业务隶属于各银行卡中心，但该业务的开展需要银行内部个人金融部、房地产信贷部、公司部等多个部门的参与，因此银行应重视部门之间的有机连接，充分挖掘内部资源，推动业务的发展。

（六）做好分期业务宣传，提升客户认知度

近几年来信用卡持卡人逐步接受分期付款的消费方式，客户对分期产品认同度提高与有效推广宣传不无关系。因此，银行要利用好营业网点渠道，通过LED屏、彩图折页等宣传工具和物料布放，让客户对分期业务的优势一目了然，使营业网点成为对自有客户营销和宣传的窗口；同时通过广宣公共媒体以及微薄、微信等宣传渠道，吸引客户关注、了解分期业务及业务的申办流程，进而激发客户办理分期业务的兴趣。

（七）把好风险管控，实现分期付款业务盈利增长

信用卡分期业务迅速发展，但当业务发展到一定规模时，银行应时刻保持清醒的，密切关注后期可能逐渐显露的风险，应积极采取找准目标客户群体、规范营销受理操作、严格资信审核、加强贷后服务和风险监测风险控制举措，使信用卡分期业务既能有效防控风险又成为新的盈利增长点。

综上所述，在今后的信用卡分期业务发展中，我们要在消费人潮中抓住新的市场机遇，在积累经验的基础上进行产品创新，逐步构建起多层次、全方位的产品体系，抓住国家扩大内需、促消费的经济政策，把握家居、教育、旅游等新消费领域和居民消费热点，做好信用卡分期业务的管控，实现信用卡分期业务的良性发展。

参考文献：

[1]林江鹏，《金融营销学》，中国金融出版社，2011年12月第1版

[2]白蓉，《基于信用风险因素的信用卡分期业务收益分析》，《中国信用卡》，2013年第10期

9.信用卡扩张背景下的风险防范 篇九

[摘要] 本文在论述了信用卡扩张过程中信用卡风险特点的基础上，对如何

防范信用卡风险进行了探讨。

[关键词] 信用卡扩张 信用 险防范

一、信用卡迅速扩张时代到来

我国信用卡业务发展较晚，经历了一个从初始阶段到高速发展的过程。1986年中国银行发行第一张长城卡，卡的种类已达上千种，2002年信用卡的数量不到1000万张，但从2003年开始我国的信用卡业务发展十分迅猛，根据中国银联银行卡市场季度分析报告统计，2005年3月末，我国银行卡累计发行量达到8.27亿张，其中信用卡达3,308万张，近几年信用卡的扩张速度更加惊人，信用卡发卡量和消费额度成倍增长，透支额度也不断升级，有的单张信用卡甚至达到了300万元的透支授信额度。仅中国工商银行一家发卡行到2008年6月的发卡量就达到了3303万张，消费额达到了1108亿元。

由于信用卡是高利润贡献率的私人金融业务。随着我国金融领域的全面开放，一些外资银行早已通过合资、合作的方式，将触角伸向这一领域，国内银行卡业务竞争愈演愈烈，可以说信用卡扩张时代已经到来。据麦肯锡预测, 中国的信用卡业务市场将呈指数式增长, 到2013年利润将达到130亿元～140亿元（郑玉仙等，2006）, 成为商业银行核心业务和主要利润来源。与此同时，始于2003年岁末的韩国信用卡危机至今尚未能有效治理，近年来香港的信用卡危机也未得到根本解决。因此，国内银行必须在大力发展信用卡业务，迅速抢占市场的同时，注重风险的防范。

二、信用卡市场扩张背景下风险防范问题更加突出

信用卡业务风险是指在信用卡业务经营管理过程中, 因各种不利因素而导致的发卡机构、持卡人、特约商户三方损失的可能性。信用卡业务具有分散性、高利润、高风险的特点。由于信用卡所针对的客户是风险相互独立的消费者个人，客户的多样性和独立性使得信用卡业务和传统的对公业务相比，具有高度风险分散的特点。同时，信用卡业务具有高风险高利润的特点。信用卡透支的实质就是对客户的小额贷款，而且是没有抵押的信用贷款，交易双方存在严重的信息不对称现象，逆向选择和道德风险更加严重。同时，由于信用卡提供的是循环式短期无抵押小额贷款，其利息收入也要高于其他贷款。例如透支利率为日息万分之五，相当于年利率18%，是普通贷款3倍，高风险也能带来较高的利润。在西方发达国家，信用卡业务是许多国际大银行的主要业务和主要利润的来源，如作为目前美国乃至全球最大发卡银行的花旗银行，2004年信用卡业务净盈利占其利润的三分之一；而美国运通公司的运通卡业务利润更占了其公司全部利润的七成。而对于一些风险管理水平处于低位的发卡银行而言，如果风险控制不当，信用卡业务却将成为他们利润下降甚至亏损的主要因素。

信用卡风险的最大特点是市场拓展越深入，风险控制要求越高。随着高端客户资源开发完之后，灰色地带的客户即风险难以辨别的客户逐渐进入银行开拓视野，信用卡风险也呈现逐渐增大的趋势。在信用卡业务兴起初期，潜在优质持卡人数量庞大，各发卡机构能够在有效开拓市场的同时，充分考虑风险因素，因此普遍采取了较为严格的信用审核制度，信用卡不具备高额取现、结余转户等功能，经营风险难以在发卡机构间大规模传递，风险处于较低水平。随着竞争的加剧，各发卡银行为争夺市场，采取了放松发卡条件或者强行办卡等办法，对持卡人审查不严，埋下了风险隐患。管理不严，防范不力，服务跟不上就会造成信用卡的风险增大。但随着业务不断扩展，信用卡业务进入高速成长期。客户规模迅速扩大，导致客户质量参差不齐，信用风险随之迅速上升。

从国外的经验来看，信用卡业务的风险高发期往往集中在市场过度开发的阶段，是恶性竞争的结果。发卡机构为了争夺有限的资源，降低风险控制标准，由此引发了大规模的连锁反应，造成风险膨胀。国际经验表明，从20世纪90年代中期开始，信用卡行业的呆账率有所上升，信用卡的作业风险、经济周期风险和欺诈风险，欺诈性申请和交易损失由发卡银行承担，上世纪90年代到现在美国银行卡的欺诈损失额一般在6亿元～7亿元，2004年美国银行卡欺诈损失额

约7.025亿美元。

在我国信用卡市场处于起步阶段，真正意义上的信用卡发行量不到1千万张，贷款规模不过百亿，与银行数以万亿计的信贷资产规模相比，所占比例甚小，其中所蕴含的风险相当有限，而且信用卡的持卡人基本上都属于银行的高端客户，所以信用卡市场处于低风险期。但是随着市场的进一步开发，竞争的加剧，信用卡发卡量和透支额成倍增长，持卡人队伍的扩大会使银行的信用卡客户群向中、低端发展，信用卡业务高风险、高回报的特性也会因此而在一定程度上逐步凸现。正是因为随着市场的饱和及竞争的激烈化，发卡银行开始更多地接受更高信用风险的客户，同时在经营理念上，更加追求利润最大化而非风险最小化，所以信用卡扩张时代的风险防范迫在眉睫。

三、信用卡扩张时代的风险防范对策

在信用卡业务迅速扩张的时代，必须借鉴国外成熟经验，建立和完善信

用卡风险的防范对策。

1.加快个人信用制度建设和个人征信系统的建设。目前对信用卡风险防范的对策的探讨大多集中于信用卡欺诈风险和操作风险，笔者认为对信用卡风险的防范更应关注信用风险。发卡行发给客户信用卡的主要依据是该客户当时的经济状况和信誉程度。如果客户职业、收入、社会发生变动，经济状况恶化，无力还款，从而引发信用风险。要防止和杜绝信用风险的重要手段是加强个人信用制度建设，建立个人征信系统。以美国为例，个人征信局的征新产品和服务多达几十种，其中常见的调查报告--普通版征信报告和信用评分，主要应用于信用卡。信用评分是在一个或数个数学模型基础的支持下进行的，最常见的信用评分是用于预测持卡人违约率的，如美国个人征信局的FICO和Gold Report 评分系统等。我国的个人信用制度建设比较落后，应该在政府和央行的推动下，借鉴成熟国家经验，成立个人信用管理机构，对个人进行征信，同时利用先进的技术和

模型对个人信用进行管理和监督。

2.在发卡银行间建立完善的信息交流系统和信息共享制度。由于目前银行间信用卡的授信记录还不能完全共享，各银行对申领人、担保人的资信调查只适用于本行，没有被其他银行所用，如果同一客户申请另外一家银行的信用卡，则需要重新调查，导致重复性劳动及信息资源的浪费。同时，一个人可从不同银行申领到若干张信用卡。一般一个客户往往持有多张信用卡，这样总授信额度往往超过各银行预想，银行的风险会在无形中被放大。持卡人一旦发生恶意透支或无力偿还的话，就难免造成银行的呆坏账。一些涉嫌违规的中介公司也大行其道，助长了信用卡风险的发生。比如一些中介机构打着“小额贷款申请”、“快速融资”、“贷款绿色通道”的幌子来诱骗申请人，通过向各家银行同时申请信用卡，申请总数可以达到十几张，很多急于筹款的人热衷于此，从而扩张了信用风险。此外，各发卡行各自为政，缺乏合作，各发卡行购置的信用卡设备型号、网络模式、软件程序存在很大差别，不同银行的信用卡不能联网使用，信息勾通不畅，无法发挥资源共享，有效控制风险的作用。因此，各发卡行首先要共同设立专门的信用卡信息机构，发卡行在调查持卡人信用资料的同时，把所获得的信息与其他发卡行共享，避免重复劳动，达到提高工作效率的目的。其次要建立定期信息交流和共享制度。各信用卡机构之间应相互通报信用卡透支情况，定期交换信用卡恶意透支者的名单，堵塞某些恶意透支者轮换办卡、轮流透支的渠道和漏洞。此外，还要尽快实现全国各发卡行数据交换的电子化，建立信用卡信息数据库和信息渠道，实现信息资源在一定程度的共享，共同防范并降低风险损失。

3.借鉴国外成熟的经验和做法，对现实和可能的风险进行控制。一方面发卡机构应尽可能采用国外成熟的风险管理系统和经验，直接通过合资等手段，引入国外的先进管理工具和手段，使得整个行业在一开始，其风险控制水平就处于较高的阶段。比如引入国外先进的信用卡评分模型技术，经过本土化的改进和吸收，用以提高信用卡风险的防范能力。另一方面借鉴和吸取香港、韩国等信用卡业务出现系统性风险的国家或地区信用卡风险防范的经验和教训，对信用卡风险进行防范。从韩国和香港的信用卡危机可以发现一个共同的现象，那就是随着信用卡业务竞争日益激烈，发卡机构在年费、商户佣金等方面的收益不断下降，为提高贷款利息方面的收益，同时争夺持卡人的存量市场，发卡机构都积极拓展信用卡的直接贷款功能。其中，香港的发卡机构普遍提供结余转户 服务，而韩国的发卡机构则广泛推行高比例的预借现金业务。在社会征信体系不尽完善的环境中，这些业务的推行，使得持卡人的信用风险不断膨胀和聚集，都表明过度发展信用卡的直接贷款功能容易诱发信用卡业务的系统性风险。因此，在我国，信用卡产品创新方面要吸取这些国家和地区的经验教训，利用先进的技术手段控制

信用卡风险。

4.完善信用卡担保制度，健全风险补偿机制。在对担保人的职业、社会地位、收入情况进行认真调查分析的基础上，灵活制定担保条件。加强对担保人个人及单位资格的审查，避免“一人多保”的“无效担保”现象的发生。在风险补偿机制建设上，尝试与保险公司合作，共同研发相关保险产品，对持卡人的信用风险进行保险。例如可以对持卡人发生的透支逾期，由保险公司先行赔付发卡机构，而后由保险公司对持卡人进行债务追偿。另外，为了保障持卡人的权益，解除持卡人的后顾之忧，对持卡人卡片丢失后到办理挂失手续之间，卡片被盗用

产生的损失进行保险。

5.加强信用卡立法建设，改善用卡环境。一方面要加快信用卡运行规则的立法，进一步规范信用卡业务。另一方面是加快打击信用卡犯罪的立法，例如根据近几年来信用卡犯罪的新特点，把骗领信用卡、非法盗取他人信用卡信息等行为纳入刑事处罚的范畴，进一步净化信用卡的用卡环境。

参考文献：

[1]陈建著:现代信用卡管理.中国财政经济出版社，2005

[2]黎晓波王征宇:中国信用卡风险管理的若干问题.中国信用卡,2008

年2月

[3]Pagano,M.,and T.Jappelli.1993 “Information Sharing in Credit Markets.”Journal of Finance 48(5):1693～1718

[4]郑玉仙杨景仰:“var方法在信用卡风险管理中的应用”.中国信用

10.我国信用卡风险防范及措施 篇十

目 录

一、我国信用卡风险管理的现状

（1）信用卡在我国的发展历程及现状

（2）我国信用卡风险管理的现状

二、我国信用卡风险管理的问题分析

（1）我国信用卡风险管理存在的问题

三、我国信用卡风险防范措施

（1）建立个人信用征信体系，健全社会诚信体系

（2）我国个人征信体系的建立

（3）运用法律手段，规范信用卡消费

（4）提高从业人员的整体素质，严格规范业务操作

（5）积极防范欺诈风险

（6）加强行业自律

[内容提要]：信用卡作为一种先进的新型支付工具, 对方便和改进我国居民支付方式、发展消费信贷、推动经济增长有着重要的现实意义。近年来, 我国银行卡业务快速发展, 发卡量大幅上升, 受理环境明显改善, 银行卡联网通用的目标已基本实现。但是, 我国银行卡用卡频率、持卡消费比例、商户普及率等与发达国家相比存在较大差距, 同时, 还存在相关法律制度建设滞后、受理市场不规

范、特别是信用卡业务风险日益突出等问题。为促进信用卡业务快速健康发展, 有效防范和控制信用卡风险已成为我国商业银行亟待解决的重要问题之一。

[ 关键词]：商业银行;信用卡;风险；防范

一 我国信用卡风险管理的现状信用卡在我国的发展历程及现状

我国信用卡产业起步于 20 世纪 70 年代末，从 70 年代末到现在的二十多年中，中国信用卡产业经历了从代理国际信用卡到自行发卡，从发行准贷记卡到发行国际标准的信用卡和可以使用双币结算的信用卡的不同阶段，发展速度比较快。1979 年，中国银行广东省分行与香港东亚银行签定协议，开始代理国外信用卡业务，信用卡从此进入中国内地。1985 年 6 月，中国银行珠海分行发行了中国首张具有购物消费、存取现金和透支功能的准贷记卡——中银卡。中银卡的出现标志着中国信用卡产业迈入了准贷记卡时期。随后，中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行、交通银行等纷纷加入维萨（VISA）和万事达（MasterCard）国际组织。1995 年 3 月，广东发展银行首次发行了国内第一张真正意义上的符合国际标准的人民币贷记卡和国际卡，我国从此进入真正意义上的信用卡产业时代。进入 21 世纪，我国信用卡产业开始了实质性的发展，除了四大国有银行外，全国各商业银行纷纷加入该领域开展信用卡业务，并且各自先后建立独立的信用卡中心，把信用卡业务作为银行业务的重要支柱之一。2002 年 5 月，中国工商银行在上海成立了牡丹卡运营中心，建立了较为独立的信用卡专业化经营体系，同年 7 月，工行开始发行牡丹贷记卡。中国建设银行于 2002 年 12 月开始发行贷记卡并于 2003 年第 3 季度发行了双币种贷记卡。招商银行、深圳发展银行也于 2002 年下半年开始发行贷记卡。上海银行于 2002 年 12 月发行了人民币双币种卡，是我国第一家发行贷记卡的城市商业银行。我国信用卡风险管理的现状

自 2002 年免担保无抵押办卡流行以来，各银行为了争夺客户资源和抢占市场份额，片面追求发卡量，市场竞争日趋激烈，相应出现了年费减半、免首年年费和终生免年费等措施，削弱了银行的赢利能力。由于社会诚信体系尚未健全，商业银行内部信用风险管理的手段相对落后，对信用卡业务的赢利模式、经营方式、信用风险管理原则等的认识还处在比较模糊的阶段，使商业银行信用卡业务整体收益水平不高，处在盈亏平衡或微亏状态。银行为争抢发卡量而不计成本和忽视风险管理的恶性竞争的背后，是风险隐忧的积累。

二、我国信用卡风险管理的问题分析

我国信用卡风险管理存在的问题

尽管我国信用卡经营管理的法律法规和政策在不断完善，各商业银行也在不断改进信用卡风险管理的技术和水平，但由于我国信用卡发展毕竟还是处于起步阶段，风险管理水平和经验还很不够，与国际先进的信用卡风险管理体系相比，国内信用卡风险管理体系存在着很大差距，这些问题和差距主要体现在：

（1）在风险管理内容上，现阶段主要还是单一的信用风险管理，而不是信用、市场、操作

等多种类型的风险管理，风险侧重于传统业务，对新业务、新技术的管理相对薄弱。

（2）在风险管理方式，主要是以审批授信的直接管理方式为主，而运用模型进行风险定量分析的间接管理比较薄弱。

（3）风险管理侧重于事后的风险防范，事前的风险预警和实时的风险管理相对薄弱。

（4）风险管理更多是末端治理型管理，而不是源头控制型与末端治理型相结合的管理。

（5）在风险管理对象上，主要关注单笔信用贷款，整体风险过程控制比较薄弱。

受观念体制以及社会经济环境等因素的制约，国内银行普遍存在对信用卡业务的特殊性认识不足、风险管理的基础薄弱等问题，风险管理体系不能适应信用卡业务发展的问题已经暴露出来，在一定程度上制约了国内信用卡业务的发展。

三 我国信用卡风险防范措施

随着我国商业银行信用卡业务的快速发展时期，技术进步和产品创新将精彩纷呈，市场竞争也将愈演愈烈，而且还面临国际性大银行的渗透和正面碰撞。在总结前文的基础上，从健全全社会范围的个人信用征信体系、建立信用评分模型、规范业务操作、运用法律手段等方面对我国商业银行信用卡风险管理提出几点建议。

1.建立个人信用征信体系，健全社会诚信体系

市场经济是一种信用经济。在市场经济发达的国家，信用是个人立足的基础，是个人社会活动的“通行证”。市场经济同时也是一种道德经济。我们要强化公民的诚信道德教育，加深公民对诚实守信涵义的理解，使他们认识到诚信不仅是公民良好的道德品质和高尚的人格，而且诚信是一个人的财富、资源和文化，是全社会人们交往的道德准则。

信用卡是一种信用贷款产品，信用卡的开展离不开社会各界对信用的重视和管理，信用卡业务的发展壮大是以信息完备为前提的。因此，健全全社会范围的个人信用征信体系，建立健全的社会诚信体系已成为加强商业银行信用卡业务风险管理、防范和化解信用卡业务风险的当务之急。

2.我国个人征信体系的建立

个人征信系统是社会信用服务体系的基础设施，它可以从机制上保障人们自觉遵守诚信法则，有效约束社会个体的信用行为，有效地解决了信息不对称及道德风险和逆向选择问题，从根源上对信用卡信用风险起到了良好的规制作用。

3.运用法律手段，规范信用卡消费

市场经济是法制经济，营造信用社会必须立法先行。法律是带有强制力的行为规范，是对社会正常秩序的保障，加强与信用卡相关的法律的建立和完善，可以很好地对信用卡风险起到规避作用。近年来，随着信用卡业务的发展，我国调整信用卡业务的法律规范体系也在不断完善，由《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国合同法》以及《银行卡业务管理办法》、《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》和其他规范性文件构成的规范体系已逐步形成。但信用卡发展非常迅速，立法远远落后于实践的需要。

4．提高从业人员的整体素质，严格规范业务操作

操作风险是银行或信用卡公司内部的风险，发卡机构应建立良好的内部管理机制，具体

要从以下几个方面来防范银行内部工作人员的操作风险。

（1）发卡行要增强风险意识，在发展业务的同时，严格执行信用卡业务的各项规章制度，建立健全内部岗位责任制，并根据业务发展和风险管理变化不断完善信用卡管理办法和操作规程。

（2）要强化授权、会计、出纳、发卡、设备等基础管理工作，建立健全重要工作环节的制约监督机制，加强稽核、检查、坚决纠正和克服有章不循的现象。

（3）要加强银行内部人员的管理和培训。首先要加强信用卡工作人员的思想政治教育，要从业务的核算方式、规章制度的执行、法律法规的意识等方面对内部人员进行培养教育。既要让工作人员熟练工作的方式和程序，尽量减少操作上的失误，又要防止他们的思想出现偏差，为了贪图经济上的一时利益，利用职务之便，做出坑害顾客、危害银行利益及形象的违法行为，一旦发现内部人员有违法行为，应该做出严厉的惩处。其次，银行内部要合理进行人员的分配和管理，明确内部的分工，健全岗位的责任。在业务上要实现“三分离”，即制卡人员与电脑程序员相分离；记账员与发卡人员分离；会计复核与授权人员相分离，形成一种相互制约相互协调的关系。对于象资信调查、打卡、顾客信息库管理、财务管理等关键的工作岗位采取双人或多人的复核制度，严格授权管理，尽量作到万无一失。

（4）坚持搞好微机使用的管理，定期更换操作人员密码，做到人离终端必须退出画面，同时，针对单人上机操作易出问题的弊端，建议双人交叉、监督复核制度。严格计算机设备、软件的管理和备份数据异地存放的检查监督制度。

（5）发卡银行要认真做好受卡管理工作。建立受卡单位档案，督促他们提高受卡水平和服务质量，及时纠正违反制度规定的行为。加强对受卡单位经办人员的信用卡操作知识培训，提高他们的业务操作水平，增强他们对卡的识别与检验能力，控制由于操作不当而产生的风险。

5．积极防范欺诈风险

针对近年来，我国信用卡欺诈损失严重，我们应该积极采取措施防范欺诈风险。

（1）加强对持卡人用卡安全教育。发卡机构必须采取多种宣传手段，通过电视、广播、报纸等媒体广泛宣传信用卡知识，使持卡人认识到如何妥善保管信用卡、使用信用卡。持卡人要增强风险防范意识：要经常查询余额，核对每笔支出，发现问题及时举报；要采取相应保密措施，比如正确设置密码，密码应不容易被别人想到；应将信用卡、身份证、密码分开放置，不能将密码写在卡上；将卡号登记在案，或注册“电话银行”、“网上银行”，便于及时挂失；要作好保护措施；办理存取款手续应与别人保持“一米线”；信息勿在公共场所被他人发现，尤其在网吧等公共场所；信用卡绝对不要离身，就算是认识的人也要多防范，更不可把卡借给别人使用。

另外，取款后妥善处理自己的凭条，以免被他人获得。签名时，要注意字形是否易让别人模仿。消费后，要留下每张消费签单，以便随时对账，若遗失也要赶紧通知发卡银行。

（2）加强对特约商户的培训和宣传指导。

首先发展商户要考虑其经营合法性，绝不能发展与法律相抵触的行业商户；其次要加强对特约商户的培训和指导，定期检查特约商户受理信用卡的操作程序是否规范，经常性地对收银

人员进行业务辅导，如如何鉴别信用卡真伪、不法分子作案特征及处置不法分子应急措施等；要注意监控特约商户交易情况，发生异常交易的要及时查清原因，防止商户欺诈行为的发生。

（3）提高卡片防伪技术，增大卡片伪造难度。到目前为止，磁条是应用最广泛的防伪技术。磁条包含标准的数据道，保存持卡人账号、密码、余额等信息。

由于磁条卡的复制与制造技术已经被广泛掌握，而智能卡的技术优势明显，由磁条卡向智能卡迁移的趋势已经明朗。

6．加强行业自律

目前各家商业银行在信用卡经营中面临的主要问题，就是市场的机遇和风险的防范。良好的竞争秩序和规范的经营行为是中外资银行实现良性互动、共同发展的根本前提，发卡银行应联合起来成立信用卡同业协会，共同规范信用卡业务运营。信用卡同业协会在信用卡风险控制上，一方面可定期组织各发卡银行分析当前国内外经济形势变化、经济结构调整等对持卡人群体的影响，共同防范行业性或局部性持卡人欠款风险；联合向人民银行、银监会反映信用卡经营中遇到的困难，寻求政策支持；联合公安等部门开展打击恶意透支等信用卡犯罪活动，提高社会影响力：另一方面，加强协会内各成员行的协调沟通，完善内控制度，防止信用卡市场出现不规范竞争，增大发卡银行经营风险，维护行业的整体利益。对违反人民银行等主管部门业务规定，放松条件争夺信用卡市场的发卡银行应给予严肃处理。结论

随着我国金融业对外开放的加强，商业银行之间的竞争也日益加剧，作为主要中间业务之一的信用卡业务的发展已愈来愈引起业界的关注。信用卡迅速发展的同时，信用卡风险也随之产生，风险发生的频率也越来越高，造成的损失也越来越大，因此信用卡风险管理问题正日益得到关注。但是，从实践看，相对于西方发达国家而言，我国信用卡风险管理研究的深度和广度还远远不够，风险管理的技术还很落后。这表明，对我国信用卡风险管理进行分析研究具有相当的理论和现实意义。

参考文献:

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[ 2] 韩静.我国信用卡业务的风险及其防范探析[ J].经济师, 200

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［7］ 陈建，信用评分模型技术与应用[M]，北京，中央财政经济出版社，2005

［8］ 刘永春，银行卡概论[M]，北京，人民出版社，2005

［9］ 周宏亮、穆文全，信用卡风险管理[M]，北京，中国金融出版社，2003

［10］ 吴洪涛，商业银行信用卡业务[M]，北京，中国金融出版社，2004

［11］ 韩强，对信用卡风险管理的探讨[J]，济南金融，2005

11.信用卡分期付款存在的业务风险防范研究 篇十一

关键词：提货担保,进口押汇,打包放款

在信用证的流转过程中, 银行的作用是举足轻重的, 正因为银行信用的加入, 才保证了信用证和国际贸易整体进程的流转顺畅, 但是, 一些不法之徒正是利用了信用证的一些制度性缺陷, 达到了欺诈银行的目的。据IBSA统计, 在国际诈骗案中, 29%是银行成为受害者, 对银行造成了极大的经济损失, 这使得银行在信用证业务中面临着种种风险, 而银行在办理信用证融资服务的过程中, 由于各融资方式之间的差异, 也就决定了银行在不同的融资业务中面临着不同的风险, 本文对几种主要融资方式的风险及防范措施分析如下:

一、提货担保

提货担保 (Shipping Guarantee) 是指在货物比单据先到而收货人急于提货的情况下, 收货人与银行共同或者由银行单独向海运公司出具书面担保, 请其凭银行担保先行放货, 保证以后及时补交正本海运提单, 并负责交纳海运公司的各项应收费用和赔偿可能遭受的损失。由此, 开证行一旦向船运公司出具了提货担保函, 就意味着银行放弃了在该信用证下对不符点单据拒绝付款或承兑的权利, 必须按照统一惯例的要求履行付款义务。如果收货人借此进行欺诈, 银行则不可避免地要承担相应的损失。

案例:1996年5月2日, 进口商B公司为了从日本进口水产品, 向A银行申请开立即期信用证, 金额2000万日元, A银行在收到B公司交纳的100%开证保证金后, 开出了信用证, 并写明“全套正本提单必须经过银行交单”。5月10日, B公司告知A银行“船已到港, 水产品不耐储藏”, 由于正本单据未达, 故向A银行申请提货担保, 并申明“放弃信用证的一切不符点”;A银行鉴于申请人已交纳100%保证金, 故同意为其提货担保。5月11日, 银行收到议付行寄来的单据, 发现来单只有2/3正本提单, 与信用证条款不符, 立即向B公司查询, B公司假称1/3正本提单已由出口商寄给了进口商, 目前尚未收到, 并再次表明接受此不符点, 同意银行立即付款。次日A银行对外付款, 实际上B公司已将提单质押给并不知情的C公司。5月15日, 当C公司持提单到船公司提货时, 由于货已被B公司提走, 船公司只好要求A银行赔偿。此时, A银行才发现B公司已不知去向, 至此B公司的诈骗形迹彻底败露, A银行不得不履行赔偿责任, 致使钱货两空。

提货担保业务风险的防范:

(一) 银行要在开证申请人申请签发提货担保书时, 要求收货人承诺不管货物质量如何, 一旦提货或者单据到达以后无论有无不符点, 均不得提出拒付。

(二) 银行在签发提货担保书的时候, 要收取全额保证金, 如果提货担保的货值超出信用证金额, 要求申请人追加保证金。

(三) 银行在出具提货担保书以后, 要求申请人一旦收到单据, 立刻用正本提单换回提货担保书, 如果银行因为出具提货担保书而遭受损失, 申请人要负责赔偿损失。

二、进口押汇

进口押汇 (Import Documentary Bill) 是开证行对外兑付信用证从而控制了单据以后, 如果开证申请人没有足够的资金向银行付款赎单, 则开证行以信用证项下的进口货物 (单据) 为担保, 提供给开证申请人一段额外的短期融资。同时, 开证行将自己作为信托人和该信托的受益人, 将已作为担保物的进口货物单据以信托收据的方式交付给受托人即开证申请人, 受托人则负有严格的信托义务将出售货物所得的款项偿还银行设定在该货物 (单据) 上的担保债权。在进口押汇业务中, 进口商融资的目的通常是通过专业性的出售来获得利润, 而银行则无法自己对货物进行有效的处置, 因而银行不得不将货物交给开证申请人来处分。但是信托财产处分后的收益如被申请人另做他用, 尤其用于偿还其对第三人的债务时, 银行将很难举证第三人是否知道该笔金钱是来自信托财产。在此情况下, 银行在信托收据项下的权益也就很难有保障。

案例:原告工商银行深圳分行福田区支行为信用证开证行, 第一被告三佳公司为开证申请人, 第二被告物资公司为保证人。原告应第一被告申请对外开出不可撤销跟单信用证, 单到后根据开证申请人申请, 开证行为申请人办理了3个月的进口押汇对外垫付信用证款项, 并将信用证项下进口货物有关单据交予第一被告提货。第二被告物资公司向原告出具进口押汇担保承诺书, 为该笔押汇款提供担保, 并承担连带责任。三方签订进口押汇协议书, 约定原告对进口押汇项下货物享有质权, 如三佳公司到期不能偿还原告债务, 原告有权依法处分该批货物。期满后三佳公司未偿还借款, 原告向两被告一再追讨未果, 遂诉至法院。法院判决:被告三佳公司未依约向原告归还押汇款, 属违约行为, 应承担偿还欠款及利息的责任, 被告物资公司作为被告三佳公司的担保方, 对被告三佳公司的债务承担连带清偿责任。

进口押汇业务风险的防范:

(一) 银行与申请人办理信托收据业务时, 银行和申请人双方就各自的权利义务必须进行明确的约定:申请人为担保银行的债权, 同意将单据项下的货物的所有权转移给银行作为担保, 将货物销售之后必须偿还银行的本金、利息和相关费用。为确保银行的担保权, 申请人和银行应当就让与担保进行登记, 如果申请人在债务存续期间破产, 银行可以行使别除权, 就未能清偿的部分依照破产程序请求偿还。

(二) 银行可以要求申请人提供第三人的物的担保或人的担保。如果第三人的物的担保或人的担保是在开证申请人申请开证时提供的, 银行在进行进口押汇时应当征得其书面同意, 以确保第三人对变更后的债务承担担保责任, 在银行对进口货物行使抵押权之后仍未能清偿的部分可以对第三人行使担保权。

三、打包放款业务

打包放款 (Packing Finance) 是受益人收到开证申请人开来的信用证后, 因需要资金支付材料、生产费用和装运费用等, 将信用证交到银行, 以信用证为还款保证向银行申请出口货物装运前融资, 当货物装运后客户把出口单据交贷款银行做议付, 将所得款项偿还打包款。它实质上是一种信用放款, 存在较高的风险。在打包放款方式下, 诈骗分子打着正常贸易的招牌, 唆使受益人以国外开来信用证作抵押, 向出口地银行申请出货前资金融通, 并设法将所得款项转移, 使银行遭受资金损失。

案例:浙江省某出口企业 (受益人) 曾拿一份由盘谷银行新加坡分行开来的金额为288万美元的信用证来到G中行, 要求出口打包放款, 以便向申请人在厦门的合资企业购进卡其布原料, 经加工后, 再将产品 (卡其裤) 返销国外。G中行有关人员详细审核了该份信用证后, 拒绝了受益人的要求, 理由有:其一, 申请人并非实际进口商, 亦未曾与受益人订有任何合同或协议, 资信不明;其二, 该证带有这样的陷阱条款:受益人方的银行在收到任何修改后, 必须通知开证行并得到其确认电证实已开出此修改, 这条制约了受益人的主动权。但受益人遭拒绝后, 并未放弃这笔交易, 而是继续向其他银行提出融资要求, 后来湖州市某银行因不了解这笔交易的复杂性及该信用证的特殊性, 给受益人融通了400万元人民币, 受益人将这笔钱作为购货款, 汇往实际进口商在厦门的银行账户。实际进口商骗到钱后, 马上将其转移国外, 觅无踪影, 其在厦门的合资企业也已宣布倒闭。而受益人只收到相当于人民币90万元的卡其裤布料, 产品找不到销路, 全部积压仓库, 直接造成经济损失达人民币300多万元。

打包放款业务风险的防范:

(一) 要求客户对打包放款实行专款专用。设立特定账户, 并派专人负责跟踪、核实和监督其使用, 避免挪作它用或使用不当, 影响正常出口。

(二) 落实担保等条件, 降低风险。银行应要求受益人在打包放款协议中做出如下保证承诺:协议项下的全部商品必须向银行认可的保险公司投保, 如有意外, 保险赔偿金应优先用于支付银行的贷款。受益人在协议条款等变更前应先征得银行同意。如有违反有关规定的要求, 银行有权停止对受益人继续提供贷款及提前扣收已贷出的款项。协议中应进一步强调受益人的违约责任, 如受益人不按协议规定使用贷款及不按期归还贷款本息时, 银行有权从其银行账户中扣收, 并在原订利率的基础上加收罚息。另外, 如果能得到来自第三人提供的保证, 或者申请人提供的抵押或者质押物品的担保, 则银行的债权安全程度将得到极大的提升。

此外, 要做到减少银行在融资业务中的风险, 开证行还应当严格审核开证申请人的资信状况, 根据不同的信用状况, 开证行可以确定相应的融资额度, 要求申请人交付不同比例的开证押金。当信用不佳的申请人拒绝赎单时, 开证行可以减少遭遇的损失。议付行则应当严把信用证审查关, 确保单证相符。若发现有单证不符的情况, 可以按照以下办法处理:1.不作议付押汇, 仅按信用证寄单处理;2.将不符点征询开证行意见, 将开证行的回电授权视为修改信用证, 开证行依然承担第一付款人责任;3.担保议付, 要求申请人提供相当于信用证金额的抵押品或者出具第三家银行提供的担保函。另外, 要降低信用证融资业务的风险, 在需要银行的小心谨慎之外, 通过社会上和国际上的努力来创造一个有利于诚实交易的外部环境也是必不可少的。

参考文献

[1]韩英, 庄乐梅.信用证结算方式下几种来自银行的风险[J].对外经贸实务, 2006 (6) .

[2]刘振铎.信用证项下的银行风险及防范[J].商场现代化, 2006 (2) .

[3]Diana Tom:New Rules Ahead for Letters of Credit.Business Credit.Mar 2007.

[4]Taneja Pradeep:UCP 600:A Document Restoring theCredibility of LCs.Business Credit, Feb 2007.

[5]陈卫华.L/C项下的押汇与议付[J].对外经贸实务, 2004 (2) .

[6]李金泽.进口押汇的司法实践:银行必须直面的问题与风险.中国法律资源网, 2004-12-30.

12.信用卡分期付款存在的业务风险防范研究 篇十二

一、银行承兑汇票业务及发展现状

银行承兑汇票 (Bank's Acceptance Bill) 是商业汇票的一种, 是由银行作为中介机构, 以自身的信用作为担保, 在收取手续费的基础上, 对出票人签发的商业汇票进行承兑。具体说来就是, 由承兑银行为存款账户的存款人设立承兑票据, 存款人向银行申请承兑并得到银行审核认可后, 银行保证在票据指定日期内无条件支付给收款人或持票人确定金额的票据。这种商业汇票的顺利承兑需要出票人建立长期银行信用, 同时银行也有见票即付的义务。

我国银行承兑汇票业务起步晚, 许多制度不完善。自从1995年《中华人民共和国票据法》颁布以来, 我国的银行承兑汇票业务逐步走上法制化轨道。近年来, 随着中国经济实力的增强, 商业银行的银行承兑汇票业务发展迅速。“银行承兑汇票业务成为各商业银行获取巨额利润的重要来源和企业融资的主要手段”[1]。同时, 也为企业的经营活动带来极大便利, 开辟了商业性银行新的结算方式, 为中央银行制定正确的货币政策提供依据。随着中国企业走向国际化的需要, 大力发展中国银行承兑汇票业务已迫在眉睫。但是, 也应该正确分析银行承兑汇票业务存在的风险。

二、银行承兑汇票业务存在的风险

银行承兑汇票业务在中国推广以来, 已经成为企业融资的重要渠道。同时, 也缓解了银行的压力、提高了银行的收入。但是, 随着银行承兑汇票业务的发展, 其各个环节中的风险也逐渐暴露出来, 甚至有的已经成为金融业潜在的风险。

(一) 使用银行承兑汇票中承担的风险

企业在接受银行承兑汇票业务的同时, 也承担起了汇票业务的风险。在现实的企业交易活动中, 出现了很多克隆票、伪造票等各种虚假票据, 所有企业都存在收到虚假票据而遭受严重经济损失的风险。而且, 即使收到银行承兑汇票, 因未及时纳入企业账户而同样存在被盗、丢失等风险。同时, 在现实的交易过程中, 很多场合越过票据法的规定, 汇票被直接当作现金使用, 违规转让背书, 导致持有人票据到期而得不到银行承兑。这种银行承兑汇票背书不规范的行为, 导致企业“不能及时收回款项或者失去收到款项的权利”[2]。

(二) 保管银行承兑汇票中承担的风险

银行承兑汇票是一种有价证券, 这就决定了持有者存在一定的风险。因为该汇票和现金的作用相似, 所以在保管的过程中同样存在丢失、被盗、毁损等风险。票据法规定, “企业可以向人民法院申请公示催告票据权利”[3]。本来是为了保护汇票持有人在汇票丢失情况下的补救措施, 结果被不法企业所利用。企业将票据持至有效期后到银行承兑, 却不知道在此期间早已被不法企业公示催告而一文不值。即使在银行承兑汇票保管期间, 也存在因其他企业催告, 而丧失票据权利的风险。

(三) 转让银行承兑汇票中承担的风险

在企业的交易活动中, 企业经常会把银行承兑汇票交付给供应商作为货款支付, 也可能用该汇票贴现。由于“银行承兑汇票具有无因性特点”[4], 在背书转让程序过程中, 由于书写不规范、漏写、盖章不规范等都会影响后面持票人的合法权益的顺利实现, 加大了各企业承担经济纠纷的风险。而且, 有些企业由于各种原因, 没能在汇票到期前向银行提示承兑, 导致不能如期收到款项, 增加了企业的经济负担。

三、防范银行承兑汇票业务风险的新举措

在现实的经济交往活动中, 银行承兑汇票业务的风险不可能被消除。但是, 随着国家法律制度的完善、银行内部对票据管控力度的加强、企业自身加强诚信建设, 三者结合起来共同应对风险, 一定能够使我国银行承兑汇票业务各个环节的风险降到最低, 切实保护好国家、银行、企业的合法权益, 为企业发展创造一个稳定的环境。

(一) 完善相关法律法规建设, 规范票据市场发展规则

随着《中华人民共和国票据法》的完善和发展, 为我国票据市场提供了制度保障和政策导向。但是, 我国票据市场的具体法规建设落后, 这就需要我国加快票据相关法律法规的制定, 对银行承兑票据业务操作程序进行细化规定, 制止票据市场的违法、违规操作。同时, 商业性银行的内部也需要加强票据业务相关的规章制度建设, 加强银行内部的管理和控制。充分运用法律法规维护票据市场稳定, 建立完善的票据服务体系, 有效规避票据市场的风险。从而, 强化票据服务市场的功能, 使票据竞争市场沿着法制化轨道前进, 降低票据市场风险。

(二) 银行要加强对银行承兑汇票业务的管控力度

面对银行承兑汇票业务的风险, 银行必须首先加强自身建设。优化银行内部各部门机构的设置, 防止各部门协调作案。将承兑汇票业务的各个环节相互分离, 形成完善的内部制约机制, 严格按照银行内部章程操作, 从制度上防范风险。而且, 要正确使用审批权, 不得违规签发。完善银行的结算制度, 在办理承兑汇票业务过程中, 要严格遵循“印、押、证”[5]互相分管的原则, 加强对空白凭证的管理。对快到期的客户要严格监督其银行账户的余额情况, 确保能够有足额资金进行承兑。同时, 银行还需要加强对职工法律常识和岗位风险的培训力度, 提高银行内部从业人员的防范风险意识、业务素质以及分析风险的能力, 一定要规避由于银行内部机构设置不合理而导致的风险。

(三) 企业要完善对银行承兑票据的管理制度, 在银行承兑汇票业务的风险中, 管理环节的风险最大, 给企业造成的损失最严重

所以, 企业一定要完善票据管理制度。首先, 企业的相关工作人员, 要充分凭借专业技术对票据的真实性和有效性进行鉴别, “提高识别签章和身份证件的能力, 还应综合应用电脑验印及支付密码技术, 解决签章防伪问题”[6], 彻底消灭虚假票据的生存空间。而且, 也要求企业内部建立专门的票据管理部门, 对银行承兑票据进行统一管理。同时, 企业也要提高员工的业务素质和防范风险的能力, 熟练掌握票据的相关政策和结算规定, 以便降低企业在保管和兑现过程中存在的风险。

摘要：银行承兑汇票业务是支付方式多样化的体现, 是我国经济发展的要求。随着企业在交易活动中的大量使用, 该票据的使用风险也进一步增大。正确认识银行汇票及其风险, 有助于我们找到正确的防范路径。国家、银行、企业携手应对票据市场的风险, 是当前防范票据风险的最佳举措。

关键词：银行承兑汇票,风险,防范路径

参考文献

[1]许祥彬.银行承兑汇票业务的发展与风险防范[J].中外企业家, 2012 (17) 62-64.

[2]胡腾辉.关于企业银行承兑汇票风险管控的思考[J].齐鲁珠坛, 2014 (6) 41-42.

[3]国务院法制办公室.中华人民共和国票据法 (实用版) [M].中国法制出版社, 2013:27.

[4]张静.浅谈企业对银行承兑汇票管理过程中的风险点及管控措施[J].浙江工商职业技术学院学报, 2014 (2) :23-26.

[5]董安生.票据法[M].中国人民大学出版社, 2009:43.