内控的工作总结

内控的工作总结（精选11篇）

1.内控的工作总结 篇一

内控工作会议上的讲话篇3：法制与风险内控工作会议上的讲话

同志们：

今天，我们召开20**年法制与风险内控工作会议，这是公司将法律管理、全面风险管理和内部控制工作整合以来召开的第一次法制与风险内控工作会。刚才王勇主任全面总结了20**年工作情况并对20**年工作进行了安排，报告目标明确，重点突出，措施具体，工作有力，我完全赞同。大家回去以后，要认真学习并落实相关要求。

借此机会，先向大家通报一下公司20**年的生产经营情况。公司生产经营持续增长，总体发展态势良好。20**年公司完成营业收入29.23亿元，利润总额14049.13万元，新签合同额33.73亿元。

这些成绩是公司狠抓管理提升、加快转型升级的结果，是公司全体员工共同努力的结果，也包含了我们法制和风险内控工作者的辛勤劳动和无私奉献。在此，我代表公司向坚守在法制与风险管控工作岗位上、勇于担当乐于奉献的同志们致以衷心的感谢和诚挚的问候!

20**年公司将全面风险管理和内部控制职能与法律事务部原有职能整合，成立法律与风险管理部，实现了法律管理与风险内控职能的优化调整。通过调整进一步健全完善公司总部的风险管控体制和工作机制，提升总部的执行力和运转效率。

一、20**年工作成效

(一)法制工作方面

作为公司基础管理的重要组成部分，法律工作为公司实现稳步发展提供了强有力的服务保障和支撑。法制工作始终坚持“服务为本，价值创造”的宗旨，服务生产经营工作，不断进取，总体呈现出“三个转变”：

1.法制工作重心由被动的事后补救向主动的事前防范转变。通过一系列的管理制度设计、业务流程优化和推动执行落地，法制工作已经基本实现了由事后救济为主逐步转向事前预防和事中控制，法律风险防范关口不断前移，建立了全过程的防范管控体系。随着公司经营领域更广、法律关系更加复杂、运营风险逐步加大，法律人员从项目立项、决策、谈判、合同起草直至项目实施全过程参与，实现了风险的识别、防范和管控处置，较好地保证高风险业务和创新型业务实现了平稳较快发展。

2.法制工作体系由独立分散随意型向整体协同系统型转变。通过连续落实国资委提出的三个法制工作三年目标，公司法制工作逐步建立起 “统一管理、分级负责、纵向指导、横向协作”的管控模式，逐步健全完善法制工作的制度体系、组织体系和考评体系。公司法制工作专业队伍日益扩大，内部资源整合和横向协同作用不断显现，改变了过去各自为战的困难局面，改变了过去法律人员总是救急灭火的被动状态，法律业务由随机的事务处理向系统法律管理转型。

3.各级领导人员法律意识显著增强，主观上从“有官司才想起法律”向“有业务先问合法合规”改变。

公司坚持开展普法宣传，坚持干部任前法律知识考试，组织公司高级管理人员参加天津市干部法律知识考试，近年来，公司各级领导干部依法经营管理的意识明显增强，依法决策、依法经营、依法维权的能力也不断提高，20**年公司未出现因违法决策而导致重大经营责任和纠纷的情况。

(二)全面风险管理和内部控制工作方面

1.加强组织领导，完善工作体系。

按照集团的要求，全面风险管理和内部控制工作坚持“以风险为导向、以流程为纽带、以控制为手段、以制度为保障”的思路，不断强化风险内控工作的组织领导，20**年由于人员的变动，公司调整了全面风险管理工作领导小组成员，风险内控工作牵头部门与责任部门在人手少、工作量大的情况下，认真履职，确保了各项风险内控要求的落实。

2.加咳嗽迸嘌担岣叽右等嗽钡淖ㄒ邓刂省

公司组织相关从业人员参加了股份公司举办的风险管理与内部控制理论培训班，通过参加培训和辅导，有效地提升了风险内控人员的业务水平与专业能力。

3.加强风险评估识别，重大风险可控受控。

首先公司建立了定期风险评估机制。公司结合工作实际，积极主动开展风险信息收集、风险识别、分析与评估等工作。20**年，公司围绕企业发展战略、商业模式创新、投资融资等重大事项，从战略、财务、市场、运营及法律等领域进行风险识别与评估，评估出了公司20**年度10项重大风险，针对10项重大风险研究制定了公司的风险管理策略，提出解决方案，编制《20**年度公司全面风险管理报告》，有效地保证了公司全面风险管理工作的开展。

其次是重大风险受控、可控。海外项目、工程建设管理、安全生产等工作是公司极易产生风险的领域，风险很大，近年来，由于管控有力、应对科学，总体有效地避免了重大风险事件的发生。截止目前，没有发生重大的风险事件。

成绩属于过去，差距客观存在，希望大家能够保持“过往归零”的心态，坚持不懈地学习、创新和提升，按照习总书记提出的“四个全面”，全面建成小康社会、全面深化改革、全面依法治国、全面从严治党的要求，20**年我们要做到依法决策，依法经营、依法治企，全面提升法制管理水平，强化风险内控建设，努力为公司发展战略落地助力护航。下面我就20**年法制与风险内控工作讲几点意见：

二、20**年重点工作

(一)法制工作

1.认真总结，积极准备，实现“六五”普法工作的完美收官。

20**年是“六五”普法工作的收官之年，公司将重点做好三项工作:一是做好检查验收。公司将启动验收工作，成立检查小组，将自查、抽查结合起来，对公司所属各单位“六五”普法工作情况进行验收考核，年底召开专项工作会议，进行总结表彰。二是树好一批标杆。通过检查验收，发现先进典型，总结好做法好经验，加强宣传推广，供各单位相互学习交流。三是完善一批制度。公司法律与风险管理部要牵头，各单位、各部门要梳理各自制定的规章制度，进一步调整、修订、完善各项规章制度，并严格执行、狠抓落实，推进工作制度化、规范化、科学化。

希望各单位、各部门对此给予足够重视，要抓住重点，加强组织协调，共同努力，圆满完成任务。

2.落实法制工作新五年规划，进一步提升公司法制工作整体水平。

党的十八届四中全会，作出了“全面推进依法治国”的重大决策部署，必将对中央企业改革发展产生重大而深远的影响。公司要把全面推进法治央企建设，作为贯彻落实四中全会精神的重要举措，深入推进依法治企的各项工作。

电建集团印发了《中国电力建设集团暨股份有限公司落实中央企业法制工作新五年(20**-)规划实施方案》，我们要抓紧落实，结合实际制定相应实施细则。

公司要根据法制工作现状，查找出与新五年规划要求的差距和薄弱环节;成立落实新五年规划的领导机构，制定实施新五年规划的具体措施和进度安排，形成适合公司自身发展需要的实施细则。

3.服务公司中心工作，进一步加强对企业经营管理的法律支持。

一要根据公司生产经营多元化的特征，加强对新颁法律法规和相关政策的适应性研究，认真分析其对公司生产经营管理工作可能产生的影响，进行风险提示、预判并提出有效应对措施。

二要根据公司面临的形势和商业运作模式的创新，重点加强新模式的合法合规性研究，发挥法律部门与法律顾问的专业优势提供坚实的法律支持。

三要进一步加强对投融资业务的法律审核把关。总法律顾问和法律事务机构要在实施过程中认真把好投融资项目法律审核关，在投融资法律审核制度、业务流程设计上明确法律顾问进行法律审核的职责，法律顾问要主动参与投融资项目的全过程。

四要运用法律手段，做好应收账款的回收工作，积极会同相关职能部门建立防范机制，协助做好应收账款的回收工作。

4.加强法律审核，加大法律风险防范工作的力度。

公司20**年要加大法律审核的力度，切实提高法律审核率，做好事前的法律风险防控工作。法律工作要充分利用OA等信息管理系统，探索建立法律审核的网络化办公模式，对合同的签订、履行、变更等多个环节进行全程监督管理，确保合同风险的有序可控，并逐步构建法律工作信息管理体系，进一步提高法律审核的质量与效率，加大法律风险防范工作的力度。

5.加强归口管理，积极妥善处理法律纠纷案件

20**年要严格落实《中国水电基础局有限公司法律纠纷案件管理办法》，完善重大法律纠纷上报制度，通过规范管理从根本上避免和化解争议纠纷的产生。法制与风险内控工作人员应当依法履行职责，对经营管理相关的法律风险提出防范意见，避免或减少法律纠纷案件的发生。

各单位负责人应当重视法制工作人员提出的有关防范法律风险的意见，及时采取措施防范和消除法律风险，坚决杜绝因企业自身违法、违规行为造成的重大法律纠纷案件发生。

(二)全面风险管理与内部控制工作

1.认真做好年度风险评估、整体掌控公司风险动态。

对企业可能面临的风险进行评估识别并制定科学的风险管理方案，是企业开展风险管理的前提。20**年1月份公司评估出应收账款风险、市场营销风险、项目管理风险、国际走出去风险、人才储备风险、安全质量环保风险、战略管理风险、合同管理风险、竞争对手风险、技术研发风险等10项重大风险，根据风险特性，分析风险产生的原因、影响，于20**年2月份制定相应的风险管理策略，采取相应的管控措施，明确风险责任部门，形成公司《20**年度全面风险管理报告》。

2.加强风险内控向项目的延伸

根据近年来的检查和了解，总体感觉项目内控管理比较薄弱，考虑项目管理的现状，公司要加强对项目内控管理的支持和督导。尤其是要加强管理型项目的风险管控，新开工的项目，在进行项目策划时，要注重识别项目风险因素，并研究分析这些风险因素，针对上述风险因素提出应对措施进行防控;项目上发生重大风险事项时，要及时上报公司法律与风险管理部，由法律与风险管理部会同各部门制定应对措施进行防控。

3.加强新型投资模式的研究，深入探索PPP投融资模式的风险管控。

近年来，随着国家全面深化改革， PPP(政府与社会资本合作模式)项目模式蓬勃发展，并广泛应用于水利水电、铁路、隧道、地铁、供水和污水处理设施等基础设施项目。20**年国务院、财政部、发改委相继出台了一系列有关PPP项目的管理办法和指导意见，住房和城乡建设部也颁布了相关管理文件。PPP项目投资模式发展为公司带来了很好的发展机遇。法制与风险内控工作要主动适应法律环境和运营模式、经营领域的变化，持续开展对PPP项目模式前瞻性和对策性研究，为重大经营决策和重大经济活动提供法律论证，及时捕捉热点、焦点问题，研究提出法律层面的应对策略和建议，充分发挥法制管理的价值创造作用。

三、对做好20**年法制与风险内控工作的两点要求

(一)不断提高认识，保证任务落实，确保今年工作任务圆满完成。

法制与风险内控工作是企业作为市场主体参与市场竞争的基本保障。如果企业的法律管理水平不高，风险管控能力不足，内部控制不到位，就很难避免重大风险事件的发生。大家一定要站在确保企业可持续发展的战略高度，正确处理好风险与收益、规模与速度的关系，依法经营，规范管理。公司要加强对法制与风险内控工作的组织领导，要保证必要的资源投入，完善管理机构设置，配备足够的人力、财力、物力资源。

(二)加强队伍建设，提高能力素质，积极有效地开展工作。

加强法制与风险内控工作人才队伍建设，尽快构建一支专业素质高、业务能力强、工作作风过硬的法律和风险内控人才队伍。通过引进和培养等方式，改善人才紧缺，力量薄弱的问题，加大业务骨干的培养和引进力度，储备法律后备人才;通过加强专业知识和企业管理知识的学习培训，提升相关工作人员的业务能力;通过开展协作交流活动，加强专业人员之间的交流。

各单位要为参加相关职业资格考试的人员保障复习时间，为参考人员创造良好的学习环境。鼓励符合条件的人员申报相应的职业岗位等级资格。要积极支持风险内控人员获得“内控风险管理师”等相关执业资格。

同志们，随着公司经营领域的不断扩大，法制与风险内控工作面临着前所未有的机遇和考验，企业法制与风险内控工作正处于转型提升的关键时期。让我们牢记使命，坚定信心，抢抓机遇，迎难而上，坚持强化价值创造、推动法律与风险内控的管理水平提升，为公司健康发展而努力工作。

谢谢大家!

2.内控的工作总结 篇二

根据COSO于1992年所发布的“内部控制—整合架构”报告,对内部控制有四个主要的基本观念:第一,内部控制是一个过程,不是一个单一事件或状况,而是整个业务作业的过程,目的为达成组织目标的方法,因此是整合所有企业个体的一系列活动;第二,内部控制是由人执行的,因此会因人产生不同效果,而内部控制透过企业内的董事会、管理层以及其它员工所影响的,不是只要包括书面报告即可;第三,内部控制仅能提供合理的保证,而非绝对确保目标的达成;第四,内部控制目标为达成财务报导的真实性、法规遵循与营运效果及效率。虽然众多审计组织或会计协会的内控制度皆以COSO的报告为标准而制定,但是COSO的报告中却缺乏对预算管理的实际运作的理论架构或步骤进行规范。因此应特别考虑针对全面预算管理的信息安全控制,并尝试制定相关的控制标准规范。

所谓全面预算管理,指的是采用预算的方式来对企业的各种财务与非财务资源进行合理的配置、评价与控制,从而最终能够保证企业整体运营的有序、协调,确保最终经营目标的实现。在目前企业管理实践界,全面质量管理的方式已经越来越受到企业管理者的重视,是现代企业管理体系的重要构成。在具体使用上,预算管理是其基本的使用前提,并且在使用过程中注重预测、评价、控制等流程的搭配。全面预算管理的考核对象可以是企业部门,也可以是个人。总的来说,全面预算管理不仅仅是一种有效的企业管理工具,能够将企业生产经营过程当中的所有目标有序的结合到一起,而且也是一种有效的管理控制手段。换言之,全面预算管理为企业内部控制工作提供了实施的基础,是内控工作开展的起点。

二、内部控制与全面预算管理的关联价值

一是企业内部控制的总体目标能否实现取决于全面预算管理的基础性作用发挥优劣。全面预算管理能够对企业不同部门的利益进行系统的权衡,以有效增进企业整体收益为核心。而从内部控制工作的目标来看,它是为保证企业总体的运营效果与效率都是在合法合规的框架下开展的。在这种背景下,通过全面预算管理利益权衡工作,能够很好的保证企业总体利益目标在追求效率的前提下合法合规。

二是全面预算的管理方法在现代企业内部控制和管理工作的过程中需要科学而又有效的执行。全面预算管理工作是企业内部控制工作的参考对象,直接影响着内控工作的效果与效率。如果企业在全面预算管理工作方面未能做好,那么就会使企业不同部门之间的运行利益与结构变得十分混乱,此时不同部门就容易发生谋取各自利益的道德风险情况,最终使内部控制工作的难度加大,从而降低了内控工作的有效性。

三是需要切实考虑企业内部控制和管理的同时,注重对于全面预算管理体系的实施,并寻求两者之间的连接方法。企业内部控制的重点内容:集中在管理阶层下属的财务会计体系以及业务操作体系,主要的控制范围需要严格控制在CEO之内。对于现代企业的高层管理阶层而言,董事会与管理层之间的控制范围较为狭隘,只是限制对于某一事物的统一决策。相对于全面预算的管理体系而言,主要注重于审计委员会、董事会、股东大会、经理阶层以及其他管理阶层之间权责关系的安排机制,此外,不同业务之间部门的协调作用,主要是为了能够进一步避免高层管理人员以及其他相关部门的负责人员出现损害现代企业利益的不良行为。

四是在全面预算管理的基础上对于内部控制角色的扮演。主要包括:需要进一步提高和辅助高层管理人员以及监督检察人员切实执行监督责任和义务;为董事会提供重要信息的同时并为其制定相关政策;作为董事会的监管人员、高层管理人员、各个部门的业务人员以及外部审计人员之间的沟通渠道和桥梁;检查或者是二次检查对于现代企业内部管理和控制的规范性和有效性;对于现代企业的财务状况予以辨别以及调查;为企业管理人员以及其他业务人员的相关负责人提供适当的改进和调整意见;为现代企业内部控制管理工作扮演顾问角色;对于现代企业内部控制的检查以及评估等方面的基础上,充分考虑企业内部所面对的外部风险以及内部风险,并为现代企业的内部组织提供可行性的建议,进一步增加现代企业的内部价值。

因此,在全面预算管理体系的基础上,应建立健全的企业内部控制体制以及优化现代企业的资源配置,切实落实与执行现代企业内部控制和管理体制。这种行为不仅能够有效控制作弊外,还能够利于现代企业的整体价值,防范以及降低现代企业的经营风险。

三、改进预算管理目标,强化内控效益与成本

1、调整全面预算的管理目标

全面预算的管理目标与实际的管理工作需要进一步协调如何适应,预算管理工作需要遵循科学而又合理的执行原则,只有这样才能够确保预算管理工作的落实。现代企业目前所处于的经营环境、行为的发展模式、企业之间竞争者的发展情况以及我国目前的宏观调控政策等均需要在制定体制之前进行详细的调查和研究。因此,现代企业的长期发展规划、现代企业经营产品的研发、经营产品的销售以及投资融资等均需要由上述研究项目所决定。现代企业的预算目标需要在制定的过程中遵循弹性化以及应变化的原则。预算管理的实际过程中需要切实遵循一定的经济发展原则,将现代企业的实际经营能力作为预算管理的首要考虑原则,不能够凭借自主意识随意调整和改善。全面预算的制定人员、预算内容以及预算体制的二次核查也是预算管理的主体,以上所说的全部因素将是直接对于预算工作起到决定性的影响因素。因此,现代企业想要制定有效的预算管理目标和内容,需要将制定人员的专业素质进一步提升,切实做到以人为本,此外,预算管理工作受到经济利益的影响,需要充分涉及制定人员的道德以及素质等相关问题。除此之外,预算管理中出现松弛等不良现象的原因是由于一些中小企业为了自身的经济利益,在制定预算管理的过程中,并未做到严格的监督和管理,并且更多表现为自我为中心的主观意识。预算销售便是最为典型的预算松弛事例,企业的销售人员为了能够获得更多的经济利益,进而注重低预期的销售模式。预算目标的调整需要切实符合客观以及公正的原则,禁止违背制定预算管理的最终目的。

2、注重内控的效益维度

内部控制可为企业的最高决策者与管理层,提供关于更多达成目标的信心、运作的反馈信息、及降低意外事件的警示。对许多企业而言,有效内部控制的最显著效益是能提供企业导向创新及经济成长。同时,可为利益相关者、债权人、资金提供者、管制者及与有直接契约关系的其它第三者,提供及时、可靠信息。

有效内控制的其它效益包括:可靠提供支持最高决策者与管理层决策,包括资本支出及资源配置等;了解具体合适目标的重要性,可聚焦于管理层关注与达成该等目标最重要的风险及控制;选择、建立及配置影响多个原则的控制作业,可能也会减少个别、分层控制作业的数量。

3、注重内控的成本维度

在成本效益方程式中,财务成本可以被相当明确地量化。通常被纳入考虑的包括所有与实施内部控制行动及响应的相关直接成本,加上间接成本,注重于实际可衡量的部分,也有些企业另包含资源使用的相关机会成本。总体而言,在选择及建立内部控制制定时,管理层应考虑有关预期效益的各种成本因素,这主要包括:在招揽、留用较高能力人员成本;评估选择、建立及执行控制作业的必要投入,增加于业务流程中各活动的潜在增量投入,维持及更新必要控制作业的各种投入;建立一个平衡成本与效益的信息制度,这取决于信息需求的审慎考虑。

四、打造管理信息系统,推进内控信息化发展

一般信息科技的内部控制包含以下两种类型,即一般控制和应用控制。一般控制指与整体电子资料处理相关的控制措施。应用控制指依据资料处理的过程,区分为输入、处理、输出上的控制。企业在导入内部控制信息系统的过程中,内部控制人员可以以其风险控管的知识以及对企业内部风险的了解,提供企业对于相关风险的考虑,并且在制度规划上应有的控制。

一是企业流程:内部控制信息系统是一个整合性的运用系统,当执行风险及控制的评估时,对业务流程的评估是非常重要的,必须考虑到系统整体的控管[5]。内控人员对于内部控制信息系统本身提供的控管方式应详加了解,对于系统无法满足的控管需求则需有其它做法去控制,补足系统不足之处,才能有效的达到预防性或侦测性控制的目的。

二是应用系统架构:内部控制信息系统使用的部门及使用者相当多,因此对系统的安全权限控管十分重要,如何对系统使用者根据其职掌去制定适当的权限,是内部控制活动的重点之一。同时使用者权限一旦设定执行,仍须定期检查内控系统所给予使用者的权限是否和原先规划一致,以期及早预防舞弊或未经授权存取资料情况发生。

三是信息基础技术架构:信息基础建设于内部控制信息系统中扮演重要的角色,因此若无该信息架构将无法使企业信息资源达成最佳化运用。信息基础架构控制重点可区分为以下几部分。操作系统:确定操作系统的设定、存取控管程序规划是否恰当?资料库存取:是否规划适当的资料库设定及存取安全控管程序?网络安全:透过网络存取、资料传输的安全性是否适当?程序变更控制:是否规划适当的程序变更控制管理程序?备份及复原程序:若无适当的备份复原程序,万一发生意外,会造成企业极大损失。

四是资料品质:使用者输入资料的实时性、完整性及正确性是非常重要的,这能确保实时提供正确信息协助决策分析。由于内部控制信息系统是一个整合的系统,对于完成交易资料输入的时间应给予适当的规范,以确保资料的实时性。

五、结束语

综上所述,现代企业的内部控制、管理工作都与预算管理之间具有密切的联系,现代内部控制的管理、控制是切实执行和落实全面预算的基础与前提,而科学的全面预算管理工作又会为内部控制工作提供方向,并且降低内控工作开展的难度。在风险管理的理念下,内部控制已扩展为企业风险管理框架,一个要具有健全有效的内部控制制度,需要有一个完善的监察机制,而全面预算管理体系则为这种监察机制提供了最有利的基础支撑。

摘要：全面预算管理方法是目前控制现代企业内部最为有效的企业管理办法。全面预算管理在企业的管理上,能够明确企业的运行目标,进一步强化现代企业的内部预算控制,因此,加强全面预算管理方法的实施力度在现代企业内部经营管理的过程中具有重要的积极意义。基于此,本文试图将全面预算管理和企业内部控制结合起来,建立一个基于全面预算管理的企业内部控制机制体系,在探讨全面预算管理与企业内控工作的关联价值的基础上,根据上述两个方面对如何在现代企业内部管理过程中进一步推进全面预算管理提出了针对性的解决措施。

关键词：内部控制,价值,开展策略,全面预算管理

参考文献

[1]潘昶靓:基于战略导向的全面预算管理体系的重构——以A公司为例[J].现代物业(中旬刊),2014(5).

3.内控的工作总结 篇三

【关键词】林业管理；会计内控；时代意义

林业会计工作主要是对林业资源的相关信息以及林业管理的诸多方面的信息进行分析和汇总，但是由于林业会计工作具有一定的复杂性，因此需要加强内控工作的力度。从现如今我国林业资源的管理上来看，做好会计内控工作是保证林业正常发展的前提和基础，另外，对会计工作人员进行约束不仅能够提高会计工作的工作效率，对于社会的发展也起到不可小觑的作用。

一、新时期林业会计工作的新特点

只有了解林业会计工作的特点，才能从根本上做好会计内控工作，进而促进林业的发展和完善。其特点可以从以下两个方面来进行具体分析：

1.林业会计工作的内容有所增加

进入21世纪，生态环境问题成为社会发展的重要环节，林业的发展和生态环境的改善有着密不可分的关系。因此，在进行会计工作的過程中，要充分考虑到生态建设的问题。另外，随着新时期林业性质的变化，其内涵也发生了较大的变化。退耕还林，湿地保护等工作成为林业资源管理的重要工作内容，因此，涉及到的数据资料以及核算方式等发生了明显的变化，会计工作的工作内容有所增加。

2.会计电算化的普遍实行

会计工作实行电算化在一定程度上促进了会计工作效率的提高，同时也使得会计职能发生了变化。但是，随着电算化内容的普及，电算化单位应该制定切实可行的控制制度，同时要将会计软件进行完善，避免出现反记账的问题。虽然会计的工作方式发生了变化，但是其主要的目的就是保证数据资料的真实性和完整性，为林业管理工作提供一定的参考依据。

二、强化内部会计控制制度的重要性

现如今，市场经济的发展占据了主体地位，因此，资金的运行和周转成为企事业单位管理的重要方面，尤其是财务管理工作。可见，在新时期进行会计工作的内部控制有其必然性。为了完善这项工作，国家的相关部门颁布了一定的法律，强调将电子信息技术运用到其中，同时减少人工操作，主要是为了降低会计工作的失误率。但是，随着会计工作电算化的普及，给相关的会计内部控制人员提出了新的要求，因此，需要加强制度的控制和管理，改进不符合企业发展的工作内容。

1.确保原始数据的准确性及合法性

所谓的原始数据就是会计工作得以进行的基础和前提，只有保证原始数据的准确性和完整性，才能促进电算化结果的准确性。因此，需要运用先进的技术和手段，保证原始数据的准确性和真实性。同时，这也是进行会计内部控制工作的重要方面。

2.准确把握授权的度

在进行会计内部控制工作的过程中，需要按照相应的授权来进行，虽然职能发生了明显的变化，但是授权的恰当性会直接影响到会计工作的运行情况。随着会计电算化的不断发展和运用，导致了电算化的功能高度集中，相关的工作人员肩负了多种任务。如果其职业道德缺失，就会在不同的岗位上谋取私利，增加了会计数据失实的可能性。因此，要经过细致地调查和研究，将授权的范围控制在标准的范围内。只有这样才能更好地促进会计工作的正常运行。

3.避免会计档案无纸化和电脑操作无形化带来的风险

实行电算化会计后，数据的载体不同了，如果缺乏适当的内控措施，未经批准擅自改动数据的可能性就明显增大，特别是反记账功能的使用使数据改动后不留下任何痕迹。同时电磁介质也易受损坏，且有丢失或毁损的危险习所以实施会计电算化后，不仅要保存纸介质会计核算资料，而且要保存、保管好以磁性介质方式存储的各种会计数据和计算机程序，以及系统开发运行中编制的各种文档和其他会计资料。

三、会计内控工作的主要任务

1.从源头上抓数据控制输入，保证会计资料的合法性、准确性

要使电算化会计输出数据真实可靠，首先必须保证输人的数据真实合法。因此，要加强预算收支和凭证审核制度，明确凭证审核人员、会计负责人直至单位负责人的各自审核权限及其责任，数据须经审核批准后方可输人，确保数据的真实性、准确性。在具体措施上，主要包括：（1）无关人员不能上机操作；（2）各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证；（3）对输人数据有疑问，应及时核对，不能擅自修改；（4）发生输人内容有误的，需按系统提供的功能加以改正，如编制补充登记或负数冲正的凭证加以改正；（5）严格限定反记账功能的使用。

2.从核算上抓人员岗位控制，保证职责分明的责任性

《会计法》、《内部会计控制规范——基本规范（试行）》要求，强化单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位的控制，严格约束各单位内部涉及会计的所有人员，保证单位内部涉及会计的机构、岗位的合理设置机构其职责权限的合理划分，真正做到不相容职务相互分类、相互制约、相互监督。

四、总结

综上所述，本文主要对林业会计内控工作的特点、进行会计内控工作的重要性以及具体的内容和任务等进行了深入分析和介绍。可见，进行会计内控工作不仅能够促进会计工作的高效运行，同时能够有效地避免会计工作相关数据和信息失实的问题。最重要的是可以促进我国林业的长足发展。因此，进行会计内控工作符合社会发展的需要，具有一定的现实意义。

参考文献：

[1]魏静.浅谈林业会计工作的现状及改进措施[J].绿色财会，2008（06）

[2]邱美礼.立足改革做好合作组织会计工作[J].农村财务会计，2010（04）

[3]田国双.试论林业会计核算的特点[J].财会月刊，2005（26）

4.银行内控工作总结 篇四

银行内控>工作总结

（一）xxxx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：

一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

三、强调业务学习和>规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识 大豆异黄酮识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。

银行内控工作总结

（二）***x年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会 议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告 如下：

一、***业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符。

二、加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划 部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间 开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生 观、价值观和道德观。

四、对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。

一是加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案 》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理、操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改、处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的>工作计划。

二是加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题、较严重问题、严重问题、重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。

三是加大对信贷业务、银行卡业务、电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件、无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面、健康、稳定、持续发展。

银行内控工作总结

（三）20**年以来我行坚持“从严治行”，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：

一、加强制度的梳理及学习

今年以来，我行先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行根据支行教育月活动内容，全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业人员职业操守》、《**银行股份有限公司员工守则》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体员工遵章守纪、依法合规意识进一步提升。

二、继续落实重要岗位人员管控措施我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗3人，强制休假3人。

三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控

我行每月至少检查一次“双十禁”规定执行情况；每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查；每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查；每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。

四、积极开展今年的各项风险排查工作根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。

（一）公司条线

根据《关于明确人民币大额交易查证及授权登记制度管理要求的通知》文件要求，我行再一次对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。

（二）个金条线

1、根据《关于发送的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的保密工作。

2、根据《关于发送的通知》文件要求，我行对20**年8月至20**年3月期间通过个人理财销售系统办理的员工个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查，重点检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规，无上述情况出现。

（三）监察及法律合规方面

1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工保密工作的>培训力度。

2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行员工开展了业务指导与学习，培育全员操作风险管理文化，规范柜台操作流程。

五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位

近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每位员工进行交流，进行“双十禁”、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。

5.内控管理工作总结 篇五

一、加强业务风险核查

加强对高风险柜员和高风险业务环节的管理工作，认真落实核查制度，不断加强监督核查力度，严格坚持“谁核查、谁负责、谁回复”的原则，认真分析判断每一笔风险事件，保证各类可能风险事件得到及时核查、及时发现、及时处置。

对各级部门检查发现的问题，明确专人及时进行落实整改，对查询及时核实回复。同时，利用晨会的形式点评上日工作情况，采取表扬与批评相结合、奖励与处罚相结合的方法，减少差错、提高业务操作水平。

二、提高部门负责人的管理履职

支行要求部门经理及运营授权人员牢固树立“守土有责”的.意识，切实承担起事中控制与现场管理的职责，扎实做好业务操作的基础管理工作，切实消除风险隐患，确保各部门的业务客观、准确、真实发生。

同时，支行充分利用业务监控系统，加强对大额存取款、异常资金划付、违规开户等风险事件进行日常监控。将重要业务、重要环节、重要部位、重要时段纳入日常检查范围，通过采取突然性检查、滚动检查等形式，防止案件的发生。

三、加强员工的风险防范意识教育

支行要求分管行长及部门负责人在日常工作中，经常性教育和引导员工增强风险防范意识，在业务过程中不能有丝毫的松懈情绪，把风险防范意识贯穿于业务操作的各个环节，防止触碰“五禁”类违规操作红线，结合业务风险案例教育员工树立案件防范意识和自我保护意识，增强工作责任心和执行规章制度的自觉性，防止随意操作引起风险事件。

6.内控的工作总结 篇六

根据总行开展“合规执行年”的主题教育的精神，在分行相关部门的宣传、组织和动员下，我支行认真、深入地参加了这次全行开展的“遵章、整改”学习活动。通过这次主题教育，进一步提高了全行人员的风险防范意识，强化了合规操作的观念，牢固树立“抓内控案防就是促安全，保安全就是增效益”的经营理念，在执行过程中突出抓好员工思想、业务教育，不断完善内控案防责任机制，防控治理案件高发风险点等工作，重点在提高认识、严排细查、剖析原因和问题整改上下功夫，着力提高支行的内控外防能力，努力营造安全稳定的经营发展环境。现将执行情况总结如下：

一是坚持立足教育，抓素质提高，筑牢思想道德防线。利用晨会和班会，完善多种形式的员工教育培训机制，对支行人员开展反腐倡廉、案防和科学发展观教育，以及业务技能、职业道德、规章制度、法制和案例警示教育；使员工熟练掌握各项业务的风险点、风险环节、控制措施和业务操作流程，切实提高员工对“风险点、风险环节、控制措施”的理解和掌握，引导支行员工自觉增强抵制不良风气侵蚀的能力，筑牢思想道德防线。将“内控和案防制度执行年”活动整体推进作为支行稳定发展战略的首要任务来抓好，使全行员工充分认识到加强内控和案件防范工作的重要性和紧迫感。

二是坚持立足源头，抓综合治理，提高内控管理水平。坚持

从预防着手，积极构建依法合规经营和防范化解金融风险的案防机制，不断营造内控文化氛围，大力提升全员风险防范意识。依据《“执行年”活动实施方案》，支行认真做好自查、自纠、整改、督查、总结报告等各阶段工作。结合自查自纠活动查摆的突出问题，深入开展规章制度的评价和完善工作，把解决问题、完善制度贯彻始终，确保“执行年”活动落到实处，取得实效。以“学规定促发展”主题教育为契机，提高对制度执行的自控能力，自觉抵制各类违法、违纪、违规、违章行为。以“内控和案件防范制度执行年”活动为载体，进一步更新内控理念，优化内控环境，夯实内控基础，解决突出问题，提高内控管理水平。三是坚持立足完善责任，抓风险防范，加强人员动态管理。始终把内控管理和案件防范当作支行的中心工作来抓，按照“谁主管，谁负责”的原则，形成了各员工互相配合、齐抓共管的内控案防工作格局，使内控案防工作相互制约，环环紧扣，职责分明，促使各个岗位员工时刻自我约束，保持警钟长鸣，在支行构织了一张安全防范网络。我支行结合银监局、银行业协会的部署和要求，自查内容全部覆盖银监局要求的排查内容。加强人员动态管理。支行高度重视员工行为动态管理工作，定期对员工不良行为进行排查，发现行为异常员工及时采取相应措施，予以重点关注。营业网点负责人作为员工行为动态管理的第一责任人，要对员工不良行为进行认真排查、重点关注，并及时上报支行；对员工不良行为措施不力的负责人要予以问责，实行责任到人制

度。

7.轮岗在财务内控工作中的价值研究 篇七

一、轮岗在财务内控工作中的必要性

(一) 提高财务工作人员素质

轮岗在财务内控工作中是一项不可或缺的手段。轮岗制度有利于财务工作人员工作积极性和工作热情的提高。这首先就要提到一项社会现实, 即很多单位的财务工作人员都已经在本职岗位上工作了10 年甚至20 年, 本身对一项工作已经熟的不能再熟, 每天都在机械重复一项工作。长此以往, 工作的效率和积极性根本不能得到保障, 甚至有些财务工作人员心已经不放在工作上。因此, 轮岗就有着极大的优势。当一名工作人员被轮换到新的岗位, 自然要去掌握更多和新的财务工作, 这就能够潜移默化的促使其认真工作, 熟悉新工作的整个流程, 以达到不出错。因此, 长期的轮岗一定会提高整个财务工作队伍的综合素质。

(二) 强化单位内部复核工作

长期以来, 很多单位的财务工作复核都是在被动的情况下进行的, 在领导催之又催的环境下才得以保障。对于当前各个单位的财务工作来讲, 做好财务内控是一件十分重要的事。财务复核在财务内控工作中能够扮演“线索”的作用, 穿插在整个财务工作之中, 提高财务工作的可信度和真实性, 对于一些财务造假行为有着重要的约束意义。在轮岗制度实行之后, 能够使很多流于形式的财务复核工作得到真正的实现。当财务人员到达新的工作岗位后, 他们的第一件事就是明确责任主体, 划分界限, 对过去的问题进行核查, 以免划在自己的工作责任之下。这就能够促进财务工作队伍内部主动的进行问题寻找, 也能够落实财务复核制度。

(三) 完善财务监督工作

财务工作轮岗制度能够对单位的财务监督工作建立良好的基础。虽然在意识层面上看, 所有的单位不论何种类型, 都重视财务监督工作。但很多单位仍然存在财务监督难以落地的问题, 即财务监督疏于把控。一些单位甚至存在着财务人员无法掌握工作的严重情况, 这就导致财务监督根本无法进行。在实施轮岗制度后, 能够使财务队伍的工作效率不断提高。尤其是其中的岗位流动现实, 使得所有财务工作人员在工作中都主动的去确保自己不出现任何问题。并且, 轮岗制度一旦开始实施, 必然会带动整个财务制度的完善和发展。这就给单位的财务监督工作提供了好的前提, 使财务监督工作能够顺利开展。

二、轮岗工作的一些弊端

(一) 对财务工作人员的效率有暂时性的降低

每个单位的财务工作都是极为复杂的, 并且每个单位之间的财务工作都大相径庭, 在轮岗之后, 难免会对财务工作人员带来一定的工作困难, 甚至会导致整个单位的财务工作短暂滞后。当一名财务工作人员来到了新的岗位, 如果短时间内无法掌握新的工作要求, 或者不能适应新的工作, 就会出现工作成绩差、出错率高的情况, 这就会导致工作不能及时进行。对于一些本身不愿意更换工作内容和岗位的员工, 他们不愿意舍弃熟练的本职工作, 也有可能在轮岗中出现不配合的现象, 这也会导致工作效率的低下。其次, 在财务工作轮岗的交接班中, 难免会出现财务工作人员因为对工作的不了解造成的时间上的拖延, 这就对本来工作的持续进行造成了威胁。并且, 有些员工在轮岗之前很可能因为要更换工作, 而对自己的工作不认真进行, 导致新人来到后难以开展工作, 增加交接的难度。

在当前信息化和高新技术不断发展的工作条件下, 很多电子类的工作设备、工作资料、密码等, 在更换工作环境后, 会导致短时间内很难被掌握, 这也是一方面的弊端。

(二) 财务内控工作成本提高

财务工作本来就是一项专业性和专门性都极高的工作, 它需要专人专用, 每一个岗位对应最合适的财务工作人才。一旦进行轮岗, 势必会造成一些缺乏新岗位相关知识和技能的员工短时间难以适应工作。这就不可避免的对财务工作造成成本上的提高, 这里我所说的包括时间上的增加、对新员工的培训费用等等。另外, 轮岗制度仍然还是我们在试行的一项手段, 它没有具体科学的一套规范, 这也导致它存在一定的问题, 对财务内控工作成本造成了一定的提高。

三、开展财务轮岗工作的建议

(一) 加强对整个财务工作的重视

财务轮岗工作不是个别人的倡议就能够实行的, 也许在这其中还会牵扯到很多人的利益。从正面说, 甚至会对正常的单位财务运转秩序造成一定的影响。当前大部分单位发展仍然是主要领导甚至是个别领导所决定的, 因此轮岗工作能不能真正得到开展, 需要领导层面的重视, 尤其是主管领导的大力支持。

(二) 加强整个财务工作队伍的建设

财务工作中, 虽然大部分单位都有各个岗位熟练的员工, 但长期的紧绷和固定工作, 对财务工作人员来讲, 除了工作技能, 其它的财务知识掌握都在退步。而财务工作又要求专门化, 这就告诉我们要重视财务队伍的建设, 定期对财务工作人员进行培训, 培养后备工作人员。财务工作本来就是每一个财务工作人员所精通的, 只是在时间流逝中淡忘了一些别的岗位的工作技能。因此, 我们可以采取跨岗位财务能力大赛, 财务工作互帮互助等形式的单位财务建设活动。此类活动不仅能够对财务工作队伍工作能力进行提高, 还能够促进整个财务队伍的彼此熟悉和团队建设, 进而促进整个财务工作的发展。并且, 要在日常工作中要求各岗位财务人员加强对其它财务岗位工作的认识和掌握, 增进财务队伍中的彼此沟通, 不断提高自身素质。并且, 应当在轮岗工作进行之前做好心理工作, 以免出现主观上的一些问题, 进而影响轮岗工作。

(三) 建立完善财务工作轮岗制度

财务工作轮岗制度仍然还在我们的探索之中, 因此, 这就不可避免的存在一些弊端。要想很好的开展轮岗工作, 就要进一步建设和完善单位财务工作轮岗制度。财务工作虽然有着极强的专业性和专门性, 但很多财务工作有着重合的地方, 即财务工作存在共通性。因此, 财务工作人员适应别的工作岗位绝对是可能的。针对一些单位实行财务工作轮岗制度中存在的缺乏科学合理设计、轮岗频率过快、轮换岗位过多等情况。这就要求我们重视轮岗计划的制定和实施。根据各单位的实际, 在财务工作中选取合适的岗位、适当的岗位数量进行轮岗。在轮岗的具体细则中, 需要财务和人事等部门共同研究, 制定一套科学合理的轮岗方案, 并报领导备份。做到轮岗后财务工作不混乱, 新任职工有事做、做好事, 确保财务工作的顺利进行, 尽量减少滞后问题。

(四) 重视好轮岗接替工作

在轮岗工作中容易被我们忽略的一项工作就是新老任职人的交接工作。本职工作的交接其实是轮岗工作中很重要的一项工作。因为在轮岗中, 每个人都是去新的岗位, 在平时的培训中再熟练也会因为新工作的陌生而可能难以进行工作。因此, 新老员工一定要在交接中将工作交接清楚, 不留问题。

四、结语

随着财务工作的不断发展, 在财务内控工作中进行轮岗制度已经是我们必须要重视的一方面。我们应当在实际工作中不断清除轮岗工作的弊病, 采取科学合理的轮岗制度, 不断迎接新任务的挑战, 在新形势下做好财务轮岗工作, 推动财务工作的新发展。

参考文献

[1]周晓红, 赵亮, 张顺梁.论新形势下会计轮岗制的迫切性[J].中国管理信息化, 2014 (16) .

[2]周丽萍.定期轮岗制度对提高高校财务人员专业胜任能力的影响[J].中国乡镇企业会计, 2014 (11) .

[3]何金龙.试论高校财务人员定期轮岗的利弊[J].商业会计, 2013 (08) .

[4]贾俊梅.进一步通过财务轮岗加强资金内部控制的研究[J].广西电业, 2010 (04) .

[5]马俊英.论会计人员轮岗制[J].科技创新导报, 2012 (29) .

8.内控的工作总结 篇八

【关键词】基层外汇业务；内控监督；问题；对策

通常意义上的基层外汇业务包括外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、资信调查、咨询、见证业务和结售汇业务等。而内控监督，顾名思义就是内部控制与监督，它是为了保证经营活动正常、合法、有序运行而对工作流程实施监督、控制与管理的活动。不管是哪种类型的企业都离不开内部控制，而内控监督又是保证企业内控措施有效实行的必要手段，其重要性显而易见。

一、基层外汇业务内控监督工作的现状与存在的主要问题

笔者认为，就目前的情况来看，我国的基层外汇业务内控监督工作中主要存在以下几个主要问题：

1.没有对内控监督引起较高的重视

首先不可否认的是，多数企业在外汇业务内控方面投入了较高的人财物力，但是也有个别外汇业务内控监督部门对内控监督的重要性认识不够，普遍认为所谓的监督只是一种形式，在实际工作中并没有真正地去落实。另外，目前多地的外汇管理业务培训更加注重实际操作能力的培训，忽视了内控监督这一基本的、重要的内容，导致许多管理人员认为它并不足以引起高度重视。

2.内控监督的手段相对滞后

我们知道，外汇的管理具有业务种类多、约束多、受政策影响大等特性。因此，经常出现政策已经推出或者执行，但是外汇管理的相关规定还没有及时地更新或调整，呈现出一种滞后性。同时，这样的结果也会造成连锁反应，比如管理模式也会有所滞后，管理人员的行为规范极易呈现出盲目、无序的状态，这样的现象在许多企业都或多或少地出现过，可以说是屡见不鲜，显然，这是不利于基层外汇业务内控监督工作的开展的。

3.内控监督岗位存在“缺位”的现象

这里的“缺位”是说一部分基层机构的外汇业务监督岗位出现了“真空”地带。据了解，由于国家未对此作出明确的规定，因此，部分企业出现了许多兼职性质的内控监督工作人员，而非正式人员。在当今社会如此繁忙的工作时间里，极易造成“检查走过场，监督走形式”的现象，加之他们中的多数并非专门从事内控监督的人员，在监督过程中的质量和水平就无法真正得到保障。

4.内控监督系统没有发挥较大作用

这里的内控监督系统是国家针对基层外汇管理机构和相关企业的实际设立的，该系统在大的层面上对外汇业务进行了分类，但是也仅仅是停留在表面上，目前来说根本就没有一个完善的、详尽的规范，简单说就是过大、过粗，没有实际的可操作性。并且该系统本身还存在诸多缺陷，不够成熟。

二、解决和改善基层外汇业务内控监督工作的措施与建议1.发展和健全企业的内控监督制度

坦白讲，内控监督制度的建设并不简单，它是一个复杂的系统工程，需要企业做好以下几个方面的内容：一是要结合实际工作中遇到的问题，有针对性、有侧重点地建立一个长效机制，并且须是明确的、规范的、合理的和全面的。个人认为，有的企业采取动态的管理机制也是可行的，但是在实施过程中，应当做到迅速及时的更新；二是要强调落实，任何制度的制定都是通过落实来实现价值的，所以，企业相关部门在外汇内部控制监督的过程中一定不能忽视相关制度的落实情况，必须详细了解落实是否到位的问题。

2.转变监督模式，提升内部监督的有效性

企业的内控监督在整个内部环境控制中被形象地称为“第二道防线”，这个“第二道防线”的作用和意义相当重大。企业要想将这个“第二道防线”的优势作用充分且有效的发挥出来，而不是游离于表面，“高不成低不就”，就可以优先考虑事后监督控制的模式，这是相对来说更为稳妥的一种控制方法，也是适合我国大多数企业当前的实际需要的。

3.规范和细化监督工作流程，加强风险防控

规范和细化监督工作的流程是为了更高效率、更高质量地完成内控监督工作。首先细化，就是要形成范围更广、内容更明确、更具可操作性的流程体系；其次是规范监督流程，针对不同的业务种类列出清晰、完整的流程表，并严格按照它来执行和落实。另外，值得注意的是，还应当灵活地制定一些配套的激励机制，以此来促使管理人员充分发挥自身才能，主动参与到风险的防控中去。

4.借助科学技术的力量，从根本上提高监督水平

21世纪的今天属于科技广泛运用的时代，企业也要与时俱进，大胆地尝试某些先进的科技手段，比如有的企业就开始引入指纹授权权限系统，有的地方开始建立属于自己的内部控制信息共享平台，形成资源共享局面的同时还能提高工作效率，这对部分企业来说或许在资金方面存在一定的难度，但是笔者相信，在经济不断发展的现代社会，一切都是可能的，只要永远坚定地朝着提高基层外汇业务内控监督水平的目标奋斗。

三、结语

总之，我们不能否认的是，任何一种问题的出现都伴随着诸多对策与措施的提出，我国企业的外汇业务内控监督工作中存在的主要问题也是如此。我们既要对逐步完善的机制所取得的成绩给予肯定，同时又要对不足和缺陷之处要及时地改进。只有这样，任何问题都不再是问题。当然，摆在我们面前的基层外汇业务内控监督工作中存在的问题也不例外，只要我们能够灵敏、及时地找出应对措施，就一定能开创新局面。

参考文献：

[1]张青云.基层外汇业务内控监督工作的主要问题和建议.[N]《华北金融》，2011，11

9.关于内控案防工作建设情况的报告 篇九

总行：

XX支行认真开展了内控案防工作，现将有关情况汇报如下：

一、从思想上高度重视内控案防工作。一是利用行务会或晨会、周会时间，强调内控案防工作的重要性，业务发展是硬道理，内控案防是生命线，只有不断搞好内控案防工作，才能尽可能地规避各种风险，保持业务的稳健、可持续发展；二是及时将《案情通报》转发至各部门学习，使员工明确案防工作的艰巨性与复杂性，进一步增强内控案防意识，保持案防工作的高压态势。

二、坚持将内控案防工作纳入日常议事日程，坚持与业务拓展同安排、同布臵、同检查，坚持“谁主管、谁负责”和“一级抓一级、一级管一级”的原则，务求在严密风险可控下各项业务能快速、稳健、可持续发展。

三、加强做好员工的思想政治工作。一是通过教育，引导员工树立起正确的人生观、世界观与价值观，主动抵制社会不良风气和不良意识的侵蚀，使个人追求与全行的发展同步；二是加强对案例的学习，分析原因，吸取经验教训，把握风险点，提高员工风险案防工作的技能水平；三是充分发挥党政与工会的作用，主动与员工谈心交流，积极关爱员工，疏导员工的不良情绪，努力解决员工工作、学习与生活中的困难，使员工充分感受组织的温暖，增强员工遵章守纪的自觉性与主动性，充分防范道德风险。

四、坚持内控案防工作与业务发展并重的原则，将内控案防工作1

纳入日常议事日程，坚持与业务发展同安排、同布臵、同检查，坚持“两手抓、两手硬”，坚持逢会必强调风险合规暨案防工作，使该项工作形成一项长效机制，常抓不懈。

五、严防操作风险。加强对消防、通勤门和网点监控，对支行营业部的卷帘门进行了加固处理，防止夜间不法人员随意进入；加强对查库、重要空白凭证、银企对账、自助柜员机具、反洗钱、班前班后等重点部位、环节或人员的日常管理；强化信贷准入关，坚持信贷“三查”制度和客户经理履职尽责制，充分了解客户，加强贷后管理，把控信贷资金的真实用途，防止流入房市、股市或其他非实体经济，防止不良贷款的产生；强化对重要岗位、重点环节和重要人员的检查与监控力度与频率，坚决将案件或重要风险事故消灭在萌芽状态，杜绝操作风险。

六、强化内控案防问责机制。坚持将内控案防工作与“双先评比”挂钩，实行“一票否决”制。对因履职不力，导致案件、重大违法违纪事件、重大责任事故发生的，实行严格问责，同时对该项工作出色的先进集体或先进个人，大力进行表彰，形成“人人讲合规，处处讲风险”的良好氛围。

10.内控标准执行工作情况总结 篇十

我是绍兴县公司柜面主办，主要负责：日常柜面管理事务、客户服务、回访岗的工作、并兼反洗钱联络员，销售督察员，因兼职岗位较多，所以涉及的内控标准执行工作范围也较广。

它在我的工作中起到了一个主导作用，从事每一项工作它引导着我该如何去执行？该如何去控制此项工作的风险点，不仅仅是自身岗位上，并且也带着我去管理我的柜员，指导她们如何控制她们岗位的风险点，参照内控标准及时发现她们工作中的不足之处予以纠正，避免风险的延续性。内控手册和标准的内容涉及公司运营的各个方面，它内容的广泛性和知识的专业性需要我们不断地去学习和了解，从中体会出此项学习不仅仅是在此岗位上需要，也是踏上社会必须的知识。例如从客户服务、回访岗的角度出发，我对95519系统以会办单的形式发下来的新单及其他回访中发现的营销员违规行为及客户的不满诉求总会深入地去了解，真实的将情况反馈给上级公司的销售督察部，从不隐瞒任何真实的错误，所有的委托给付件，我总会认真分析受托人（业务员）的信用情况，根据金额的大小，客户资料信息的完整度采取事前或事中、事后的方法来控制给付风险的发生。例如从柜面主办的角度出发，不管是对收付费岗还是保单服务岗或综合处理岗，我总会定期（一星期一次）的查看一下她

们的处理档案及支票、印章等使用情况，在平常的会议中也会做一下工作上的指导与不足之处的指点，它让我去执行时有了标准，有了依据。

11.内控的工作总结 篇十一

关键词：财务内控 会计稽核

1 以会计基础工作为抓手，稽核向业务端前移

企业要提高经营风险防控能力，必须从业务前端着手，在企业管理的各个环节和经营过程中贯彻全面风险管理理念。建立以风险管理为导向，内部控制为手段，信息技术为支撑的全覆盖、全员参与、全程管控、高效协同的全面风险管理及内控稽核管理体系。而对于综合反映企业经营成果和财务状况的财务报告及相关信息的真实性、可靠性又是建立在高质量的会计基础工作上。因此，以会计基础工作为抓手，将内控稽核工作前移于原始凭证生成的过程中，即在企业经营活动的各个前端环节，乃至各个专业信息化系统的设计时就贯彻全面风险管理理念，融入财务真实性、合法性、合规性等规范化要求，才能更有效地全方位开展内控稽核与风险防控工作。

2 构筑“两道防线”，强化财务审核监督

本着“全员参与、全程管控”的目标，对加强日常经济业务事项的审核，将财务监督的职能延伸到各个前端业务部门，构筑业务、财务“两道防线”。

第一道防线体现为各相关业务部门根据国家财经法律法规、公司规章制度、公司预算或计划等对其职责范围内发生的经济业务事项的合法性、合理性、真实性进行审核，确保原始凭证真实、准确、完整、及时、手续完备。

第二道防线体现为财务部门对原始凭证的真实性、准确性、合法性、合理性、完整性、及时性、手续完备性等方面进行全过程财务监督，并确保记账凭证真实、及时、完整、准确。

3 典型业务与会计稽核要求建立紧密关联

以会计稽核规范化要求为前提，结合本公司各业务部门的专业化要求后，统一并固化各类典型经济业务事项的审核规范，进一步加强业务与财务规范衔接的紧密度与融合性。

3.1 注重对经济业务的合法性审核

经济业务事项的合法性是指原始凭证所记录的经济业务事项是否违反国家法律、法规、规章和规范性文件等规定。针对典型业务、将其合法性明确了具体要求。如在收取代征基金时，审核是否符合财政部公布的政府性基金目录；收取电费、营业性收费时，是否符合物价部门规定的收取标准；支付福利费时，是否符合财政部有关福利费财务管理规定。

3.2 注重对经济业务的规范性审核

经济业务事项审核规范的制定可以采取两种方式：一是从会计科目出发，倒推出会计科目所指向的经济业务事项，从而对这些经济业务事项提出规范性要求；二是直接从业务源头入手，通过对业务的分类汇总，对各类业务提出规范性要求。第一种方式是从财务的角度出发，以会计科目体系作为框架，不利于各个业务部门人员的理解。相反地，从业务源头来规范经济业务，更加符合业务逻辑。

3.3 注重稽核业务与部门职责的紧密衔接

①工程部门典型业务及稽核要求

■

②人力资源部、工会典型业务及稽核要求

■

4 突出对重点经济活动的专控与稽核

4.1 资金业务管理方面

根据实际情况，需严格完善资金授权、批准、审验等相关管理制度，就资金活动各环节的职责权限、岗位分离、现金使用范围、现金与票据的收支程序和管理行为、授权审批程序、核算与对账、监督与评价等予以明确，定期检查资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。明确各岗位的职责权限，注重不相容职务的分离，如：出纳与收入、支出、费用的核处、支票保管与印章保管、采购职务与会计记录等。

4.2 实物资产管理方面

对固定资产和无形资产的投资和处置采取相对集权的管理，对其投资实施预算控制，对资产处置实施集权审批，制订与完善相关制度，对固定资产的技术改造、大修理、购置的计划与审批、实施与验收、使用与维护、处置与盘点等，对存货的采购、入出库管理、仓储运输、质量管理、会计核算、对账盘点等作原则性规定。

4.3 工程项目管理方面

规范工程项目投资管理行为，就工程立项可研、设计与预算取费、招投标、合同签订、组织与实施、成本控制、监理管理、资金支付、验收结算、审计与评价等做出规定，明确授权审批权限、施工各方和各环节的职责与权限。

4.4 合同管理方面

就合同事项审批、签属权限、合同会签、执行监管、合同结算、合同归档进行职责划分和程序规范，强化法律风险、履约风险、审签权限的控制。

4.5 成本费用方面

建立和完善成本费用控制系统，建立内部核算体系，加强对成本费用控制，将年度预算分解到各职能部门，实行总额控制和费用考核。结合实际业务费用发生情况，与各归口责任部门做好执行情况沟通工作，对其预算指标完成情况进行监督检查、协调、分析和考核等，对与预算指标进度相差较大的，组织归口部门进行追查、分析原因和提出整改措施。

5 结语

财务内控稽核是一项需不断总结、提升、创新的工作，在全员参与的基础上，坚持持续评价、长持久新、适时修正，在企业财务管理过程中，切实融入相互制约、相互牵制的制度，通过增强财务与业务的关联度与紧密度，构筑财务、业务双重防线，使业务前端操作更为规范，财务信息更为完整，企业经营风险防控能力得以增强，最终给企业提供坚实、稳固的发展环境。

参考文献：

[1]李亚微.浅谈企业财务管理中存在的问题及对策[J].时代经贸（下旬刊），2008（11）.

[2]周爱玲.民营企业财务管理的问题与对策[J].现代经济信息，2010（10）.

[3]董亚红.对我国中小企业财务管理策略的探讨[J].经营管理者，2010（10）.endprint

摘要：如何确保前端业务信息真实、准确、合法、合理，如何重塑业务与财务部门在经济业务审核过程中的角色定位，是当前信息化环境下提升财务内控稽核工作水平的一项全新课题。

关键词：财务内控 会计稽核

1 以会计基础工作为抓手，稽核向业务端前移

企业要提高经营风险防控能力，必须从业务前端着手，在企业管理的各个环节和经营过程中贯彻全面风险管理理念。建立以风险管理为导向，内部控制为手段，信息技术为支撑的全覆盖、全员参与、全程管控、高效协同的全面风险管理及内控稽核管理体系。而对于综合反映企业经营成果和财务状况的财务报告及相关信息的真实性、可靠性又是建立在高质量的会计基础工作上。因此，以会计基础工作为抓手，将内控稽核工作前移于原始凭证生成的过程中，即在企业经营活动的各个前端环节，乃至各个专业信息化系统的设计时就贯彻全面风险管理理念，融入财务真实性、合法性、合规性等规范化要求，才能更有效地全方位开展内控稽核与风险防控工作。

2 构筑“两道防线”，强化财务审核监督

本着“全员参与、全程管控”的目标，对加强日常经济业务事项的审核，将财务监督的职能延伸到各个前端业务部门，构筑业务、财务“两道防线”。

第一道防线体现为各相关业务部门根据国家财经法律法规、公司规章制度、公司预算或计划等对其职责范围内发生的经济业务事项的合法性、合理性、真实性进行审核，确保原始凭证真实、准确、完整、及时、手续完备。

第二道防线体现为财务部门对原始凭证的真实性、准确性、合法性、合理性、完整性、及时性、手续完备性等方面进行全过程财务监督，并确保记账凭证真实、及时、完整、准确。

3 典型业务与会计稽核要求建立紧密关联

以会计稽核规范化要求为前提，结合本公司各业务部门的专业化要求后，统一并固化各类典型经济业务事项的审核规范，进一步加强业务与财务规范衔接的紧密度与融合性。

3.1 注重对经济业务的合法性审核

经济业务事项的合法性是指原始凭证所记录的经济业务事项是否违反国家法律、法规、规章和规范性文件等规定。针对典型业务、将其合法性明确了具体要求。如在收取代征基金时，审核是否符合财政部公布的政府性基金目录；收取电费、营业性收费时，是否符合物价部门规定的收取标准；支付福利费时，是否符合财政部有关福利费财务管理规定。

3.2 注重对经济业务的规范性审核

经济业务事项审核规范的制定可以采取两种方式：一是从会计科目出发，倒推出会计科目所指向的经济业务事项，从而对这些经济业务事项提出规范性要求；二是直接从业务源头入手，通过对业务的分类汇总，对各类业务提出规范性要求。第一种方式是从财务的角度出发，以会计科目体系作为框架，不利于各个业务部门人员的理解。相反地，从业务源头来规范经济业务，更加符合业务逻辑。

3.3 注重稽核业务与部门职责的紧密衔接

①工程部门典型业务及稽核要求

■

②人力资源部、工会典型业务及稽核要求

■

4 突出对重点经济活动的专控与稽核

4.1 资金业务管理方面

根据实际情况，需严格完善资金授权、批准、审验等相关管理制度，就资金活动各环节的职责权限、岗位分离、现金使用范围、现金与票据的收支程序和管理行为、授权审批程序、核算与对账、监督与评价等予以明确，定期检查资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。明确各岗位的职责权限，注重不相容职务的分离，如：出纳与收入、支出、费用的核处、支票保管与印章保管、采购职务与会计记录等。

4.2 实物资产管理方面

对固定资产和无形资产的投资和处置采取相对集权的管理，对其投资实施预算控制，对资产处置实施集权审批，制订与完善相关制度，对固定资产的技术改造、大修理、购置的计划与审批、实施与验收、使用与维护、处置与盘点等，对存货的采购、入出库管理、仓储运输、质量管理、会计核算、对账盘点等作原则性规定。

4.3 工程项目管理方面

规范工程项目投资管理行为，就工程立项可研、设计与预算取费、招投标、合同签订、组织与实施、成本控制、监理管理、资金支付、验收结算、审计与评价等做出规定，明确授权审批权限、施工各方和各环节的职责与权限。

4.4 合同管理方面

就合同事项审批、签属权限、合同会签、执行监管、合同结算、合同归档进行职责划分和程序规范，强化法律风险、履约风险、审签权限的控制。

4.5 成本费用方面

建立和完善成本费用控制系统，建立内部核算体系，加强对成本费用控制，将年度预算分解到各职能部门，实行总额控制和费用考核。结合实际业务费用发生情况，与各归口责任部门做好执行情况沟通工作，对其预算指标完成情况进行监督检查、协调、分析和考核等，对与预算指标进度相差较大的，组织归口部门进行追查、分析原因和提出整改措施。

5 结语

财务内控稽核是一项需不断总结、提升、创新的工作，在全员参与的基础上，坚持持续评价、长持久新、适时修正，在企业财务管理过程中，切实融入相互制约、相互牵制的制度，通过增强财务与业务的关联度与紧密度，构筑财务、业务双重防线，使业务前端操作更为规范，财务信息更为完整，企业经营风险防控能力得以增强，最终给企业提供坚实、稳固的发展环境。

参考文献：

[1]李亚微.浅谈企业财务管理中存在的问题及对策[J].时代经贸（下旬刊），2008（11）.

[2]周爱玲.民营企业财务管理的问题与对策[J].现代经济信息，2010（10）.

[3]董亚红.对我国中小企业财务管理策略的探讨[J].经营管理者，2010（10）.endprint

摘要：如何确保前端业务信息真实、准确、合法、合理，如何重塑业务与财务部门在经济业务审核过程中的角色定位，是当前信息化环境下提升财务内控稽核工作水平的一项全新课题。

关键词：财务内控 会计稽核

1 以会计基础工作为抓手，稽核向业务端前移

企业要提高经营风险防控能力，必须从业务前端着手，在企业管理的各个环节和经营过程中贯彻全面风险管理理念。建立以风险管理为导向，内部控制为手段，信息技术为支撑的全覆盖、全员参与、全程管控、高效协同的全面风险管理及内控稽核管理体系。而对于综合反映企业经营成果和财务状况的财务报告及相关信息的真实性、可靠性又是建立在高质量的会计基础工作上。因此，以会计基础工作为抓手，将内控稽核工作前移于原始凭证生成的过程中，即在企业经营活动的各个前端环节，乃至各个专业信息化系统的设计时就贯彻全面风险管理理念，融入财务真实性、合法性、合规性等规范化要求，才能更有效地全方位开展内控稽核与风险防控工作。

2 构筑“两道防线”，强化财务审核监督

本着“全员参与、全程管控”的目标，对加强日常经济业务事项的审核，将财务监督的职能延伸到各个前端业务部门，构筑业务、财务“两道防线”。

第一道防线体现为各相关业务部门根据国家财经法律法规、公司规章制度、公司预算或计划等对其职责范围内发生的经济业务事项的合法性、合理性、真实性进行审核，确保原始凭证真实、准确、完整、及时、手续完备。

第二道防线体现为财务部门对原始凭证的真实性、准确性、合法性、合理性、完整性、及时性、手续完备性等方面进行全过程财务监督，并确保记账凭证真实、及时、完整、准确。

3 典型业务与会计稽核要求建立紧密关联

以会计稽核规范化要求为前提，结合本公司各业务部门的专业化要求后，统一并固化各类典型经济业务事项的审核规范，进一步加强业务与财务规范衔接的紧密度与融合性。

3.1 注重对经济业务的合法性审核

经济业务事项的合法性是指原始凭证所记录的经济业务事项是否违反国家法律、法规、规章和规范性文件等规定。针对典型业务、将其合法性明确了具体要求。如在收取代征基金时，审核是否符合财政部公布的政府性基金目录；收取电费、营业性收费时，是否符合物价部门规定的收取标准；支付福利费时，是否符合财政部有关福利费财务管理规定。

3.2 注重对经济业务的规范性审核

经济业务事项审核规范的制定可以采取两种方式：一是从会计科目出发，倒推出会计科目所指向的经济业务事项，从而对这些经济业务事项提出规范性要求；二是直接从业务源头入手，通过对业务的分类汇总，对各类业务提出规范性要求。第一种方式是从财务的角度出发，以会计科目体系作为框架，不利于各个业务部门人员的理解。相反地，从业务源头来规范经济业务，更加符合业务逻辑。

3.3 注重稽核业务与部门职责的紧密衔接

①工程部门典型业务及稽核要求

■

②人力资源部、工会典型业务及稽核要求

■

4 突出对重点经济活动的专控与稽核

4.1 资金业务管理方面

根据实际情况，需严格完善资金授权、批准、审验等相关管理制度，就资金活动各环节的职责权限、岗位分离、现金使用范围、现金与票据的收支程序和管理行为、授权审批程序、核算与对账、监督与评价等予以明确，定期检查资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。明确各岗位的职责权限，注重不相容职务的分离，如：出纳与收入、支出、费用的核处、支票保管与印章保管、采购职务与会计记录等。

4.2 实物资产管理方面

对固定资产和无形资产的投资和处置采取相对集权的管理，对其投资实施预算控制，对资产处置实施集权审批，制订与完善相关制度，对固定资产的技术改造、大修理、购置的计划与审批、实施与验收、使用与维护、处置与盘点等，对存货的采购、入出库管理、仓储运输、质量管理、会计核算、对账盘点等作原则性规定。

4.3 工程项目管理方面

规范工程项目投资管理行为，就工程立项可研、设计与预算取费、招投标、合同签订、组织与实施、成本控制、监理管理、资金支付、验收结算、审计与评价等做出规定，明确授权审批权限、施工各方和各环节的职责与权限。

4.4 合同管理方面

就合同事项审批、签属权限、合同会签、执行监管、合同结算、合同归档进行职责划分和程序规范，强化法律风险、履约风险、审签权限的控制。

4.5 成本费用方面

建立和完善成本费用控制系统，建立内部核算体系，加强对成本费用控制，将年度预算分解到各职能部门，实行总额控制和费用考核。结合实际业务费用发生情况，与各归口责任部门做好执行情况沟通工作，对其预算指标完成情况进行监督检查、协调、分析和考核等，对与预算指标进度相差较大的，组织归口部门进行追查、分析原因和提出整改措施。

5 结语

财务内控稽核是一项需不断总结、提升、创新的工作，在全员参与的基础上，坚持持续评价、长持久新、适时修正，在企业财务管理过程中，切实融入相互制约、相互牵制的制度，通过增强财务与业务的关联度与紧密度，构筑财务、业务双重防线，使业务前端操作更为规范，财务信息更为完整，企业经营风险防控能力得以增强，最终给企业提供坚实、稳固的发展环境。

参考文献：

[1]李亚微.浅谈企业财务管理中存在的问题及对策[J].时代经贸（下旬刊），2008（11）.

[2]周爱玲.民营企业财务管理的问题与对策[J].现代经济信息，2010（10）.