税务自查报告格式

2024-10-14

税务自查报告格式（精选9篇）

1.国税税务自查报告篇一

天门市国税稽查局: 我公司于2014年5月对公司帐务进行了自查,现将清查的结果汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或者遗漏,如有不妥,请理解和指正,谢谢!纳税人名称:天门华泰房地产开发有限公司纳税人识别号:*** 公司类型:有限责任公司

经营范围:房地产开发、工业园区建设、租赁、商铺出租(涉及许可的凭许可证经营)法人代表：胡初春

自查所属时间：

****年**月**日至

****年**月**日

天门华泰房地产开发有限公司位于天门市侨乡开发区义乌路1号，公司自成立以来，已开发华泰百花小区、华泰商贸城、华泰铭苑及华泰丽晶苑4个项目，其中，1个项目百花小区已于2011年底进行了国税企业所得税清算工作；华泰商贸城、华泰铭苑至2013年底也开始进入准备企业所得税清算工作阶段；华泰丽晶苑于2013年5月开始预售工作，现因房地产行业大环境影响，销售形势远不如之前的项目。下面对各项目进行一个简单说明。

1、华泰百花小区：

华泰百花小区位于天门老城区百花路，总建筑面积 20436.34㎡，工程于2006年9月开工，先后分两期建设，百花小区西楼和南北楼，于2011年5月完工，截至2011年10月公司账面已实现销售的产品销售收入77822097.37元。截止2011年10月30日，百花小区项目完工产品计税成本为68965782.72元，依照《国家税务总局关于房地产企业开发业务征收企业所得税问题的通知》相关规定，我公司已于2013年2月向天门市国家税务局缴清百花小区所得税税款共计元。

2、华泰商贸城

华泰商贸城位于天门侨乡开发区义乌路，项目总建筑面积73252.00 m2，除去配电房及物业管理用房面积1819.85 m2，可售面积为71432.15 m2，共有商铺2570间。根据账面反映已实现销售面积20483.32 m2，实际销售商铺908间，实现销售收入1.33亿元，平均每平方米销售价格为6493元，截至2013年8月31日账面总成本为210678639.90元，已销售开发产品的计税成本为60420066.16元,经自查,商贸城已缴纳

元税款,还需缴纳

元税款。

3、华泰铭苑项目总建筑面积49257.59 m2，已实现销售的面积32944.82 m2，已实现销售收入8576万元，平均每平米销售价格2603元。根据账面反映已实现销售面积

m2，截至2013年10月已销售开发产品的计税成本为

元,经自查,华泰铭苑已缴纳

元税款,还需缴纳

元税款。

4、丽晶苑项目第一期总建筑面积69411.00㎡，于2013年 5月开始预售，现已实现已售面积14237.28㎡，实现已售收入37385294.00元。丽晶苑项目属于预售阶段，但已收收入每月均按25%已缴纳所得税税款

元。

以上项目，按照天门市国税稽查局安排，我公司自查结果为，华泰百花小区项目已清算缴纳完毕，丽晶苑项目刚处于预售阶段，华泰商贸城及华泰铭苑还需补缴税款为

2.税务自查报告篇二

----****有限公司

我公司于2016年6月1日对公司2015年1月—2015年12月的账务进行了自查，现将自查的情况汇报如下，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢！

纳税人名称：****有限公司纳税人识别号：*********** 经济类型：其他有限责任公司法人代表：*** 检查时限：2015年1月1日—2015年12月31日

一、企业基本情况：我公司系私营企业经营地址：****** 主营: 粉煤灰、灰渣、脱硫石膏等废弃物的销售

1、营业收入：共计19770729.37元

其中：全年共计购进粉煤灰710034.66吨，销售粉煤灰756173.694吨（其中销售2014年库存46139.034吨），计销售收入17922682元；

购进灰渣106433.76吨，销售灰渣106433.76吨，计销售收入757025.06元；

购进脱硫石膏55094.39吨，销售脱硫石膏55094.39吨，计销售收入1091022.31元。

2、主营成本：11500415.03元其中：粉煤灰10340836.29元；

灰渣500329.65元；脱硫石膏659249.09元。

3、各项税费：共计177040.58元其中：城建税 70,040.51 元；

教育费附加 42,024.31 元；

地方教育附加 28,016.18 元；

印花税 8,303.72 元；

房产税 8,820.00 元；

土地使用税 18,000.00 元；

残保金 1,835.86 元；

4、销售费用共计527,881.70 元

其中：租赁费 464,102.58 元；

修理费 63,779.12 元；

5、管理费用共计 3,137,052.03 元（不含工资及税金）

其中：办公费 283,949.82 元；

差旅费 38,204.00 元；

材料费 13,615.23 元；

劳保费 178,078.64 元；

招待费 158,163.42 元；水电费 97,735.38 元；

福利费 154,010.54 元；

通迅费 2,070.00 元；

小车费 188,349.26 元；

会议费 50,000.00 元；

咨询费 3,080.00 元；

固定折旧费 1,710,385.93 元；

协调费 130,000.00 元；

修理费 900.00 元；

土地补偿费31,340.00 元（租用下牛村土地费用）；

律师费 97,169.81元；

6、财务费用共计 1,573,058.92 元

其中：手续费 280.40 元；

贷款利息费1,572,338.52 元；

账户管理费240.00 元；

短信费 200.00 元；

7、工资共计 2,333,907.00 元（实发）

其中：铲车货车司机工资 1,416,000.00 元；

后勤工资 917,907.00 元；

8、营业外支出 152.45 元（税收滞纳金）

9、应税所得额 521,221.66 元，我公司2015年实交企业所得税345987.77元。经我公司各相关部门人员认真、祥细自查，未发现有少交、欠交企业所得税款情况。

******有限公司

3.税务自查报告篇三

糖尿病的早期症状有哪些，是很多人都很关心的话题。我们都知道只有我们发现了疾病的症状才能够得到及时的治疗。糖尿病的早期症状并不是很明显，从而使很多患者错过了最佳的治疗时间。那么哪些是糖尿病的早期症状呢？下面就让唐易康专家给大家说明一下吧。

糖尿病的早期症状：

多尿是由于血糖过高，超过肾糖阈（8、89～10、0mmol/L），经肾小球滤出的葡萄糖不能完全被肾小管重吸收，形成渗透性利尿。血糖越高，尿糖排泄越多，尿量越多，24h尿量可达5000～10000ml。但老年人和有肾脏疾病者，肾糖阈增高，尿糖排泄障碍，在血糖轻中度增高时，多尿可不明显。

多饮主要由于高血糖使血浆渗透压明显增高，加之多尿，水分丢失过多，发生细胞内脱水，加重高血糖，使血浆渗透压进一步明显升高，刺激口渴中枢，导致口渴而多饮。多饮进一步加重多尿。

多食正常人空腹时动静脉血中葡萄糖浓度差缩小，刺激摄食中枢，产生饥饿感摄食后血糖升高，动静脉血中浓度差加大（大于0、829mmoL/L），摄食中枢受抑制，饱腹中枢兴奋，摄食要求消失。然而糖尿病人由于胰岛素的绝对或相对缺乏或组织对胰岛素不敏感，组织摄取利用葡萄糖能力下降，虽然血糖处于高水平，但动静脉血中葡萄糖的浓度差很小，组织细胞实际上处于“饥饿状态”，从而刺激摄食中枢，引起饥饿、多食另外，机体不能充分利用葡萄糖，大量葡萄糖从尿中排泄，因此机体实际上处于半饥饿状态，能量缺乏亦引起食欲亢进。

体重下降糖尿病患者尽管食欲和食量正常，甚至增加，但体重下降，主要是由于胰岛素绝对或相对缺乏或胰岛素抵抗，机体不能充分利用葡萄糖产生能量，致脂肪和蛋白质分解加强，消耗过多，呈负氮平衡，体重逐渐下降，乃至出现消瘦。一旦糖尿病经合理的治疗，获得良好控制后，体重下降可控制，甚至有所回升。如糖尿病患者在治疗过程中体重持续下降或明显消瘦，提示可能代谢控制不佳或合并其他慢性消耗性疾病。

4.税务绩效的自查报告篇四

报告以来，我站在市局和万子湖乡党委政府的正确领导下，全体职工齐心协力，认真深入贯彻落实“党的群众路线教育实践活动”，以全面提高畜牧水产业健康快速发展，提高经济效益和社会效益为目标，积极推进畜牧水产业的结构调整，严格开展动物防疫等工作，较好的完成了市局下达的各项目标任务，现对照市局《绩效考核管理办法》，自查总结如下：

一、生产发展工作

20，我站本着“少开会开短会”的原则，结合春秋防动员会议，采取“以会代训”的方式对村级动物防疫员和生猪养殖大户进行了2次集中培训，结合国家基层农技推广补助项目实施对生猪规模养殖户开展技术培训班2期次，参加人数15人次，共印发养殖生产技术资料5期45份。畜禽生产方面，全年发展生猪1.18万头，出栏0.73万头，存栏0.4万头;发展牛羊0.3万头，出栏0.2万头，存栏0.16头;发展家禽4.9万羽，出笼3.21万羽，存笼1.71万羽，畜牧业总产值达5350万元。建设常年存栏200头以上生猪规模养殖场6个，如万子湖村唐文兵的母猪“自繁自育”养殖场。水产养殖方面，现有外湖水产养殖面积24000亩，产量2880吨;精养鱼塘1720亩，产量1290吨;网箱放养水面318亩，发展网箱10605口箱，产量3550吨;全年总产量7720吨，总产值5350万元。精养鱼塘继续

推行了常规养殖生产主养草鱼，科学合理安排养殖密度，按80:20的放养模式进行养殖生产;在发展名特优水产品养殖生产方面，南方大口鲶、翘嘴白鱼、黄颡鱼、青鱼、甲鱼等5个品种的养殖面积比上年有较大幅度增大，基本都形成了一定的规模，如明朗山村的网箱养殖青鱼和南方大口鲶等。为解决畜牧水产品的销售问题，我们利用国家商务部商网农产品产销对接平台发布供求信息1500余条。

二、动物防疫工作

全年共接种各类动物疫苗累计103186头(羽)，其中猪口蹄疫11472头，猪瘟11472头，高致病性蓝耳病11472头，禽流感33286羽，鸡新城疫33205羽，牛羊口蹄疫2279头。围绕动物防疫工作，我们主要抓好了以下工作：

1、抓好了防疫法规知识宣传技术培训。一是加强宣传造势。我们悬挂宣传横幅5条、张贴标语17条、发放《万子湖乡动物防疫接种告知书》35份，《犬狂犬病防控宣传资料》220份、《病死动物无害化处理技术要点》55份、《中华人民共和国动物防疫法宣传资料》450份，我们制作《万子湖动物防疫站一村一员工作联系公示牌》16块装订到了各村和生猪规模养殖户墙上，继续强化国家《动物防疫法》、《重大动物疫情应急条例》等动物防疫法律法规的宣传，为动物防疫工作营造良好的社会环境。二是组织开展技术培训。春秋季集中免疫前，我们本着“少开会开短会”的原则，结合春秋防动员会议，采取以会代训的形式对村级动物防疫员和规模养殖户开展了一轮动物防疫技术培训，培训内容应包括强制免疫操作规范、疫情普查、消

毒、副反应处理等技术以及疫苗管理与使用、牲畜耳标佩带、免疫档案建立等内容，为完成各项目标任务提供有力技术保障。

2、抓好了动物防疫检疫监管。一是抓好规模养殖场防疫监管。对规模养殖场，我们统一使用《益阳市规模场养殖档案》和执行动物防疫制度，实行一场一档管理，签订《20春秋防工作目标责任状》36份、《年犬狂犬病防制工作目标责任书》18份、《2014年动物血吸虫病综合治理工作目标责任书》18份、《动物防疫及食品安全责任状》12份、《生猪养殖质量安全承诺书》12份;技术责任人加强日常监管，做到监管率100%，督促养殖场落实各项措施。二是强化了产地检疫监管，严格落实产地检疫申报制度。为进一步提高产地检疫受检率，我们于5月19日对规模养殖户下发了《关于及时申报生猪产地检疫的通知》。全年共检疫生猪709头，收取检疫费1418元。

3、强化牲畜“瘦肉精”等违禁添加物监管

切实加强对养殖场(户)的监管。实行分片负责人包村包上养殖场(户)的监管机制。对辖区内规模养猪场确定监管领导和监管责任人，实行登记备案，并挂牌公示。监管责任人对责任场所开展日常监管，督促建立健全养殖档案、投入品购入使用台账;建立安全承诺制度和出栏保证制度，承诺不使用“瘦肉精”等违禁物质，保证所销售的活畜不含有“瘦肉精”;建立兽药用药管理制度和兽药休药期制度;开展“瘦肉精”抽检，实行检疫检测同步，对出栏活畜按3%比例或每

批次1头进行“瘦肉精”抽检，通过各项规章制度的贯彻落实，规范了养殖行为，取得了明显效果，如9月18日，益阳市畜牧水产局来我乡对6个生猪规模养殖户的生猪进行了“瘦肉精”抽样检测，现场提取尿样18个，检测结果均为阴性。

4、抓好了消毒灭原和病死动物无害化处理。一是抓好消毒灭原。我们督促生猪规模养殖户建立健全了防疫与质量安全管理制度，完善消毒设施，扎实开展消毒灭原工作。结合强制免疫实施，指导生猪规模养殖户进行了一次集中消毒灭原和驱虫保健。二是抓好病死动物无害化处理。我们按照全市专门部署，印发了《病死动物无害化处理技术要点》到村级动物防疫员和规模养殖户，指导并监督养殖户做好病死畜禽无害化处理工作。全年共处理病死猪360头。如9月26日晚18：:30时分，我们接到小河咀村支书何卫华报告，声称浩江湖湖面有4袋死鸭子，臭气熏天，严重影响周边群众生活，第二天一早就派人进行了深埋处理。

5、抓好了人畜共患病防控。一是加强宣传教育，提高人员防护意识。对养殖户、官方兽医、村级动物防疫员等人畜共患病高危人群，我们开展了健康教育和技术培训，普及人畜共患病防控知识，努力避免发生人员感染。二是突出H7N9禽流感防控。我们按照《湖南省H7N9禽流感剔除计划实施方案》要求，加强疫情监测，强化流通监管，严格查证验物，全乡没有发生疫情。三是做好血吸虫病、狂犬病、布病、结核、炭疽病等人畜共患病防治工作。我们与各村级动物防疫员签订了动物血吸虫病和犬狂犬病防控责任书，进一步加大犬只免疫、家畜

血吸虫病查治和传染源管控的工作力度。

6、抓好了肉及肉制品市场的安全监管。根据《沅江市关于深入开展肉及肉制品专项检查工作的通知》精神，一是加强宣传。张贴标语5条、悬挂横幅2条、发放通知9份。二是排查生猪规模养殖户6户，未发现违法经营病死动物及其产品、乱抛乱弃动物尸体、添加“瘦肉精”等违法行为。

三、渔业资源保护工作

1、召开了春季禁渔工作动员会议，乡政府召开了专题春季禁渔工作动员会议。

2、全乡悬挂横幅标语11条，散发宣传资料207份。

3、制定发布了《万子湖乡春季禁渔实施方案》，以确保工作的顺利圆满完成。

4、在禁渔期间，指挥所相关领导下到洲岛码头宣讲相关禁渔政策35余次。

四、质量安全工作目标

5.项目自查报告格式篇五

一、项目基本情况

包括项目名称，项目编号，承担单位名称，首席专家（主持人）姓名；参加单位情况（包括实际参加单位名称、单位数量等）、参加人员情况；项目执行期限；各国拨经费支持情况，经费分配情况等。

同时填写附件2-1。

二、资金使用与管理情况

（一）资金使用情况：请对照合同经费预算，阐述经费预算完成情况及资金预算调整情况，资金使用效率等。

（二）财务管理情况：包括财务管理制度是否健全；资金是否及时足额拨付；是否存在多头申报、虚报冒领、套取资金等问题；是否截留、挤占、挪用资金；相关账户设置和资金划转；是否存在违反制度规定的其他问题等。

三、资金使用存在问题

（一）以往接受检查发现的问题

（二）此次自查自纠发现的问题同时填写附件2-2。

如项目以往接受过检查，请附上相关材料复印件，如项目效益审计报告（材料）等。

6.XX企业税务风险自查报告篇六

通过开展税收自查自纠工作，引导企业树立税收风险管理意识，建立健全税务风险防控机制，测评企业税收风险和隐患，依法处理和化解税收风险，促进企业提高税收遵从度。以下是小编收集的《企业税务风险自查报告》，仅供大家阅读参考!

企业税务风险自查报告

每年3月份开始到12月份,税务都会要求对上一税负异常的企业展开自查或进行纳税评估,如果企业平时没有注意控制税负或者税负过低,恭喜你,已经被纳入自查范围了!

税局开展的企业自查最主要目的是完成税款入库任务。

所以，如果贵企业一不小心税负没有达到行业水平，或者说企业“高瞻远瞩”故意留着一部分税不交，那么糊涂就要“恭喜”贵企业了。拿这些欠税去交差，当然金额不能太小，只要能收上欠税，税务局一般不会再找贵企业的“麻烦”。如果这部分欠税已经在征管部门挂号了，又能引起征管部门和稽查部门的相互博弈，到时候贵企业就是那个得利的“渔翁”。这样说来，似乎是不照章纳税的倒还容易过关，或许有时候确实是这样。当然，我们并不鼓励企业这种做法。

那么多少金额合适呢?这里没有一个具体的标准，据说有些地方稽查局内部有不成文的规定，就是企业报的自查数一般不得少于该企业上一纳税总额的%。%的数字也符合统计学原理。比如XX年全国税收收入完成54218亿元，其中稽查局查补入库的税款是513亿元，占%，考虑到XX年稽查任务增加了一倍，把比例提高到%是有道理的。

或者你参照你所属行业的税负率平均数再偏上一点作为你需要补税的指标数。

大多数企业老板一直指示或要求会计税负不能做高，会计在老板压力下，税负做到极低。糊涂财税一个学员，公司年营业额1个亿，老板给财务下的指标，全年纳税不能超过30万，税负能不异常吗?

若不是老板或会计不懂税负原理或者不懂控制税负，企业一般也不会故意留着一块税不交，导致税负过低，税负过低，每年自查一定少不了查你，而一旦要求你自查了，不补税是很难过关的，最后还是会被补税，还会增加被加收滞纳金的风险。

所以，建议平时还是需要控制税负，造行业水平范围内，这样，一般不会被要求自查。

一旦被税局要求自查，绝大部分企业都要老老实实的自查，自查即是税局给企业自己纠错的机会，如果自查环节不能通过，一旦转入稽查，企业的大麻烦就开始了。

那么怎样才能在自查环节过关而不至于遭到稽查局的重点检查呢?

首先，企业要重视每次税务检查。

衡量自己在当地所处的地位，是不是当地的纳税大户?是不是当地行业的领头羊?如果是，企业应该明白自己毫无疑问已成为了税务检查的重点对象，稽查局会把优势力量集中于纳税大户身上，因为从重点税源企业挖税远比从一般中小企业见效要快得多。没有哪个企业敢说自己一点问题都没有，即使请了中介帮助协查，仍不能高枕无忧，因此企业切不可轻视。

其次，企业应先把能在会计报表上体现的税款自查一遍。

比如印花税，现在很多省市采用了核定征收的方式，只要看财务报表的购销金额就可以匡算出购销合同印花税的金额。实收资本和资本公积的增加会导致印花税的产生，房地产开发企业预收账款的增加也会导致产权转移书据印花税纳税义务的发生。还有土地使用税，从XX年开始，很多地方都大幅度提高了单位税额，税务局借助税务机关的征管信息系统，或者直接从财务报表上就可以看出，企业所交的土地使用税是否足额。这些表面上易计算检查的税款一定要报上去，这样可以赢得稽查局的好感，起码能给稽查局留下已经在认真自查的印象。最后，企业应该认真对照自查提纲的内容进行自查。

自查提纲是税务机关根据以往对相关行业进行检查时发现的问题进行归纳总结出来的带有普遍性的检查提纲，对每一个纳税人的自查都有指导作用。值得注意的是，企业在自查时不能仅限于自查提纲的要求，还应该跳出提纲，结合企业自身的实际情况来自查，这样才能最大限度地规避稽查风险。

表面上的税款报上去后，如果税务局觉得还不满意，或者尚未达到想要的数字，一般要求企业在回去自查的，当然我们也不能一而再,再而三的被拒绝然后再去递交自查报告，企业应该多与税务局的同志沟通，认真把握机会再梳理一遍，看看还有什么地方疏漏了，以免留下后患。

自查期间，企业应严格按照税法规定对全部生产经营活动进行全面自查。自查工作应涵盖企业生产经营涉及的全部税种。

其中，四个主要税种的自查提纲如下：

一、增值税

(一)进项税额

1.用于抵扣进项税额的增值税专用发票是否真实合法：是否有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。

2.用于抵扣进项的运费发票是否真实合法：是否有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;是否有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;是否有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;是否存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;是否存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。

3.是否存在未按规定开具农产品收购统一发票申报抵扣进项税额的情况，具体包括：向经销农产品的单位和个人收购农产品开具农产品收购发票;扩大农产品范围，把非免税农产品(如方木、枕木、道木、锯材等)开具成免税农产品(如原木);虚开农产品收购统一发票(虚开数量、单价，抵扣税款)。

4.用于抵扣进项税额的废旧物资发票是否真实合法。

5.用于抵扣进项税额的海关完税凭证是否真实合法。

6.是否存在购进固定资产申报抵扣进项税额的情况。

7.是否存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。

8.发生退货或取得折让是否按规定作进项税额转出。

9.用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物是否按规定作进项税额转出。

10.是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来帐或冲减营业费用，而不作进项税额转出的情况。

(二)销项税额

1.销售收入是否完整及时入账：是否存在以货易货交易未记收入的情况;是否存在以货抵债收入未记收入的情况;是否存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况;是否存在销售收入长期挂帐不转收入的情况;是否存在将收取的销售款项，先支付费用(如购货方的回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品的手续费等)，再将余款入账作收入的情况。

2.是否存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况：将自产或委托加工的货物用于非应税项目、集体福利或个人消费，如用于内设的食堂、宾馆、医院、托儿所、学校、俱乐部、家属社区等部门，不计或少计应税收入;将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配、无偿捐助等，不计或少计应税收入。

3.是否存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理是否符合税法规定。

4.是否存在购进的材料、水、电、汽等货物用于对外销售、投资、分配及无偿赠送，不计或少计应税收入的情况：收取外单位或个人水、电、汽等费用，不计、少计收入或冲减费用;将外购的材料改变用途，对外销售、投资、分配及无偿赠送等未按视同销售的规定计税。

5.向购货方收取的各种价外费用(例如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等等)是否按规定纳税。

6.设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送到其他机构(不在同一县市)用于销售，是否作销售处理。

7.对逾期未收回的包装物押金是否按规定计提销项税额。

8.是否有应缴纳增值税项目的业务按营业税缴纳。

9.增值税混合销售行为是否依法纳税：对增值税税法规定应视同销售征税的行为是否按规定纳税;从事货物运输业务的单位和个人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，是否按规定缴纳增值税。

10.兼营的非应税劳务的纳税人，是否按规定分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额;对不分别核算或者不

能准确核算的，是否按增值税的规定一并缴纳增值税。

11.按照增值税税法规定应征收增值税的代购货物、代理进口货物的行为，是否缴纳了增值税。

12.免税货物是否依法核算：增值税纳税人免征增值税的货物或应税劳务，是否符合税法的有关规定;有无擅自扩大免税范围的问题;军队、军工系统的增值税纳税人，其免税的企业、货物和劳务范围是否符合税法的规定;福利、校办企业其免税的企业、货物和劳务范围是否符合税法的规定;兼营免税项目的增值税一般纳税人，其免税额、不予抵扣的进项税额计算是否准确?

二、营业税

重点检查是否存在以下问题：

(一)营业收入是否完整及时入账

1.现金收入不按规定入账。

2.不给客户开具发票，相应的收入不按规定入账。

3.收入长期挂帐不转收入。

4.向客户收取的价外收费未依法纳税。

5.以劳务、资产抵债未并入收入记税。

6.不按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，递延纳税义务。

(二)关联企业间提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产价格明显偏低又无正当理由，申报纳税时不做调整。

(三)按税法规定负有营业税扣缴义务而未依法履行扣缴税款。

(四)兼营不同税率的业务时，高税率业务适用低税率。

三、企业所得税

自查各项应税收入是否全部按税法规定缴税，各项成本费用是否按照所得税税前扣除办法的规定税前列支。具体自查项目应至少涵盖以下问题：

(一)收入方面

1.企业资产评估增值是否并入应纳税所得额。

2.企业从境外被投资企业取得的所得是否未并入当期应纳税所得税计税。

3.持有上市公司的非流通股份(限售股)，在解禁之后出售股份取得的收入是否未计入应纳税所得额。

4.企业取得的各种收入是否存在未按所得税权责发生制原则确认计税的问题。

5.是否存在利用往来账户延迟实现应税收入或调整企业利润。

6.取得非货币性资产收入或权益是否计入应纳税所得额。

7.是否存在视同销售行为未作纳税调整。

8.是否存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。

9.是否存在接受捐赠的货币及非货币资产，未计入应纳税所得额。

10.是否存在企业分回的投资收益，未按地区差补缴企业所得税。

(二)成本费用方面

1.是否存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本。

2.是否存在使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用。

3.是否存在将资本性支出一次计入成本费用：在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。

4.内资企业的工资费用是否按计税工资的标准计算扣除;是否存在工效挂钩的工资基数不报税务机关备案确认，提取数大于实发数。

5.是否存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整。

6.是否存在计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整。是否存在计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。

7.是否存在擅自改变成本计价方法，调节利润。

8.是否存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，是否进行了纳税调整。

9.是否存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费。

10.是否存在擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。

11.专项基金是否按照规定提取和使用。

12.是否存在企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费进行税前扣除。

13.是否存在扩大计提范围，多计提不符合规定的准备金，未进行纳税调整。

14.是否存在从非金融机构借款利息支出超过按照金融机构同期贷款利率计算的数额，未进行纳税调整。

15.企业从关联方借款金额超过注册资金50%的，超过部分的利息支出是否在税前扣除。

16.是否存在已作损失处理的资产，部分或全部收回的，未作纳税调整;是否存在自然灾害或意外事故损失有补偿的部分，未作纳税调整。

17.是否存在开办费摊销期限与税法不一致的，未进行纳税调整。

18.是否存在不符合条件或超过标准的公益救济性捐赠，未进行纳税调整。

19.是否存在支付给总机构的管理费无批复文件，或不按批准的比例和数额扣除，或提取后不上交的，未进行纳税调整。

20.是否以融资租赁方式租入固定资产，视同经营性租赁，多摊费用，未作纳税调整。

(三)关联交易方面

是否存在与其关联企业之间的业务往来，不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用而减少应纳税所得额的，未作纳税调整。

四、个人所得税

自查企业以各种形式向职工发放的工薪收入是否依法扣缴个人所得税，重点自查项目如下：

1.为职工建立的年金;

2.为职工购买的各种商业保险;

3.超标准为职工支付的养老、失业和医疗保险;

4.超标准为职工缴存的住房公积金;

5.以报销发票形式向职工支付的各种个人收入;

6.车改补贴、通信补贴。如果所在省制定了免税补贴标准(税前扣除标准)的，在标准限额内的部分可免予征收个人所得税，在标准外以发票方式为职工报销费用的，计入当月个人收入征税;未明确税前扣除标准的，应合理确定补贴中因私用形成的个人收入部分，扣缴个人所得税;

7.为职工所有的房产支付的暖气费、物业费;

8.股票期权收入。实行员工股票期权计划的，员工在行权时获得的差价收益，是否按工薪所得缴纳个人所得税;

9.以非货币形式发放的个人收入是否扣缴个人所得税

企业税务风险自查报告

某某国税局：

我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。

我公司于XX年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘(转自：千

叶帆文摘:企业税收风险自查报告)请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：

我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。

用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。

我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官网查询，查询信息与票面均一致。

不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。

不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。

发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。

用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。

销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况

不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。

营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账;给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。

不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。

不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。

不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。

不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。

不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。

不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。

企业税务风险自查报告

根据*地税直查(XX)XX号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于XX年7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

本公司本次自查主要为XX至XX的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则

1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司XX至XX在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

三、自查结果

经过为期一周的自查工作，我公司XX年—XX年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。

通过此次自查，我公司 XX年—XX年应补缴企业所得税13，096、18元;其中：XX年应补缴企业所得税4，580、76元;XX年应补缴企业所得税 8，515、42元。具体情况如下：

1、XX

我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：

项目金额

未按照权责发生制原则分摊所属费用13，881、10

调增应纳税所得额小计13，881、10

应补缴企业所得税4，580、76

(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司XX年未按照权责发生制的原则分摊所属费用13，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【XX】084号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13，881、10元。

2、XX

我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，具体调增事项明细如下：

项目金额

购买无形资产直接费用化14，061、67

无须支付的应付款项20，000、00

调增应纳税所得额小计34，061、67

应补缴企业所得税8，515、42

(1)购买无形资产直接费用化：我公司XX年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【XX】084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。

7.自检自查报告的格式篇七

童星幼儿园位于佛山市高明区更合镇白石开发区升鹤街10号，创办于2012年9月。幼儿园占地面积3362㎡，生均占地面积12㎡；建筑面积2135㎡，生均建筑面积8㎡；户外活动场地占地2060㎡，生均占地7.8㎡；可绿化占地1150㎡，已绿化面积1130㎡，绿化覆盖率98％。园内洁净幽雅，布局合理，设有活动室、寝室和盥洗室。为促进幼儿身心发展，幼儿园为幼儿创设了多元化的教育环境，配置了美工活动室、音乐活动室、图书阅览室、户外玩沙池、多功能大型玩具等。

幼儿园现有7个教学班（其中大班3个、中班２个、小班2个），在园幼儿262人；教职工32人，专任教师16人，专业合格率100％，其中大专毕业4人，在读大专4人；幼儿园设有园长1名，副园长1名，园长助理1名，保健医师1名，专职财会1名，保育员7名。

幼儿园以“保证质量，创新发展”为办园宗旨，以“尊重每一位孩子，关注每一位孩子，让每一位富有个性的发展”为办园理念，坚持面向全体幼儿，积极构建和谐幼儿园，大力推进素质教育，保教质量稳步提高，取得了较好的办园效益。在高明区更合镇“六一”文艺汇演中，童星幼儿园表演的舞蹈《星光》荣获三等奖；谢俊兰园长、冯晓路老师获佛山市优秀教师称号；黄淑莲老师、尹建梅老师分别获高明区先进教育工作者和高明区优秀班主称号；在高明区举办的教学交流评比活动中，冯晓路老师执教的课例《皮皮鼠吃跳跳糖》荣获高明区优秀奖；在多次才艺大赛中，冯晓路老师多次获奖，还获得了高明“十大新星”、“文化大使”等荣誉称号。

二、主要做法和成效

（一）大力改善办园条件，优化育人环境

为使幼儿园得到进一步发展，我园在上级领导的重视和支持下，积极筹措资金，加强硬件建设。三年来，投入近30万元对幼儿园的设备设施进行了改造和添置。为了方便幼儿到户外活动以及增强活动的安全性，我园对户外游乐场地进行了改造，铺设了30米直跑道；增添了攀爬架、摇摇椅、平衡

木等设施；对电器漏电、房屋渗漏等安全隐患及时进行了消除；每班添置了消毒柜、书包架、杯架、录音机；购置了体操垫、篮球等。硬件环境的改善使幼儿园的面貌焕然一新，为幼儿园的发展注入了新的活力。

良好的文化环境是幼儿园可持续发展的基础，坚持创设具有幼儿园特色的教育环境极其重要。我园遵循“让孩子主动参与”的原则，力求做到园舍环境儿童化、生活化、艺术化。我们把楼梯间重新刷上漂亮的“外衣”；根据幼儿园的活动课程和季节更换主题墙饰；绘制孩子喜爱的卡通壁画；将包装袋、糖果纸、塑料瓶等废旧物品做成五彩缤纷的吊饰；让教师和幼儿共同布置活动室外的植物角等。多彩、富有吸引力的教育活动环境，更有利于幼儿健康成长，更有利于让教师们充分发挥才华，提高综合业务能力。

（二）规范办学行为，依法办园

我园一直秉承“一切为了孩子”的教育理念，严格按照《幼儿园工作规程》和《幼儿园工作条例》以及《幼儿园教育指导纲要》，实施科学管理。以“外树形象，内抓质量”为重点，以“求质量，创特色”为目标，注重幼儿个性、能力、素质的培养和身心健康的发展；以开发幼儿潜能，培养良好品德、语言、体能为教育主线，开展形式多样的教学活动和丰富多彩的户外活动。在办学过程中，我园能够严格贯彻执行《民办教育促进法》和《民办教育促进法实施条例》等相关法律法规，依法办学，依法治教。实施园务公开制度和董事会领导下的园长负责制，设立园务公开栏，按规定公布有关事项。建立公开、透明的信息制度，定期派发《家长通知书》、《家长联系手册》，并进行问卷调查等，接受上级和社会的查询、监督，从而规范了我园的办学行为，提高了办园水平。

5．切实做好幼儿园安全工作

安全工作是顺利开展幼儿园各项工作的保证，安全工作要做到警钟长鸣，日日讲，时时讲。我园每天值日领导进行全园性的、经常性的检查、提醒，做到安全工作天天有检查有记录，周周有小结，期期有总结，坚持安全工作以预防为主的原则，防患于未然。每周召开各岗位安全工作会议，提出隐患和

注意事项，把其他幼儿园和学校发生的安全事故，向全体教职工通告，以借前车之鉴，警醒万分。同时，有严格的安全责任制，安全工作业绩与提工资、评先进、福利挂钩。每学年上级主管部门与园长签订安全责任书，园长与各岗位人员签订安全责任书，进一步增强教职工的安全意识。另外，建立消防、中毒、防震防灾、突发事件应急预案，每学期组织全体教职员工与幼儿进行防震、消防演练。由于我园的安全工作细致、到位，办园以来，安全工作取得了可喜的成绩，我园没有发生过一起安全责任事故，幼儿安全得到保障，赢得家长的信赖。

（五）深化内涵，全面推进素质教育

1．精心组织一日活动，促进幼儿全面健康发展

我园根据《纲要》要求，坚持“内容丰富、形式多样、动静交替”的原则，合理安排幼儿的一日在园活动。根据不同教学内容的需要，采用集体、小组、个别等组织方式，精心组织一日活动。如全班幼儿同时围绕一个教育内容进行主题探索实践教学活动；由老师分成两个或多个小组进行丰富多彩的体育竞赛活动；每个幼儿根据自己的兴趣自由选择活动的内容与方式等。在活动开展过程中，我们尊重幼儿的个性和意愿，给幼儿提供活动的内容和材料，让幼儿自由选择。教师能熟悉掌握幼儿的情况，因材施教，充分利用一日活动时间，对幼儿进行针对性的教育,促进幼儿身心健康发展。

2．丰富幼儿活动形式，促进幼儿个性良好发展

幼儿期是感知觉发展的重要时期，而感知觉的发展则需要通过直接参与观察、分析、整理、总结等过程获得发展。因此，每学期我园都结合节日开展丰富多彩的活动，如组织春游、秋游、“六一”文艺演出；跳跳棋、斗兽棋、拼图等游戏，已成为孩子们交往、互动、亲近、合作的良好载体。活动中鼓励幼儿动手、动脑、动口，丰富幼儿的表达能力以及感知能力，使幼儿变得活泼开朗，大胆自信。

3．寓德育教育于日常活动中，培养幼儿良好的品德和行为习惯

我园要求教师根据幼儿年龄特点确立德育内容。例如：小班，要求由浅入深让幼儿懂得分是非、美丑；中、大班要求培养幼儿爱家乡、爱祖国、爱集体、爱护公物、克服困难、讲礼貌、守纪律等良好品德。我们把幼儿德育教育贯穿在幼儿园的一日活动之中。注意科学地组织幼儿园的生活活动，并在生活活动的组织中渗透健康教育、情感教育、习惯养成教育，注重动手能力、自理能力以及良好性格和行为品德的培养。通过一系列的活动，我园幼儿在文明礼貌、日常行为习惯方面得到了较大的进步和提高。

4．以游戏为基本教育形式，彰显办学特色

游戏是最适合幼儿身心发展特点的一种活动，它能给儿童以快乐并从中受到教育。我园教师随机引导幼儿通

过游戏学习，使幼儿在玩中学，学中玩，从而较好地激发幼儿学习的兴趣。为了打造这一办学特色，我园主要从以下方面着手：一是要求每位教师每学期根据幼儿年龄特点，结合班级实际制定开展游戏教育计划，并选择各种不同的游戏种类，如《丢手绢》、《捉迷藏》等。二是要求教师在日常的教学活动中将游戏结合课程一起开展，借鉴开放式的教育理念，强调以幼儿的最近发展区与发展需要为出发点，以游戏为基本的教育形式，在集体活动中彼此交往，并充分利用环境因素，使每一个幼儿的个性都得到积极的发展。如我园积极开设珠心算这一特色游戏活动。我们邀请了苗苗珠心算的创始人来我园对全体教师进行了相关的培训和指导。同时，也多次组织部分教师分别到广州、珠海等地观摩学习。其次，成立珠心算活动小组，共同制定教学计划，为幼儿珠心算活动的质量提供保障。我园针对中、大班的小朋友开设了九珠珠心算的教学课程。在多次的珠心算公开课游戏活动中，受到了同行及家长们的好评。

（六）家园共育和社区工作齐头并进，实现“多赢”

幼儿园本着“尊重、平等、合作、参与”的原则，帮助家长树立正确的教育观念，促进家园共育。我园不定期组织家长会、家长开放日、亲子活动等，让家长了解幼儿在园的情况并参与到教育活动中来；定期召开家长委员会和举办家长学校讲座，向家长推荐国内外优秀的育儿文章及好书，让家长学习幼教知识与方法；通过家访、面谈、电话访问、口述日记、写便条、上门指导特殊幼儿等方式促进家庭教育，实现家园共育。我们充分利用社区环境开展主题活动，让幼儿了解自己生活的环境，了解成人的劳动。此外，与白石居委会、合水小学建立了比较紧密的联系。同时，我园也积极为所在的白石社区提供服务。如在幼儿园门口布置宣传栏，向社区宣传科学育儿方法；为0-3岁孩子提供早期教育指导等。扎实的工作，真诚的合作，赢得了家长、社区和同行对我园工作的支持和赞许。

三、主要存在问题和今后工作设想

自开园以来，我们做了大量工作，取得一定成效。然而，由于客观原因，目前仍存在以下三方面问题：部分幼儿活动室的设置不够规范，功能场室还不足够，电教、信息技术设备设施仍较欠缺；教师的整体素质还有待提高；教育教学研究仍较为薄弱。

为了跟上幼教事业发展的形势和提高办园水平，今后我们决心努力做好以下三方面工作：一是进一步加大投入，设法增加幼儿活动室和功能室，增置设施设备；二是加强师资队伍建设，积极开展园本培训，通过“走出去，请进来”的方式提高教师的业务水平，支持教师参加学历进修；三是进一步加大教育科研的力度，深入开展教育教学改革，鼓励教师

积极撰写教学论文。同时，确立课题进行研究，不断提高教科研水平。

8.企业所得税税务自查报告怎么写篇八

一，介绍企业的情况(地理位置，注册资金、经营范围、开业时间、在职人数)。

二，自查报告(按照税务所列提纲自查，有问题列示出来)。

三，如果没有查到税务要求的问题，说明原因。格式：

通过自查，我公司XX年XX月的费用(成本)税前扣除不规范，需要进行纳税调整，调增应税所得额，具体数目如下：......。一定要往轻了写，找好理由。补充几点：一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。

大概的格式：

“自查报告”第一行居中，然后第二行开始：列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)

然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。

如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。若是正常的，也可以这样：XX市国税局:

我是XXX有限公司,成立于XX年X月，在XX年X月--XX年X月实现销售收入XX，销项税XX,进项税XX,实际税负率XX，,经自查,一切情况正常.XX有限公司

XX年XX月

一.介绍企业的情况(地理位置,注册资金、经营范围、开业时间、在职人数)

二.自查报告(按照税务所列提纲自查,有问题列示出来)