纪检组内控工作计划（精选15篇）
1.纪检组内控工作计划 篇一
一、部门宣传及招新
还有很多人对我们这个部门不了解，甚至是院学生会部分成员都对纪检组的工作职能不清楚。针对这个问题，纪检组将在下学期加大宣传力度，尤其是新生刚入校之际，我们将以张贴海报的形式介绍我们部门及主要工作，让广大师生对纪检组有进一步了解，这对我们招新和以后顺利开展各项工作都将有很大帮助。并且，在新学年开始的时候，我们部门将将尽早进行招新工作，尽量避免与其他部门和团体的招新时间发生冲突。我们在招新时会严格把审核关，由于纪检组是特殊职能部门，所以招进的新组员必须有较高的综合素质，积极的工作态度，严明的组织纪律性和严格的时间概念。
二、进一步加强组内管理
身为一名纪检人员，首先应该以高标准，严格的要求来约束自己，然后才能去监督别人，因此，下一学年我们将进一步加强组内管理，严格要求每一名组员，强化组员的组织纪律性和时间概念。新组员应该从一入组就严格要求自己，老组员应该给新组员作好表率。另外，纪检组组员应该掌握的基本的公文写作和人际交往技巧，全面提高自身的综合素质，树立服务意识，创新意识，团队意识和品牌意识，用实际行动使纪检组在院学生会树立自己的品牌。
三、常规工作
1、制度是规范和约束我们的行动的有效工具，制度的完善与否，落实程度如何直接影响到院学生会的纪律性的好坏。因此，我们下一学年将针对实际工作中发现的问题继续完善学生会的各项制度并且把各项制度严格地落实并实施。
2、学生会各种活动的考勤
在下一学年，为了进一步加强院学生会成员的时间概念，使学生会各项活动能顺利地开展，我们纪检组将继续认真公正地负责学生会各项工作的考勤，并及时汇总，公布和存档。
3、对各部门和部门成员的考核及评优。
通过对各部门和部门成员的考核，可以及时掌握院学生会成员的工作情况，可以进一步加强院学生会的.组织建设和内部管理。对于表现出色的部门和个人，我们可以给予优称号以示鼓励，以更好地调动院学生会的工作热情和积极性，下一学年，我们纪检组将继续做好这项工作。
4、宣传栏管理
宣传栏是为了让各部门更好地宣传短期内将举办的活动而设立的。但有些同学经常把一些不规范的东西贴上去，比如说考研资料，商品买卖信息等，这使宣传栏看上去很不雅观。并且有些部门的宣传海报刚贴出去，还没收到预期的效果就被换上了别的海报，或者有的活动已经结束很久了，但宣传海报还没有被回收等。这就要求我们纪检组对其进行监督和管理，在下学年，我们将联合各宣传部做好这项工作。
2.纪检组内控工作计划 篇二
企业内部的会计内控制度是社会经济发展到一定阶段的必然产物, 是现代企业管理的重要内容和方式。加强企业内部的会计监督和企业内部会计控制工作, 是保证企业会计信息真实和确保企业经济状况明晰的重要手段, 可以从很大程度上保证企业发展的健康和良性循环。针对目前我国的石油企业存在的问题以及各种现状, 应该分析石油企业会计内控出现问题的原因所在, 努力探索石油企业内部会计控制的合理方案, 积极改变我国的石油企业会计内控的现状, 促进石油企业管理方式由粗放型向精细化的方向转变, 以此切实提高石油企业的经济效益和发展质量。
二、石油企业内部会计工作的现状和问题
企业的会计内部控制思想是在企业的大规模化和资本大众化的基础上产生, 所有权与经营权发生了进一步的分离, 企业在生产经营的实践中总结出了很多会计管理的方法。随着世界范围竞争和全球化趋势的日益明显, 企业内部的会计控制更加的重要, 内容也更加丰富。
随着现代企业制度的确立, 石油企业为了获得更好的发展前景, 应该及时的建立和健全企业内部的会计控制制度, 切实提高企业内部控制的效率和质量。越来越多的石油企业逐渐认识到建立企业内部会计控制制度的重要意义, 企业内部会计控制制度的确立和实施是当前企业急需解决的问题。但是, 我国石油企业的内部会计控制现状却存在很多问题, 不尽人意, 主要表现在以下几个方面。
1、相关人员认识不足, 没有认识到其重要性
目前, 很多石油企业的领导人员没有认识到石油企业内部会计控制制度的重要性, 对于建立企业内部会计控制制度工作不够重视, 认为这是可有可无的。正是这种思想上的认识不足导致石油企业的内部会计控制工作质量不高, 没有给企业的发展带来机遇。同时, 有的石油企业内部会计控制制度残缺不全, 流于形式, 做表面文章。总之, 石油企业对于会计内控制度的认识还处于比较低端的阶段。
2、会计基础工作中存在的薄弱环节
会计基础工作作为会计内控制度的重要组成部分, 还存在很多薄弱环节, 主要表现在以下几个方面。
(1) 没有保证会计信息的真实性, 随意编造会计信息
很多石油企业的内部管理松弛, 这就严重削弱了会计基础工作开展的质量, 常常会出现账目混乱、财产信息不真实、财务数据失真等各种不良现象。为了掩盖企业的真实财务状况和生产经营的真实状况, 很多会计人员任意伪造信息、编造虚假的会计凭证和会计报表。另外, 一些从事会计基础工作的会计人员素质不高, 缺乏专业精神和严谨的工作态度, 随意记账和手续不完整等现象时有发生, 会计资料的保存不完整, 核算不真实, 直接导致了会计信息失真等严重情况。
(2) 缺乏分工明确的管理机制
很多石油企业的管理机制和治理结构很不完善, 单位内部没有建立决算、执行、监督三权分立、互相制约的机制。企业内部的某些领导独断专行, 在资金的调动和使用等方面都具有很强的随意性, 常常会出现资金使用的决策失误。这些都是由职责不明确、分工不精细等造成的, 同时还给滥用职权、徇私舞弊人员带来可乘之机。
(3) 费用支出失控, 导致资产流失
一些石油企业允许部门经理掌握一定额度的业务费用, 但是却没有明确规定其开支的具体内容, 导致一些人员肆意挥霍。同时, 一些单位在材料采购、财产管理、产品销售等环节监控不力, 再加上经济往来中审查不严, 造成国有资产大量流失, 加大了单位的亏损。
3、内部审计没有发挥其应有作用
内部审计是石油企业内部监督的一种重要方式, 也是企业会计内控制度的重要组成部分。但是, 我国的石油企业内部审计工作开展的质量还存在很多问题, 审计机构设置不合理, 并且没有发挥应有作用。
三、石油企业内部会计工作的重点和要点
1、增强企业相关负责人对健全完善会计内控机制重要性的认识
随着我国市场经济的不断深入, 企业负责人的各方面的支配权都有所增加。他们对于建设企业内部的会计监督控制的态度会直接影响到企业内部会计监督的质量和效益。企业的相关负责人要充分认识企业会计内控的重要意义, 切实提高会计内部控制的意识, 认识清楚会计管理工作对于企业发展壮大的重要性, 确保企业内部会计控制的合理性和有效性。
2、加强石油企业内部的会计监督
企业内部会计的审计职能和监督职能是确保企业内部会计控制的基础因素, 也是企业内部会计控制的基础性工作。石油企业应该建立完善的规章制度, 及时地发现企业内部的业务漏洞, 保护企业财产的完整性和安全性, 保证企业所发生的经济业务、货币资金的输入和输出都在可以控制的合理范围之内。
3、加强会计队伍的建设质量
会计管理人员要树立科学的会计内控观念, 严格遵守会计内控制度, 认真履行职责, 把企业内部的会计监管工作作为一项重要任务完成。会计人员要不断加强学习, 不断地接受培训, 努力提高自身的专业素质和道德素质。另外, 企业也应该注意努力强化员工的会计内部控制意识和自觉意识, 提高员工做好企业内部控制的自觉性和坚定性, 加强自我约束。
四、结语
总之, 加强石油企业内部的会计控制工作是一项意义重大, 并且关系到企业长远发展的工作。只有加强及完善企业的内部会计控制机制, 才能提高企业会计信息的质量, 保证石油企业的经营管理安全有序的进行。
摘要：社会主义市场经济的的快速发展给石油企业的会计内控工作质量提出了更高的要求, 规范石油企业内部的会计控制工作, 提高会计信息的质量以及真实性和可靠性, 是石油企业健康发展的重要保证。本文着重阐述了石油企业的会计内控的现状和问题等相关内容。
关键词：石油企业,会计内控,问题,策略
参考文献
[1]陈勇.关于健全完善企业会计内控制度的思考[J].财务内控管理论坛, 2008;08
[2]曲跃菊.浅谈我国企业会计内控机制存在的问题及解决方案[J].财会审计, 2011;06
[3]曾平.我国企业会计内控机制的现状和对策[J].中国乡镇企业会计, 2009;06
3.解析企业会计内控工作问题研究 篇三
关键词：企业；会计内控；内部控制；问题
目前，伴随着经济全球化的不断深入发展，我国的企业也得到了长远的发展，在这样的情况之下，作为企业管理的核心工作——会计内部控制管理工作也必须要做出一定的调整和改变，只有这样才能够确保企业所实施的内部控制能够更好的符合企业发展的特点，才能够强化对会计工作的监管，实现企业的良好、快速的发展。
一、现阶段存在于企业会计内部控制工作中的问题
（一）企业管理层对内部控制不够重视，缺乏基本的内控意识
无论是什么类型和规模的企业，其管理层都是企业的经营核心，是掌握企业发展和经营方向以及全面贯彻落实各个阶段决策的重要阶层。正是因为企业的管理阶层具有如此重要的地位，所以其思想认识与能力水平的高低将会对企业的生存和发展产生十分重要的影响。通过调查和研究我们发现，在当前的经济环境中，有相当一部分企业的管理者、领导者都不能够正确的认识企业内部控制的地位和作用，缺乏最基本的内部控制意识，致使将大多数的资源投入到了企业的生产工作和销售工作之中，忽视了企业的各项管理工作，例如：会计管理工作等。对于企业来说，这样的情况的确能够在短时间内提高企业的经济效益，但却不利于企业的长远发展，致使企业的经营思想和管理思想变得十分滞后、管理行动也丧失了先进性，继而让企业与现代经营管理体系之间的差距越来越大。
（二）缺乏对会计基础工作的有效控管
一般来说，因为会计基础工作的特殊性，所以我们可以将其看成是开展会计内控工作的基础，是内部控制十分重要的组成成分。然而，随着社会和经济的飞速发展以及会计工作人员的素质水平较低，加之工作设施较为落后使得会计的基础工作出现了许多问题：
首先，组织结构不能够与实际情况相适应，分工不合理。对于我国企业现阶段所实施的会计组织结构和管理体制来说，其仍旧不够完善，具体表现为：没有建立起监督、决算以及执行的三权分立体制。很多企业的管理者或经营者往往会为了满足自己的私利或逃避相关部门的检查而按照自己的意愿修改账目、伪造凭证。这样的情况为企业开展会计内控工作带来十分巨大的阻碍。
其次，存在着十分严重的会计信息失真情况。由于企业不能够对会计工作实施全面、高效的监控且各个部门之间的配合不够流畅，致使企业的财务信息较为混乱，财务信息失真或人为造假的情况屡禁不止，造成了财务信息失真，影响了企业所开展的内部监控、财务管理等工作。
（三）缺乏行之有效的监督与评价机制
通过行之有效的监督机制和评价机制，企业能够对内部控制工作实施再管理，是确保企业所开展的内部控制工作具有科学性、合理性以及全面性的重要途径，有利于提高内部控制工作的工作水平。因此，要想对会计工作更好的进行内部控制，就必须要建立起行之有效的监督机制、评价机制。然而事实却并非如此，很多企业都没有建立起监督和评价机制，这也是现阶段企业内控工作水平不高的主要原因。
二、强化企业会计内控的有效措施
（一）要着力提高管理者、领导者的内控意识
人的一些行为活动都会受到自身思想意识的影响，因此，要想做好企业会计内控的相关工作，并不断的提高其工作水平，就必须要着力提高企业管理者和领导者的内控意识。首先，在企业范围内，必须要开展面向企业管理者和领导者的培训工作，要以人力资源管理、企业财会基础等内容为培训内容，只有这样才能够进一步提高管理者、领导者的管理水平，继而提高企业会计内控工作的工作水平。其次，要加强法制教育，使其能够全面了解我国现行法律、法规中与会计和内部控制相关的内容，只有这样才能够从根本上杜绝企业管理者和领导者“带领”企业会计造假。
（二）结合企业所从事行业的特点制定会计内控和风险管理的规定
一般来说，企业所实施的会计内控和风险管理必须要加强对企业基础建设项目资金的支出、短期投资等问题的研究，要以此为基础调整会计内控与风险关系的内容，确保其能够更加清晰的展现在相关工作人员和领导者的眼前。此外，企业还必须要依照所从事的行业的特点以及现阶段物价变化的情况和自身发展的状况调整会计内控工作，只有坚持一切从实际情况出发才能够做好会计的内部监控、管理工作，才能够帮助企业找准自身的定位，继而推动企业的全面发展。
（三）加快信息化的建设步伐，做好面向员工的培训工作
随着科学技术的全面发展以及计算机技术、网络技术的全面普及，会计工作的信息化发展已经成为了现阶段经济发展的必然情况。在当今社会之中，信息的增长量已经远远地超越了人们的想象，因此，企业要想获得更好的发展、扩大自身的收益，就必须要确保能够在第一时间获得准确可靠的财务信息。所以，在当前的形势之下，必须要进一步加快信息化建设。此外，随着信息化建设的速度加快，我们还必须要做好面向员工的培训工作。对于会计人员来说，其要想更好的适应时代的发展、做好会计工作，除了要具备较为扎实的内控知识和专业知识之外，还必须要全面理解内控制度并要参与企业内控制度的制定工作。正是因为这样的情况，我们就必须要做好培训工作：一方面，要定期开展专业培训，确保会计人员的工作能力能够与时代发展保持同步，能够在第一时间了解并掌握经济发展的新动态；另一方面，要扩大会计人员的知识面，努力将会计人员打造成复合型人才，只有这样做好会计内控工作，才能够进一步推动企业的发展。
结束语：
总而言之，在当前的经济形势之下，我们要想做好会计的内部控制工作，就必须要加强对存在于会计内控工作中的问题的研究，并要针对具体的问题采取具有针对性的解决措施，只有这样才能够贴合企业的实际情况，才能够推动企业的健康、快速发展。
参考文献：
[1] 李泽洪. 中小企业会计内控实践中常见问题及对策思考[J]. 中小企业管理与科技（下旬刊）， 2009，（05） .
4.纪检组工作制度 篇四
一、考勤制度
1、全组人员要自觉遵守上下班纪律，做到不迟到，不早退，不擅离工作岗位。
2、执行上下班签到制度。与教育局职工一起在教育局的考勤机打卡；被区纪委借调人员在区纪委签到。
二、请销假制度
凡因病、因事不能上班者，应事先提出书面申请，经批准后方可离开工作岗位。如遇特殊情况，可先口头请假，事后补办请假手续。请假需填写请假条（病假需附医院证明）。
三、去留言制度
为了便于联系工作，机关工作人员在上班时间内因事外出，需与科室同志打招呼，凡离岗外出而未留言者，作无故缺勤处理。
驻教育局纪检组党小组学习制度
1、每月单周周五为党小组集中学习日，每月双周周五党小组参加纪委的集中学习。
2、坚持集中学习和自学相结合。党员干部要积极开展读书自学活动，学习中要突出时效性和针对性，注意理论联系实际。
3、学习党的理论与探讨实际工作相结合。学习要以理论为主，要从理论的高度对党的现行方针政策进行深入理解和准确把握，要用理论去指导工作实践。
4、党小组成员参加集体学习，不得无故缺席。因事因公不能参加学习必须向组长请假。
5、建立学习档案，记录学习计划、学习资料、个人学习笔记、集体研讨学习发言和学习心得等资料。
驻教育局纪检组保密工作制度
1、对上级部门发来的秘密文件资料和机关制定的秘密文件，由专人负责收发和存档，并在规定范围内进行传阅，阅办人阅后应及时将密件退回。
2、本组成员开会、学习带回的文件，一律统一整理，按时间要求归档。
3、绝密级文件不得复印，确因工作需要复印的，须经主管领导同意，并经制发机关批准。复印件要视同原件密级进行管理。
4、不准在公共场所谈论本人所掌握的国家、单位秘密，不准在私人交往中泄露国家、机关秘密。
5、涉及工作秘密的计算机信息系统不得直接或间接地与国际互联网或其它公共信息网络相连接，必须加强管理。
5.纪检组内控工作计划 篇五
《中国共产党党内监督条例（试行）》第八条规定：“派驻纪检组按照有关规定对驻在部门的党组织和党员领导干部进行监督。”为使中央纪委派驻纪检组更好地履行对驻在部门党组及其成员的监督职责，经商中央组织部，提出如下意见。
一、派驻纪检组应当协助驻在部门党组建立健全规范党组及其成员正确履行职责和行使权力、加强自我约束和互相监督的措施和制度。
二、派驻纪检组组长参加驻在部门党组会议和有关行政领导会议，对领导班子执行议事规则的情况进行监督，对有关问题负责任地提出意见或建议。
三、派驻纪检组按照有关规定对驻在部门干部选拔任用工作进行监督。派驻纪检组在驻在部门按规定征求对拟选拔任用干部人选的意见时，应当按时以书面形式反馈意见。
四、派驻纪检组应当了解汇总对驻在部门党组成员在用车、住房、出国（境）、休假、兼职、配偶子女从业和收受礼品登记等方面执行廉洁自律规定及个人家庭发生重大变化的情况。
派驻纪检组了解驻在部门党组成员执行个人重大事项报告制度的情况，并报中央纪委。
五、派驻纪检组通过了解驻在部门党组成员分管范围内的党风廉政建设和反腐败工作情况、参加对驻在部门的党风廉政建设责任制考核等方式，对驻在部门党组及其成员抓党风廉政建设和反腐败工作的情况进行监督。派驻纪检组定期向中央纪委报告驻在部门党组及其成员贯彻落实党风廉政建设责任制的情况。
六、派驻纪检组应当派员参加驻在部门党组成员述职述廉会议，了解相关的民主评议或民主测评情况。
派驻纪检组要将驻在部门党组成员的述职述廉情况向中央纪委作综合报告。
七、派驻纪检组通过参与民主生活会前征集对驻在部门党组及其成员意见的工作、参加党组民主生活会、了解党组及其成员制定和落实整改措施情况等方式，对驻在部门党组民主生活会的情况进行监督。
对驻在部门党组成员在民主生活会上所作的检查或说明，需要查明事实的，按照有关程序办理。
八、派驻纪检组应当严格按照中央纪委的规定，办理涉及驻在部门党组及其成员的信访举报件。
九、派驻纪检组组长要主动与驻在部门党组成员就贯彻执行党风廉政建设责任制、廉洁自律规定等方面的情况交换意见。
十、派驻纪检组根据工作需要，可以查阅驻在部门的有关文件、资料，派员参加有关会议和活动，召开座谈会，与有关人员谈话，组织专项检查或者专项调研等。
派驻纪检组需要采取上述方式开展工作,涉及重要事项的,一般应事先与驻在部门党组主要负责人沟通，特殊情况应当事先报经中央纪委批准。
十一、在履行监督职责过程中，有下列情况的，派驻纪检组必须及时向中央纪委报告，并根据中央纪委的要求向驻在部门党组主要负责人通报：
（一）直接收到反映驻在部门党组及其成员违反党纪问题的信访举报；
（二）发现驻在部门党组及其成员严重违反有关制度、涉嫌违反党纪问题及其他非正常情况；
（三）派驻纪检组在履行监督职责中提出纠正意见，驻在部门无正当理由不纠正的；
（四）中央纪委要求报告的其他事项。
十二、派驻纪检组按规定向中央纪委报告发现的情况和问题时，可以提出以下建议：
（一）建议由中央纪委发函请驻在部门党组成员说明有关情况；
（二）建议由中央纪委领导同志或者由中央纪委委托驻在部门党组主要负责人与驻在部门党组成员进行谈话；
（三）建议对反映驻在部门党组成员违反党纪的问题进行初步核实。
6.人防办纪检组工作总结 篇六
http:////-找文章到今年以来，市人民防空办公室纪检组坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，按照市委、市政府及市
纪委关于党风廉政建设的总体部署，全面推进党风廉政建设和反腐败各项工作，为全市人防事业的改革、发展和稳定，营造了良好的内部环境和积极向上的工作氛围。现总结报告如下：
一、狠抓党风廉政教育，构筑牢固的思想道德防线
一年来，办党组十分重视党风廉政宣传教育工作，运用灵活多样的形式，精心组织对党员领导干部的“艰苦奋斗、廉洁从政”和“廉政进家庭、争当廉内助”等教育活动，引导党员领导干部牢固树立正确的世界观、人生观、价值观，正确对待权力、地位和利益，打牢思想政治基础，构筑抵御腐败的思想道德防线.
（一）在领导干部中认真开展“艰苦奋斗、廉洁从政”教育。根据市纪委、市委组织部、市委宣传部《关于在全市党员领导干部中开展“艰苦奋斗、廉洁勤政”教育的实施方案》的要求，结合人防办实际，在办党组成员中，开展了“艰苦奋斗、廉洁从政”教育。通过实施读文章、看警示、思廉政、树形象为特点的教育活动，使党员领导干部增强了自律意识，提高了拒腐防变的能力，树立了严于律己、勤政为民的自觉性。
（二）扎实推进“廉政进家庭、争当廉内助”活动。我办根据市委开展的“廉政进家庭、争当廉内助”活动，在科以上干部配偶中开展了争当“廉内助”活动，要求科以上干部在办事和会友交往中做到“四个想一想”，配偶要做到“四个不”，防微杜渐，当好反腐倡廉监督员，并把配偶的廉政建设表现情况与干部提拔重用和年底考核挂钩。领导同志给全办党员干部讲党课；组织全体干部观看警示教育片。
二、整体推进，狠抓行业作风建设
（一）把纠建并举整改结合作为行业作风建设的新动力。今年新班子组成后，面对我办去年行风建设位次靠后的实际，把纠建并举整改结合作为抓行风建设的新动力。一是统一思想找差距。为提高大家的积极性，党组多次召开会议统一大家的思想认识，广泛开展了“比先进找差距”和“我们差距在哪里”的讨论，经过反复对照讨论，便大家真正认识到了自身存在的差距和不足，大家决心以这次行评结果为动力，学先进赶先进，进一步提升工作标杆，提高工作效率，树立跨越发展、争先创优、敢为人先的新理念。形成了人人关心纠风建设，人人关心行风建设的浓厚氛围。二是走出去学习，请进来传经送宝。为加快赶超先进步伐，办党组成员多次带领有关人员到市直先进单位和先进地区学习，学他们之长补已之短；把先进单位领导请进来传经送宝，谈经验讲做法；把老领导、老干部、企业家请进来，检查指导，提批评提建议，进一步改进和完善了我办的行风建设工作。三是开门纳谏。我们紧密结合“革除障碍，跨越发展”主题教育，向市直各部门，党代表、人大代表，政协委员，老干部发送征求意见函360余封；党组成员分头向各市直部门征求意见；9月底，又向全体干部职工下发了征求意见表，广泛征求干部职工对班子的意见和建议（梳理出意见建议56条）。领导班子成员通过广泛听取社会反映和大家意见和建议，进一步确立了“抓班子、带队伍、抓学习、强素质、抓宣传、树形象”的新思路。
（二）把健全完善机制作为行业作风建设的有力保证。搞好行风建设组织制度是保证。今年我办结合开展的行风建设加强了一系列措施，保证了行风建设工作的顺利进行。首先，党组高度重视，每周召开一次党组会，把行风建设工作摆上重要议事日程进行研究；成立了行风建设领导小组，形成了一把手挂帅，纪检组长亲自抓，各有关科、队、站具体抓的工作格局。二是根据市委、市纪委、市纠风办、市机关工委下发的有关文件，制定了《关于加强行风建设的实施方案》、《行风建设示范窗口的实施方案》、《科室工作职责》、《服务承诺制度》、《党组会议事规则》和《加强机关作风建设的意见》等一系列文件。
（三）把加大宣传作为行业作风建设的突破口。今年我们针对社会各界反映对人防工作不了解的实际，加大了人防工作的宣传力度。主要加强了四个宣传，即：向社会宣传、向领导宣传、向学生宣传、向工程建设单位宣传。在驻城初中学生中开展了人防知识教育课，使4000名学生认识和掌握了防护技能；与文化局举办了《人防之夜》文艺晚会；在《日照日报》开设了人防专栏；在市委《工作与研究》刊登文章等，充分利用报纸、刊物，上级领导检查指导，编印行风册子，召开会议等多种形式和机会占领一切新闻媒体和舆论阵地，真正达到了报上有字，广播有声，屏幕有影。通过宣传，进一步强化了社会各界建设人防、支持人防的责任感和使命感，营造了全社会各级关心支持人防建设的浓
厚氛围。
（四）把优化发展环境作为行业作风建设的主旋律。在创建行风建设活动中，我们把优化发展环境提高工作效能作为行风建设工作总抓手。一是加强了执法队伍建设。我们按照《人民防空法》和中共中央、国务院、中央军委《关于加强人民防空工作的决定》及相关法律法规，严格落实任何部门和个人无权批准减免应建防空地下室建筑面积和易地建设费
或者降低防空地下室防护标准的规定，坚持一杆法律标尺衡量到底，依法收费，依法行政。二是服务环境和服务质量水平得到了进一步优化。今年我们按照市的要求，投资5万余元设立了行风建设示范窗口。首先，选拔素质高、业务强的人员进入窗口，实行一门式、一站式、一条龙服务；其次，明确职责，将执法责任层层分解落实到人，增强了窗口人员的责任感。第三，实行了四种监督机制，即：投诉电话、监督台、网上投诉监督、意见箱。第四，建立了“首问负责制”和“五个一”服务。凡是外来办事人员，无论碰到谁都要进行全程引导服务；窗口人员要热情接待办事人员，做到一张笑脸、一把椅子、一杯热水、一句问候、一个满意答复。三是整体推进全面提高。今年，我办以窗口为载体，带动了整体工作的全面提高。实行了全员戴证上岗制，并把行风建设工作与文明机关、学习型机关、争当文明市民和诚信干部等各项活动紧密结合起来，干部职工内强素质、外树形象，赢得了社会好评。
三、全面加强管理，合理分解权利，强化对权力的制约和监督
一年来，坚持中央确定的反腐败指导思想，重点从权、钱、事、人四个环节上建立健全科学有效的权力运行机制和监督机制，提高科学决策水平，增加工作的透明度，从源头上预防和治理腐败的工作取得较好的效果。
1、加强制度建设，规范管理行为。办党组修订和制定了《党组会议事规则》、《关于加强领导班子建设的意见》、《服务承诺制度》等多项制度，规范了事权、严格了审批、加大了对权力的制约和监督。《党组会议事规则》和《关于加强领导班子建设的意见》规定，重大决策、人事任免、项目安排、大额资金使用等重要事项要集体研究决定。《科室工作职责》、和《科室工作标准》将各项工作任务细化、量化，层层分解，落实到每位干部职工，定职责、定期限、定标准，实现了依靠制度确保党风廉政建设责任制的落实。大力倡导求真务实、雷厉风行、真抓实干的作风，努力塑造人防部门廉洁、勤政、高效、务实、文明的形象。
2、加强对人防工程建设和公务招待的监督。按照《招标投标法》和《人民防空工程施工管理规定》等制度，严格坚持人防工程建设项目招投标制度。海曲东路人防工程建设和设备购置都实行了招投标制度，纪检组都进行了监督，涉及金额1000多万元。按照市纪委下发的《关于加强市内公务招待费支出监督管理的通知》，及时下发了《关于加强控制和严格监督招待费支出的通知》，规定在公务招待费支出时要严格审核，做到“四个看一看”，层层把住廉政建设关。
3、全面推行政务公开。结合人防工作的实际，进一步加强领导，推进政务公开工作不断深入。具体做法是：一是在继续做好审批项目政务公开的基础上，进一步扩大公开的内容，将人防政策法规等情况公开，动员社会各方面力量，推动人防工作的完成。二是拓展政务公开的形式。在《日照日报》设立专栏，在互联网上开通日照人防网站，极大地方便了社会各界了解人防，拓宽了社会对人防工作的监督途径。三是既抓好对外信息公开，又要重视机关内部事务公开，增加决策透明度，调动本单位干部职工的积极性，增强凝聚力。四是将政务公开与推行人防执法责任制和行政过错追究制结合起来，不断提高人防执法水平。不仅公开了执法依据、办结时限和要求，还将依法追究执法不严、监管失职者的法律责任。
四、干部管理和监督进一步加强
（一）严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》。办党组对领导干部选拔任用工作十分重视，坚持干部“四化”方针和德才兼备的原则，严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》。干部考察采取人事、纪检部门联合考察，并由纪检部门出具廉政鉴定，坚持考察公告和任前公示制度。严把干部入口关，保证了任用干部的质量。
（二）党员干部廉洁自律工作进一步深化。同时，把开好民主生活会作为深化领导干部廉洁自律工作的重要环节。民主生活会召开前夕，办党组和纪检组向全办干部职工专门下发征求意见表，广泛征求党内外群众对办党组的意见。对职工反映其他单位领导班子和领导干部的意见，办党组及时予以转达，促进了问题的解决。办党组成员分别参加了所在党小组的民主生活会，进行了具体指导。
（三）严格干部职工的考核和责任追究。结合考核，加强了对党员干部贯彻执行党风廉政建设责任制情况的检查考核。对每个干部职工既充分肯定成绩，也严肃指出存在的问题，综合考评，评出了名次，并在全办公开考核结果，促进了党风廉政建设责任制的全面落实。将落实党风廉政建设责任制与推行人防执法责任制和行政过错追究制结合起来，为方便社会监督，设立了监督台和投诉台，将服务承诺、监督电话、投诉电子信箱等全部公开上墙。工作人员全部戴证上岗、主动接受社会监督。我办规定凡被投诉者，一经查实，属服务不到位，取消责任人当年评先树优资格；属行政过错，按照《日照市行政机关工作人员行政过错责任追究暂行办法（试行）》处理；属违纪行为，按照党纪和相关法律处理。今年以来，我办实现了无投诉、无意见、无反映的“三无”现象。
2003年，在市委、市政府及市纪委的领导下，我办纪检组全面贯彻落实党风廉政建设和反腐败工作，较好地完成了党风廉政建设和反腐败工作各项任务，取得一定的成效，但也存在一些不容忽视的问题。一是发展不平衡，部分党员认识不到位，思想不重视，工作不扎实。二是一些党员党风廉政建设责任制工作缺乏主动性。在新的一年里，我们要沿着党的十六大指引的方向，以“三个代表”重要思想为指导，深入学习和全面贯彻十六大精神，总结经验，寻找差距，与时俱进，开拓创新，努力探索党风廉政建设责任制工作的新思路、新方法、新机制、新举措，为我市人防工作跨越发展提供可靠保障。
7.强化企业会计内控工作的策略分析 篇七
随着我国企业的不断改革发展, 如何更好地落实会计内部控制工作, 对于企业的健康发展具有十分重要的作用。但一些大型企业在会计内控工作中仍存在诸多的问题, 尤其是内控制度不完善、监控不到位等问题, 严重影响到会计内控工作的有效性。所以, 不断的强化会计内控工作, 切实提高其价值与作用, 是大型企业“谋发展”的大事。
一、大型企业会计内控工作存在的问题
(一) 企业会计内控制度不完善, 表现出较大的滞后性
对于一些大型企业而言, 其会计内控制度表现出诸多的问题, 特别是会计内控制度缺乏科学性、工作组织流程缺乏合理性, 导致决策程序过于复杂, 而难以得到实现。而在职权分工方面, 缺乏明确性, 致使职权责任十分模糊, 不利于企业的健康运转。所以, 由于会计内控制度不完善, 不仅造成了会计内控工作尴尬的境地, 而且表现出的较大滞后性, 表明落后的会计内控制度, 无法适应当前的经济发展需求。
(二) 企业会计内控监督不到位, 表现出管理混乱的问题
企业会计内控工作, 具有十分重要的监督功能, 是企业内部监督管理的重要内容。但从实际来看, 一些大型企业在这方面存在管理分散、信息失真、秩序混乱等问题。尤其是有些企业的审批制度流于形式, 缺乏严厉的复核审批制度;或信息失真, 造成会计内控监督不到位。所以, 由于会计内控监督管理不到位, 造成在监督控制上缺乏积极主动性, 表现出流于形式的应付式工作状态。并且, 监督控制手段有待进一步改进, 以不断地完善会计内控制度体系。
(三) 信息交流不畅, 存在信息内容失真的问题
做好企业会计内控工作, 在于如何确保信息交流与沟通的舒畅。但从实际而言, 一些大型企业虽然投入了大量的人力、物力及财力, 但信息化建设成效也只能差强人意。所以, 一些大型企业会计内控工作在信息交流与沟通中, 存在如下主要问题:
1、信息交流与沟通不畅
由于企业信息沟通程序过于冗长, 信息传递缺乏及时有效性, 以至于各部门信息交流不畅, 出现不同程度的沟通障碍。
2、信息失真
信息的真实可靠是确保会计内控工作质量的重要基础。信息内容存在失真的问题, 无疑造成信息交流沟通缺乏实时有效性, 在很大程度上削减信息的使用价值。
3、信息渠道有限
在相对有限的信息渠道下, 企业会计内控工作所获得信息有限, 且信息处理手段过于简单, 无法真正体现信息的价值, 不利于企业的长远发展。
二、强化大型企业会计内控工作的策略
(一) 完善企业会计内控制度体系, 确保会计工作顺利开展
对于企业的会计工作而言, 完善的会计控制制度体系是其顺利开展的有力保障, 具有十分重要的意义。所以, 企业会计内控制度体系的完善, 应重点从以下几点着手:
1、针对企业的实际情况, 建立与企业发展需求相适应的制度体系
并且, 制度体系应不断地更新优化, 与企业的发展同步发展。这样, 才能更好地体现制度体系的作用。
2、明确会计岗位职责, 确保各方细节的有效落实
特别是强调理清会计岗位职责, 以切实维护会计内控制度体系的有效执行, 起到有效的规范引导作用。
3、为进一步提高稽核审计的效力及作用, 应完善再稽核制度, 以对企业的经营发展, 起到良好的风险防范作用。
这样, 将有助于进一步的完善企业会计内控制度体系。
(二) 强化企业内部审计, 提高会计内控水平
为有效强化企业内部审计, 企业应做好会计监督工作的再监督, 以严格落实企业会计内控制度。与此同时, 企业会计内控是一项复杂且基础的工作, 在实施开展的过程中, 为确保基础工作的有效性, 可实行“一票否决”模式。并且, 企业自身也要具有良好的自律能力, 不断提高企业会计内控水平, 进而有效地减少来自会计监督及内审监督的压力。
(三) 强化会计信息失真的治理, 有效落实会计内控工作
由于会计信息失真, 导致会计内控工作不到位, 影响会计内控工作的有效性。所以, 强化会计信息失真治理, 具有十分重要的意义。具体可以以下几点着手, 切实有效的治理会计信息失真的问题。
1、
一般而言, 大型企业具有较大的外部市场, 那么, 企业就应不断的强化并完善外部管理机构, 以提高企业对会计信息失真的治理。
2、优化会计信息交流与沟通程序, 特别是其冗长的现状, 不利于信息失真的治理。
所以, 企业应强化信息交流程序的优化, 提高企业会计信息的时效性。
3、做好监督管理工作, 特别是对于会计信息造假行为, 应给予严厉的打击。
同时, 切实做好监督管理工作, 建立完善的奖惩激励机制, 不仅规范了工作行为, 而且调动了积极性。
三、结束语
企业会计内控工作是一项复杂且基础的工作, 对于企业的可持续发展起到重要的作用。当前, 大型企业会计内控工作的强化, 在于如何不断地完善内控制度、提高内控价值、强化信息失真治理, 以更好地促进企业健康发展, 获取更大的市场竞争力与发展空间。
参考文献
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[2]王海军.浅谈如何加强我国企业会计监督体制[J].中国乡镇企业会计, 2012
[3]刘艳艳.浅析房地产企业会计内控制度的建立和完善[J].经营管理者, 2013
8.国企纪检工作的新模式 篇八
目前在一些企业中，纪委机构的设置成了“空摆设”，纪检人员也成了可有可无的“边缘人员”。这无疑会削弱企业党组织保证监督职能。
中国重汽集团公司党委对新时期企业纪检工作进行了大胆实践，探索出一条“围绕发展抓纪检、抓好纪检促发展、健全惩防体系为重点、防范监督贯穿企业经营全过程”的企业党委纪检工作与企业发展紧密结合的新模式，为我们党新的经济发展阶段纪律检查工作，尤其是国有企业党委纪检工作提供了重要的启示与借鉴。
创新纪检工作新体制
构建企业惩防新体系
中国重汽集团2000年重组以来，在企业内部全面筑建起以预防为重点、惩防相结合的纪检工作新体系：
创新党委纪检监督工作的机构设置。中国重汽创造性地将纪委与监察审计部合署办公，把纪检、监察、审计、法律事务、合同管理、专项稽察等监督资源有效整合，形成“廉政建设”、“内部审计”和“法律风险”三个板块的风险防范体系和有效监督企业生产经营管理各个关键环节的“封闭环”运营机制。
深入进行党的先进性和反腐倡廉教育，全力打造惩防体系建设。从结合企业的实际与教育的实效出发，针对易发腐败的领域开展管理制度讲座、法律知识培训等；针对中层领导干部、党员领导干部、党员和关键岗位等四个层次开展相应的党章学习、党纪条规教育、廉洁从业教育等；针对不同时期的特点，结合各年度党风廉政建设工作的重点和生产经营的实际，通过发手机短信、《致领导干部的一封信》、《给领导家属的一封信》、聘请社区党风廉政建设监督员等多种载体开展亲情教育，构筑干部亲情防腐防线；实行干部任前谈话、廉政谈话、诫勉谈话等制度开展打招呼教育，使干部能够时时警钟长鸣，真正从思想上筑起一道拒腐防变的坚固防线。
联系实际，完善监督管理制度，努力形成用制度管人、靠制度办事、以制度规范行为的良性机制。《领导干部廉洁自律十条规定》等10多个廉政建设制度文件的出台，有力地促进了领导干部的廉洁自律。《合同管理办法》等10多个监督管理制度，明确了招投标、废旧物资处理、厂房搬迁、采购配套等20多项工作的监督管理流程，为企业的经营风险得到有效的防范，同时也使得纪检监督工作的开展有据可依，跳出了“空对空”的圈子。2005年，中国重汽对违反监督管理制度的11名领导干部和10多个单位进行了严格的责任追究和经济考核，有力地震慑了违规行为的发生，维护了制度的严肃性。
监督贯穿企业全过程
注重纪检工作实效性
近年来，中国重汽纪委对个别违规违纪干部进行了相应的党纪政纪处理，并依据《责任书考核办法》对其所在单位和主要领导进行了责任追究，否决了这个领导班子和“一把手”当年度评先、评优的资格。
在惩防体系建设中，突出了“封闭环”中各种监督作用的发挥，对集团公司和各二级单位的生产经营关键环节实施全过程的监督，尤其是强化对二级单位“一把手”以及重点领域、重点岗位、重点环节、重点项目、重点人员的监督，使惩防体系的作用发挥明显，经济效益和社会效果显著。
首先，围绕生产经营的重点难点和管理上的薄弱环节，积极开展效能监察工作。近3年来，针对降低成本、改进规范管理、实施技术改造、加快新产品开发等生产经营工作中的重点和难点问题，积极发挥效能监察作用，共立项目169项，为企业增加和创造效益18 800万元，避免和挽回经济损失9 692万元。
其次，围绕企业发展中国有资产保值增值的关键，在确保内审计划完成的同时，树立了“内部审计向管理审计转变”的内审理念。3年来，通过任务书审计、经济责任审计、离任审计、专项审计、基建审计、委托审计等多种方式，共查出问题金额14.3亿元，其中违规违纪金额2.62亿元，下达审计整改意见及建议近1 000条；基建项目总审减额达到4 209万元，平均审减率达到18%。特别是基建项目在委托社会中介机构审计时，中国重汽以“甲方零付费”的方式，开创了委托审计的先河，既有效地调动了事务所的积极性，又最大限度地维护了国有企业的权益。
再次，本着及时、准确、有效、创新的工作原则，加强对合同管理的力度，加大对二级单位合同管理的抽查考核力度，并积极提出法律意见。3年来，共审查本部合同和二级单位重大合同1 200份，提出合同审查意见近500条，下达法律意见书近100份。自2005年以来，中国重汽在与供应商签订合同时，还推行了签订《廉洁互保协议》，把党风廉政建设与合同管理工作有机地结合起来。另外，规范法律事务、诉讼案件的承办程序，维护企业利益。3年来，监审部法律室直接代理和参加的法律纠纷达54起，共挽回经济损失人民币1 640余万元，美元294.03万元。
集团在确保信访举报渠道畅通的同时，制订了自办案件、协办案件、督办案件的工作流程，坚持以维护企业利益、挽回经济损失、坚决惩治腐败、促进企业健康发展为出发点和落脚点，采取直接查办、联合办案等方法，不断提高查办案件的效率和质量。3年来，收到群众来信140件，除无法落实的9封信件暂存外，其余的信件都做了不同层次、不同渠道的初核；立案32起，查结32起，避免和挽回经济损失2 831万元。
创新新时期纪检工作
服务经济发展大局
在工作实践中，中国重汽集团纪委通过创新体制，改进机制，取得了良好的工作成效，为国有企业纪检工作提供了宝贵的经验：
体制建立起党内纪律、监督、审计、法律等一体化的新体制，这种体制最大限度地提高了工作效能，最大限度地减少了内耗。
机制严格工作考核，实行一票否决制，并把这种考核贯穿于企业生产经营的全过程，彻底改变了过去纪委工作光管人不管事、光管错不防范、光惩治不挽救、光管结果不问过程的旧模式。
对象在纪检工作中突出对重点对象、重要部门、重点环节、重点培养的个人进行重要监督。
途径定位在服务企业的生产经营，融入企业的全过程，作用于全体企业党员职工。
效果改革重组5年来，中国重汽不但探索出“中国重汽改革模式”，也创造了震惊世界重卡行业企业的“中国重汽发展速度”，这与企业纪委保驾护航的重要作用是密不可分的。
通过调研，我们深刻感受到运用体制与机制的创新，企业的党委纪检工作产生了以下重大变化：
一是由过去的被动实施监督，变为主动把监督防范参与企业的生产经营全过程；被监督单位则由过去的被动受监督变为主动要求纪检部门来监督审计，如此既防范自身风险，又为纪委工作创造了良好的工作氛围。
二是由传统的管结果向管过程转变。党委纪检工作在人的惯性思维中主要职责是负责查处违法违纪行为，也就是管结果。而中国重汽的纪检工作则把主要精力放在过程之中，由管结果转化为管过程，由查处问题转变为重点全程防范。
三是由单纯的党委纪检工作转变为服务企业发展、拓展到企业生产经营的全过程、各个环节，形成了一个“围绕经济中心抓纪检、抓好纪检促发展”的良好格局。
四是由一贯的管思想的“务虚”变为管企业发展与党员干部的行为，这种由管思想到管行为目标的转变不仅提高了经济效益，也有效防范了企业风险与党员干部的廉洁。
五是不但肩负单纯的“惩恶”职能，还肩负起“扬善”的作用。中国重汽集团党委纪检工作以服务企业发展为中心，把纪检工作贯穿到企业生产经营的整个流程，取得了良好的效果，探索出在新的发展阶段国有企业党委纪检工作的新模式，为我国整个国有企业甚至于对整个党委纪检工作提供了宝贵的经验和有益的启示与借鉴。
9.纪检组半年工作总结报告参考示例 篇九
一、认真学习，深入开展教育活动。
我局十分重视党员的学习教育，年初制定全年学习计划，把学习十七大文件、《党章》及有关反腐倡廉文件作为机关理论学习教育的重点。局机关支部组织全局党员干部原原本本、认认真真学习党的十七大和中纪委十七届二中全会文件，学习《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党纪委处分条例》、《建立健全教育、制度、监督并立的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《中国共产党领导干部廉洁从政若干准则（试行）》以及中央省市区有关反腐倡廉的政策和规定，不断提高党员干部廉洁奉公的自觉性。我局按区委宣传部和区直机关党工委的要求，在党员干部中开展科学发展观的学习，认真学习《毛泽东、邓小平、江泽民论科学发展》、《科学发展观重要论述摘编》、《福州市深入学习实践科学发展观活动学习讨论辅导材料》等，并进行深入学习科学发展观测试，11个党员测试平均分98.9分。
二、抓好领导班子廉洁自律的监察工作。
近年来，我局坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的反腐倡廉战略方针，加强对领导干部的廉洁从政进行监督和监察。根据市区有关领导干部廉洁自律的规定要求，春节期间深入治理收受“红包”、“红贴”、公车私用等问题，经查无发现违规违法行为。年初，我局领导班子与区委签订“廉政责任书”，向社会各界公开承诺，接受群众的监督。同时，我局党支部要求领导干部管好配偶、子女及身边工作人员，教育他们不要违反党纪国法，同时实行民主监督和社会监督，从源头上防止各种腐败苗头的产生。做好政务公开工作，按区纪委有关规定，准时、全面公开相关信息资料、财务明细账目、考勤、车辆使用、报销、人事任免等供干部职工监督。
三、加强机关廉政建设，认真开展专项治理工作。
我局重视财务制度的执行，要求局馆财务严格按照有关法律法规进行操作。今年上半年，我局按市区的部署，认真开展“小金库”专项治理。我局向各口发出了《关于认真贯彻〈鼓楼区开展“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》，组织各口的财务开展自查，工作总结《纪检组半年工作总结》。由于我局工作纯属公益性质，没有收入，物资采购是由区财政统一办理，经查没有存在“小金库”的违规行为。并由法人代表、分管领导、财务出纳共同签订“福建省‘小金库’专项治理自查自纠工作承诺书”以示负责。
按区反腐败工作办公室的部署，我局每季度填报《鼓楼区推进公共资源市场化配置工作情况汇总表》，由于我局没有任何经济实权，经查也未发现任何违法行为。根据区纠正行业不正之风办公室下发《福建省市场中介组织与政府部门分开工作实施方案》的要求，我局进行自查确认，我局与任何中介组织没关关系，不存在分开问题。
同时，我局认真开展各项日常监察工作，加强文化市场管理窗口行业和部门制约，严格把关，严禁乱收费、乱摊派等违规行为，坚持窗口部门办事公开制度，对办事程序、办证要求、办事时限等实行网上公开、上墙公示，规范行政自由裁量权，严格遏制吃拿卡要、以权谋私的行为发生。
四、加强纪检监察干部队伍的建设
我局不断加强纪检监察建设，成立鼓楼区文体局纪检监察领导小组，设立纪检监察监督员。同时要求局纪检监察干部认真开展反腐倡廉工作，严格遵守“八个不准”，积极参与局内各项会议与活动，发挥监督作用，并认真带头执行各项规章制度，以实际行动在广大党员干部和群众面前树立起“可亲、可敬、可信”的`良好形象，把纪检监察队伍建设成一支纪律严明、监督有力的队伍。
五、加强监察机制
我局进一步完善、健全党内监督机制，认真贯彻《党内监督条例（试行）》和《党员权利保障条例》，切实保障党员权利，发展党内民主，增强监督实效。局党支部每季度召开一次党内民主生活会，领导干部及党员干部按照区委柯书记“党员领导干部要干干净净干事创业”的要求，积极开展批评和自我批评，在领导班子成员之间互相交流，相互监督。我局推进党务公开，尊重党员主体地位，落实党员在党内监督中的责任和权利，营造党内民主氛围。我局开设群众监督网络，充分发挥特邀监察员、效能建设监察员和民主评议政风行风代表的作用，落实领导干部接待群众来访制度，健全信访举报工作机制，畅通诉求表达渠道，逐步完善群众评议党政机关制度，依法保障人民群众的知情权、参与权、表达权和监督权。坚持党内监督与党外监督相结合，切实把防治腐败的要求落实到权力运行的各个环节，确保把腐败的苗头消灭在萌芽初期。
六、20xx年下半年工作思路
1、加强党员干部党风廉政教育
深入开展理想信念、廉洁从政、党的作风和纪律教育，组织各种形式的学习、座谈会，引导领导班子、党员干部讲党性、守纪律、重品行、作表率，教育党员干部牢记宗旨意识，增强群众观念，做到为民、务实、清廉。
2、加强反腐倡廉宣传教育
把反腐倡廉宣传教育纳入学习实践科学发展观的活动中，开展创新示范教育、警示教育、岗位廉政教育和主题教育形式，充分利用我区三坊七巷、辛亥革命、林则徐纪念馆等教育基地开展爱国主义、革命传统教育、廉政教育和警示教育。丰富“三会一得”内容，充分运用现代化手段，积极开展干部群众喜闻乐见、丰富多彩的反腐倡廉教育活动。
3、加强廉政文化建设
认真落实中央制定的《关于加强廉政文化建设的指导意见》，把廉政文化建设纳入我局反腐倡廉和纪检监察工作中，开展以廉法从政为主题的教育活动，召开座谈会、交流会等，推进我局廉政文化建设。
10.纪检组内控工作计划 篇十
“四措并举”扎实推进工作
全县纪检监察机构实行分战线派驻，统一管理以来，县纪委派驻工交战线纪检组认真贯彻落实县委、县政府的要求，按照县纪委、监察局的部署，紧密结合实际，采取四项措施尽快开展工作，推进了派驻纪检监察工作的深入开展。一是加强学习，增强围绕中心服务大局意识。在积极参加县纪委组织的纪检监察干部集中培训学习的基础上，采取个人自学和集中学习相结合的方式，有针对性地学习《党章》、《行政监察法》、《中国共产党纪律处分条例》、《廉政准则》等党纪政纪条规和纪检监察专业知识，学习所辖各驻在部门的相关业务知识以及县委县政府、县纪委关于纪检监察机构改革的文件精神，夯实理论基础，提高思想认识，进一步增强围绕中心服务大局的意识。
二是加强调研，提高监督检查工作的针对性。本着“既迅速见面，又方便部门当前工作开展”的原则，及时与所辖8个县直部门领导班子进行了工作对接。利用半个月的时间，通过召开座谈会、深入调研等方式，及时熟悉掌握驻在部门的工作职责、班子组成、内设机构、人员编制以及所属系统和管理单位的基本情况，明确工作原则和工作关系，组建了驻在部门纪检监察工作联络员队伍，提高监督检查工作的针对性和有效性。
三是加强创新，探索实行分类监督的新方法。经过充分的调研，针对各驻在单位的实际，坚持以规范和制约权力运行为中心，按照科学评估、分类管理、超前预防、务求实效的原则，创新实行了“分类监督”措施，将所属8个县直部门按照监管轻重分为三类，对人员多、自由裁量权大、监管难度大的部门列为一类重点监管，业务相对集中的单位列为二类监管，业务单纯、人员少的单位列为三类监管，实行抓一类，带二类，促三类，整体推进，高效率的对各部门实施主动监督，有效降低、减少不廉洁行为和监管责任事故的发生，构筑廉政“防火墙”。
11.浅议国企基层纪检监察工作 篇十一
[关键词]国有企业；基层纪律检查；监察工作
纪检监察是一种管理监督，涉及到管理行为的监督检查，目的是监督党员领导干部勤政务实，执行企业规章制度，履行好职责。通过预防性的事前监督，或者是惩戒性的事后监察，都可以对党员领导干部的管理行为作出评判，从而约束和规范他们的履职行为，既廉洁又勤政地搞好本职工作。
企业纪检监察对企业增效有促进作用。如对工程项目和物资采购实行监察，能降低投资和采购成本，产生直接经济效益。对执行安全、质量、规章制度情况实施监察，防止发生质量差错、安全事故，就能产生间接经济效益。
一、开展纪检监察工作的重要意义
当前我国还处于社会主义初级阶段，社会主义市场经济体制正在建立和完善当中，旧的计划经济体制还没有完全打破，新的社会主义市场经济体制还没有完全建立起来。主要表现在，一是市场对资源的基础性配置作用没有得到充分的体现，政府干预市场、地方保护主义等非市场经济行为随处可见。二是维护市场经济秩序的法律法规制度还不完善，尤其是执法不严，对违法乱纪，扰乱市场经济秩序的行为打击不力，与国外成熟的市场经济国家相比，还有很大差距。三是建立现代企业制度，完善法人治理结构，还有很长的路要走。虽然我国大多数国有企业都进行了公司制改造，但真正按照现代企业制度运作的企业并不多。董事会的决策行为，经理层的执行行为，得不到有效的监督和制衡。多数企业的监事会形同虚设，职工监督也流于形式，可以说，国有企业的监督约束机制还很不完善，监督不了，监督不好，不会监督的现象非常普遍。四是国家对国有资产的有效管理机制还没有完全建立，人、财、物的管理没有很好的统一起来，出现管人、管事、管物三者分立的现象。五是社会中介机构不健全，不能依法对企业的经营情况进行审计，出示虚假报表的违法行为也可随时找到。六是国有企业的分配体制不合理，激励机制不健全。这些都为国有资产的流失和腐败的产生提供了土壤。在现实面前，我们要想确保国有资产不流失，预防和消除腐败现象，就必须寻找到一种有效的消除腐败的方法。多年的实践证明，加强纪检监察工作就是促进企业改革，防止国有资产流失，预防犯罪和消除腐败的有效方法之一。
二、现阶段我国国企基层纪检监察工作基本状况
国有企业基层纪检监察工作是一项集政治性、纪律性与专业性于一体的工作。其工作的特殊性决定了其任职人员必须具备足够高的政治素养与业务水平。从1978年党中央决定恢复并重组国家纪检组织开始，我国国企纪检组织得到了迅速的恢复与不断地加强。由于社会主义市场经济的不断发展，国有企业的生产经营模式也随之不断地发生着变化。相关法律法规的推出速度显然不及企业迅速发展的进程。于是，新的企业结构与原有的法律法规之间就出现了一定程度上的脱节。相应的，也就给国企基层纪检监察工作造成了一系列的漏洞，使得反腐倡廉工作日趋面临严峻的考验。
三、我国国企基层纪检监察工作存在的问题
1.缺乏与时俱进的理论指导与法律依据。到目前为止，我国国有企业纪检监察工作可依据的最新法律法规仍局限在颁布于1992年的相关法律内容，其中大部分内容还都只是宏观上的条文规定。例如如何对运作过程中的企业内部人员、财产、处事权利以及相关的违规处理办法等细节问题，并没有提出出具体的要求。并且当中的法律法规相对笼统，并没有考虑到各个企业之间的实际情况差异。于是，随着国企纪检的不断发展，相关的法律依据与实际基层纪检监察工作所面临的工作问题越发的不相适应。
2.基层工作认识不到位。我国现阶段部分国企领导人员对于基层纪检监察这一工作的实际认识尚不尽到位。部分领导所谓的“认识”也只是停留在书面或者口头上、而并没有落实到实际工作当中的肤浅认识。此外，还存在少数相关监察机构不能够充分发挥其职能进行大胆工作、不懂监察、不敢监察等现象。与此同时，部分国企纪检监察机构的相关设置安排不够健全，少数甚至不存在专职的监察人员。
3.存在个别管理环节漏洞。多数国有企业的管理方面尚且存有漏洞，尤其是涉及招标投标、职员选用、物资采集、财产监管等关键环节的相关规章制度还不尽完善。在此前提下，仍存在着制度落实不够到位、规章执行力度不足等恶劣现象，为腐败分子提供了作案空间，相关违纪事件不时出现。加之少数领导人员的廉洁意识不够强烈，造成侵犯下属主公合法权利的现象依然存在。
四、完善国企基层纪检监察工作的几点建议
1.加强制度建设、完善相关法律依据。随着国企基层纪检工作的不断发展，唯有紧跟时代发展的新形势、结合企业自身实际，对监察内容予以不断地充实、改进，并适当的扩大监察范围、严格进行依法管理，才能逐步建立起一套行之有效的当代国企基层纪检监察机制。
2.强化思想教育、提高工作认识。思想认识的内容方向是决定着行为走向的主观因素，其发生源头在于日常的思想教育工作。从日常的思想认识工作入手，才能够长久的建立起坚实的道德防线。
（1）抓好日常思想教育、加强人事教育的广泛性。首先要落实相关的具体学习制度，针对不同的职员进行分别的分类教育。在进行思想认识教育的过程中，要重点围绕邓小平理论、“三个代表”重要思想以及胡锦涛主席在“中纪二次全会”当中的重要讲话中所涉及到的关于党风廉政建设的相关理论。引导职员树立起正确的思想观、价值观，增强其拒绝腐败的自身免疫能力。
（2） 抓好集体教育、扩大教育影响力。在抓好日常的、分类的思想认识教育之外，企业内部还应定期开展大型的集体统一思想教育活动。活动主题主要以述廉、倡廉为基本方向，具体内容可根据企业实际状况参考最新相关法规条文等，以组织倡廉、个人述廉、观众评廉等形式出现，以增强思想认识教育分为，扩大教育活动的影响力度。
（3）树立教育典型、加强教育感染力。在树立廉政典型形象加以宣传的同时，采取挑出个别反面典型事例等方式进行警示教育。通过对于两个极端实例的鲜明对比，使职员们充分了解到：廉政手法、杜绝腐败要从每一个基层工作人员的日常行为做起。从高尚的人民公仆到违法乱纪的贪污分子往往只需一念之差。思想认识上的偏差极有可能导致一生的悔恨。
（4）抓好专题教育、扩大教育有效性。思想认识教育的具体内容要深入考虑到企业内部的实际情况，并且与党组织廉政的思想认识紧密联系在一起。在机构改革、利益调度等大型企业措施出台期间，积极开展相应的专题教育，大力提倡立党为公、廉政无私等高尚思想认识，引导职员自觉抵制不良思想的诱惑。
综上所述，国企基层纪检监察工作是促进与优化党组织基层建设发展的一项重点内容，也是对于国有企业能够沿着正确的政治方向日益发展的重要保障。所以，我们有必要加强国企基层纪检监察工作的力度，不断改革、不断 强化，以推动国有企业沿着健康的道路不断发展壮大。
参考文献：
[1] 赵飞跃.论党的纪检监察工作与和谐社会的建设[J].社科纵横. 2010（09）.
[2] 袁长新.全省教育系统纪检监察工作会议在南昌召开[J].江西教育.2010（09）.
12.国有企业纪检监察工作探析 篇十二
1 不断创新企业纪检监察工作理念和思想观念
与政府机关的纪检监察相比, 国有企业的纪检监察工作有其明显的特殊性, 纪检监察工作的主体是国有企业。所以, 开展纪检监察工作时, 一定要围绕企业的中心工作, 密切结合企业的实际, 为企业的生产经营服好务, 保证国有企业的所有经济活动都处于有效的监督之下。纪检监察工作与企业的经济活动不能出现脱节的情况, 不能形成两张皮。必须正确认识纪检监察工作, 不能片面地认为纪检监察工作的重点就是抓腐败分子、抓违规违纪, 与企业的生产经营关系不大, 这样就会走上为反腐败而反腐败的工作误区, 最后导致纪检监察工作在企业内的路越走越窄。国有企业纪检监察工作的一项重要内容就是参与企业决策, 在企业的生产经营管理中融入纪检工作, 为企业营造出依法、规范经营的良好工作氛围。在国有企业开展纪检监察工作时, 要创造性地执行党和国家的各项方针政策, 坚决打破传统的“一言堂”和“家长制”, 确保在企业纪检监察工作方向是促进企业发展、宣传教育、惩治腐败, 使国有企业的纪检监察工作实现全心全意为生产经营服务, 坚定不移地惩治腐败, 为国有企业更好地参与激烈的市场竞争创造良好的内部环境。
2 创新领导机制, 提高纪检监察力度
国有企业各级领导班子不仅是预防腐败的重点工作对象, 同时也是抓好纪检监察工作的关键。国有企业纪检监察工作与领导的参与有很大的关系, 充分发挥领导的作用, 可以更好地推进企业的纪检监察工作。因此, 必须创新企业的领导工作机制。下面以本企业的实际工作为例, 谈谈在路桥项目施工中如何通过完善的领导工作机制来开展纪检监察工作。
1) 工程项目启动之前, 必须签订党风廉政建设责任书, 必须让有关领导干部负起应有的责任。要让企业的各级领导班子把源头防腐工作当成工作中的一项重要内容来抓, 实现所有的领导都有相应的纪检监督工作, 避免把一切都集中到“一把手”上。在科学的分工基础上, 建立完善的制约和监督领导权力的有效机制, 避免出现个别领导滥用职权。
2) 根据党风廉政建设责任制的相关规定, 必须让投资单位的党组织总体负责整个工程的党风廉政建设, 工程建设过程中的纪检监察工作也要纳入到责任内容, 进行考察。要严格查处项目施工中的工程招标、材料采购、项目变更、质量监督、工程款支付等方面存在的谋取好处和滥用职权等违纪行为, 对相关责任人要严格追究。同时, 也可以采取领导包项目负责制, 让每一项工程都有一名领导负责, 并实行“四包” (资金筹措和管理、项目建设、纪检监察) 责任制。
3) 实行重点岗位轮换和领导干部交流制度。这样不仅可以提高企业内部的工作活力, 还能有效预防各种腐败现象的发生。
3 不断创新企业纪检监察工作内容和方法
要创新企业的纪检监察工作内容和方法, 必须要以企业的生产经营为中心, 接触实际, 主动深入生产的第一线, 把纪检监察组织的四项职能作用“教育、监督、保护、惩处”充分发挥出来, 各项纪检监察工作都更好地服务于企业的经济建设, 促进企业的各项工作更好地开展。
1) 抓好源头治理, 要坚持教育为主。产生腐败的两个基本条件是:一是动机, 二是机会。因此, 必须加强教育, 对各种违纪行为严厉惩处, 从而使人不敢腐败, 不想腐败, 从源头上消除腐败动机。要建立和执行党政领导干部党风廉政建设报告制度以及新任职的党员干部廉政教育谈话制度。把发生在周围的违法违纪案件整理成材料, 用以教育党员干部, 必须公开权力、规范权力、制约权力。权力运行中尽量减少“自由度”和“随意性”, 消除各种腐败的机会, 消除腐败案件的发生。除了强化廉政教育, 对出现的各种腐败行为大力惩处, 要加强工程建设过程的管理, 应该分解和制衡资金、物资管理以及人事安排等工作, 形成程序严密、结构合理、互相制衡的工程建设运行机制。
2) 抓好制度创新, 从而实现以流程管事, 制度管人。在中纪委五次全会中胡锦涛总书记强调:“保证党和国家的长治久安, 制度建设是最根本的”。反腐败斗争需要制度建设来深化, 党风廉政建设的保证就是健全的各项制度, 应该加强制度建设来规范纪检监察工作。制度建设不是短时间就能完成的事情, 这是一个不断创新、不断完善和不断规范的过程。所以, 应该及时地清理和调整旧有体制下形成的各项纪检监察制度, 正确的要坚持, 已经不适应现代市场经济的应该做出调整和完善, 坚决取消那些已经过时的制度。要抓紧建立新的规章制度, 根据新的方法和观念, 制定出新的纪检监察制度, 来适应新形势的工作。
3) 积极参与企业体制机制改革进程。在企业进行经济体制改革, 建立现代企业管理制度的过程中, 纪检监察工作的重点就是参与到企业的体制改革过程中, 深入地参与才能更好地了解企业的经营过程, 才能熟悉企业的各项工作, 这样才能保证有效地进行监督。同时, 还应该与有关部门加强沟通、配合和协调, 切实在企业的生产经营活动中融入了党风廉政建设的要求, 实现纪检监察工作与企业管理融为一体, 在企业经营的各个环节都体现纪检工作。
4 科学配置企业纪检监察人员, 提高纪检监察人员的工作能力
随着社会经济的快速发展, 企业的纪检监察工作与以往相比也发生了重大变化, 很多传统的工作技巧和方法已经不适应现代工作节奏, 对纪检监察工作的工作能力有了更高的要求。纪检监察干部必须以新的水平、新的风貌出现在反腐倡廉第一线。
1) 企业应该科学配置纪检监察人员, 打造一支专业干部与兼职干部良性结合、具有较强工作能力的纪检监察干部队伍。因为企业是市场经济主体, 参与很多经济活动, 企业的纪检监察工作专业性强, 涉及面广, 内容繁多。同时, 当前的国有企业管理都是扁平化管理, 很难在企业中配置数量较多的专职干部负责纪检监察工作。因此, 建设一支专兼职相结合, 具有较高素质的企业纪检监察工作队伍十分重要。此外, 企业还应该努力为纪检监察干部创造良好的职业发展通道, 为纪检干部提供相应的福利待遇, 保持一支稳定的纪检监察队伍。
2) 纪检监察工作人员应该加强反腐败斗争和党风廉政建设理论的学习, 企业要组织纪检工作人员进行专业知识的培训, 加强对纪检监察审计、经济、法律、财会等知识的学习, 不断提高政策水平和业务素质。特别是要对专职纪检监察人员加强业务培训, 提高其工作能力。同时, 还要定期组织兼职纪检监察工作人员学习上级纪委的会议精神和文件, 听取上级部门在纪检监察工作上的建议和意见。还要对纪检监察人员加强廉政建设和职业道德教育, 引导纪检监察人员依法办事, 严格执法。
5 结语
国有企业纪检监察部门在企业的发展过程中发挥着重要作用, 肩负着促进企业发展、维护企业稳定的艰巨任务。因此, 每一位从事纪检监察工作的同志, 都应该拿出全部的干劲和热情, 积极开展纪检监察工作, 把国有企业纪检监察工作真正落到实处, 确保企业内部不出现职务犯罪和违反政治纪律的案件, 促进企业健康、稳定向前发展。
摘要：随着现代企业制度在我国企业中的不断推行, 国有企业的管理发生了重大的变化。如何充分发挥纪检监察部门在企业经济发展中的作用, 抓好党风廉政建设, 为国有企业的发展保驾护航, 这是广大纪检监察工作人员面临的新情况和新问题。在企业经营管理中, 必须充分认识到纪检监察工作的重要性, 加强和改进工作方法, 增强企业纪检监察工作人员的履职能力。
关键词：新形势,国有企业,纪检监察,措施
参考文献
[1]郝占敏.统筹推进反腐倡廉建设[J].党建研究, 2008 (6) .
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13.纪检组内控工作计划 篇十三
“转职能、转方式、转作风”，是中央纪委对纪检监察工作提出的新要求，是新时期加强纪检监察队伍能力建设的重要举措。今年来，派驻市行政服务中心纪检组认真贯彻落实十八大、十八届三中全会和中纪委十八届三次会议精神，严格按照“三转”要求，聚焦主业，突出重点，创新方式方法，强化作风建设，有效推进了中心党风廉政建设和反腐败斗争各项工作顺利开展。现汇报如下：
一是突出主业转职能，职责进一步明确。积极向中心党组汇报，争取理解和支持，按照“明确要求、牵头负责、直接相关”的处理原则，全面梳理了派驻纪检组分管及参与的除纪检监察工作外的其他分工，取消退出了信访、乡镇（街道）便民服务工作等工作的微观管理领域，回归纪检监察职能本位，突出主业。切实加强了对中心重大决策部署执行情况的监督检查，确保政令畅通，保持惩治腐败的高压态势。坚持问好责，健全完善问责机制，加大对滥用权力、失职渎职、决策失误等问题的责任追究力度，坚决查处不作为、慢作为、乱作为的行为。坚持把好关，深化重点领域、重点岗位和关键环节的廉政风险防控工作，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。
二是顺应形势转方式，工作效率进一步提升。工作职能转变了，工作的方式方法就必然要进行与之相应的改变，才能适应形势，有效推进各项工作和提升工作效率。在重点突出监督检查、案件查办、教育预防等主要职责基础上，紧盯重点领域、重点岗位，管钱、管物、管人的部门（单位）和干部；前移关口，强化抓早抓小，“治病救人”。重点对思想、工作、生活作风和行政效能、廉洁自律等方面出现的一般性、苗头性、倾向性问题，及早处置，有效遏制问题严重化。进一步增强工作的主动性，变被动“雷达机”为主动“扫描仪”，做到不缺位、不错位、不越位，认真履行好监督职责。通过定期与不定期检查窗口工作人员在岗在位、服务态度、办事效率等情况，开展办事群众短信回访活动，了解群众的满意度，动态掌握窗口的服务水平，提升窗口的服务效能。彻底清理机关与窗口工作电脑中的游戏、娱乐、视频、证券、购物等与工作无关的软件，进一步促进工作纪律的落实，切实加强机关工作作风建设。
14.纪检组内控工作计划 篇十四
7月25日，大兴安岭纪委第十二次常委会专题听取各派驻纪检组组长工作述职,这既是充分发挥“派”的权威和“驻”的优势的经验总结交流，也是传导压力、提高工作能力的实际举措。地委委员、纪委书记姜宏伟主持会议并讲话，并就如何更好地发挥派驻纪检组职能作用进行了再部署。姜宏伟指出，各派驻纪检组有强烈的责任感和使命感，能够履职尽责，积极工作，创新思路，创新方法，紧紧围绕地委、地纪委的中心工作，抓“两个责任”落实，抓党规党纪专题教育，抓“四种形态”，抓专项治理，抓廉政风险排查，各项工作取得了较好的成绩，发挥了“探头”作用，常委会对各纪检组取得的成绩和工作态度是满意的。姜宏伟要求，各派驻纪检组要瞪大眼睛伸长耳朵发现问题，切实发挥“派”的优势。要统一思想，明确职责，端正工作态度，树立发现不了问题就是工作不到位的意识，努力在发现问题上下功夫，要敢于大胆探索研究，努力围绕驻在部门廉政风险点发现问题。姜宏伟强调，要敢抓敢管，发挥“派”的权威。各纪检组是大兴安岭纪委党风廉政建设和反腐败工作触角的延伸，必须挺直腰杆，建立健全工作制度，增强监督实效，要求各派驻单位自觉接受监督，对不支持纪检组工作的要进行约谈，充分发挥“派”的震慑作用。姜宏伟强调，要深入践行好“四种形态”，做政治生态的“护林员”，特别是要践行好“第一种形态”。各派驻纪检组要及时了解驻在单位的政治生态状况，重点了解班子成员、树立“四个意识“、班子凝聚力、选人用人导向、正风反腐等方面情况，进一步推动全面从严治党主体责任的落实。姜宏伟要求，要积极探索创新方式方法，完善工作机制，提高工作水平，提高工作效率。从汇报情况来看，派驻人社局纪检组、派驻行林办、机关事务管理局纪检组、派驻总工会、编办、妇联、团地委纪检组、派驻南瓮河、呼中、双河、绰纳河、多不库尔保护区纪检组等工作抓得实，进入角色快，有创新，有亮点，有经验，希望各纪检组认真学习借鉴。同时，个别派驻纪检组也存在着发现问题不到位、工作不务实、没有进入工作状态等问题，纪委将采取约谈等方式进行督促推进。希望各派驻纪检组要探索方法，总结经验，进一步提高个人素质和能力，为营造风清气正的政治生态提供坚实的纪律保障。会上，各派驻纪检组汇报了派驻工作情况，各常委对工作汇报进行了点评，各室（部）负责人参加了会议。
供稿：张
琦
编辑：张
琦图片：张
琦
15.改进企业单位内控工作的方法研究 篇十五
一、关于企业内部控制的概念
所谓企业的内部控制制度, 就是指一个企业的各级管理层为了对企业进行更好的管理、保证各项资产的完整与安全、经营信息和财务报告的准确、企业各部门的协调发展,采取各种措施对企业各方面进行规范的一个合理化的系统。 它贯穿于整个企业经营管理的过程中,企业要想正常的运营,就要加强对内部控制的工作,这对企业的稳定发展起到了非常重要的作用。
二、关于我国企业内部控制的现状
内部控制就是指企业采取某种措施来使经营过程中各方面的协调发展,并对员工的行为加以约束的系统,以保障企业的运作能够稳定进行。
我国已经在20世纪90年代建设了企业内部控制制度, 随着社会经济的不断发展, 市场竞争越来越激烈, 内部控制的建设是势在必行的,它已经广泛的被应用到企业的各个领域当中,其相关的制度也在不断完善之中。
内部控制的规范已经在我国的经济市场和监管机构中推出, 并不断的趋向于全面化。 《企业内部控制规范———基本规范》已经在2008年6越月28日颁布, 这意味着我国内部控制体系取得了飞速的进步,已经在国际中处于领先行列,但在一些方面上仍然存在着一些问题。 所以我们要对我国企业内部控制的具体情况进行分析, 对存在的问题要重视起来,研究方案解决,对内部控制制度加以完善。
三、关于企业内部控制方面存在的问题
(一)没有正确的认识内部控制制度
主要是因为工作人员没有正确的认识如今财务管理的理念, 相关的观念也比较落后,整体素质偏不够高,没有彻底的贯彻科学管理这一理念,对于风险价值、边际成本、时间价值等方面都没有进行有效的控制。 而且有些企业的老板或工作人员都不能立即对内控制度进行全面、 透彻的了解,对内部控制的设计与执行过程也不能完全的接受。
(二)没有完善内部控制制度的设计
有些企业有内部控制制度,但没有合理、科学的执行,有些企业有制度但是不健全、 不完善, 有些企业甚至没有内部控制的相关管理制度,这就会导致很多不良状况的产生。 比如有些重要的票据的领用销号制度在执行时不够严谨, 有的入账单据没有申领人或者没有验收和用途,手工没有按顺序进行合理的编号,报销审批制度执行不严,相关的档案管理体系也不完善,根本不相容的两个岗位却没有分开管理等。 企业对各岗位和运行中的各个环节没有进行有效控制,也没有互相牵制, 不做定期的检查。 这样会导致产生问题也无法找到根源,也就无法进行彻底的处理。
(三)财务管理手段跟不上形势
(1)企业对成本没有进行有效的控制,或者是无力进行控制。 企业常常将好几种产品的成本一起进行大致的核算, 等最后出现了盈利或者亏损,相关的管理层无法知道具体是哪个产品盈利的多或亏损的多,这样会对结构的调整、项目的进度产生不良影响。
(2)企业没有对预算进行有效的约束。 很多企业的老板对预算没有相关的意识,或者只对预算的编制加以重视却没有严格的执行,所以致使企业的预算工作不够准确,甚至严重脱离实际。
(3)企业资金的使用效率不佳,没有对资金的额度进行准确、合理的掌握,无法充分发挥其作用,成本太高,融资的方式也不严谨、不正规。 在资金的投放过程中,有的企业没有做好市场调查和风险预测的工作, 就盲目的进行投资。
四、加强企业内部控制的措施
(一)完善企业的管理机构
要想对企业的管理机构进行完善, 就必须要对企业的结构治理重视起来,要将企业的结构治理全面贯彻到企业运行的每个环节中去,一定要具体落实到各个部门,并完善机构的授权、分工。 要重视财务的管理,设置内部审计部,这样有利于企业高层能够全面、真实的掌握企业的财务状况,这也是对企业财务安全方面的保障;设置副总裁兼财务总监,对企业的财务状况进行管理;要对企业的财务控制环境问题进行分析,为了适应内部环境,内部控制制度一定要谨慎的设计。 而对于外部控制环境,企业需要在遵循法律条例的基础上不断完善内控体系,服从企业文化。
(二)对财务要加强管理
1、加强财务方面的管理
对财务的预算一定要加强管理, 这就需要对预期财务的经营状况有一个全面、准确的估价,所以对预算进行编制和实施是必不可少的一个环节。 在实际运行过程中,为了能够更好的对各种情况进行有效的控制,就需要掌握好预算执行的实际状况,然后与原预算进行比较,分析它们之间存在的差异,对预算执行的状况要进行严格监督。 在管理过程中,企业可以利用一些高科技的软件与硬件系统来对工作进行辅助。
2、将不相容的职务进行分离
一定要将不相容的职务进行分离,对它们独立管理。 面对不同的业务要让不同的工作人员进行处理,比如进行采购与付款、采购与验收、 付款与记账的时候,对于管理总账与明细账的人员要独立安排,实现职务的有效分离。 对一些重要的单据,一定要对它们按照顺序进行编号、 印刷,这样才能使各岗位的工作人员在工作时能够条理清晰,实现企业的科学化管理。 这种不相容职务的分离制度对企业的合理运作也起着一定的促进作用。
3、内控方式要具有可操作性
任何的控制行为都是有成本的,财务管理和内部控制也不例外,它们都遵循着一个原则,那就是成本效益原则。 在控制的执行过程中造成时间的丧失、 员工对控制的抵触所造成的损失以及控制自身形成的成本等都属于控制的成本。 在对内部控制进行设计与执行时,一定要平衡控制成本与不执行控制所产生的一些不良状况之间的关系。 潜在的损失对一件事情的影响也是比较大的, 有些看似微不足道的低效率或者错误都会使事件产生偏差,从而造成损失。 尤其是对资金来说,它比其它资产更容易受到损害,比如滥用资金、舞弊状况的产生。 所以企业要能够找出潜在的风险与隐患,这样有利于对成本效益的有效控制。 以控制为目的的风险评价具有一定的可靠性, 这样可以增加控制的可行性与可操作性。
(三)提高风险意识
要进行风险评价, 首先可利用与当前状况相适宜的方法来进行风险识别, 并对识别出的风险进行详细的分析, 找出那些发生频率比较高、能带来巨大影响的风险作为重点。 企业可以采用一些比较实用的方法,如“Z记分”法,“A记分”法以及财务比率分析法等,对已经识别、并且经过分析与论证后的风险进行定量描述, 对某一风险带来的后果与发生的概率进行估测,这样才能更好的进行风险的预防、决策以及有效控制工作。 企业应对内部控制加以重视,但并不是说就将内部控制单独的拿出来管理,要将内部控制全面的深入到管理的各方面当中去,融入到管理体系之中,同时还要注意遵循成本效益原则,这样不仅可以节约控制成本,还可以增强企业内部控制的有效性。
(四)企业文化的建设
要想企业的内部控制工作能够顺利进行, 离不开一个和谐美好的工作氛围。 企业文化的建设对内部控制工作也有着重要的影响,建设优秀的企业文化,可以为内控工作营造一个良好的氛围。 企业可以举办一些有意义活动,鼓励全体员工积极参与,在活动中大力宣传企业文化。 同时应采取合理的评价方式,对每个人的表现作出公正的评价,这样不仅可以激发员工们的热情、提高他们的积极性,还能促进他们在一个良性竞争的环境下共同进步,养成一种良好的自控意识,这对促进企业内控工作的合理执行有着重要的作用。
五、结束语
总的来讲,企业的内部控制工作是一个长期又复杂的过程,它会从多方面对企业的经营管理进行一定程度的影响, 在企业管理中占有重要的地位。 企业内部控制工作的任务是重大的,我们应该从多方面了解企业内部控制工作的特点,将了解到的信息进行分析并总结,再结合企业的实际发展状况对内部控制工作做好相关的措施。 同时建立并完善内控制度,为企业的稳定发展做好基础。
摘要：在当今社会,企业的内部控制工作已经成为了企业经营管理的重要部分,它对企业的稳定运作有着相当重要的作用。内部控制工作是一个长期的工作,需要企业各部门共同努力,才能促进内部控制工作的有效进行。本文根据如今企业内部控制工作的特点,结合实际的发展情况对内部控制工作的现状和存在的主要问题进行了分析,并提出了一些改进的措施。
关键词：内部控制,制度,加强管理,措施
参考文献
[1]阎达五,杨有红.内部控制框架的构建[J].会计研究,2001
[2]吴坤洪.企业内部控制规范难点探析[J].财会通讯,2009
[3]刘宝荣.企业执行内部控制规范面临的问题与解决问题刍议[J].中国总会计师,2010
[4]刘宝荣.企业执行内部控制规范面临的问题与解决问题刍议[J].中国总会计师,2010