研发技术资金管理办法

研发技术资金管理办法（12篇）

1.研发技术资金管理办法 篇一

2012年包装高新技术研发资金申报通知

时间：2012-05-08 来源：未知

根据《国务院办公厅关于治理商品过度包装工作的通知》（国办发[2009]5号）、《财政部关于印发〈包装行业高新技术研发资金管理办法〉的通知》（财企[2008]154号）以及工业和信息化部等七部委联合下发的《关于印发机电产品包装节材代木工作方案的通知》（工信部联节［2009］416号）等文件精神，为做好2012年包装行业高新技术研发资金（以下简称“研发资金”）项目的组织申报工作，现将有关事项通知如下：

一、工作目标

按照减量化、低排放、再利用、资源化的原则，鼓励包装行业转变经济发展方式，开展技术创新活动，积极开发新材料、新工艺、新设备，减少材料用量、减少污染，提升食品安全包装水平，促进循环经济和绿色包装产业的发展。

二、支持重点

2012年研发资金重点支持符合国家产业政策、节能减排、循环利用、节材代木、技术先进的下列项目：

（一）符合低能耗、低污染、低排放要求的新型绿色包装材料与制品项目。

（二）符合机电产品包装节材代木要求的包装新技术、新材料及其应用项目。

（三）包装材料及制品的循环利用和包装废弃物的综合利用项目。

（四）具有高效率、多功能、智能化、高精度的包装机械及装备项目。

（五）能够提升食品安全包装和农副产品包装水平，具有广泛应用前景的新材料和新制品。

三、支持方式

研发资金主要采取无偿资助和贷款贴息两种支持方式。对自筹为主投入的研发项目，一般采取无偿资助的方式；对以银行贷款为主投入的研发项目，一般采取贷款贴息方式。无偿资助额度和贷款贴息额按照财企[2008]154号文件规定及专家评审意见分档确定。一个企业只能选择其中一种支持方式。

四、申报条件和要求

（一）申请研发资金企业符合财企[2008]154号文件第七条和第八条规定的条件。

（二）申报项目的完成周期一般不超过2年。已获得研发资金支持的项目一般不得连续申报；以前申报但未获得研发资金支持的项目，如无重大技术突破、创新，不宜再次申报。

（三）申请研发资金企业按照财企[2008]154号文件第九条提供相关申报材料。为统一申报格式，申请企业应填写统一的申报表（详见附件1），申报表电子文档可在中国包装联合会网站（http://）下载。申报项目材料须提供一式七份，按A4纸张尺寸分别装订成册，电子文件一份（需与纸质文件一致）。

（四）省级（含计划单列市，下同）财政部门对本地区范围内申请企业的资格条件及相关材料进行审核，其中省、自治区、直辖市上报项目的数量不超过8个（其中至少有2个节材代木项目），计划单列市上报项目的数量不超过5个（其中至少有1个节材代木项目）；中央企业集团对所属企业申报材料进行审核，上报项目数量不超过2个（其中包括1个节材代木项目）。

（五）各单位资金申请报告报送财政部企业司，申报项目材料报送中国包装联合会，报送截止日期为2012年5月20日。

五、组织管理

（一）请各省级财政部门、有关中央管理企业严格按照本通知要求，做好项目组织工作，充分发挥行业协会等专业技术部门的作用，对企业申报材料严格审查和科学论证，确保项目质量。

（二）经审核立项的项目，将在财政部企业司网站、中国包装联合会网站上发布立项项目公告，接受社会监督。公告发布之日起7个工作日内为项目异议期，对公示无异议的项目将予以支持。

（三）请各单位加强对已安排项目的资金到位情况、实施情况进行跟踪和监督检查，并将2011年安排项目的实施情况进行认真总结，形成书面材料，于6月30日前报送财政部企业司。

财政部企业司地址：北京市西城区三里河南三巷3号 邮编：100820 联系电话：010-68552850

中国包装联合会地址：北京市朝阳区建国路99号中服大厦10层 邮编：100020 联系电话：010-65839067

附件：包装行业高新技术研发资金项目申报表

二〇一二年五月七日

2.研发技术资金管理办法 篇二

研发资金是指为实现企业的研发战略目标, 对研发过程中的资金活动进行有效的计划、配置、监督等一系列管理控制活动。研发财务管理的总目标是确保企业研发战略的顺利实施, 最终实现企业价值最大化或股东财富最大化。因此, 作为研发财务管理核心内容的研发资金控制, 其目标应和研发财务管理的总目标一致, 即在保证研发战略目标实现的基础上, 追求企业价值的增值, 这是企业开展一切研发资金控制活动的基础和归宿。在总目标的前提下, 可以将研发资金控制目标分解为两个分目标:第一, 通过研发资金控制配合企业研发战略的选择与实施, 以帮助企业取得竞争优势;第二, 在研发资源有限的条件下, 通过加强研发资金控制, 提高研发资金的利用效率, 增加研发效益。

二、我国企业研发资金的控制现状

一是研发资金控制意识不强。目前很多企业对研发活动的控制主要停留在技术层面, 缺乏对价值层面的有效管理。内部管理缺乏健全的研发资金管理制度, 没有专门的机构或人员对研发资金进行管理。

二是研发资金控制缺乏战略高度。很多企业并未站在战略高度来认识资金控制, 更多关注的是研发成本的降低或者防止资金过度支出, 而非研发资金创造价值和提高企业价值的能力。然而, 研发活动是一种创新活动, 其竞争优势并不仅仅在于低研发成本, 还取决于能否向市场快速推出有竞争力的新技术和新产品。

三是研发资金控制机制不健全。表现在:研发资金预算制度不健全。研发活动具有不确定性, 这使研发资金控制难度增大, 研发资金分配欠科学;忽略研发资金过程控制, 很多企业更多关注投入时的项目评价选择和产出后的项目绩效评价, 对许多项目缺乏全面的资金监督与控制;缺乏研发资金快速反馈机制, 不少企业都未将研发资金预算相关工作完全纳入考核体系, 没有真正追溯预算的合理性及必要性, 对超预算和上报预算不执行等情况也未采取全面考核措施, 导致研发资金控制失去调整依据。

四是研发资金控制缺乏柔性化和动态化。企业研发环境、研发活动和研发技术因素等都呈现出动态复杂性, 而企业对研发资金采取的控制手段和方法大多表现为静态性和单一性, 缺乏随机应变的适应性和动态性, 最后导致项目失败。

三、我国企业研发资金的控制策略

(一) 以研发资金战略控制为导向

研发资金战略控制是根据企业研发战略的要求, 依据对研发资金发生趋势的科学预测, 从战略角度来分析、选择、优化企业研发资金控制的方式和方法, 进而实现有效控制的战略过程。研发资金控制应与企业研发战略相匹配, 要以企业研发战略为核心展开, 要有助于企业研发战略的实施。不同的研发战略, 要求研发资金控制重点不同。如企业采用成本领先战略, 研发战略会强调研发成本的竞争优势, 而研发资金控制的重点应是确保新产品基本功能实现的情况下从源头上有效控制研发投入, 尽可能消除研发活动中不必要的资金支出。若采用差异化战略, 研发战略则会强调研发产品的差异性, 赢得差异化竞争优势, 这样研发资金控制重点在强调可持续研发效益增加的同时, 适当增加研发投入, 加大创新力度。若采用目标聚集战略, 则既要重视研发产品的创新力度, 满足特定市场的差异化需求, 又要重视研发资金投入与收益的平衡。

(二) 以研发资金价值链控制为驱动

价值链理论强调要遵循价值链关系来开展企业的各项活动。研发是企业价值活动的起点, 与研发有关系的价值链, 即研发价值链主要涉及三条:纵向价值链、横向价值链及内部价值链。内部价值链是企业内部的各种价值活动;纵向价值链是企业与上游的供应商、下游的经销商和顾客之间形成的价值传递;横向价值链是同行业中各企业之间的内在联系。纵向价值链和横向价值链统称外部价值链。作为企业研发的重要管理活动, 研发资金控制必须以研发价值链分析为基础, 研发价值链方向即研发资金控制的基本方向。将价值链思想融入研发资金控制, 不仅使其拓展到战略层面, 而且改变了研发资金控制的目标导向, 使企业研发资金控制不再局限于研发支出的控制, 而是以企业价值增值为驱动, 使研发资金流向价值更高的研发环节, 从而提高研发资金的使用效率。

以研发价值链分析为基础的研发资金控制如下:第一, 研发信息收集与处理, 其关键节点为:纵向价值链的顾客、供应商和经销商;横向价值链的行业竞争者;企业内部价值链的各个部门。第二, 研发价值链分析, 区分价值活动与非价值活动, 识别研发过程中的基础活动和辅助活动以及各项研发工作创造价值的差异, 据此确定研发资金控制的重要环节和重点内容。第三, 研发资金分配控制, 根据企业的研发战略和财务实力制定研发资金分配与投入的具体计划。原则上应将研发资金分配给有价值的研发活动, 而且价值增值大的研发活动应多分配资金。第四, 研发资金反馈控制, 因为研发环境的任何变化都可能影响到企业的研发战略和研发资金计划, 研发部门要不断地从研发价值链收集相关信息并及时调整, 使研发资金的控制活动从被动转向主动, 使企业在新的环境下获取最大的价值。

(三) 以研发资金动态控制为前提

研发资金动态控制主要是针对企业研发活动不确定性特征, 而采取的一种围绕研发资金预算实施的动态管理机制, 目的是提高研发资金预算有效应对动态复杂的研发环境的挑战, 实现企业资金的有效配置。

1.研发资金预算控制———事前预算控制。该预算主要从研发资金支出的时间和数量两个维度进行控制, 确保研发资金的投入与研发活动的实施过程同步以及研发资金按预算投入。其原则有:战略导向原则、动态调整原则、优化配置原则等。

2.研发资金预警控制———事中实时控制。预警控制是研发资金实时控制的重要手段, 其主要对研发资金预算的进程及趋势做出及时合理的分析与预警, 确保研发资金按照预算标准执行。挣值法是比较实用的预警方法。其步骤为:首先, 设定三个基本指标值:计划工作的预算成本 (BCWS) , 已完成工作的实际成本 (ACWP) , 已完成工作的预算定额 (BCWP) 。其次, 设定预警指标:成本偏差CV, 进度偏差SV, 成本支出进度和工作完成效率。第三, 计算各指标绝对值, 当其超过规定指标值时发出预警信号。利用挣值分析报表和曲线图进行实时预算控制, 可以使管理者及时了解和控制研发项目的进度和资金投入和利用情况, 并做出科学的评价和适时的控制。

3.研发资金绩效评价控制———事后反馈控制。信息是控制过程中的关键因素, 迅速有效的信息反馈是对研发资金执行情况进行有效监督和及时调控的保证。研发绩效评价主要对研发经济效益的评价, 可以从P、C和T三个方面进行评价, 即P (Performance) :达到预期的绩效;C (Cost) :在费用 (成本) 和预算约束范围内;T (Time) :按时。企业应将评价信息及时反馈给相关部门和管理者, 并以此为据采取针对性的措施修正偏差或调整预算, 使研发资金控制更加有效。

(四) 以研发资金分层控制为基础

企业研发资金预算总规模确定之后, 就需要对研发预算资金进行纵向逐层分解, 同时实行分层控制。

1.项目层研发资金分配, 是将研发资金总预算目标在项目间合理地进行分配。目前主要依托各种模型, 如Souder W E的差距分;Beaujon的混合整数规划模型;Cof2fin和Taylor的模糊逻辑的研发项目选择及排程模型;基于实物期权的模糊规划模型。笔者认为, “研发树”方法比较实用。通过“研发树”模型, 不仅能清楚地反映各项目的成本、研发时间、成功率和预计收益, 而且能确定项目间合理的先后执行顺序, 使有限的研发资金流向最能创造经济价值的领域。

2.阶段层研发资金分配, 是将某单一研发项目的预算目标分配到各个不同的研发阶段上。研发各阶段的资金需求不同, 如研发开发与设计阶段资金投入强度高, 而立项阶段和开发设计阶段资金支出则比较小。我们可以通过研究研发各阶段资金需求的差异, 对研发各阶段资金进行有效控制与科学分配。

3.作业层研发资金分配。首先我们以作业为联结点, 将具有高度不确定性的研发项目分解为一个相对稳定、可控的研发作业集合体, 然后借鉴作业基础预算 (ABB) 的思想进行研发作业层资金分配。ABB是基于“作业消耗资源, 产品消耗作业”的原理, 根据对计划期研发作业量和资源需求量的科学预测, 结合各单元的作业消耗标准和资源消耗标准, 将研发预算从目标层分解到阶段层和作业层, 对各阶段或任一作业进行有效控制。Z

参考资料:

摘要：研发资金是研发项目的血液, 科学合理的研发资金控制是研发项目顺利完成的保障, 也是企业战略目标最终实现的关键。本文首先明确了研发资金控制的内涵及目标, 并在阐述我国企业研发资金控制现状的基础上提出研发资金的控制策略。

关键词：研发资金,控制,预算,价值链

参考文献

[1].王正兵.研发财务控制问题研究[D].中南大学硕士学位论文.2005.

[2].John Shank, Vijay Govindarajan.Value chain resourceplanning:adding value with systems beyond the enter-prise[J].Business Horizons, 2004, 47.

3.研发技术资金管理办法 篇三

关键词：高新技术企业；技术研发人员；管理

在科学技术日新月异的时代。只有不断研发和创新，才能保持企业的生命力。而创新的主体是企业的技术研发人员。因此，对于高新技术企业而言，加强技术研发人员的管理对企业发展具有重要的意义。本文首先对高新技术企业及技术研发人员的内涵进行了界定。然后分析了高新技术企业技术研发人员的特点及管理存在的问题，最后提出了高新技术企业技术研发人员管理的策略。

一、相关概念的界定

1、高新技术企业。对于高新技术企业的认识，不同的学者提出了不同的观念。本文认为高新技术企业是指在高新技术产业的领域中运用当代最新的前沿科学技术从事高新技术产品的研发、开发及生产经营活动的企业。它主要包括电子信息、生物工程、新材料及应用等领域。一般来说。与传统企业相比。高新技术企业具有高收益、高创新和高风险的特点。

2、技术研发人员。技术研发人员定义为在企业中负责研制、设计、开发新产品、更新换代产品及提供技术专利或技术支持的人员。作为高新技术企业技术创新主体的研发人员，属于典型的知识型员工。其本质特征是他们拥有企业发展所需要的技术创新知识和创新精神，这种技术创新知识和创新精神与企业的其他资源相结合，能够转化为具有市场价值的产品和服务。为企业带来利润和市场。

二、高新技术企业技术研发人员的特点

高新技术企业的技术研发人员具有以下几个特点：

1、具有较高的个人素质。高新技术企业技术研发人员大多受过高层次的专业教育。具有较高学历，掌握特定的专业知识和技能；同时，由于受教育水平较高的缘故，高新技术企业技术研发人员大多具有较高的个人素质，如开阔的视野、强烈的求知欲和学习能力等。

2、有实现自我价值的强烈愿望。高新技术企业技术研发人员通常具有较高的需求层次，往往更注重自身价值的实现。为此。他们很难满足于一般的事务性工作。而更热衷于具有挑战性、创造性的任务，并尽力追求完美的结果。渴望通过这一过程充分展现个人才智，实现自我价值。

3、高创造性和自主性。与体力劳动者简单机械的重复性劳动相反，与一般脑力劳动者从事的较低层次的脑力劳动不同，高新技术企业技术研发人员从事的是创造性劳动。他们依靠专业知识和运用头脑进行创造性思维，并不断形成新的创新性成果。因此。高新技术企业技术研发人员更倾向于拥有宽松的、高度自主的工作环境，注重强调工作中的自我引导和自我管理，而不愿象流水线上的操作工人一样被动地适应机器设备的运转。受制于物化条件的约束。

三、高新技术企业技术研发人员管理存在的问题

对于高新技术企业技术研发人员的管理，需要建立一套科学的管理方法。目前，我国高新技术企业技术研发人员管理存在的主要问题包括：

1、对技术研发人员的需求把握不准，激励方式需要优化组合。许多高新技术企业没有针对不同技术研发人员的个体差异。进行针对性的调查和需求分析。因此。造成了对技术研发人员的激励重点不突出。对象不明确。企业激励手段缺乏针对性和可操作性，最终导致激励不当和“放空挡”的现象。

2、“马太效应”现象严重。许多高新技术企业对技术研发人员的激励管理中，总是局限在技术带头人或个别优秀人才身上，只要有机会。各种奖励和荣誉都往他们头上戴。这种“马太效应”式的管理，容易使其它技术研发人员心理失衡，挫伤他们的工作热情。

3、以职论赏，行政激励。高新技术企业往往把优秀的技术研发人员调整到管理或领导岗位，这样一方面使这些优秀的技术研发人员放弃了自己的专业。浪费了人才；另一方面，这种以职论赏的管理方式容易造成人才错位，甚至会给企业管理带来更大的麻烦。

4、强调一般使用。忽视培训与开发。高素质的、具有创新能力的技术研发人员是高新技术企业发展的灵魂。在知识经济时代，培训与教育也是高新技术企业吸引人才、留住人才的重要条件。我国许多高新技术企业在对技术研发人员的培养、培训和持续学习上，显得滞后和力度不够，对技术研发人员潜力的开发力度不够。

四、高新技术企业技术研发人员的管理策略

与传统企业相比，高新技术企业的核心竞争力更依赖于企业的研发能力。高新技术企业的科技创新能力和产品研发能力均取决于技术研发人员的状况。由于技术研发人员的鲜明特征，就要求高新技术企业必须通过有效的管理，不断通过技术研发人员构建企业的核心竞争力。对于高新技术企业技术研发人员的管理，既要符合有关企业的基本理论，又要符合高新技术企业的特点，能够反映高新技术企业对技术研发人员的特质要求并有利于充分发挥他们的才智和潜力。

针对高新技术企业技术研发人员的特点及管理存在的问题，应该从以下几方面加强对技术研发人员的管理：

1、形成有效的薪酬机制。国内学者张望军等研究人员从对深圳华为技术有限公司、深圳润讯通信发展公司、中国公用信息网、信息产业部信息化工程总体研究中心的150名技术研发人员实施了“创新型企业员工激励要素调查问卷”。经过统计分析，得出中国知识型员工激励因素第一位的是“工资报酬与奖励”。

因此，在高新技术企业。高薪对技术研发人员的激励意义不容忽视。合理的薪酬制度。不仅是吸引和留住高新技术企业技术研发人员的前提，也是其人力资本不断增值的重要基础。在经济、社会日益发展的今天，薪酬已不再是简单的收入分配问题。而成为人才价值实现的一种形式。高新技术企业技术研发人员的薪酬包括基本工资、业绩奖金、股权报酬等。

2、建立公平、科学的激励机制。虽然少数优秀的技术带头人对高新技术企业的贡献巨大。但是高新技术企业不能忽视一般技术研发人员对企业的贡献。高新技术企业应该依据技术研发人员对企业的贡献。建立公平的激励机制，充分调动每位技术研发人员的积极性。

另外，技术研发人员所掌握的专业技能是其价值所在。如果放弃技术研发人员的核心能力，而将其放在管理或领导的岗位，对高新技术企业来说是巨大的损失。因此。高新技术企业应该科学利用技术研发人员的专业特长，不断挖掘其专业潜能，发挥其核心能力，提高企业的核心竞争力。

3、在高新技术企业发展的不同阶段。实施不同的管理策略。高新技术企业同一般企业一样，发展阶段可分为萌芽期、初创期、成长期、成熟期和衰退期。在不同的发展阶段。企业具有不同的战略重点，因而应采取不同的技术研发人员管理策略。

萌芽期是创业者人力资本的积累期，此时企业只是一个概念并未实际存在。这里不作讨论。

初创期，高新技术企业的战略重心是技术创新。该阶段技术研发人员的工作压力比较大，而且技术研发人员的技术成果将是企业发展的核心所在。因此，在此阶段企业应给于技术研发人员较积极的鼓励政策和较宽松的发展空间。

成长期，高新技术企业的战略重心是市场创新。该阶段企业处于快速膨胀期，企业的业务量迅速增加，技术研发人员的数量也增加。技术创新仍是该阶段的主要任务。因此，高新技术企业在给予积极的薪酬激励的同时，需要注意薪酬制度的合理性和公平性。

稳定期，高新技术企业的战略重心是管理创新。该阶段高新技术企业日常技术维护的工作量增加，技术研发的工作量相对减少。在此阶段。高新技术企业应该加强企业文化的建设，增强企业发展的持久力。

衰退期，高新技术企业与一般企业一样。保持基本的技术维护工作尽可能获取较多的利润成为重点。在此阶段，企业保留基本的技术维护人员即可。

4、建设优秀的企业文化。培养和造就良好的企业文化，营造宽松融洽的人际关系环境，使技术研发人员能够心情舒畅地投入工作。高新技术企业的文化应该能体现技术研发人员所具有的自主性、创造性和责任感的特点，这种文化应该具有鼓励创新、允许失败、敢于负责的特征。只有在这样的文化环境中，高科技企业的技术研发人员才能放开手脚开拓工作，使自己的潜力得到最大限度的发挥。

另外，高新技术企业应培养学习型文化。创造更多的技术研发人员非正式交流机会，通过多种渠道和平台加强技术交流和情感交流。从而增进他们之间的了解和信任，同时创造更多的隐性知识转移的机会，使技术研发人员所掌握的关键性的隐性技巧、诀窍和经验等。采用个人化的方式与其他技术研发人员共享，从而降低技术研发人员离职带来的风险。

四、结论

4.研发技术资金管理办法 篇四

项目编制单位：北京智博睿投资咨询有限公司

资金申请报告编制大纲（项目不同会有所调整）

第一章 轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目概况 1.1轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目概况

1.1.1轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目名称 1.1.2建设性质

1.1.3轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目承办单位 1.1.4轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目负责人

1.1.5轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目建设地点 1.1.6轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目目标及主要建设内容

1.1.7投资估算和资金筹措

1.2.8轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目财务和经济评论

1.2轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目建设背景

1.3轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目编制依据以及研究范围

1.3.1国家政策、行业发展规划、地区发展规划

1.3.2项目单位提供的基础资料

1.3.3研究工作范围

1.4申请专项资金支持的理由和政策依据

第二章 承办企业的基本情况 2.1 概况 2.2 财务状况

2.3单位组织架构

第三章 轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化产品市场需求及建设规模

3.1市场发展方向

3.2轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目产品市场需求分析

3.3市场前景预测

3.4轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目产品应用领域及推广

3.4.1产品生产纲领

3.4.2产品技术性能指标。

3.4.3产品的优良特点及先进性

3.4.4轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化产品应用领域

3.4.5轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化应用推广情况

第四章 轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目建设方案

4.1轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目建设内容 4.2轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目建设条件

4.2.1建设地点

4.2.2原辅材料供应

4.2.3水电动力供应

4.2.4交通运输

4.2.5自然环境

4.3工程技术方案

4.3.1指导思想和设计原则

4.3.2产品技术成果与技术规范

4.3.3生产工艺技术方案

4.3.4生产线工艺技术方案

4.3.5生产工艺

4.3.5安装工艺

4.4设备方案

4.5工程方案

4.5.1土建

4.5.2厂区防护设施及绿化

4.5.3道路停车场

4.6公用辅助工程

4.6.1给排水工程

4.6.2电气工程

4.6.3采暖、通风 4.6.4维修

4.6.5通讯设施

4.6.6蒸汽系统

4.6.7消防系统

第五章 轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目建设进度

第六章 轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目建设条件落实情况

6.1环保

6.2节能

6.2.1能耗情况

6.2.2节能效果分析

6.3招投标

6.3.1总则

6.3.2项目采用的招标程序

6.3.3招标内容

第七章 资金筹措及投资估算 7.1投资估算

7.1.1编制依据 7.1.2编制方法

7.1.3固定资产投资总额

7.1.4建设期利息估算

7.1.5流动资金估算

7.2资金筹措

7.3投资使用计划

第八章 财务经济效益测算

8.1财务评价依据及范围

8.2基础数据及参数选取

8.3财务效益与费用估算

8.3.1年销售收入估算

8.3.2产品总成本及费用估算

8.3.3利润及利润分配

8.4财务分析

8.4.1财务盈利能力分析

8.4.2财务清偿能力分析

8.4.3财务生存能力分析

8.5不确定性分析

8.5.1盈亏平衡分析

8.5.2敏感性分析

8.6财务评价结论

第九章 轨道交通控制系统研发、示范应用及产业化项目风险分析及控制

9.1风险因素的识别

9.2风险评估

9.3风险对策研究

第十章 附件

10.1企业投资项目的核准或备案的批准文件； 10.2有贷款需求的项目须出具银行贷款承诺函； 10.3项目自有资金和自筹资金的证明材料； 10.4环保部门出具的环境影响评价文件的批复意见；

10.5城市规划部门出具的城市规划选址意见（适用于城市规划区域内的投资项目）；

10.6有新增土地的建设项目，国土资源部门出具的项目用地预审意见；

10.7节能审查部门出具的节能审查意见； 10.8项目开工建设的证明材料；

5.技术研发部管理制度 篇五

一.组织架构

1.研发组长：司国利；

2.副组长：吕全斌、张兴达

3.组员：

（1）技术员：1名

（2）试验员：1-5名

二.岗位职责

（一）研发组长

1.组织开发新原料；

2.组织开发新产品；

3.编写试验方案；

4.整理统计试验数据；

（二）吕全斌

1.组织协调原料到位；

2.组织人员进行生产；

3.对试验料进行质量控制和监督；

（三）张兴达

1.负责落实试验猪场（和销管及业务员沟通）；

2.负责落实试验饲料；

3.负责安排人员进行试验；

4.负责试验监督；

5.负责

（四）技术员

1.负责整理试验数据

（五）试验员

1.负责饲料准备；

2.试验动物准备；

3.猪的饲养管理；

6.技术研发保密管理规定v 篇六

一、总则

1.保护研发成果，维护公司根本利益。

2.本规定适用于全体技术研发人员和可能的涉密人员。

二、保密内容

1.研发规划书。

2.项目建议书、项目立项申请报告、市场调研报告、可行性研究报告。

3.研发任务书、招标书、合同书、项目实施方案。4.试验大纲、进度计划

5.试验室、试验装置、试验设备与仪器。

6.阶段性成果报告、技术诀窍、工艺流程、产品样品。7.评审报告、会议记录。

8.研制报告、测试报告、试验报告、技术设计资料。9.项目结题报告。10.软件。

11.其它与技术研发相关的资料。

三、保密措施

1.绝密技术在保密期限内不得申请专利。2.机密、秘密技术申请专利应报CEO批准。

3.研发人员发表涉及研发项目内容的论文或参加与研发项目内容相关的学术交流，需经研究发展中心负责人批准。

4.涉及到绝密技术的特殊岗位事先应单独签订保密协议。

四、技术研发人员保密守则

1.严守技术秘密，技术人员不得以任何方式向公司内外无关人员泄漏研发机密。

2.从事科研活动记录的相关文字信息整理归档，统一存放，无需保存的文字内容、保存电子文档的信息在没有存档必要时统一销毁，不得直接丢弃。

3.严格遵守文件（包括传真、计算机盘片）保密制度。电子图纸资料、技术文件必须加密保存。

4.未经许可，技术文件、图纸资料不准私自复印、外传，不得在公开发表的文章中引用秘密技术文件和资料。

5.技术研发人员离职、辞退、调动须办理交接手续，技术资料、图纸等与公司技术秘密相关的书面文档、电子文档不得带走。

五、附则

7.研发技术资金管理办法 篇七

关键词：研发项目,研发费用,高新技术企业

科技发展的步伐越来越快,在这种大环境的影响下,高新技术企业研发项目的数量也逐步增多,高新技术企业研发项目已经是现代企业规划中最重要的措施之一。而对高新技术企业项目进行研发时,费用的核算与管理的好坏和高新技术企业研发项目的管理有着密切的关系。它直接影响着高新技术企业项目的研发成本。对高新技术企业研发项目经费进行合理的预核算管理,不仅可以有效的减少高新技术企业项目的研发成本,同时也能提升整个企业的经济利益,亦有助于高企认定。下面将进一步分析高新技术企业研发项目费用核算与管理的应用以及发展的方向。

一、科学规范的核算和管理高新技术企业研发费用的重要意义

高新技术的研发工作不仅是一个企业的核心内容,同时也是企业未来发展的主要标志。因此,为了推动企业更好的发展,首先就要实现高新技术的研发工作。在进行高新技术研发的过程中,都会消耗大量的人力资源和物力资源。在这种大环境的影响下,高新技术是一项需要大量资金的研发项目。因此,为了节约研发成本,需要对高新技术企业项目研发费用进行合理的核算和管理,这样不仅可以有效的节约研发成本,同时也能有效的提升企业经济效益。换句话说,一旦企业在进行高新技术研发费用核算和管理过程中存在一定的问题,就会给整个企业带来一定的经济影响。情节严重者由于研发成本远远高于企业的盈利成本,会导致企业出现破产的情况。所以,加强高新技术企业项目研发费用核算工作和管理力度,不仅可以有效的减少研发项目的经济成本,同时也给企业的今后发展奠定良好的基础。

二、企业研发项目的确认

一般情况下,企业在进行高新技术研发时,需要建立一个专业的研发部门,这样不仅可以有效的减少涉税风险,增加费用分摊的简单性、可操作性,同时也提高了高新技术企业研发项目费用核算的准确性。若该企业的经费有限,不能建立一个专业的研发部门,可以按照相关的制度将高新技术的研发费用与实际生产经营成本进行分开核算,如果没有进行合理的区分,就会导致核算结果不准确。在进行高新技术研发工作之前,首先要进行自我评价。根据相关的办理制度进行自我评价,只有评价通过以后才能进行登记。其次,要到高新技术企业认定管理工作网登记并根据相关的要求进行填写资料。填写完毕之后,借助计算机系统将填写的资料传送到相关认定机构中。之后准备相关的五个申请材料:第一个是高新技术企业项目研发申请书;第二个是企业的营业许可证以及企业的税务登记证明;第三个是企业近几年的研发项目的相关质量以及研发费用情况、近一个会计年度高新技术产品收入专项审计报告;第四个是企业近几年的财务报表;第五个是高新技术研发的相关文字说明,包含知识产权证书、独占许可协议、生产批文,新产品或新技术证明(查新)材料、产品质量检验报告,省级(含计划单列市)以上科技计划立项证明以及其他相关证明材料。当相关的申请材料准备完毕之后,还要进行审查确认工作。审查确认工作包含两方面的内容:第一方面是当相关机构接收到高新技术研发申请报告之后,需要随机挑选五名以上的专业人士进行审查;第二方面是当专业人士将审查报告递交到相关的认定机构后,并根据相关的意见来评判是否可以进行研发。最后,各个企业需要向该区域的政府科技单位进行研发报告申请,只有经过该区域的政府科技单位审核、存档之后,获得了相关的项目申请确认书之后,进行高新技术研发。在进行研发报告的申请时,需要向政府科技单位递交一些相关的研发信息,再由该区域的政府科技单位进行审核,如果符合申请要求,就可以获得相关的项目申请确认书,将获得的项目申请确认书递交到相关的税务单位,在经过税务单位进行审核和存档之后,获得税务单位颁布的相关的研发项目信息告知书。企业研发项目申请流程如下所示:

自我评价→网上注册登记→准备并提交资料→审查认定→公示(有异议→核实处理)→无异议→备案、公示、颁发证书→申请享受税收优惠政策

三、采取有效的核算方法和管理方法

(一)企业研发费用的核算

依照相关标准,企业应该把产品研发过程中全部的费用记录到研发支出中。税务部门与会计部门对研发费用进行计算时,处理方式有很大的不同,这就要求企业对研发费用进行有条有理的归集;在进行研发费用管理时,企业需要按照专项的管理模式去执行。如果是几个研发项目是在同一个纳税阶段进行,该企业就需要根据不同的研发项目对所发生的研发费用进行区分归集,并根据每个研发项目的实际情况下所发生的费用进行区分归集。若该企业的经费有限,不能建立一个专业的研发部门,可以按照相关的制度将高新技术的研发费用与实际生产经营成本进行分开核算,如果没有进行合理的区分,就会导致核算结果出现不准确性。

(二)对研发过程中的费用进行核算

1. 研发过程中,材料消耗的费用

耗材费用主要是指在进行高新技术研发的过程中,所消耗材料的费用。它主要包含三个方面的耗材费用:第一个是研发项目开始直接消耗的材料费用;第二个是研发项目过程中燃料所消耗的费用;第三个是研发项目过程中动力所消耗的费用。在选择研发过程的直接材料时,税务部门需要按照严格的要求进行选择,进而保证这些研发材料一定为研发而发生,在财务部门出示研发费用原始票据时,需要标准费用的支出途径,同时,也要保证和申请报告中的相关参数一致。但是在现实的工作中,人们往往会忽略进行研发项目申报时,研发产品的名称与研发过程中所消耗材料单据报告的实质及产品的关系,进而使得税务在进行研发审核时不能明确是否为研发产品所用。在选择产品用料时,如果存在管理不善的情况,就会使得新产品的单位成本出现偏差。在进行燃料和动力费用核算时,需要根据实际应用情况再进行分摊,分摊的凭证主要是根据研发过程中所消耗的燃料量和动力量,应该和企业生产运行时所发生的费用进行合理的规划,并根据受益原则进行区分确认。

2. 研发过程中,人员的人工费用

研发人员的人工等费用主要包括参与研发过程中的全体员工的基本工资、奖金、提成、补助、社保、公积金、福利、职工教育经费、工会经费、差旅费等。在选择研发人员时,必须严格按照相关要求进行选择,具体内容如下所示:

(1)持有相应的文凭。

2)企业考勤制度。

(3)正规的劳动合同。

(4)正常的社保缴费记录。

(5)“人员人工”科目中的“其他”,主要是指工作时间不满六个月的工作人员的基本费用。当然,在实际的研发过程中,人员需要在企业人事部门的帮助下才能参与到研发项目中来。而参与研发的人员日常就要做好研发人员费用的归集,而对于有条件的企业的人事部门来说,可以对研发人员按立项科研项目单独核算工资等费用。

(三)制定合理费用分摊标准

在研发的过程中,不同的项目所发生的成本费用也会存在着一定的差异,因此,就要制定合理费用分摊标准。在制定合理费用分摊标准时,需要注意以下四项内容:

1. 秉持“谁应用谁负担”费用的原则,进而保证研发项目是承担费用的主要对象。

2. 如果研发项目发生的资金相同就要保证分摊的标准一致,进而使得分摊标准不但具备可比性,同时也具备实际操作性。

3. 在进行研发费用分摊时,要及时与项目第一责任人进行沟通,并听取他们的建议,尽可能取得项目第一责任人的认可。

4. 在进行研发费用分摊时。需要提高研发工作的管理力度,为分摊标准提供一定的可靠依据。

(四)制定科学合理的研发费用的核算体系

当企业财务部门在制定研发费用的核算体系,需要根据实际的费用情况进行详细的核算,例如企业的经营特点、会计科目的设定、费用类型等。企业的研发费用要严格按照实际情况进行核算,并将核算出的研发费用以表格、专用会计科目或者备查账的形式进行详细记录。研发费用的含义是指研究和开发某项目所花费的全部费用。因此,制定研发费用的核算体系时,要严格根据研发部门和研发项目分别组建部门辅助核算账以及项目附注核算账,进而对部门研发费用和研发项目费用进行统一归集。研发费用的核算体系如下表1:

四、结语

对高新技术企业研发项目费用进行核算和管理时,相关步骤是非常繁琐的,必须要根据相关的法律法规和实际状况进行详细的操作。因此,高新技术企业为了迎合现代市场的要求,必须要制定科学合理的研发计划,并对研发费用进行合理的预核算,进而提升自己的社会竞争力,使得高新技术在这个充满竞争力的市场中占据一席之地。

参考文献

[1]陈辉.高新技术企业研发费用核算与管理问题探讨[J].会计师,2012(01).

[2]高晓雨.关于高新技术企业研发费用会计处理问题的探讨[J].中外企业家,2012(02).

[3]孙忠誉,高新技术企业研发费用核算与管理问题思考[J].经营管理者,2011(06).

[4]汪青.高新技术企业研发项目费用核算方法问题浅析[J].财经界(学术版),2011(10).

8.研发技术资金管理办法 篇八

摘要：在经济全球化背景下，企业更多依赖外部转移、购买和应用知识，吸收能力成为企业创新能力的关键组成部分。文章基于已有文献，通过对技术创新投入、内部管理和公共研发政策对吸收能力的影响研究，旨在对企业创新有实际指导作用。

关键词：吸收能力；技术创新投入；内部管理；公共研发政策

一、 企业吸收能力理论

Cohen和Levinthal最早定义了吸收能力，指企业从外部识别、获得和应用知识的能力。过去的研究表明，以往的知识积累特征影响企业吸收能力。此外，Cohen和Levinthal将企业吸收能力与研发强度看作一回事，却没有具体阐释吸收能力与研发强度之间的关系。

基于已有文献，本文提出三个关于企业吸收能力内部和外部影响因素的假设：

（1）建立吸收能力和技术创新投入的关系。Cohen 和Levinthal早期用研发强度表示技术创新投入，但二者的范围不同。本文定义了技术创新投入是指人力资源、物质资源和财力资源的投入，用于企业内部研发、技术采购与合作研发，推进实现技术创新。

（2）已有研究过分看重过去积累知识对吸收能力的影响，认为研发直接转化为吸收能力，而忽视管理的核心作用，削弱了企业为吸收、捕获和应用新知识做出的实际努力。现实中，企业需要建立必要的资源和开发组织能力，使之能够融合和应用新的外部知识（Jansen et al.，2005）。

（3）一些研究表明（Spenee，1984；Hinloopen，1997， 2000），最有效的公共研发政策应对影响吸收能力的因素给予补贴或税收优惠。而传统的公共研发政策直接给予企业研发活动补贴政策或税收优惠，这是产生替代效应和挤出效应的根源。本文将公共研发政策作为考量企业吸收能力的外部因素。

二、 企业吸收能力影响因素相关理论

1. 技术创新理论。技术创新的关键是知识资源的获取，一般而言知识资源的获取可以采取内生（自主研发）或外生（技术转移、吸收或购买）两种方式。本文讨论了外生方式，总的来说，发展中国家通常采取这种技术创新方式。

影响外部知识资源的转移、吸收或购买的因素主要包括研发支出和人力资本投资。研发支出是企业技术创新的必要投入，合理的研发支出有助于提高企业的绩效。根据以往的实证研究，企业研发支出和技术创新绩效存在正相关关系（Stokey，1995）；研发和专利在跨部门的企业和产业水平上具有正相关关系，而在企业时间的维度有较弱的相关关系（Griliches，1987）；Crepon等人研究了法国制造部门中企业研发支出影响创新和生产率增长（Crepon et al.，1998）。

人力资本是企业的战略资产，毋庸置疑是企业持续技术创新的源泉之一。Ferris从理论上研究了企业层面上人力资本和创新绩效的关系（Ferris，et al.，1998）。Becker和Huselid的研究表明，人力资本和技术创新绩效存在正相关关系（Becker & Huselid，1998）。Chacko和Wacker的研究表明，人力资本能够解释创新产出的组织竞争力，人力资源政策对于以创新为导向的企业的创新绩效产生了重要影响（Chacko & Wacker，2001）。

本文定义的企业吸收能力可以视为技术知识转移、吸收或购买的能力。吸收能力的发展过去常常被视为一种知识累积的路径依赖过程（Nelson & Winter，1982），涉及密集的研发投资。研发投资即指上文提到的研发支出和人力资本投资。如前所述，Cohen和Levinthal第一次提出这个想法，但没有讨论研发投资和吸收能力的关系，而这一关系将传导到企业组织，影响技术创新。为此，本文定义的技术创新投入（包括研发支出和人力资本投资）对吸收能力的影响研究具有意义。

2. 内部管理理论。Zahra和George（2002）提出了吸收能力的构建应该被看作“知识利用和探索的动态能力的获得，以提高和维持企业的竞争优势”。他们还引入了一个分类，把吸收能力分成潜在的和实现的吸收能力。这两个概念有助于识别吸收能力这一复杂的定义，一旦确定了相关的外部知识并带入组织，着重分析企业如何构建应用这些知识的能力，这正是企业的内部管理。

现有研究缺乏用内部管理解释吸收能力的发展，假设企业过去的资源能够成功地利用新的外部知识。然而，实际上在企业拥有的资源和新的外部知识之间存在差距。外部知识越新，所形成的差距就越大。因此，需要内部管理积极地引导企业弥补这一差距。重要的是要强调，新的外部知识的技术机会不一定基于先验知识，而是需要通过积极的管理和组织的努力来实现。

3. 公共研发政策理论。已有研究表明，研发和创新是驱动经济增长的关键力量。目前，公共研发政策主要划分为以下两种类型：一是政府直接研发投入，包括政府对研发活动的直接资助和大学研發投入，这一方面可以补充私人部门投资的不足，特别是在基础研发领域，该领域研发活动较高的溢出性抑制了私人研发投资，另一方面是政府直接大量投资研发活动有助于增强私人企业的吸收能力，而吸收能力的增强又有利于促进新的创新活动。二是政府财政激励，如针对研发活动的折旧补贴和税收优惠，可以降低私人部门从事研发活动的成本，弥补研发活动的溢出给创新者带来的损失。

目前，在公共研发政策的理论研究方面，主要把补贴和税收这两种政策工具引入模型，通过不同的变量设置来考察它们的技术创新绩效。一些学者的研究表明，对研发活动的补贴可以在某种程度上提高技术创新绩效，进一步刺激私人企业从事更多研发活动的热情，但这些模型都具有一个共同特征：基于局部均衡分析。另一些学者基于一般均衡分析公共研发补贴对技术创新的影响，得出结论存在一个最优补贴来刺激私人企业从事更多的研发活动。本文聚焦于吸收能力，着重研究公共研发政策如何刺激吸收能力的增强。

三、 企業吸收能力及其影响因素关系研究

1. 技术创新投入对企业吸收能力的影响。Cohen和Levinthal指出存在影响学习容易程度的因素，该因素与研发强度相关，即吸收能力，他们认为企业研发投入可以增强吸收能力。其他一些研究也表达了同样的观点。Vinding（2006）认为研发投入越多，获得外部知识的效率越高，即吸收能力越强。刘常勇和谢洪明（2003）进一步认为企业进行研发投入不仅是为了解决问题与创造新知识，实质上就是要提升企业的吸收能力，因为吸收能力的提高对解决问题与创造新知识起到正向作用。可见，学术界普遍承认研发投入对吸收能力产生影响。

前文已经说明，早期的研究用研发强度来表示内部研发投入，而本文中将技术创新投入定义为企业为实现技术创新而在企业内部研发、技术采购与合作研发等活动中进行的人力资源、物质资源和财力资源的投入。本文3.1节所说的技术创新投入包括研发支出和人力资本投资，在这里可以整合分解为三个指标，即内部研发投入、技术购买投入、合作研发投入来考察。

在内部研发投入方面，Veugelers（1997）选择290家荷兰企业作为样本，对研发支出与吸收能力的关系进行了实证研究，用了三个变量来测量吸收能力，包括与基础研究的联系性、是否拥有专门研发部门和研发领域拥有博士学位的人员数量。研究认为加强内部研发投入将提高获得外部知识的效率，增加知识和技能储存，增强组织知识平台，从而使企业整体受益于研发的知识溢出，为企业提高吸收能力提供了更加良好的环境。

企业的技术购买活动，即通过简单技术买卖契约、专利转让、技术特许、生产许可等市场交易手段进行资源交换的合作方式。企业的合作研发活动即企业通过合作产品开发、研发联合体、战略合作协议、长期采购协议等方式进行的合作方式。企业增加技术购买投入和研发合作投入都有利于增加知识和技能储存，增强组织知识平台，从而增加企业间的知识溢出，提高组织的吸收能力。

本文在Van den Bosch和Volberda（1999）关于知识吸收维度和与环境匹配的研究基础上进行分析。Van den Bosch和Volberda将企业环境划分为稳定的和多变的两类，将企业知识吸收划分为效率、范围和灵活性三个维度。稳定的环境与效率相关，多变的环境与范围和灵活性相关。知识吸收的效率指企业识别、获得和应用知识的规模经济和规模成本；知识吸收的范围指企业吸收新的外部知识的广度；知识吸收的灵活性指企业吸收新的外部知识的变化程度。Van den Bosch和Volberda假定知识吸收的范围和灵活性对吸收能力产生积极影响，而知识吸收的效率对吸收能力产生消极影响。综合知识吸收特征、对吸收能力的影响以及环境匹配状况构建影响吸收能力分析框架。

知识吸收包含利用和探索两个层次。在稳定的环境下，企业侧重知识利用，即对知识吸收的效率要求较高。这一要求与设立专门研发部门和进行技术购买投入的企业的知识吸收特征相吻合。在多变的环境下，企业侧重知识探索，即对知识吸收的范围和灵活度要求较高。这一要求与加强基础研究投入、引进高学历人员和进行合作研发投入的企业的知识吸收特征相吻合。可见，企业加强内部研发投入和合作研发投入对吸收能力的影响更深远和更灵活，在技术创新初期企业可选择技术购买投入获取资源迅速完成知识吸收，但在长期的作用难以显现。

2. 内部管理对企业吸收能力的影响。已有研究从组织形式的角度展开。Tsai（2001）分析了企业内部业务单元的组织形式对企业吸收能力的影响。如果一业务单元在企业内部网络中处于核心地位，就容易接触和获得别的业务单元的知识，因而拥有较强的吸收能力。Van den Bosch和Volberda提出了整合能力会影响企业吸收能力，并且在不同环境下匹配能力不同。

本文将内部管理分为组织形式和整合能力两个指标来考察。在稳定的环境下，职能型组织和具有系统化、社会化能力的企业知识吸收的效率较高。在多变的环境下，事业部型、矩阵型组织和具有协调能力的企业的知识吸收的范围和灵活度较高。可见，企业可根据外部环境和发展阶段，采用职能型组织和提高系统能力、社会化能力来加强知识的利用，采用事业部型、矩阵型组织和提高协调能力来加强知识的探索。

3. 公共研发政策对企业吸收能力的影响。知识具有公共品的性质，通过技术创新活动所创造的知识，很容易被其他企业获取，也正是因此，政府从事公共研发或对私人创新活动给予补贴，以激励创新，弥补知识溢出带来的激励不足。

公共研发政策与吸收能力具有密切的关系。Cohen和Levinthal通过对企业微观数据的实证研究，得出了研发活动具有两面性：溢出性和吸收性。一方面研发活动的知识溢出会导致私人企业从事研发活动的激励不足，另一方面吸收能力则是私人企业从事研发活动所带来的副产品，它能激励企业从事研发活动。在这两个正反作用过程中，研发活动的溢出性起主导作用，研发活动的吸收性则起辅导作用，导致企业从事研发活动的私人收益仍然小于其社会收益。为解决这一问题，许多学者主张采用研发竞争与合作方式以及对研发活动的溢出所带来的损失给予补贴政策等措施。在研发的竞争与合作方面，一个理论框架为：较低溢出性时，研发竞争比研发合作对研发活动的激励作用强；而在较高溢出性时，研发合作则比研发竞争对研发活动的激励作用更强；但不论是研发竞争，还是研发合作，由于研发活动的知识溢出，这两种方式下的激励都是不足的。在对研发活动的溢出所带来的损失进行补贴方面，Spenee、Hinloopen都表明对研发活动的补贴可以刺激企业从事更多的研发活动，提高技术创新绩效。因此，补贴研发活动确实可以在某种程度上解决研发活动的知识溢出问题。

本文将公共研发政策分为研发竞争方式和研发合作方式两个指标来考察。研发活动的溢出程度作为中介变量。已有研究基本表明在较低溢出性时，研发竞争对吸收能力影响较大，较利于企业技术创新；而在较高溢出性时，研发合作对吸收能力影响较大，较利于企业技术创新。应该说，这是可以从经济学直觉上获得的理解，当溢出性较低时，市场竞争较为激烈，不需要公共研发补贴即可实现技术创新。反之也成立。

考察公共研發政策这一外部因素对吸收能力的影响时，还必须考察吸收能力与研发活动的溢出正相关，即企业的吸收能力越高，溢出所带来的负面影响越小。从经济学直觉上讲，吸收能力应在某种程度上与公共研发补贴力度是负相关的，即在较高吸收能力的情况下，可以弱化公共研发补贴力度，避免企业从事过多的研发活动，导致研发活动的非效率；反之亦成立。但从前面所论述的，即企业的吸收能力越高，溢出所带来的负面影响越小，也就是说，即使在高溢出性的情况下，较高的吸收能力可以缓解这一问题，此时采用研发竞争方式或研发合作方式均可。反之，如果企业吸收能力有限，即使在高溢出性的情况下，溢出所带来的负面影响较大，通过研发合作这种制度安排并不能提高技术创新绩效。这很好的解释了为什么现实中很少企业选择研发合作方式来解决研发活动的高溢出性问题，而且为什么选择研发合作方式的通常是大型企业。

通过以上分析，说明公共研发政策这一吸收能力的外部影响因素与企业吸收能力存在互补关系。公共研发政策对吸收能力进行补贴，一方面弥补溢出带来的损失，能够激励私人企业从事更多的研发活动，从而进一步解决研发活动的溢出问题；另一方面也可以刺激企业强化自身的吸收能力，从而更有利于提高创新活动的回报。从这一角度讲，公共研发政策有必要对影响吸收能力的因素进行补贴，提高公共研发政策的激励功效。

四、 结论

本文通过对技术创新投入、内部管理和公共研发政策对企业吸收能力的影响研究，得出以下结论：

（1）企业在技术创新初期可选择技术购买投入获取资源迅速完成知识吸收，在长期应加强内部研发投入和合作研发投入。

（2）企业在稳定的环境下或在短期内，可采用职能型组织和提高系统能力、社会化能力来加强知识的利用；在多变的环境下或在长期内，可采用事业部型、矩阵型组织和提高协调能力来加强知识的探索。

（3）公共研发政策作为影响企业吸收能力的外部影响因素与企业吸收能力存在互补关系。在知识溢出性较低时，采用研发竞争方式较利于企业技术创新；而在知识溢出性较高时，则采用研发合作方式更利于企业技术创新。同时，公共研发政策应对影响吸收能力的因素进行补贴。

参考文献：

1. Becker， B. E.，M.A.Huselid High perfo- rmance work systems， firm performance： A synthesis of research， managerial implications， Research in personnel， human resource management，1998，（16）：53-101.

2. Chacko，T. I.， J.G Wacker An examination of strategic goals， management practices of Ru- ssian enterprises， International Business Review，2001，10（4）：475-490.

3. Chesbrough，H. W.Open innovation： The new imperative for creating， profiting from tec- hnology， Harvard Business Press，2003.

4. COHEN， W.M.& LEVINTHAL， D.A.Innovation and Learning： The Two Faces of R & D.Economic Journal，1989.

5. Griliches，Z.R&D productivity： measurement issues，econometric results，Science，1987，237（4810）：31.

6. 刘常勇，谢洪明.企业知识吸收能力的主要影响因素.科学学研究，2003，（3）：307-310.

基金项目：国家社会科学基金重大项目“促进新能源产业发展的政策措施体系研究”（项目号：11&ZD051）。

作者简介：李义平（1951-），男，汉族，陕西省西安市人，中国人民大学经济学院教授、博士生导师，研究方向为经济理论及其发展、中国的改革和发展、中国民营经济问题；曹石亚（1984-），女，汉族，江苏省南京市人，中国人民大学经济学院博士生，中级经济师，研究方向为企业技术创新、中国经济改革。

9.研发技术资金管理办法 篇九

产 品 研 发 管 理 制 度

1.总则与目的

1.1.产品研发是企业在激烈的技术竞争中赖以生存和发展的命脉，是实现“生产一代、试制一代、研究一代和构思一代”的重要阶段，它对企业的发展方向、产品优势、开拓新市场、提高核心竞争力等起着决定性的作用。为了提高企业的创新能力，加强新产品新技术的开发和产品改良的管理，加快技术积累和产品升级，特制定本制度。1.2.本着“技术领先，产品专业化”的原则，对国内外行业发展与最新科技动态深刻理解与把握，确保公司产品的前瞻性和先进性。1.3.本著“创新为先、质量为本、产品一流、诚信服务”的精神，真诚地为下游生产企业提供多品种的专业产品，实现“以客户价值为导向”的人本文化。2.实施范围

本制度规定了公司技术研发中心开展产品研发的要求。本制度中所指的产品研发包括新产品开发和产品改进。3.相关部门职责

3.1 公司主管副总经理（总工程师）：负责组织编制产品研发计划，向研发部门下达研发项目任务书。负责协调处理研发计划执行过程中出现的需要解决的问题，对计划执行情况进行监督和考核。负责组织研发项目的评审、批准，对设计方案、生产准备、试制试验等进行鉴定、认证和专利的申报。标准化宣贯等。3.2 技术研发部（研发中心）：负责制定产品研发项目的设计实施方案，负责开展产品研发项目的设计、试验、试制，对项目承担人员的任务分工，并参与项目的评审。负责产品设计开发技术文档的归档。3.3 市场销售部：负责收集和提供市场需求产品的信息，并提出产品研发项目建议。

3.4 人力资源部：负责对产品研发人员的配置进行备案。3.5 生产管理部：负责对研发产品的试制提供协助。

3.6 采购供应部：负责对研发产品的试制所涉及的原辅材料进行采购。3.7 工装设备部：负责产品试制所涉及到的工艺装备和设备的调试及新增设备的采购工作。

3.8 质量检测部：负责对研发产品试制过程的质量检测和跟踪记录，并反馈质量信息。4.产品研发管理

4.1.研发项目的立项与实施研发：

4.1.1.公司各部对新项目建议或对提高产品质量和性能、降低产品制造成本、满足市场需要、提高经济效益等建议，上报公司批准后，确定立项并下达任务给研发部门，研发部门按本制度规定程序进行开发。

4.1.2.研发中心确定项目须填写《研发项目立项书》（见附表），报批准后实施。

4.1.3.研发中心应按公司相关财务制度《研发资金管理管理办法》的规定，提交项目投入预算申请报告，申请研发经费，以确保项目研发工作2 的进展和时效。

4.1.4.研发中心按照《研发项目立项书》要求，由项目负责人负责编制《产品研发项目进度表》和设计说明书。技术副总经理（总工程师）负责对进度表和说明书的内容进行检查，研发中心负责项目实施全过程管理。

4.2.开发过程的管理与控制 4.2.1.研发部门根据《研发项目立项书》组织实施项目的研发，并编制《设计说明书》，编写格式根据研发项目的类别不同自行决定，项目负责人组织完成。4.2.2.根据研发进度，应提前编制产品试制(鉴定)大纲，试制(鉴定)大纲是样品及小批试制用必备技术文件，要求大纲具备： 1)能考核和考验样品（或小批产品）技术性能的可靠性、安全性，规定各种测试性能的标准方法及产品试验的要求和方法。2)能考核样品在规定的极限情况下使用的可行性和可靠性。3)能提供分析产品核心功能指标的基本数据。4.2.3.技术文件资料的验收及存档：

4)文件目录（项目研发批准文件、技术文件、材料明细、标准汇总，技术条件、产品功能及使用说明书、包装说明等）。5)标准化文件（对新设计产品在标准化、系列化、通用化方面作出总的评价）。

6)研发中心负责将全部文件收齐归档，资料管理人员存档时必须验证齐全。

4.3.项目试制过程的管理 4.3.1.试制工作分小试和中试两个阶段。

4.3.2.试制是研发部门根据项目设计说明书、工艺文件及试验结果和必要的设备改造或配套要求，按要求进行试验，以考验研发成果（产品）的性能和工艺性、稳定性和可靠性以及质量指标等。

4.3.3.试制完成后，研发部门须及时完成《项目结题报告》，并附上各种反映技术内容的原始记录或型式试验报告等，以及必需的工艺文件交管理部门存档。

4.3.4.产品研发完成后，确定投入大批量生产，报总经理批准。4.3.5.对研发成果显著的技术或产品，公司确定申请外部机构鉴定或认证的，由研发部门完成相关文件的编制，总经理办公室负责组织协调与接待联络工作。4.4.知识产权登记与管理 4.4.1.在不泄露公司技术秘密的前提下，公司认为有必要申请国家知识产权的研发技术或产品，由研发部门负责提供相关的技术资料和文件。4.4.2.公司的知识产权登记与管理部门负责知识产权的申请报批工作。4.4.3.管理部门应完整保管每项知识申报的文档和批准文件以及相关证书的原件等档案，对外使用一律采用扫描件或复印件。5.产品研发经费的核算与管理

5.1.公司对研发项目实行经费专项审批制，研发专项经费包括以下内容： 5.1.1.科研业务费：实验材料费、外委试验费、产品鉴定费、知识产权申4 请费、项目所必需的国内调研和学术会议费、差旅费、业务资料、报告、论文印刷费，对外技术合作费（经公司有关部门批准的临时用工劳务费等）。

5.1.2.仪器设备费：专用仪器设备的购置费，运杂包装费和安装费，自制专用仪器设备的材料、配件和外协加工费。如特殊需要，应说明情况，报总经理审批。

5.1.3.实验室改造费：根据项目研究工作需要，改善实验条件所进行的装修等费用。

5.1.4.管理费：按每个项目提取项目总经费的５％作为管理费用，最高不得超过1万元，用于充抵项目应分摊的水、电、气等费用和其它费用。

5.1.5.项目承担人员的生活补贴费：项目承担人员可根据实际参与项目工作天数和工作量提取生活补贴，生活补贴总额最高不得超过项目总经费的20%。

5.2.产品研发经费由公司财务部门按单项预算拨给项目承担部门，由项目组按计划支配使用，不得挪作它用。财务部门单列帐户进行核算监督。

5.3.研发专项经费的使用审批，按公司《经费审批管理办法》执行。6.加快技术研发和提升技术水平的措施

6.1.公司将定期对研发人员进行培训和考试，对考试不及格和在今后工作中不能熟练掌握相关技术的人员，公司将给予转岗或淘汰。6.2.研发部门可根据开发项目的数量，以及现有人员的技术水平不足的情况，提出引进人才的需求，经公司主管领导批准后，由人力资源部门负责实施招聘。

6.3.项目负责人和主要研发人员，每年至少参加一次行业高水平的产品展示会或技术交流会，以增加对行业发展水平和发展方向的认识，提高开发水平。

6.4.公司将加强同国内外科研院所、大专院校和国外企业的联系，积极寻找和发展公司的技术和科研成果，增强技术支撑力量，保持和提高产品竞争力。

6.5.公司在员工绩效考核制度中对研发人员设立了专门的考核奖励制度，以激励科研人员的积极性和创造性。7.本制度的施行

7.1.本制度自总经理签发批准之日起正式施行。

总经理批准：

批准实施日期：

10.研发技术资金管理办法 篇十

研发人员绩效指标与考核管理制度

1、定义

本程序用于规范有限公司技术研发人员绩效指标与考核管理。

2、目的绩效管理是一种过程，组织用以衡量和评鉴员工某一时段的工作表现，并协助员工成长，其结果可作为薪资、职务调整的依据，提供员工工作的回馈，决定训练需求，用以改进生涯规划，以及协助主管了解部属。

绩效指标与考核的建立是以公司的“目标管理”为核心的。所谓目标管理系每一位员工根据公司的总目标建立其特定的工作目标，规划、执行及控制考评的管理方法。目标管理的精神在于激发员工潜能，群策群力达成目标，不但重视个人心理需求(Psychological Needs)的满足，并能兼顾企业追求生存、成长、利润、稳定等基本目标。

3、研发人员绩效指标

研发人员绩效考核指标主要包括如下个部分：

3.1、个人综合考评说明;

3.11、考核的内容：

3.111、基础技能：基础业务服务技能、应用软件产品的系统安装、基本应用程序定制与基本系统配置、工作流定制、数据库导入、报表开发；

3.112、技术研发能力：数据库知识程度、开发语言知识程度、技术架构的掌握程度、接口调式技术的掌握、接口调式技术的掌握、技术问题解决能力、新技术的功能研发能力及创造力。

3.113、任务完成情况及执行力：平时项目的完成情况及公司任务的执行力。

3.12、考评标准：

3.121、60分以下（不及格）

3.122、60分85分（良好）

3.124、85分以上（优秀）

3.13、对级别不一样员工规定的条件：

3.131、初级技术工程师（基础技能与企业执行力必须达到60分以上）；

3.132、中级技术工程师（包括基础技能在内须有2项达到75分以上，企业执行力必须达到75分以上）

3.133、资深技术工程师（至少2项以上达到85分以上,企业执行力必须达到75分以上.）

3.2、基本技术技能指标

3.21、基础业务技能（25分）

3.211、能够进行基本课程培训、辅导，在实际项目中完成过该项工作；（10分）

3.212、掌握基本需求分析方法，能够与客户进行需求交流讨论，在实际项目中完成过该项工作；（4分）

3.213、配合项目经理独立编制需求方案，在实际项目中完成过该项工作；（4分）

3.214、独立编制初步设计和详细设计方案,在实际项目中完成过该项工作；（7分）

3.22、软件产品系统安装：根据在不同的环境平台下，顾问进行系统安装的能力进行评估；（20分）

3.23、软件产品基本应用程序定制与基本系统配置：根据顾问对系统配置的熟练程度和经验；（25）

3.24、工作流定制：根据顾问对系统配置的熟练程度和经验；（10）

3.25、软件产品数据导入：根据顾问对系统配置的熟练程度和经验；（10）

3.26、报表开发：根据顾问进行报表开发的能力和完成报表的技术难度进行评估。（10）

3.3、研发技术技能指标

3.31、数据库知识程度（15分）

3.32、开发语言知识程度（15分）

3.33、Maximo的技术架构的掌握程度（15分）

3.34、接口调式、开发（15分）

3.35、技术问题解决能力（20分）

3.36、新技术的功能研发能力（20分）

3.4、任务完成情况及执行力

3.41、工作业绩（30分）

3.411、按时完成本职工作（15分）；

3.412、保证本职工作质量（15分）。

3.42、配合程度（20分）；

3.421、主动与内外部人员配合（10分）、3.422、有效完成辅助性工作（10分）；

3.43、主动性（30分）

3.431、积极工作、克服困难（10分）

3.432、发现与解决问题（10分）；

3.433、业务学习、努力提高（5分）；

3.434、讲求效率、方法得当（5分）。

3.44、协调性（20分）

3.441、主动为其他项目组提供帮助（10分）

3.442、理解他人、替别人着想（10分）

4、建立研发人员绩效考核制度

建立绩效衡量指标后，还需具备一套完善的绩效考核制度，定期检视员工的工作绩效，以确保人员的工作表现符合要求，并配合奖惩制度的实施，以提供足够的诱因以达激励效果，强化员工的优良行为，提升组织绩效。

4.1、受评对象

研发项目经理与参与技术研发的所有工程师，均需接受绩效考评。

4.2、考核时间

正式的年度绩效考评时间，分别定于每年七月(年中)及一月(年终)，共实施两次年度考评，每次考评所涵盖的时间范围为六个月，分别为当年一至六月、七至十二月。

4.3、考核内容

公司已有目标管理制度，在每个月的项目进度情况表及日报文档中，检视各项目组目标的达成情形。为了能维持公司核心竞争力、确切掌握研发人员的绩效表现、及时发现问题以便能迅速响应，因此可将目标管理（包括：项目进展情况和个人任务完成情况及技术文档质量）与每月的绩效工资、年度奖金与工程师定岗定级结合起来。因此，绩效考评包含三部分：目标管理、项目执行与个人行为与职能，分别占40%、20%与40%。

4.31、目标管理(40%)

考评期间各目标的达标率，乘以各项目标的分数，将各项分数加总后即为第一部分的总分。

4.32、项目执行(20%)

研发人员的工作，常以项目形式执行，此为研发人员工作特性之一。项目执行的衡量方式采用「项目执行进度」作为衡量指针，量测方式为检视其是否按照事前排定的进度完成项目内容，以完成度百分比表示。

4.33、个人行为与职能(40%)

采用行为锚定法详细定义考评标准，采用的五项绩效指标一其重要性分别给予不同的权重：执行力(25%)、基础技能(20%)、专业能力(20%)、协调性(20%)、创造力(15%)。

考核项目除上述三大类以外，于员工所受过的专业训练、取得的证照与专利，以利于作为员工升迁发展的参考。

4.4、考核方式

4.41、各项目的工程师

采用互评与主管评核两种方式并行。「互评」指的是负责同一项目或负责相同工作的人员互评，亦即团队成员间的评核；「主管评核」指的是由工程师的直线主管担任初评者，技术研发部负责人担任复评。

4.42、各项目的项目经理

由其上级主管评核其绩效表现，项目组长的绩效由技术研发部负责人考评。

4.5、奖酬制度的配合为避免绩效考核流于形式，以及为达到激励员工的效果，不论是每个月的目标达成度检讨，或者是正式的年度绩效考核，考核结果都必须与奖酬制度相互连结。奖酬的方式不只限于财务性质，非财务性质的奖酬如通报表扬、假期、调职等，同样也具有激励效果。奖酬分为每月的目标管理成果、年度绩效考评两部分：

4.51、目标管理：

于每月的「工作日报考评」中，检查各目标达成情形，并按各部门的目标达标率给予奖惩，奖惩办法依公司的规定实施。

4.52、年度绩效考评

11.研发技术资金管理办法 篇十一

国家提出“发展航天工业是推动我国科技事业发展的一项战略决策”。我国高度重视和支持航天发展,将航天发展纳入国家整体安全和发展战略,中国航天迎来了前所未有的历史机遇期。然而航天工程项目作为高科技、高风险、高可靠的系统工程,具有创新性强、经费投入多、技术难度大、政治色彩浓厚等特征,因此在研制过程中面临着各种风险,存在失败的可能性,而项目一旦失败则会对政治经济造成重大的影响。航天复合材料新技术研发是航天S所经营活动中的主要任务,关系到企业的生存与发展和航天型号的成败。

二、航天S所新技术研发项目风险管理面临问题

航天S所新技术研发项目机遇与挑战并存,面临的问题表现如下:

(1)项目风险管理缺乏系统性。目前航天S所对新技术研发的风险管理意识比较强烈,但是对新技术研发项目的风险,还缺乏一套全面的风险管理系统,在遇到突发风险时,会被动的应对。

(2)技术发展瓶颈难以突破。长期困扰一些新技术研制的短板瓶颈依然存在,自主创新的源动力不足,某些技术领域技术储备不足,对技术发展的规划统筹方面还需要进一步加强[1]。

(3)管理机制有效作用发挥不明显。创新激励不足,激励的灵活性比较差,优秀的技术骨干流失严重;创新的环境欠佳,没有宽容失败的创新环境。

三、航天S所新技术研发项目风险识别

风险的识别必须紧密结合航天S所复合材料新技术研发项目的特点,详细了解其实施的过程,分析过程中可能遇到的问题。为此,航天S所将按项目研制过程的立项申请阶段、方案论证阶段、研究实施阶段、验收鉴定阶段对风险源进行考察,识别主要风险因子[2]。根据新技术研发项目的特点,航天S所复合材料新技术研发项目的研究阶段和主要事件见表1所示。

为了准确辨识新技术研发项目可能存在的风险,航天S所采用了类推比较法、专家调查法等多种方法相结合的方式,对航天S所复合材料新技术研发项目各个阶段主要事件进行分析,参照以前类似项目发生的风险,经过广泛访谈、调研,汇总各方面意见后,最终得到航天S所复合材料新技术研发项目的主要风险项,主要包括技术风险、计划风险、经费风险、条件保障风险和管理风险[3],具体风险因子见表2。

四、航天S所复合材料某新技术研发项目风险评估

航天S所研发中心在风险评估方面,采用主观评分法通过对访谈和问卷方式收集整理复合材料新技术研发项目的综合风险评价的标准,汇总形成了航天S所复合材料新技术研发项目风险评价基准,具体见表3。

航天S所研发中心组织各方面专家对各阶段风险进行评估并赋予相应权重,详见表3,4,通过计算得出项目全部风险权重1245.42,最大风险权重为96.9,最大风险权重值=4×5×96.9=1938,项目整体风险水平=1245.42/1938=64.26%。将此结果同项目风险评价基准比较后可知属于一般风险,有可能出问题,有一定风险。按风险权重排序为:技术风险、计划风险、经费风险、管理风险和条件保障风险。

五、航天S所新技术研发项目风险应对和监控措施

根据航天S所复合材料新技术研发项目的风险分析及结论,该项目按阶段风险大小依次为:研究实施阶段、立项论证阶段、方案论证阶段和验收鉴定阶段;风险因素按风险高低依次为:技术风险、计划风险、经费风险、管理风险和条件保障风险。因此该航天S所新技术研发项目主要风险的应对策略如下:

(1)技术风险的监控措施[4]

(1)按照不同风险级别,制定详实的技术风险分析与控制表。(2)按照全面风险管理理论,应用技术成熟度评价方法控制风险。

(2)计划风险的监控措施:

建立进度管理流程进行监控。建立进度管理流程图,加强对S所新技术研发项目过程控制的规范管理,明确组织管理部门主体职责,细化业务流程,确保S所新技术研发项目合同签订、年度检查、总结验收工作高效、可控。

(3)经费、管理、条件保障等风险的监控措施

关于经费风险,设置专门的经费管理人员,进行全过程全系统成本核算和控制,降低研究经费的风险;关于管理风险:要加强管理者的能力和素养,定期开展管理能力提升的培训;优化管理流程,节俭管理开支,控制关键环节;在组织结构方面,对国企组织结构臃肿的模式进行改革,以适应新技术研发的新趋势;关于条件保障风险,密切关注保障条件是否到位,定期保养好关键设备,保障在技术研发的关键阶段,不出现或少出现较大设备故障。

摘要：航天工程是一项集高科技、高风险、高可靠并存的系统性工程,其研制过程中存在极大的风险,项目一旦失败会造成恶劣政治影响和重大经济损失。新技术研发是航天S所经营活动中的主要任务,关系到企业的生存与发展和航天型号的成败。在确保新型号产品顺利研发交付、确保引领航天复合材料领域发展的双重压力下,提升新技术项目的风险管理水平和抗风险能力至关重要。

关键词：新技术研发项目,风险管理,风险分析,风险控制对策

参考文献

[1]徐秋莎,陶春虎,汤鑫.航空型号研制过程的思考[J].航空科学技术,2001,(3):10-12.

[2]王雷.九州集团军工预研项目风险管理[D].电子科技大学,2014.

[3]苏杨.航天产品研发项目中的风险管理[J].管理观察,2012,(12):236-238.

12.研发技术资金管理办法 篇十二

湖南省企业技术改造专项资金管理办法

第一章总则

第一条 为积极推进我省工业结构调整和产业优化升级，加快我省工业化进程，进一步发挥财政资金的引导和激励作用，特制定本办法。

第二条 本办法所称企业技术改造专项资金（以下简称“专项资金”）是指省财政预算安排主要由省经委归口管理用于支持企业(含民营企业，下同)技术改造、技术创新、产业技术成果转化、发展循环经济等项目的企业挖潜改造资金。

第二章专项资金安排的原则、支持范围和方式

第三条 专项资金的安排要遵循以下原则：

（一）立足于可持续发展方针，坚持“择优扶强、突出重点、注重实效”的原则，重点支持壮大优势产业、产业集群、优势企业。

（二）项目选择坚持“质量、品种、效益”相结合，围绕提高企业技术装备水平和经济效益，利用先进适用技术和高技术改造传统产业，优化产品结构，促进节能降耗，增强企业市场竞争力。

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（三）项目应符合国家和省产业发展政策。

（四）充分发挥财政资金的扶持、引导和带动作用，引导企业自有资金和社会资金的投入，激发和调动企业加大技术改造投入的积极性。

第四条 专项资金支持范围主要包括：

（一）“十大标志性工程”及其配套的重点企业技术改造项目；

（二）推进优势产业集群发展和企业创“四个一流”的项目；

（三）国家级和省级高新技术开发区以及重点工业园工业产业技术成果转化项目；

（四）推进循环经济发展的重点项目；

（五）企业产业技术开发和产业技术成果转化项目

（六）老少边地区加快发展的重点技改项目；

（七）其他促进工业发展的重点项目；

（八）省委、省政府确定的其他重点项目和重要事项。

第五条 专项资金的投放主要采取无偿资助、贷款贴息和委托参股等方式。

对企业以自筹为主投入的项目，一般采取无偿资助的方式；对以银行贷款为主投入的项目，一般采取贷款贴息方式。一个项目两者选择其一，不得重复申请。需要以委托参股方式投入的项目由省经委会省财政厅行文具体明确。

第三章申报专项资金应具备的条件

第六条 申报专项资金的企业必须具备以下条件：

（一）湖南省境内注册，具有独立法人资格、法人治理结构规范；

（二）财务管理制度健全、及时向同级财政部门报送财务报表；

（三）具有一定比例的自有资金，有一定规模的资产；

（四）会计信用和纳税信用良好。

第四章申报程序及要求

第七条项目单位申报专项资金应提供以下材料：

（一）专项资金申请表(附件2)；

（二）项目主要内容介绍及可行性研究报告；

（三）项目批文或备案、核准文件；

（四）经会计事务所审计的上会计报表和审计报告；

（五）项目预算、资金来源及实施情况文字材料；

（六）贴息项目附贷款合同或支付利息凭据；

（七）企业营业执照复印件及相关附件等；

（八）近两年内项目技术获得的省以上有关技术部门奖励证书或国家专利证书。

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第八条 项目单位申报材料由本单位技术部门和财务部门联合准备，省属项目单位应经省行业主管部门审核签具意见。

第九条 凡符合专项资金安排原则及支持范围的项目，省属企业项目经省行业主管部门审查后向省经委和省财政厅行文，递交技术改造项目专项资金申请报告，并附应提供的材料，市(州)、县（市、区）属企业项目由企业所在地市州经委会同市州财政局联合向省经委、省财政厅行文，递交技术改造项目资金申请报告，并附应提供的材料。

第五章项目审批和专项资金管理

第十条 县（市、区）项目须经所在地经委会财政局对项目申报材料进行初审，并逐级上报推荐意见；省属项目由省行业主管部门初审后上报。

第十一条 市州和省直有关单位申报的项目由省经委审核汇总，省经委会省财政厅组织对上报的项目进行评审。省经委再根据资金预算进行综合平衡后会省财政厅联合下达项目专项资金计划。

第十二条 省财政厅根据下达的项目资金文件办理资金拨付。省属项目单位资金由省财政厅直接拨付到项目主管部门或项目单位，市县项目资金由省财政厅逐级下拨，由同级财政部门拨付到项目单位。

第十三条 资金的帐务处理。企业收到项目补助资金，形成的资产，计入资本公积；不能形成资产部分，予以据实核销；收到的项目贴息资金，冲减帐务费用。

第十四条 当年专项资金的最后一批项目资金计划，在9月底之前下达。

第十五条 专项资金由省财政厅、省经委负责管理，各司其职。

省财政厅负责专项资金预算管理，办理资金拨付手续，对资金使用情况进行追踪问效，监督检查。

省经委负责拟定专项资金预算方案，并送省财政厅备案，会同省财政厅联合组织项目申报、评审工作，对项目实施情况进行监督检查，组织项目验收和绩效评价。

第六章监督与检查

第十六条 建立项目定期报告制度。自项目专项资金下达之日起至项目竣工验收后一年内，市（州）经委、财政局和省属项目单位应定期向省经委、省财政厅上报专项资金使用情况和项目进展情况。

第十七条 建立定期检查制度。省经委会同省财政厅负责对项目实施情况和专项资金使用情况定期进行检查，督促项目单位按进度实施项目建设，按规定使用项目资金。

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第十八条 建立项目评价制度。省经委、省财政厅对项目完成情况、专项资金使用效益情况作出评价，建立技改项目评价信息库，将项目情况记录在案，作为今后是否继续扶持的依据。

第十九条 专项资金必须专款专用，严禁截留、挪用。违反规定的，视情节轻重由县级以上财政部门依照《财政违法行为处罚处分条例》的有关规定作出处理、处罚，并可采取撤销项目、追回全部专项资金的处理；构成犯罪的，依法移送司法机关处理。

第七章附则

第二十条 本办法自2006年1月1日起实行。