财政检查模板

财政检查模板（12篇）

1.财政检查模板 篇一

村安全生产检查总结模板最新

通过这次的安全生产大检查，极大地宣传了安全生产有关法律法规，增强了全体干部职工的安全生产意识，对排查出的一些安全隐患进行了整改，基本消除了存在的安全隐患。那么有关村安全生产检查总结怎么写?下面是小编为大家整理的有关村安全生产检查总结模板，希望对你们有帮助!

村安全生产检查总结模板1

一、加强领导，提高认识，强化管理

项目部成立了“安全生产月”活动领导小组，由项目经理石占良任组长，项目常务副经理柏金虎、技术负责人徐立明任副组长，项目部部分管理人员为成员，负责督导活动的开展。使民工从思想上认识到安全生产重要__和必要__，将认识转变为自觉行为融汇到日常工作中去，形____人关系安全，安全关系人人的良好氛围。

二、采取多形式、多样化、全方位宣传教育

活动期间，根据实际情况，组织员工进行培训教育，利用电视、板报、宣传栏、横幅等宣传工具，围绕主题，大造安全生产声势，集中进行安全生产宣传和报导。激励先进、鞭策后进，及时报导安全管理先进经验，对违章指挥、违章作业及典型__事故案例进行曝光，举一反三、警钟长鸣，提高广大员工、管理人员自觉实行安全生产的认识和意识。

开展好静态宣传，在主要生产、生活区域显要位置悬挂、粘贴安全生产标语，引导广大员工、家属关注安全生产。

项目部安全部门组织开展事故案例剖析、员工安全教育培训、安全宣传周活动、安全知识竞赛、安全生产应急预案演练等。通过形式多样的安全生产活动，形成全员“关注安全，关爱生命”的安全生产氛围，将各类事故隐患降为零。

三、立足岗位实际，深入开展“十个一”活动

1、结合“读一部安全生产方面的规程、当一天安全员、提一条合理化建议、反思一次事故教训”等“十个一”活动，对现场安全因素进行一次彻底排查，集中整改，及时纠正习惯性违章，加大现场管理与设备管理的控制、检查力度，杜绝个人违章行为，真正用制度规范个人行为。

2、加大现场管理督导、检查、考核力度。加强机械设备使用过程的控制，并且对工具在使用过程中可能造成的风险采取了可靠的防范措施。积极稳定好职工情绪、特种设备、特殊人员、特殊时期的各项工作。

四、开展“反三违”，创建无隐患活动

活动期间，项目部管理人员、施工分别开展反违章活动;人人参与事故隐患和安全问题大排查，对查出的隐患及时进行了整改，彻底消除了安全死角和盲区，坚决杜绝了违章操作、违章指挥、违反劳动纪律现象。

五、抓好雨季“三防”工作

项目部针对夏季来临，和结合石锁具体情况，下发了“关于做好夏季安全防范工作的通知”，要求各单位做好防汛物资、设备、事故应急救援队伍人员准备，加强机械设备的安全管理工作，做好防台、防洪、防汛，做好生产区域检查工作、生产生活区域“三防”应急救援预案的启动准备工作。强化雨季道路交通安全管理，确保施工运输等安全。

六、开展好事故应急救援预案演练

项目部在_月下旬举行了一次防汛应急救援演练，提高员工的防汛知识水平，学习汛期怎样处理、自救的方法。

七、存在的问题

尽管项目

“安全生产月”活动开展的很好，卓有成效，但还存在一定的问题。

一是全员参与“安全生产月”活动的积极性还有待于进一步提高。

二是“安全生产月”活动落实不到位，部分活动开展情况不全面。

八、努力的方向

我们将认真总结近年来开展“安全生产月”活动的经验教训，本着因地制宜的原则，努力搞好来年的“安全生产月”活动。

一是在思想认识上，再提高;

二是在增强效果上，再下功夫;

三是在整改安全隐患上，再努力;

总之，通过本次活动的开展，在全项目部收到了良好的效果，提高了全体员工对安全生产重要性的认识，增强了全体员工的安全意识和安全责任心，安全生产人命关天，安全无小事，安全责任重于泰山等意识已经逐渐成为大家的普遍共识，各项安全措施得到进一步落实。

村安全生产检查总结模板2

为全面落实我乡安全生产工作，突出安全生产的重要性，本月我乡按照“安全生产月”的工作要求，突出宣传《安全生产法》，以《万源市20_年“安全生产月活动实施方案”》(万安委〔20_〕1号文件)为工作指导精神，以“强化红线意识、促进安全发展”为主题，突击我乡的安全工作，通过安全月活动我乡的安全工作有了一定的进步，现就我乡的安全工作总结如下：

一、强化领导，提高认识

乡党委、政府高度重视安全生产工作，在月初召开了中坪乡安全月活动动员大会，传达了活动精神，对当前我乡安全生产工作作了具体分析和要求。会后通过党委、政府工作研究决定成立了以党委书记为组长，分管领导为副组长的《中坪乡安全生产月活动领导小组》。同时为认真落实本次活动取得实效，在结合我乡安全生产工作实际情况基础上制定了《中坪乡20_年“安全生产月”活动实施方案》，保证了本次活动顺利开展。

二、深入群众，广泛宣传

为营造浓厚活动氛围，强化宣传，我乡在街道交通要道和人口稠密位置悬挂了“安全生产月”活动宣传标语，发放了安全生产方面的方针政策和法律法规100余张。为使安全生产活动深入人心，我乡干部特结合党的群众路线教育活动深入村社，到群众家中帮助排查用火用电等安全隐患，宣讲安全生产知识，发放安全生产知识手册和资料。活动中共计入户排查安全隐患和宣讲1500余次，发放安全知识宣传手册和资料3000余份。通过深入村社和群众家中的方式，进一步浓厚了我乡安全生产氛围，广大群众也得到了一次宝贵的安全生产教育活动，同时也充分认识到了安全工作的重要性和必要性，提高了安全生产意识，营造“和谐、平安”的中坪氛围。

三、深入排查，即查即改

“安全生产月”活动期间，在乡安全生产月活动领导小组的领导和组织下，各村及各单位认真开展自查自纠

(一)抓好了交通道路安全工作在年初，乡党委、政府就对道路交通安全工作作了全面安排部署，每周由一名班子成员带队，交管站一名工作人员和值班人员参加，对各处交通道路进行安全检查，实行了干部定人包车制度，党委书记、乡长亲自带队上路查车，实行了人盯人，人盯车的责任制。

增强了干部责任心，保证了安全的万无一失，在周五放学、周末上学的时候，因为学生的流量大，有非法运营的现象。针对这一情况，乡交管站联合公安机关进行了严厉打击，在查车管车的同时，对乡内的8条村道路，也安排了专人管理，并在各道路口挂上警示标志，杜绝违规车辆上路。上路检查做到了佩带证件依法检查，并作好了记录，对违章驾驶人员进行严肃处理。

(二)食品卫生安全针对食品卫生，政府同样实行“一岗双责”制度，加强监管，坚决查处证件不齐食品、过期食品以及卫生不达标食品，切实保证我乡食品卫生的安全。

在此次食品卫生安全排查中，政府工作人员对全乡所有百货店、2所学校、2个农家乐、1个街道餐馆以及乡政府伙食团进行了食品卫生安全排查，未发现有过期食品和卫生不达标现象。

(三)建筑施工乡安办组织人员对全乡建筑安全进行了全面检查，主要存在三个问题：一是安全意识薄弱，施工人员大部分未佩戴安全帽、安全绳;

二是部分建材严重堆码占道，影响交通安全;三是建筑垃圾存在乱倾乱倒。针对建筑施工中存在的问题，乡安办及时同乡建管、国土和村社协同作出了相应处置。

(四)烟花爆竹、危险化学品等企业排查整治到位我乡无烟花爆竹生产企业及危险化学品生产企业。

对辖区内的烟花爆竹经销点进行了全面排查整治，严格实行持证经营，并对存放的地点进行了规范。对存在的隐患当场整改。

(五)防汛的各重要场所的安全排查对辖区内的街道及居民集中场所的排水系统进行了安全排查及清理，确保各排查处的安全得到保障。

同时对各个监测点人员再次进行了提醒，全面检测，时时监测，及时汇报，保证安全度汛。

(六)森林防火及消防排查乡政府落实了“一岗双责”责任制度，保证对森林防火及消防排查责任到人、责任到位。

时下，仍然出入森林防火警戒期，落实了管护员及巡山员定期巡逻及隐患排查责任机制，加强森林管护。加大农村民用火源的隐患排查。

通过“安全生产月”活动，进一步增强我乡群众安全生产意识，巩固了我乡安全生产平安大环境，达到了预期目的。但是安全生产工作只有开始，没有结束，是永无止境的，我们必须牢固树立安全第一，长抓不懈，警钟长鸣的思想意识，继续发扬严谨务实、认真细致的工作作风，把安全工作做到实处，保证全乡安全、稳定、和谐、平安的大环境，为我乡经济发展创造良好的外围环境。

村安全生产检查总结模板3

根据国电长源_发电有限公司安委会办公室关于开展20_年“安全生产月”活动要求，结合我项目部实际情况，起草下发__电厂项目部《关于开展20_年“安全生产月”活动的通知》，对我项目部20_年安全生产月活动进行了具体安排。现将本次安全月活动总结如下：

一、领导重视，组织措施到位。

为加强本次安全月活动的组织领导，确保安全月活动的有效落实，项目部主管安全的副经理负责本次安全月活动的组织实施。为提高管理层对安全月活动的重识，在安全例会上组织施工处的主管领导、安全员学习、发动主题为“遵章守法

关爱生命”的专题动员会。

项目部经理在经济上给予安全月活动大力支持，先后多次拨款用于安全月期间的宣传费用，先后制作了主题横幅标示三副(前方办公室、化水办公室、钢筋厂;大型横幅标语二副(翻车机室、化水办公室)，小型标语若干，施工处各现场;警言警句安全签名宣传幅两个，并决定以后每月拿出1000元进行安全流动红旗优胜单位的评选。

二、开展形式多样的宣传教育活动。

活动期间我们开展了警言警句安全签名，组织员工进行安全月全员教育考试、参加晋城煤业杯全国安全生产普法知识竞赛活动，评选安全文明流动红旗等形式多样的安全宣传教育活动。针对火电施工的特点，我们收集了高空作业、防触电，防机械伤害，防现场习惯性违章等相关方面的安全知识宣传资料，发放到各作业队，组织其学习。教育员工“遵章守法

关爱生命”，提高员工自我防护能力。

通过宣传安全生产月活动，营造浓郁的安全文明施工氛围，从而提高全体员工的安全文明施工意识。

三、以安全月为契机，实实在在解决几个问题

安全月活动期间各部室、施工处、各级管理人员在安全生产月活动中实实在在地解决几个问题，把安全月落实到实处作为目标。安全生产月活动期间，安全环保部做了大量的工

作，解决了一大批问题。先后组织了两项专项安全检查，检查和整改了一批问题，消除危险源。

有针对性的做好夏季防汛，防风，防雷工作，确保汛期施工安全;在2#输煤地道D段南侧由于雨水和动力负荷的影响，导致边坡不稳，我们及时采取措施，用浆砌石做了一个长17.5m，高5~7m的挡墙。

狠抓高空作业安全管理。针对现场高空作业比较多，危险性较大，我们主要做好三点：一、收集、发放相关高空作业资料给各施工队，提高作业员工高空安全知识;二，安全投入比例增大，在翻车机室等重点部位安装了安，防护护网;三、加大对现场反习惯性违章监察力度。要加大习惯性违章的处罚和管理力度工作。

村安全生产检查总结模板4

为消除各种事故隐患，有效遏制重特大安全事故的发生，根据市安办关于开展安全生产大检查文件要求，结合我市高速公路建设情况开展了安全生产大检查，现将检查情况总结如下：

一、精心组织，加强领导。

此次检查我司高度重视，及时宣传贯彻了各级关于开展安全生产大检查的通知精神，成立了安全生产大检查活动领导小组，由主要领导任组长，抽调精干人员组成检查组，并指定专人负责，确保检查工作落实到位。

二、规定了检查内容，确定了检查方式。

检查采取项目部自查，业主和监理单位检查、社会督查相结合的方式，以企业自查为主，条块结合，公司各有关部门根据本单位职责各司其责。检查内容包括安全生产责任制度落实情况，安全生产法规、标准规程执行情况，隐患排查整改和重大危险源监控情况，应急管理情况、安全基础工作及教育培训等，同时，以高速公路福泉高速公路莆田段扩建工程为重点，加大了施工现场安全管理、现场标志及防护设施布设、各工种相关规程操作、危险品的使用保管、现场用电及防火等方面的督促检查。

三、对检查组进行了严格要求。

一是本着对职工群众生命与财产安全的高度责任感，把这次的检查当作大事来抓;二是深入一线检查，注意源头，深入检查，以此次检查为契机，把关从业人员安全规范和作业规程专业培训以及工程设计中的安全规程和建设、生产、经营中的安全管理、安全操作，切实从源头上排查治理各类隐患;三是严格落实即查即改责任制，坚持变差边改，以检查促整改，对检查出的问题立即通知当事人员，严格落实整改措施，对暂时不能真该的隐患和问题，制定落实防范措施，指定专人盯守，并严格责任追究制度。

四、对检查出的问题进行汇总。

我司要求各施工企业于4月26日前对检查的情况进行反馈，由安全生产领导小组办公室进行汇总，登入台帐，认真分析、研究，做好总结。此次检查查出安全隐患项，通过这次的安全生产大检查，极大地宣传了安全生产有关法律法规，增强了全体干部职工的安全生产意识，对排查出的一些安全隐患进行了整改，基本消除了存在的安全隐患。为我市高速公路建设创造安定稳定的良好氛围，为推动福泉高速公路莆田段扩建工程提前通车任务的顺利完成创造条件。

村安全生产检查总结模板5

根据《国办通知》、《安委会通知》、《安监总局通知》、《国资委通知》、《科工局通知》、《_集团通知》和《_集团通知》要求，按照“全覆盖、零容忍、严执法、重实效”的总要求，结合公司的实际情况，我公司自7月15日起开展安全生产大检查活动。我公司坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，从落实责任、加强监管、超前预防、基础管理、重点环节和生产车间现场等方面深入推进安全生产大检查工作。现将活动情况总结如下：

一、精心组织，活动安排着力实效。

我公司召开了集中安全生产大检查活动的专题会议，认真传达了_集团公司《关于集中开展安全生产大检查的通知》(船重生

[20_]691号)和_集团《关于集中开展安全生产大检查实施方案》(船重物规[20_]152号)文件精神。公司成立了安全生产大检查活动领导小组，由王总担任组长，并组织安排了检查小组对公司内部开展了全方位的检查，切实采取了有效措施，排查整治了安全生产隐患，确保了活动安排着力实效。

二、强化宣传，提高安全意识。

安全大检查期间，公司各部门利用处室例会、班组学习，组织全体员工认真学习上级有关安全生产的文件精神，重温各项制度，牢固树立“安全第一”思想，增强“责任重于泰山”的意识。通过举办安全教育图片展，观看安全教育片，开展安全培训等多种形式，进一步提高全体员工“安全第一”的思想认识，增强安全生产使命感和责任感，提高遵章守法的自觉性，自觉地把安全工作融入各项生产经营活动中。

三、组织安排全面、系统、彻底的排查整治活动。

公司检查小组切实采取了有效措施，排查整治了安全生产隐患，坚决防止生产安全事故的发生。以防洪防汛、迎峰度夏、起重设备、生产车间、公用工程(供电、供水)等单元和重点部位生产安全及人身安全作为重点，进行了全面、系统、彻底的排查整治，从源头上、过程上、细节上进行全面检查，不留死角。

(一)安全检查范围及重点排查项目

1、区域的安全状况，有无习惯性违章、有无重大不稳定因素。

2、应知应会(公司全体从业人员对安全生产的重视程度，生产车间现场管理人员对安全知识及隐患排查的掌握程度，作业人员对本工种操作规程和危险源防范措施的掌握情况)

3、安全生产管理制度。

4、公司各种安全管理制度的落实情况。

5、目前现场危险性较大工序的安全措施是否能满足安全需求。

(二)用电情况

1、检查现场布线有无违反三级配电、两级保护的要求，检查布线是否按要求设置专用的保护零线。

2、检查各种闸具设置与设备是否匹配、安全。

3、检查各种设备有无违反“一机、一闸、一漏、一箱”的用电原则。

4、检查各种箱体、闸具、线路有无损坏、失灵、老化的现象。

5、检查现场接线是否存在私拉乱接现象，工人宿舍和潮湿地方是否使用了低压照明系统。

6、检查现场保护零线与工作零线是否存在混接的现象。

(三)消防

1、检查公司各区域灭火器是否有效，消防水设施是否齐全。

2、检查现场是否严格执行动火制度。

(四)重大危险源起重设备、发电机组等部位

1、是否制定重大危险源安全管理制度。

2、检查重大危险源现场有无设置明显的安全警示标志。

3、是否制定重大危险源应急预案，定期组织应急演练。

4、是否定期对重大危险源的工艺参数和安全设备进行检测，有无做好相关记录。

5、是否对重大危险源监控、管理及相关人员进行安全生产教育和技能培训。

(五)迎峰度夏、防洪防汛、防暑、防雷安全工作

1、成立防洪防汛工作领导小组，明确工作职责。

2、制定防洪防汛应急救援预案，并进行演练。

3、适时进行防洪防汛知识宣传、教育。

4、制定值班制度，明确值班人员及其职责，加强巡视检查，发生灾情能及时上报。

5、定期对房屋建筑、仓库、设备设施等进行检查，能及时做好查漏补缺工作及防洪防汛前的准备。

6、在汛期前，对雨水、污水管道及其他排污管道进行排查、疏通、清障和维护，确保汛期安全。

7、对高温作业人员，提供符合卫生要求的饮料和防治中暑药品。

8、加强对员工进行防暑降温知识宣传、教育。

9、高温作业设备的通风、降温应有效、可靠。

四、对存在的问题落实整改。

经检查，未发现重大安全隐患，但仍存在安全生产管理不规范及安全隐患等问题。公司对存在的问题进行了整改。

1、对_车间货物随意堆放，堵塞、妨碍消防车入行进行了整改。设计做好了车位，有序停放车辆，有序堆放货物，消除了堵塞道路现象。

2、对公司办公楼排水管道堵塞进行了整改。调换了封顶盖，对管道连接不严密处进行了整治，对楼顶进行了清扫，疏通了排水管道，消除了楼顶积水及排水不畅现象。

通过自查整改，我公司将进一步做好安全生产管理工作，严格按国家、_集团和_集团安全生产管理的相关要求，形成长效机制，继续延续自查自纠工作内容，强化部门安全生产监督管理职责，增强作业人员的安全防范意识和能力，落实安全生产责任，做到层层落实，并切实做好各项安全管理工作，坚决杜绝安全事故的发生。

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2.财政检查模板 篇二

2013年5月28-31日，甘肃省财政厅财政监督检查局在兰州举办了全省财政监督及会计信息质量检查培训班。全省各市州财政局、部分省直管县财政局分管财政监督的负责人、业务骨干，检查组成员以及厅监督局干部共160多人参加了培训。省财政厅党组成员、副厅长李秀娟出席开班仪式并做了讲话，培训班还特别邀请了财政部监督检查局监察专员郜进兴做了专题报告。培训结束后, 财政厅副巡视员谢德做了总结讲话。

这次培训班是甘肃省省级财政监督机构.职能和人员调整之后举办的第次全省性财政监督培训。主要目的是通过学习财政监督和会计信息质量检查业务，提高全省特别是市县财政监督工作水平，更好地适应新形势下财政改革与发展的需要。培训内容既有财政监督的新政策、新理念、新思路，也有会计信息质量、审计核查及违规案例剖析，同时还安排了公文写作、监督检查思路与技巧等财政监督综合业务。省人大政研室副主任吕发成、省审计厅总审计师李洁丽等7位专家从不同的层面进行了授课。这次培训班的举办，对推动全省财政监督工作迈上新台阶将起到积极的促进作用。

3.财政检查模板 篇三

7月27日，山东省聊城市中级法院对山东省财政厅监督检查局原副局长李福禄受贿案作出一审宣判，以受贿罪判处被告人李福禄死刑，缓期二年执行，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。

法院审理查明,2003年至2010年，被告人李福禄利用职务之便，帮助刘济源为齐鲁银行拉存款达8亿余元。其间，被告人李福禄多次以他人借款、注册公司等名义收受刘济源送予的款物，折合人民币总计3135.26万元。案发后追缴赃款1449万余元，扣押马自达轿车一辆、小型越野路虎一辆、克莱斯勒轿车一辆，冻结北京房产一处。

广西“床照门”厅官被控受贿百万

7月26日，备受社会关注的广西壮族自治区质量技术监督局原巡视员(正厅级)段一中受贿案，在钦州市中级法院公开开庭审理。据检方指控，段一中利用职务之便收受他人财物100余万元人民币。

2003年至2011年间，段一中曾担任过来宾市副市长、广西质量技术监督局副局长、巡视员等职务。2012年1月2日前后，一组据称涉及段一中的床照在网络上疯传，引发网民关注。“床照门”被曝光后，段一中立即在媒体上否认照片中的男子是其本人，并表示照片是PS的。但“床照门”事件引起了有关部门的关注，1月31日，广西自治区检察院决定对其逮捕。

北京一村主任涉嫌诈骗1100万房款

北京怀柔区庙城镇桃山村原村主任常勇被控租用村里的土地，违法建四合院以骗取24名购房者房款1100余万元。此外，他还被控指使手下人寻衅滋事、聚众扰乱社会秩序。常勇等人被抓后，有村民点鞭炮庆祝。近日，该团伙10名被告人在市二中院出庭受审。

据检察机关指控，2009年至2011年6月，常勇伙同村民张雪松在常勇承包的本村土地上违法建设居住类房屋，后二人隐瞒所建房屋为违法建筑待拆除等真相，虚构出售房屋是村委会组织开发的集体项目，购房者享受村民拆迁待遇等事实，冒用桃山村村民委员会的名义，与24名被害人签订26份房屋买卖合同，诈骗购房款1100余万元。

广东佛山一街道工委书记挪亿元受贿2510万

7月25日下午，广东佛山中院对禅城区祖庙街道原党工委书记、佛山名镇管委会原主任郑年胜腐败案进行了一审宣判。法院以挪用资金罪、受贿罪数罪并罚，判处郑年胜死刑，缓期二年执行，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。

据悉，郑年胜的犯罪事实包括挪用公款一个亿和受贿2510万（其中250万未遂）。

甘肃农垦社保办原副主任侵吞公款2800万

甘肃省农垦社会保险办公室原副主任刘保禄，任职期间侵吞公款共计人民币2803万余元。近日，甘肃省兰州市中级法院对该案作出一审判决，被告人刘保禄构成贪污罪，判处死刑，缓期二年执行，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。

法院审理后认为，被告人刘保禄在担任甘肃省农垦社会保险办公室会计、基金监督和财务科长及副主任期间，利用职务之便，采取收入不入账、虚列支出、制作假银行对账单等手段，疯狂作案101起，侵吞公款2803万余元，数额特别巨大，情节特别严重。

国家食品药监局原副局长获刑十七年

近日，国家食品药监局原副局长张敬礼案一审在北京市第二中级法院宣判。法院判决认为，张敬礼犯受贿罪、非法经营罪和诬告陷害罪，数罪并罚，判处其有期徒刑十七年。

张敬礼，56岁，研究生文化程度。与张敬礼一起被公诉的还有京浩博中天科技发展有限公司法定代表人廖洪炳、北京朗天投资有限公司及其法定代表人、总经理杨军及副总裁潘京萍。

4.市委财政检查工作要点 篇四

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七大和十七届五中、六中全会精神，认真落实全省经济工作会议和全省财税工作会议精神，紧紧围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式主线，实施积极的财政政策，进一步优化财政支出结构，加大对“三农”、教育、医疗卫生、社会保障和就业等的支持力度，严格控制一般性支出，切实保障和改善民生，坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针，加强财政科学管理，提高财政资金使用效益，进一步加大重大财税政策执行情况和民生资金的监督力度，认真履行监督职责，维护财经秩序，促进社会和谐;进一步深化财政监督机制建设，更新监督理念，丰富监督内涵，提高监督层次，形成科学合理、运转高效的监督机制；进一步加强财政监督干部队伍建设，不断提升财政监督能力和监督成效，促进财政管理科学化精细化水平不断提高，以优异成绩迎接党的十八大胜利召开。

二、检查对象

各乡（镇）人民政府、街道办事处，市直各行政、事业单位。

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三、检查内容

1．拓展监督内涵，开展部门预算监督。与市财政局预算编制股和国库股等股室（单位）组成联合检查组，对部分市直部门及下属预算单位预算编制、执行的真实性、有效性开展监督检查，促进财政管理的科学化、精细化。

2．加大监督力度，开展会计信息质量检查。按照上级财政部门的统一安排，继续采取省、市、县三级联动的检查方式，突出政府监管的权威作用，集中力量和优势资源，形成监管合力，进一步整顿和规范会计市场秩序。

3．巩固监督成果，将“小金库”治理和强农惠农资金专项清查纳入日常管理。在2011年专项治理工作取得阶段性成果的基础上，认真总结经验，创新工作思路，按照国家有关部门的要求，将“小金库”治理和强农惠农专项清查纳入日常管理之中。

4．创新监督方式，开展内部监督检查。按省财政厅关于每年内审面不低于30%的要求，对基层财政所及局属各单位和股室开展内部监督，进一步完善财政内部管理制度，提升财政管理水平。

5．夯实基础工作，加强财政监督制度建设。进一步完善财政监督各项规章制度，提高财政监督干部政策业务水平；进一步完善廉政建设相关制度，规范财政监督干部行为。

四、工作要求

1．提高认识。各有关部门和单位要把开展日常监督检查工作作为落实扩大内需、促进经济社会发展的一项全局性工作，列入重要议事日程，提高认识，精心组织，并明确责任、落实到人，做到思想到位、组织到位、措施到位，确保财政监督检查工作任务顺利完成。

2．加强自查。各有关单位要按照《预算法》、《会计法》、《注册会计师法》、《财政违法行为处罚处分条例》及《违反行政事业性收费和罚没收支两条线管理规定行政处分暂行规定》等法律、法规，加强自查，强化事前、事中监管，提高监督成效。

5.财政检查工作底稿具体规则 篇五

（财监字 [1999]11号）

第一条 为了规范财政检查工作底稿的填制，根据《财政检查工作规则》，制定本具体规则。

第二条 本具体规则所称财政检查工作底稿，是指财政检查人员在检查中所形成的与检查事项有关的工作记录。

第三条 财政检查工作底稿由检查人员根据检查内容，逐项逐事编制形成，做到一项一稿或一事一稿。

第四条 财政检查工作底稿主要记录以下内容：

（一）检查项目工作底稿的编号；

（二）检查项目的名称；

（三）被检查单位违法违规事项发生的日期、凭证号、原会计分录、金额文件号等；

（四）被检查单位违法违规事项主要内容的摘录；

（五）附件的主要内容及张数；

（六）被检查单位相关人员签名；

（七）检查组制单人签名及填制日期；

（八）检查组复核人签名及复核日期；

（九）其他应说明的事项。

第五条 财政检查工作底稿的附件主要包括下列检查证明材料：

（一）与被检查事项有关的账簿、报表、凭证等资料的复印件；

（二）与被检查事项有关的文件、合同、协议、会议记录、往来

函件等资料的原件、复制件或摘录件；

（三）注册会计师签名提供的有关审计报告等资料；

（四）其他有关资料。

第六条 填制财政检查工作底稿应当做到内容完整、重点突出，真

实地摘录反映被检查单位财政、财务收支的有关事项。财政检查工

作底稿不得被擅自删改或修改。

第七条 填制财政检查工作底稿应当做到条理清楚，用词准确，字

迹清楚，格式规范；检查工作底稿中载明的事项、时间、地点、当

事人、数据、计量、计算方法等，必须准确、前后一致；相关的证

明资料要整齐完整，不相互矛盾。

第八条 相关的财政检查工作底稿之间的数据有勾稽关系的，相互

引用时应当注明底稿子编号。

第九条 财政检查工作底稿所附的相关证明材料应当经被检查单

位或其他提供证明资料者的签证认定。如果有特殊情况无法签证认

定的，检查组要作出书面说明。

第十条 财政检查工作底稿应当由检查组组长或复核人员进行复

核并签名。

第十一条 必要时，检查人员可根据复核情况对财政检查工作底稿

予以补充、修改，或作出书面说明。

第十二条 财政检查工作底稿未经财政检查机关负责人批准，不得

对外提供。

第十三条 财政检查工作底稿必须认真分类整理，纳入财政检查报

告归档管理。

第十四条 本具体规则由财政部负责解释。

第十五条 本具体规则自发布之日起施行。

规范审计工作底稿编制方法与技巧探讨审计工作底稿是注册会计师（简称CPA）在执行审计业务过程中形成的审计工作记录。它是审计证据的载体和形成审计结论、发表审计意见、出具审计报告的直接依据，也是评价考核执业CPA专业能力、工作业绩、知识水平和行业监管机构检查业务质量、明确审计责任的重要依据。所以审计工作底稿的地位和作用十分重要。

注册会计师的审计过程实际上是收集审计证据，编制审计工作底稿，分析、判断、得出审计结论的过程。通过编制审计工作底稿，把业已收集到的数量众多但又不系统、零散的各种审计证据资料，系统地加以归类整理，从而使审计结论建立在充分和适当的审计证据基础之上。

一、审计工作底稿的现状

注册会计师审计离不开工作底稿。但在当前的独立审计实践中，无论就审计工作底稿的设计、编制、归档而言，都存在许多缺陷，严重影响审计质量。

1、审计工作底稿设计不规范。按照国际惯例，只要符合独立准则要求，审计工作底稿一般由各家事务所自行设计。为了使会计事务所在设计底稿时符合“准则”要求，准则详细规定了底稿的基本要求、内容、底稿之间的钩稽关系，底稿的复核、分类、整理、归档保管，以及底稿应由符合性测试、截止测试、分析性测试和实质性测试、试算平衡表、审计差异调整表等组成。指南也规定了每张底稿应具备十要素：被审计单位名称、审计项目名称、审计项目时点或期间、审计过程记录、审计标识及其说明、审计结论、索引号及页次、编制者姓名及编制日期、复核者姓名及复核日期、其他应说明的事项。这些基本要素构成完整的审计工作底稿，缺一不可。但实际上许多会计事务所出于成本效益考虑没有或没有完全依据“准则”或“指南”的要求设计、编制底稿。表现为：内容不完整，要素不齐全，格式不规范，标识不一致，内容不清晰，结论不明确。只重视实质性测试，没有或即使有符合性、分析性、截止性测试，底稿设计也十分简单，不完全符合规范要求。部分底稿设计逻辑混乱、标题不当，底稿之间缺乏明确的对应关系。财政部1999年12月22日发布的“会计信息质量抽查公告（第三号）抽查100家国有企业中发现有28家事雾所审计工作

底稿不规范，底稿摘录整理杂乱，格式标识前后不一，勾稽关系不明……。致使审计结论出现偏差，审计报告失实，一些企业重大会计信息失真问题未被充分揭示，有的连业务约定书也不全，重要条款遗漏。”可见问题之严重。

2、审计工作底稿编制不完整、所附的资料不能相互印证、勾稽关系不明、法律法规引用不规范。由于我国注册会计师审计业务集中在下半年的10月份到上半年的4月份，时间紧、业务量大、外勤工作时间短，而为适应市场经济发展的需要，行业业务监管力度不断加大，不少会计师事务所迫于内外压力，往往只对重要项目或有问题的项目编制审记工作底稿或在外勤作业后填制底稿，或者只重视审计结果的记录，忽视审计过程的记录填写，出现审计工作底稿与审计结果、审计报告不符或者出现有审计过程而无审计结果、有审计结果而无审计过程的工作底稿。部分审计工作底稿没有审计人员签章，也没有审计组组长复核意见和相关人员签章；在审计工作底稿之间没有建立清晰的勾稽关系，相互引用时没有注明索引号，审计工作底稿印证关系不明，相互混淆，重复取证；有的工作底稿存在只对发现的问题列明定性依据，却没有列出正确处理问题所适用的相关法律法规，有的问题定性、处理依据的法规已经废止或已经不能适用，个别引用的法规在“法规名称、文号和具体条款”三要素上不齐全，有的定性依据与处理处罚的口径在同一份报告、同一类问题中都不尽相同。致使注册会计师业务质量低下、审计风险增大。

3、审计取证不充分。审计证据是审计人员在审计工作中作出审计结论和发表审计意见的客观依据。审计工作底稿应当附有其反映的审计结论或者审计查出问题的证据。但实际工作中发现普遍存在以下情况：一是支持审计工作底稿的审计证据遗漏、充分性不够。有的审计工作底稿描述的问题与所作出的定性结论以及提出的处理处罚意见之间，缺乏相应的审计证据予以支持，审计报告中涉及的审计评价、审计建议中提到的内容，缺乏相应的审计证据予以佐证；二是不相关的资料放在底稿中作为审计证据，引起不必要的歧议。有的审计工作底稿审计证据罗列过多，如总帐可以说明的问题，明细帐可以不必再作为审计证据；三是有的采用计算机辅助审计方法或分析性复核等方法，但在审计证据中却得不到体现，以至难以完整描述计算机辅助审计的过程与结果。

4、复核制度不健全或流于形式。一些事务所尚未建立审计工作底稿复核制度，缺乏风险控制的有效机制，使编制人和某些专业判断一错到底；或者无明确的岗位责任制和错误追究制度，使复核制度流于形式，未起到应有的作用。

5、审计工作底稿归档分类混乱。按照准则规定审计工作底稿应当由会计师事务所保管并保密，归档时应区别永久性档案与当期档案分别整理装订成册，利于下次审计查阅。可是不少事务所审计档案保管不严，把永久性档案与当期档案混淆一起，分类缺乏统一标准，或不加目录胡乱成册，也不统一编码。仅将所有收集到资料简单堆砌、归档。

6、无审计工作底稿。个别注册会计师将执业“资格寻租”，只管盖章收费；事务所出售审计报告，违法设立分所（执业处），寻找执业黑洞；个别事务所还伪造底稿以假充真。从而严重降低了审计质量，加大了审计风险。当前会计信息失真，已经成为社会公害，与审计质量不高有密切联系。

二、编制审计工作底稿的方法和技巧。

要消除审计工作底稿设计、编制等方面的缺陷，提高审计工作效率和质量，笔者就此谈点看法：

1、设计规范、科学的审计工作底稿，并按规定的要求填写。审计工作底稿设计的科学性，是审计工作底稿编制规范化的基础。规范化的审计工作底稿应该做到结构科学、内容完整、要素齐全、观点明确、重点

突出、条理清楚、繁简得当、格式美观、字迹清晰、记录真实、符合要求、手续完备。审计工作底稿编制规范化，不仅能提高审计工作质量，防范审计风险，还便于审计情况总结，提高审计工作效率。

2、编制完整的审计工作底稿。审计工作底稿的完整性是指审计工作底稿要覆盖全部审计项目。编制完整的项目审计工作底稿，既是审计准则的要求，也是实际工作的需要。一般来说，按审计工作底稿的要求操作，就尽可能地可以防范审计风险。但是在实际工作中，有些审计人员对此认识不足，只对重要项目或有问题的项目编制审计工作底稿，对不重要或没有问题的项目不编或者不按要求编制审计工作底稿。这样做往往遗漏重大事项和问题，造成很大的审计风险。事实上，编制审计工作底稿的过程，也是重新核实、查证的过程。完整地实施了这一过程，就能弥补前阶段审计取证的不足，从而比较彻底地了解被审计事项的基本情况，做到成竹在胸，这正是审计所要达到的目标。坚持这点，审计工作质量就有了较好的保证。

3、合理、恰当运用审计标识，提高审计工作效率。除充分运用约定俗成的审计标识外，对于被审计单位名称、审计程序、审计结论以及编制者（复核者）姓名等要素均可采用适当的审计标识以尽量减少书写量，比如“会计凭证抽查表”中对于核对内容说明并未规定和列示，但大部分核对内容均应包含“原始凭证内容完整”，“有授权批示”和“帐务处理正确”三项，在编制审计工作底稿时可用CHK1、CHK2、CHK3（或其他类似标识）代替；又比如“审定表”中审计结论可用EVC代替“期末余额可以确认”；用EVAC代替“期末余额经调整后可以确认”；用EVFC代替“期末余额经重分类后可以确认”等等。对于在审计工作底稿编制中出现频率较高的文字均可采用审计标识来代替。可以大大减少外勤工作时间紧迫的压力。

4、先编制索引号，后编制底稿页次，以便快速查阅、交互引用。大部分执业人员在审计外勤结束后统一编制索引号和页次，这时，由于汇总的工作底稿较多，且又要交叉引用，造成编制困难。可在外勤开始时（或开始前）由项目负责人按照未审会计报表的一级科目顺序先编制程序表或审定表的索引号（如A1、A2、……），在外勤结束时再分别填制底稿页次，这样既能保证索引号的唯一性和相互索引，又可防止页次编制时的缺号、重号。

5、借助计算机编制工作底稿，提高审计工作的准确性。审计项目执行过程中涉及到大量的数据运用，调整和重分类等，容易造成编制者书写时笔误，同时也加大了外勤工作量。可以借助计算机编制诸如分析性复核、银行余额调节表、审计调整和重分类、试算平衡等审计工作底稿。尤其编制合并会计报表，当某一个别会计报表项目发生变化，整个报表数据都要随之变化，工作量大而繁琐，如果自行设计或从网上下载相关的功能模块，借助EXCEL、VFP、华表等工具编制合并连接报表，只要更改变化了的数字，所有的数据就随之变化。极大地提高了审计工作效率和准确性。

6、要求被审计单位提供规定格式的资料，以便于复核和装订归档。对于被审计单位提供的诸如余额明细表、帐龄分析表或折旧计提计算表等资料，可能在利用时仍显要素不全或数据不“兼容”，如余额明细表中无帐龄资料，折旧计提表中无资产类别等等，无法直接利用或进一步分析。可以在签约之后对被审计单位财务人员予以必要的辅导，要求他们提供合乎审计程序要求的数据格式，可以有效缩短外勤周期。此外，要求被审计单位按审计档案统一的纸张格式提供必要的资料，也有利于审计项目的归档工作。

7、取得充分、适当的审计证据，支持审计目标的实现。审计取证材料要系统完整。在取证过程中，根据资产、负债、损益审计的特点，对每个问题的来龙去脉，实行跟踪取证，尽可能做到全面、准确、不遗漏。取证格式要规范实用。规范的取证格式是编制规范审计工作底稿的重要条件，只有规范的取证格式，才能更好的汇集资料、揭示问题。如银行询证函、往来询证函。

8、审计工作底稿编写要一事一稿、情节表述简明清晰、定性准确、编写合理有序。由于审计涉及面广，取证的材料比较多，这就要求每一个审计事项需单独编写工作底稿，以便看清问题的来龙去脉、因果关系。如果把多个问题的证据群编成一个工作底稿，会使问题模糊不清。编写审计工作底稿，语言要简炼，用词准确，对每个问题经过的时间、地点、责任人和有关金额等必要情节、内容都必须表述清楚，用以证实每项经济活动的过程及结果，从而客观、公正地反映事实真相，使人一目了然。编排要合理有序。审计工作底稿编写完以后，要合理分类，并按同类事项进行合并汇总，然后按一定的秩序进行编排。编排一般按问题性质的轻重决定秩序，把问题性质较为严重的工作底稿排列在前，以便突出重点，主次分明。审计问题定性要准确。对审计工作底稿反映的问题进行定性一定要准确，这将关系到审计报告的质量和审计决定、审计意见书是否客观公正、合理有据、经得起考验。要做到定性准确，除了情节表述客观公正、简明清晰、数据精确以外，还必须要求对所运用的法规、依据充分有效，不能使用废止、失效、没有追溯力、和其他不适用的法规。反复检查、修改，避免错漏。全部审计工作底稿编完以后，在编写审计报告之前，必须反复对照每个问题的原取证材料，进行检查，避免错漏，影响审计质量。而且在每一张审计工作底稿中，必须有审计说明和审计结论，来记录注册会计师的审计轨迹及专业判断。

9、事务所应建立健全的内部岗位责任、复核、风险控制等有效制度。质量是会计师事务所生存的生命线，而高质量的审计工作底稿无疑是高质量审计服务的最有力保证。事务所应引导和监督CPA严格规范执业，逐步提高其业务素质和实践能力，提高会计事务所的“内功”，以应付加入WTO后更加严竣的竞争和挑战。

6.财政监督检查工作总结 篇六

一、主要做法及成效：

(一)加强学习，全面提高综合素质

一是加强政治理论学习，不断提高政治素质。认真学习贯彻党的十七大、十七届五中、六中全会精神，认真学习有关财政改革的方针、政策和财政监督的法律法规。通过学习，不断提高了干部队伍的政治思想素质，增强了政治敏锐性，坚定了政治立场，始终如一地同党中央保持高度一致。二是加强业务学习，提高业务水平。紧密结合财政工作实际，学习各项业务知识，不断提高业务素质。结合“六五”普法和新的《行政监察法》出台实施之机，认真组织学习《会计法》、《会计基础规范》、《财政违法行为处罚处分条例》、《中国共产党党内监督条例》，及时举办了全系统人员参加的《行政监察法》、《行政强制法》和“六五”普法学习培训班，进一步提高了财政监督工作人员的综合素质。三是加强宣传，营造氛围。充分利用报刊、杂志，电子显示屏、宣传栏、标语等形式大力宣传《行政监察法》、《会计法》等法律法规，积极营造了学法、懂法和执法的良好职业环境。

(二)健全制度，不断规范监督行为

实施财政内部监督制度，是财政部门依法理财科学管理的需要;是财政部门内部对权力的一种制约;是一种有目的的预防和纠错活动，健全的法规制度和良好的工作机制是保障业务工作顺利开展并取得预期效果的重要保障。因此，近年来，我们在建章立制上狠下功夫，建立和完善了一系列的规章制度，使内部监督、内部管理工作有章可循，依规办事。真正做到用制度约束人，用制度管理人。一是建立办事公开制度。向社会公开了《行政问责制》、《首问首办制》、《限时办结制》、《服务承诺》，《财政拨款程序》，《预算拨款审批程序》，《财政监督检查程序》，《会计从业资格证办理程序》等多个公开办事制度，并把这些制度公布上墙，接受社会监督。二是建立完善内部规章制度。为了进一步提高财政系统干部职工的政治素质，业务水平，加强机关内部管理，提高财政工作管理水平和办事效率，我们分别收集编印了《xx县财政局相关党纪法规文件资料选编》、《财政系统内部法律法规汇编》及《廉政警言守册》下发到职工手中，时刻警醒，依法行政;先后制定出台了《财政局机关财务管理制度》、《财政局机关车辆管理制度》、《大额接待费用集体审批制度》、《财政资金安全管理暂行办法》以及《xx县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》等一批行之有效的规章制度;同时，为配合财政改革，还制定了“收支两条线”、部门预算、政府采购、国库集中支付等以改革为主要内容的财政管理制度。这些规章制度，基本涵盖了财政工作的各个方面，极大地规范了财政行为，促进了各项财政工作的高效开展。三是制定出台了《财政部门监督办法》实施意见，将《办法》纳入“六五”普法宣传内容，使广大干部自觉将《办法》运用于财政监督管理工作之中。四是在认真履行“一岗双责”严格执行党风廉政建设责任制各项规定的同时，认真落实廉政风险预警防控管理工作。结合工作实际，从单位、科室、个人岗位三个层次，逐一排查廉政风险点，确定风险等级，并有针对性地提出和制定相应的防控措施，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险管理机制。全局103名干部职工，共排查出岗位廉政风险环节148个，风险点216个，针对风险环节和风险点制定的防控措施248条;真正建立起监督管理的长效机制，从根本上筑牢党员干部廉洁从政的制度防线，积极营造了廉政、风正、心齐、气顺的良好工作氛围，树立了财政部门的良好形象。

(三)围绕大局，认真履行监督职责

近两年，我们充分发挥职能作用，在切实加强财政内部监督检查的同时，积极牵头协调配合有关部门重点围绕强农惠农、社会保障、会计信息质量、“小金库”治理等影响程度高、资金规模大、领导重视、社会普遍关注的的热点、难点问题开展了系列专项检查，取得了一定的实效。

一是认真抓好财政内部监督工作，最大限度地减少财政内部“灯下黑”的现象。按照《财政内部财务联审互查制度》的规定，不定期有针对性地对局机关重点业务科室以及部分乡镇财政所的财务收支、资金拨付程序及专项资金的使用情况通过账本、凭证、会计报表及其他会计资料进行实地检查，对存在问题及时进行纠正，做到以查促管，以查促改，防微杜渐，从而达到堵塞漏洞、规范内部管理、不断提高财政管理水平的目的，确保了财政干部和财政资金的“双安全”。

二是对惠农政策落实情况进行督查。每年都对乡镇落实粮食直补、退耕还林、教育“两免一补”、家电下乡、扶贫救灾、社会救济等涉农惠农资金管理使用情况进行全面检查，及时查纠问题，确保足额兑现。惠农补贴方式改革启动后，抽调工作组，对乡镇“一册明、一折统”管理方式实施和补贴项目政策资金落实情况进行巡回督查，指导乡镇做好补贴对象的审核公示、信息录入、资料报送、档案管理以及业务操作流程，确保各项惠农补贴公平、公正地发到农户手中。

三是开展会计信息质量检查。先后对县教育系统、司法系统、公安、林业、部分乡镇、自来水厂等23家单位及14个乡镇实施了会计信息质量重点检查和督导，针对检查中发现的单位会计内控制度不健全、会计信息失真、支出票据不规范以及无证上岗等问题，责成单位进行整改，维护了《会计法》的严肃性，扩大了会计监督的影响力和震慑力。

四是扎实开展“小金库”专项治理。根据中央、省、市关于开展“小金库”专项治理的部署和要求，加强组织领导，组建工作机构，制定实施方案，围绕“提高治理实效、建立长效机制”为目标，突出“教育、自查、规范、查处”四个关键环节扎实开展了专项治理工作，全县658家单位共制定出台了各种防范措施、办法、制度等1086件，查出违规资金48万余元。同时，认真做好总结验收、资料的立卷归档等各项工作，按时、按质、分阶段上报了有关总结和表册，共撰写了7期专题简报，5期简迅，县级刊物发表3篇，国家级刊物发表1篇。同时，积极探索和建立了预防产生“小金库”的长效机制，努力实现标本兼治的目标。工作的开展得到了市、县部门和领导的充分肯定。

五是积极配合有关部门搞好督查调研工作。一是对全县贯彻落实农机具财政补贴、能繁母猪保险补贴、化解义务教育债务等政策落实情况进行专项检查和调研，为上级完善政策措施提供详实的依据资料。二是认真开展加快转变经济发展方式监督检查工作，及时发现和纠正转变经济发展方式过程中的偏差，促进经济社会发展目标的顺利实现。三是配合有关部门开展了各类财政债务、干部拖欠公款、单位银行账户、财政津贴补贴、公务用车和通讯工具、政府非税收入项目等专项清理工作，为部门预算编制和财政管理夯实了基础资料。

(四)以人为本，切实加强队伍建设

做好新时期的财政监督工作，关键在于打造一支“政治坚定、业务精通、作风优良、纪律严明、保障有力”的高素质的财政监督干部队伍。在日常工作中，我们始终坚持“两手抓、两手硬”的方针，切实加强干部队伍的思想建设、作风建设、党风廉政建设和能力建设，按照“创一流业绩、建一流队伍”的目标，认真履行一岗双责，切实加强全局党风廉政建设，严格执行党风廉政建设责任制的各项规定，进一步增强了全局干部的勤政廉政意识，做到廉洁从政、廉洁监督，为出色完成各项财政监督工作提供了有力保障。

7.基于内部控制的财政会计监督检查 篇七

基于内部控制的财政会计监督检查是当前我国财政部门发展的新趋势,是我国改革进一步深化的体现。财政会计监督检查,实际上是一种把控财政活动的工具,不仅能使财政活动能在合理的范围内开展,更重要的是,能提升经济质量。

2 当前基于内部控制的财政会计监督检查存在的瑕疵

2.1 未能打破内部环境的制约性,对财政会计监督检查的认识不到位

财政会计监督检查工作如果能很好地开展,必然能成为财政活动有力的推动剂。理论上,财政会计监督检查能发挥应有的作用,但是实际中的效果往往与理论差距很大。一方面,财政会计监督检查还是没办法打破内部环境的制约,对财政会计监督检查能推就推,能躲就躲,十分消极。另一方面,从领导到普通人员对于财政会计监督检查的认识不到位,加之监督机构的权责混淆问题,给财政会计监督检查带来了一定困难。

2.2 根本制度的缺乏和不完善,使得财政会计监督检查受多方因素影响大

制度的保证是财政会计监督检查得以开展的根本,但是在实际活动中,财政会计监督检查工作仿佛少了一些章法可循,特别是地方上的财政部门,对于这方面的内容并没有相关的制度,就导致了财政会计监督检查工作缺少文件和制度的支撑。在开展财政会计监督检查工作时财政部门的随意性较大,领导的意愿或者一两个员工不合理的行为都能影响到财政会计监督检查受到影响。

2.3 信息效率和内容传送的缺失,导致财政会计监督检查信息不通畅

众所周知,财政会计监督检查不能只是由一个部门或者一个机构就能完成的工作,这个工作的完成要多方一起努力,各个部门和机构配合才能较好地完成的。在这个过程中,从普通人员到部门、机构都要接受或者发出大量的信息,只有好好处理和把握这些信息,财政会计监督检查工作才能达到预期目标。可是在实际工作中,信息的传递效率通常都处于比较低的阶段,面对大量信息时,还容易出现信息内容传送缺失的情况,因而财政部门和会计监督机构两者沟通效率低,甚至所接受到的信息会出现出入,这极大影响了财政会计监督检查的效率和准确性。

3 基于内部控制的财政会计监督检查如何进一步推进

3.1 从建立良好的内部环境入手,改善对财政会计监督检查认识不足现实

内部环境是财政会计监督检查工作进一步成长的土壤,没有内部环境的滋养,财政会计监督检查工作是难以更好推进的。因此,基于内部控制的角度,推进财政会计监督检查工作,就有必要从建立良好的内部环境入手。而从内部环境延伸出来的,就是意识和认识上的内容,因此,也要改善对财政会计监督检查工作认识不足、不到位的现实。财政部门要转变思想,认真分析当前形势,在明确部门定位的基础上,要对财政会计监督检查工作的重要性、必要性有正确的观念。需要进一步加强财政会计监督内容的宣传,使领导到普通人员都能全方面、多角度、深层次增强对这个内容的了解。

除此之外,财政监督机构的权责混淆的问题也一定是要解决的。财政会计机构的人员需要保证一定的数量和一定的质量,对于从事某一岗位的人员要定责,责任要落实在岗位上、某个人上。

3.2 制度方面的内容要跟上,打造财政会计监督检查工作规范的流程

无论何时,制度方面的内容都是应该完善的,只有制度跟上,财政会计检查工作才能最大程度的拥有规范的流程,较少地受到各方面因素的影响,也避免了领导意志过多参与到这个工作中。完善制度建设,财政部门和财政监督机构应当依据《会计法》、《预算法》、《行政单位财务规则》、《财政部门内部检查办法》等相关法律法规和政策要求,结合单位管理活动和监督要求,制定出科学、合理的财政监督检查制度,规范财政部门内部的监督检查活动,指导和规范下级单位的内部自查工作[1]。在这个基础上,打造财政会计监督检查工作规范的流程,此外,在制度中也要提及检查计划的内容,利用定期检查和非定期检查的方式,使财政会计监督检查能长期、固定地开展下去。

3.3 进一步使财政会计监督信息平台落实到位,提供现代化信息沟通渠道

要进一步使财政会计监督信息平台落实到位,提供现代化信息沟通,这是财政会计监督检查工作能实现预期目的非常重要的一个方面,在这个内容里不得不提到“金财工程”。“金财工程”是政府推进财务管理信息化的重大工程,财政会计监督机构要充分利用这个阵地,实现对预算管理、国库集中支付、政府采购等监督的全覆盖、无死角,依托“金财工程”监控和搜集财政内部业务信息、单位财务信息、财政资金银行间往来信息等,为财政会计监督提供第一手资料[2]。最大程度推进财政会计监督信息平台建设,提供现代化信息沟通渠道。

4 结语

财政会计监督检查能在一定时期、一定范围对财政活动产生积极效用,这是无可厚非的。基于内部控制的角度来谈论财政会计监督检查工作,需要进一步探索财政会计监督检查中更为深层次的内容。我国财政部门需要把握好内部控制,充分激发出财政会计监督检查的力量,才能进一步履行应有职能,更好服务社会。

摘要：随着我国社会经济的发展,内部控制概念不仅仅运用在企业中,行政事业单位也于2014年1月1日起施行《行政事业单位内部控制规范(试行)》,内部控制成为政府部门避不开的话题。基于内部控制上谈财政会计监督检查,这是财政部门的新的尝试,是防腐败工作的新的推进。

关键词：内部控制,财政会计,监督检查

参考文献

[1]陈舟.基于内部控制的财政会计监督检查质量[J].经贸实践,2015(13):87-88.

8.县2012年财政检查工作计划 篇八

工 作 计 划

2012年，我监督检查股要认真贯彻落实全市财政工作会议精神，将保障政策执行、促进改善民生、完善体制机制作为各项工作的出发点和落脚点，把推进财政管理科学化精细化放在更加突出的位置上，牢固树立大监督理念，坚持科学监督、依法监督，加强收入、支出、会计和内部监督，狠抓“两基”建设，不断健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，促进建立预算编制、执行和监督相互协调、相互制衡的新机制。

一、认真履职尽责，确保上级政府和县委、县政府重大决策的落实。

保障政策、贯彻落实是财政监督工作的灵魂。2012年，我股要建立健全确保积极财政政策落实的长效机制，充分发挥财政监督在保障上级政府重大决策部署贯彻、落实的重要作用，不断增强监督检查的针对性，规范政策执行行为，保证政策执行效果。加强财政收入征管质量的监督检查。确保财政收入应收尽收、应缴尽缴，维护财政收入安全完整，提高财政收入征管质量，坚决制止和纠正越权减免税收、不按照规定的财政收入预算级次、预算科目入库等违法违规行 1

为；严格规范非税收入监缴工作，保证财政非税收入及时足额缴入国库或财政专户，从源头上防范截留财政资金、私设“小金库”等现象的发生。要切实加大事关人民群众切身利益事项的监督力度，同时，保障各项惠民政策的贯彻落实和资金的有效使用。

二、加大会计监督检查工作力度，建立健全长效会计监督工作机制

2012年，我股要继续围绕涉及人民群众切身利益的行业和企业、国家宏观调控重点和社会公众关心的热点问题，采取多种有效方式，完成对两个乡镇2011年度财政预算执行情况和财政决算的检查，检查面达10%以上；完成本局内部股室及所属单位的监督检查，检查面达到30%；完成对本县2011年度专项资金检查并向市局做好相关检查报告的汇报工作。

三、完善内部监督制约机制，推进财政部门惩治和预防腐败体系建设

我股要加快财政内部监督的制度化和规范化步伐，建立预算编制、执行相分离，寓监督于管理全过程的内部控制机制，把强化内部管理和内部控制作为内部监督的工作重心，逐步实现从单纯检查型监督向控制型监督的转变，实现对财政运行全过程的监督。

四、继续加强干部队伍素质教育，提高财监干部队伍基

2础

要开展各类培训，提升队伍素质。要进一步丰富培训内容，根据监督工作需求组织多层次、多角度的培训，切实提升监督队伍素质。根据实际业务需要，有针对性地开展各种形式的业务培训，切实提升全市财政监督干部的素质和能力。

9.财政监督检查局专题讨论汇报 篇九

主题教育科室专题讨论汇报

局“十要十戒”领导小组办公室：

我科于10月28日专题讨论学习了《市委关于加强换届后领导班子和干部队伍建设若干问题的决定》、《同志在市四套班子联席会议上的讲话》、《同志在市政府全体（扩大）会议上的讲话——关键的问题在于“操作”》等有关领导讲话。现将科室讨论形成的共识汇报如下：

一、务必增强对知识和能力的恐慌。学习是永恒的主题，是终身的使命，是胜任本质工作的内在需求，真正的能力和水平要靠知识来支撑。我们务必始终保持对知识和能力的“恐慌感”，即使我们过去有很丰富的经验，也要不断地更新和充实。由于情况在不断变化，如果不加强学习、更新知识，过去的知识、经验甚至会成为前进的障碍。我们必须保持强烈的知识恐慌感、能力恐慌感，始终保持好学上进的精神，适应新形势、新变化、新挑战、新任务，加强对胜任本质工作所需知识的学习和掌握，不断增强操作能力、破解难题的能力。

二、务必始终保持廉洁自律的品格。各级干部必须管好自己、管好家属，做到拒腐蚀，永不沾。务必牢记：一个人最大的敌人

是自己，一个人最大的悲剧是自己打倒自己。我们必须不断增强自律意识，提高自身思想修养，端正工作作风、生活作风。做到制度之内“不缺位”，制度之外“不越位”。要虚心接受群众监督，对照廉洁自律规定和有关规章制度，经常性对照检查。要经常性地学习上级纪检部门廉洁自律有关规定，自觉接受廉政部门的监督检查，做到警钟长鸣，不断增强自律意识和拒腐防变能力。

三、务必始终保持团结干事的合力。我们近年平稳快速发展，一个重要方面就是得益于全市上下心齐气顺、政通人和。我们科室的工作连续多年获得省财政厅的先进表彰，也是我们科室全体人员团结干事、互相支持的结果。我们全科上下务必继续视科室团结为生命，视维护科室团结为己任。大家工作上是同事，是同志，平时是朋友，是兄弟，坦诚相待，配合默契。我们科室今后要继续着力营造一种既有统筹安排又有个人施展空间。既相互监督又不需互相“提防”、既有统一意志又有个人心情舒畅的工作局面。

四、务必切实增强操作的能力水平。任何目标的实现都要靠执行、靠操作、靠落实，没有操作就没有发展，没有操作就没有变化，没有操作，美好的蓝图就不可能变成现实。实践证明，干基层工作，光讲大道理没有用，讲空话套话更没有用，停留在发文开会作指示还是没有用，只有重操作，善操作，只有脚踏实地真

刀真枪地干，各项事业才能快速顺利推进，各项难题才能得到有效解决。要操作好就必须懂行，就必须具备操作的知识、能力和本领。操作就是要多做少说，埋头苦干，扑下身子抓落实，把每件事情做好做实做到位；操作就是吃苦在前，冲锋在前，把自己放到“火山上”去烤，放到“虎背上”去骑，竭尽全力成就一番事业，造就一方百姓。操作取决于细节，细节决定操作成败。注重细节、精于操作就是要把每一个项目、每一项任务落实好，把每一个环节，每一种因素都考虑到、解决好。

10.财政检查模板 篇十

内部控制是财务管理的基础, 健全的内部控制在规范财政部门内部活动的同时, 也为财政会计监督检查提供了方便, 如更规范、真实、全面的会计数据资料, 更加条理、严谨、分工明确的组织体系。财政会计监督检查本身就是财政部门的自我行为, 检查质量的好坏、高低取决于财政部门的自我完善程度, 而内部控制无疑是这其中的一个重要因素, 能够为财政会计监督检查创造和提供更好的环境。

二、内控视角下财政会计监督检查质量的问题及影响因素

(一) 思想认识不到位, 内部环境不佳

对财政会计监督的重要性认识本应毫无疑义, 但在实际的推行和实施过程中不少却遭到冷遇和尴尬。有些领导认为财政会计监督并不能为单位带来业绩和荣誉, 对财政会计监督不重视、不支持, 财政会计监督在财务部门的发展建设过程中逐渐边缘化、空心化。有的个别科室员工因为经常要应对监督检查, 无形中加剧了自己的工作量, 认为会计监督是没事找事、自己人搞自己人。这些错误的思想认识在财政部门领导干部职工中具有一定的市场, 使得财政会计监督的推进难之又难。此外, 财政会计监督机构不全、主体权责不清也是会计监督检查不到位、检查质量不高的一个重要因素。

(二) 制度建设不完善, 内部监督乏力

小平同志有句名言, “好的制度可以使坏人变好, 坏的制度可以使好人变坏”, 由此可见制度建设的重要性。在财政会计监督的管理实践过程中, 地方财政部门因为制度疏失而管理荒芜的例子比比皆是。尽管如此, 仍有不少财政部门对制度建设的重要性和认识不够, 财政会计监督缺乏制度可循, 一个领导一个意见, 弄得下面的人也无所适从, 久而久之也就失去了严肃性和权威性, 成为可有可无的摆设。有些监督人员片面追求实体正义, 忽视程序正义, 在监督的过程中干扰其他科室、单位正常经营秩序, 漠视其他组织和个人正当的权益保护, 将好事用坏的方式办出。

(三) 信息沟通不健全, 内部检查低效

财政会计监督并不是一个人、一个部门就能够独立完成的, 它往往需要多个部门、许多人员共同的参与和配合, 这就涉及到个体、部门之间的信息沟通与资源共享问题。同时, 由于财政部门本身业务活动较多, 并负有辖区内预算单位财务活动的指导义务, 所产生的信息数据规模庞大, 而要从中筛选和采集有用的监管信息, 必须要借助先进的信息处理工具和数据分析技术。而当前不少财政部门和会计监督机构内部沟通不畅, 部门、机构之间信息传递缓慢, 资源共享困难。一些财政部门信息化建设滞后, 有些基层会计监督机构仍然在使用人工查账的方式, 严重影响会计检查质量和工作效率。

(四) 监督机制不严格, 内部问题频发

监督是最好的防腐剂, 也是最长效的消炎药。但在当前的财政会计监督过程中, 由于监督机制不严格, 这剂消炎药并没有充分发挥作用, 导致问题频发、复发, 严重影响了财政管理秩序。有些财政部门只注重事后监督, 忽视了源头防控, 使得一些苗头性、倾向性问题在形成之初没有得到及时有效的遏止和铲除, 得以滋生、蔓延, 成为危害甚重、牵连甚广的大问题。同时, 财政监督工作政策性强、工作难度大、协调部门多, 对监督人员的综合素质要求较高。而目前的现状是不少财政监督机构人员老化、学历偏低、业务素质不高, 也使得财政监督检查难以发挥应有的效果。

三、基于内控的财政会计监督检查质量提升对策

(一) 提高思想认识, 完善财政会计监督内部环境

一是正确看待财政会计监督的地位、作用和重要性, 尤其是对基层财政会计监督在整个大财政监督体系中的地位和作用要有全面、准确、清晰的认识。冷静剖析当前财政会计监督发展过程中面临的新形势、新特点和新任务, 尤其是在当前惠农扶贫政策力度不断加大、基层政府和财政机构职权不断扩大、党风廉政建设和反腐败斗争不断深入的情况下, 要迅速转变思想, 牢固树立财政会计监督理念, 依托财政会计监督机构, 有力监督基层经济活动和财经政策执行情况, 确保国家大政方针正确贯彻。与此同时, 要加强会计监督政策宣传教育, 创新宣教形式和宣教载体, 培育和建设监督文化。二是健全财政会计监督机构, 定人定岗定责, 为提升财政会计监督质量提供组织保障。为财政会计监督机构科学配置人员, 注重从知识、专业、能力、工作经历等多个方面进行考察选拔, 形成年龄配套、优势互补的干部结构。理顺机构权限职能, 从预算管理、内部控制、支农惠农政策、小金库治理、重大项目等多个方面捋顺财政会计监督机构的职能和责任, 明确分工, 责任到人, 突出建立起完善的责任网络体系。三是加强职业道德教育, 激活干部职工的内生动力。紧扣财政部门业务实际, 抓准抓牢职业道德教育的结合点和切入点, 通过民主生活会、典型宣传、职业道德内部考试、制度奖惩等, 增强干部职工的职业道德意识, 激活干事创业的积极性和革命热情, 形成良好的内部氛围。

(二) 健全制度体系, 规范财政会计监督检查程序

一是以现有的财政会计法规、政策为基础, 结合财政工作实际和监管需求, 设计和建设科学合理的财政会计监督管理体系, 全面推进依法行政, 提升依法理财水平, 建设法治财政。在构筑财政会计监督机制的过程中, 要设计和明确检查人员回避机制, 坚决防止和杜绝“人情案”、“关系案”。建立重大事项报告机制, 对检查过程中发现的问题要及时、全面、如实向主要领导汇报。探索和设计权力运行使用的制衡机制, 实施“查审分离”, 推动会计监督审理向专门化、专业化和专职化发展, 规避因监督权使用而造成的二次腐败和权力寻租。二是坚守程序正义的法治价值, 科学设计会计监督检查程序, 推动财政会计监督公平、公正、公开, 提升会计监督检查质量。积极借鉴国外发达国家、企业和兄弟县市的成功经验和管理模式, 探索和创新财政会计监督程序设计。财政会计监督过程中要充分尊重被监督对象的意见, 不偏听偏信, 也不凭己之好恶, 实事求是, 客观公正。加强对被监督对象的权益保护和权利救济, 依法监督, 依法行政。在财政会计监督之前, 要做好信息搜集和准备工作, 并履行好告知义务。财政会计监督过程中要在会计监督的范围内行事, 不问瞎话、不乱传话, 不影响其他部门和单位正常的生产经营活动。三是引入风险管理机制, 实现对财政会计风险的实时侦测和风险预警。财政会计监督机构要全面梳理财政部门的会计活动, 筛选、查找关键风险点, 加强风险监控和预警。与此同时, 财政会计监督机构要牢固树立风险意识, 坚持问题与风险导向, 从查找风险、控制风险、应对风险的角度抓好财政会计监督, 提升会计监督检查质量。

(三) 加强科技应用, 建设财政会计监督信息平台

一是紧密依托“金财工程”, 构筑和建设财政会计监督的动态监控平台。“金财工程”是政府推进财务管理信息化的重大工程, 财政会计监督机构要充分利用这个阵地, 实现对预算管理、国库集中支付、政府采购等监督的全覆盖、无死角。依托“金财工程”监控和搜集财政内部业务信息、单位财务信息、财政资金银行间往来信息等, 为财政会计监督提供第一手资料。探索财政部门同预算单位、银行等信息网络的对接模式, 建立横向信息网络, 拓宽信息监管范围, 提升会计监督质量。与此同时, 财政会计监督机构要加强财政政务网站监督版块建设, 依托政务网站倾听民声、体察民情、汇集民智, 引入群众监督和社会监督, 打造阳光财政。政府要加大对财政部门硬件和软件投入的支持力度, 硬件要硬, 软件更要硬。二是充分运用大数据等科学工具加强财政会计监督, 提升会计监督检查质量。财政会计监督机构要提高大数据运用能力, 创新信息采集和挖掘分析技术, 掌握不同部门单位、不同业务单元、不同经济活动、不同项目类型的管理特点, 制订有针对性的监督方案。三是创新信息沟通工具, 财政会计监督机构应当积极探索构建内部IM系统, 在打通纵向、横向和外部的信息联通渠道的同时, 保证敏感信息传递安全, 提高监管效率和安全。此外, 财政会计监督机构应当顺应当前信息社会发展的新形势, 充分利用微信群、短信平台、微信公众号等加强非敏感信息的沟通与传递, 建立起多渠道、立体化的信息沟通体系。

(四) 创新监督方式, 构筑财政会计监督惩防体系

一是探索建立事前、事中和事后全过程监督机制, 风险关口前移, 从源头上预防和监督财政会计风险。财政会计监督机构要积极参与预算编审和项目立项阶段的调研审查工作, 设立监督联络员, 加强对业务活动执行过程中的跟踪和监控, 及时反馈执行过程中存在的问题, 纠风纠偏。完善对日常业务活动的财务会计监督检查, 建立常态性监督机制。发挥绩效评价的监督职能, 运用绩效评价工具对财政业务活动进行绩效评估, 严格奖惩。二是充分发挥内部审计的监督职能。明确内审工作方向, 突出内审工作重点, 围绕财政各项工作任务要求科学制订内部审计计划。从财务收支、内部科室财务活动、内控执行情况、业务台账、重大项目、离任领导干部等着手展开审计检查, 以法律为准绳, 以事实为依据, 丰富审计内容, 细化审计建议, 提高审计质量。加强同审计机关、第三方审计机构的业务联系, 对于部分领导重视、体量较大、时限要求较严的审计项目, 要协调多方参与, 提升审计效率。三是抓好财政会计监督队伍建设, 锻炼出一支思想素质过硬, 业务功底扎实、工作作风优良、专业能力突出, 富于开拓精神和奉献精神的干部队伍。把好干部入口关, 通过公务员招考、遴选、乡镇借调等多种形式从年轻干部队伍中选拔业务能力突出、政治作风过硬的干部, 充实监督队伍。建立健全干部队伍业务培训机制, 通过“以老带新、以新促老”提升干部队伍整体素质。科学制订干部培训计划, 从人才管理和业务工作实际出发, 加强同外部高校、科研机构、专业组织等的联系, 并争取上级业务部门的支持, 创新培训方式, 拓宽培训内容, 丰富培训载体, 提升培训效果, 锤炼业务骨干, 为提升会计监督检查质量提供智力支持。

四、总结

严格监督就是最好的管理和支持。只有不断提高财政会计监督水平, 提升监督质量, 才能不断规范财政管理活动, 提升财政资金使用效益, 预防和遏制腐败, 凝聚力量夺取全面建成小康社会的伟大胜利。

参考文献

[1]刘清惠.加强会计信息质量的财政监督检查[J].企业改革与管理, 2015 (08) .

[2]王国刚.基层财政监督的实践与思考[J].财会学习, 2015 (14) .

[3]施琴.乡镇财政资金监督中存在的问题及对策[J], 经营管理者.2015 (33) .

11.财政经贸系教室卫生管理检查制度 篇十一

为了搞好财政经贸系的环境卫生工作，美化校园，创造优美整洁的工作、学习、生活环境，培养学生爱校、爱班级的集体荣誉感，提高学生增强维护健康的.能力，抵制各种不卫生的行为和习惯，现制订财经系卫生管理检查办法如下：

(一) 检查内容：

地面 门窗 讲台黑板 卫生角 整体效应

(二) 分值：满分100分

地 面 20分 讲台黑板 20分 卫生角 20分 整体效应 20分 门 窗 20分

(三) 细则：

1. 地面及课桌(25分)

(1)地面保持清洁卫生(7分)

(2)地面无纸片，污迹(8分)

(3)无积水(5分)

(4)抽屉内无垃圾(5分)

2.门窗(25分)

(1)保持门窗清洁干净，无污水痕迹(10分)

(2)窗户玻璃槽内清洁(8分)

(3)窗台干净，无杂物堆积(7分)

3.讲台、黑板(25分)

(1)讲台保持清洁无灰(10分)

(2)讲台台面及下面物品摆放整齐(8分)

(3)黑板擦洗干净且下槽内无粉笔及灰尘堆积(7分)

4.卫生角(25分)

(1)无垃圾堆积及异味(10分)

(2)清洁工具摆放整齐且干净(15分)

(四)检查时间

中午检查：周一至周五中午12点

下午检查：周一至周四下午5点

晚自习检查：周日至周四晚上8点半

(五)检查人员

勤工助学学生负责每日检查，并由班主任直接负责监督本班教室卫生。

财政经贸系

12.财政检查模板 篇十二

1.省（区、市、集团）、县（市、局）、乡（镇、场）填写全称。

2.地区类别：1-年均降水量在400mm以上地区；2-年均降水量在400mm以下地区；3-热带亚热带岩溶地区、干热（干旱）河谷等生态脆弱地带。

3.林地权属：1-国有 2-集体；

林木权属：1-国有 2-集体 3-个人 4-其他。

4.造林类别：11-人工造林 12-人工更新。

5.造林前地类：110-有林地；120-疏林地；130-灌木林地；140-未成林造林地；150-苗圃地；161-宜林荒山荒地；162-迹地；163-宜林沙荒；2111-基本农田、有占用审批手续；2112-基本农田、无占用审批手续；2113-基本农田以外的农地；212-牧地；213-水域；214-未利用地；215-其他用地。

6.补贴标准：1-乔木林（200元）；2-灌木林（120元）；3-木本粮油经济林（200元）；4-水果、木本药材等其他经济林（100元）；5-新造竹林（100元）；6-迹地人工更新（100元）。7.造林树种：10-红松 20-冷杉 30-云杉 40-紫杉 50-铁杉 60-柏木 70-落叶松 80-樟子松 90-赤松 100-黑松 110-油松 120-华山松 130-油杉 140-马尾松 141-国外松 142-黄山松 150-云南松 160-思茅松 170-高山松 171-其他松180-杉木 190-柳杉 200-水杉 210-水、胡、黄 220-樟树 230-楠木 240-栎类 250-桦木 260-硬阔类 261-刺槐 270-椴树类 280-檫木 290-桉树 300-木麻黄 310-杨树 320-桐类 330-软阔类 340-杂木350-针叶混 360-针阔混 370-阔叶混 380-矮林 381-红树林 401-毛竹林 402-杂竹林501-柑桔类 502-苹果 503-梨桃类 504-枣 505-柿 506-板栗 507-核桃 509-其它果树 551-油茶 552-油橄榄 553-文冠树 554-油棕 559-其它食用油料树种601-茶 602-咖啡 603-可可 609-其它饮料树种 651-花椒 652-八角 653-肉桂 654-胡椒 655-桂花 659-其它调香料树种 701-杜仲 702-厚朴 703-枸杞 704-银杏 705-山杏 709-其它药材树种 751-漆树 752-紫胶寄主树 753-油桐 754-乌桕755-棕榈 756-橡胶 757-腊树 758-栓皮栎 759-其它工业原料树种 801-蚕桑 802-蚕柞 809-其它经济树种 901-沙柳 902-毛条 903-柠条 904-柽柳 905-花棒

906-踏朗 907-沙拐枣 908-梭梭 909-沙棘 910-紫穗槐 911-其它灌木树种 940-金银花 941-猕猴桃 942-葡萄 949-其它藤本 950-草木樨 951-蓖麻 952-麻黄 953-黑麦草 954-红豆草 955-燕麦草 956-三叶草 957-冰草 958-猫尾草 959-星星草 960-披碱草 961-早熟禾 962-沙打旺 963-雀麦 964-芒麦 965-沙蒿 966-油蒿 967-籽蒿 968-碱茅 969-针茅 970-苜蓿 971-狼毒 972-骆驼 973-其它草类 各省区可根据实际情况自行编制上述代码中未收录的树种代码。

8.县级自查保存面积、保存面积、未保存面积、损失面积：县级自查保存面积即造林任务完成3年后、省级验收开展前进行的县级保存状况调查得出的保存面积。保存面积即本次检查验收确定的实际保存面积。县级自查保存面积=保存面积+未保存面积，其中未保存面积还包含损失面积。

9.株数保存率、郁闭度（灌木林覆盖度）：这两个因子只填一个即可，即如果乔木树种造林小班已经郁闭成林（郁闭度≥0.2）或灌木林覆盖度≥30%，株数保存率不用填，反之，如果乔木树种造林小班未郁闭成林（郁闭度＜0.2）或灌木林覆盖度＜30%，郁闭度（灌木林覆盖度）不用填，只填写株数保存率。

10.保存率等级：1-保存 2-未保存。如果乔木树种造林小班已经郁闭成林（郁闭度≥0.2）或灌木林覆盖度≥30%，保存率等级也填1-保存。

11.未保存原因: 保存面积小于县级自查保存面积时填写。1-人畜破坏 2-抚育不力 3-栽植技术 4-苗木质量 5-未适地适树 6-立地条件7-因灾损毁核销8-造林密度未达标 9-采伐11-病虫害 12-火灾 13-旱灾 14-冰雪霜冻灾害 15-水灾 16-鼠兔害

17-其它自然原因。

12.损失原因：有损失面积时填写。1-开垦种地 2-转为牧地 3-建设征用占用 4-自然灾害。13.作业设计：11-规范 12-不规范 13-无作业设计。14.作业设计审批：1-已审批；2-未审批。

15.设计单位资质：1-甲级 2-乙级 3-丙级 4-丁级 5-无。

16.按作业设计施工：10-按作业设计施工 21-不按作业设计施工，且位移（没有设计变更说明书）22-不按作业设计施工，但没有位移。

17.合同书签订：1-已签订且规范；2-已签订不规范；3-未签订。18.档案管理：1-规范；2-不规范。

19.是否开展县级检查：1-开展；2-未开展。