投融资经营管理部

2024-09-11

投融资经营管理部（共11篇）

1.投融资经营管理部篇一

从蒙牛现象看中国企业家素质-管理趋势-经营案例-融资创新-合智情报工作网

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出处：价值中国网作者：崔长林时间：2007-6-25 10:14:57 推荐好友

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既然在一百年前的西方世界也有“蒙牛现象”的发生，那我还有，在这里说三道四的必要吗？当然有了。怎么讲？第一，对于伊利公司来说，“蒙牛现象”的发生，违反经济规律、价值规律，因为对于一个企业来说，资本的本质就在于“增殖”或者说在于“聚变”而不在于“裂变”。千万不要以为，蒙牛的出现伊利就没有损失。牛根生是什么？资本也。

假如我要是伊利的老板，我绝对不会让牛根生“出走”，会采取给牛根生五百万元，让牛根生出去，再给我建“第二个伊利”，就连这“第二个伊利”叫什么的问题，都可以由牛根生自己来决定。如果是这样，试问，今天的蒙牛又姓什么呢？当然，它还姓伊利。可惜的是，伊利公司并没有这样做，而是采取了几乎相反的招数，最终导致，中国有一个蒙牛。

我这是从资本运作的角度上去看问题，是从企业家的自身素质上去看问题，没有考虑当时的、企业的具体的实际情况，有“马后炮”或“站着说话不腰疼”的嫌疑。但是，读者又不能不说，假如有上述，那对于伊利公司来说，无疑是“上上策”。可是当年的伊利公司为什么就做不到这一点呢？很显然，与中国企业老板们的素质低有一定联系。

第二，“蒙牛现象”的发生，凸显中国企业家素质的之低劣，和与世界知名企业家素质相比，存在巨大的差距。大家应该明白，钱对于像伊利公司这样的大老板们来说，可以说已经没有实际生存价值，那么，它有什么价值？其实，也就是个人人生价值观的体现。换言之也就是说，他们挣钱的目的，无非是想证明一下自己的存在价值，能获得社会的认可。

再换言之也就是说，他们谋的已经不再是一个货币意义上的钱，而谋的是能够做成一件事。用通俗的语言来表达——不在于自己能挣多少钱，而在于想证明自己值多少钱。就这么简单。既然如此，伊利公司的老板，为何不能做吸引更多的牛根生的事？难道他不知道，市场的竞争说道底是人才的竞争的道理？否则，中国企业何时才能更大并与世界接轨？

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2.投融资经营管理部篇二

关键词：投融资方式,高速公路,企业

高速公路经营企业在投融资当中, 仍然存在许多潜在的问题, 通过分析这些问题可以更好地看出企业在投融资方面需要哪些改进, 进而可以改变企业投融资的策略, 降低企业的经营成本, 提高企业资金的使用效率, 提高企业在投融资方面的专业能力, 为企业的健康发展打下坚实的基础。当然, 这些问题的出现也直接对企业进行投融资的效率有了影响。

一、投融资方面存在的主要问题

1. 融资方式单一。

现如今, 银行贷款是高速公路企业融资的主要方式。主要是因为银行贷款速度较快, 且有着自身的优越性, 对于一些需要大量资金的企业来说, 资金成本相对较低, 可以对企业的资本结构进行优化, 资金利用充分, 可使企业发展迅速。银行贷款对获得所需资金的及时性也是有保障的, 同时作为企业资金融通的首选, 银行贷款还有税收挡板的功能, 可以免交利息税, 这样一来, 又为企业降低了成本。

2. 投资收益率低。

目前, 由于我国高速公路的快速发展, 除却一些偏远地方的交通状况还没有得到改善, 其他主要城市之间已经建立起了高速公路网。这些地方的河流较多、山路较多, 自然环境也较为恶劣, 这些条件无形中都会增加高速公路的建设成本。与之同时, 近年来征地拆迁的成本也呈现不断上升的趋势。而石料、沥青、水泥和钢材等用于高速公路的建材都出现了大幅度的上涨, 并且还有上升的趋势。这些地方的车流量少, 经济欠发达, 这些条件都决定了企业的收益较少, 也会使企业的投资收益逐渐降低。

3. 政府主导融资功能有限。

企业都希望将项目建设在经济发展程度高, 车流量大的地区, 反之那些地区偏僻, 经济发展落后的地方无人问津, 这不利于国家和地方公路网规划建设的实施。因此我们需要一种由政府主导的, 能够滚动发展的融资平台。目前一些地方政府为筹措资金将一些效益好的公路转让给企业经营, 并没有对其合理的投资回报加以限制, 致使投资者攫取了大量的超额利润, 损害了公共利益, 如果再进行政府回购价格会大幅度上升, 政府有限的财政收入也不允许。同时那些由于政府压力而在车流量小的地方兴建高速公路的企业却饱受资金短缺之苦, 而无力兴建新的公路。政府要在企业的融资上发挥主导的作用, 对那些已经获得优良路段企业的再融资要征收额外的融资成本, 只有这样才能建立起行业滚动发展的投融资机制。

二、高速公路经营企业投融资对策

1. 参与地方金融经济建设。

因为银监会要求适度提高农村合作金融机构持股比例和境内投资人入股农村地区村镇的银行。所以, 因此建议企业与相关的银行签订合作协议, 与地方政府或者是农村合作银行共同出资建立城市商业银行等金融机构, 共同投资建立村镇银行。这种投资方式可以同地方政府和银行建立起良好的合作关系, 当企业要进行高速公路建设时, 将会得到地方政府或者是合作银行的大力支持, 这样会不仅使企业有较强的资金支持, 还会缩短工期的筹备时间, 同时, 这种方式可以使企业把剩余的资金找到合适的投资方式, 降低了持有现金的机会成本。

2. 企业应注重多元化发展。

企业多元化经营战略的成功, 主要是看专业性人才的培养和企业自身的经济发展规模。一般情况下, 在选择国家政策扶持行业的时候, 要尽可能选择企业所处行业的延伸, 坚持谨慎性和内部发展兼并。跨入一个行业最重要的是看企业长期规划战略中的经济规模是否可以支持企业多元化的发展, 而不是单单的看企业短期的发展。同时, 企业应该明确自身的价值, 只有企业的多元化围绕着核心价值发展, 企业才能稳步健康的发展, 并适时的调整经营战略。

高速公路经营企业必须要在主营业务基础上寻求企业的滚动投资, 因为政策的不确定性会为企业带来风险。无论在国外企业还是在国内企业, 在进行多元化的过程当中, 成功案例少之又少。失败的缘故也各不相同, 如果没有对企业所涉足的领域和自身具备的特点有更明确的认识, 会对企业造成巨大的损失。所以, 高速公路经营企业首先要了解自身公司的特点, 再决定要不要进行长期投资。

3. 建立行业协会性质的同业拆借系统, 调剂企业资金。

建立行业协会的可行性。现如今, 各个省份的高速公路根据交通运输部公布的《收费公路联网收费技术要求》都已经实现了联网收费。根据各个省份的模式、设置现状和特点以及运用管理模式大概分为三种模式: (1) 为政府特许批准的联网收费专营公司, 由该公司统一负责高速公路各路段的收费管理工作, 各地区各部门不得自行设立与该公司业务相关的机构。 (2) 是由政府主导的联网收费管理中心, 其特点是:“及时结算, 一票到底, 统一划拨, 集中管理, 联网收费。”它应由本省的高速公路较为密集的地区交通局或者交通厅组建, 该中心属于事业单位性质, 无偿为高速公路经营企业服务。 (3) 以高速公路各路段联合组建的联网收费管理中心的模式, 这种管理中心是负责联网公路的收费集中管理, 具有其行业性质。

三、结语

高速公路经营企业投融资分析角度是多元化的。本文从实践出发, 主要从联网收费下的企业之间的合作如手。强调整个行业内部的合作与发展, 在企业进行多元化投资时, 也寄望于行业下的规模经济和协同效应。本文通过分析高速公路经营企业所面临的内外部环境, 指出了高速公路行业发展的局限性、优良地段的高速公路项目资源的稀缺性及特许经营权有效期限制与企业自身存在的多元化战略和可持续发展的追求之间的矛盾, 这一现象的发生要求改变高速公路经营企业的发展方式, 只有注重精细化管理, 审慎的多元化投资策略和最佳融资方式的组合, 才能使高速公路经营企业走向良性循环发展的道路。

参考文献

[1]张亦春, 郑振龙, 林海.《金融市场学》.高等教育出版社, 2008[1]张亦春, 郑振龙, 林海.《金融市场学》.高等教育出版社, 2008

[2]吴晓求.《中国资本市场研究报告:金融危机启示录》.中国人民大学出版社, 2009[2]吴晓求.《中国资本市场研究报告:金融危机启示录》.中国人民大学出版社, 2009

[3]王曙光.《草根金融》.中国发展出版社, 2008[3]王曙光.《草根金融》.中国发展出版社, 2008

3.投融资经营管理部篇三

摘要经营城市作为政府建设公共服务设施的主要方式，在我国公共服务设施的建设中得到了广泛的应用。体育场馆作为现代城市的重要公共设施，在目前政府财政拨款日益萎缩的困境下，利用经营城市方式建设体育场馆不失为一种理想的投融资方式。

关键词经营城市；体育场地；投融资方式

所谓经营城市，是指城市政府运用市场经济手段，对城市的自然资源、基础设施和人文资源等进行优化整合和市场化营运，以实现资源优化配置和高效使用。经营城市的主体应该是政府或其授权的企业。经营城市的客体是城市资产，它包括城市的土地、河湖等自然生成资产；道路、桥梁及其他城市基础设施等人力作用资产；道路和桥梁冠名权、广告设置使用权等相关延伸资产。土地、城市基础设施等是有形的城市资产，依附于其上的名称、形象等是无形的城市资产。

一、经营城市在我国体育场地建设中应用的可行性与运作方式

经营城市作为政府建设公共服务设施的主要方式，在我国公共服务设施的建设中得到了广泛的应用。体育场馆作为现代城市的重要公共设施，在目前政府财政拨款日益萎缩的困境下，利用经营城市方式建设体育场馆不失为一种理想的投融资方式。

首先，体育场馆一般由政府负责修建，在政府财力有限的情况下，其提倡运用市场化方式修建。此时，政府作为建设主体，可以充分利用其所控制的各种待开发的资源进行市场化运作，为体育场馆的建设融取资金。

其次，体育场馆作为一种准公共产品，其供给具有一定的排它性，且受益范围、程度在社会成员之间具有一定的差异性，可以按照有偿服务的原则收取一定的费用。体育场馆使用的收费机制为运用经营城市方式修建体育场馆提供了可能性。

第三，体育场馆的占地面积一般比较大，而且在体育场馆的周边还规划有很多配套设施，这就意味着有较大面积的土地用于建设开发，而土地正是经营城市最重要的资本，通过土地的有偿开发可为体育场馆的建设获取大量的建设资金。

最后，虽然目前我国体育场馆的经营状况普遍较差，但可以通过配套一定的商业设施来增加体育场馆运营商的盈利空间，吸引民间资本参与体育场馆的建设。

根据我国现有的利用经营城市模式修建的体育场馆的实践及我国部分城市经营城市的经验，经营城市方式在我体育场馆建设中的运作方式主要有两种。一是土地置换方式，该方式主要是将位于城市中心地带的体育场馆的土地以市场价格出售，然后在郊区另行征地，并借助土地出让金来新建体育场馆。二是体育场馆配套设施、商业用地的开发方式。即将体育场馆的配套设施或商业用地通过出让、出租等多种形式进行商业开发，以获得体育场馆的建设资金。

二、经营城市融资方式在我国体育场馆建设应用中存在的问题

经营城市融资方式在我国体育场馆建设中已得到运用，为我国体育场馆的建设做出了积极的贡献，但在应用中还存在一些问题，表现在以下几个方面：

第一，重视增量资产运营，忽视存量资产运营。在应用经营城市融资建设体育场馆的几个案例中，普遍重视对增量资产的运营，即重视对新建场馆及其配套设施的运营，而忽视现有体育场馆的运营。其实现有体育场馆也是一笔数额巨大的国有资产，若能采取一定方式如租赁经营、委托经营、托管等对其进行运营，则同样可以为新建场馆融资。

第二，注重有形资产运营，轻视无形资产运营。我国目前在应用经营城市融资建设体育场馆中，普遍注重对体育场馆配套设施、商业用地的商业开发，而对体育场馆的冠名权、广告权、特许经营权等无形资产的开发重视不够，致使大量国有资产流失。

第三，依赖城市土地经营，漠视体育场馆运营。我国现有应用经营城市融资建设体育场馆中的绝大多数资金来源于城市土地的经营，依靠土地或土地依附物的商业开发获得场馆的建设资金，而对体育场馆的经营却没有引起重视，致使体育场馆的运营仍处于较低水平。

三、经营城市融资方式在我国体育场馆建设中应用的建议

根据经营城市融资方式在我国体育场馆建设应用中存在的问题，结合我国现实，提出如下发展建议：

第一，更新政府观念，注重存量资产运营。政府作为经营城市的主体，其观念的更新是非常重要的，不仅要重视增量资产的运营，更要重视存量资产的经营，努力挖掘城市中现有体育场馆的价值，通过出售、特许经营权转让、托管、TOT等多种形式释放体育场馆的存量资产，为新建体育场馆融资。因此，今后经营城市融资方式在我国体育场馆建设应用中，应注重体育场馆存量资产的运营。

第二，重视无形资产的开发。根据经营城市的概念，经营城市的客体不仅包括有形资产，还包括大量的无形资产。在体育场馆中也蕴涵着大量的无形资产如场馆的冠名权、广告发布权、特许经营权等，众多的无形资产同样可为场馆的建设融取大量资金。

第三，提高体育场馆的经营管理水平，拓宽投资回报渠道。现有体育场馆建设中经营城市融资方式其实质是经营土地，土地出让收入是投资者的最主要的投资回报。体育场馆自身的价值被忽略，但体育场馆作为体育产业发展的物质基础，蕴涵着巨大的经济潜能，若能实现体育场馆的多元化、科学化经营，是可以为投资者带来较高的投资回报的。

第四，做好体育设施用地规划。经营城市融资方式在我国目前体育场馆中的应用仍多以经营土地为主，因此，应做好体育设施用地的长远规划，确保体育设施的用地。

参考文献：

[1] 丛湖平.体育经济学[M].北京：高等教育出版社.2004（8）：178，185.

[2] 张伟.城市基础设施投融资研究[M].北京：高等教育出版社.2005（6）：203.

[3] 陈元欣，郭敏，张洪武.我国职业体育俱乐部应用资产债券化融资的可行性研究[J].上海体育学院学报.2006（2）：16-20.

4.非融资性担保公司的经营范围篇四

诉讼保全担保为司法类担保。其是指申请人向人民法院申请财产保全时，担保人向人民法院提交的，对因财产保全不当给被申请人所造成的损失进行赔偿的担保。种类

担保人提交人民法院的保证方式主要为保证金（现金或存款）、土地或房产等不动产以及银行保函、信用担保。

现金或不动产认可度较高

现金认可度很高，所有法院均认可。但是现金诉讼保全担保的成本最大。因为按民事诉讼法规定，诉讼保全申请人需要申请保全被申请人价值多大的财产，那么自己也要提供多大价值的现金。不动产认可度也很高。但大部分法院只认可无抵押的房产或土地。这无形中增加了申请人提供此类担保的难度。

银行保函认可度也很高

银行保函，尤其是国有大型银行保函认可度很高。由于银行诉讼保全担保函是以银行的信誉作为担保，因此，几乎不存在银行无法对现保证责任的可能性。目前能够出具诉讼保全担保银行保函的担保公司凤毛麟角，目前已知的仅有深圳硅银担保投资有限公司诉讼保全部可以协助开具银行诉讼保全担保函。

公司保函仅在小部分地区被认可

部分地区如北京，已由当地高级法院发布了详细的财产保全细则，且规定了符合规定的担保公司等可以出具公司诉讼保全保函。但该公司保函的使用面较窄，仅能在小部分地区使用。

投标担保

标担保是指由担保人为投标人向招标人提供的保证投标人按照招标文件的规定参加招标活动的担保。投标担保可采用银行保函、专业担保公司的保证，或保证金担保方式，具体方式由招标人在招标文件中规定什么是投标担保

任何单位和个人不得干涉投标人按照招标文件自主选择投标担保方式。投标担保的担保金额一般不超过投标总价的2%，最高不得超过80万元人民币。招标人要求投标人提交投标担保的，应当在招标文件中载明。投标人应当按照招标文件要求的方式和金额，在规定的时间内向招标人提交投标担保。投标人未提交投标担保或提交的投标担保不符合招标文件要

求的，其投标文件无效。投标担保的有效期应当在合同中约定。投标有效期为从招标文件规定的投标截止之日起到完成评标和招标人与中标人签订合同的30至180天。投标人有下列情况之一的，投标保证金不予返还：

（一）在投标有效期内，投标人撤回其投标文件的；

（二）自中标通知书发出之日起30日内，中标人未按该工程的招标文件和中标人的投标文件与招标人签订合同的；

（三）在投标有效期内，中标人未按招标文件的要求向招标人提交履约担保的；

（四）在招标投标活动中被发现有违法违规行为，正在立案查处的。招标人应在与中标人签订合同后五个工作日内，向中标人和未中标的投标人退还投标保证金和投标保函。投标担保需准备的材料及申请程序随着2000年1月1日《中华人民共和国招标投标法》的正式执行，为了规范招标投标活动，保护国家利益、社会公共利益和招标投标活动当事人的合法权益，规定包括勘察、设计、施工、监理在内的工程建设项目以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标。担保机构可就上述各种招标活动提供保函支持。

一、担保范围

包括勘察、设计、施工、监理在内的工程建设项目和与工程建设有关的重要设备、材料等采购的投标及其他应招标方要求需提供担保的投标。

二、申请程序

申请项目经担保机构初步选定后，有申请企业填写《委托担保申请书》，并需提供以下文件：1．营业执照副本复印件、法人代码证书复印件、税务登记证(国税、地税)副本复印件并加盖公章；2．贷款卡电脑查询结果复印件并加盖公章；3．注册验资报告复印件；4．公司章程、法定代表人资格证明及身份证复印件、具体经办人员授权书及身份证复印件；5．主要负责人(董事长、总经理、主管财务人员)简历；6．董事会或股东会决定对外借款、申请担保的决议；7．当期财务表、近两年经会计事务所验证的财务报表、财务报表编报说明；8．公司一般情况及业务内容简介；9．企业资质证书及获奖证书等；10．招标方出具的招标邀请函及议标书;11．落实反担保措施文件；12．与申请担保项目有关的其他文件。经所申请的担保机构内部评审后，做出担保决定。在缴纳保证金和办理签订有关合同手续后，由该担保机构出具相应保函。

三、保证金

申请担保企业在该担保机构做出担保决定后、保函出具前，应向该担保机构缴纳保证金，缴纳比例根据保函金额、企业资质、担保期限，有双方进行协商，一般为保函金额的10％～30％。保证金在该担保机构存储期间，将按同期银行活期存款利率支付利息。该担保机构解除担保责任后，将保证金本息全额退回；若申请企业就保函条款违约给该担保机构造成经济损失，保证金本息用于抵补损失，不足部分该担保机构将继续向债务人(或反担保人)追偿。

四、收费标准

按照担保费率与担保金额的乘积计算收取担保费。担保费率为一次性1％～3％。

五、代位求偿

该担保机构代债务人履行债务后，即取代债权人地位，向债务人(或反担保人)追偿该担保机构所垫付的款项和其他损失.预付款担保

预付款担保是指承包人与发包人签订合同后,承包人正确、合理使用发包人支付的预付款的担保。建设工程合同签订以后，发包人给承包人一定比例的预付款，一般为合同金额的10%，但需由承包人的开户银行向发包人出具预付款担保。预付款担保的主要形式为银行保函。其主要作用是保证承包人能够按合同规定进行施工，偿还发包人已支付的全部预付金额。如果承包人中途毁约，中止工程，使发包人不能在规定期限内从应付工程款中扣除全部预付款，则发包人作为保函的受益人有权凭预付款担保向银行索赔该保函的担保金额作为补偿。（选自建设工程项目管理）

工程履约担保

履约担保是担保公司承诺一旦在该项担保的受保人履行了其所应履行的合同义务之后，保证人将保证购销合同中有关货款支付、货物供应等结算条款或违约金支付条款得到执行，从而有效地避免或降低供需双方在交易过程中的风险，维护债权人的合法权益。

履约担保的种类包括：工程合同履约担保、工程招投标履约担保、技术转让合同履约担保、贸易合同履约担保、房地产交易担保、机动车交易担保、房屋产权过户交易安全担保、企业产权过户交易安全担保、合约对冲押金/预付款/质量保证金担保、中介费/佣金担保、产品质量担保、出国留学经济担保、个人分期付款消费担保、诉讼保全担保等。其中开展最为广泛的的业务有:工程合同履约担保和工程招投标履约担保。

工程合同履约担保：保证担保人（担保公司）向招标人出具履约保函，保证建设工程承包合同中规定的一切条款将在规定的日期内，以不超过双方议定的价格，按照约定的质量标准完成该项目。一旦承包商在施工过程中违约或因故无法完成合同，则保证担保人可以向该承包商提供资金或其他形式的资助以使其有能力完成合同；也可以安排由新的承包商来接替原承包商以完成该项目；还可以经过协商，业主从新开标，中标的承包商将完成合同中的剩余部分，由此造成最后造价超出原合同造价的部分将由保证担保人承担；如果对上述解决方案不能达成协议则保证担保人将在保额内赔付业主的损失。

履约担保金额一般不得低于合同价款的 10%。若用经评审的最低投标价法中标的，履约担保金额不得低于合同价款的15%。

工程招投标履约担保：保证担保人（担保公司）在投标人投标之前，向招标人出具投标

保函，保证中标人将与招标人签订合同并将提供招标人所要求的履约保函。如果中标人违约，则保证担保人将在保额内赔付招标人的损失。投标保证担保可用于设计招投标、施工招投标、监理招投标、材料采购招投标等各种招投标活动。

5.投融资经营管理部篇五

源源不断的资金投入是城市建设、城市发展的动力。作为县级中小城市，XX县树立经营城市新观念，把城市作为一个资源聚合与转化的载体，对构成城市空间和城市功能载体的自然生成资本（土地）和人力生成资本（道路、桥梁、建筑）及其相关的衍生资本（城市道路与桥梁、城市空间的经营权）进行整合和运营，探索出了一条因地制宜的融资新机制。一是完善土地储备交易机制。我县把垄断土地一级市场作为经营城市的重要资金来源，按照“土地资源——土地资本——货币资本——更高层次的土地资本——更大的货币资本”的经营思路，完善了土地储备交易机制，加强土地收购储备，把分散的土地集中起来，把闲置未用的土地重新收回来，做到“一个渠道进水”，堵住了多头供地；建立政府土地储备库，做到“一个池子蓄水”，实行“饥饿投放”，不断涵养土地价值；强化政府在土地供应上的主导地位，经营性用地100%招拍挂，商业性用地100%公开竞价拍卖，矿产资源开采权100%公开竞价拍卖，做到“一个龙头放水”。今年上半年，我县公开竞价拍卖土地使用权26宗100亩，盘活8个破产企业占有的国有土地234亩，拍卖河滩地沙石开采权250亩，出让小城镇建设用地102亩，共实现土地收益5619万元。二是建立多元投资机制。按照谁投资谁受益的原则，鼓励和吸引民间资本、社会资本采取BOT项目融资形式，参与城(本文权属文秘之音所有，更多文章请登陆查看)市建设，建立了以政府投资与民间投资、社会投资相结合的投资机制。今年上半年，我县通过招商引资，引进广安新亚污水处理有限公司投资2800万元，启动了城市污水处理厂建设项目。三是建立市场配置城市资源机制。我县把城市公共设施作为一项重要产业来开发，将公用服务设施等资源推向市场，通过拍卖、使用权转让、经营权转让等形式，以存量换增量，以资产换资金，从而实现城市静态资产向动态资本的转换，积聚了城市建设资金。我县出售长期闲置的相如会展中心，由县马电公司整体收购，并投资1300万元将其改建成三星级饭店，变现资金500万元。今年上半年，我县还将城市地下管网经营权出让给广电、通信等部门，实现首期收益20万元。四是建立城市无形资产开发机制。我县将城市人力生成资本衍生的城市空间广告经营权、公交车线路经营权、出租车经营权等无形资产，通过租赁、竞价拍卖等形式变为了有形资产。今年，我县将建设路、政府街、相如大道等城市干道的广告经营权公开拍卖给成都爱德曼广告策划有限公司，实现收益12万元；拍卖城区40辆货三轮经营权，实现收益41万元；拍卖出租车顶子30个，实现收益330万元。

6.投融资经营管理部篇六

第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章

经营发展战略和规划

基本情况市场需求目标市场业务运作发展战略发展目标综合结论 1

第一章基本情况

荆门市汇银投资担保有限公司（以下简称“公司”）经荆门市工商行政管理局注册登记，于2007年8月2日成立，地址位于荆门市象山大道38号。后经股东于2010年11月18日增资变更，现公司法人代表夏威；增资后公司注册资本5100万元，其中夏威出资2040万元，占注册资本的40%；王菊梅出资255万元，占注册资本的5%；张涛出资2040万元，占注册资本的40%；雷劲松公出资765万元，占注册资本的15%，以上出资全部为现金出资。公司下设综合管理部、计划财务部、风险管理部、信贷管理部、投资业务部及法律事务中心等部门，内设机构合理，设立了完善的前期、中期、后期风险控制流程，构建了适应市场需求、具有鲜明自身特点的服务体系。

荆门市汇银投资担保有限公司经营范围包括：在本省范围内为中小企业贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、诉讼保全担保、履约担保；以自有资金进行投资、与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。

公司实行董事会领导下的总经理负责制，董事会授权总经理在董事会授予的权限内全权负责全面管理工作。现有员工13人，全部为大专以上学历。管理人员主要来至于银行、证券、金融投资公司等机构的中高级管理层人员，具有丰富的银行、证券、投资等领域的从业经历，公司人员精干，经

验丰富，专业素质良好，是一支年轻化、知识化、职业化的优秀团队。

第二章市场需求

我国中小型企业信用担保自1999年政府有关部门出台一系列鼓励政策以来，已有近八年的发展历史。2003年颁布实施的《中华人民共和国中小企业促进法》更强调了中小企业信用担保对改善中小企业投融资环境、促进中小企业发展的重要作用。2004年党和国家领导人先后对如何发展中国信用担保业做出了重要批示。在这一良好正常环境下，全国中小企业信用担保机构已经发展到目前的3000多家左右，基本形成了以政府出资的政策性担保为主、民营和互助担保为辅的“一体两翼”的格局。

而荆门市是湖北重要的商品粮生产基地，有着良好的农业基础，大量民营企业在市委市政府的扶农帮弄政策下如雨后春笋般成立。2009年全市农业产业化经营深入推进，建成各类畜禽养殖小区120个，万头猪场13个，新增国家级龙头企业1家，新增年销售收入过亿元的龙头企业10家、过5亿元的5家、过10亿元的1家，产业化龙头企业销售收入突破100亿元。农村专业合作组织发展较快，新增各类专业合作组织107个，达到343个。

与此同时，大量涉农企业由于缺乏抵押担保而造成的借贷困难，已经严重影响了市委市政府在“十二五规划”中关于农业产业化的发展进程。因此，发展民营融资性的担保企

业不仅是完善信用担保体系的重要需求，更是加快我市金融市场发展繁荣，切实落实“十二五规划”相关要求的迫切要求。

荆门市汇银投资担保有限公司以服务农业产业化为宗旨，对涉农的农业产业化相关业主及企业向金融机构贷款或者融资提供信用担保及投资，或者对其他中小企业提供信用担保，市场前景良好。

第三章目标市场

公司将严格按照《融资性担保公司管理暂行办法》的规定，目标定位于为全市中小企业和“三农”融资提供服务，围绕着许可经营项目确定目标市场。如下所示：

贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、其他融资性担保业务；诉讼保全担保、投资担保、预付款担保、工程履约担保、未付款如约偿付担保等履约担保业务、与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务、以自有资金进行投资。

上述目标市场，在首先完成人才储备的基础上多头并进，最终实现实现目标市场多元化发展。

公司以后除了在传统的担保业务方面有质的突破外，我们还将做大委托贷款财务顾问和中介业务等，并且发展投资业务，不断开拓利润增长点，提高股东投资回报率。

第四章业务运作

（一）密切银保合作，开拓和稳固可持续发展的平台。公司的业务特点决定了其生存和发展离不开银行的支持，开拓与商业银行的合作是发展业务规模的必要途径。建立起银保间“绿色通道”，真正搭建起银行与中小企业之间融资的平台。

（二）创新业务品种，增强业务规模发展动力。公司要实现可持续经营，就需要不断探索业务模式及业务品种的创新，不仅要在融资担保领域，而且在非融资担保领域、投资服务领域等进行产品创新，不断提高自身的运营能力。一是转变观念，创新反担保方式。在融资担保工作中，根据中小企业资金规模小，落实反担保措施难的实际情况，除采用银行部门常规的保证、抵押、质押等反担保办法外，转变传统观念，一切从有利于风险目标可控出发，从有利于企业融资成本最小化出发，不断创新反担保措施，开发了应收帐款权利质押，车辆合格证质押，专利权质押，股权质押，许可证质押及出口退税质押等等，解决了中小企业因固定资产较小、抵押不足而导致融资难的问题。二是顺应市场，拓展业务品种。要做到公司的良性发展，必须解放观念，在做好政策性担保的同时，准确掌握市场的动向，开拓出符合市场需要的担保业务新品种，才能实现担保资金的滚动积累，将公司做大做强。公司树立了“以政策性融资担保为主，创造社会效益；以非融资担保为辅，创造经济效益”的理念，积极开拓非融资担保业务。由融资担保一项业务品种，发展为集融资担保、工程质量担保、合同履约担保、财产保全担保、出口退税质押担保、下岗失业人员小额贷款担保、投标保函担保等业务品种于一身，为公司的业务规模发展打下了坚实的基础。

第三章发展战略

公司坚持以做强做大担保主业为目标，实施管理风险、创新经营、人才培养、品牌塑造四大战略，形成管理技术、客户资源、企业文化、资本实力四大优势，全面提高企业竞争力，实现可持续、快速、健康发展。

1）产品品牌战略。探索改变目前单一担保的业务结构，稳妥发展自己营运、投资等业务，以分散担保业务风险，提高盈利能力。年内要增设投资机构，招聘投资专门人才，紧盯拟上市公司客户群体，实现风险投资或产业投资业务“零”的突破。

2）市场营销战略。担保公司的经营思路是：“服务区域化、经营多元化、风险分散化、收益最大化、权益均衡化”。按照政府引导、市场运作、做大做强、稳健发展的经营方向与目标，开拓经营，规范管理，确保两个效益不断提高。

通过提供融资担保及其配套服务，扶持市内有市场、有效益、有信用、有发展前景的企业做大做强。

在服务方向上，担保公司坚持以实施工业强市、项目立市、开放活市、科教兴市、依法治市五大战略为依托，积极

拓宽市内担保客户市场。对符合担保条件的中小企业融资需求，优先安排担保计划，优先向合作银行推荐，对银行推荐的符合担保条件的中小企业融资需求，优先予以担保。

在政策支持上，担保公司始终坚持扶优限劣和为市内中小企业发展服务的担保政策。不断拓展为市内中小企业担保服务的外延和内涵，全方位、多领域、深层次的“合作无极限”。对市内优势龙头产业和新兴产业企业以及高新技术产业企业有限给予担保综合授信，安排其正常合理的融资担保需求，支持优质客户做大做强。

3）客户开发战略

客户开发及信息收集是担保及投资业务的基础工作，客户资源将成为公司的宝贵财富，担保公司的担保计划采用下列方式建立健全客户来源的渠道：

——加强与银行信贷部门的合作，由银行信贷部门推荐客户；

——加强与各级政府部门联系，建立与市（县）区属经济管理部门工作衔接机制，建立与市内企业的业务联系机制，由相关政府部门推荐客户；

——加强与基层、行业协会、商会的合作，由其推荐客户；

——开展企业信用担保的会员制管理，从中培养核心客户；

——对社会进行广泛宣传、搞好市场调研，开展客户登记发掘潜在客户。

同事也是为了更好的利用社会资源，延伸公司的资金链

和更有效的控制担保风险，坚持既定的市场开发措施，进行全方位的客户开发。

4）人才发展战略：通过担保公司的完全市场化运作和完善的法人治理结构凝聚和培养一支符合“市场化、团队化、专业化、职业化”要求的高素质复合型专业人才队伍。

第五章发展目标

公司将建立以效益为中心，资本、质量、规模、效益协调发展的机制。业务达到一定的经营规模，具有较强的盈利能力和抗风险能力，为可持续发展奠定坚实的基础。担保公司按银监会对银行业金融机构的稳健发展的监管指标要求，建立相应稳健发展的衡量标准，即：

1）资本充足率≥10% 2）不良担保率≤3% 3）担保代偿率≤3% 4）担保净损失率≤3% 5）拨备覆盖率≥10% 6）资本利润率（税前）≥10%

第六章综合结论

我市是一个农业为基础的新兴城市。在今后相当长的时间内，农民、中小企业和个体工商户都对小额贷款有极大的需求。只要贴近三农，结合荆门本地的实际，帮助城镇及周

围农村地区实现致富，促进社会和和谐，担保公司就一定有广阔的市场前景。

7.投融资经营管理部篇七

1 地方政府融资平台公司土地经营的困境

本文所选择的个案——某融资平台公司, 是中部地区某工业城市七大融资平台公司中最大的一个。该融资平台公司于2009年改组成立, 公司注册资本40亿元, 总资产达262多亿元, 拥有控规土地56329亩。自成立以来, 该融资平台公司通过以土地经营为主要内容的投融资运作, 为该市地方经济发展做出了巨大贡献。但从2012年底的数据来看, 该融资平台公司的土地经营面临了一系列困境, 制约了公司土地的有效经营。

1.1 土地资源面临流失与公共用地增加的双重挤压

土地资源是地方政府融资平台公司的土地经营的生命线, 是融资平台公司贷款融资最基本的抵押物, 也是融资平台公司项目开发最基本的投入物。拥有土地资源的多少, 在某种程度上决定了融资平台公司融资开发功能发挥的大小。近年来, 由于国家日益紧缩的土地政策和地方政府频繁城市总体规划修编, 使融资平台公司拥有的土地资源流失严重, 制约了融资平台公司的发展。以本文选择的融资平台公司为例, 尽管该公司拥有的规控土地面积达56329亩, 但是近几年由于规划调整, 被调整出土地15523亩, 由于规划调整导致的土地流失率高达28%。与此同时, 由于城市发展对道路、广场、绿化等公共用地的需求日益增加, 该公司拥有的土地资源中真正能用于土地经营的面积进一步被挤压。据统计, 在原有规控56329亩土地中, 公共用地面积占了44%, 使该公司可经营土地面积进一步受到挤压, 制约了该融资平台公司的融资能力与开发能力。

1.2 土地经营成本面临征地拆迁成本增长与报批成本增长的双重压力

成本收益分析衡量土地经营成效的重要方法。近年来, 在征地土地拆迁领域频繁群体性事件, 中央和地方政府高度重视征地拆迁工作, 并出台了一系列规章制度, 一方面规范了征地拆迁工作, 维护了征地拆迁工作的公正性, 但另一方面使单位征地拆迁成本增长迅速, 且增速明显高度单位土地出让收入。以本文选择的融资平台公司为例, 从2009年到2012年, 每亩拆迁成本由26.17万元迅速增长到69.3万元, 近3年年均土地单位征地拆迁合同成本增速达到55%。从2009年到2012年, 土地出让收入有每亩101.1万元增长到151.29万元每亩, 近3年单位土地出让收入年均增速为16.5%, 明显低于单位土地征地拆迁增速的55%。与此同时, 单位土地报批成本费用增长迅速, 进一步加大了土地经营的成本压力 (见下表) 。征地拆迁成本与土地报批成本的增加无疑给融资平台公司土地经营造成了双重压力, 并且随着宏观经济形式的变化和国家政策的发展, 这种双重压力有进一步加大的趋势。

资料来源:根据内部资料整理。

2 化解地方政府融资平台公司土地经营困境的对策建议

2010年, 国务院下发了《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》, 这意味着中央政府进一步加大了对地方政府融资平台公司的监控。但是, 只要当前的分税制和转移支付制度没有根本的调整, 在地方政府面临的经济发展和民生发展的双重压力的背景下, 地方政府融资平台公司在地方经济社会发展中扮演的融资开发角色将很难得到根本的改变。地方政府融资平台公司经营土地的职能也不存在存废的选择, 努力提高土地经营绩效是不二选择。根据上面分析得出的地方政府融资平台公司土地经营的困境, 我们认为可以考虑从以下几个方面着手化解困境。

2.1 加强融资平台公司与相关政府部门之间的联络协调, 减少土地资源流失, 降低土地开发成本

融资平台公司作为地方政府融资开发的重要平台, 要主动加强与土地资源相关的联络协调, 减少土地资源流失, 降低土地开发成本。首先, 融资平台公司要积极争取地方党委与政府的大力支持, 强化对所拥有规控土地资源的控制与管理, 尽可能减少土地资源流失;其次, 融资平台公司要增强与国土部门的联络协调, 争取土地政策与土地开发指标, 增加土地存量;再次, 融资平台公司要增强与规划部门的联络协调, 减少规划修编导致的规控土地流失, 优化经营土地范围内公共用地的配置, 在不影响公益的前提下, 尽可能节约土地;第四, 融资平台公司还要积极与发改委协调, 加快项目审批进度, 缩短土地开发周期。最后, 融资平台公司还应该与各区政府、乡镇办事处等基层组织加强沟通协调, 加快土地报批及征地拆迁速度, 缩短土地开发周期、降低土地开发成本。

2.2 改善融资平台公司内部管理, 提高土地经营效益

内部管理绩效是影响融资平台公司土地经营效益的关键因素。融资平台公司要改善内部经营管理机制, 提高土地经营效益。首先, 融资平台公司要对所控规范围内的土地资源进行全面清理, 摸清家底, 并对资源利用情况进行认真分析研究, 尽可能提高土地资源利用效率;其次, 融资平台公司要建立科学的评估体系, 从报批、拆迁及出让等各环节对土地经营项目进行全面评估, 提高对土地经营的流程控制;再次, 融资平台公司要主动延伸土地开发链, 实施一、二级联动开发, 增加土地开发收益, 特别是土地二级开发收益;第四, 融资平台公司要加强项目成本收益分析, 在项目立项时就要对项目进行全面的成本收益分析, 对达不到收益标准的项目尽可能不立项, 以减少土地资源的浪费;此外, 融资平台公司还要制定科学合理的开发计划, 实现所有规控土地范围内的片区建设和土地经营在资金和时间结构上的合理匹配, 缩短开发周期, 节约开发成本, 提高经营效率。

摘要：土地经营是地方政府融资平台公司推动地方经济社会发展的重要手段。以某融资平台公司为例进行分析, 指出融资平台公司面临土地资源流失与土地开发成本上升的困境, 并认为有必要通过加强融资平台公司与相关政府部门之间的联络协调和改善融资平台公司内部管理来化解困境。

关键词：融资平台公司,土地经营,成本收益分析

参考文献

[1]唐在富.中国土地财政基本理论研究——土地财政的起源、本质、风险与未来[J].经济经纬, 2012, (2) .

[2]冯兴元.土地财政、地方政府融资平台与规则[J].中国市场, 2011, (1) .

8.投融资经营管理部篇八

一、政策框架下合作社专项担保的实践及创新

2013年8月由黑龙江省财政厅、省农委向省鑫正担保公司拨付2000万元专项担保资金，并确立了由黑龙江省农村合作经济经营管理总站、省财政厅、省鑫正担保公司三方合作开展农民专业合作社贷款担保的合作模式。

（一）在三方合作框架下，选取覆盖面广且具有代表性的样本进行调研。省财政厅、省农经总站共向省鑫正担保公司推荐农民专业合作社130户。省鑫正担保公司与130户合作社取得了联系，实地考察了114户合作社，涵盖的区域包括哈尔滨、齐齐哈尔、绥化、黑河、大兴安岭、大庆、牡丹江、鸡西、七台河、佳木斯、鹤岗、双鸭山等12个地市，密山、虎林和饶河3个边境开放县市。在已考察的114户农民专业合作社中涵盖了种植、养殖、农机、瓜菜、果蔬、旅游采摘、经济作物种植、特色农业种植、农业服务等类型。

（二）在充分调研的基础上总结农民专业合作社融资难的制约因素。农民专业合作社作为一种新型农业合作化组织，在我省尽管数量上发展很快，但绝大多数合作社在发展模式及实际运营上并没有实现当初的设想，即：农民自愿带地入社，与合作社共担风险、共享土地规模化、集约化经营产生的效益这一基本形式。实际的运营模式是几个核心成员成立合作社，合作社从农民手中将已承包的土地流转到合作社，一年一付租金，将土地集中起来进行规模化经营。绝大多数农民得到的就是土地的固定租金，享受不到合作社规模化经营带来的增值效益。合作社为了实现规模化经营，需要大量的流转土地，随着土地流转规模的扩大，一方面需要支付大笔的土地流转金，同时，也导致了合作社对生产运营资金需求的增加，但由于合作社自身的因素制约其对外融资。一是基层农民合作组织经济基础薄弱，存在随时注销解散的风险;二是作为农民专业合作社所拥有的核心资产——流转的土地流转经营权全部属于短期行为，权属界定处于探索阶段，出现风险难以实现再流转;三是农民专业合作社以种植业为主，作为还款来源的预期收益受气候等自然灾害的影响较大;四是日常管理、核算不规范，实际经营及债务状况不易核实;五是合作社相关成员信用意识淡薄，违约风险较高;六是缺少能够被认可的抵（质）押资产，尽管其拥有场库棚等固定资产，但缺少法律认可的相关证件，难以实现抵押登记。农业项目自身的高风险性加之上述种种制约其融资的不利因素的存在，新型农业经营主体难以在市场化的条件下获得金融机构的融资支持。作为政策性调节手段，为体现政府对新型农业经营主体的政策扶持意图，政策性担保机构的介入为合作社增信，为金融机构分险已经成为一种必然的选择，但也承担着巨大的风险。

（三）在充分调研的基础上，创新担保模式。为切实破解全省农民专业合作社融资难的问题，省鑫正担保公司在充分调研的基础上，经过对风险的论证，按照省财政厅和省农委对农民专业合作社的相关政策，突破常规，对担保模式进行了创新。一是专门制定了针对农民专业合作社贷款担保的管理办法，同时简化评审、审批流程。二是为破解农民合作社缺少合法抵押物的制约因素，省鑫正担保公司创新担保方式，轻抵押、重信用，轻形式、重实质。采取对于合作社现有的财产（如土地经营权、合作社经营场地、房产、库房、窖棚、畜舍、农机具、车辆、农作物产出物等）进行协议抵押，并由当地农经总站进行鉴证的模式，对合作社未来所有的财产及农作物产出物进行动产浮动抵押，合作社关键人员（理事、监事）和关联企业提供信用保证等多种手段。三是省鑫正担保公司依托政策背景，借助自身的资本实力、信用能力与省内农贷业务突出的两家金融机构（省农村信用联社、龙江银行）建立了合作关系，并制定了9：1的风险分担机制。同时为了降低农民合作社融资成本，省鑫正担保公司借助自身担保能力，积极向合作银行为合作社贷款争取了优惠利率。省信用社最高贷款利率不超过8.1%，龙江银行最高贷款利率不超过8%，比正常信用社贷款低2个百分点。四是为提高效率，尽量使金融机构发放的担保贷款能与合作社的生产经营相吻合，省鑫正担保公司发挥地市参股担保机构、分公司、办事处的作用，零距离为合作社提供担保服务。

（四）取得的成效。经过模式创新，截至目前已为全省30家农民专业合作社提供了贷款担保，担保总额度为6610万元，实现了专项资金3.305倍放大，真正实现了担保资金的杠杆效应，起到了政策性担保机构为农民合作社增信、为承贷银行分险的作用。

二、政策框架外对新型农业经营主体担保模式的实践及创新

2014年，借助于农民专业合作社贷款担保的成功经验，通过担保模式的创新，省鑫正担保公司又以农业产业链、农场内控为依托，在全国产粮大县龙江县及嫩江农场开展农业创新主体的贷款担保业务。

（一）借力金融机构涉农业务的专业定位，扩大合作金融机构的范围。为了克服金融机构相对集中、涉农业务品种有限的不利因素，省鑫正担保公司依托自身的资本实力，又联系了涉农业务相对比较突出的金融机构，合作开展涉农担保业务。

1.借助浦发银行 “现代农业产业服务中心”落户黑龙江省的契机，及时与其签署了涉农业务专项合作协议，并实现了只担保本金，不担保利息的分险分担机制。

2.在农民合作社专项贷款担保的基础上，借助龙江银行在九三管局成立支行的契机，与其合作开展农场控制下的合作社贷款担保业务。

3.借助农垦建行与农垦系统的紧密关系，创新合作模式，及时与其签署了专项战略合作协议。

9.融资租赁融资管理办法篇九

第一章总则

第一条为了规范公司融资活动的内部控制，降低融资成本，防范财务风险，根据相关法律法规并结合公司实际情况制定本暂行办法。

第二条本办法所指的融资是指债务性融资，即以负债方式借入并到期偿还的资金，包括综合授信、信贷融资、银行保理、发行债券等。

第三条权益性融资（增加公司权益资本的融资，如发行股票、配股、增发等），另行制定管理办法。

第四条公司融资活动应当符合母公司以及公司的战略规划和经营计划，遵循以下原则：

（一）合法性原则：融资活动必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家宏观调控；

（二）安全性原则：权衡资产负债结构对公司的运营、再融资或资本运作可能带来的影响；

（三）效益性原则：采用合理的融资方式,提高融资资金的效益性，充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资渠道；

（四）适量性原则：融资活动以满足公司经营资金需要为宜，统筹安排，合理规划。

第五条融资管理的控制目标是：

（一）加强对融资业务的内部控制，控制融资风险，防止融资过程中的差错与舞弊；

（二）保证公司经营所需资金，融资决策科学、合理，降低融资成本，提高资金使用效益；

（三）保证融资相关记录完整、及时、准确。

第六条资产管理部是融资工作的统筹规划和实施职能部门，财务部、租赁业务部、风险控制部和法务合规部是融资工作的参与部门。

第二章职责权限

第七条公司董事会、评审委员会按照融资金额对融资活动做出决议。

第八条分管财务副总经理、分管风控副总经理、资管总监、法务总监对融资活动进行审核，并提出意见。

第九条资产管理部的主要职责包括：

（一）根据公司发展战略，拟定公司中长期融资规划；

（二）根据公司经营计划拟定公司融资计划；

（三）对融资活动、融资项目进行策划、论证与评估；

（四）负责组织实施融资的具体工作；

（五）对融资活动进行动态跟踪管理，保证融资活动安全、合法、有效进行。

第十条财务部的主要职责包括：

（一）参与拟定公司中长期融资规划和融资计划，对融资计划的可行性进行论证；

（二）负责编制公司财务预算，提出资金需求和解决意见；

（三）审核融资方案或协议；

（四）做好融资记录与资金管理工作，发挥会计控制的作用。

第十一条租赁业务部的主要职责包括：

（一）参与拟定公司中长期融资规划和融资计划，对项目融资的可行性进行论证；

（二）负责结合租赁项目情况提出资金需求和解决意见；

（三）参与租赁项目融资谈判，审核租赁项目融资合同或协议。

第十二条风险控制部的主要职责包括：

（一）对融资计划的可行性进行论证；

（二）审核融资合同或协议，全面揭示风险点,并提出控制措施。

第十三条法务合规部的主要职责包括：

（一）对融资计划的可行性进行论证；

（二）根据资产管理部提供的融资信息拟定融资合同或协议。

第十四条公司应确保办理融资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。融资业务的不相容岗位包括：

（一）融资方案的拟订与决策；

（二）融资合同或协议的审批与订立；

（三）与融资有关的各种款项偿付的审批与执行；

（四）融资业务的执行与相关会计记录。

第十五条公司对融资业务建立严格的审批制度，明确审批方式、程序和相关控制措施，规定审批权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。公司各项融资业务的审批权限:

（一）综合授信：原则上在公司银企合作范围内的银行办理综合授信。

（二）信贷融资及银行保理：单笔金额低于1亿元（含1亿元）的融资，需经公司评审委员会批准，单笔金额超过 1亿元的融资，需经公司董事会批准；

（三）发行债券：公司发行债券，应提交总经理办公会审批，并由董事会批准。

第三章实施执行

第十六条资产管理部根据公司发展战略目标，结合经营计划和财务预算，根据业务需求、现金流量等因素，编制融资计划。

第十七条融资计划作为财务预算的重要组成部分，应与财务预算的编制相结合，详细说明以下内容：

（一）融资理由、融资规模、可选择融资方式、资金用途等；

（二）为融资提供担保的担保机构及担保内容（如有）；

（三）融资前后公司财务状况的变化及对未来收益的影响；

（四）其他相关内容。

第十八条租赁业务部根据业务需要，分析长、短期资金缺口，提出融资初步意见。融资初步意见应明确融资规模、融资用途、融资结构、融资方式和融资对象，并对融资成本预算、偿债计划制定、潜在风险评估以及应对措施等做出安排。

第十九条资产管理部根据资金需求情况和到期融资情况，于资金需求时间或者融资到期前制定具体融资计划，寻找融资机构洽谈初步融资方案，并提前拟制初步融资计划和待选融资方案，详细说明以下内容：

（一）可选择融资机构、融资用途、融资额度、融资方式、融资成本、融资期限、资金用途、还款来源等；

（二）为融资提供担保的担保机构及担保方式（如有）；

（三）其他相关内容。

第二十条融资方案的选择应当比较各种资金筹措方式的优劣

和融资成本的大小，确定所需资金筹措方式。公司资产管理部应当对融资方案进行科学论证，不得依据未经论证的方案开展融资活动。重大融资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。

第二十一条融资方案应符合公司中长期战略发展规划，以满足公司资金需要为宜，统筹安排合理规划，要权衡资产负债结构对公司运营、再融资或资本运作可能带来的影响，要慎重考虑公司偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。

第二十二条资产管理部应根据当地金融机构分布、融资条件等因素，原则上需要找两家或以上的融资机构进行商务谈判，进行综合比较后选择合适的融资机构，以确保融资活动的顺利完成。

第二十三条资产管理部与金融机构进行洽谈和谈判，围绕借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容进行。

第二十四条法务合规部根据资产管理部提供的谈判信息，拟定与金融机构签订的融资合同或协议。

第二十五条融资方案及融资合同或协议报公司分管财务副总经理、分管风控副总经理、资管总监、法务总监出具审核意见，包括但

不限于融资合同或协议的合法性、合理性、完整性，融资是否符合融资计划和预算，融资方式、融资成本是否合理，担保方式和合同或协议条款的是否合法，融资存在的风险等。审核意见应有完整的书面记录。

第二十六条根据风险控制部的安排，融资方案及融资合同或协议需按照公司审批权限报评审委员会或董事会批准。

第二十七条资产管理部依据评审委员会或董事会的批准意见，负责与金融机构签订融资合同或协议，并负责督促协调融资资金的实际到位。

第二十八条财务部对资金使用项目进行严格的会计控制，确保筹措资金的合理、有效使用，防止筹措资金被挤占、挪用、挥霍浪费，具体措施包括对资金支付设定批准权限，审查资金使用的合法性、真实性、有效性，对资金项目进行严格的预算控制，将资金实际开支控制在预算范围之内。

第二十九条租赁业务部按照融资方案所规定的用途使用筹集的资金，禁止擅自改变资金用途。由于客观条件变化等特殊情况确需改变资金用途的，应当按融资审批权限履行审批手续，并对审批过程进行完整的书面记录。

第三十条财务部按照融资合同或协议，定期与债权人核对融资本金及利息的支付情况，如有不符，应查明原因后按权限及时处理。

第三十一条财务部负责安排融资偿付计划，结合偿债能力和资金结构等因素，保持足够的现金流量，确保及时、足额偿还到期本金、利息等。

第三十二条财务部负责偿还融资本金和支付利息的支付申请，并履行审批手续，经批准后方可支付。

第三十三条资产管理部负责融资专项档案归档工作。融资业务应建立专项档案，将决策、审批过程的书面记录以及筹融资合同等重要资料归类保管。

第四章监督检查

第三十四条风险控制部对融资活动进行定期和不定期的监督检查，主要包括以下内容：

（一）融资活动符合本办法规定的情况；

（二）融资方案的合理合法和风险效益情况；

（三）融资活动的执行过程和实施进展情况；

（四）融资资金的管理和使用情况；

（五）融资活动相关文件、合同、契约、协议等的签署和保管情

况等。

第三十五条风险控制部在监督检查过程中发现融资活动内部控制存在问题的，应要求纠正或完善；发现重大问题应写出书面检查报告，向公司总经理汇报，以便及时采取措施。

第五章附则

第三十六条本办法由资产管理部编制并负责解释、修订。

第三十七条本办法经公司董事会审核批准后生效，自下发之日起执行。

10.投融资经营管理部篇十

根据工信部中小企业数据, 截至2010年年底, 全国融资性担保法人机构共计6030家, 其中, 国有控股1427家, 民营及外资控股4603家, 分别占比23.7%和76.3%。全行业资产总额5923亿元, 净资产4798亿元。在保余额总计11503亿元, 较上年增长64.6%, 为14.2万户中小企业提供了融资性担保[1]。融资性担保机构的发展迅速, 为中小企业“排忧解渴”立下了汗马功劳。

中国担保业是在2009年建立起融资性担保业务监管部际联席会议制度后, 才开始迈上正轨。为加强对融资性担保公司的监督管理, 规范融资性担保行为, 促进融资性担保行业健康发展, 中国银行业监督管理委员会、国家发展和改革委员会、工业和信息化部等七部委依据《公司法》、《担保法》、《合同法》、《中小企业促进法》等法律规定, 2010年3月8日颁布令2010年第3号《融资性担保公司管理暂行办法》。明确规定融资性担保公司不得从事吸收存款和发放贷款活动, 也不得受托发放贷款和受托投资。

2011年6月25日国务院办公厅转发了《关于促进融资性担保行业规范发展的意见》, 并对行业进行了一年多全面调查摸底, 如果担保公司未能如期达到要求, 银行将可能拒绝合作。同时政府对中小企业融资扶持力度的一再加大, 在有效控制风险的前提下, 国家鼓励融资性担保机构积极开发新业务, 引导民间资本和外资依法进入融资性担保行业。

一方面, 政策的扶持和圈外资本的青睐, 为担保行业的发展提供了更多可能;而另一方面, 是行业内发展水平良莠不齐与政府严厉的监管政策并存的局面。

二、产生原因

在国际经济的后危机时期, 国内偏紧的货币政策使中小企业的融资需求更为旺盛, 为担保公司迅猛发展提供了肥沃的土壤。但在国内对融资性担保业进行专项整顿后, 行业乱象依然层出不穷。广东省担保业是国内行业龙头, 华鼎融资担保有限公司陈奕标坦言集团资金链已处于断裂边缘。工行广东省分行已经给出全面叫停与民营担保“银担合作”的限期。

(一) 运营现状———资金危机四起

资金链绷紧是担保公司难以为继的重要原因。以华鼎担保公司为例, 2011年在保余额29亿元左右, 注册资本金7.6亿元, 但截至2010年年底, 其已经垫付资金量约5亿至6亿元, 流动资金仅一两亿元。同样处于困境中的中担投资信用担保有限公司 (简称“中担”) 2010年度年检报告, 中担的资产总额约为5.63亿元, 实收资本4.5亿元, 总经理刘辉透露中担2011年在保户数300多户, 在保余额33亿元。从华鼎、中担官网上可见, 与它们合作的就涉及工农中建和交通、兴业等20家银行[2]。银行、担保公司、企业联系紧密, 任何一个环节出问题都会绷紧整个链条。

(二) 信息交流不畅给违规操作可乘之机

银行和中小企业之间信息一直以来高度不对称, 银行为降低风险, 中小企业通过担保公司提供担保才有可能获得贷款, 这样就为担保公司的运作提供了土壤。

广东省社会科学综合开发研究中心黎友焕主任, 对当前担保业调查结果表示担忧, 约20%的担保企业已经出现了资金链或业务失控等方面的问题, 如不自律危机或将产生“多米诺”骨牌效应, 危及社会安定和国家安全[3]。

我国担保业制度体系不完善, 监管存在漏洞, 担保企业不自律, 特别是有的担保企业有当地政府机构背景, 更是加重了风险隐患。有一些担保公司与中小企业贷款公司、小额贷款公司、拍卖行等金融机构勾结在一起从事高利贷等非法活动, 厦门融典37亿元债务危机曝光之后, 银担合作背后风险成为众所瞩目的话题。除社会隐存着从事民间高利贷等违法业务外, 实际调研情况表明, 担保行业在资本逐利的特性下还存在着如公司虚假 (抽逃) 注册资金;滥保虚保, 未认真评估调查, 担保价值超过客户还款能力;套保, 即通过高估手法等方式高保物业, 套出巨款;整体资信水平低;强制截留客户的保证金似乎也成为业内潜规则, 做空手套白狼生意;向客户兜售起“理财”产品, 变相吸收存款, 再将资金以更高的利息贷出, 赚取高额息差等灰色事件屡屡被曝光。

三、风险控制要点及规避

融资链条上的担保公司是连接中小企业与银行之间的纽带, 组织架构和部门设置日渐完整, 环环相扣、相互制约的流程化操作模式被很多担保公司采用。担保方式分为五种:保证 (人的担保) ;抵押、质押、留置、定金 (物的担保) 。

担保风险基本上分为五类:客户风险;技术风险;市场风险;政策风险;自然风险。客户风险, 主要来自于在保企业融资后的履约能力;技术风险, 来自于团队处理业务 (技术+法律) 水平力;市场风险, 是因市场发展到不同阶段带来风险, 如金融危机使不少中小企业融资客户面临偿还难的问题;政策风险, 是国家大的金融政策延续、变动带来的行业经营风险, 进而影响偿贷能力;自然风险, 因自然现象引发的偿债风险, 如地震、山洪等法律规定范畴等等。为了控制这些风险, 担保公司应下设风控部、法务部、审批部、融资部、计财部、风控委员会等9个业务部门进行流程化的运作。业务的细分和流程化的管理是担保公司风险控制的重要手段, 分工细致、流程化高, 是担保公司的风险管控稳健运营程度的重要因素。

融资性担保风险控制“四查”是担保管理制度的核心内容之一, 即:保前尽职调查、保中审查、保后跟踪维护、保终到期处理。根据各环节的业务特点设置相关部门把控风险, 将担保过程中可能遇到的各种风险分解消化到各个具体的职能部门中。

第一阶段保前尽职调查 (静态调查)

目的:确保担保贷款正确、合理发放。主要对担保申请人申请材料的真实性、合法性、完整性、连续性和调查报告的内容进行详细的审核。主要内容有:借款的用途、企业的发展前景、经营状况、负债能力、反担保合同要素是否齐全等等。

(一) 对担保申请人进行调查、评估。

1、审查担保申请人提交的相关材料。

2、对担保申请人进行专人实地调查, 核实复印“六证 (身营组税银贷) ”有效期, 调阅当年和近期连续三个月总帐、明细帐和凭证, 审核财务报表。

3、分析财务报表、检查担保申请人财务状况和经营成果。

4、实物资产及库存情况。

5、审核借款申请金额、期限。

(二) 对担保申请人的保证人进行调查、评估。

1、审查担保申请人的保证人有关材料。

2、对担保申请人的保证人进行实地调查, 核实复印材料, 翻阅有关总帐、明细帐和凭证, 审核财务报表。

3、分析财务报表, 检查保证能力。

4、查清关联程度。

(三) 对借款抵押物、质押物进行调查评估。

1、审查抵押物、质押物及权属。

2、现场察看抵押物、质押物。

3、审查抵押物、质押物的价值, 确定可抵押、质押金额。

(四) 撰写调查、审批报告。

1、基本情况 (填写表格) 。

2、管理、经营情况 (行业水平、规模、销售协议等) 。

3、财务状况 (健全财务、完税证明、银行授信等) 。

4、项目情况 (市场份额、附加值等) 。

5、反担保方案 (股东资产、监管仓物等) 。

6、风险与效益 (行业风险、销售协议、估算、法律风险等) 。

7、历史企业信誉、法人代表及股东信誉、近期有无异常行为。

8、调查意见 (可行性等) 。

第二阶段保中审查 (法务)

要求:借款合同及担保合同主体合格、内容合法、手续完备。应注意以下内容:

(一) 审核

1、审核担保申请人营业执照、税务证明、组织代码证、贷款卡 (证) 等法律文件是否在有效期限内, 是否发生内容、名称变更;是否已吊销、注销、声明作废等;

2、担保申请人法定代表人的真实性, 审查与原件是否相符;该法定代表人证明书所规定的有效日期能否保证其签署的与本贷款有关的一切文件具有法律效力;

3、法人及法定代表人委托授权的真实合法性;

4、企业产权是否明晰, 审查担保申请人是否存在“一套人马、多块牌子”, 且产权不清情形;

5、担保申请人注册资本是否足额到位及其真实性;

6、担保申请人经营范围、方式是否与贷款用途相符;

7、担保申请人资产、负债的真实性;

8、担保申请人资产抵押、担保情况;

1 0、担保申请人是否有其他违法行为或成为重大经济案件的被诉人, 可能严重影响其正常经营活动的。

(二) 担保合同的订立

第三阶段保后跟踪维护 (动态监控)

要求:项目人员在贷款发放后, 定期或不定期上门, 善于发现问题, 要求在保单位向风险管理部门报送财务报表、担保业务情况报表、担保公司法人代表变更、注册资本变更、股权变更、资产重组、对外代偿、对外投资或借款等重大事项, 并对担保公司的重大风险予以风险提示。定期分析检查和分析的主要内容:

(一) 检查贷款是否按用途使用, 有无挪用、套用贷款情况。

(二) 检查存货有无积压、应收款回笼情况等。

(三) 规划并落实企业还款资金来源。

(四) 纠正企业经营中的突现问题及所有影响贷款安全性的不利因素, 督促受保企业改进。

第四阶段保终到期处理

(一) 如期返还, 担保责任自动解除, 担保终结。

(二) 未如期返还。

1、担保公司履行代偿责任;

2、制定追偿计划, 实施追偿;

3、严肃工作纪律, 严格责任追究亡羊补牢;

4、担保终结。

风险控制还有几种方法:

融资性担保公司经营性风险控制还有几种方法可单一也可以组合使用, 起到防范、降低、减少风险带来的损失。

(一) 风险补偿法

依照法规足额提取担保补偿准备金、未到期责任准备金和争取政府扶持基金。

(二) 分期担保法

在长期担保业务与短期担保业务;高风险担保业务与低风险担保业务;不同行业项目等业务收益和风险上的互补。

(三) 联合担保法

在一个激烈竞争和充满风险的融资市场领域内, 不可能只成立一家全国性担保集团公司, 也不可能将已在市场成长起来的各类担保机构合并成为一个公司。拉长产业链, 联合多方建立标准担保体系, 比如在企业内部保险基础上联合社会保险体系和行业担保体系的力量。银行实际上是风险最大的企业, 要减轻其贷款风险, 就要建立多重、联合担保网络体系, 不能让银行或一家担保机构独自承担风险。

(四) 再担保法

再担保办法主要为中小企业信用担保机构提供增信和分险服务, 充分发挥骨干担保机构的业务拓展能力, 迅速扩大担保规模。公司主要业务:对政府扶持的重点领域、产业担保项目, 按照“两贴一补”的机制 (通过补贴[减收]保费、受托贷款贴息, 实现代偿补偿) 的原则, 积极开展再担保服务, 降低经营风险。

四、总结

政策向左, 行业向右, 一场担保行业的大洗牌已经来临, 自律与创新是企业生存的永恒法则。担保业要树立强烈的社会责任感, 担保风险自始至终, 笔者感悟:“已发现的风险不算风险, 未发现的风险才是真正的风险;保前审查重要, 保中跟踪更重要, 组合降低风险是妙招。”在加强内部制约管理机制的同时担保企业也应做好“内省”工作, 要脚踏实地杜绝违规犯法, 需根据自己的条件和实力整合与优化经营业务, 才能避免因好高骛远而陷入信用风险漩涡。

参考文献

[1]吴雨, 苏雪燕.2010年融资性担保贷款余额8931亿元中小企业占比超七成[J/OL].新华网北京, 2011-06-15.

[2]肖怀洋.银行授信念“紧箍咒”波及民营担保6000亿元市场[J/OL].证券日报, 2012-02-21.

11.投融资经营管理部篇十一

财务管理办法

一、总则

第一条为进一步规范中云街道办事处平台公司的财务行为，加强财务管理，推动平台公司健康发展，根据国家有关法律、法规，结合街道实际，制定本办法。

第二条本办法所称中云街道办事处投融资平台公司（以下简称平台公司），是指由中云街道党工委、办事处授权街道相关部门用国有资产投资，履行出资人职责，以融资或投资政府投资项目为主要经营目的的国有独资、控股公司，及其具有上述经营目的的各级国有全资、控股子公司。

第三条各平台公司应严格执行国家法律、法规及财政政策，建立、健全公司财务管理制度，完善财务约束、监督机制，依法开展投资、融资、经营活动，实行法人负责制，保障所有者权益不受侵害。

第四条中云街道政府投资项目资金管理领导小组（以下简称领导小组）对各平台公司实行扎口管理，街道财政部门履行具体财务监督管理职能；街道纪工委、审计、监察部门履行纪检监察职能。

二、资产管理

第五条各平台公司应按照合理、从俭的原则，严格控制资产购建。各项采购需书面报经领导小组组长或常务副组长批准后方可进行，凡纳入开发区政府采购目录或限额标准以上的资产购建项目，均应按照政府采购有关规定执行。

第六条各平台公司应按照国有资产管理的相关要求，建立、健全资产管理制度，规范资产的财务核算，加强资产的实物管理，定期清查盘点，做到账账相符、账实相符。

度融资方案分解、批复各公司融资计划。

各平台公司融资应严格控制融资成本，凡贷款利息和银行收取贷款费用之和超过银行同期贷款基准利率20％以上的，须经领导小组办公室审核，报领导小组常务副组长批准后方可实施。

第十三条各平台公司可根据实际执行情况，在每年第三季度初提出本融资计划调整方案。融资计划调整的申请、批准程序同上。

四、支出管理

第十四条各国有全资投融资平台公司工程管理费用纳入部门预算，由街道财政部门统筹安排。各公司应建立工程管理费结报台账，按预算定额实行序时控制。

第十五条人员工资费用、日常公用费用、专项支出费用按中云街道部门预算总体方案要求编制部门预算并组织实施。

各平台公司在预算执行过程中，确需追加费用支出预算，可提出追加预算申请，经财经办公室审核并报中云街道办事处批准后执行。

第十六条各平台公司应贯彻量力而行、厉行节约的原则，遵守财政、财务制度和纪律，按照批准的用途、范围和标准列支各类费用和支出。

第十七条人员工资费用，包括人员工资、奖金、津补贴、福利、社会保险缴费等，支出标准按照办事处核定标准执行。各平台公司需借用人员和提高薪酬福利标准的，需报领导小组组长或常务副组长批准。

各平台公司内设机构、岗位设置及人员调配方案经领导小组办公室审核后，报领导小组组长或常务副组长批准。

办事处内行政、事业在编人员在平台公司兼职的，未经批准不得在兼职公司领取任何形式的经济报酬。对特殊岗位

每项工程付款情况在与主办会计核对一致的基础上，应与街道建设项目资金专管员进行核对。各公司应定期分析公司财务状况和资金流向，报领导小组办公室；各公司每季应对项目工程量进行实地调查，并对一定时期内实现工程量进行预测，据此预测一定时期内资金需求数，经领导小组办公室汇总后报领导小组，为领导准确掌握工程信息实施决策，提供及时、真实的建设项目工程资料。

六、财务基础工作

第二十四条平台公司财务工作人员办理会计事项需按照会计制度的规定填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证及时编制记账凭证、登记账簿，且需确保会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料第二十五条平台公司财务工作人员应按照国家有关规定及时编制会计报表、季度融资（还款）计划执行报表和还款风险预测情况报表，定期报送领导小组办公室。

第二十六条平台公司财务工作人员应严格按照《票据法》、《支付结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》保管和使用支票、现金，并做好登记备查工作，确保资金安全。

第二十七条平台公司财务工作人员应将平台公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料及时装订、归档并由专人保管。会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。必须按财务规定与接管人员办清交接手续。

七、财务监督

第二十九条各平台公司财务管理的重大事项，包括捐赠、合并、分立、注册资本变动等，应由公司提出方案，经领导小组办公室审核，报领导小组批准后实施。

第三十条各平台公司应当建立、健全内部财务监督

审核后，报请领导小组批准执行。

第三十四条

本办法由中云街道政府投资项目资金管理领导小组办公室负责解释。

第三十五条本办法自印发之日起执行。

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