商业银行风险管理习题（精选8篇）
1.商业银行风险管理习题 篇一
复习题
1A 2A 3A 4C
5A 6B 7B 8A
9A
10A
11B 12C
13B 14B
15B 16C
17B
18A 19C
20D
21D 22C
23B
24B
25B
26B
27B
28B
29B
30B 31B
32A
33B
34A
35A
36C
37D 38B
39D
40B 41D
42B
43C
44A
45C
46A
47D
48D
49C
50B 51A
一、单选
1.存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的比率缴纳（）给存款保险机构。A 保险费
B 准备金
C 黄金
D 风险基金
2．政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则，其中“C”是（）。
A 资本
B 资产
C 管理
D 收益
3．假设一家银行，今年的税后利润为10000万元，资产总额为500 000万元，股东权益总额为300 000万元，则资产收益率为（）。A 0.0
2B 0.03 C 0.04 D 0.05 4．银行资产负债表多的编制原则是（）。
A、资产=负债
B 资产=所有者权益
C 资产=负债＋所有者权益 D 资产=利润总额 5.资本与总资产比率和资本与存款比率相比，克服了（）的不足。
A 没考虑资金运用
B 没反应银行资产结构 C 没考虑风险
D 没考虑商业银行经营管理风险
6.存款保险制度的建立笼统地讲是为了减少银行挤兑和破产带来的（）A内部性
B外部性 C 关联性
D危害性 7.从存款保险制度问世以来，理论界和实务界不断努力试图采取恰当的监管措施来消除其逆向激励，其适当的措施是（）
A 准备金制度
B 资本充足性管制
C 利率管制
D 分业经营管制
8.从资本负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、效益性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学的理论是（）
A资产负债综合管理理论 B资产管理理论 C负债管理理论 D预期收入理论 9银行主要的盈利性来源是（）
A 贷款
B短期投资
C长期投资
D 存款
10.银行对挤兑具有天然的敏感性，挤兑会造成银行的困难，主要是（）A流动性
B盈利性
D准备金率
D贷款总额 11.广义风险管理的含义主要是指（），目的在于监测银行各部门从事经营活动所面临的风险
A风险抑制
B风险控制
C风险度量
D 风险量化 12.现金资产管理的首要目标是（）
A 现金来源合理
B现金运用合理
C将现金资产控制在适度的规模上
D现金盈利 13 资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（）的部分。A发行的预计价格
B 票面价格
C实际价值
D 每股净资产 14外汇期货交易的合约是（）
A口头协议
B 标准化合约
C 非标准化合约
D 信用交易 15银行优先证券不包括（）
A后期偿付债券
B银行承兑汇票
C 优先股
D 租赁合同 16票据贴现利率（贴现率）一般较同期的其他贷款（）A高
B一样
C低
D不定
17主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算的方法是（）
A法定存款准备金计算法
B滞后准备金计算法
C同步准备金计算法 D超额存款准备金计算法
18假设有一面值为1 000元的中期国库券，期限为2年，息票率为10%，每年年末支付一次利息，风险利率为15%，债券的当前市场价格为（）元 A、918.71 B、1000
C、847.22
D、869.56
19、假设A证券的标准差为20%，它们所占比例分别为0.4和0.6，它们的相关系数为0.4，证券组合的预期报酬率为（）
A、18% B、17.50% C、15.41% D、16.35% 20 某项投资收益率为20%的概率是0.8，收益率为10%的概率是0.1%，本金完全不能收回的概率为0.1，该投资的预期收益率为（）
A、17%
B、15% C、10%
D、7% 21在银行存储时间长、支取频率小、具有投资的性质并且是银行最稳定的外界资金来源的存款是（）
A出现存款
B 定期存款
C支票
D活期存款
22为弥补银行资本不足而发行的介于存款负责和股票资本之间的一种债务是（）A国际债券
B 国内债券
C资本性债券
D 一般性债券 23存户在提取或支付时不需预先通知银行的存款是（）
A定期存款
B活期存款
C储蓄存款
D可转让支付命令账户
24在是否交纳保证金问题上，利率期货和远期利率协议各有其特点，分别是（）
A前者不需要，后者需要
B前者需要，后者不需要
C两者都需要
D两者都不需要 25中国银行监督管理委员会（China Banking Regulatory Commission,CBRC）简称银监会，是（）年正式挂牌成立的
A、2002
B、2003
C、1999
D、2001 26政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则，其中“L”是指（）
A资本
B清偿能力
C管理
D收益
27金融市场上利率的变动使经济在筹集或运行资金时可能遭受到损失是指（）A国家风险
B利率风险
C信用风险
D流动性风险 28商业银行是以（）为经营对象的信用中介机构 A实物商品
B货币
C股票
D利率 29我国的中央银行是（）
A工商银行
B中国人民银行
C建设银行
D招商银行
30假设一家银行拥有以下一些数据：盈利性资产10 000万元，总资产50 000万元，盈利性负债15000万元，利息收入1000万元，利息支出1200万元，则该银行的营业收入比率为（）A-0.003
B-0.004
C0.004
D0.003 31银行承兑行为反映在资产负债表中，资产方的（）账户中
A为结清承兑余额
B未结清的客户对银行承兑的负债
C证券投资
D其他资产 32下面可做法定存款准备金的资产项目是（）A现金
B债券
C同业拆出及回购协议
D股票
33负债方范式是从（）方功能出发以流动性调节为研究重点的探讨商业银行存在必要性 的理论范式
A资产
B负债
C契约
D信息 34 负债方范式的核心是（）
A引入个人消费风险分析
B在完全确定性的经济中加入由于信息不对称而产生的信息成本
C契约理论
D信息对称理论
35建立以存款保险制度为核心的“公共安全网”的一个主要理由是（）A挤兑的传染性
B挤兑的个别性
C监管的需要
D经济调节的需要
36根据对利率变化趋势的预测，相机调整利率敏感性资金的配置结构，以实现利润最大化的目标或扩大净利息差额率的管理方法是（）
A 资产管理
B负债管理
C利率敏感性缺口管理
D久期缺口管理
37新的组合管理技术强调改善组合的（）以及实现这些目标的方法，强调在客户和行业之间重新分配（），做到降低风险的同时不牺牲利润
A 风险回报，风险总量
B风险收益，风险总量
C风险敞口，风险收益
D风险回报，风险敞口
38广义风险管理的含义主要是指（），目的在于监测银行各部门从事经营活动所面临的风险
A风险抑制
B风险控制
C风险度量
D 风险量化
39期货交易与期权交易相比有很多相同点，下面叙述错误的是（）A都为了规避利率、汇率等变化带来的风险
B都需要双方签订正式的合同
C结算时都按照事先约定好的利率、汇率
D到期都要按约定完成货品或货币的交易 40一旦银行破产、倒闭时，对银行的资产的要求权排在最后的是（）A优先股股东
B普通股股东
C债权人
D存款人
41在信贷市场上，银行对借款人的资金用途、投资项目的风险等信息了解很少，往往希望通过提高利率增加利息收益，结果却使得低风险项目退出市场，高风险项目留在信贷市场中。这种风险被视为（）
A借款人的道德风险
B银行经营者道德风险
C银行自身的道德风险
D逆向选择风险 42商业银行保存在金库中的现钞和硬币是指（）A现金
B库存现金
C现金资产
D存款
43根据对利率变化趋势的预测，相机调整利率敏感性资金的配置结构，以实现利润最大化的目标或扩大净利息差额率的管理方法是（）
A 资产管理
B负债管理
C利率敏感性缺口管理
D久期缺口管理 44国外子银行与其在国内的母银行之间的关系是（）
A控股与被控股关系
B财务关系
C总分行关系
D不相关
45为弥补银行资本不足而发行的介于存款负责和股票资本之间的一种债务是（）A国际债券
B 国内债券
C资本性债券
D 一般性债券 46最早到中国来的外国银行是（）
A英商东方银行
B伦敦银行
C汇丰银行
D英格兰银行 47利率变动对银行净值的市场价值的影响取决于（）
A持续期缺口规模
B利率变动规模
C银行的规模
D以上都对 48收益曲线是（）的示意图
A持续期
B货币需求
C货币供给
D 利率期限结构 49下列不属于二级储备的是（）
A国库券
B 地方政府债券
C库存现金
D 银行承兑票据 50透支对于商业银行的不利之处在于（）
A成本高
B难以有效控制
C风险大
D流动性差 51质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（）
A是否进行抵押物实物的交付
B 手续的繁简
C利率的高低
D风险的大小
二、多项选择题
1监督的主体各国都有（）
A财政部门
B中央银行
C税务部门
D 证券监督管理部门 2商业银行的特殊性主要表现在（）
A商业银行的主要经营对象和内容具有特殊性
B商业银行对整个社会经济的影响以及所受的社会经济的影响具有特殊性
C追求利润最大化
D商业银行责任特殊 3商业银行发展的传统方式有（）
A英国式
B德国式
C美国式
D意大利式 4银行主要承担的风险包括（）
A信用风险
B 流动性风险
C利率风险
D清偿力风险
5现实中存款保险制度多采用单一费率，这种制度安排容易产生道德风险问题，主要表示在（）
A存款人在银行倒闭时的损失小于无保险的情况，因此不再关心银行的风险状况，减小了来自存款人的市场力量对银行的约束
B单一费率不随银行的风险暴露变化而变化，这使得稳健经营的银行要承担高风险暴露的成本，显失公平
C存款保险允许那些经济上已无清偿力而法律上尚未破产的银行继续吸引存款资金，市场的“汰劣”机制不能有效发挥作用
D实际上存款保险机构很少以破产理赔的方式处理投保机构，这提供了对所有存款的事实上的全额保险
6当挤兑发生时，银行应付流动性困难的方法包括（）
A提高准备金比率
B进行负债管理，即从市场上借入流动性
C进行资产管理，即变现部分资产
D提高贷款数额
7随着商品经济的发展，商业贷款理论的局限性逐渐显露，表现在（）
A商业贷款理论第一次确定了现代商业银行经营管理的一些重要原则
B商业贷款理论忽视了贷款要求的多样性
C该理论忽视看活期存款也有相对稳定的一面
D商业贷款理论忽视了贷款清偿的外部条件
8以往交易账户的风险管理仅包括以历史交易资料为基础，确定风险暴露的限额，现在则通过综合计算交易账户的风险，改善风险管理。具体变化是（）
A用风险计方法综合计算风险
B 运用现实暴露法改善与衍生交易想联系的信用风险控制方法
C改善风险管理系统
D加强内部控制盒稽核机制
9一级储备主要包括（）
A库存现金
B在中央银行存款
C同业存款
D托收中现金
10一级储备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位，是因为（）
A满足强制性的准备金的需要
B 一级储备盈利性很差或无盈利
C满足银行日常支付和清算的需要
D应付意外的提存和意外信贷需求 11银行业务账户包括（）
A债券
B存款
C贷款
D证券投资
12发行优先股来筹集资本，商业银行可获得的好处有（）
A获得杠杆收益
B控制权不会变更
C可以永久地获得资金的使用权
D利息税前支付，可降低税后陈本
13银行资本的用途有（）
A增强公众信心
B消化非预期或意外的损失
C防止银行倒闭
D构成对银行资产无节制膨胀的内在限制
14影响商业银行资本需求量的因素有（）
A商业银行自身经营状况
B宏观经济发展状况
C银行所服务地区的经济状况
D 银行在竞争中所处的地位
15票据贴现与其他贷款方式相比其特点在于（）
A它是以持票人作为贷款的直接对象
B它是以票据承兑人的信誉作为还款保证
C它是以票据的剩余期限为贷款期限
D 实行预收利息的方法
16票据贴现的期限一般控制在（）
A、1年内
B、6个月内
C、最长不超过9个月
D、3个月内 17银行贷款按照其偿还方式的不同可以分为（）
A延期偿还
B 一次性偿还
C 到期偿还
D分期偿还
18负债管理的目的（）
A控制陈本的基础上增加负债规模
B开拓存款市场
C调整负债结构
D加强负债的风险管理
19银行将资金投资于证券之前，要满足（）
A法定准备金需要
B超额准备金需要
C 银行流动性需要
D属于银行市场份额的贷款需要
20各类新型定期存款的发展使定期存款占商业银行资本来源的比重有所提高，主要的新型定期存款品种有（）
A大额可转换定期存单
B 货币市场粗才存单
C定活两便存款账户
D小储蓄者存款单 21下列关于备用信用证的说法中，不正确的有（）
A是银行为受益人开立的保证书
B 涉及两方当事人开证行和受益人 C实质上是银行把自己的信誉“贷”给客户
D银行承担第一性付款责任
22自20世纪90年代以来，国际金融领域出现了不少新情况，直接或间接地对商业银行的经营与业务产生了深远的影响。这些影响主要表现在（）
A银行资本越来越集中
B国际银行业出现竞争新格局
C 国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快
D金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉
23独家银行制的优点有（）
A限制银行业垄断，有利于自由竞争
B管理层次少，有利于中央银行管理与控制
C有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务
D各银行独立性和自主性很大，经营较为灵活
24商业银行贷款价格的构成包括（）
A贷款利率
B贷款承诺费
C补偿金额
D隐含价格 25商业银行经营目标的矛盾是（）
A流动性与效益性
B流动性与安全性
C效益性与安全性
D没有矛盾 26 评价银行清偿力的传统指标包括（）
A资本/银行总资产
B资本/风险资产
C证券资产/总资产
D净贷款/总资产 27银行损益表包括（）
A收入
B支出
C利润
D所有者权益 28银行主要承担的风险包括（）
A信用风险
B流动性风险
C利率风险
D清偿力风险 29下面属于银行非利息收入的具体项目有（）
A存款账户的服务费用
B代买卖证劵服务费
C 信息咨询服务费
D融资租赁收入 30银行资产负债表中的公积金包括（）
A发行溢价
B接受捐赠的资产
C利润分配中转增的部分
D资产的重估增值
31鉴于存款水平是利率的函数，而直接利率战又有多种不利，西方商业银行多采用隐蔽的方式来间接地利用利率因素，包括（）
A利用投资工具
B在服务收费上做文章
C调整存款结构
D推出高息存款工具
32利率敏感性资金包括利率敏感性资产和利率敏感性负债，其定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有（）
A长期利率
B优惠利率
C同业拆借利率
D国库券利率
33在商业银行经营中，由于信息不对称而导致风险发生包括（）等几种情况
A借款人的风险道德
B银行经营者道德风险
C银行自身的道德风险
D逆向选择 34影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有（）
A现金收支规律
B营业网点的多少
C后勤保障的条件
D与中央银行的距离、交通条件及发行库的规定
35商业银行的风险管理策略是指商业银行在风险管理中针对（）等的具体内容而采取的业务技巧和方法
A风险识别
B风险估计
C风险评估
D风险处理
36利率敏感性资金包括利率敏感性资产和利率敏感性负债，其定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有（）
A长期利率
B优惠利率
C同业拆借利率
D国库券利率 37利率风险常是以利率灵敏度测量的，利率灵敏度分为（）
A利率收益敏感性
B利差灵敏度
C资产负债市值得利率灵敏度 D利率缺口 38《巴塞尔协议》中0风险权数的表内资产有（）
A现金
B以本国货币定值，并以此通货对中央政府或中央银行融通资金的债权
C对OECD成员国或对国际货币基金组织达成与其借款总安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或中央银行的其他债权
D用现金或者OECD国家中央政府债券做担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款
39根据《巴塞尔协议》，属于核心资本的有（）
A永久的股东权益
B普通呆账准备金
C公开储备
D重估储备 40影响商业银行资本需求量的因素有（）
A商业银行自身经营状况
B宏观经济发展状况
C银行所服务地区的经济状况
D银行在竞争中所处的地位
41流动性比率主要包括（）
A流动比率
B权益负债率
C现金比率
D速动比率 42杠杆比率主要包括（）
A资产负债率
B权益负债率
C股本乘数
D股本长期负债率 43储蓄现金收支的一般规律包括（）
A在正常情况下，下午取款的平均数大于上午
B在营业过程中，客户取款和存款在正常情况下基本相等
C在正常情况下，上午取款平均数大于下午
D在一般情况下，每月出现现金净收入和净支出的日期基本不变
44评价银行清偿力的传统指标包括（）
A资本/银行总资产
B资本/风险资产
C证券资产/总资产
D净贷款/总资产 45银行在选择投资策略时考虑（）
A自身投资目的 B流动性需要
C税收利益
D法规限制
46商业银行的现金资产一般包括（）
A库存现金
B在中央银行存款
C存放同业存款
D托收中的现金 47影响债券到期收益率的因素有（）
A债券面值
B票面利率
C市场利率
D债券购买价格
48运用缺口分析报告是银行消除利率风险的对策之一，下列正确的方法是（）
A预期利率上升，营造正缺口
B预期利率上升，营造负缺口
C预期利率下降，营造负缺口
D预期利率下降，营造正缺口
49下列关于即期收益率的说法中正确的是（）
A也称名义收益率
B等于债券每年支付的利息除以债券的面值 C等于债券每年利息收入除以当前市场价格
D忽略了债券市场价格与债券到期支付的本金不一致这一点
三、判断
1商业银行是一种企业，因此商业银行在经营目标和手段上与一般企业相同（）
2损益表，又称利润表，是反映商业银行在某一特定日期全部资产、负债和所有者权益状况的报表，是静态的会计报表（）
3次级债券对银行风险的抑制作用普遍呗认为劣于股权资本（）
4负债管理使商业银行降低了流动性资产储备水平，扩大了收益性资产，提高了资产的盈利能力（）
5在银行存在负缺口和资产敏感的情况下，如果利率下降，由于银行资产收入的下降多于负债利息支出的下降，则净利息差减少，银行净利息收入减少（）
6敏感性比率与缺口的基本关系为：当银行存在正缺口，SR多于1；当银行存在负缺口，SR小于1；当银行缺口为零，SR等于1（）7存款保险制度在保护广大中小储户、加强银行体系稳定性的同时客观上也有利于不同规模档次的银行展开公平竞争（）
8就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行盈利性目标的实现；存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全（）
9风险管理可以为银行决策提供依据，在决策过程的上游，即在决策做出之前，风险管理主要负责对风险进行报告并提供规避手段（）
10综合分析法相当繁琐，并且带有一定的主观性，不同的评估人有时会因为种种原因而得出不同的结论（）
11重估储备来源于对银行的某些资产的价值进行重新评估，以便反应它们的真实市值，它属于核心资本（）
12各商业银行的最适度资本量不应是相同的，小银行信誉低、业务种类少、负债能力差，因而要保持较低的资产比率（）
13如果商业银行负债中活期存款、短期存款等流动性强、不确定性较高的负债比重大，就需要有较多的资本以保障资金来源的稳定性（）
14公众对银行的高度信任仅取决于银行资本的数量（）
15贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款的价格也就越高（）16借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也越低（）
17在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用做质押的财产，但受质押人没有出卖该财产的权利（）
18贷款定价仅仅是一个确定贷款利率的过程（）
19库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的
经营原则就是保持适度的规模（）
20银行有必要对运送现金的成本收益做一个比较，以决定最适度的送钞量。在这个最适度的送钞量上，银行为占用库存现金和运送现金钞票所花费用之和应当是最小的（）21银行库存现金是起为了完成每月现金收支活动而需要持有的即期周转金（）
22一般来说，对公存款的变化主要是通过转账形式进行的，个人储蓄存款和部分对供存款的变化主要是通过现金收支来表现的（）
23银行进行证券投资时，只考虑单个证券的风险以及全部证券的组合风险即可（）24企业总是倾向于增大风险以获得高收益。这种行为实际上是对债权人的利益损害，所以某些债券合约上标有一些限制条款，防止此类风险的发生（）
25当持续期等于银行计划持有期时，利率风险和再投资风险相互抵消，即通过降低或提高再投资收益率，银行资本 盈利或损失相互抵消（）
26银行证券投资业务可以看做银行剩余资金的投资业务（）
27银行的证券投资对银行现有其他资产的期望回报和风险都会产生作用（）28 商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金（）
29硬货币（价值趋升的货币）负债的增多对银行相对有利，软货币（价值趋降的货币）负债的增多则相对不利（）
30大额可转让定期存单，其平均收益高于相同期限的国库券，在高利率时期，两者的收益差距还会扩大，这主要四投资者购买大额可转让定期存单承担了发行银行的信用风险所致（）
31转贴现利率可由双方协定，也可以贴现率为基础或参照再贴现率确定（）
32一般来说，对公存款的变化主要是通过转账形式进行的，个人储蓄存款和部分对公存款的变化主要是通过现金收支来表现的（）
33抵押率又称“垫头”是抵押贷款本金与抵押物估价之比（）
34假设有A、B两个银行，A信用等级高，B信用等级较低，信用等级高的A银行能在市场中以8%的固定利率和LIBOR＋10基本点的浮动利率借款。而信用等级较低的B银行只能以8.5%的固定利率和LIBOR+60基本点的浮动利率借款。则可以通过A以固定利率借款，B以浮动利率借款然后双方进行利率互换，来降低借款成本（）
35信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能（）
36与资产负债表不同的是损益表是存量表，是银行在报告期间经营活动的静态体现，反映出银行的金融存量，而资产负债表反映的是银行的金融流量（）
37假设一家银行的预期现金流量比大于1，则说明该银行未来流动性可能较强（）38参与性优先股股东获得股息后，还可以参与利润分配，因此对优先股股东有利，对普通股股东则不利（）
39预期收入理论强调的是贷款期限与贷款流动性之间的关系，而不是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系（）
40贷款利率与一定的市场利率存在固定的联系，即执行通常所说的固定利率，但这只是一定时间内的固定，在到期时就变成了可变利率，而可变利率在两个调息日之间又是固定的（）
41留存盈余是外部筹资最便捷的方式（）
42普通准备金是为了已经确认的损失，或者为了某项特别资产明显下降而设立的准备金，属于银行的附属资本（）
43普通股是股票市场的主体，投资者众多且交易方便，出售比较容易，而且普通股的收益率一般要高于优先股和债券的收益率，因而比较容易被市场接受（）
44在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用做抵押的财产，但受质押人
没有卖出该财产的权力（）
45信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。银行一般只向银行熟悉的较大的公司借款人提供，对借款人的条件要求较高，因此只需收取较低的利息（）
46担保贷款是指以信用作为还款保证的贷款（）
47一次性偿还贷款单指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金与利息的贷款，其利息不可以分期支付（）
48库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规模（）
49传统现金来源有两类：一类是银行投资的各种短期证券，该类现金通过资产管理取得。另一类为银行通过各种途经拆入的现金，此类现金通过负债管理取得（）
50银行库存现金是其为了完成每月现金收支活动而需要持有的即期周转金（）
51在西方国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种，一种是滞后准备金计算法，主要适用于对交易性账户存款的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算（）
52法定存款准备金的变动，会导致超额存款准备金的变化，进而影响银行的信贷扩张能力，因此银行的超额准备金账户保留的存款不宜过多（）
53如果同业存款中可投资余额收益率较高，同业存款的需要量就少一些；否则，同业存款的需要量就较多（）
54担保贷款是指只以信用作为还款保证的贷款（）
55中国商业银行想中央银行的借款，虽然也有再贷款和再贴现两种形式，但再贴现的比重微乎其微，基本采取的是再贷款形式（）
56货币市场存款账户不仅对居民和飞盈利机构开放，而且也对盈利机构开发，企业获准进入极大地拓展了该账户的存户基础（）
57贴现金融证券也称贴水债券，是指银行在一定时间和期限内按一定的贴现率以高于债券面值的价格溢价发行的债券（）
一、单选
1A 2A 3A 4C
5A 6B 7B 8A
9A
10A
11B 12C
13B 14B
15B 16C
17B
18A 19C
20D
21D 22C
23B
24B
25B
26B
27B
28B
29B
30B 31B
32A
33B
34A
35A
36C
37D 38B
39D
40B 41D
42B
43C
44A
45C
46A
47D
48D
49C
50B 51A
二、多选
1AB
2ABD
3AB
4ABCD
5ABCD
6BC
7BCD
8ABCD
9ABCD 10ACD
11BCD
12ABC
13ABCD
14ABCD
15ABCD
16BC
17BD 18ACD
19ACD
20ABCD
21ABC
22ABCD
23ABCD
24ABCD
25ABC 26AB
27ABC 28ABCD
29ABCD
30ABCD
31BCD
32BCD 33ABCD 34ABCD
35ABCD
36BCD
37BCD 38 ABCD
39AC
40ABCD
41ACD 42 ABCD
43BCD 44AB 45ABCD
46ABCD
47ABD
48AC
49CD
三、判断题
1错
2错
3错
4对
5错
6对
7对
8对
9错
10对
11错
12错
13对
错
15对
16对
17错
18错
19对
20对
21错
22对
23错
24对
25对
26对 27错
28错
29错
30对
31对
32对
33对
34错
35对
36错
37对 38对
39错
40对
41错
42错
43对
44错
45错
46错
47错
48对
49对
50错51错 52对
53对
54错
55对
56对 57错
简答或论述
1票据发行便利有那些特点
2影响商业银行存款的宏观因素有哪些 3银行借入资金的渠道有那些 4商业银行表外业务有哪些特点 5我国银行的结算工具有那些 6简答贷款的过程
7商业银行的经营原则/目的 8商业银行负债的作用 9什么是银行的信用创造
10商业银行现金资产包括哪些
11什么是商业银行，它的职能是什么 12解释商业银行资产证劵化的目的
2.商业银行风险管理习题 篇二
商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、 风险预测、 风险控制等方法, 渗透到银行经营管理活动中的每一个过程和环节, 预防、回避、 排除或转移经营中的风险, 对风险进行事前防范、 事中控制、 事后监督和纠正, 从而减少或避免经济损失, 保证经营资金的安全。 风险管理是一个全面的管理, 涉及企业的各个方面。 全面风险管理要对所有影响银行目标的风险进行系统识别、 评估、 报告和处置, 要考虑银行所有层面的活动, 从总行层面的战略风险规划和资源分配到各业务单元的市场和产品, 管理风险都应得到有效控制。 风险管理包括以下几个要素: 调整风险偏好和战略、 加强风险应对策略、 降低经营性意外和损失、 识别和管理多重企业风险及抓住机遇等。
一、 商业银行风险管理的意义
其一, 商业银行通过实施风险管理可以规避、 分散、 转嫁、 控制和化解所面临的各种风险, 从而减少商业银行资产、 资本损失, 增强银行盈利水平, 提高银行的声誉度和核心竞争力, 保障银行健康、 持续、 稳定的发展; 其二, 商业银行采取一系列的风险管理措施和手段来保证从社会上融入资金的安全, 可提高整个社会资金的使用效益, 同时还可以在公众心目中树立起良好的形象, 维持公众信心, 稳定社会金融。
二、 商业银行风险产生的原因
( 一) 银行自身因素带来的风险
商业银行自身风险主要是: 首先是银行资金构成带来的风险。 商业银行在满足公益的同时, 必须要实现盈利, 而行业银行盈利的主要来源就是银行的信贷业务, 而银行从事信贷业务的前提就是银行要具有足够的存款资金, 基于银行的特点使得银行必须要保持足够的客户汇兑需求, 一旦不能满足客户的需求就会导致银行出现挤兑风暴; 其次银行的资产规模带来的风险。 维持银行经营的主要资金是来源于银行的流动资金, 如果银行出现资金周转不灵的现象之后, 就会给银行造成巨大的影响; 最后主观因素引起的风险。 在经营过程中, 制度执行人的自主性行为低下及对违章违纪行为的查处乏力, 使问题不断蔓延, 导致商业银行内部控制失去严肃性和可操作性。
( 二) 银行外部因素带来的风险
银行外部因素带来的风险主要体现在: 一是银行管理体制。 目前我国对商业银行的管理实现了经营主体化, 也就是商业银行作为企业, 在市场中要自负盈亏, 这样一来商业银行需要独立的面对市场中的风险, 一旦出现亏损现象, 将会导致商业银行破产; 二是资金使用效益。如果银行所选择的客户对其贷款资金的使用效益较好, 就会减少或避免银行风险; 当然银行选择的客户使用资金的效益不好, 就会导致银行出现坏账、 死账的现象, 因此资金使用效益较差, 将会使银行资金周转受到阻碍, 从而导致资金无法及时回流, 影响银行收益; 三是政策因素带来的风险。 我国的宏观政策也会给银行的经营带来巨大的影响。
三、 商业银行风险管理的现状及问题
( 一) 商业银行风险管理的初步成效
截止到目前为止, 我国商业银行的风险管理工作取得了不错的成绩: 一是行业银行对风险管理的认识不断提高。 随着国家对商业银行改革的不断深入, 尤其是今年国家推出的存款保证金制度, 使得商业银行的风险管理制度越来越完善, 各大商业银行基于风险管理工作的认识在不断地完善与提高, 并且将工作中的具体事项进行了制度化规定; 二是政府对商业银行的监管力度在不断增加。 随着商业银行的市场化, 但是商业银行的健康发展关系到社会的稳定, 因此近些年国家加大了对商业银行的监管力度, 创新了监管手段, 尤其是近两年查处的多名商业银行管理者的贪污腐败问题就是真实的案例; 三是商业银行风险管理工作逐渐规模化、 制度化。 商业银行对各项工作的规定在不断细化, 制定了科学的规则。
( 二) 商业银行风险管理认识不足
商业银行对风险管理工作还存在认识上的缺陷: 一是商业银行对资金结构的认识还不够细化。 由于长期以来我国银行属于国家控股, 属于垄断行业, 因此他们对风险的认识还停留在传统的理念中, 比如不少银行仍然将经营规模作为发展的重点, 而忽视了资金结构的优化配置, 尤其是忽视对资产质量的考虑; 二是对风险管理的内涵不了解。很多商业银行将风险定格在信用风险, 认为信用风险是影响银行的主要因素, 而忽视了市场风险、 操作风险等因素; 三是商业银行的资金运作模式单一。 目前我国资金市场相对还不完善, 因此银行的资金运作相对比较狭窄, 另外我国资金主要集中在国有四大银行体系中, 因此风险分散性不高。
( 三) 风险管理体制不健全
目前我国国内银行的审贷体制基本上是横向的, 没有形成现代意义上的风险管理组织制度。 大多数商业银行还没有独立的风险管理部门, 也没有专职的风险经理, 无论是内部稽核部门、 信贷管理部门 ( 管理信用风险) 或资金管理部门 ( 管理利率等市场风险) , 都没有能力承担起独立的、 具有权威性的、 能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。
( 四) 风险管理机制上的差距
我国的商业银行风险管理机制开展较晚, 且发展缓慢, 使得形成的机制存在着不少的漏洞。 健全有效的风险管理系统是国外金融机构经营运作的坚实基础, 也是金融机构稳健经营的重要表现, 这些正是我国导致我国商业银行管理机制落后的因素, 尤其是目前我国缺乏风险管理机制, 使得风险管理工作缺乏相对完善的执行标准。
( 五) 风险管理方法、 管理技术落后
长期以来, 我国在风险量化管理方面非常薄弱, 风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化, 重视贷后检查而轻视贷前分析, 重视定性分析而量化分析手段欠缺等问题依然存在。 如在信用风险管理中, 评价方法不准确; 我国商业银行虽然都有一些与风险有关的信息系统, 但这些系统还没实现统一。 这些系统的数据重复录入、 系统间数据标准不一致、 系统技术平台不统一, 造成信息不具有可比性, 影响了银行自身风险判断水平; 同时, 各银行本身都缺乏先进的风险评估技术, 风险分析手段落后, 预警能力低下, 常常是跟在风险后面亡羊补牢, 缺乏预见性。
( 六) 风险管理工具方面存在较大差距
国际金融衍生产品市场自20 世纪70 年代开始迅速发展, 随着经济发展, 技术进步, 金融衍生产品成为商业银行获取收益、 规避风险的重要工具。 但是就目前现状看, 我国金融衍生产品与国外国家相比还存在不小的差距, 中小企业融资难的问题就直接的反映了我国金融衍生产品的不足。
四、 完善商业银行风险管理的对策
( 一) 加强风险管理文化建设, 树立风险管理新理念
风险管理文化是银行开展实际业务和进行有效风险管理的精神动力, 是取得业绩实效又保证运营安全的重要支撑。 因此银行要培养与营造良好的风险管理文化, 树立全方位风险管理理念, 引导和推进风险管理业务的发展, 营造浓厚的风险管理文化: 首先, 实现不同业务风险管理的差别化。 商业银行的业务种类众多, 不同的业务具有不同的特点, 因此要建立风险管理的差异化管理模式。 比如在进行信贷业务时需要分析借款人的资信状况和行业及地区风险的分析等。 其次, 实现不同地区风险管理的差别化。 不同地区的经济条件不同, 企业类型也不同, 因此他们的风险因素也就不同, 因此需要银行根据具体的地区建立差异化的风险管理机制。
( 二) 健全商业银行风险管理体系
首先形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、 以风险管理委员会为中心、 与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。 其次各个业务部门要逐步设立单独的风险管理岗位, 从业务风险产生的源头进行有效控制, 使风险管理横向延伸、 纵向管理, 实现管理过程的扁平化。与此同时, 国内商业银行应积极借鉴国际大银行的组织模式与运作经验, 加快法人治理结构的建设, 加快推进体制改革和机制转换, 提高风险防范能力和内部控制水平。
( 三) 改进商业银行的信息披露制度
目前, 国内各银行信息披露工作还不规范和完备, 与发达国家的差距比较大。 基于市场发育和监管理念滞后及会计信息不完备等因素, 所以, 我国商业银行应以现有的信息披露规定为基础, 借鉴国际经验, 加大对银行风险管理制度与程序、 资本构成、 风险披露的评估和管理程序、 资本充足率等领域的关键信息进行准确核算, 制定出最低的信息披露标准。 同时, 应提倡“ 强制” 披露和“ 自愿” 披露相结合, 鼓励自愿披露。 在制度设计上, 要审慎授权银行开展对外信息披露。
( 四) 引进、 培训风险管理专业人才
风险管理是具有高技术含量的工作。 因此一方面要开展风险管理培训工作, 完善人力资源质量; 另一方面要加大优秀人才引进工作, 商业银行要立足于世界, 站在战略高度积极引进优秀的风险管理人才, 形成高质量的人力资源网络体系。
五、 结论
我国加入W TO的过渡期已经结束, 我国经济、 金融全球化步伐明显加快, 外资金融机构纷纷抢滩我国金融市场, 在此背景下, 探索出一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有很强的现实意义。
参考文献
[1]P.金德尔伯格.西欧金融史[M].北京:中国金融出版社, 2011.
[2]葛林.欧洲商业银行的风险理念[J].金融经济, 2012.
[3]张隽, 朱明明.我国商业银行风险管理[J].合作经济与科技, 2013.
3.我国商业银行风险管理 篇三
关键词：商业银行 风险管理 分析 化解
1、绪论
1.1、研究背景与意义
风险管理贯穿商业银行整个经营活动中，风险管理能力是商业银行核心竞争力重要组成部分。当前我国商业银行风险管理能力不断提高，但是和国外先进银行比较，还需要大幅提升。在当前我国社会主义市场经济快速发展背景下，建立符合我国国情的商业银行全面风险管理体系尤为重要。
1.2、研究内容
本文重点研究商业银行风险管理，第一部分为全文概述，第二部分简要介绍风险管理概念，第三部分分析我国商业银行风险管理现存问题，第四部分就商业银行存在问题提出对策建议，最后为全文总结。
2、商业银行风险管理概念
2.1、风险管理含义
风险是一个比较宽泛的词汇，由于理解和认识程度不同，对风险的定义也有区别，美国经济学家奈特认为：风险不仅取决于不确定性因素的大小，还取决于收益函数的性质。
根据风险的含义确定风险管理的意思，即对一定条件下和一定时期内，由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的可能性进行管理。
2.2、商业银行风险管理内涵
商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法预测、回避、排除或者转移银行经营中的风险，进而减少银行的经济损失，保证银行经营资金乃至整个金融体系的安全。
3、我国商业银行风险管理现存问题
当前我国商业银行还没有形成完整的风险管理系统，仅仅咋个别业务部门有所体现，缺乏统一的管理，导致全行业风险管理比较零散，整体说来，我国商业银行风险管理存在问题主要体现在以下几个方面。
3.1、风险管理意识薄弱
在理念上对风险管理的认识还不足，也就导致了风险管理意识薄弱。作为高风险行业，银行产业集中度较高，银行风险可以说很容易激发。但是由于风险管理意识不足，很多银行主要重视“存款立行”，错误将风险管理摆在业务发展的对立面，没有把风险管理和利润紧密联系起来。
3.2、风险管理技术方法落后
西方发达国商业银行一般是按照严格法律程序组建股份制商业银行，并且具有较高的风险管理技术和方法。而我国商业银行由于产权归属缺位，导致一些非透明的方式营销银行经营，再加上风险管理方式方法的落后，风险管理专业化程度不高，风险管理内容大多是采取静态的财务数据计算一些比例指标进行比较，分析方法也很少使用市场价值分析法，对国际流行的风险管理方法只停留在理论研究阶段，都制约了我国商业银行的风险管理水平。
3.3、风险管理人才缺乏
人才缺乏也为商业银行风险管理发展形成了阻碍，不能为商业银行风险管理注入更多的活力和发展保障。
4、加强商业银行风险管理建议
4.1、健全风险管理体制
商业银行应该健全风险管理体制，权利推进全面风险管理，构建以风险管理委员会为核心的全行风险管理体系建设，有助于对风险实行有序、规范的动态管理。
4.2、加强风险管理体系建设
加强对风险管理整个体系的建设，借鉴西方商业银行的组织结构体系方面的经验，结合我国实际情况，来再造我国商业银行风险管理体系。
4.3、加强人才培训
人才的素质直接关系到商业银行风险管理的效率、质量，也直接关系到商业银行的稳定发展，所以商业银行要加强对人才的系统培训，提升人才素质，做到双赢的战略发展。
5、总结
本文简要分析介绍我国商业银行风险管理的现状并且提出解决对策，风险管理应该贯穿到银行所有结构层次、经营过程和活动中，才能为防范银行业务风险、保障银行业务正常开展提供保障。
参考文献：
[1]张世波.试论商业银行风险管理的改进[J].福建金融，2000（10）.
[2]尤玲玲.试论商业银行信贷风险管理的策略[J].中国农业银行武汉培训学院学报，2004（5）.
[3]王少锋.浅析我国商业银行风险管理的现状[J].华南农业大学学报，2004（1）.
4.商业银行风险管理习题 篇四
2018年银行招聘管理沟通强化练习题
2018年银行校园招聘将于9月份左右正式启动，要想成功，现在就要着手复习。优路教育银行通为您整理了管理沟通方面的试题，希望大家在做题后能了解和攻克自己的薄弱环节。更多银行考试资料，请到银行招聘资料中心进行下载。
一、单项选择题
1.人际沟通的障碍包括语言障碍、习俗障碍、观念障碍、()、个性障碍、心理障碍、情绪障碍。
A.角色障碍 B.文化障碍 C.地域障碍 D.时间障碍
2.管理沟通的构成要素包括()。
A.沟通者 B.信息符号 C.沟通目标 D.反馈
3.不属于人际沟通的动机是:()
A.支配动机 B.实用动机 C.探索动机 D.归属动机
4.提出需求层次理论的心理学家是：()。
A.马斯洛 B.麦克利兰 C.赫茨伯格 D.弗洛姆
5.沟通的目的是为了()。
A.获得知识 B.做出最优决策 C.获得更多新的信息 D.取得沟通对象的认同
6.在约瑟夫•亨利图表中 “自知，他知”属于人际沟通的()区域。
A.开放 B.盲目 C.隐蔽 D.未知
7.人际沟通的四个阶段分别是：定向阶段、探索情感交换阶段、情感交换和()阶段。
A.稳定心情 B.稳定感情 C.稳定关系 D.稳定角色
8.在人际关系形成的过程中最后的表现形式是()。
A.注意 B.吸引 C.依附 D.适应
9.沟通过程中影响信息接收和理解的因素是()。
A.选择性因素，功能性因素，结构性因素
B.选择性因素，功能性因素，即时性因素
C.选择性因素，功能性因素，延缓性因素
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10.组织对外沟通的功能是协调组织间的关系、创立和维护组织形象、为顾客提供服务、信息获取和()获得。
A.能力 B.财力 C.知识 D.盈利
11.管理沟通主体的基本素养包括基本素质、基本能力、()。
A.自我管理 B.沟通时机 C.价值观念 D.沟通意识
12.换位思考是建设性沟通的()。
A.原则 B.本质 C.特征 D.含义
13.根据约哈里窗的分析维度可将管理者分为双盲型、()、强制型和平衡型。
A.被动型 B.主动型 C.命令型 D.主观型
14.听话者的类型大致可分为漫听型()技术型和积极型。
A.浅听型 B.专听型 C.深听型 D.激动型
15.事实导向定位(描述性原则)是属于建设性沟通的()。
A.信息组织原则 B.合理定位原则 C.尊重他人原则 D.认同性原则
16.个人或组织信息、知识、思想和情感等的交流与反馈的过程就是()。
A.沟通 B.人际沟通 C.有效沟通 D.沟通的原则
17.演讲的目的主要是传递信息、说服听众、激励听众和()。
A.感动听众 B.讨好听众 C.服务听众 D.娱乐听众
18.简报的格式由报头、()、报尾三部分组成。
A.报表 B.报导 C.报核 D.报文
19.有研究表明，在听、说、读、写四种沟通形式中，倾听占了沟通时间的()。
A.31% B.15% C.11% D.40%
20.人际沟通的三个层次有()。
A.信息层次，情感层次，行为层次 B.信息层次，认知层次，情感层次
C.信息层次，认知层次，行为层次 D.认知层次，接触层次，情感层次
21.如果你是一个新上任的部门经理，你和公司的董事长一同走进了电梯，但董事长不认识你，此时，你该如何和董事长沟通?()
A.找茬搭话 B.目光礼貌交流后互不打扰
C.主动自我介绍，向董事长汇报工作情况 D.不理睬，装作不认识策略。
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22.爱德华·霍尔提出了社会交往中的空间距离理论。提出了4种距离：其中亲密距离大约在()米以内。
A.1.22 B.0.45 C.0.5 D.0.46
23.在谈判的准备阶段，首先要进行的一项工作是()。
A.确定谈判目标 B.确定参加谈判的人员
C.调查研究，知己知彼 D.确定谈判的场所
24.谈判活动的基本要素包括谈判主体，谈判客体，()和谈判的结果。
A.谈判目标 B.谈判方式 C.谈判战略 D.谈判目的
25.据学者统计，高达93%的沟通是非语言沟通，其中()是通过面部表情、形体姿态和手势传递的，38%通过音调。
A.55% B.45% C.65% D.35%
26.沟通渠道包括()A.横向沟通和纵向沟通 B.口头沟通、书面沟通和非语言沟通 C.小组沟通和会议沟通
27.以下不属于非语言沟通的一项是()
A.身体语言沟通。
B.副语言沟通和物体的操纵。
C.发短信和电子邮件
28.不全是说话时控制语言的要点的一项是()
A.委婉含蓄、辞雅语美、发音准确。
B.用词标准、话语尖锐、辛辣犀利。
C.情理相融、简洁精炼、遣词准确。
29.表示双方是在处理公务，比如商务谈判，双方之间的距离是()
A.私人空间 B.社交空间 C.公共空间
30.要突出某人的身份地位，与此人保持的距离称为()
A.私人空间 B.社交空间 C.公共空间
二、多选题
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1.非语言与语言的关系有()
A.重复 B.矛盾 C.代替 D.回避 E.强调
2.说话时选择话题的要点是()
A.能充分显示自己才华。B.了解自己说话的目标。
C.寻找双方的共同点。D.为自己争取最大的利益。
E.话题有高雅的格调
3.非言语沟通分为()
A.身体语言沟通 B.非正式沟通 C.组织沟通 D.副语言沟通 E.物体的操纵
4.提高倾听的效果的要点有()
A.保持目光交流。B.捕捉内容要点。C.沉默无声地倾听。
D.揣摩词语，体味言外之意。E.注意对方的表情、动作
5.演讲者要分析听众心理，听众的心理特点有()
A.对信息的接受具有选择性 B.首因效应 C.直观性理解
D.独立意识和从众心理的矛盾统一 E.“自己人”效应
6.管理沟通策略中的信息策略原则是()。
A.从客观情况描述入手，引出一般看法，再就问题提出自己的具体看法
B.站在间接上司的角度来分析问题
C.就事论事，对事不对人 D.不对上司的人身作评论
7.非正式沟通包括()。
A.小道消息，私下交谈 B.网上000 C.小组会议 D.通知
8.关于德鲁克沟通的四项基本原则有()。
A.沟通是一种受众期望的满足 B.沟通能够激发听众的需要
C.沟通对象能感受到沟通的信息内涵
D.所提供的信息必须是有价值的 E.沟通可以是单向也可以是双向
9.在人际沟通中心理障碍是由()等造成的判断失误、沟通困难等。
A.知觉偏差 B.情感失控 C.观念不同 D.态度不端
10.人际沟通强调沟通是在()。
A.沟通者与沟通对象之间进行的 B.沟通双方有共同的沟通动机
C.沟通双方都是积极的参与者 D.沟通双方有相同的沟通能力
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三、判断题(√或×)
1.谈心是沟通类型的浅层沟通，而产品或项目说明会是沟通类型中的深层沟通。()
2.副语言沟通是通过非语词的声音，如重音、声调的变化、哭、笑、停顿来实现的。()
3.人的所有行为都是以对现实的知觉而非现实本身为基础的。()
4.自我沟通是指个人接受外部信息并在人体内部进行信息处理的活动。()
5.沟通主体和客体从战略角度来思考沟通的策略才是成功的管理沟通。()
6.下行沟通是指在组织中，信息从较低的层次流向较高层次的一种沟通。()
7.在工作时间安排上，基层管理者由于沟通的方式和手段不如高层管理者，所以基层管理者的时间用于沟通，而高层管理者50%左右的时间用于沟通。()
8.跨文化沟通是两种不同文化背景下的企业内部或外部人员间的沟通。()
9.沟通渠道的选择是指对传播信息的媒介的选择。()
10.人际沟通是有效沟通的焦点，任何沟通目标都需要通过人际沟通去实现。()
11.心理停顿，即在重点表述的内容前作停顿。()
12.狭义的谈判是指人类为满足各自的某种需要而进行的交往活动。()
13.非正式沟通的优点是传递速度快;缺点是难于控制，信息容易失真。()
14.演讲作为一种社会实践活动，必须具备三个条件：演讲者;听众;当时的环境。()
15.演讲不是一般的讲话，演讲带有艺术性、技巧性()
四、名词解释
1.沟通 2.知觉 3.思维方式 4.组织沟通 5.人际关系 6.人际沟通 7.非语言沟通 8.演讲 9.文化 10.说话
【参考答案】
一、单项选择题
1.A 2.D 3.A 4.A 5.B 6.A 7.B 8.C 9.A 10.C 11.D 12.B 13.A 14.A 15.B 16.A 17.D 18.D 19.D 20.A 21.C 22.C 23.A 24.D 25.A 26.B 27.C 28.B 29.B 30.A
二、多项选择题
1.ABCE 2.BC 3.ADE 4.ABDE 5.ABCDE 6.BCD 7.AB 8.ABCD 9.ABD 10.ABCD
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三、判断题
1.错 2.对 3.对 4.对 5.对 6.对 7.错 8.错 9.错 10.错 11.对 12.错 13.对 14.对 15.对
四、名词解释
1.沟通：是信息凭借一定符号载体，在个人或群体问从发送者到接收者进行传递，并获取理解的过程。
2.知觉：即感觉的集合，或在感觉的基础上对事物的分散的个别信息属性进行的综合。知觉的过程，就是对事物整体的感性信息进行综合把握的过程。如我们关于西瓜这种水果的知觉，就是对西瓜的形状、颜色、味道等各种单一的感性信息属性的综合认知。
3.思维方式：各种具体思维如概念、判断、推理所共有的一般的结构或秩序是思维。而思维方式是思维固有属性的显现，是其本质的具体实现。思维方式表现在一定历史时代中，人们(或某一社会集团、社会阶层、社会共同体等)认识事物、思考问题的本质特点，是特定时代、特定人群的特殊思维属性的模式化。
4.组织沟通：组织沟通是指发生在组织环境中的人际沟通。因为，说到底，在组织沟通中，仍然是人们在相互进行沟通，而不是组织本身。
5.人际关系：是在人类社会生活实践活动中，作为个体的人为了满足自身生存和发展的需要，通过一定的交往媒介而与他人建立和发展起来的、以心理关系为主的一种显在的社会关系。
6.人际沟通：所谓人际沟通，顾名思义，就是指人和人之间的信息和情感相互传递的过程。它是群体沟通、组织沟通乃至管理沟通的基础，从某种程度上来说，组织沟通是人际沟通的一种表现和应用形式，有效的管理沟通都是以人际沟通为保障的。
7.非语言沟通：所谓非语言沟通就是指不通过口头语言和书面语言，而是通过其他的非语言沟通技巧，如声调、眼神、手势、空间距离等进行沟通。因为非语言沟通大多通过身体语言体现出来，所以通常也叫身体语言沟通。
8.演讲：演讲者在特定的时间、环境中，借助有声语言和态势语言的手段，面对听众发表意见，抒发情感，从而达到感召听众的一种现实的带有艺术性、技巧性的社会实践活动。
9.文化：我们认为文化就是一个国家民族特定的观念和价值体系，这些观念影响着人们生活、工作中的行为方式，是“进一步行动的制约因素”。
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5.商业银行风险管理习题 篇五
金融资产管理公司试题
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、__是指通过回购协议进行短期货币资金借贷形成的市场。A．同业拆借市场 B．商业票据市场
C．银行承兑汇票市场 D．回购市场
2、在破产过程中，行使“决定继续或者停止债务人的营业”职权的是__。A．债权人会议
B．破产公司股东会(股东大会)C．破产公司董事会 D．人民法院
3、根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，随机变量分为__。A．确定型随机变量和不确定型随机变量 B．跳跃型随机变量和连贯型随机变量 C．离散型随机变量和跳跃型随机变量 D．离散型随机变量和连续型随机变量
4、以下有关货币政策的说法不正确的是__。
A．我国货币政策的最终目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长 B．现阶段我国货币政策的操作目标是货币供应量
C．货币政策的“三大法宝”包括公开市场业务、存款准备金和再贴现 D．M[1]被称为狭义货币，是现实购买力
5、在项目技术分析和评估中，最关键的评估环节是。
A：配备一定数量具有一定专业水平的技术专家或技术人员 B：评估人员深入实际，调查研究项目的技术与设计方案 C：认真核实各项技术方案指标
D：搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估 E：著作权
6、下列关于证券投资基金与证券投资信托的说法，正确的是__。A．证券投资基金等同于证券投资信托
B．证券投资信托的资金运用方式完全由信托公司控制 C．证券投资基金的流动性高于证券投资信托 D．证券投资信托不能投资债券
7、根据《贷款通则》的有关规定，自营贷款最长期限超过__年的应报监管部门备案。A．1 B．3 C．5 D．10
8、下列统计指标不能用来衡量证券投资的风险的是（）。A．期望收益率 B．收益率的方差 C．收益率的标准差 D．收益率的离散系数
9、假设张先生每年年末存入银行5000元，年利率为7%，则该笔投资5年后的本利和为__元。A．29887 B．28754 C．31224 D．49008
10、证券投资基金财产可以用于__。A．向他人贷款
B．从事承担无限责任的投资 C．向他人提供担保
D．投资上市交易的债券
11、有关公积金个人住房贷款，以下说法正确的是__。A．公积金个人住房贷款是住房公积金使用的中心内容
B．公积金个人住房贷款的资金来源是单位缴存的住房公积金 C．相对于商业贷款，公积金个人住房贷款利率相对较高
D．公积金个人住房贷款的利率由各银行根据央行规定利率上下浮动
12、对于本行向客户做出超出监管规定以外承诺的行为，银行个人理财业务人员应当__。
A．告诉竞争对手 B．对媒体公布
C．服从本行的决定
D．向上级机构或监管部门反映
13、巴林银行事件促使银行风险管理朝__方向发展。A．信贷风险管理 B．全面风险管理 C．市场风险管理 D．流动风险管理
14、采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.04亿元，回收成本为0.84亿元，违约风险暴露为1.2亿元，则违约损失率为__。A．13.33% B．16.67% C．30.00% D．83.33%
15、银行业从业人员对所在机构忠于职守的内容不包括__。A．自觉遵守所在机构的各种规章制度 B．保护所在机构的商业秘密、知识产权 C．为所在机构招揽更多的客户
D．自觉维护所在机构的形象和声誉
16、原客户经营业务不善，因拥有物业便放弃具体经营而改为出租物业，这属于主营业务转变的__。A．行业转变型 B．产品转变型 C．业务停顿型 D．股权变更型 17、1979年，第一家城市信用合作社在__成立。A．广西贺州 B．河北邢台 C．江苏常州 D．河南驻马店
18、银行推出、一款理财产品—“新股申购4期人民币资金信托理财计划”。该产品的理财期限为一年，到期一次性还本付息，到期持有者预期收益率为4%～12%。但实际收益由新股申购中签率以及新股上市价格波动决定上，该款理财产品属于__。
A．理财顾问服务 B．保证收益理财计划 C．保本浮动收益理财计划 D．非保本浮动收益理财计划
19、银行对贷款的严格审查和管理是紧紧围绕着保障本金的__而展开的。A．效益性 B．安全性 C．流动性 D．周转速度
20、下列不属于中国农业发展银行主要业务的是__。A．办理粮食、棉花、油料加工企业收购资金贷款 B．办理建设项目贷款条件评审、担保和咨询等业务 C．办理粮食、棉花、油料产业化龙头企业收购资金贷款 D．办理中央财政对主要农产品补贴资金的拨付
21、下列不属于财产保险的是__。A．工程保险 B．保证保险 C．信用保险 D．万能保险
22、银行业从业人员处理客户投诉时，__。A．应当将处理的进展和结果适时地告诉客户
B．应当耐心听取客户投诉，事后若经过调查发现客户投诉不当，则不必再答复客户
C．若在机构规定的投诉反馈期限内无法拿出意见，只能搁置 D．不应当理会客户错误的投诉和建议
23、借款人不能按期还款时，应在__向银行申请展期。A．借款合同签订后 B．最后支款日前 C．贷款到期日前 D．最后支款日后、贷款到期日前
24、某银行2006年初关注类贷款余额为4 000亿元，其中在2006年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为__。A．12.5% B．15.0% C．17.1% D．11.3%
25、下列关于抵押物处理，错误的表述是__。
A．抵押物因为出险所得的赔偿金应存入商业银行指定的账户 B．抵押人应该保持剩余抵押物价值不低于规定的抵押率
C．借款人要对抵押物出险后所得的赔偿数额不足清偿的部分提供新的担保 D．抵押人转让或部分转让所得的价款应当存入商业银行账户，必须在到期才能一并清偿所担保的债权
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、关于行业风险分析的说法，正确的是__。
A．行业风险分析的目的是识别同一行业中所有企业所面临的主要风险 B．评估行业风险将会对行业的未来信用度所产生的影响 C．波特五力模型是行业分析和行业风险评估的重要方法
D．行业风险分析框架是行业分析和行业风险评估的重要方法
E．行业风险分析是指由于一些不确定因素的存在，导致损失的可能性
2、银行业从业人员进行培训的方式有__。A．演讲法 B．行为示范法 C．行动学习法 D．情景模拟法 E．岗位轮换法
3、与其他债券相比，国债具有__等特点。A．风险低 B．流动性强 C．收益率较高 D．发行量较小 E．流动性小
4、根据《票据法》规定，下列关于汇票背书的说法正确的是__。A．以背书转让的汇票，后手应当对其所有前手背书的真实性负责 B．以背书转让的汇票，背书应当连续
C．背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
D．背书是指在票据背向或者粘单上记载有关事项并鉴章的票据行为
5、申请商品房公积金个人住房贷款的借款人须提供的材料包括__。
A．借款人及参贷人的居民身份证、户口簿原件和复印件以及共同还款承诺书 B．婚姻状况证明
C．合法的商品房购买合同或协议 D．借款人已交付不低于10%的购房款的有效凭据 E．有效的担保证明
6、战略风险管理的作用主要包括__。A．最大限度地避免经济损失 B．提高商业银行的声誉 C．持久维护商业银行的声誉 D．提高股东价值
E．保持与媒体的良好接触
7、个人质押贷款的操作流程主要包括__。A．贷款的受理调查 B．审查和审批 C．签约 D．发放
E．贷后与档案管理
8、下列选项关于久期分析正确的是（）。
A．久期分析通过久期缺口来判断流动性的风险
B．久期缺口是正值，利率的变化和银行经济价值的变动是负相关的 C．市场利率下降，银行的经济价值增加，流动性增强
D．市场利率上升，经济价值减少，流动性减弱，流动性风险增强
E．久期缺口是负值，市场利率下降，流动性会减弱，流动性风险会增强
9、下列关于金融期货的说法，正确的有__。
A．利率期货包括以长期国债为标的的长期利率期货 B．货币期货交易目的包括规避汇率风险 C．股指期货是指以股票为标的的期货合约 D．股指期货不涉及股票本身的交割
E．股指期货以现金清算的形式进行交割 10、2003年，中国人民银行规定，国家助学贷款的违约率达到__，且违约学生人数达到20人的高校，经办行可以停止发放助学贷款。A．10% B．15% C．20% D．5%
11、银行进行公司信贷产品的市场定位的步骤包括①制作定位图 ②识别重要属性 ③定位选择 ④执行定位，正确的顺序是__。A．①②③④ B．②①③④ C．①③②④ D．①④②③
12、下列关于我国计算利息传统标准的说法，错误的是__。A．日息几毫用万分之几表示 B．每10毫为1分
C．月息几厘用千分之几表示
D．我国计算利息传统标准是分、毫、厘
13、综合理财服务可划分为__。A．融资服务 B．私人银行业务 C．理财顾问服务 D．理财计划
14、贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括__。A．丧失一个或多个财力雄厚的客户
B．关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常 C．投机于存货，使存货超出正常水平D．应收账款余额或比例激增
15、内部控制作为一个有机系统，包括的环节有（）。A．决策
B．建设与管理 C．执行与操作 D．监督与评价 E．改进
16、在个人住房贷款业务中，贷款审批环节的主要业务风险控制点不包括__。A．未按独立公正原则审批
B．不按权限审批贷款，使得贷款超授权发放
C．审批人员对应审查的内容审查不严，导致向不符合条件的借款人发放贷款 D．与借款人签订的合同无效
17、个人征信查询系统内容中的贷款信息，不包括的是__。A．最大负债额 B．贷款种类 C．担保方式 D．账户状态
18、利率期限结构变化风险也称为__风险。A．收益率曲线风险 B．期权性风险 C．基准风险
D．重新定价风险
19、贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收款风险而采用的一种请求第三者承担风险的做法为__。A．信用证 B．押汇 C．保理 D．福费廷
20、在商业银行，个人贷款业务是以__为标准进行贷款分类的一种结果。A．主体特征 B．客体特征 C．数量特征 D．行业特征
21、__是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。A．损失贷款 B．关注贷款 C．次级贷款 D．不良贷款
22、有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的是__。A．只能是金融机构工作人员 B．只能是金融机构
C．只能是金融机构工作人员或金融机构 D．可以是任何单位和个人
23、对公司高管人员素质的评价主要包括__方面的内容。A．受教育的程度 B．商业经验丰富 C．修养品德 D．经营作风 E．进取精神
24、按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为__。A．债权工具 B．股权工具
C．衍生金融工具 D．混合工具 E．短期金融工具
25、以下银行业从业人员的行为中，__属于泄漏客户信息。A．小陈向与业务无关人员透露客户的个人信息
B．某银行个人金融部将客户开户资料及交易信息妥善保管
C．反洗钱检察机关依法进入银行查询某账户的大额交易情况，银行工作人员配合其工作，提供了客户的大额交易信息
D．小李和小王分别就职于两家银行，都从事公司业务，两人经常交流产品和行业新闻，研究服务技巧
6.《商业银行会计学》练习题 篇六
第一部分总论
1.商业银行会计的目标是什么？ 2.商业银行会计核算的基本前提。3.商业银行的会计要素。
4.商业银行会计核算的一般原则。
第二部分基本核算方法
1.商业银行会计科目的分类。2.表外科目的概念及内容。
3.资产类科目、负债类科目、资产负债共同类科目包括哪些？ 4.银行会计凭证的特点。5.基本凭证的类别和种类。6.特定凭证的概念。
7.会计凭证传递过程中的注意点。8.明细核算系统的内容。
9.分户账、甲种账、乙种账、丙种账、丁种账、计息余额表、一般余额表的概念。10.综合核算系统的内容。
11.科目日结单、日计表的概念。12.账务核对的种类。
13.银行业会计报表主要包括哪些？
第三部分人民币存款业务的核算
1.单位活期存款账户的分类及相关规定。
2.申请开立基本存款账户、一般存款账户的条件。3.账页计息法、余额表计息法的概念。
4.定期存款存期内如遇利率调整，逾期支取，如何计息？ 5.零存整取如果中途漏存，如何计息？6.计息余额表编制的依据是什么？
7.查询、停止支付储蓄存款等业务的处理规定。8.储蓄会计档案的保管期限规定。
9.根据下列资料计算本季度单位活期存款利息。
共6页 第1页
存款利息＝
10.某储户2004年3月2日存入一笔金额为5000元的一年期“整整”定期储蓄，9月4日办理
全部提前支取，支取日活期储蓄月利率为2.625‰，计算应付利息。
11.某储户2003年11月11日存入5000元一年期“整整”储蓄存款，要求银行在存款到期后办
理自动转存，存入日年利率2.25%。假设转存日“整整”一年期利率为1.85%，到期共可获得利息多少？
12.假设上述储户于2004年12月28日支取全部本息（则视同逾期支取），支取日活期储蓄存款
利率为年1.12%，计算储户实得存款利息。
13.储户甲存入一年期零存整取定期储蓄，每月存入80元，存满一年，到期余额为960元，年利
率为2.25%，则应付利息为多少元？
14.某储户2000年6月1日存入50000元存本取息，期限一年，约定分四次取息，存入时利率为
6‰，2000年7月11日利率调整为5.6‰。
15.某储户于2003年12月31日存入定活两便5000元，于2004年7月4日支取，支取日整整半
年期利率为1.85%，则应计利息为多少。
第四部分人民币贷款业务的核算
1.商业银行贷款的种类。
2.贷款利息的计算。
3.贷款损失准备金的概念、计提范围及核算。
4.非应计贷款的概念及核算。
5.对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息如何处理。
6.贷款五级分类。
7.某银行于2000年6月3日发放一笔贷款，金额10万元，期限为三个月，利率为月5‰，该笔
贷款于2000年10月15日偿还，贷款利息按季结息，逾期贷款简单加收20％罚息。试计算第3季度应收贷款利息。
8.某行于2003年6月28日向A公司发放短期贷款一笔，金额为20万，期限3个月，月利率6‰，如该笔贷款于2003年10月11日才归还本息。逾期贷款罚息为每天40/000。要求计算应计利息和逾期罚息。
9.耐火材料厂（账号221007）购进原材料一批，于1月18日申请贷款240000元，期限三个月，利率月5.10/00，经批准办理贷款发放手续（贷款户账号121000）。3.20结息，3.21利息按期扣收。该笔贷款于4月18日到期时只收回100000元，剩余140000元连同利息均于7月20日归还。按季结息。假设逾期贷款按40/000计收罚息，计算并写出该笔贷款的相应的会计处理。
第五部分联行往来、资金汇划与清算往来、支付结算和金融机构往来章节业务核算题
一、商业汇票业务
1、某单位于X年4月20日持4月1日签发，10月1日到期，汇票面额为10万的银行承兑汇票
到开户行申请贴现，银行同意按4‰的贴现率贴现，承兑行与贴现行是同城同系统银行。试作相关会计分录。
如果贴现的是商业银行承兑汇票，到期付款人无款支付，而贴现申请人帐上只有6万元，如何处理？
2、某单位于X年4月20日持4月1日签发，10月1日到期，汇票面额为10万的银行承兑汇票
到开户行申请贴现，银行同意按4‰的贴现率贴现，承兑行与贴现行是异地同系统银行。试作相关会
计分录。
（1）通过手工联行
（2）通过电子汇兑系统（贴现行与承兑行均为一级行）
（3）通过资金汇划与清算系统
二、汇兑业务
1、假设杭州农行某支行接受开户单位华沙百货委托通过资金汇划与清算系统汇往湖南某农行支
行开户单位夏海电器50万元，试做杭州农行某支行、浙江省分行、农行总行、湖南省分行、湖南省分行下属农行某支行会计分录。湖南省分行为分散批量记账。假设杭州农行某支行、湖南省分行下属农行某支行为二级行，浙江省分行和湖南省分行为一级行。
2、收到省外农行某行通过手工联行寄来贷方报单与信汇凭证第三、四联，当日发出取款通知，汇款金额1.5万元，用途为采购款，收款人李进于当日来行支取现金200元用作差旅费，经审查同意支付。
若为收到通过电子汇兑系统汇来跨省汇款，通过资金汇划与清算系统汇来跨省汇款如何处理？
三、银行汇票业务
1、医药公司（帐号225012）汇款，张旭收款的银行汇票一份，用途为采购款，金额为3.6万元，在省外某兑付地转让给生物制药厂（帐号221009），实际结算金额为3.1万元，生物制药厂送存银行。通过手工联行清算。写出出票行甲与代理付款行乙（均为工行）帐务处理的会计分录。
2、医药公司（帐号225012）汇款，张旭收款的银行汇票一份，用途为采购款，金额为3.6万元，在省外将汇票送某地工行乙处要求用汇票款支付华商公司（帐号225018，在乙工行开户）购货款共计31000元。通过手工联行清算。写出出票行甲与代理付款行乙（均为工行）帐务处理的会计分录。
3、医药公司（账号225012）汇款，张旭收款的银行汇票一份,用途为采购款，金额36000元，在省外代理付款行所在地转让给生物制药厂（账号2210O9），实际结算金额31000元，生物制药厂送存银行。写出代理付款行（农行）账务处理的会计分录。通过农行电子汇兑系统，假设生物制药厂开户行为一级行。
4、农行高新支行作为二级行，业务上接受农行省分行领导。5月10日，开户单位华达公司申请
签发银行汇票，金额80,000，用途采购款。同意签发，当日汇票资金移存农行省分行。6月3日，农行省分行接到湖北省分行借方报单和所附银行汇票二、三两联，实际结算金额75,000，试做相关会计分录。若汇票未用退回，该如何处理？若全额付款，该如何处理？若农行省分行为签发行，部分付款又如何处理？试做相关银行的会计分录。
四、支票业务
1、农行开户单位纺织品批发部（帐号225002）填制进帐单送存转帐支票一张，金额3000元，系同城某工行开户单位童装厂（帐号245003）签发，支票提出交换后在约定时间内签发人开户行未通知退票。（要求按理论、实务做法）
2、农行某支行交换提入支票，金额4,500元，系同城某工行提出，审核后将款项打入开户单位
洪达公司帐上。（要求按理论、实务做法）
3、农行开户单位海达电器签发现金支票支取现金1000元，银行审查后同意支付。
五、委托收款
1、农行开户单位市供电局（账号221005）收款的委托收款3笔，系向用户收取电费。付款人分
别为同一营业部开户的家电商场（账号225004），金额22300元；啤酒集团（账号221006），金额28700元；三联商场（账号225002），金额50120元。当日转账。
2、农行开户单位海达电器委托收款的货款一笔，本日通过资金汇划与清算系统收到，款项80000
元，审核后打到其帐上。假设该农行为非清算行。
3、农行开户单位海达电器委托收款的货款一笔，本日通过电子汇兑系统收到，款项60000元，审核后打到其帐上。假设该农行为二级行。
六、银行本票业务
1、接到收款人海华公司提交不定额本票一份及进帐单，提示付款，金额为1100元，出票行为同
城同系统银行。
2、收到开户单位海达电器提交本票申请书，申请签发不定额本票，金额为3000元，同意签发。
3、接到收款人王刚提交现金本票一份及进帐单，提示付款，金额为2000元。
七、托收承付
1、电视机厂（账号2260010）付款的托收承付款项一笔，金额60万元，4月10日承付期满，4月11日上午开业划款时，由于付款人存款帐户余额不足，只能支付16万元。4月24日营业终了该帐户上有部分款，至4月25日开业时支付20万元，其余款于5月21日上午开业全部扣清，应计收多少赔偿金。
2、开户单位刺绣厂（账号245002）付款的托收承付一笔，金额18101元，由于金融计算有误，该单位提出拒绝付款1050元，其余款项于付款期满次日划往省外系统内某行。写出划款的会计分录。通过资金汇划与清算系统进行，该行为清算行。
八、银行卡业务
1、工行某办事处受理持卡人张洁提交的个人卡与取现单，要求支取现金200元，发卡行为省外
异地系统内某行，通过手工联行。
2、持卡人张华向特约商户三联商场（帐号为225002）购买电风扇一台，价款450元，三联商场
将汇计单、签购单提交发卡行，发卡行审查无误后，办理转帐，并按1%向三联商场收取手续费。
3、5月12日北京农行金穗卡用户嘉化公司来杭百持卡消费，消费额共计20000元，杭百于当日
营业终了将汇计单、签购单、进帐单交开户行（工行），手续费为消费额的1%，试做相关会计分录。
九、其他
1、农行手工联行采用“集中监督、集中核对”制度，假设2001年末农行西湖支行联行往帐余额
为借方余额80万，联行来帐为贷方余额100万，浙江农行省分行汇总后全辖联行往帐为贷方余额1000万，联行来帐为借方余额10万，总行汇总后全国联行往帐为借方余额5000万，联行来帐为贷方余额5000万。试做结清、上划2001度联行科目余额各行的会计分录。
2、大连人行分行营业部收到农业银行中山支行提交的电子联行转汇清单及划款凭证和所附的信
汇、托收承付凭证，金额为833400元，经审核中山支行帐户有足够款项支付。
3、人民银行某市支行（分中心）当日受理上述工商银行转汇的划收款业务计251300元和农业银
行市支行委托转汇划收业务计1077000元；当日全部通过通信网络发往转发行（总中心）并收到收电回执。该市支行当日收到转发行发来的来账信息，全部为电汇款共16笔，金额计2133450元，审查无误后，向转发行发出收电回执并转账，其中汇入行为工商银行市支行的10笔计1104000元，汇入行为农业银行市支行的6笔1029450元。
（1）发出电子联行往账业务
（2）收到电子联行来账业务
（3）转销电子联行往账和电子联行来账
4、假设杭州农行某支行接受开户单位华沙百货委托汇往湖南某农行支行开户单位夏海电器50万
元，试做杭州农行某支行、浙江省分行、农行总行、湖南省分行、湖南省分行下属农行某支行会计分录。湖南省分行分别为分散记账（分实时、批量）、集中记账（分实时、批量）。
5、杭州农行高新支行接受开户单位A委托，汇往湖南农行长沙支行开户单位B100万，（1）通过手工联行
（2）通过电子汇兑系统（假设两家支行均为二级行）
（3）通过EIS
（4）通过资金汇划清算，假设两家支行均非清算行，均通过省级分行清算
第六部分 联行往来、资金汇划与清算往来、支付结算和金融机构往来章节思考题
1、试述集中监督、集中核对手工联行制度的基本做法。
2、掌握农行电子汇兑系统的基本规定。
3、掌握同城清算应收票据、应付票据的种类。
4、掌握同城清算提出行和提入行的基本会计核算（包括实务和理论两套做法）。
5、掌握财政性存款和一般性存款的内容。
6、支付结算各个结算工具的使用规定。
7、掌握人行电子联行的基本做法及设置的会计科目。
8、全国银行间同业拆借市场拆借的相关规定和设置的会计科目。
9、联行和金融机构往来的相关规定。
10、外汇联行的基本规定。
11、农行资金汇划与清算系统的基本做法。
12、农行电子汇兑系统的基本做法。
13、应解汇款及临时存款账户的基本规定。
14、结合支付结算业务、思考哪些业务使用贷方报单、哪些业务使用借方报单。
15、农行电子汇兑系统的汇差资金清算的基本做法。
16、商业银行缴存一般性存款和财政性存款需设置哪些会计科目。
第七部分外汇业务章节业务核算题
1、某进出口公司本日将国外汇入汇款USD2000元结汇，转入其人民币存款帐户，当日美元汇买
价USD 100=8302、某出国考察人员，持有关凭证到A银行购买USD4000, 该行按当日牌价折收人民币现金。
3、某客户持交A银行港币现钞要求折成HKD5000汇出国外，汇费、邮费另收从略。
4、某进出口公司存入其外汇活期存款帐户（美元户）现钞USD1000，当日钞买价USD100=836，汇卖价USD100=8405、某公司1998年6月3日向银行借入半年期外汇贷款USD10万，利率为3个月浮动。假设1998
年6月3日美元3个月浮动利率为7.2％，1998年9月1日美元3个月浮动利率为7.92％。
6、某合资企业2001年4月11日把即期信用证项下全套单据金额 USD100000连同押汇申请书送
交某银行，经审核符合押汇的要求，该行当天即按7.2％利率扣收15天的贴息，将余额收受益人的美元存款账户。4月26日议付行收到开证行（纽约中行，与议付行有美元账户关系）的贷记报单，金额USD100100。
7、伦敦马丁有限公司通过伦敦中国银行开来单到开证银行付款的即期信用证，向某土产进出口
公司购买药材10吨，每吨1万英镑，共计10万英镑，我行议付单据后要求将货款贷记我行账户（我行在伦敦中国银行开立英镑账户）。请做出信用证通知、议付和收妥结汇的会计分录。英镑汇买价1290.31％
8、国外联行往来及代理行往来
设中国银行广州分行某日发生以下业务：
（1）收伦敦分行已贷记报单一份，金额GBP1500，系某进出口企业的出口贸易款项，审核无误后，收到该单位人民币账户。
（2）某进出口企业从其外汇存款账户支款USD 6 900，支付美国某出口商货款，设广州分行在纽约分行尚未开立“国外联行往来”账户。
（3）某外资企业从其港币账户支款 HKD 28000，划往在上海分行开户的中外合资企业。
（4）收到香港某联行已贷记报单一份，金额HKD42500，收款单位为广西北海分行开户的出口商。
（5）代合资企业广州华凌冰籍公司向美商收取出口货款USD500000，当分行收到美国某代理已贷记报单时，按规定转入收款单位账户。
A、代理行为总行账户行，实集中记账：
B、代理行为总行账户行，广州分行开有分账户：
（6）应叙福贸易公司的要求，向美国出口商支付进口货款USD120000，银行审核无误后，按下列情况办理售汇手续：
A代理行为总行账户行，实集中记账：
B代理行为总行账户行，广州分行开有分账户：
（7）应某出口企业的要求，通过代理行向日商收取出口货款JPY1500000，分行收妥款项后，即对出口商结汇（不考虑具体结算方式，代理行在总行开有日元账户）。
A、作出广州分行的会计分录：
B、作出总行的会计分录：
（8）应进口商要求，通过代理行向美商支付进口货款 USD200000，银行审核无误后，当即办理售汇手续（不考虑具体结算方式，代理行在总行开有美元账户）。
A、作出广州分行的会计分录：
B、作出总行的会计分录：
第八部分外汇业务章节思考题
1、掌握外汇分帐制的概念和基本核算方法。
2、掌握外汇买卖科目的运用。
3、掌握出口押汇的概念。
4、掌握浮动利率计息的基本做法和规定。
5、掌握打包放款的概念。
6、掌握期末外汇买卖损益的结计办法。
7、掌握外汇联行科目的设置和传票使用的基本规定。
8、掌握外汇账户开立的基本规定。
9、掌握外汇联行报单的使用。
7.商业银行操作风险管理研究 篇七
一、商业银行操作风险的内涵
根据《巴塞尔新资本协议》, 操作风险是指“由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统, 或外部事件导致损失的风险”。近年来, 我国商业银行分支机构大案要案频频发生, 造成了极大的经济损失和不良影响, 这些案件大多发生在商业银行基层分支机构, 多属于操作风险的范畴。这表明我国商业银行所面临的操作风险已颇为严重, 对于处在经济转轨期和正在加速推进改革开放的中国银行业来讲, 全面认识和有效防范操作风险是一个亟待解决的难题。
二、我国商业银行操作风险管理缺陷
我国商业银行在操作风险管理方面仍然存在许多问题, 主要反映在对操作风险的认识、组织构架、内部控制制度、管理方法等方面。
1. 操作风险管理文化落后。
风险管理文化是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念与风险管理环境等要素于一体的文化, 是商业银行企业文化的重要组成部分我国商业银行的风险管理文化仍然处于相对落后的阶段, 而操作风险管理文化又不幸成为其中最为薄弱的一个方面。首先, 我国商业银行一味追求规模扩张和快速发展, 置内在操作风险于不顾。银行的高层管理者致力于做大做强。同时, 国内外的银行业又普遍存在这样一种法则, 即“大而不死”, 只要银行规模足够大, 为了社会稳定, 政府一般不会轻易让其破产。这就导致我国商业银行, 无论是国有的, 还是股份制的, 都存在无限扩张的欲望。在这样的经营方针下, 大量的人力、物力和财力投人到业务第一线, 对中后台的投入相对较少, 使操作风险管理系统、内部控制制度等远远滞后于业务发展, 在银行实现快速发展的同时蕴含着许多的风险隐患。业务至上的经营理念也催生了以业务为衡量标准的绩效评估机制, 其中尤以客户经理的贷款指标、网点负责人的存款指标为代表。为了完成指标、赢得奖金、获取殊荣, 相关职员不惜进行违规违法行为, 这在很大程度上诱发了高息揽储、贷款手续简化、外部人连续以同样方式骗取银行贷款等多类操作风险事件的发生。其次, 我国商业银行缺乏对操作风险的正确认识。长期以来, 我国银行对操作风险普遍存在认知上的偏差, 认为其就是操作性风险, 就是操作部门才会产生的风险, 故一直将基层部门操作人员的管理视为操作风险管理的全部, 忽视了对高层管理人员的监管。错误的操作风险界定也使其一直未能得到应有的重视, 从未被纳入到银行风险管理的主流风险中。管理层往往把风险管理的重心放在信用风险或市场风险上, 将操作风险搁置一边或视而不见。最后, 我国商业银行的操作风险管理理念并不科学。我国银行的操作风险管理大部分仍然停留在事后管理的层面, 注重在银行内部风险事件发生后对责任人进行查处并颁布相关针对性的改进意见, 缺乏事前全面、细致、系统的评价机制, 不能对所有的风险损失事件进行预测和控制。
2. 操作风险管理分散。
目前我国商业银行对于不同类型的操作风险由不同的部门负责, 各个业务部门“各自为政”、分头管理, 缺乏统一的协调管理部门。即使一些商业银行设置了风险管理部门, 它们的职能也主要是负责管理信用风险, 很少涉及操作风险的管理, 对于分散在各个部门的操作风险管理没有起到检查和督导作用。这样, 我国商业银行对操作风险的管理仍然处于由各部门自立门户、自成体系的状态中。
3. 内部控制制度不健全。
按照人民银行的定义, 内部控制是商业银行为实现经营目标, 通过制定和实施一系列制度、程序和方法, 对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。我国商业银行在内部控制制度上有很多不足之处, 突出表现在以下几方面:一是内控制度体系不完善, 银行内部存在大量的规章制度, 缺少系统的整理。二是内控制度执行不严格, 许多内控制度都没有得到很好的贯彻落实。三是权力约束机制欠缺。四是内部审计不完善。
4. 操作风险管理方法落后, 量化管理明显不足。
操作风险管理包括风险识别、评估、监测和控制/缓释, 各个环节紧密相扣, 有机地形成一个完整的操作风险管理流程。国际上在操作风险管理方面主要有自我评估系统、风险地图、风险指标和资本衡量方法, 通过定性和定量方法结合来发现各业务部门的潜在操作风险并做出损失评估, 对之进行有效监控。目前, 我国商业银行操作风险管理尚未形成完整的框架体系, 管理方法也大多停留在定性层面, 主观性较强, 缺乏量化分析。这些都制约了我国商业银行操作风险管理的发展, 使我们无法达到精确识别和度量操作风险的目的, 也使我们很难在短期内做到为操作风险配置合理的资本金。
三、防范商业银行操作风险的对策
1. 加强银行操作风险文化建设。
良好的操作风险文化是进行有效操作风险管理的基础。只有加快培养科学的操作风险文化, 才有利于中国商业银行在一个健康的内部环境中管理操作风险。只有增加全员的操作风险意识, 才有利于降低业务的操作失误率、内部人员违法的可能性。
操作风险文化应该是“重风险、重诚信、重控制”的文化, 重风险要求银行能将风险融于日常的培训、政策、流程、部门职责、业绩考核中;重诚信提倡员工在为客户提供产品和服务时要实事求是、真心实意;重控制需要大家充分认识内控制度的严肃性, 在平日工作中遵纪守法、依照规章制度办事。同时, 操作风险文化也应该积极倡导员工的主人翁精神。
培养这样的操作风险文化关键在于商业银行的董事会及高层管理者。董事会是银行决策的核心, 作为股东的代理人负有管理银行实现股东和存款人利益最大化的受托责任。董事会首先要修正对操作风险的认识, 才能在各项决策中注重操作风险的防范。董事会在制定银行总体战略目标时, 要充分考虑信用风险、市场风险、操作风险等各类风险的影响, 为管理层设定切实可行的目标。这样的政策就可以在一定程度上避免各业务部门管理人员、客户经理的一味追求业务规模的盲目性, 也可以为绩效考核机制提供指导思路, 改变目前仅与业绩挂钩的评估机制。董事会在进行风险管理时, 要把原先忽视的操作风险加入到风险管理体系中, 形成全面风险管理框架。
2. 健全操作风险管理组织结构。
我国商业银行应该学习国际活跃银行的组织结构, 组建专职管理操作风险的团队。在商业银行不断完善公司治理结构的条件下, 应该在隶属于董事会或监事会监管的风险委员会下设立操作风险管理委员会, 与信用风险管理委员会平行, 负责全行的操作风险管理战略的制定和修改, 包括决定商业银行操作风险容忍度、操作风险管理组织结构、操作风险组织框架等, 该委员会可以由主要负责操作风险管理的人员以及审计、控制、人力资源、法律、税收等功能部门的代表组成。
在总行内设立由操作风险管理委员会直接管辖的操作风险管理部门, 负责依据战略制定具体的操作风险管理政策, 包括管理方法的选用、规章制度的制定等。该部门需要保持较强的独立性, 定期向操作风险管理委员会进行报告。这一部门由操作风险执行官领导, 操作风险官是操作风险管理委员会的成员, 在业务上向银行的首席风险官汇报。这样, 在总行层面就有权威性的职能部门统筹负责操作风险管理事务, 便于实时进行管理和监督。最终, 伴随中国商业银行机构扁平化和业务垂直化的改革成功, 我们也将转向由业务部门负责操作风险具体管理、总行负责操作风险总体监管的组织结构。
3. 完善内部控制制度。
操作风险管理和内部控制有着密切的关系, 一方面, 操作风险管理过程尤其是风险评估过程可以发现内部控制制度的薄弱环节, 使内部控制制度更趋完善;另一方面, 完善的内控制度为操作风险管理竖起了一道屏障, 在一定程度上防范了由于流程、系统、人员引起的操作风险, 包括保障“有章可依、有章必依、行章必严、违章必究”、约束高层管理人员权力、提高银行系统稳定性等。因此, 为了更好地管理操作风险, 商业银行绝不能忽视内控制度的建设完善工作。
在具体完善内控制度时, 商业银行需要在以下几方面给予高度的重视:一是确立各部门之间、各岗位之间的相互制约关系;二是健全各项操作流程;三是加大内部控制的执行力度。
此外, 我国商业银行应加强操作风险量化管理研究, 使我们能够精确识别和度量操作风险, 下一步能为操作风险配置合理的资本金。总之, 有效的商业银行操作风险管理是一项系统的任务, 它涉及到风险管理部门和技术部门、人力资源部门、审计部门、业务部门等各个部门, 需要各方共同参与。除了商业银行自身的努力, 监管者监管能力的提高和市场环境的创建都是不可或缺的。相信通过业内人士和专家学者的共同研究, 在不久的未来, 我国商业银行一定能将操作风险管理水平提高到一个新的高度。
参考文献
[1].顾京圃.中国商业银行操作风险管理.中国金融出版社, 2006
[2].巴曙松.巴塞尔新资本协议研究.中国金融出版社, 2003
[3].王修华, 黄满池.基于新巴塞尔协议的银行操作风险管理.经济问题, 2004 (10)
[4].黄海声.新巴塞尔协议与商业银行操作风险管理.新金融, 2005 (11)
8.商业银行声誉风险管理初探 篇八
关键词：商业银行声誉风险品牌
良好的声誉是商业银行的隐形资本，对商业银行赢得客户信赖，提升综合竞争能力以及实现长期可持续发展具有重要意义，是商业银行的生存之本。一旦面临声誉危机，商业银行的品牌价值会遭受损失，甚至会危及生存。因此，加强声誉风险管理对我国商业银行的经营与发展来说至关重要，高度重视并妥善处理声誉风险，应当成为商业银行品牌建设的一个重要方面。
1 商业银行声誉风险的含义及特点
根据2009年银监会发布的《商业银行声誉风险管理指引》中的定义：“声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。声誉事件是指引发商业银行声誉风险的相关行为或事件。重大声誉事件是指造成银行重大损失、市场大幅波动、引发系统性风险或影响社会经济秩序的声誉事件。”
商业银行声誉风险具有以下几个特点：
1.1 突发性。当前，新闻媒体舆论监督职能日益增强，对银行服务、公众投诉方面的事件关注度日益增强。商业银行日常工作中的任何一个错误甚至微小失误，以及外部一些不可预测的事件，都有可能引发银行的声誉风险，声誉危机对商业银行具有突发性。
1.2 无形性。声誉风险归根到底是一种负面评价，与操作风险、信贷风险相比，声誉风险具有无形性。商业银行如果风险事件频发，在公众心目中会留下管理混乱、缺乏诚信、业务水平低下等不良印象，导致客户对银行的信任度降低，最终形成商业银行的经营风险。
1.3 影响广。声誉风险不仅会危害到商业银行的声誉质量乃至生存发展，还可能给员工、客户、股东等带来恐惧和惊慌，甚至会通过连锁反应威胁到大部分同业其他商业银行的声誉，导致银行业体系紊乱等更为严重的后果。
1.4 传播快。随着互联网的迅速发展，社会新闻传播速度日益加快。关于银行的争议或负面报道一经转载，传播范围和社会影响会得到几何级数的放大。而且，媒体的报道很多时候是间接传播，缺乏考证使得某些报道严重失实，为商业银行的声誉风险管理带来很大难度。
2 商业银行声誉风险管理存在的主要问题
2.1 对声誉风险认识不到位。商业银行管理者日常更多关注的是存贷款、中间业务、金融产品等指标，对声誉风险关注不够。特别是某些基层行声誉风险管理意识比较淡薄，常常把声誉管理与业务发展等割裂开来，尚没有系统地建立起声誉风险管理体系。
2.2 银行从业人员声誉风险意识淡薄。当前，我国绝大多数商业银行没有做到对员工进行系统性的声誉危机管理培训，声誉风险管理制度也不健全，声誉知识和风险理念仍然没有完全灌输到员工的思想中，导致日常对客户的投诉处理效果不佳，对新闻媒体负面报道处理不及时，声誉事件不断发生。
2.3 难以有效识别和评估声誉风险。多数商业银行在声誉风险识别、计量及评估等方面的研究还处于起步阶段，尤其对负面报道、客户投诉等缺乏全面的预警、分析、量化研究，只是被动地处理风险，导致危机化解成本增加。
2.4 声誉风险管理缺乏长远规划。声誉风险管理是一个系统工程，它不仅包括声誉风险发生后的处置，还包括声誉的建立、维持等。但目前，很多商业银行的声誉管理没有长期的规划，“头痛医头、脚痛医脚”，缺乏前瞻性、持久性。
2.5 监管部门对商业银行声誉风险缺乏有效监管手段。监管部门只是在银行声誉风险事件已发生或情况已恶化，进而可能导致更为严重的后果时才能采取相应的监管措施。而在此之前，只能采取舆情提示、风险提示等方式与商业银行进行协调，而不能依法要求其采取相应的措施，在监管手段上较为单一。
3 加强商业银行声誉风险管理的措施建议
3.1 建设声誉风险管理文化。要在银行内部形成统一的声誉风险管理意识，把声誉风险管理与银行的长期战略规划相结合，把声誉风险管理提高到与其他各类风险管理同等重要的高度，自上而下树立声誉风险意识，着力提升银行的整体形象和美誉度。要通过讲座、培训等多种方式，在全行加强对声誉重要性的认识，自觉维护银行形象。
3.2 建立完善的声誉风险管理体系。完善、系统的制度是进行有效管理的基本保障。银行决策部门，要建立起与全行经营与发展战略目标一致的声誉风险管理制度，使全行各阶层对声誉风险有明确的认识，对自身职责有清晰的界定。积极改进原有的风险管理体系，使品牌管理部门、风险管理部门及公共关系管理部门成为声誉风险管理的主体。各职能部门、岗位之间要建立高效的沟通和协调机制，提升快速反应和决策能力，以便及时、高效处理声誉风险。
3.3 建立声誉危机预警机制。商业银行应按照以下方式构建声誉危机预警系统。一是设立包括预警信息管理机构、数据分析机构、警报发送机构在内的声誉危机预警体系。二是建立声誉危机预警指标体系和模型，结合有关数据数据，对银行的危机状况进行分析、评估，以便提早拿出防范措施。三是积极对待客户的投诉，及时分析投诉的起因、规律、相关性等特征要素，以便为业务运营提供有价值的风险预警信息。
3.4 提高媒体沟通能力。商业银行要与媒体保持良好的沟通，正确引导公众舆论，及时处理好可能引发声誉危机的事件，保持正面的社会形象，减少负面报道对银行的危害。商业银行要定期不定期召开各种新闻发布会、媒体通气会，积极向媒体提供宣传银行正面形象的稿件、照片、音像制品、广告等。在发生不利银行声誉的负面报道后，要主动约见媒体，及时澄清事实，阐明态度，迅速将消极、负面的报道转化成积极、客观的社会舆论。商业银行要加强对网络媒体的日常监测，及早发现事关本行声誉的舆情动向，提前采取预防和应对措施，第一时间予以处理，力争把负面影响降到最低。
3.5 业务发展与声誉风险管理并重。商业银行在经营与管理工作中，要做到当前利益与长远利益并重，业务发展与企业形象兼营。在市场拓展中，不能为眼前利益牺牲整体声誉，以积极的态度对待客户批评与投诉。同时，银行要在资本配置中考虑进声誉风险因素，测算出声誉风险损失与相关风险直接损失的比值，以此为基础对银行声誉风险进行经济资本配置。
3.6 建立专门的声誉管理团队。声誉风险产生原因复杂，往往与商业银行的操作风险、市场风险、信用风险等交叉存在，可以发生在银行日常经营的任何一个环节，非常难以考核与计量。虽然目前很多商业银行已初步设立起专门进行声誉风险管理的岗位，但仍然没有成立在单位各机构间能够发挥合力的声誉风险管理团队。因此，建立一只高素质的声誉管理团队、一套高效的协调管理机制，将会大大降低声誉风险发生的几率。
参考文献：
[1]周斌.《国有商业银行声誉风险及其防范》.《金融管理与研究》.2006年第2期.
[2]文介平.《加强商业银行声誉风险管理的思考》.《深圳金融》.2008年第5期.
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