出纳会计实操培训

出纳会计实操培训（精选10篇）

1.出纳会计实操培训 篇一

出纳实操

主讲人:温莉

学习目的：

通过学习，掌握出纳员职业素质、出纳员基本业务技术与基本程序、出纳档案管理的内容，重点掌握现金业务处理、银行存款业务处理、编制出纳报告的技术方法并能熟练运用，帮助出纳人员快速上手，灵活处理相关工作事宜。

学习内容：

学习方法：

案例分析法、实务展示法

第一章出纳必备的业务技术

第一节出纳概述

一、出纳的含义

企事业单位在日常经营过程中，许许多多的经济业务都直接涉及到货币资金。如企业销售产品最终有资金流入企业，购买原材料要支付价款，发放工资会使现金流出企业，借款会取得现金而最终又要用现金偿还等业务都与货币资金的收付分不开。货币资金对于任何一个单位而言，都是一项非常重要的资产。因此，各个单位都需要设置一个专职的岗位和人员专门负责管好、用好货币资金，掌握并汇报其变化情况，并保证货币资金的安全完整。这个岗位就是通常所说的出纳岗位，在这个岗位工作的人员就叫做出纳员。所以，我们经常用“管家婆”一词来形容企业里的出纳，出纳就是各个单位货币性资产的管家。从内容上看，“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思：

一是出纳工作，即按照有关规定和制度，对本单位现金的收付及保管、银行结算、有价证券的整理和保管、有关票据的整理和保管以及财务印章的保管等工作。二是出纳核算，即对出纳工作进行的计量、记录及账务处理等业务活动。

三是出纳人员，即担任出纳核算，从事出纳工作的会计人员，这是狭义上的出纳人员。从广义上讲，出纳人员不仅仅包括会计部门的出纳工作人员，还包括单位业务部门的各类收款员。我们在此所讲的是狭义上的出纳人员。

二、出纳员的职责与权限

出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：

（一）出纳人员的职责

1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要严格做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

3.按照国家外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。随着经济的发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。所以出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇，避免外汇损失。

4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。

5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券等）的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。

6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。

（二）出纳员的权限

1.维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是：

各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。

会计机构、会计人员对违法的收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。单位领导人应当自接到书面意见之日起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。

对严重违反损害国家和社会公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。

2.参与货币资金计划定额管理的权利。

出纳员每天都和货币资金打交道，在平日开展工作中必须严格遵守《现金管理暂行条例及实施细则》和《支付结算办法》。而在执行这些法规规定时，实际上就是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。

3.管好用好货币资金的权利。

出纳员掌握着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。因此，出纳员应充分发挥主人翁的意识，为单位提出合理安排利用资金的意见与建议，及时提供货币资金的使用和周转信息，这也是出纳员义不容辞的责任。

三、出纳员应具备的素质要求

出纳员直接掌管一个单位的现金和银行存款，每天都要与成千上万的金钱打交道，如果要将公款据为己有或挪作他用，对于出纳员来讲是有方便的条件和较多的机会。因此，单位对出纳员的素质要求都比较高。那么，要想成为一名合格的出纳员应该具备哪些具体的素质要求呢？

（一）基本资格要求

出纳员和所有的会计人员一样，必须持有财政部门颁发的会计从业资格证（即会计证）上岗，未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。此外，还不得伪造、转借会计证。

（二）基本素质要求

1.要有良好的职业道德

（1）爱岗敬业。爱岗敬业是会计职业道德的基础。出纳员应该热爱本职工作，要有不厌其烦的劳动态度，全身心投入会计事业，兢兢业业，努力钻研业务，勤学多思，勤练多问，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

（2）廉洁自律。廉洁自律是会计职业道德的前提。因为出纳员每天都和货币资金打交道，所以，与其他会计人员相比，出纳有其特殊性。为此，出纳员必须具备良好的职业道德，树立正确的人生观和价值观，遵纪守法，清正廉洁，公私分明，不贪不占，保持廉洁自律的优秀品质。

（3）客观公正。出纳员在工作过程中，必须遵守各种纪律、法规、准则和制度，依法办事，并保持客观公正的态度，实事求是保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时。同时，在自己的工作权限内，坚持原则，正确处理国家、单位和个人的利益关系，自觉抵制各种不正之风，保护单位合法权益不受侵犯。

（4）强化服务。出纳员要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时，出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虚心向同事学习、请教，重视同事的感受。原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务；遇到自己无法解决的问题，应及时向领导请示；对工作认真负责，不把责任推给他人。主动就是要主动与他人打招呼，主动询问他人的需要。热情就是要在处理出纳业务时，态度和蔼，语言亲切。耐心就是耐心回答他人提出的问题，不计较他人的态度好坏和语言的轻重。周到就是尽一切可能为他人提供优质的服务。

（5）保守秘密。出纳员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位同意外，出纳员不得私自向外界提供或泄露本单位的会计信息。

2.要有较强的政策水平

出纳工作的特点之一是其具有很强的政策性。所以，出纳员要做好出纳工作，必须了解、熟悉和掌握国家有关会计、财税、金融法规和各项会计制度。出纳员每天处理大量的税金、票据并进行收付结算，哪些结算方式不宜采用，哪些票据不能报销，哪笔金额不能支付等，都必须以有关的法规制度为依据。因此，作为一名出纳员，要做好出纳工作，就必须加强学习，了解、熟悉、掌握现行的政策法规和各种会计制度，不断提高自己的政策水平，遵守财经纪律，遵守财务制度，明白自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就得心应手，不犯错误，为企业把关守口。

3.要有熟练的专业技能

出纳员每天涉及大量的费用报销、票据签发和现金收付等事项，这就需要出纳员具有较强的业务处理能力、较快的计算速度和较高的准确性。所以，出纳员除了具备良好的职业道德和较强的政策水平外，还必须要有熟练的专业技能，如汉字及阿拉伯数字的正确书写；算盘、计算器、电脑、点钞票的熟练操作；熟练签发票据、办理结算、报销费用等业务处理流程与要求。

要想当一名称职的企业管家婆——出纳，除了要具备上述良好的职业道德、较强的政策水平、熟练的专业技能外，还要提高自身的综合素质。

一是要有良好的工作态度与心态，诚实守信，关注细节，注重细节，做好细节工作； 二是在工作岗位上要为企业多思考，培养自己严谨的逻辑思维及敏锐、宽广的财务视野，将自己认为可以为企业创造更多价值的方式、想法与企业分享，真正做好企业的“管家婆”，提高自身管理能力；

三是要有良好的人际交往能力及较强的办事能力，能很好地与单位其他部门、人员，与银行、税务等部门打交道。

【例题·多选题】

作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（）。

A.要有良好的职业道德

B.要有较强的政策水平

C.要有熟练的专业技能

D.要有良好的工作态度

【答案】ABCD

【例题·多选题】

出纳员要做到具备良好的职业道德，应做到（）。

A.爱岗敬业

B.廉洁自律

C.客观公正

D.强化服务

E.保守秘密

【答案】ABCDE

四、出纳工作内容及具体流程

简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。

（一）出纳收付程序与规范

1.资金收入的一般程序

（1）清楚收入的来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：

①确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。

②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。

③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。

④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

（2）清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。清点时，应沉着冷静，不能只求“快”不求“准”。

①现金清点。现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。

②银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。

③清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。

④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。

（3）收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清或收款单位账号错误等，应由出纳员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。

（4）把每日收到的现金送存银行，不得坐支现金。

2.资金支出的一般程序

（1）明确资金支出的金额和用途。

①出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。一般不办理数额大的现金支付业务，严格遵守国家关于现金使用范围的规定。多付或少付金额，差错由出纳员负责。

②明确收款人。出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。

③明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并向有关领导汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员自负。

（2）付款审批。

①由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。②有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收；涉及差旅费、招待费等，应当有证明人或知情人加以证明。

③有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字，同意支付。

④到财务部办理付款。收款人持有关领导已签字的内容完整的付款单据，报经会计审核后，由出纳办理付款（注意：有的单位是收款人持证明手续完备的付款单据到财务部交会计审核，待会计审核原始票据的真实性、合法性及具体金额无误签字后，再持付款单据报有关领导审阅并签字，最后由出纳办理付款）。

（3）办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的，且差错是由出纳员负责。所以，出纳员必须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。

①现金付款。双方应当面点清，在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。②银行付款。开具支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。办理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。应注意，办理完汇款或转账后，出纳员应及时将有关银行单据传真给收款人确认。

③付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。

④如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。

（4）付款退回。如因特殊原因造成支票或汇票退回的，出纳员应当立即查明原因，如因己方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。

【例题·多选题】

资金支出的一般程序是（）

A.明确资金支出的金额和用途

B.付款审批

C.办理付款

D.付款退回

【答案】ABCD

（二）出纳员一天的工作安排

了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？

1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。

2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。

4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。

5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。

6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。

7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。

8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。

（三）报税工作

不少人都会问这么一个问题：报税业务究竟是属于会计的工作还是属于出纳的工作呢？ 从原则上说，报税业务是属于会计的工作，但是在实践工作中并不是所有的工作都分工明确。实践工作中，应该摒弃过于计较的心态，树立正确的工作态度，有时多干事也是对自己能力的提高，对于个人发展而言是有好处的。现在，有的公司由于人手少，出纳人员也会兼做报税业务。所以，出纳工作并不是简单的登记日记账和管理现金。出纳人员还需要具备税务等多方面的知识，首先要知道哪些税应该去国税局缴纳、哪些税应该去地税局缴纳；其次要知道所工作的单位每个月要缴纳哪几种税；最后要知道纳税申报的方式与程序。

2.出纳会计实操培训 篇二

浅谈财会专业如何选择会计证

NO.1全国会计专业技术资格考试

适用学生：想进入国企和事业单位任职的学生。

适用原因：北京德莱职业咨询机构的高级顾问方超表示，国企和事业单位较重视职称证书，且职称在一定程度上和收入相关联，因此建议想进国企和事业单位的会计专业毕业生一定要考取全国会计专业技术资格证。

是否权威：此考试由国家财政部、人事部组织，采取全国统考的方式，并由国家颁发职称证书。

学费考察：北京地区每人每科30元，考试培训费用每科约180元，总计在500元内。准备情况：这里特别提醒各位在校同学，在报名前一定要持有会计从业资格证，否则没有报考资格。

NO.2注册会计师考试（CPA）

适用学生：准备在国内从事会计职业的学生。

适用原因：根据我国相关法规，一旦拥有这个证书就意味着有权签署企业财务和审计报告，因此持证者较容易在会计师事务所找到工作。即使你刚入行，工资也绝不会低，从1000元至2000元不等。如果建立了自己的业务关系，月薪5000元至6000元也不是什么难事。另外，中国注册会计师协会的王老师向记者介绍，注册会计师执业资格考试虽然有一定难度，但是报考门槛不高，只要是高等专科以上学校毕业的学生或者具有会计相关专业（即审计、统计、经济）中级以上专业技术职称的人都可以报考。

是否权威：该考试社会认知度较高，每年参加该项考试的人数呈几何级数递增，平均每年报名人数的增长率都在8%以上。

学费考察：每科报名费80元。另外，市场上的注会培训分为强化班、临考冲刺班、串讲班，三阶段的培训费累计每科约300元。

准备情况：从10多年考试的通过率来看，考试有一定难度，必须经过长时间准备。NO.3英国特许公认会计师认证（ACCA）

适用学生：准备出国进修或准备进入国际级企业工作的学生。

适用原因：ACCA会员有资格直接在欧盟国家执业。另外，有出国进修打算的学生可以将其作为技术背景材料，加大签证的通过率，并可以得到国外会计专业某些课程的免试机会。是否权威：作为国际上最权威的会计师机构组织的考试，ACCA被称为“会计师界的金饭碗”，其会员资格在国际上得到广泛认可。其课程的制订经过了广泛咨询，因此内容适用于当前商务社会的需要，通过实际案例的操作，学员能灵活掌握会计、财务知识，提升分析能力并拓宽战略思维。正因为课程的全面性、完善性和综合性，ACCA被誉为“财会专业的MBA课程”。

学费考察：14门考试必须在报名注册后10年内完成。所有考试费用在2万元人民币以内。但需注意的是，免试科目也需要缴纳考试费。

准备情况：ACCA学习周期较长，但报考门槛较低，只要具有教育部承认的大专以上学历或教育部认可的高等院校在校生（顺利通过第一年所有课程的考试）即有注册资格，建议同学们早作准备。

专家意见

中国人民大学会计系的王波老师：目前国内会计人员的工作形式一般分为两类，一类是企事业单位里的会计，另一类是会计事务所的公共会计，也就是我们所说的职业会计。对于想进入企事业单位的学生，只要了解国内的法律法规，以及相关的知识即可，因此考前两种会计证（即NO.1、NO.2）较合适。因为根据有关规定，注册会计师具有鉴证资格，尤其是在执行上市公司审计时，注册会计师不仅要鉴证一个公司是否遵循了法律、法规和制度，而

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ACCA北京代表处的余亚楠女士：每一种会计证都有其优势和不足。对于有志于在国内财会行业工作的年轻人，建议大家报考中国注会证。而从个人晋升和谋取高薪角度看，考国际注会证不失为是一个理想的选择。因为海外上市报表必须按国际会计准则来编制，国内会计师无法胜任。此外，到跨国企业和较大的会计师事务所工作也需要国际认证资格。

3.标准实操培训总结 篇三

一、培训时间

2012年12月12-16日 8：00—16：00

二、培训方式

实操、脱产培训。

三、培训目的使刮板输送机司机进一步熟知刮板输送机的工作原理、结构性能，掌握刮板输送机的安全操作方法、安全操作注意事项及刮板输送机常见故障排除，规范刮板输送机作业岗位操作规范，提高职工安全操作技能水平和业务素质。

四、培训对象

刮板输送机工王红丽、王自亭、张召锋、方卫亭、王朝阳、张少英。

五、培训内容

刮板输送机作业标准化操作、刮板输送机作业安全操作步骤、刮板输送机作业日常维修及检修重点、刮板输送机作业实操常见故障及处理方法、刮板输送机作业违章操作案例及分析。

六、考核结果

为了解职工的学习、掌握情况，根据培训计划要求，12月16日组织实操学员在21110采面进行了培训考核，在考核中学员规范操作，考试成绩大于90分2人，考试成绩在80到90分4人，参加学员成绩全部达到80分以上水平。

七、培训效果

1、效果分析：培训共使用40课时，培训采取理论为辅、实操为主、现学现用、共同探讨、解决的形式，使职工能够掌握刮板输送机的结构性能、安全操作方法、注意事项和常见故障排除等要点知识，有效的提高了职工的安全操作技能水平，在很大程度上保证了井下现场施工期间的安全操作。同时，对刮板输送机的安全操作规程和岗位进行了巩固性的再学习，减少了操作期间对安全和生产的影响。

2、培训效果评价

（1）评估表得分：共6人参加培训，参加评估人员共计12人次，分别就实操培训教学过程和实操培训有效性进行了评估，均达到90分以上水平，评估级别A级。

（2）职工反馈情况：多数职工认同实操培训对自身技能素质的提高有很大帮助，现学现用、共同探讨的学习培训形式，具有良好的可操作性。这样的培训有助于职工业务技能水平的提高，有助于在今后现场实际工作中的应用。

（3）学员建议：在实操培训过程中，多强调些安全操作注意事项及刮板输送机操作前的安全检查工作，提高职工的安全意识，规范职工的安全操作行为，另外，对刮板输送机的结构性能应反复进行培训，以便职工能熟练掌握刮板输送机的性能特点，对违章作业事故案例分析应有效结合安全操作注意事项进行培训。

八、培训亮点

现场实操、现学现用、共同探讨的学习培训形式，在“边示范、边讲解、边操作、边学习”的过程中，使职工能够在学习与实际应用中找到差距和不足，利于职工素质的提高。

九、培训不足

在理论学习培训中，个别职工未带学习本，不能对所学重点知识进行记录、学习；在实操培训过程中个别职工注意力不集中，培训教师反复强调，时间浪费过多，学时未能有效利用。

十、改进措施

职工在学习培训期间必须携带记录本，及时做好学习记录，便于课后自学巩固，在实操培训期间，应精力集中，全新学习找差距，在操作前应注意操作要点和安全注意事项，以免影响培训效果。

十一、针对培训和考核中存在的共性问题进行了再培训，确保理论知识合格，现场操作技术过硬，为安全生产奠定基础。

综采队

4.实操培训文员岗位职责 篇四

每月工作事项：

完成人事部总招聘任务 具体内容：

按照上级安排的培训时间和培训基地地点负责新入职员工培训，回访在职新员工以及上级领导安排的其它工作

如：协助社招组完成人事总任务，辅导当月参加公司组织的转正考核等 工作要求：

在操作技能上，让新员工对每样产品操作流程和制作都掌握； 在思想上，传输正能量，做好引导工作，增强新员工对公司的认同感

及归属感；

保证培训质量和培训成功率以及回访在职新员工减少流失率

每周工作事项：

1.一周的新员工培训

具体内容： 第一天

到培训部将进行过一天理论培训的新员工带到指定的培训基地进行实操培训 到店之前先检查检查人员到岗情况，仪容仪表是否符合公司标准，如果出现不合格的，要其换好后方可下店培训。

到达培训基地后先让大家自我介绍，以促进后期交流，抽查昨天作业内容，优秀的给予表扬，差的引导其尽快记住，带领新员工参观设备设施，讲解操作流程，简单的学习操作步骤，观察每位新员工的表现，布置课后作业，下班前开会总结一天的学习状况，点评每位新员工的表现，优秀的给予表扬，一般的给予鼓励，表现差的给予督促，安排明日工作餐，汇报新员工一天的工作表现。

第二天

检查人员到岗情况，安排岗位进行实操培训，培训过程中，观察前一天表现一般的和表现差的有没有进步，如没什么改变，将不适合公司的员工做淘汰处理，布置第二天的作业内容，汇报新员工一天的工作表现。第三天到第四天

强化实操培训和理论，每个岗位轮换学习，使之各项操作都基本掌握。下班前开会总结一天的学习状况，点评每位新员工的表现，优秀的给予表扬，一般的给予鼓励，表现差的给予督促，安排明日工作餐，布置第三、第四天的作业，汇报新员工一天的工作表现。第五天

检查每位新员工的学习情况，对还不是很了解和掌握的知识点进行讲解复习加强巩固，拍毕业照，下班前开会总结一周的学习状况，安排明日工作餐及上班时间、考试地点，下店主要事项，如何与员工相处，遇到问题如何处理。将一周的伙食汇总发给培训部主管助理，汇报新员工一天的工作表现。对新入职员工进行一周的培训，对一周培训的工作总结，以文字形式写好新员工下店交接意见表。工作要求：

①首先严格要求自己，以身作则

②对新员工心态的引导，多传输正能量，公司的发展前景，晋升的机会！③对店里环境的熟悉，人员的关系和相处，对物料.设备的认识，物品的摆放！④以最标准的操作先示范给新员工看，让其也按标准自己实操一遍，如有不对及时纠正并说明原因和后果！提高新员工的动手能力，带动气氛能让大家在一个愉快的氛围内学习工作，不至于新人感到会比较枯燥无味！

⑤要有洞察能力，时刻能发现新员工的问题，因为培训是公司的长效投入是发展的最大后劲，也是员工的最大福利，所以及时发现问题解决问题以免浪费公司资源！

⑥培训第二天大家都有一个初步的了解可以进行一个选班长的环节，让大家有一个集体感，凝聚力，归属感！注意事项：

①在培训的过程中如果遇到店面有些老员工说话不注意场合要及时的和他们的沟通和暗示，向店面店长说明情况，及时解决！

②对待新员工更多的是需要细心和耐心，鼓励！一个问题有可能需要多次不断的重复讲解，从每个小细节做起。③不断改进培训方式，做到因人施教。第六天

将培训好分配的新员工送到所在店面 具体内容：

①收到分店信息后第一时间计划好下店路线 ②对分店不满意的进行心理疏导 工作要求：

①把新员工培训期表现，技能掌握程度，对其综合评价交接给店长以便日后的根进。

②在下店途中和新员工交代一些下店要注意的事项，融入集体的团队意识！遇到突发事件的处理等等… 注意事项：

①到店的时候，偶尔会有一些老员工不知道有新员工分到其店面，就会说话不注意场合例如会说：怎么又来一个人！我们都好多人了等！，所以要事先打电话通知分店店长，避免出现类似情况，如出现这种情况也应该懂得怎样去圆场。②对分店不满意的了解其原因，然后再进行解决！

2回访下店一周的新员工

具体内容：

去到所在店面了解新员工在店里的一切基本情况，对她做一些心理和技能辅导，帮助他更好适应店面，更好的融入环境，更好的成长。工作要求: ①填写回访记录表

②遇到问题要及时反馈并解决问题

注意事项: ①提前通知店面，安排好班次

②新员工反映的问题要多方求证，切勿只听新员工一人的说法 ③不能影响营运

3.电话回访下店3天及下店2周的新员工

具体内容：通过打电话（或微信、QQ等）了解他在店面对环境的适应情况，和店面员工的相处还有内心的动向，心态是否稳定，如有对他做一些心态辅导，帮助他更好适应店面环境。工作要求: ①填写回访记录表

②遇到问题要及时反馈并解决问题

注意事项: ①新员工反映的问题要多方求证，切勿只听新员工一人的说法 ②不能影响营运，在非高峰期回访

每日工作事项： 培训新员工

具体内容：

①检查新员工的到勤情况，如没到打电话了解情况，及时反馈.②负责新员工各岗位的培训，对新员工对理论实操的掌握情况充分了解，及时的辅导及安排，心态引导新员工积极向上的工作精神和学习态度 ③新员工培训期间的伙食安排

④将新员工一天各岗位的实操情况，学习态度，为人处事，性格等总结并发到人事部微信群。

工作要求：

①及时的掌握新员工了解内心真实想法，对这份工作的态度。

②注重心态上的培训，引导新员工积极向上的学习态度，营造良好的工作范围，建立团队集体荣誉感。③保证新员工通过一周培训对理论实操能够达到公司基本要求。

注意事项: ①遇到问题要及时的沟通了解，反馈解决

5.会计真帐实操班 篇五

学习内容：

1、根据企业实际情况开设账薄。(采用最新会计准则,全盘模拟企业全帐务处理)

2、设置日记账、明细账、总账。

3、根据原始凭证编制记账凭证。(采用最新会计处理方式,使用最新会计科目)

4、根据记账凭证逐日逐笔登记日记账、明细账、总账。

5、根据银行日记账与银行对账单进行核对，并编制银行余额调节表。

6、编制试算平衡表和相关会计报表。(资产负债表、利润表、现金流量表）。

7、税收征管法规，发票管理，各税种简介及申报。

8、调整税务报表及交税。

9、成本核算

★会计实操培训课程由企业财务主管、资深会计师传授全盘做账方法和技巧，全程实操。★采用最新企业财务资料教学，学员亲身参与实体企业的会计实物操作的整个流程。

★以一般纳税人为例，使您掌握工业企业账务处理及生产成本核算等企业做账双重技能。★全方位提高做账经验、技巧、让您在短期内成为做账高手

三、电脑真账操作班（用友）

电脑真账操作班（金蝶）电脑真账操作班（用友）

采用金蝶K/3ERP软件

特聘金蝶金牌讲师主讲

1、创建账套

2、系统初始化

3、日常业务处理

4、凭证模板的编制及期末各种

结转类业务的凭证编制方式

5、设置各种类型账簿及各种报

表、各种财务报表查询

6、编制会计报表（含现金流量

表）

二、纳税申报实操班

学习内容：

1、网上报税

6.工程机械岗前实操培训协议 篇六

工程机械系统岗前实操培训协议书

甲方：晋中青创职业培训学校

乙方：________________

根据培训课程安排，甲方承担关于乙方的岗前实操培训工作。为做好培训准备，确保实操课程安全顺利圆满完成，双方经过平等友好协商达成如下协议，以此共同遵守。

一、培训内容：

1、实操培训时间：_______年____月___日至_______年_____月___

日，共计_______天。

2、实操培训地点：

3、实操培训内容：具体参照《实操课程培训计划》

二、费用安排：

1、住宿费：300元/月

2、餐饮费：900元/月

3、服装费：1500元/人（学员制服2套、救援服1套）

4、体检费：_______

4、支付方式：培训前一周内付清。

三、双方权责：

1、甲方为乙方提供健康检查，以便于甲方合理安排训练强度。甲方

选派政治素质好、作风纪律过硬、业务素质高的教学人员负责学员的实操培训工作；

2、日常训练由甲方统一进行管理，乙方必须按照甲方培训规定内容

行事，服从甲方培训人员的安排；

3、甲方保障在实操培训期间的训练认真、负责，不得对乙方进行打

骂体罚，同时甲方应保障训练场地和周围环境的清洁；

4、甲方安排训计划进行训练，同时亦保留天气、安全、时间、场地

等因素对培训做出调整的权利；

5、培训期间，甲方安排管理人员进行培训监管，保障培训活动顺利

进行。若乙方不服从管理，甲方有权利将其开除；

6、在培训过程中，若乙方未按照甲方训练要求进行操作而遭受意外

伤害或造成场地设施破坏，则乙方承担由此造成的全部赔偿费用

四、争议的解决与协议形成：

1、本协议执行过程中，有任何争议之处，双方尽量协商解决，如有

不可调和之处，任何一方可向当地法院起诉；

2、本协议壹式两份，双方各执壹份，经双方签字生效，附件同正文

具有同等法律效力；

3、本协议在执行过程中，双方认为需要补充变更的，可订立补充协

议。补充协议具有同等法律效力，补充协议与本协议不一致的以补充协议为主；

五、不可抗力：

1、不可抗力，系指本协议各方面不能预见、不能避免、不能克服的且在本协议生效后发生并使任何一方无法部分或全部履行本协议的事件；

2、不可抗力包括：战争、骚乱、征收、政府行为、司法行为、法律

法规规章的废止、生效、修改，以及瘟疫、疾病、水灾、火灾、地震、风暴、潮水或其他自然灾害；

3、受不可抗力影响的一方应以最便捷的方式通知另一方，同时采取

措施避免损失扩大，并应在不可抗力发生后的3天内书面通知一方。

六、甲方具有最终解释权。

甲方：晋中青创职业培训学校乙方：

联系电话：400—680—0453联系电话：

签字（盖章）签字（盖章）

7.出纳会计实操培训 篇七

培训

根据国家统计局发布的我国2011年宏观经济数据，其中2011年全国建筑业总产值高达117734亿元，比上年增长22.6%，首破11万亿元。随着建设行业的高速发展，各建设单位如：房地产开发公司、各种建筑、装饰、市政等施工公司、工程监理公司、项目管理、咨询、造价公司等，都迫切需要大量熟悉工程招投标、工程预决算和工程造价管理的专业技术人员。

为更好的满足广大建设企业和从业人员的需要，工程造价培训网在认真总结前几年数十期、几千名学员参加的建设工程造价员与工程预算实操培训班面授经验的基础上，开发了盐城省建设工程造价员与工程预算实操网络培训课程。具体如下：

一、培训目标

通过我们网络课程的系统学习和实例训练，使学员掌握工程预算和造价员岗位知识的相关理论，提高建设工程预决算编制和工程造价管理的实战能力。

二、培训对象

1、现从事建设工程招投标、施工管理、工程监理、房地产开发、项目管理、咨询、造价等工作，想进一步系统学习工程造价理论，提升工程预决算编制和造价管理实战能力的人员。

2、打算从事建设工程预决算和工程造价工作的人员。

3、高等院校相关专业的在校学生。

三、培训内容

1、工程造价基础理论：工程造价构成、工程造价计价依据、工程造价的编制与确定以及施工图识读与预算、建筑材料、施工技术、施工组织设计、合同管理、工程造价管理相关法规等；

8.出纳会计实操培训 篇八

所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。

往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。

一、成立往来账清理的领导机构和工作小组 往来账清理牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益，仅仅单凭财务部门是很难完成的。因此，作为财务负责人应草拟一份往来账清理的领导机构名单，并报请公司负责人批准。成立往来账清理工作的领导机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作阻力，因此一般应有公司负责人和分管领导等参与，财务负责人负责往来账清理的日常事务工作。

为将清理工作具体落实到实处，应成立由财务部牵头跨部门的工作小组，共同完成清理工作，销售部门与采购部门是工作小组的重点参与部门。

二、制定清理工作方案并下发往来账清理工作的通知

为顺利完成往来账的清理工作，财务部门应结合公司的实际情况，制定出完善的清理方案，方案内容应包括往来账清理的具体范围、内容、时间、注意事项等。方案必须具有可操作性，切忌空洞。

清理工作方案应与成立的领导结构和工作小组一起，作为公司的正式文件下发到各部门，以便大家遵照执行。

三、应收款项的清理

应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。

（一）应收账款的清理

一般来说，应收账款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。应收账款的清理工作应有销售部门积极配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。

应收账款清理按以下步骤进行：

1、财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函 财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。

2.及时发出对账函，积极催促客户回函 对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请客户及时回函。

客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在第一时间将回函交到公司财务部。

3.财务部及时检查回函情况

对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，一般有三种情况：一是回函了且确认了对账函的数据；二是回函了但是不认可对账函的数据；三是没有回函。财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。对于客户已经回函但是不认可对账函数据的，财务部应先从企业内部查明原因。对于这种情况，一般存在几种可能：1.将不属于该客户的应收账挂在了该客户名下；2.将该客户前期回款错误地记载了其他客户名下；3.客户反馈支付了货款，但是我方尚未收到；4.客户认为对账函中发生额对应业务的计价错误；5.客户反馈根本就没有收到对账函发生额对应业务的货物。

对于上述各种情况，应一一查明，如属于财务部内部账务处理错误的，应及时按照财务部内部的错账处理办理就行纠正，但是也要注意纠正错账给其他客户回函带来的错误也要进行分析。如果不是财务部内部账务处理错误引起的与对方不符的，需要从企业业务流程进行分析并查明原因，重点检查是否有舞弊发生。如客户反馈已经支付了货款但是我方未收到的，需要查明对方的支付形式，是否存在销售人员收取了现金等。对于客户反馈根本就没有收到的货物，需要查明企业货物发出的流程，检查是公司自己送货还是委托物流送货，检查客户验收证明是否有伪造的嫌疑等。对于客户反馈对账函发生额对应业务的计价错误的，要查明是货物短少引起还是货物单价不符引起的，要与合同进行核对，找到不符的症结所在。对于客户根本就没有回函的，需要查明：1.该客户是否真实存在；2.该客户目前的经营情况，是否已经“人去楼空”；3.该客户是否收到我方的对账函。作为没有回函或没有积极回函的客户，很多时候最容易发生呆坏账就是这些客户，同时也要检查是否存在舞弊。如果经查明客户根本就不存在的，很显然就是一起舞弊或诈骗，参与人员很可能就是公司的销售人员等。如果存在诈骗或职务占用等刑事犯罪的，应及时报警处理。对于客户虽然是曾经真实存在过，但是目前已经“人去楼空”的，必要时也应及时报警；虽然客户未“人去楼空”，但是目前经营存在困难而无能力归还货款的，应想方设法要求对方确认对账函和催欠，我方及时停止供货；如果客户虽然仍能联系到，但是已经倒闭或关门歇业，应取得对方破产重组等相关资料。经查明对方确实没有收到我方对账函的，应及时重新发出并提醒对方注意查收并及时核对回杭，同时应检查上次对账函发出的程序是否存在错误或舞弊。

（二）预付账款的清理

预付账款的清理程序与应收账款基本一致，不再赘述，此处仅说明一下不同点。预付账款的发生一般是企业采购紧俏物资、大型设备或对方处于垄断地位等发生定金、预付货款等。清理检查的重点要放在我方是否已经收到货物、对方是否按进度开展业务等。同时检查是否存在已经收到货物或业务已经完成，对方已经全额开具发票且我方已经将剩余款项支付，但是会计在账务处理时没有冲销预付账款而是又挂了一笔应付账款。对于企业办理的各种预存消费卡的，要查明是否存在已经消费但是经办人没有及时向对方索取发票并报账，比如加油卡上的款项已经被车队加油消费但是车队没有及时去开发票并及时回来报账。

（三）其他应收款的清理

其他应收款可以分为内部和外部两种情况，内部的主要是公司内部员工的借款、备用金等，外部的主要是各种保证金、押金等。

对于员工的各种欠款，要进行分析，符合企业内部规定的备用金可以继续保留，对于因出差等借支款项必须及时报账处理或归还。对于员工的欠款，无论什么原因，都应要求欠款员工签字确认。

对于外部的各种保证金、押金等，要检查保证金和押金的收款凭证是否还在，同时检查是否存在保证金和押金已经到期而未进行催收的情况。

（四）对应收款项进行账龄分析，甄别出呆坏账进行必要的账务处理 对于在应收款项对账清理过程中发现的各种问题应及时进行分析，并对账龄作出分析，甄别出可能存在的呆坏账。根据企业财务管理制度，对呆坏账应及时作出会计处理，按照账龄分析结果计提坏账准备。

四、应付款项的清理

应付款项主要包括应付账款、预收账款、其他应付款等。在中国目前的大环境下，债务人一般不会主动去核对账目，而是债权人主动找债务人对账，所以对于应付款项的对账更多是“姜太公钓鱼愿者上钩”坐等对方的对账函。但是，财务人员要注意应付款项会计科目的明细余额已经是借方余额的情况，虽然是在负债科目下面但是实际上已经变成了债权，应按照应收款项进行对账和清理。对于应付款项的清理，也还是有财务人员主动作为的地方： 1.检查是否存在长期挂账且确实无法支付的款项； 2.检查会计上虽然是记在应付款项科目下面，但是税务上可能涉及需要确认应税收入的情况。对于被动对账的，也应高度重视，作为检查应付款项是否正确的手段。对于通过对方对账函发现与我方账务不符的，需要查明原因，如是我方错误所致，应及时进行错账调整；如是在途货物尚未入库的，也应查明原因并在回函中进行必要的说明；如是采购人员利用职务之便以公司名义向供应商私自赊欠货物的，应追究采购人员责任。

五、写出往来账清理的总结分析报告和处理申请 往来账清理完成后应及时总结和分析，并写出总结分析报告。对于在清理过程发现的问题要查明原因并归纳总结，对于因企业内部控制薄弱造成的，应提出修改意见；对于清理过程中发现的错误或舞弊，应提出处理意见。

对于往来账清理发现的呆坏账或长期挂账且无法支付的应付款项，应提出核销的处理意见，按照公司分级授权管理原则提请审批，以便及时作出账务处理。

往来账清理结果应作为企业相关部门绩效考核的重要组成部分或参考指标。

六、往来账清理后的财税处理

（一）会计处理：

1.根据账龄分析计提坏账准备

借：资产减值准备（或管理费用—坏账损失）贷：坏账准备

2.批准核销呆坏账： 借：坏帐准备

贷：应收帐款等

3.批准核销长期挂账确实无法支付的应付款项： 借：应付账款等 贷：营业外收入

4.同一客户（供应商）在不同会计科目下面均挂有往来账的处理

对于同一客户（供应商）在会计账目上最好仅保留一个户头，不同科目下多处挂账容易形成虚增资产和虚增债务。因此，在清理中发现同一客户（供应商）在不同会计科目下挂有往来账的，应尽可能调整至同一科目下面。对于既是客户又是供应商的，如有可能双方可以签署相互抵账协议，双方按抵销后的净额支付，然后把该客户的应收应付的往来账进行抵销合并。

（二）税务处理

1.核销长期挂账确实无法支付的应付款项，应计入企业所得税应税收入，会计上计入“营业外收入”，二者一致，无须调整。2.会计上计提的坏账准备，仅限于国务院财税主管部门特许金融机构坏账准备的可以税前扣除外，其余坏账准备一律不得税前扣除，应做应按税额调增处理。

9.出纳会计实操培训 篇九

传统的理论教学，无法与实际接轨！

缺乏实际工作经验，达不到建筑企业的岗位要求！

建皇建筑造价实战特训营为您排忧解难，让你一步到位！

如何学习工程造价员呢？建皇建筑培训学校老师给你指导。

学习质量保障教学流程（昆明建皇教育）

第一阶段：建筑基础知识 建筑识图、结构、材料、房屋建筑学等

第二阶段：手算工程量（土建一栋办公楼综合结施图，安装即管道安装）

第三阶段：手算抽钢筋

第四阶段：手算清单与定额计价

第五阶段：软件计算工程量（广联达）

第六阶段：软件抽钢筋

第七阶段：软件算清单与定额计价第八阶段：招投标书制作

第九阶段：应用实操小图纸手算电算

联系QQ：2754,988,148 报名电话：130,7878,2120 培训结业能达到的水平：

1、CAD操作：能按制图标准绘制总平面图、平面图、立面图、剖面图、大样图、标注、输出。

2、工程量计算软件：能熟练地操作并计算出建筑工程的每一个构件工程量。

3、钢筋抽筋软件：能熟练地操作并按钢筋抽筋规则计算出钢筋工程量。

4、清单和定额计价软件：能熟练地给工程量套价，调整人工、材料、机械价差，输出一整套的预 结算书。

5、建筑构造：掌握建筑地基、基础、主体、装修、屋面等各种部件作用、构造层次及做法。

6、建筑材料：各种材料的品种、规格型号、性质及市场价格。

7、建筑图识读：能读懂建筑的方位、空间布局、尺寸、标高及各部位的做法。

8、结构图识读：能看出梁、板、柱、楼梯等构件的尺寸及配板筋、知道各种构件的尺寸、配筋和做法。

9、建筑施工机具：熟悉所有机械台班的市场价。

10、列工程项目：能快速的列出一个工程中所有定额项目和清单项目

11、工程量计算：熟悉所有项目的工程量计算规则（包括定额和清单），能够手算也能电脑软件计算。

12、钢筋抽筋计算：能够手算也能电脑软件计算。

13、定额套价：熟悉能给工程量快速套价、计算差价。

14、清单单价确定：能快速给清单工程量快速确定单价。

15、技术标书的制作：能制出技术投标书和经济投标书。

16、如何接手和开展预算方面的工作。

联系QQ：2754,988,148 报名电话：130,7878,2120 学完这些课程，你已经能够达到自己动手工作的地步。这也是我们教学的最终理想状态。

当然，如果你确实也有没听懂的课程，你也可以选择继续重复听课，我们不会另外再收费用。

可以选择的报名学习班次： 周末班，晚班，全日制班。

每月我们都会开新班，你可以根据自身的学习安排来选择。

当然你只要报名了，这三个班次的课程你都可以来学习，不做限制

如果你觉得已经把学习的课程掌握的很好的时候。

我们还可以为你推荐免费的实习工作。

让你能够真正把所学运用到实际的工作当中。

如果你还想更详细的了解我们学校，欢迎你到我们学校参观了解，也可以免费试听。

10.会计公司会计真账实操配需 篇十

零基础会计真帐实操培训，会计公司800多户真帐帮你走上会计岗

缺乏实际会计做账报税的同仁们，现在北京阳光奥美公司提供800多家账务从系统培训到实际真实做账的整套体系，郑重推出，欢迎大家免费试听 免费体验实操

北京阳光奥美财务顾问有限公司是一家专业代理记账、财务顾问公司。代理客户近2000家，涉及账务广泛，在整个学习过程中均采用真账练习，半年内可免费在公司练习实帐，如工作中遇到任何问题可电话咨询老师，结业后本公司可以提供工作证明及就业证明。学完可留本公司工作或者推荐就业。

课程内容如下：

第一阶段：工商税务班（工商税务知识）。有两次外出体验划税或工商年检

第二阶段：会计基础班（原始票据筛选，整理及编制报表）；练习粘票，订凭证出手工报表

第三阶段：财务软件班（上机实际建账，日常账务处理及出报表）；学完第三段老师会给套帐给学员练习，用财务软件独立做账

第四阶段：纳税申报班（纳税申报表的填写）；报税期会安排2-3次外出报税的机会，国税地税网上报税都可独立真实操作。

第五阶段：单行业班（单行业课的账务工作）；服务业（广告，物业）的核算；旅游业的会计核算；餐饮业的核算；工业企业的核算；商业企业一般纳税人的核算；对外贸易一般纳税人的核算等（老师会给学员发会计公司真账从整理票据开始，完成做帐报税，每个行业都可练到

第六阶段：特殊行业及年报班汇算清缴课程（特殊行业日常工作及年报表的填写）上述时间是可以根据学员需求、教学安排等情况酌情调整。