信息内容审核制度

信息内容审核制度（精选14篇）

1.信息内容审核制度 篇一

信息审核发布制度

第一条为保证网站信息发布的质量，防止泄密现象发生，加强网站

维护和管理，特制定本制度。

第二条发布的信息应具有较强的时效性，保证信息内容的真实、准

确、完整。发布前必须认真校对，确认无误后上传。发现问题及时更正，造成影响的要追究责任，并由责任单位和个人负责消除。

第三条坚持“谁发布、谁负责”的原则，各单位、股室要确定一名

主管领导作为网站信息发布审核负责人，所有信息必须经审核负责人同意由专职人员负责发布，任何单位、股室和个人不得擅自在网站上发布信息。

第四条信息发布前要填写发布审核登记表，所有上传信息、主管负

责人审核签字的发布审核登记表要存档保存，以备查阅。

第五条发布关系重大事件的信息和负面信息，必须上报办公室审核

同意后方可发布，不得发布违反国家法律及地方法规的信息，不得发布与党的各项方针、政策相违背的信息。

第六条严格执行安全保密制度，不得在网上从事危害国家安全、泄

露国家和军事秘密等犯罪活动，不得制作、复制和传播各类不健康信息，不得发布虚假信息。

第七条 严禁在网站上传播计算机病毒、木马等程序，发布除文字

以外的其他内容需经防病毒技术检测后方可发布。

武宣县国土资源局信息建设中心二〇一一年九月二十日

2.信息内容审核制度 篇二

一、建筑工程竣工阶段工程结算审核内容

1、对招投标审查。

对业主提供的勘察设计、监理、工程施工、主要设备材料采购等招投标资料进行审查, 审查招、投标存档资料是否完整, 招标图纸与竣工图纸内容是否相一致, 针对不相符的工程内容, 列出明细, 分析其对工程造价结算的影响。

2、对合同审查。审查合同主要条款与招标文件规定及投标承诺是否一致, 如有差异, 分析其是否对工程投标报价进行变更、是否增加工程造价。

3、对现场设计变更、签证审查。

审查设计变更、签证的审批是否符合内控制度的要求, 内容是否真实、有效, 资料是否齐全 (施工方申报单、监理审核单、业主审批单) 、手续是否完备 (是否按审批权限进行审批) 。

4、对送审工程量进行审查。

审查工程量计算的依据是否充分, 方法是否符合招投标文件要求、投标承诺和合同约定, 工程量清单是否符合规则、计算结果是否准确。

5、对材料进行审查。审查甲、乙供材料报价是否满足合同的要求、依据是否合法有效、价格组成是否合理, 材料的品种、数量是否正确, 质量是否符合要求。

6、对竣工验收证明书、质量评定等质量文件进行审查。

审查工程质量是否符合合同和招标文件的有关质量要求, 对于质量不符合要求的内容列出明细, 按照合同有关质量条款进行详细考核。

7、对实际工期和合同工期进行比较, 分析差异原因和责任方, 按照合同工期条款进行详细考核。

8、审查索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或相关法规的规定, 证据是否确凿、完整, 费用计算是否准确。

9、现场勘测计量。

审核项目组在依据竣工图、现场变更签证进行工程量审核的同时, 通过现场勘测、取样等方法对计量内容进行符合性测试, 现场勘测由委托方、监理、施工方、编审项目组共同参加, 并由各方签字确认, 作为计量的依据之一。

现场勘测的主要内容:

(1) 对于竣工图或签证不能表示清楚的工程量;

(2) 对隐蔽工程的核查。

(3) 对非隐蔽工程内容, 项目组排出现场测量计划, 各方共同至现场实际测量;

(4) 其他编审项目组在审核过程中认为有必要现场勘测的工程内容。

1 0、工程结算计价编制或审核。

(1) 计价方式应符合合同约定, 清单项目人、材、机换算及计算结果应准确无误;

(2) 工程量、清单项目综合单价及措施费用调整依据应充分, 应符合招标文件要求、投标承诺和合同约定, 计算结果应准确;

(3) 主要材料消耗量计算应准确, 材料价格应与报价相符, 价格调整依据应充分, 甲供材料的品种、数量和结算应一致;

(4) 变更价款的内容和范围是否符合招标文件、投标承诺和合同约定, 综合单价确定是否遵循合同和招投标的计价原则, 变更价款的计算是否准确;

(5) 甲方单独分包项目工程内容的划分和结算应不重复, 应符合招标文件、投标承诺和合同约定, 计算结果应准确;

(6) 各种税金和规费计取应符合相关管理部门文件的规定;

(7) 实际工期、质量与合同约定的比较, 差异原因和责任应核实, 索赔和违约金支付的理由应符合合同的约定或法规的规定, 证据应确凿、完整, 费用计算应准确无误等。

二、造价审核制度

对于建筑工程建设来说, 想要实现最小化的施工成本, 就需要对工程造价审核的制度建设方面予以重视。因此, 本文作者站在建筑工程竣工阶段的角度, 对一些造价审核制度进行探讨。主要工程结算审核相关工作制度如下:

1、文件 (资料) 收发制度对于审计组收到的业主提供的结算资料、与结算有关的文件及审计组发出的工作联系单、询证函、等文件资料, 由审计组专 (兼) 职资料员进行登记和交接签收。

2、例会制度。审计组每周至少召开一次会议, 对审计工作情况进行总结, 对下步工作进行安排。

3、询证函制度。对于工程结算审核过程中发现的问题, 现有资料无法提供有效证据时, 审计组应以书面询证函的形式提交业主, 由业主进行解决或协调。

4、审计底稿管理制度。

审计项目组在审核工程量过程中, 应对编制详细的计算底稿和审核工作底稿, 便于与施工单位的核对, 同时也作为公司及业主对审核人员复核、考核的依据。底稿的编制必须符合公司操作规程和审计质量控制要点的规定。

5、现场勘测制度。

结算审核人员在熟悉竣工图纸等工程建设资料后, 对需现场勘察测量的内容, 编制现场勘测计划, 经业主批准后, 会同业主 (项目管理) 、施工单位、监理等单位代表, 共同至现场进行勘察测量, 填写勘测记录, 并由参加各方签字确认, 作为工程结算审核的依据。

6、审计 (核) 报告的质量控制制度

(1) 审计 (核) 报告是审计单位实施审计后, 对被审计单位的项目管理、造价控制、费用支付的真实、合法、有效性等发表咨询、审计意见的书面文书。

(2) 审计 (核) 报告经项目经理审核后, 送达被审计单位征求意见。

(3) 被审计单位对征求意见的审计 (核) 报告有异议的, 审计组应当进行核实, 并作出书面说明。必要时, 应当修改审计报告。被审计单位自收到审计 (核) 报告之日起十日内没有提出书面意见的, 视同无异议, 并由审计人员予以注明。征求意见的审计报告应予保留。

(4) 项目组应当将审计 (核) 报告、被审计单位对审计 (核) 报告的书面意见、审计组的书面说明、审计实施方案、审计工作底稿、审计证据以及其他有关材料, 报公司相关部门复核。

(5) 公司相关部门应当对下列事项进行复核, 并提出书面复核意见:审计实施方案确定的审计目标是否实现;事实是否清楚;审计证据是否充分;适用法律、法规、规章是否正确;评价、定性、处理、处罚和移送处理是否恰当;其他需要复核的事项。

(6) 项目组将经复核后的咨询意见、审计报告及复核意见书、报送公司分管领导和技术负责人。

(7) 由公司技术负责人召开专题会议讨论审定。参加人员包括公司分管领导、技术负责人、项目经理、质量控制部门负责人、其他有关人员。审计业务评查会议应当在充分讨论的基础上形成审计业务评查会议决定。

(8) 项目经理所根据审计业务评查会议决定修改审计 (核) 报告, 并报送技术负责人和公司主要负责人签发。

(9) 项目经理对其提出的审计 (核) 报告的真实性和完整性负责;对审计工作底稿记录的重大问题不予反映或者不如实反映的, 审计 (核) 报告反映的问题严重失实的承担责任。技术负责人对公司出具的审计 (核) 报告负责。

三、结语

总之, 对于建筑工程建设来说, 工程竣工阶段也发挥着关键性的作用。相应地, 对于这阶段来说, 做好工程造价审核, 进行合理的结算, 有利于为整个工程建设的施工成本予以减少。同时, 还能使工程建设能够如期竣工, 尽早投入到使用中, 发挥它的使用价值。最后, 作者希望本文在丰富广大读者朋友们内心世界的同时, 也能唤起他们对此的思考与展望。

摘要：随着经济飞速发展, 我国建筑事业已处于日益变化之中。相应地, 对于建筑工程建设来说, 竣工阶段是其不可或缺的部分。同时, 在工程造价管理方面, 工程竣工阶段的结算审核是必不可少的。因此, 本文作者对工程竣工阶段的结算审核内容以及造价审核措施予以了分析。

关键词：建筑工程竣工阶段,工程结算,审核内容,造价审核,制度,分析

参考文献

[1]余游, 马英斌, 毕明智.工程竣工结算审核与造价控制研究[J].价值工程, 2015, 05:116-117.

3.吴城一中信息审核发布管理制度 篇三

为加强计算机信息发布的质量，根据国务院新闻办公室、信息产业部《互联网新闻信息服务管理规定》，做好学校或个人网页的制作、维护和管理，在相关论坛所发表观点的正确和准确，特制定此信息发布审核制度。

一、学校设立有信息技术工作领导小组，负责对信息的审核与管理。

二、对上网内容要严格审核、管理，以确保网上信息的合法性、真实性、准确性、及时性，坚决禁止不健康的信息上网。

三、学校指派有信息管理员，主要负责采集、编录学校、科室的信息并向相关网站提供。每人要对所提供的信息内容负责。

四、信息员采集的重大信息经学校主要领导校审并审核方可提交网站上网发布。上网的信息必须经审核，并以电子文档形式进行登记。未经审签的信息不得以任何理由或借口在网上发布。否则，一经发现视情节给予当事人批评教育、扣发奖金、行政记过等处分。

五、网上发布的文件、数据、文字及图像等信息统一由网站归口管理。

六、学校主页由专人进行维护、管理，个人主页由本人进行维护、管理并及时进行信息更新。

桐柏县吴城镇第一初级中学

4.外审审核内容 篇四

１、项目做ＰＰＴ汇报； ２、需要检查的资料： ２.１汇报材料、２.２施工方案、交底、进度以及现场管理等过程资料（工程部）２.２.１ 焊接工艺评定要经过监理、业主批复。２.２.２ 现场做好关键部分、工艺的施工记录。（如焊接条件是否满足工艺评定要求）

２.２.３ 对钢结构主要控制内容进行交底 ２.２.４ 现场试焊要做好记录，保存过程资料

２.２.５ 提供最终工艺评定、提供厚板焊接现场施工记录（施焊环境、预热、焊接电流、电压等）

２.２.６ 对大构件吊装组织一次安全交底 ２.２.７ 测量实验检测仪器设备台账、证书。

２.２.８ 总进度计划、过程进度计划、月计划、周计划以及进度分析。２.２.９ 钢结构施工过程资料：方案、加工检验、安装交底、焊缝检测。２.２.１０成品保护照片

２.３物资设备，经营及财务方面（物资部、经营部、财务部）２.３.１ 合同交底

２.３.２ 进场设备台账（注明自有、租赁以及进出场时间）

２.３.３ 成本策划书、最近两次的成本分析报告、项目签订目标责任书 ２.３.４ 机械设备照片、材料标识牌照片 ２.４取得的荣誉和成绩

２.５办公室人员花名册和证书 ２.６劳务、分包管理资料

２.６.１ 对分包实际进场人员核验 ２.６.２ 人员做好动态管理考核 ２.８安质部

２.８.１ 现场危险源辨识清单、现场标准化照片、安全防护照片、危险源警示照片、安全及环境标识照片。２.８.２ 应急预案以及演练资料 ２.８.３ 安全方案、策划等

２.８.４ 塔吊的检验报告，塔司信号工持证上岗 ２.８.５ 未发生安全、质量环境事故，监理盖章证明

２.８.６ 现场临时设施资料（消防、用电方案以及验收资料）３、检查方式

３.１工程部取某一批次钢构件进场检验批，横向延伸检查，从入场验收到最后焊接探伤，防腐喷漆等一系列检查。

３.２选取一个月的，物资需用计划，使用计划以及盘点现场物资记录。

ＯＣＣ外审结果

１．消防、临电方案中消防用水计算不合理，且没有消防验收记录

２．环境因素危险源识别没有结合现场具体施工内容，也没有及时更新 ３．设备台账没有更新

空压机压力表半年一检，安全阀一年一检 ４．检测的仪器仪表没有及时送检 ５．安全防护验收不及时不全

６．应急预案以及应急演练编制不全面，应按照应急预案管理办法编制 ７．成本及二次经营策划不好，从技术方案入手节约。从合同及二次经营入手开源。

８．需要提供消防水计算，从新编制消防方案，以及消防验收 ９．提供四口五边的验收 １０．应急预案及演练

5.关于酒店单据审核相关内容 篇五

 酒店内部审核：酒店收入大部分来自于餐饮收入，也是最容易出现问题的地方，所以做

好相关审核工作是酒店经营管理的重中之重。

 审核的目的：通过对这些单据、报表深入细致的查对，纠正错弊、追查责任，以保证当

天酒店收入的真实、正确、合理和合法性。

 账单的审核：1.审核账单的连续、完整性，不得跳号使用单据，作废单据应由两个人签

字上交。

2.审核录入内容的全面、清晰性。

 发票的审核：1.重点核查相关人员是否多开、错开发票。

2检查作废发票联是否齐全。

 信用卡审核：审核刷卡单据的金额与实际消费金额是否相符。

 挂账的审核：审核所有挂账的是否有协议单位相关授权人的签字确认。

在审核过程中应注意的问题：

1.财务联与厨房联与划菜口联应互相核对防止相关人员在厨房联随意给熟人加菜和服务

员直接开票给厨房加菜而避开收银的舞弊行为。※

2.审核客人退菜和退酒水是否有相关人员签字，并注明原因，以方便查看，进行管理。

3.审核加菜单和酒水单签字盖章情况，尤其是厨房联和划菜口的加菜单必须有收银台签章

才能付菜，防止服务员和厨房串通加菜的舞弊行为。※

4.审核点菜单据和系统菜价是否一致，尤其针对经常有变动的菜价特别关注。

5.对酒水、香烟要及时将销售数、出库数与留存数核对，保证帐实相符。

审核过程中可以发现的问题：

审核酒店收入的原始单据，不仅仅是一个核对的过程，通过审核，可以了解每天酒水、饮料、菜品的销售情况以及退货情况，从中能够了解酒店日常经营情况，将经营情况进行比

较我们可以洞察应如何让监管各个部门以使其达到一个令人满意的收入水平。

审核心得

酒店收入活动涉及钱、单、物三个主要方面，三者的关系是：物品消费掉、账单开出去、货币收回来，从而形成营业收入的全过程。在审核过程中，要审核各种账单、票据填写是否

6.探析我国证券发行审核制度 篇六

1. 就目前情况而言, 中国证券发行审核制度的状况

1.1 注册制的实施条件还是不够成熟

在我国, 许多研究证券的专家和学者对注册制的推崇是一浪高于一浪, 但是, 就以我国现在证券市场的状况与实施注册制条件的要求还存在一定的距离, 其原因主要表现在如下几个方面:其一, 在我国, 证券市场真正形成的时间比较短, 无论是在法律体系上, 还是在管理机制上都不够完善;其二, 在短短二十几年内, 无论是证券发行人, 还是证券承销商, 甚至是证券中介机构, 都不能培养出良好的自律能力, 要想实施注册制, 自律能力还需要进一步加强;其三, 对于投资者来讲, 他们的风险意识欠缺, 无论是在投资经验上, 还是在相应的理论知识上, 都有待进一步加强, 这些方面的强化不是一朝一夕就可以完成的, 它需要一个相当长的历程。

1.2 相关信息的公开还不足

我们都知道在《首次公开发行股票并上市管理办法》中, 对相关信息的披露有着明确的规定。但是在实际的工作中, 只有注册会计师和律师的相关报告以及对应的文件在相应的网站被披露, 证券服务机构的相关报告以及对应的文件根本就没有任何的公布, 所以, 投资者并不是对所有的材料都了解。除此之外, 《中国证监会股票发行核准程序》还不够完善, 只是简单的制定了, 股票发行过程中应该遵循的一些程序, 但是相关的标准和操作程序并没有给出明确的文字说明, 也就是说, 审核标准以及相应的操作流程并没有公布给大家, 那么, 审核者在审核以及操作的过程中, 就有可能以自己的主观意见来决定审核结果, 进而出现一些不公平现象。

1.3 保荐人制度不够完善

从2004年至今, 有关保荐人的丑闻从未间断, 由此, 可以说明一个问题, 那就是保荐人制度还存在一定的缺陷, 有许多问题需要进一步改进, 我们都知道, 在经济市场环境下, 任何一个独立的经济人都在不停地追赶利益, 而避开有害的一面, 甚至可以说这是他们的天性, 那么, 保荐人也是一个独立的经济人, 根本无法逃脱追赶利益的天性, 依然带有奸商的陋习。除此之外, 对于保荐人来讲, 他们身上需要承担的职责过于严重, 在一定程度上分散了他们的注意力, 进而影响了他们自身专业努力。

2. 就目前情况而言, 中国证券发行审核制度中的有关优化建议

2.1 要以发展的眼光看待注册制

我们都知道, 无论任何制度的产生都与它的价值理念息息相关, 我国证券发行审核制度也不例外, 它在设计的过程中, 利益本为必须是社会上全体的公众。就目前来看, 注册制以及核准制, 都是为了防范风险而设立的, 如此一来, 不但科学有效地提高了上市公司的质量, 还在一定程度上提升了投资者对证券市场的信心, 注册制和核准制的作用虽然不同, 但是, 它们的目的都是一样的, 都是为了促进我国证券市场健康稳定的发展。我们都知道世间万事万物的优点和缺点是并存的, 注册制和核准制也无法逃脱宇宙的规律, 在社会经济不断发展的过程, 一些西方发达国家开始将两种制度进行不断的融合, 进而在一定程度上得到了完善。鉴于此, 我们可以借鉴西方发达国家的优化思路, 在不改变我国证券发行审核制度价值理念的前提下, 我国证券市场要在稳步发展的过程中不断前进。

2.2 不断加强有关信息的公开力度

首先, 在实际的工作中要不断加强发行人信息的公开环节, 在原有注册会计师和律师的相关报告以及对应的文件披露以外, 还要不断加强证券服务机构相关报告以及对应的文件的公布。其次, 对于证券审核工作来讲, 要不断加强它的透明度, 在审核的过程中, 无论是审核标准, 还是审核内容, 都要完全的展现给投资者。就审核标准而言, 证券监管部门要不断加强一系列审核标准的透明度, 以什么样的标准进行审核要公布给广大投资者, 在审核程序的每一个环节都要制定相应的处罚政策, 便于责任明确化, 进而使发行审核工作处于阳关之下。

2.3 不断完善保荐人制度

保荐人制度起源与英国, 为了减少金融市场运行的风险他们对金融市场的要求比较严格, 在投资市场上他们推行的保荐人制度为“终身”制。这种制度在实施的过程中, 不但将企业的前途和保荐人对相应职责的履行密切的联系起来, 还明确规定了保荐人在企业上市以前和上市以后所承担职责的异同, 总之, 他们的目的就是最大限度保护投资者的利益和证券市场安全有效的发展。就目前来看, 我国保荐人的保荐期相对较短, 这在无形之中就给证券市场带来了一定的风险。我们可以将英国的保荐人制度作为参考, 将我国保荐人的保荐期限合理延长, 以便那些优秀的保荐人承担起对发行人的推荐、监督、辅导等一系列的责任, 以便科学有效地提高证券监管效率。

结束语

对于证券发行审核制度来讲, 我国还处于摸索阶段, 其在不断优化的过程中, 要牢记审核制度的价值理念。与此同时, 有关部门和相关人员要积极的配合, 以便充分发挥证券发行审核制度的效力。

摘要：随着社会的不断发展, 各行各业的机制都在不断地完善, 证券发行审核制度也不例外。对于整个证券市场来讲, 它是监管的第一道防火线。证券发行审核制度设置的是否科学合理, 不但对交易市场的发展产生了一定的影响, 还对交易市场的稳定起到了决定性的作用。鉴于此, 笔者针对我国证券发行审核制度的现状进行简要分析, 然后再提出一些优化措施, 供读者参考, 以便我国证券市场更好的发展。

关键词：证券发行,注册制,保荐人

参考文献

[1]叶卓尔.证券发行审核制度研究[J].现代商贸工业, 2010 (23) :88-89.

7.施工组织设计审核的主要内容 篇七

1.1 施工组织管理架构与职责分工

包括以下审核内容：

（1）组织架构。施工组织管理架构的层次是否清晰，管理人员的配臵是否足够，兼职是否过多。

（2）资质等级。项目管理人员的资质是否符合工程类别的要求，是否持证上岗并有相应的工作经历。

（3）职责分工。职责分工是否体现了项目经理负责制和责权一致的原则，是否有利于快捷，优质高效地工作，是否没有缺漏且不交叉，是否具体落实到质量、进度、成本控制与安全文明生产责任制上。

1.2 施工部署

1.2.1 施工平面图的设计

施工平面图是指导现场施工部署的行动方案，是实现文明施工，节约用地，减少临时设施费用的先决条件。审核要点如下：

（1）审核是否将拟建建筑物标注于施工平面图。施工平面图是布臵施工现场的依据，因此，首先应将建筑施工图中的拟建建筑物按一定比例标注于图中，否则后续的运输设备与临建设施的选址设计将无法准确进行，在实际中将某些拟建建筑物漏掉的现象并非鲜见，应注意对拟建建筑物标注齐全性的审核。

（2）审核起重运输设施的设臵合理性。此处审核中所常见的问题是：履带吊和轮胎吊等自行式起重机没有与行驶顺序形成一次性起吊完成的行驶路线；井架、门架等固定式垂直运输设施，或者不能方便地组织分层分段的流水施工，或者不能便于楼层和地面的运输，或者运距过长；塔式起重机或者起吊半径没能覆盖整个建筑物的轮廓，或者它的基础与拟建建筑的基础合二为一，造成拟建建筑的差异沉降与开裂。因此，应注意对移动式起重机的开行路线与垂直运输设施设臵位臵合理性的审核。

（3）审核临时设施的设臵合理性。应注意以下 3 个方面的审核：一是材料放臵场地的布臵应防止二次搬运，以及前后工序之间，各承包商之间的相互干扰。二是材料放臵的位臵还应与施工工艺相配合。三是不同施工阶段的临建、设备与堆载地会有不同的要求，应有规划与部署的相应调整方案。

（4）审核运输道路的设计周全性。常见的问题集中在以下两个方面：一是道路两侧没有设臵排水沟。这在南方地区雨季施工时，会造成作业面的大量积水，以至无法施工。在实际审核中，所应提醒施工单位的，还绝非仅是应不应该设臵排水沟的问题，更重要的是设臵技巧问题。二是违反道路设计的基本规范，如消防车道小于法定的 3.5m 等。

（5）审核临时水、电、气、热等动力供应的设计可行性。临时水、电、气、热的设计，一般由甲方提供，对其审核主要在于现场实际动力需求量应在设计安全幅度以内，以免出现安全与质量事故。

（6）审核所需把握的指标，用以衡量临时设施包干费的支出情况，以便与经济标中的报价或合同中的实价相互验证。

1.2.2施工总进度计划

该计划不仅关系到施工方自身的劳动力计划、施工机械计划、材料与设备计划等的制定，也关系到甲方的出图计划、分包计划、甲方供材料计划，以及其他分包单位的施工进度计划的安排与制定。因此，在所有进度计划中它属纲领性文件，在施工组织设计中处于举足轻重的地位。其审核要点如下：

（1）审核施工项目划分的合理性与周全性。在实际审核中，应把握 3 点：一是一般应明确到分项工程或更具体的施工过程，否则就会因内容太空泛而起不到控制作用。二是划分的项目应不与施工方案相冲突。三是凡是与施工直接有关内容均应列入，而间接的施工辅助性项目和服务性项目则不必列入。

（2）审核工程量与项目延续时间的确定是否合理。工程量的确定直接关系到项目延续时间的确定，对其的审核可以依据甲方所提供的工程量清单或设计院所提供的预算文件，也可据图纸并按所划分的施工项目与施工方案自行计算审核。项目延续时间的审核经常出现的问题是，所给予的延续

续时间过短，由此必将造成盲目抢工而致浪费。审核时，可以先按正常情况确定一个初始计划时间，而后再结合实际施工条件与作业班组的能力加以调整，这样得出的延续时间的工程耗费是最低的。

（3）审核施工顺序是否合理。对工艺顺序的审核，把握两点：一是总体把握。即先地下、后地上，先土建、后设备，先主体、后围护，先结构、后装修。二是细部把握。当施工方案确定后，细部工艺顺序也就确定了。因此，这一部分的审核主要是对施工方案的审核。对组织顺序的审核主要体现在对流水作业的施工组织的审核。也应把握两点：一是流水段的划分是否合理。二是流水方向是否合理。

（4）审核施工进度计划的均衡性。无数实践证明，如果施工初期，不主动抢工，势必最后阶段要被动赶工，并且越到施工后期，越要进行诸如收尾、设备调试、生产和使用前的准备等慢工出细活的施工活动。因此，为施工进度计划的总体均衡计，前紧后松是明智之举。

（5）审核施工进度计划的表述科学性。横道图能反映出流水施工的组织过程，而网络图则能反映出各工序之间的逻辑关系，并能进行各种时间参数的计算。应两者皆有，各取所长。在实际审核中往往只有其一，应注意对此的纠偏。

（6）审核所需把控的指标。

1.3 施工准备

（1）审核施工现场的准备。包括对建立现场测量控制网、土地征用、居民迁移、障碍拆除、临建、施工用水、施工用电、施工道路与场地平整工作作出安排。

（2）审核施工机械的准备。是否编制了施工机械进场计划。所需注意的是：施工机械的数量、性能、进场时间要满足施工总进度计划的安排，同时，施工机械的选择要达到适度的性价比。此性价比中性能的含义包括技术性能、工作效率、工作质量、维修难易程度、耐用程度；而价格的含义包括使用费用、维修费用。如果是租赁机械应考虑的是租赁费用；应有施工机械进场安排一览表。

（3）审核所需材料与设备的准备。所需注意的是：材料与设备进场时间是否满足了施工总进度计划的需求。对预制构件、预埋件是否还根据进场计划制定出配套的订货加工计划，同时，某些大型设备待到结构封顶时再行安装，可能难度会较大，甚至造成土建返工，因此，应注意该部分设备的进场应与土建施工交叉进行；材料与设备的计划数量、品种是否与经济标或合同中的工程量相符合；是否有工程材料与设备进场安排一览表。

（4）审核劳动力准备。是否编制了劳动力计划。需要注意：各工种劳动力配臵是否齐全，应避免小工过多，大工过少的现象；各工种劳动力数量以及进场时间是否满足施工总进度计划的要求；是否有配套的劳动力技术与安全培训计划；是否有劳动力需求一览表。

（5）审核技术准备。包括：是否有掌握地形、地质、水文等资料，并对建设地区的社会、经济、生活条件等进行调查分析，以掌握第一手资料的工作安排；是否有掌握设计进度与意图的安排；是否有研究有关施工技术措施，以及新结构、新材料、新技术的试制和试验工作的安排；是否有确保在正式来开工前，报监理、甲方的施工组织设计得以审批通过的具体布臵；是否有在正式开工前，完成审图、图纸交底、图纸会审工作的安排；是否有对基层班组进行书面技术交底和工程定位放线及验线的安排。

1.4 施工方案

（1）审核主要项目施工方法的合理性。施工方法是施工方案的核心。对其审核包括以下 3 个方面：一是主要施工项目选择是否正确。在实际审核中，可以发现没有因地制宜对主要项目做出甄别和选择，是施工组织设计的通病之一，因此，主要施工项目的正确选择应是施工方案审核的首要任务。二是施工工法是否条件允许、方法可行。三是施工方法是否与建安成本和施工措施费保持一致施工组织设计并非只是技术文件，它也是经济文件。施工单位在施工过程中所提出的设计变更与现场签证，其是否成立的判定标准之一就是看施工组织设计中是否已有相应内容。因此，应注意保持两者的一致。这一点是审核业务中所见较多的问题，需额外注意。

（2）审核是否有降低成本的技术措施及其可行性。降低成本无非是工艺成本与组织成本两个方面。对此，结合样板引路进行节约挖潜是一个有效手段。样板引路是指先做好样板工程，再进行大面积施工。因此，最有可能在样本工程中，引进新技术、改造旧工艺，同时优化组织结构。在技术费、机械设备费、工具费、劳动力费用、间接费的节约上作文章，据此计算出经济效果，以加以评价、决策。取得成功经验后，再由点及面加以推广，最终达到降低成本目的。此外，降低成本应以不影响施工质量与安全为前提、这一点也是施工单位易忽略之处、应注意纠偏。

1.5 质量保证措施

该部分是施工组织设计编制者带有创造性的工作，从中可看出施工单位的基本素质，因此，应重视这一部分的审核工作。在审核中，应具体把握以下两个方面：一是质量保证体系是否完善。应审核质量管理体系的“PDCA”循环是否完善，这主要体现在如下 6 个方面：原材料的进场验收、报审制度是否完善；工序检查制度是否完善；隐蔽工程验收与报审制度是否完善。分项分部工程的验收移交与报审制度是否完善；竣工验收移交与报审制度是否完善；工程档案资料的保管与移交制度是否完善。二是特殊项目的质量保证措施是否完备。对采用的新工艺、新材料、新技术和新结构以及有技术疑难点的项目，如新型防水材料的施工、巨型框架结构的施工、体型复杂的结构体系的放线定位施工，以及饱和软土地基的桩基础施工等，应制定针对性的质量保证措施。

1.6 安全文明保证措施

（1）审核安全文明保证体系是否完善。体现在两个方面：一是技术措施。审核的内容包括：预防自然灾害，如防台风、防雷击、防洪水、防地震、防暑降温、防冻、防寒、防滑等防护措施；高空与立体交叉作业的防护措施；防火防爆措施；针对新工艺、新技术、新材料和新结构的专门安全技术措施；安全用电和机电设备的保护措施；工人宿舍与食堂的卫生防护措施；安全文明档案资料的保管与移交措施。二是组织措施是否行之有效。

（2）审核安全文明施工措施，是否与其费用相吻合。在经济标与合同中的安全文明施工措施费往往较为笼统与含糊，其对应的细化项目只体现在施工组织设计中，因此，两者是否吻合，需细加核实。

1.7 施工进度保证措施

（1）审核是否有与总进度计划相配套的细部实施计划。没有细部实施计划的总进度计划等于是没有进度计划。在实际审核中把握 3 点：一是细部实施计划应分工协作完成。二是应有在周例会中进行进度计划的检讨制度。三是应有每天收工时的计划实施检查制度。

（2）审核是否有进度控制的应变措施及其可行性。一般来讲，有如下几种情况：一是外部原因。包括政府批文与许可证的办理滞后，施工图矛盾较多，工程变更频繁，工程款支付不及时，甲方供材料供货迟缓，总包或甲方分包的配合不力，监理的检查、验收行动较慢、所给予的配合不力等。对这类原因，主要是对外协调问题。这包括应有明确的供监理与甲方审批通过的进度报表制度，应有对总包与监理的进度控制意见的反馈纠偏制度以及对来自外部原因所造成的进度滞后的索赔意识。二内部原因。包括项目部管理架构不健全，项目管理人员的素质欠佳，项目部的组织与技术措施不力，分包单位的管理架构线路不清，管理人员兼职多、变动大，分包给予的配合不力，工人劳动积极性较低、劳动力数量不够或技能欠佳，资金周转不灵，施工机具或设备欠缺，物资供应不及时，多次收到整改通知书，检查验收难过关等。对这类原因，主要是自检纠偏问题。应采取在每日收工碰头会与项目部内部例会上分析成因、查漏补缺等反应调整措施。

1.8 技术经济指标的分析

一个工程在技术、组织方面，通常都有许多可行的方案供其选择。在审核中应把握如下几点：一是择优原则。在质量能达标的前提下，工期合理、成本最低。二是分析的重点。施工方案、施工进度计划、施工平面图设计为三大重点。三是分析手段。定量分析法与定性分析法相结合。其中，定量分析法是指要形成恰当的且有可比性的技术分析指标体系。此外，还需要定性分析指标作为必要的补充。

2、施工组织设计的审核时机及其审核重点

在投标时，应编制以施工组织设计为核心内容的技术标。此时审核的重点是：管理人员的资质等级是否符合招标文件的要求、施工组织管理架构是否健全；施工方案、施工总进度计划与施工总平面图的合理性与可行性。其中，应特别注意施工方案、施工措施费与安全文明施工措施费应与经济标的报价协调一致；具有技术经济的指标分析体系。

在中标后及开工前应在编制技术标的基础上，对大中型项目或民用建筑群，编制施工组织总设计；对单位工程或大中型项目中的某一子项工程，编制单位工程施工组织设计，以作为统揽施工全局的总纲文件。此时审核的重点是：无论何种施工组织设计，均要比技术标中的相应内容，尤其是在施工总平面图、施工总进度计划与施工方案方面，更加务实而有针对性。实际审核中，将技术标加以简单复制的现象并不少见，应注意对此纠偏；投标文件中所允诺的管理架构，不应出现变化；施工方案、施工措施费与安全文明施工措施费应与合同报价相一致。

在施工过程中，应针对作业难度较大的施工项目，编制专项的施工组织设计。此时审核的重点是：施工方案、进度计划与技术组织措施的可行性。

标准类试验的验证 验证试验是对材料或商品构件进行预先鉴定,以决定是否可以用于工程,按以下要求进行：

(1).在材料或商品构件订货之前,由承包人提供生产厂家的产品合格证书及试验报告,必要时监理人员还应对生产厂家的生产设备、工艺及产品的合格率进行现场调查了解,或由承包人提供样品进行试验,以决定同意采购与否。

(2).材料或商品构件运入场地后,按规定的批量和频率进行抽样试验,不合格的材料或商品构件不准用于工程,不准入库混杂,并由承包人及时运出场外。

(3).在施工进行中,对用于工程的材料或商品构件,进行符合性的随机抽样试验检查。

(4).随时监督检查各种材料的储存、堆放、保管及防护措施。

分部、分项工程开工前的审查

1、项目总监（或其代表）组织相关单位图纸会审；

2、专业监理工程师审查施工组织设计；

3、项目总监审核、签认施工组织设计；

4、分包工程开工前，专业监理工程师审查分包单位报送的资质、资料，报项目总监签认《分包单位资格报审表》；

5、项目总监审查、确认承包商的质量、技术、质保、安保管理体系；

6、专业监理工程师参与业主交付测量基准点，并校核承包商的定位或放线；

7、现场监理机构协助招标工作；

8、项目总监签发《开工令》前，须专业监理工程师审查确认：

（1）、业主及承包商负责的施工条件已经得到满足；

（2）、业主或承包商根据法规向政府有关部门申请的各种许可证已经齐备；

（3）、承包商提交的开工申请报告已获业主批准。

审查施工安排、工序检验、工程报验、计量支付、合同工程交工、工程缺陷责任的报验 一）投标报价（70分）1 有效投标报价：

1.1 投标报价符合招标文件、招标答疑文件的要求； 1.2 投标人的投标报价不低于企业成本价； 1.3 投标人的投标报价不高于招标控制价； 1.4 投标人的投标报价不低于招标最低控制价。2 报价分计算

2.1 参与详细评审的投标人的有效投标报价中最低报价的得70分。2.2 参与详细评审的投标人的有效投标报价与有效最低投标报价相比，每上浮1%扣0.3分，从70分扣起，不足1%时按插入法计算。3 扣分约定

3.1 评标委员会从分部分项工程量清单中随机抽取不少于10%且不少于10项的清单子目进行重点评审。3.2投标人的主要分部分项工程量清单综合单价超出分部分项评标基准价±30%的，每发生一项扣0.1分，最多扣0.4分。

分部分项评标基准价确定：取参与详细评审的有效投标报价的相应分部分项工程量清单综合单价的算术平均值。

3.3 措施项目费用总金额超过措施项目费评标基准价±30%的，扣0.3分。

措施项目费评标基准价确定：取参与详细评审的有效投标报价的相应措施项目费总金额的算术平均值。3.4分部分项工程量清单与计价表、工程量清单综合单价分析表中的项目编码、项目名称以及项目特征必须与工程量清单完全一致，如有一项不一致，扣0.1分（累计不超过1分），单位工程编号错误扣0.2分。

3.5每项分部分项工程量必须报综合单价，如有一项漏报，扣0.2分（累计不超过1分)。

（二）工程质量 5分 基本分5分。

承诺招标文件规定的质量标准及目标的，得基本分5分，不承诺招标文件要求的质量标准或目标的按废标处理。

（三）施工工期 5分 基本分5分。

承诺工期符合招标文件工期要求的，得基本分。承诺工期超过招标文件要求工期的，作废标处理。

（四）施工组织设计20分

施工组织设计须符合招标文件规定的无标志要求，对违反者作废标处理。评标委员会对投标人的施工组织设计进行评审，评审得分区间为19～20分,以0.01分为一个记分单位,依据本工程的评标规则进行计分、汇总。施工组织设计一般必须具备如下内容：

1.1、施工组织设计：施工组织设计一般应包括1.2—1.14的内容（亦可根据工程实际适当增加）：

1.2、总体概述：施工组织总体设想、方案针对性及施工段划分；

1.3、施工现场平面布臵图和临时设施、临时道路布臵图； 1.4、施工进度计划和各阶段进度的保证措施； 1.5、各分部项工程的施工组织设计及质量保证措施； 1.6、拟投入的主要施工机械、加工设备、检测设备配臵及材料进场计划；

1.7、分部分项工程施工方案（针对本工程分别论述主要分部分项的施工方案、工艺方法及质量保证措施；本工程重点、难点部位的施工处理方法）； 1.8、安全文明施工及环境保护措施；

1.9、项目管理的人员配备、素质及管理经验(不得出现公司名称和人员姓名)；

1.10、劳动力、机械设备和材料投入计划；

1.11、关键施工技术、工艺及工程项目实施的重点、难点和解决方案；

1.12、季节性施工措施；

1.13、现场构件、组件、成品及半成品保护措施。1.14、靠近学生食堂的安全保护措施。

 质量控制的任务与方法

一、质量控制的过程

任何工程项目都是由分项工程、分部工程和单位工程所组成，而工程项目的建设，则是通过一道道工序来完成。所以，施工项目的质量控制是从工序质量到分项工程质量、分部工程质量、单位工程质量的系统控制过程。

二、质量控制的原则

对施工项目而言，质量控制就是为了确保合同、规范所规定的质量标准，所采取的一系列检测、监控措施、手段和方法。在进行施工项目质量控制过程中，应遵循以下几点原则：

（一）坚持“质量第一、用户至上”

建筑产品作为一种特殊的商品，使用年限较长，&考&试大$是“百年大计”，直接关系到人民生命财产的安全。所以，工程项目在施工中应自始至终地把“质量第一、用户至上”作为质量控制的基本原则。

（二）以人为核心

人是质量的创造者，质量控制必须“以人为本”，把人作为控制的动力，调动人的积极性、创造性，增强人的责任感，树立“质量第一”观念，提高人的素质，避免人的失误，以人的工作质量保证工序质量、保工程质量。

（三）以预防为主

“以预防为主”，就是要从对质量做事后检查把关，转向对工程质量的检查、对工序质量的检查、对中间产品质量的检查。就是确保施工项目的有效措施。

（四）坚持质量标准，严格检查，一切用数据说话

质量标准是评价产品质量的尺度，数据是质量控制的基础和依据。产品质量是符合质量标准，必须通过严格检查，用数据说话，（五）贯彻科学、公正、守法的职业规范

各级质量管理人员，在处理质量问题过程中，应尊重客观事实，尊重科学、正直、公正，不持偏见；遵纪、守法，杜绝不正之风；既要坚持原则，严格要求，秉公办事，又要谦虚谨慎，实事求是，以理服人，热情帮助。

三、现场质量检查、控制的方法

（一）现场质量检查的内容

1、开工前检查。目的是检查是否具备开工条件开工后能否连续正常施工，能否保证工程质量。

2、工序交接检查。对重要的工序或对工程质量有重大影响的工序，在自检、互检基础上，还要组织专职人员进行工序检查。

3、隐蔽工程检查。&考&试大$凡是隐蔽工程均应认证后方能掩盖。

4、停工后复工的检查。因处理质量问题或某种原因停工后需要复工时，应经检查认可后方能复工。

5、分项、分部工程完工后，应经检查认可、签署验收记录后，才许进行下一工程项目施工。

6、成品保护检查。检查成品有无保护措施或保护措施是否可靠。

（二）现场质量检查的方法

1、目测法。其手段可归纳为看、摸、敲、照四个字。

看，就是根据质量标准进行外观目测，如墙面粉刷质量应是：表面无压痕、空鼓，大面及口角是否平直，地面是否平整，施工顺序是否合理，工人操作是否正确等，均是通过目测、评价。

摸，就是手感检查，主要用于装饰工程的某些检查项目，如水刷石、干粘石粘接牢固程度，地面有无起砂等，均通过摸加以鉴别。

敲，是应用工具进行音感检查，通过声音的虚实确定有无空鼓，根据声音的清脆和沉闷，判断属于面层空鼓或底层空鼓。此外，用手敲如发出颤动声响，一般是底灰不满。

照，对于难以看到或光线较暗的部位，则可采用镜子反射或灯光照射的方法进行检查。如门框顶和底面的油漆质量等，均可用照来评估。

2、实测法。就是通过实测数据与施工规范及质量标准所规定的允许偏差对照，来判断质量是否合格。实测检查法的手段，也可归纳为靠、吊、量、套四个字。

靠，是用直尺、塞尺检查墙面、地面、屋面的平整度。

吊，是用托线板以线锤吊线检查垂直度。

量，是用测量工具和计量仪表等检查断面尺寸、轴线、标高、湿度、温度等的偏差。

套，是用方尺套方，辅以塞尺检查。如对阴阳角的方正、踢角线的垂直度、预制构件的方正等项目的检查，对门窗口及构配件的对角线（窜角）检查，也是套方的特殊手段。

3、检查。

8.浅谈事业单位会计审核制度改革 篇八

关键词：事业单位,会计审核,问题,改革措施

一、事业单位会计审核中存在的问题

(一) 会计审核的方式太过于单一

因为固定资产的定价过低及审核方式单一, 而且不能够完全反映真实全面的相关事业单位资产的总量以及净资产, 还有关于固定资产类的耗损程度。

目前相关事业单位的会计制度中有规定:凡事业单位相关的固定资产, 则不计提折旧。固定资产要从购置及建造和完工的入账到报废过程, 相应的会计账面显示的都是原值。还有相关固定资产在其使用过程中, 因为磨损还有技术进步等因素, 从而减少相应的价值, 就会在事业单位得资产负债表中显现不出来。这让固定资产类相应的账面价值, 及实际价值产生某些差异。并且能随着时间的推移, 让它的差异变得越来越大, 致使账实不符及让事业单位的资产的总额反映的情况与事实不符。

(二) 会计审核相关人员的责任感不足

在日常的会计审核相关工作中, 由于会计审核相关人员, 对原始凭证的真实性及合法性和合理性的审核重视程度不足导致力度不够。

会计审核工作是事业单位财务管理的直接工作人员, 直接面对报销人员, 而有些报销人员掌握会计审核人员的职场命运, 如果没能得到报销, 那么就会导致人际关系难处, 审核人员在这几个方面的考虑, 就放松了对原始凭证的审查工作。此外, 会计审核工作业务的数量大, 数字复杂, 所承受的压力是非常大的。他们在日常工作中, 面对各式各样的相关原始凭证, 不仅仅要准确正确的判断其数据的真伪, 在这个过程里会计审核的相关人员, 要快速地出具相应的记账凭证, 又容易出现失误。

(三) 收付实现制影响了审核的精度

在现行的收付实现制下, 不能客观和全面的显示相关的事业单位资产及负债有关的情况。事业单位中的会计, 采取收付实现制来审核所提供的相关信息, 又强调在某一年的事业单位的收支所产生相关现金流量, 和对跨期的资本性支出。

关于收付实现制, 是通过现金支付日来当做费用的审核, 不足以全面又真实体现出资产及负债相关情况, 通常会让经常性的支出及资本性的支出出现混淆, 这种做法通常又致使事业单位得相关资产规模及数量信息产生失真, 同样对资产的监督及控制, 也有可能出现失真的状况, 所以不足以真实的反映出资产及负债和收入, 还有支出情况, 还不能完全客观反映出相关事业单位的绩效以及预算的执行情况。

二、事业单位会计审核制度的改革措施

(一) 建立健全事业单位的会计审核体制

审计作为会计工作的监督和补充, 能够极大的提高会计工作的精确度。事业单位一定要建立健全内部监督管理机制, 将会计审计工作落实到具体的工作中, 确保事业单位的财产安全, 合理使用每一项资金。审计部门要定期对所有的会计账簿、会计凭证、会计报表以及会计档案等进行严格审查和监督, 找出会计工作中的漏洞, 及时向领导汇报工作, 确保会计工作的严肃性。

(二) 完善事业单位会计审核科目

如果能够与相关的企业会计制度的现有改革成果相借鉴, 并且在资产类, 进行引入低值的易耗品与短期的投资, 长期的投资及相关在建工程和累计折旧相应得科目的审核及负债类中, 引入某些短期的借款和长期借款等一些项目, 来明确事业单位的资产及负债的实际所有情况。

在收入类中把有关的财政补助的收入及上级补助的收入与附属单位的相应缴费, 划作事业收入类的二级明细科目相应的审核核算, 并且拨入专款更改成专款收入。同样在支出类, 把拨出的经费及拨出的专款和上缴上级的支出以及对附属相关单位的补助。结转成自筹基建类, 划分成事业支出类的二级明细科目中的审核核算。由此让管理者及使用者明确相关资金的使用去向, 进一步有利于事业单位的会计管理。

(三) 加强事业单位中内部审核的力度

事业单位的会计审核相关工作, 是事业单位的财务管理的基础和保障, 审核的结果与事业单位相关职工的自身权利是息息相关的。所以, 务必要做好相关的事业单位的会计审核的工作。在其内部的审核部门是审核的重要组成部分。加强事业单位内部审核工作, 主要通过以下方式进行。

1. 在事业单位的内部审核部门的一些工作很多都仅仅是局

限的查账审核, 在有关审核的功能中, 还要依据相关的事业单位的现行制度与财务状况, 来对事业单位的会计审核制度中出现的不科学与不规范情况要及时纠正, 对事故责成的一些人员进行改正的处理。

2. 相关事业单位的财务部门, 还要在遵守国家相关的法律法

规的下, 结合本单位一些的实际状况, 来规划与制定内部的规章制度及明确每个岗位相应的职责范围, 来增强会计审核相关人员的责任感及使命意识, 来确保事业单位的会计资料真实性及完整性, 并且符合国家的相关的法律法规。

3. 通过健全事业单位的会计凭证的稽核制度, 来充分发挥事

业单位的财务部门的作用, 增加财务部门的会计审核人才, 给予充分的审核权利, 进行专们的会计凭证稽核的工作, 确保财务部门有力的约束机制及保证相关事业单位的会计审核的质量, 建立健全会计审核制度。

三、小结

总之, 由于时代变迁和相关政策出台, 现今事业单位的会计审核的制度, 不适应当今社会的需求。在新的形势下, 事业单位会计审核制度改革势在必行。

参考文献

9.单据审核制度 篇九

1.目的

单证审核是对已经缮制，备妥的单据对照合同（非信用证付款方式）的有关内容进行单单，单证的及时地检查和核对，发现问题，及时更正，达到安全收汇的目的。2.适用范围

适用于对进出口业务中的单据进行审核。3.单证审核基本要求 及时性

及时审核有关单据可以对一些单据上的差错做到及时发现，及时更正，有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。全面性

应当从安全收汇和全面履行合同的高度来重视单据的审核工作，一方面，我们应对照合同认真审核每一份单证，不放过任何一个不符点；另一方面，要善于处理所发现的问题，加强与各有关部门的联系和衔接，使发现的问题得到及时，妥善的处理。按照严格符合的原则

做到“单单相符，单证相符”。单单相符，单证相符是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。4.单证审核的基本方法

纵向审核法是指以合同（在非信用证付款条件下）为基础对规定的各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单，证相符”。

横向审核法在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他规定的单据，使有关的内容相互一致，做到“单，单相符”。

上述审核一般由制单员或审单员进行，为第一道审核；为安全起见，应当对有关单据进行复审。5.单据审核的重点（1）综合审核的要点：

检查规定的单证是否齐全包括所需单证的份数； 检查所提供的文件名称和类型是否符合要求； 有些单证是否按规定进行了认证；

单证之间的货物描述，数量，金额，重量，体积，运输标志等是否一致；

单证出具或提交的日期是否符合要求。（2）分类审核的要点: 商业发票

发货方、收货方必须符合合同规定； 受益人必须明确；

商品的描述必须完全符合合同的要求； 商品的数量必须符合合同的规定； 单价和价格条件必须符合合同的规定； 提交的正副本份数必须符合合同的要求； 合同要求表明和证明的内容不得遗漏。保险单据

保险单据必须由保险公司或其代理出具； 投保加成必须符合合同的规定；

保险险别必须符合合同的规定并且无遗漏；

保险单据的类型应与合同的要求相一致，除非合同另有规定，保险经纪人出具的暂保单银行不予接受；

保险单据的正副本份数应齐全，如保险单据注明出具一式多份正本，除非合同另有规定，所有正本都必须提交； 保险单据上的币制应与合同上的币制相一致； 包装件数、唛头等必须与发票和其他单据相一致；

运输工具、起运地及目的地，都必须与合同及其他单据相一致； 如转运，保险期限必须包括全程运输；

除非合同另有规定，保险单的签发日期不得迟于运输单据的签发日期；

10.《处方审核制度》 篇十

一、药房人员应当对处方用药适宜性进行审核，审核内容包括：

1、规定必须做皮试的药品，处方医师是否注明过敏试验及结果的判定；

2、处方用药与临床诊断的相符性；

3、剂量、用法的正确性；

4、选用剂型与给药途径的合理性；

5、是否有重复给药现象；

6、是否有潜在临床意义的药物相互作用和配伍禁忌；

7、其它用药不适宜情况。

二、药房人员经处方审核后，认为存在用药不适宜时，应当告知处方医师，请其确认或者重新开具处方。

药房人员发现严重不合理用药或者用药错误，应当拒绝调剂，及时告知处方医师，并应当记录，按照有关规定报告。

三、药房人员调剂处方时必须做到“四查十对”：查处方，对科别、姓名、年龄；

查药品，对药名、剂型、规格、数量；查配伍禁忌，对药品性状、用法用量；查用药合理性，对临床诊断。

四、药房人员在完成处方调剂后，应当在处方上签名或者加盖专用签章。

五、药房人员对于不规范处方或者不能判定其合法性的处方，不得调剂。

—

END

11.信息内容审核制度 篇十一

近几年,关于如何开展医疗设备质量控制和管理、保证医疗设备使用安全和应用质量的话题成为业界人士讨论的热点、重点。以军队医院为例,2006年4家总医院开展卫生装备质量控制的试点工作,2007年扩大到12家不同类型的医院和若干部队医疗机构,出台了《军队卫生装备质量控制工作实施通用要求(试行)》等系列法规和标准。2008年,我军在试点的基础上,进一步扩大实施卫生装备质量控制的范围[1]。各项规章制度相继健全、完善;质量控制技术不断成熟,执行程序更加细致;管理日趋严格、规范。

1 医学计量是医疗设备质量控制的重要环节,是保证医疗设备质量控制工作质量的基础

医疗设备的质量控制贯穿于医疗设备的计划申请、考察评估、安装验收、技术培训、日常应用、保养维修、计量检测和退役报废等整个过程[2]。涉及范围广、人员多、难度大、要求高、责任重。

医学计量与医疗设备的质量控制同属质量管理范畴,它关注的是医疗设备自身的性能指标是否准确,能否达到临床使用的技术要求和安全要求。医学计量是医疗设备质量控制活动中至关重要的一环,直接关系到临床使用安全和应用质量。

2 严格落实医学计量内部审核制度是规范开展医学计量工作的质量保证

审核是对活动和过程进行检查的有效管理工具,审核的结果为管理者采取措施提供信息和依据。医学计量内部审核是对涉及医学计量活动的全部程序进行的自身审核,包括实验室建设、计量检定员资格、计量技术资料管理、计量检定设备管理、计量检定实施过程等内容。严格落实医学计量内部审核制度是规范医学计量工作、提高医疗设备质量控制质量的基本保证,应当从法律的角度提高对医学计量内部审核的重视程度。

2.1 加强内部审核人员的培养和教育,提高内审员业务素养

各种高新技术在医疗设备上的大量应用,使医疗设备朝向智能化、数字化、多功能、多参数方向发展,同时,对医学计量也提出了更高的要求。现代医学计量涵盖的内容更加宽泛,计量参数更加复杂,计量方法更加多样,对医学计量人员的素质要求也越来越高[3]。内审员不仅要求具有计量检定员资格,熟悉计量检定程序,同时也要了解所检设备的基本工作原理和测量方法,判断其是否适用现行的检定/校准规程。现在军队医院的绝大多数医学计量内审员都是由维修工程师兼职,日常维修任务繁重,在计量活动开展时不能保证跟踪监督,制定的年度审核计划在实施过程中也难免受影响。所以内审员一定要在加强业务学习,掌握新技术的同时,强化计量法律、法规的学习,增强法律意识,切实保证审核活动的严格执行,避免走过场。

2.2 规范内部审核内容和程序

军队卫生装备的医学计量经过多年的实践检验,已经形成一套比较完善、规范的体系,制定了一系列符合医院医学计量活动实际的规章制度和行为规范。其中对内部审核有明确的制度规定,同时编写了制式的《内部审核表》。内审人员应该认真研读,了解内部审核的工作内容,熟悉工作流程和方法。制定工作计划,对照审核内容,逐项审核,严格审核标准,确保内部审核活动的有效性、规范性和合法性。

2.3 针对审核结果,落实整改措施

内部审核活动结束,应当如实填写《内部审核表》,内容应该客观公正、准确反应客观事实。针对审核过程中发现的问题,区分缺陷项和不符合项,填写限期整改意见;并督促制定整改措施。在整改过程中,注意跟进监督,保证整改措施的实施质量,发挥内部审核的作用。

2.4 注重整改后的再审核

整改措施落实后,应该针对整改内容,再次进行审核,做出效果评估,确认达到整改目标要求。防止内部审核流于形式,真正实现内部审核的目的。再审合格后,应当予以记录,做出再审结论。

3 借鉴医学计量内部审核模式,设立医疗设备质量控制内审员,促进医疗设备质量控制体系规范化、科学化、制度化

3.1 医疗设备质量控制内审制度的意义

医疗设备质量控制体系目前还没有一套完整的规范的国家标准,各相关机构和医疗单位都在结合自身实际开展医疗设备质量控制运行机制的相关研究和探索。实际可操作性和实用价值还有待检验。但是医学计量体系的研究和运行已经比较成熟,有较为完善的管理机制和操作方法。所以,医疗设备质量控制体系的建立和完善可以部分参考、借鉴医学计量的模式和机制。参照医学计量内部审核制度,设立医疗设备质量控制内审员,对质量控制活动本身的运行规则和方法进行审核,是必要的,也是必须的,可以更科学、有效的实施质量控制管理活动。

3.2 医疗设备质量控制内审员的选用和培训

医疗设备质量控制包括医疗设备质量控制和使用安全控制,是以医疗设备计量监测为基础、人员规范操作为保证的全面质量控制[4]。涉及内容多、范围广、程序复杂。所以要选用多年从事一线工作的资深工程师和临床应用医师、护师、技师作为质量控制内审员,因涉及采购和报废处理等环节,必要时要会同财务审计人员联合审核。科学技术发展迅速,促进了医疗设备不断更新换代;而且术业有专攻,个人的业务能力范围毕竟有其局限性,而质量控制内部审核对内审员的业务素质提出了更高的要求,所以每个内审员都应自觉加强学习,拓宽知识面,在扩展专业知识的同时,也要补充管理学、经济学等相关知识[5]。另外严谨的工作作风、强烈的责任心和原则性也是一名合格内审员应该具备的基本素质。

3.3 医疗设备质量控制体系内部审核的内容和工作流程

内部审核是有计划、有步骤的正规活动。质量控制体系应该包括《内部质量审核制度》、《内部质量审核流程图》,以及《内部质量审核实施细则》等制度。在年度工作安排中,各医疗单位应当结合自身实际特点,坚持内部审核客观性、独立性和系统性三个核心原则,合理制定内部审核计划安排,编制《内部质量审核计划》。该计划应包括审核的目的与范围、审核依据、审核员分工、受审核的部门、审核周期和时间安排等;审核内容应该涵盖管理制度、档案文件、实施过程、人员资质、质控检测设备、工作流程等几个方面,要对其中每项审核内容制定详细的审核标准,边审核边同步填写记录;实施过程应该分为文件审核和现场审核,应当依据制定的审核标准严格把关;审核结束后,出具的内部审核报告应该客观、公正、准确,为下一步的整改评估提高真实、可信的依据。

3.4 医疗设备质量控制内部审核的监督作用

内部审核是一种主动实施的、加强医疗设备质量控制体系管理的有效手段。通过内部审核,可以发现在质量控制活动过程中存在的缺陷和问题,及时提出合理的整改意见,不断完善和规范质量控制管理体系,保证整个体系的有效运行、持续改进。这种监督-反馈-整改-再监督的过程将促进医疗设备质量控制工作的顺利、有效地可持续健康开展。

参考文献

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[4]姜远海,彭明辰.临床医学工程技术[M].第2版北京:科学出版社,2009.

12.公司财务审核审批制度 篇十二

为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据我公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。

一、请款的审核审批

1、员工因公费用请款的审核、审批

（1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款是由；（2）2000元以下（含）请款由部门主管审核→财务审核→分管副总审批；请款金额超过2000元的，报总经理审批。

（3）供销外办业务员差旅费请款，部门经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批；

（3）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主管负责督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。

2、采购物资请款的审核、审批

采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管副总经理审批。（1）采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量，来料计划单上价格计算，50%以下（含50%）付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过50%付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；

（2）采购设施、设备2000元以上由部门10日前提出计划，分管副总审核批准后报总经理审批，购置金额超过5000元的报请公司董事会审批，董事长签字后方可支付。

（3）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；

（4）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，1万元以下的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过1万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；水、电费付款分管副总审批；

3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），2万元以下的由总经理审批，超过2万元的报董事长（股东会）审批。

二、各项费用支出的审核、审批：

1、差旅费的审核、审批：

（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写查旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批；（2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财物按限额审核，分管副总审批；

（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管复核，经营部主管复核，财务按相关规定标准审核后交分管经营副总审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营副总审批；（4）公司职能部门主管报销差旅费由总经理或行政副总审批；（5）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报总经理审批。

2、招待费的审核、审批：

（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；（2）报销单由部门主管审核→财务审核→分管副总复核→总经理审批；

（3）在食堂就餐（或每餐500元以下或每客50元以下）的业务招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由公司办公室汇总填制费用报销单，办公室主管审核，分管副总审批。核定费用总额控制的，财务严格执行，不得超标，否则，谁经办谁付款。

3、办公费用、小车费用的审核、审批：

办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，验收后报销。

公务用小车费用包括路桥费、加邮费、1000元以下的日常修理费、停车费等。

（1）以上报销人填报销单→办公室主管审核→财务审核→分管副总审批；

（2）一次性购置500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办公用具由总经理审批；单位价值超过1000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总经理审批，报销程序同上；

（3）自备车报销按有关规定执行。

4、工资、奖金的审核、审批：

各事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行。

（1）各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由公司财务部门按标准编制发放表→企管部门主管审核→财务审核→公司分管副总审核→总经理审批；（2）年终奖及福利性工资分配方案报董事长（股东会）审批。

5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应处理后方可报销。1000元以下的，报销单由总经理审批；超过1000元的报董事长（股东会）审批。

6、有相对固定标准的费用审核、审批：

如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合同经总经理审批）等由经办人填制《费用报销单》，部门主管审核，财务审核，公司分管审批，公司总经理审批后方可支付。

7、对有关人员享受补贴的审核、审批：

（1）通讯补贴，按《公司移动通讯费用管理规定》执行；发放时，企管部门统一造表→企管部门主管复核→财务审核→分管副总审批；

（2）享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。

8、业务奖励费、公关费的审核、审批：

对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总经理。

9、职教、培训费等的审核、审批：

职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企管部门汇总，制定方案，经总经理审核、报董事长（股东会）审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审核→财务审核→公司分管核准→总经理审批。

10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，财务审核→公司分管审核→总经理核准→董事长（股东会）审批。融资监管方案及监管费支出由董事长（股东会）审批。

三、采购物资的审核、审批

1、备品备件采购的审核、审批

备品备件采购入库时，采购人填制入库单→仓库验收数量→备件使用部门验收质量→采购部门主管审核→公司分管副总审批；

2、主要原材料采购的审核、审批（1）主要原材料价格表由总经理审批；

（2）来料计划单由各生产单位主管审核，公司分管经营副总或企业分管副总审批。有协调价的，按《供销价格管理办法》执行。金额在5000元以上的由总经理审批；

（3）主要原材料采购报销入帐时，入库单由采购部门填制，仓库验收数量，经营管理部主管或供应科主管审核，企业分管副总审批。零星采购

3、固定资产购置的审核、审批

（1）项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购置（包括改良、改造工程），公司技术部门立项，编制购建方案，预算方案，经审批后实行。由部门主管审核→公司分管审核→总经理审核→董事长（股东会）审批；办公性固定资产购建方案报董事长（股东会）审批。项目投资外固定资产购置保险入帐时，预算内的由总经理审批，超预算的按原方案审批程序进行。（2）项目资金预算及每月付款计划报董事长（股东会）审批；（3）标的额在3万元以上的基建合同及单笔3万元以上的设备采购合同由董事长（股东会）审批；

五、从仓库领料的审核、审批

1、领料单由领料部门负责人审核→发料部门主管审核→领料部门分管副总审批；

2、对于劳保品、工具，核批前，必须经指定的专人登记；

3、生产部门领主要原材料，由车间主管审核→生产科主管复核→分管副总审批。

六、涉及对外股权投资、赞助、捐赠等非正常项目的开支、资产处置、增减资、对外担保、薪资分配、财务预决算、融资、职工福利性支出等方案由董事长审批，实际发生上述业务时总经理审批，事后列表报董事长（股东会）审批。

七、工程物资的处理方案由总经理审核、董事长（股东会）审批。

八、其他规定：

1、公司总经理费用报销必须由董事长（股东会）审批，其他班子成员费用报销必须由总经理审批；

2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给与相应的处分。财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门主管给予相应的处分；

3、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由部门主管注明原因，同时注明收款方的联系方式，经总经理特批方可报销，财务人员严格按税务等有关部门的管理要求严格把关，不得违反规定。

4、前款规定以外其他未明确事项，需相关人员补充后报经总经理审核后执行。各审批人可根据情况或管理工作需要，以书面形式授权其他主管审批，授权时间、范围、被授权人必须明确；

5、各审核审批人对审核审批的结果负责；被授权审批人对授权期内的审批结果负责，授权人负相应管理责任；

6、农场及各生产单位用工计划、薪酬发放标准每十天由生产单位申报计划，公司董事会审核批准后，财务按审核方案支付工资，支付的工资列表签字后由分管部门领导、总经理审批列帐。

13.技术质量部审核检查内容 篇十三

1、进场时资料

施工组织设计、施工方案、开工报告表、施工组织设计报审表、劳务队资质文件

2、开工后技术资料

书面技术交底、书面质量交底、施工进度计划、材料计划、人工机械计划、专项施工方案、周总结及周计划表、月总结与月计划表、施工日志、施工照片、监理及甲方工程例会记录、项目部工程例会记录、原地貌照片

3、施工中检验表

物资合格证明(出厂合格证、厂家质量检验报告厂家质量保证书、质量检验部门出具的检验报告、植物检疫证书或北京市区域内苗圃出具的出圃证明)及进场复试和检验记录(绿化苗木材料进场检验记录材料构配件进场检验记录、材料试验报告、设备开箱检验记录、设备及管道附件试验记录、物资进场复试报告)、基槽验线记录、工程定位验线记录、土方工程检验表、乔木材料进场检验表、灌木材料进场检验表、花卉地被材料进场检验表、栽植土分项工程质量检验表、种植土改良检验记录、种植穴检验记录、大树栽植工程检验表（《****分项工程质量验收记录表》、《分项/分部工程施工报验表》）、乔木及大灌木栽植工程检验表、行道树工程检验表、灌木栽植工程检验表、花卉栽植工程检验表、地被栽植工程报验表、水生植物种植检验表、混凝土浇筑分项工程检验表、卷材防水工程检验表、绿化给水工程管道检验表、电缆线路工程检验表、照明电器工程检验表、砌体工程检验表、下垫层工程检验表、铺装面层检验表、木结构工程检验表、石 砌体检验表、河道河系底修筑工程检验表、水系河道挖方工程检验表

4、洽商及签证

设计变更、工程洽商、工程签证是否及时上报、是否及时签回

5、竣工前资料

《单位（子单位）工程质量控制资料核查记录》、《单位（子单位）工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录》、《单位（子单位）工程观感质量核查记录》

6、竣工验收

14.信息内容审核制度 篇十四

现阶段,军队官兵医疗保障需求不断增长,卫生事业经费供给总体不足,供需矛盾突出[1]。总部下拨的标准经费与军队人员医疗服务实际消耗的医疗费用存在较大缺口[2]。为了加强军队人员医疗费用经济审核,控制医疗总费用的不合理增长,实现军队人员就医与地方医保就医待遇一致,自2011年5月起,军区正式推广应用了军队人员医疗费用审核管理信息系统。

1 系统工作流程介绍

整个军队人员医疗费用审核管理信息系统主要包括医院数据维护系统和费用审核管理系统2个部分。医院数据维护系统部署在医院局域网内,由医院指定的相关用户使用,实现了军队人员医疗病历费用审核中所涉及的医院药品与军标、医院耗材与军标、病种药品映射、病种耗材映射、病种检查映射、病种化验映射的对照关系维护。系统每天会将维护变化内容生成文件,通过军综网闸增量上传到军区。军区总部通过设置的费用审核管理服务器进行医疗费用审核,并将审核后的结果通过综合管理服务器反馈给上报单位。各医疗单位通过访问军队医院综合信息网接收反馈信息,进行医院自审处理及相关统计查询。整个军队人员医疗费用审核管理信息系统的工作流程图如图1所示。

2 系统的优势特点及效能

2.1 有利于提高为部队伤病员服务的质量

医院多年的信息化建设积累了丰富的经验和翔实的数据,亟待开发利用[3]。军队人员医疗费用审核管理信息系统主要通过采集医院数据,将军队人员的诊疗信息与地方医保的诊疗信息相对比,根据部队驻地的经济状况和医疗保障水平来掌控军队人员的医疗费用支出。实行“同病同治”的标准,保证军队人员的医疗费用与地方医保的医疗费用之间的差距上下不超过20%,保证军队伤患者能与地方伤患者享受一致服务,避免“推诿”和“惜用”现象。

2.2 有利于发挥卫生经费的保障效能

近年来,随着国家、军队对医疗保障的关注,军队卫生事业费不断增长,尤其是2007年全军实施新的军队卫生事业费用标准,大大提高了全军官兵的卫生标准经费[4]。军队人员到医院就诊,大部分都是免费的,没有太大的经济压力,更多的要求是医疗服务的质量,这就容易出现追求使用高档药物和过度检查的现象,脱离实际保障需求。如果医院不加强对军队人员医疗费用的管理,势必造成医疗资源的浪费。目前,军队医院的有偿服务收益补贴部队的比例也在逐年增加[5],使得医院对外医疗的收入大量补贴到军队人员的非合理医疗开支上,这不仅影响到医院自身的发展,还打击了医务人员为部队服务的积极性。

军队人员医疗费用审核管理信息系统的应用能够对收治的军队伤患者进行合理、准确、规范地经济审核,提倡和推行合理用药和合理诊疗。系统采集的数据每天都以日报的形式上传,军区审核后的结果能够及时地反馈。我们依据这些反馈数据进行自审处理及相关统计查询,从而加强卫生经费使用的监督管理和跟踪问效,使之发挥最大的保障效能。

2.3 方法科学规范,数据真实可信

军队人员医疗费用审核管理信息系统是由军区牵头,联合地方知名的上市公司共同设计研发的。开发团队调研了不同地区医疗机构的具体情况,整合了各单位已取得的成果,编写成统一的系统。系统的流程设计切合实际,方法科学规范,上报的数据真实,审核的结论可信。更重要的是系统能获得符合统计学分析要求的医学科研数据,并且能够实现信息的自动上报,这样大大减少了统计上报部门的工作量。

2.4 信息安全体系完整,杜绝了泄密问题

军队人员医疗费用审核管理信息系统部署在医院局域网内,数据信息的传递都要通过军综网闸来进行。在安全隔离的前提下,网闸可以提供可控的数据交换,它既能实现网络间的安全隔离,又能实现数据的实时交换[6]。军队医院综合信息网是总后卫生部近几年来在我国医学科学和医院管理领域计算机开发应用的基础上,面向军队大、中型医院,应用高、精、尖计算机技术,以患者管理为中心,包括药品管理、设备管理、辅诊管理、成本核算、后勤物资管理、人才管理等全方位的医院信息网络化管理系统。军队医院综合信息网与互联网之间实行的是物理隔离。军队医院综合信息网作为国防建设的一个特殊组成部分,其安全保密性是不容置疑的。军队人员医疗费用审核管理信息系统的运行平台是一个完整的信息安全体系,具有稳定性、保密性、完整性、可用性、可控性和时效性等特点,以军综网为路径进行数据交换,有效地杜绝了泄密事件的发生。

3 结语

军队人员医疗费用审核管理信息系统在我院推广应用近1 a来,为我院规范军队人员诊疗提供了先进的管理手段,建立了有效的约束机制,调动了医务人员为部队服务的积极性和自觉性,进一步强化了军队医院“姓军为兵”的服务宗旨。军队伤患者在我院就医诊治实施了全部优先,融洽了军队伤患者与医院的医患关系,有效提高了我院医疗服务保障的能力。

在军队医院面向社会开放的大环境下,更应切实提高为部队服务的质量和水平[7]。在今后的工作中,我们要始终坚持军队医院“姓军为兵”的服务宗旨,把保障部队官兵的身体健康、保障部队战斗力的提高当作医院最本职的工作[8]。

摘要：介绍了军队人员医疗费用审核管理信息系统的工作流程,归纳了系统的优势特点及其发挥的保障效能,总结了系统推广应用的现实意义。军队人员医疗费用审核管理信息系统的广泛应用为规范军队人员诊疗提供了先进的管理手段,建立了有效的约束机制,调动了医务人员的积极性和自觉性,强化了军队医院“姓军为兵”的服务宗旨,有效提高了军队医疗机构的服务保障能力。

关键词：军队人员医疗费用,费用审核,合理用药,合理诊疗,映射对照

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