11月证券从业资格考试

11月证券从业资格考试（共11篇）

1.11月证券从业资格考试 篇一

多选题（共40题，每题1分，共40分。以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分）第61题下列关于期末可供分配利润的说法，正确的是（）。

A．是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标

B．是指期末可供基金进行利润分配的金额

C．如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣减未实现部分)

D．如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣减未实现部分)

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第62题基金行业自律管理的内容有（）。

A．制定行业自律规则和业务标准

B．建立行业从业人员教育培训体系

C．对基金上市交易的管理

D．对基金投资行为进行监控

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第63题我国基金监管的三个层次包括（）。

A．国务院证券监督管理机构的监管

B．证券交易所的一线监管

C．中国证券业协会的自律性管理

D．社会中介的舆论监督

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第64题下列各项属于封闭式基金的募集步骤的是（）。

A．申请

B．核准

C．发售

D．备案

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第65题常见的市场异常策略包括（）。

A．小公司效应

B．低市盈率效应

C．日历效应

D．遵循公司内部人的交易活动

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第66题基金的会计核算涉及（）等经营活动。

A．基金的投资交易

B．基金申购赎回

C．基金持有证券的上市公司行为

D．基金资产估值

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第67题基金清算程序包括（）。

A．基金清算小组接管基金资产

B．确认和清理基金资产

C．对基金资产进行估价

D．对基金资产进行分配．

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第68题基金投资决策过程涉及的部门有（）。

A．研究发展部

B．投资决策委员会

C．基金投资部

D．风险控制委员会

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第69题关于基金申购、赎回款项的支付，下列说法错误的是（）。

A．基金申购采用全额交款方式

B．若资金在规定时间内未全额到账，则申购不成功；申购不成功或无效，款项将退回投资者账户

C．投资者赎回申请成交后，基金管理人应通过基金托管人按规定向投资者支付赎回款项

D．对一般基金而言，基金管理人应当在自受理基金投资者有效赎回申请之日起5个工作日内支付赎回款项

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第70题在投资管理部门中，研究部主要从事的工作有（）。

A．宏观经济分析

B．产品的设计

C．行业发展状况分析

D．上市公司投资价值分析

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第71题下列属于证券组合管理基本步骤的有（）。

A．确定证券投资政策

B．进行证券投资分析

C．组建证券投资组合D．投资组合业绩评估

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第72题下列基金资产账户中，以基金托管人单独或共同的名义开立的账户有（）。

A．基金银行存款账户

B．结算备付金账户

C．上海证券交易所证券账户

D．深圳证券交易所证券账户

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第73题混合基金主要包括（）。

A．偏股型基金

B．偏债型基金

C．灵活配置型基金

D．股债平衡型基金

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第74题 ETF申购、赎回清单公告内容包括（）。

A．最小申购、赎回单位所对应的组合证券内各成分证券数据

B．现金替代

C．T日预估现金部分

D．基金份额净值

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第75题个人投资者开立基金账户需要的文件包括（）。

A．个人身份证

B．已经办理股票账户卡

C．已经办理基金账户卡

D．基金合同

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第76题基金销售机构的内部环境控制主要包括

（）。

A．建立科学的决策程序、高效的业务执行系统、健全的内部监督和反馈系统

B．加强对宣传推介材料制作和发放的控制

C．建立包括基金产品、投资人风险承受能力、运营操作等在内的风险评估体系

D．建立健全的内部授权控制体系

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第77题基金管理公司部门业务规章主要内容包括（）。

A．各部门的主要职责

B．岗位设置

C．岗位责任

D．操作守则

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第78题基金销售业务信息管理平台主要包括（）。

A．前台业务系统

B．后台管理系统

C．综合业务系统

D．应用系统的支持系统

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第79题保本基金的分析指标主要包括（）。

A．保本期

B．保本比侧

C．赎回费

D．安全垫

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第80题基准组合是（）的组合。

A．可投资

B．未经管理

C．与基金具有相同风格

D．经管理纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第81题投资者分析心理偏差与投资者非理性行为包括（）。

A．过分自信

B．重视当前和熟悉的事物

C．回避损失和“心理”会计

D．互相影响

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第82题反洗钱客户风险等级划分标准的原则和要求有（）。

A．基金管理应按照全面性、审慎性、持续性、保密性和分级管理的原则开展客户风险等级划分以及相应的风险监控工作

B．基金公司应当建立健全客观风险等级划分的内容管理制度，并且有专门机构和人员负责客户风险等级划分、客户风险等级调整和客户信息审核等工作

C．基金管理公司为客户开立基金账户时，应当进行客户身份识别和等级划分

D．基金管理公司与销售机构的销售代理协议中，也应明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分方面的职责

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第83题封闭式基金在投资操作上的优势主要有（）。

A．有利于长期投资和全额投资

B．可投资于流动性差的资产

C．具有更好的激励约束机制

D．资产流动性好

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第84题公司型基金与契约型基金的主要区别包括（）。

A．公司型基金不可上市交易，契约型基金可上市交易

B．公司型基金是依《公司法》或相关法律成立的，具有法人资格；契约型基金不具有法人资格，是虚拟公司

C．公司型基金的投资者既是基金持有人又是公司的股东，可以参加股东大会，行使股东权利；契约型基金的投资者对基金所做的重要投资决策通常不具有发言权

D．公司型基金不可自由赎回，契约型基金可以自由赎回

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第85题开放式基金的分红方式一般有（）。

A．权证分红

B．现金分红

C．股票分红

D．分红再投资转换为基金份额

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第86题特殊类基金包括（）。

A．系列基金

B．基金中的基金

C．保本基金

D．交易型开放式指数基金

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第87题前台业务系统应具备的功能包括（）。

A．交易功能

B．提供投资资讯功能

C．交易清算、资金处理的功能

D．为基金投资人提供服务的功能

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第88题股票投资风格分类的标准有（）。

A．公司规模

B．股票的获利能力

C．公司成长性

D．股票价格行为

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第89题基金产品的投资所涉及的思路包括（）。

A．确定目标客户

B．选择与目标客户风险收益相适应的金融工具及其组合C．考虑相关法律

D．基金产品线控制

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第90题基金份额持有人享有基金的（）。

A．资产所有权

B．资产管理权

C．剩余资产分配权

D．基金财产收益分配权

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第91题下列属于基金持仓结构分析指标的是（）。

A．股票投资占基金资产净值的比例

B．债券投资占基金资产总值的比例

C．银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例

D．某行业投资占股票投资的比例

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第92题基金财务报表附注应披露（）。

A．重要会计政策和会计估计

B．会计报表的编制基础

C．资产负债表日后非调整事项的说明

D．关联方关系及其交易

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第93题基金托管人在基金运作中具有非常重要的作用，主要体现在（）。

A．监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定

B．基金资产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全

C．基金托管人对基金管理人的投资运作(包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等)进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金 财产，有利于保护基金份额持有人的权益

D．基金托管人对基金资产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第94题计价错误的处理措施包括（）。

A．基金管理公司应视情况向中国证监会报告

B．基金管理公司应采取合理的措施防止损失进一步扩大

C．基金管理公司应制定价值及份额净值计价错误的识别及应急方案

D．基金份额净值出现错误时，基金管理公司应当即予以纠正

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第95题关于DHS模型，下列说法正确的有（）。

A．DHS模型将投资者分为有信息与无信息两类

B．无信息的投资者存在较小的判断偏差

C．有信息的投资者存在着过度自信和对自己所掌握信息过分偏爱两种判断偏差

D．证券价格由有信息的投资者和无信息的投资者共同决定

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第96题关于个人投资者投资基金的税收，以下说法正确的是（）。

A．在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入征收个人所得税

B．投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业再向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴33%的个人所得税

C．目前个人投资者投资基金暂免征收印花税

D．对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第97题下列各项属于基金信息披露自律性规则的是（）。

A．《上海证券交易所证券投资基金上市规则》

B．《交易型开放式指数基金业务实施细则》

C．《上市开放式基金业务规则》

D．《基金投资组合报告的编制及披露》

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第98题下列关于我国证券投资基金的表述，正

确的是（）。

A．证券投资基金是一种获取固定收益的证券

B．公募证券投资基金可以向社会公开发行

C．证券投资基金通过公开发售方式募集

D．证券投资基金主要投资于证券市场

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第99题下列不列入基金费用的项目有（）。

A．基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

B．基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

C．基金合同生效前的相关费用

D．基金份额持有人大会费用

纠错本题答案：ABCD标记：[暂不确定答案]第100题基本分析理论包括（A．低市盈率

B．股利贴现模型

C．价量关系

D．超买超卖理论。）

2.私募证券基金(11月)业绩评价 篇二

私募基金11月表现评价

面对11月中旬的两次大跌，不少私募基金都降低了仓位（图）。截止至11月底，MCRI指数的成分基金共有136只，整体仓位为70.58％，较10月底的77.91％下降了7个百分点，不过其中仍有五成的私募基金仓位维持在50％以上，另有27％的私募基金仓位在50％至80％之间。这一结果表明私募基金经理们对后市的看法仍就保持乐观态度。

华润信托的统计数据显示MCRI成分基金在11月份继续增持机械设备仪表（16.53％到17.21％）、食品饮料（8.49％到10.66％）和医药生物制品（8.1％到9.54％），并减持了金融保险业（13.67％到10.6％）、金属非金属（12.6％到10.59％）以及采掘业。前五大重仓行业仍占到了私募基金总体仓位的近六成。

虽然沪深300下跌了5％，但是仍然有50％的私募产品取得了正收益，中位数为0.09％，成绩值得肯定。多数产品的收益均在0－5％之间，收益跌幅超过10％的有25只。不过，依然有17只产品的月度收益超过17％。

私募基金长期表现评价（最近两年以及三年）

从2008年11月底至2010年11月的两年间，MCRI指数和晨星股票型基金指数表现相当。晨星统计数据显示，具有两年以上历史的基金已有175只，其中有88只私募产品战胜了同期的沪深300指数，占比50％；另有75只优于同期的晨星股票型基金指数，占比43％。

这里给出私募基金按照上述索提诺比率排序后的详细收益情况和基金的基本信息，以供投资者参考我们（表1）。这其中，我们剔除了成立以来收益率为负的部分私募产品；同时，对于采取复制策略的系列私募产品，我们只选取排名最靠前的一只入榜。

目前，具备三年历史的私募产品已经有76只，到年底会有近100只左右的私募产品满三年。统计数据显示，仅一只产品未能战胜同期的沪深300指数，高达七成的私募产品优于同期的晨星股票型基金指数。期间年化回报为正的产品有43只，占比57％。

最后，我们给出私募基金按照上述索提诺比率排序后的详细收益情况和基金的基本信息（表2），以供投资者参考我们。同样的，我们剔除了成立以来收益率为负的部分私募产品，对于采取复制策略的系列私募产品，我们仍只选取排名最靠前的一只入榜。■

3.11月证券从业资格考试 篇三

(总分100, 考试时间120分钟)

一、单选

1.根据《证券投资基金法》的规定，基金财产不得用于下列哪项投资活动？（）

A 买卖国债 B 证券承销 C 买卖股票 D 买卖股票

答案:B

2.在我国，拟设立的基金管理公司的注册资本不低于人民币（A 3000 B 1000 C 10000 D 5000

答案:C）万元。在我国，拟设立的基金管理公司的注册资本不低于人民币1亿元。3.基金经理经常调查不同行业的投资比重，主要目的在于获取（）。

A 股票选择决策的超额报酬 B 择时决策的超额报酬 C 行业轮动决策的超额报酬 D 资产配置决策的超额报酬

答案:C

4.与多重免疫策略相比，多重负债下的现金流匹配策略（）。

A 成本较低

B 承担较大的市场利率风险

C 在利率没有变动时不需要对投资组合进行调整 D 没有持续期的要求

答案:D

5.基金托管人召集基金份额持有人大会应至少提前（）日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项和表决方式等事项。

A 30 B 45 C 15 D 10

答案:A

6.一般来说，资产配置的情景综合分析法的预测区间为（）。

A 1～2年 B 9～10年 C 6～8年 D 3～5年

答案:D

7.信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内编制并披露临时报告书。

A 3 B 5 C 2 D 1

答案:C

8.ETF建仓期通常不超过（）。

A 2个月 B 3个月 C 1个月 D 4个月

答案:B

9.根据现代组合理论，能够反映投资组合风险大小的定量指标，除了组合的方差外，还有（）。

A 相关系数 B Beta系数 C 利率 D Alpha系数

答案:B

10.对基金产品的未来收益进行预测属于（）。

A 基金宣传推介的禁止行为 B 基金管理公司可自主决策的事项 C 法规许可的行为

D 需要事先向监管部门申请的事项

答案:A

11.其他情况不变时，当基金的分散程度提高时，基金的特雷诺指数通常将（A 不会变大 B 不会变小 C 无法判断 D 不变

。）

答案:A

12.消极的债券组合管理者通常把（）看作均衡交易价格。

A 市场价格 B 买方报价 C 债券面值 D 卖方报价

答案:A

13.常用来作为平均收益率的无偏估计的指标是（）。

A 时间加权收益率 B 几何平均收益率 C 算术平均收益率 D 加权平均收益率

答案:C

14.根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指（）基金。

A 主要投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具的

B 主要投资于股票、债券和货币市场工具，且股票、债券投资比例不符合股票基金、债券基金规定的

C 主要投资于股票、债券，且80%以上的基金资产投资于债券的 D 主要投资于股票、债券，且60%以上的基金资产投资于股票的 答案:B

15.下列关于机构法人投资基金税收的表述，正确的是（）。

A 对非金融机构买卖基金的差价收入不征收营业税 B 对机构买卖基金份额征收印花税

C 对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税 D 对非金融机构买卖基金的差价收入征收营业税

答案:A

16.马柯威茨的投资组合理论的主要贡献表现在（）。

A 创立了以均值与方差为基础进行证券分析与组合构造的理论 B 降低了构造有效投资组合的计算复杂性与所费时间 C 以因素模型解释了资本资产的定价问题 D 确立了市场投资组合与有效边界的相对关系

答案:A

17.关于套利，以下表述正确的是（）。

A 套利机会可以长久地存在下去 B 套利只存在单一资产上

C 套利机会的存在意味着市场处于不均衡状态

D 当投资者不需要任何投资就可以获得低风险收益时，他们就是在套利

答案:C 18.通过对基金持股的（）分析，可以看出基金是偏好大盘股投资、中盘股投资还是小盘股投资。

A平均市盈率 B平均市准率 C 持股数量 D平均市值

答案:D

19.《证券投资基金法》规定，基金份额净值计价错误达到基金份额净值的（基金管理人应当公告，并报国务院证券监督管理机构备案。

A 0.8% B 0.1% C 0.5% D 0.3%

答案:C）以上时，20.基金公司的（）是为基金投资运作提供支持，主要从事宏观、行业和上市公司投资价值研究分析的部门。

A 风险管理部 B 研究部 C 交易部 D 投资部

答案:B

21.证券投资基金在资本市场上发挥着重要作用，但下列陈述中不属于证券投资基金作用的是（）。

A 优化金融结构，促进了经济增长 B 有利于证券市场的稳定发展 C 有利于证券市场的稳定发展 D 推动股票指数持续上升

答案:D 22.债券组合管理的（），是使投资组合中债券的到期期限集中于收益率曲线的一点。

A 样式策略 B 债券互换策略 C 两级策略 D 子弹式策略

答案:D

23.与其他金融工具相比较，开放式基金是一种（）。

A 收益凭证 B 债券凭证 C 受益凭证 D 信用凭证

答案:C

24.我国证券投资基金的托管协议是基金管理人与（）之间订立的就基金资产保管、资金清算、会计核算等方面达成的协议书。

A 证券投资基金的运作与参与主体 B 基金发起人 C 基金份额持有人 D 监管机构

答案:A

25.以下关于开放式基金的描述，正确的是（）。

A 开放式基金的非交易过户，是将基金份额从投资者的一个基金账户转移到其名下的另一个基金账户

B 由于需要收取一定转换费用，开放式基金份额转换的综合费用较高 C 基金持有人可以办理其基金份额在不同销售机构的转托管

D 开放式基金的非交易过户只适用于个人投资者，机构投资者不能进行非交易过户

答案:C

26.以下资产配置策略中，不随市场变动而采取行动的策略是（）。

A 动态资产配置策略 B 买入并持有策略 C 投资组合保险策略 D 恒定混合策略

答案:B

27.我国基金管理公司独立董事人数不得少于董事会人数的（）。

A 1/3 B 1/6 C 1/4 D 1/5

答案:A

28.专业基金销售机构申请基金代销业务资格的最低注册资本金要求是（A 5000 B 1000 C 3000）万元。D 2000

答案:C

29.乖离率（BIAS）是技术分析指标之一，它属于（）。

A 量能指标 B 超买超卖型指标 C 摇动型指标 D 震荡型指标

答案:B

30.证券投资组合的期望收益率等于组合中各证券期望收益率的加权平均值，其中对权数的表述正确的是（）。

A 所使用的权数是组合中各证券未来收益率的概率分布 B 所使用的权数是组合中各证券的投资比例 C 所使用的权数是组合中各证券的期望收益率 D 所使用的权数之和可以不等于1

答案:B

31.通常对封闭式混合型基金的财务会计报表分析不包括（）。

A 持仓结构分析 B 基金份额变动分析 C 盈利能力分析 D 投资风格分析

答案:B

32.在基金宣传推介材料中，不符合法律法规相关要求的是（）。

A 登载基金的过往业绩时，基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计的业绩

B 根据以往该基金的表现，表明该基金经理的强项在于操作

C 根据以往该基金的表现，预计该基金经理能够战胜比较基准3个百分点

D 根据以往基金经理的表现，表现该基金经理对宏观经济的走向有很高的预测准确率

答案:C

33.价值型股票基金与成长型股票基金相比（）。

A 投资风险一样 B 投资风险高低无法比较 C 投资风险相对较低 D 投资风险相对较高

答案:C

34.基金信息披露监管的根本目的在于（）。

A 保护基金份额持有人的合法权益 B 保护基金管理人的合法权益 C 确保基金行业竞争的有序性 D 确保基金行业的稳定与发展

答案:A

35.目前，在我国允许以合伙企业的形式申请基金销售业务资格的是（）。

A 证券公司 B 证券投资咨询机构 C 商业银行 D 独立基金销售机构

答案:D

36.基金管理公司投资管理人员，不包括（A 基金公司投资决策委员会成员 B 基金公司交易员

C 基金公司投资、研究、交易部门的负责人D 基金经理助理

答案:D

。）37.市场时机选择者（）。

A 资产组合的贝塔值固定 B 资产组合的贝塔值不固定 C 资产组合的贝塔值为零 D 资产组合的贝塔值为零

答案:B

38.资产配置通常考虑的几种主要资产中，流动性最强的资产是（）。

A 货币市场工具 B 不动产 C 股票 D 固定收益证券

答案:A

39.根据《证券投资基金托管资格管理办法》的要求，基金托管人要有安全高效的清算，交割系统，系统内证券交易结算资金在（）内汇划到账。

A 1小时 B 2小时 C 2天 D 1天

答案:B

根据《证券投资基金托管资格管理办法》的要求，基金托管人要有安全高效的清算，交割系统，系统内证券交易结算资金在2小时内汇划到账。

40.中国证监会自受理基金管理公司设立申请之日起（）个月内现场检查基金公司设立准备情况。

A 5 B 6 C 3 D 2

答案:A

41.基金销售机构以总部的名义使用的账户是（）。

A 基金销售结算专用账户 B 基金资产清算账户 C 销售归集分账户 D 销售归集总账户

答案:D

42.预测股票未来收益率的准确性越低，积极的股票风格管理的有效性（）。

A 越高 B 越低 C 不能判断 D 不受影响

答案:B

43.基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（A 基金托管人 B 基金代销机构

。）C 基金管理人 D 基金份额持有人

答案:B

44.在基金的评价中，定量分析主要用于对（）的分析评价。

A 基金经理 B 基金管理人 C 基金业绩 D 基金托管人

答案:C

45.根据目前我国基金注册登记业务的通常做法，投资人T日申购基金成功后，基金注册登记人在（）日为投资人登记权益。

A T+0 B T+1 C T+3 D T+2

答案:B

46.能够进行实时套利交易的基金是（）。

A 保本基金 B LOF C 伞型基金 D ETF

答案:D

47.以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中，不正确的是（）。

A 严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资 B 每笔交易都必须有书面记录

C 每个基金经理作出的交易指令必须独立下达于其对应的专门交易员，各交易员应分别独立 D 基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产必须相互独立

答案:C

48.某一债券组合中包括两种债券，债券A价值4000元、收益率5%，债券B价值6000元、收益率8%，则债券组合的加权平均收益率为（）。

A 7.8% B 7.5% C 6.8% D 6.5%

答案:C

49.关于封闭式基金的上市交易条件的表述，不正确的是（）。

A 基金合同期限为5年以上 B 基金募集金额不低于2亿元人民币

C 封闭式基金份额总额达到核准规模的80%以上 D 基金份额持有人不少于1000人

答案:C

50.根据《证券投资基金法》的规定，依法设立并取得基金托管资格的基金托管人是下列机构中的（）。

A 商业银行 B 证券公司 C 基金管理公司 D 基金投资咨询公司

答案:A

51.（）认为长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态。

A 完全预期理论 B 有偏预期理论 C 优先置产理论 D 市场分割理论

答案:D

52.基金产品设计的起点在于（）。

A 确定目标客户 B 考虑相关法律法规的约束 C 确定基金风格 D 选择适当的产品组合答案:A

53.基金托管人在基金信息披露方面的作用主要是（）。

A 编制季报、年报等各类定期报告

B 复核信息披露文件，维护基金当事人尤其是基金份额持有人的权益 C 复核信息披露文件，并对其真实性、准确性和完整性负责 D 编制月报、基金公告等各类临时报告

答案:B

54.（）不属于《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》的要求。

A 保障基金投资人资金流动的安全 B 支持基金销售适用性原则 C 能够为交易所提供监控信息 D 具备基金销售费率的监控机制

答案:D

55.债券指数化投资策略的目标是使债券投资组合的收益（A 与某个特定指数的收益相同 B 高于某个特定指数的收益 C 高于市场平均收益 D 与市场平均收益相同

答案:A

56.在资产组合理论中，最优证券组合为（）。）

A 无差异曲线与有效边界的切点 B 有效边界上斜率最大点 C 无差异曲线上斜率最大点 D 无差异曲线与有效边界的交叉点

答案:A

57.以下关于基金管理公司高级管理人员离任审计与离任审查的说法，正确的是（）。

A 基金管理公司董事长离任的，中国证监会将对其进行离任审计

B 基金管理公司副总经理离任时，公司应立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行离任审计

C 在离任或者责任查期间，基金管理公司高级管理人员不得到其他基金管理公司任职 D 基金托管部门高级管理人员离任时，相关相构应立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计

答案:C

58.基金销售机构内部控制应遵守（）原则。

A 健全性、有效性、全面性、安全性 B 健全性、有效性、独立性、可靠性 C 健全性、有效性、独立性、安全性 D 健全性、有效性、独立性、审慎性

答案:D

59.如果市场是有效的，证券价格针对一条信息会出现下列何种反应？（）

A 没有反应 B 逐步调整到位 C 迅速调整到位

D 反应方向正确，但反应过度

答案:C

60.当市场表现出强烈的上升或下降趋势时，恒定混合资产配置策略的表现（有策略。

A 等同于

买入并持）B 可能优于也可能劣于 C 劣于 D 优于

答案:C

二、多选

61.分级基金定可能是以下哪类基金？（）

A 封闭型分级基金 B 主动型分级基金 C 混合型分级基金 D 被动型分级基金

答案:A,B,C,D

62.目前，我国证券投资基金销售渠道有（）。

A 保险公司

B 基金管理公司直销中心 C 证券公司 D 商业银行

答案:B,C,D

63.证券投资基金市场营销的内容包括（A 营销环境分析 B 目标客户确定 C 营销过程管理 D 营销组合设计

答案:A,B,C,D

64.下列事件中（）为非系统风险。

A 通货膨胀率变动 B 旅游业的季节性因素 C 新产品研发 D 政府换届

。）

答案:B,C

65.根据《证券投资基金运作管理办法》，对于基金管理公司及其有关当事人未履行规定义务的，中国证监会及其派出机构视不同情况可采取下列哪些措施？（）

A 对直接负责的主管人员出具警示函 B 责令整改

C 对直接负责的主管人员暂停履行职务 D 暂停办理相关业务

答案:A,B,C,D

66.在我国，保本型基金可以投资于（）。

A 保本基金 B 金融债 C A股股票 D 企业债

答案:A,B,C,D

67.证券投资的预期收益率与风险之间的关系是（）。

A 证券的风险-收益率持仓会随着各种相关因素的变化而变化 B 预期收益率越高，承担的风险越大 C 反向联动关系 D 正向联动关系

答案:B,D

68.证券投资基金的客户服务方式包括（）。

A 手机短信 B 电话服务中心 C 互联网 D 传真

答案:A,B,C,D

69.在基金投资研究的实践中，说法正确的有（）。

A 债券的久期策略在实践中非常重要 B 宏观利率走势的判断有重要意义 C 债券信用等级的研究有重要意义

D 对于国内企业发行的国内证券而言，人民币汇率的变动时其也有重要影响，应密切关注

答案:A,B,C,D

70.基金管理公司内部控制制度由以下几部分组成？（）

A 部门规章 B 业务操作手册 C 基本管理制度 D 内部控制大纲

答案:A,B,C,D 71.目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有（）。

A LOF B 封闭式基金 C 货币市场基金 D ETF

答案:A,B,D

72.以下关于加强基金信息披露的表述，正确的有（）。

A 有利于防止利益冲突与利益输送 B 有利于投资者的价值判断 C 有利于树立基金行业的公信力 D 有利于保护投资者利益

答案:A,B

73.同时募集投资方向分别为债券型、股票型、指数型和混合型四个特定客户资产管理产品，募集期结束后的规模分别如下，能按期设立的是（）。

A 总资产合计100000万元人民币，委托人数208人 B 总资产合计50000万元人民币，委托人数199人 C 总资产合计1000万元人民币，委托人数20人 D 总资产合计30000万元人民币，委托人数199人

答案:B,D

74.下列哪些选项属于QDII基金的投资风险？（）

A 汇率风险

B 国别风险、新兴市场风险 C 市场风险 D 流动性风险

答案:A,B,C,D

75.关于我国证券投资基金业的发展，下列陈述正确的有（）。

A 国内第一只上市开放式基金（LOF）——南方积极配置基金2004年10月成立 B 2001年9月发行的“华安创新”是我国第一只开放式证券投资基金 C 截至到2004年底，开放式基金的净值规模超过封闭式基金 D 我国第一只投资基金是淄博乡镇企业投资基金

答案:A,B,C,D

76.分析股票基金组合特点的指标有（）。

A 跟踪误差 B平均市值 C平均市盈率 D平均市净率

答案:B,C,D

77.证券投资基金常见的营业推广手段有（A 投资者交流 B 广告促销 C 销售点宣传 D 销售点宣传。）

答案:A,C,D

78.关于契约型基金的投资者，下列说法正确的有（）。

A 投资者既是基金持有人又是公司的股东 B 投资者通过购买基金份额获取投资收益

C 投资者对基金的重要投资决策通常不具有发言权 D 投资者以股息形式获取投资收益

答案:B,C,D

79.当单个开放日基金净赎回申请超过上一日基金总份额的（赎回。

A 8% B 10% C 15% D 12%

时，可以认为发生了巨额）

答案:B,C,D

80.在我国，证券投资基金的监管需要遵循以下原则（）。

A 审慎监管原则 B 监管与自律并重原则 C 监管的独立性和全面性原则 D 奖励与惩罚并重原则

答案:A,B

81.公开披露的基金信息包括（）。

A 基金资产净值 B 基金投资策略 C 基金合同生效公告 D 基金招募说明书

答案:A,C,D

82.基金资产账户管理业务中，不符合有关法律、法规或部门规章的行为有（）。

A 基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理

B 基金托管人根据需要为多个基金合并开立一个账户，但每只基金独立进行会计核算 C 基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户 D 基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户

答案:B,C,D

83.证券投资基金市场营销与有形产品营销相比，其特殊性体现在（）。

A 规范性 B 适用性 C 专业性 D 服务性

答案:A,B,C,D 84.以下关于基金管理公司业务特点的论述中，正确的有（）。

A 经营风险相对具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要低得多 B 资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义 C 在经营上更多体现出一种知识密集型产业的特色 D 基金管理公司的收入主要来自于基金净值的增长

答案:A,B,C

85.从时间跨度和风格类别上看，资产配置的类别可以分为（）。

A 战略性资产配置 B 资产混合配置 C 买入并持有策略 D 战术性资产配置

答案:A,B,D

86.根据证券组合管理者对市场效率的不同看法，其采用的管理方法大致分为（A 被动管理

。）B 主动管理 C 消极管理 D 战略性管理

答案:A,B

87.交易所交易资金清算包括在证券交易所进行的（A 申购 B 增发新股 C 股票买卖 D 债券买卖

答案:C,D

88.股利贴现模型中的预期未来现金流量通常包括（A 股票的现价 B 预期的股利支付 C 股票的收益

。））D 预期股票未来售价

答案:B,D

89.基金托管人对基金管理人的监督包括（）。

A 投资对象 B 基金投资禁止行为 C 基金投融资比例 D 基金投资范围

答案:A,B,C,D

90.ETF申购赎回中的现金替代分为（）几种类型。

A 必须现金替代 B 现金替代保证 C 可以现金替代 D 禁止现金替代

答案:A,C,D

91.以技术分析为基础的投资策略与以基本分析为基础的投资策略的区别主要包括（）。

A 对市场有效性的判定不同 B 分析基础不同 C 使用者不同 D 使用的分析工具不同

答案:A,B,D

92.以下关于基金销售费用的说法，不正确的有（）。

A 管理人与销售机构应约定支付报酬的比例和方式

B 管理人与销售机构不可以约定按销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费 C 代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用 D 代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用

答案:B,C

93.对于短期交易的投资人，基金管理人可以在基金合同、招募说明书中约定（）。

A 收取短期交易投资人的赎回费的8%计入基金资产

B 对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费 C 对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费 D 收取短期交易投资人的赎回费的5%计入基金资产

答案:B,C

94.基金份额持有人大会可以由（）提议召集。

A 基金份额持有人 B 基金托管人 C 基金管理人 D 基金审计机构

答案:A,B,C 95.衡量基金绩效应考虑的因素包括（）。

A 基金的投资目标 B 基金的风险水平C 比较基准 D 时期选择

答案:A,B,C,D

96.因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（）。

A 股票收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值 B 收盘价等于或低于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值 C 股票收盘价等于或低于配股价，则估值为零 D 股票收盘价高于配股价，则估值为零

答案:B,D

97.开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（）。

A 申购 B 转入 C 利息计算 D 赎回

答案:A,B,D

98.根据债券的发行人的不同，可以将债券分为（A 政府债券 B 企业债券 C 金融债券 D 可转换债券

答案:A,B,C

99.科学合理的基金分类（）。

A 有利于投资者作出正确的投资选择与比较 B 是基金研究评价机构进行基金评级的基础

。）C 使基金管理公司的基金业绩公平合理 D 有利于监管部门实施更有效的分类监管

答案:A,B,C,D

100.基金托管人内部控制的主要内容包括（）。

A 资产保管 B 会计核算和估值 C 投资监督 D 资金清算

答案:A,B,C,D

101.影响投资者风险承受能力和收益需求的因素通常包括（A 资产负债状况 B 投资周期

C 投资者的风险偏好 D 投资者的年龄

。）

答案:A,B,C,D

102.资产配置的投资组合保险策略的特征包括（）。

A 市场变动的行动方向是下降时买入，上升时卖出 B 要求的市场流动性较小 C 在强趋势的市场环境下有利 D 支付曲线模型为凸型

答案:A,C,D

103.目前，我国基金的监管手段主要有（）。

A 行政手段 B 舆论手段 C 法律手段 D 经济手段

答案:A,C,D

104.我国现行税法规定（）。

A 企业投资者从基金分配中获得的收入，征收企业所得税 B 企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税

C 对不同的机构投资者买卖基金份额的差价收入实行不同的营业税征收政策 D 对机构投资者买卖基金份额的差价收入既征收所得税，也应收营业税

答案:A,B

105.关于信息比率中的跟踪误差的说法，正确的有（）。

A 信息比率较小的基金其表现要好于信息比率较大的基金 B 基金收益率与基准组合收益率之间的差异收益率的标准差 C 反映了消极管理风险 D 反映了积极管理风险

答案:B,C

106.LOF份额的跨系统转托管包括（）。

A 将托管在某代销机构的LOF份额转托管到某证券经营机构

B 将登记在证券登记结算系统中的基金份额转托管到基金注册登记系统 C 将登记在基金注册登记系统中的基金份额转托管到证券登记结算系统 D 将托管在基金管理人LOF份额转托管到其他基金代销机构

答案:B,C

107.下列关于麦考莱久期的论述，正确的有（）。

A 附息债券的麦考莱久期小于其到期期限 B 附息债券的麦考莱久期大于其到期期限 C 零息债券的麦考莱久期小于其到期期限 D 零息债券的麦考莱久期等于其到期期限

答案:A,D

4.11月证券从业资格考试 篇四

根据证券业从业人员资格考试公告，20第三次（9月）全国证券从业人员资格考试时间年9月24日、25日，有关事项如下：

报名时间：

2011年6月28日至7月24日，

考试报名条件：

（一）报名截止日年满18周岁；

（二）具有高中或国家承认的相当于高中以上文凭；

（三）具有完全民事行为能力，

报名方式

报名采取网上报名方式。考生可登录中国证券业协会网站，按照要求报名。

报名费每单科人民币70元，缴付方式、收据、准考证打印等有关事项请仔细阅读协会网站报名须知。

考试科目

证券从业人员资格考试科目分为基础科目和专业科目，基础科目为《证券基础知识》。专业科目包括：《证券交易》、《证券发行与承销》、《证券投资分析》、《证券投资基金》。单科考试时间为120分钟。基础科目为必考科目，专业科目可以自选。

《证券市场基础》是证券从业资格考试的必考科目，基金从业、证券经纪业务资格、证券分析师资格、证券发行与承销业务资格都必须通过《证券市场基础》。例如，从事证券经纪业务，就需要通过《证券市场基础》和《证券交易》；从事基金业务就需通过《证券市场基础》和《证券投资基金》两门等。

考试方式

5.11月证券从业资格考试 篇五

01：从20世纪70年代开始，证券市场出现了高度繁荣的局面，其重要标志是（）的提高。A:证券市场价值

B:证券化率(证券市值／GDP C:股票市值占GDP 的比率 C:证券市场指数

02：有价证券分为股票、债券和其他证券的分类依据是（）。A:证券发行主体不同 B:是否在证券交易所挂牌交易 C:募集方式不同

C:证券所代表的权利性质不同

03：股东基于股票的持有而享有股东权，是一种综合权利，其中首要的权利是（）。A:可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策

B:公司资产收益权和剩余资产分配权 C:股东持有的股份可依法转让 C:优先认股权或配股权

04：可交换债券与可转换债券的相似之处是（）。A:发行要素

B:适用的法规 C:发债主体和偿债主体 C:所换股份的来源

05：英国的第一家证券交易所于1802年获得英国政府的正式批准，最初主要交易（）。A:公司债券

B:铁路股票 C:政府债券 C:公司股票

06：我国《证券法》规定，社会募集公司申请股票上市的条件之一是向社会公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上。公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为10％以上。

A:15％ B:25％ C:35％ C:45％

07：证券公司经营融资融券业务的，应当分别按对客户融资业务规模、融券业务规模的（）计算融资融券业务风险资本准备。

A:8％ B:10％ C:15％

C:20％

08：有价证券有广义与狭义两种概念，狭义的有价证券是指（）。A:政府债券 B:商品证券 C:资本证券 C:货币证券

09：以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处（）有期徒刑或者拘役。A:2年以下

B:3年以下 C:5年以下 C:1～3年

10：某投资者买了1 500元期限为1年期、年利率为10％的公司债券，若1年中通货膨胀率为4％，则该投资者的实际收益率为（）。

A:14％ B:10％ C:6％ C:4％

11：取得执业证书的从业人员变更聘用机构的，新聘用机构应当在上述情形发生后（）日内向中国证券业协会报告，由中国证券业协会变更该人员执业注册登记。

A:5 B:7 C:10 C:15 12：有关场外交易市场特征的描述不正确的是（）。A:挂牌标准相对较低 B:信息披露要求较高 C:监管较为宽松

C:交易制度通常采用做市商制度

13：（）是一种既可以同时在场外市场进行基金份额申购、赎回，又可以在交易所进行基金份额交易和基金份额申购或赎回，并通过份额转托管机制将场外市场与场内市场有机地联系在一起的一种开放式基金。

A:保本基金 B:QDII基金 C:ETF C:LOF 14：下面关于境内上市外资股的阐述错误的是（）。

A:采取记名股票形式 B:红筹股不属于外资股 C:以外币标明面值

C:境内居民个人与非居民之间不得进行B 股协议转让 15：附权益权证债券允许权证持有人（）。

A:以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外的债券 B:以特定的价格即固定汇率，将一种货币兑换成另一种货币 C:以约定的价格购买发行人的普通股票 C:按约定条件向债券发行人购买黄金

16：2009年3月18日，沪深300指数开盘报价为2335.42点，9月份仿真期货合约开盘价为2648点，若期货投机者预期当日期货报价将上涨，开盘即多头开仓，并在当日最高价2748.6点进行平仓，若期货公司要求的初始保证金等于交易所规定的最低交易保证金12％，则日收益率为（）。

A:20％ B:25.5％ C:31.7％ C:38％

17：未经国家有关主管部门批准，非法发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额（）的罚金。

A:1％～10％ B:1％～5％ C:5％～10％ C:10％以下

18：（）是上市公司最常见、最主要的资本公积金来源。A:资产增值 B:接受的赠与 C:股票发行溢价

C:因合并而接受其他公司资产净额

19：我国《公司法》规定，以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。

A:25％ B:35％ C:45％ C:55％

20：我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为（）年，自发行之日起6个月后可转换为公司股票。

A:3 B:4

C:6 C:9 21：（）是股东权益账户中不同项目之间的转移，对公司的资产、负债、股东权益总额毫无影响。

A:现金股息 B:财产股息 C:股票股息 C:负债股息

22：20世纪80年代以来的金融自由化内容不包括（）。A:取消对存款利率的最高限额，逐步实现利率自由化

B:打破金融机构经营范围的地域和业务种类限制，允许各金融机构业务交叉、互相自由渗透，鼓励银行综合化发展

C:放松存款准备金率的控制

C:开放各类金融市场，放宽对资本流动的限制 23：中期国债是指偿还期限在（）的国债。A:1年以上3年以下 B:3年以上5年以下 C:1年以上10年以下 C:3年以上10年以下

24：我国第一家专业性证券公司是（）。A:中信证券公司 B:深圳特区证券公司 C:海通证券公司 C:华泰证券公司

25：设立证券登记结算公司，自有资金不少于人民币（）亿元。A:2 B:3 C:4 C:5 26：按照（）分类，国债可以分为实物国债和货币国债。A:偿还期限 B:资金用途 C:流通与否 C:发行本位

27：申请同时从事证券和期货投资咨询从业资格的机构，应当具备的条件之一是有（）名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员；其高级管理人员中，至少有1名取得证券或者期货投资咨询从业资格。

A:10

B:15 C:20 C:25 28：股息的来源是公司的税后利润。通常，税后利润按（）程序分配。A:提取法定公积金弥补亏损、对优先股股东分配、提取任意公积金、对普通股股东分配 B:弥补亏损、提取法定公积金、对优先股股东分配、提取任意公积金、对普通股股东分配 C:弥补亏损、提取法定公积金、提取任意公积金、对优先股股东分配、对普通股股东分配 C:提取法定公积金、提取任意公积金、弥补亏损、对优先股股东分配、对普通股股东分配

29：证券投资者保护基金公司的职责不包括（）。A:筹集、管理和运作基金

B:依法制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则，并监督实施 C:监测证券公司风险，参与证券公司风险处置工作 C:组织、参与被撤销、关闭或破产证券公司的清算工作

30：（）是最复杂而且种类较多的金融衍生产品，由于它们具有较好的结构特性，在风险管理和产品开发设计中得到广泛运用。

A:期货和期货类衍生产品 B:期权和期权类衍生产品 C:金融远期 C:金融互换

31：判断股票的流动性强弱主要分析的因素不包括（）。A:股票面值 B:市场深度 C:报价紧密度

C:股票的价格弹性或者恢复能力

32：2005年8月25日，由上海证券交易所和深圳证券交易所共同出资发起设立的专业从事证券指数及指数衍生产品开发服务的公司是（）。

A:恒指服务公司 B:中证指数有限公司

C:中央国债登记结算有限责任公司 C:三元证券投资顾问有限公司

33：目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由（）开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场J 二可上市交易的各类结构化票据，它们通常与某种金融价格相联系，其投资收益随该价格的变化而变化。

A:中央银行 B:商业银行 C:保险公司 C:证券交易所

34：目前，我国资产证券化产品的投资主体主要是（），通常采取买入并持有到期策略。A:个人投资者

B:机构投资者 C:国有企业 C:外资企业

35：下面属于已上市流通股份的是（）。A:A股 B:发起人股份 C:内部职工股 C:募集法人股份

36：（）是指证券公司作为资产管理人，根据有关法律、法规和与投资者签订的资产管理合同，按照资产管理合同约定的方式、条件、要求和限制，为投资者提供证券及其他金融产品的投资管理服务，以实现资产收益最大化的行为。

A:证券资产管理业务 B:证券经纪业务 C:融资融券业务 C:证券自营业务

37：第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议对原《证券法》进行了全面修订，并于（）起生效。

A:2005年12月1日 B:2006年1月1日 C:2006年6月1日

C:2007年1月1日

38：目前，我国股票基金大部分按照（）比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于（），货币基金的管理费率为0.33％。

A:2.5％，2％ B:2％.2.5％ C:1.5％，l ％ C:1％.l.5％

39：金融衍生工具依照（）可以划分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具和利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。

A:基础工具分类

B:金融衍生工具自身交易的方法及特点 C:交易场所 C:产品形态

40：下列各项不属于流通国债特点的是（）。A:可自由转让 B:通常不记名 C:可自由认购 C:无面值

41：我国《证券法》规定，证券公司承销证券进行虚假的或者误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当竞争手段招揽承销业务的，给予警告、没收违法所得，可以并处（）的罚款。

A:10万～30万元 B:30万～60万元 C:20万～60万元 C:20万～50万元

42：下列说法不正确的是（）。

A:平衡型基金的投资目标是既要获得当期收入，又要追求长期增值。通常是把资金集中投资于股票和债券，以保证资金的安全性和盈利性

B:在成长型基金中，还有更为进取的基金，即积极成长型基金

C:收入型基金主要投资于可带来现金收入的有价证券，以获取当期的最大收入为目的

C:成长型基金是基金中最常见的一种，追求基金资产的长期增值，投资于信誉度较高、有长期成长前景或长期盈余的公司的股票

43：使主合同的部分或全部现金流量将按照特定利率、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数，或类似变量的变动而发生调整指的是（）。

A:嵌入衍生工具 B:交易所交易的衍生工具 C:OTC交易的衍生工具 C:独立衍生工具

44：目前我国股票市场实行T+1清算制度，而期货市场是（）。A:T+0 B:T+2 C:T+3 C:T+7 45：商业本票属于（）。A:商品证券 B:有价证券 C:资本证券 C:货币证券

46：稳定的现金股利政策对公司现金流管理有较高的要求，通常将那些经营业绩较好，具有稳定较高现金股利支付的公司股票称为（）。

A:潜力股 B:红筹股 C:蓝筹股 C:绩优股

47：我国《证券法》规定，对涉及证券交易的相关工作人员，故意提供虚假资料，隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录，诱骗投资者买卖证券的，撤销证券从业资格，并处以（）的罚款。

A:3万元以下

B:3万元以上10万元以下 C:10万元以上

C:1万元以上5万元以下

48：下面不属于股利政策的是（）。A:派现 B:送股 C:转增股本

C:资本公积金转增股本

49：下面不属于证券交易所的主要职能的是（）。A:为组织公平的集中交易提供保障

B:公布证券交易即时行情，并按交易日制作证券市场行情表，予以公布 C:因突发事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以决定临时停市等 C:对证券交易实行实时监控，并按照中国证监会的要求，对异常的交易情况提出报告

50：普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，普通股股东行使剩余资产分配权的先决条件是（）。

A:公司解散清算 B:公司连续3年亏损

C:股东大会作出减少公司注册资本的决议

C:出席股东大会的股东所持表决权的2／3以上通过 51：中国证券结算制度根据（）的原则设计。A:即时交付 B:集中交付 C:货银对付 C:货银交付

52：2007年，（）与泛欧证券交易所合并组建纽交所——泛欧证交所公司。A:东京证券交易所 B:多伦多证券交易所 C:悉尼期货交易所 C:纽约证券交易所(NYSE 53：违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任人员采取（）的证券市场禁入措施。

A:3年以下 B:3～5年 C:3～7年 C:1～5年

54：1918年夏天成立的（）是中国人自己创办的第一家证券交易所。A:上海证券物品交易所

B:天津市企业交易所 C:青岛物品交易所 C:北平证券交易所

55：关于上证50指数，下列叙述错误的是（）。

A:上证50指数采用派许加权方法，按照样本股的调整股本数为权数进行加权计算

B:上证50指数根据流通市值、成交金额，对股票进行综合排名，从上证综合指数中选择排名前50位的股票组成样本

C:指数以2003年12月31日为基日，以该日50只成分股的调整市值为基期，基数为1000点

C:当样本股名单发生变化、样本股的股本结构发生变化、或股价出现非交易因素的变动时，采用“除数修正法”修正原固定除数，以维护指数的连续性

56：不属于建构模块工具的是（）。A:金融远期合约 B:金融期权 C:金融期货

C:结构化金融衍生工具

57：《证券法》对设立证券公司所应具备的条件作出了较为全面的规定，包括对公司章程的要求，对主要股东资格的限制条件，明确提出了风险管理和内部控制制度，要求证券公司的注册资本应当是实缴资本，将注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩，分为5 000万元、（）亿元和5亿元三个标准等。

A:1 B:2 C:3 C:4 58：国务院证券监督管理机构发现证券公司存在重大风险隐患，可以派出风险监控现场工作组对证券公司进行专项检查，并及时向（）通报情况。

A:有关地方人民政府 B:国务院

C:国务院证券监督管理机构 C:证券公司

59：2007年10月，中国与（）金融监管部门就商业银行代客境外理财业务做出监管合作安排，中国的商业银行可以代客投资于该国的股票市场以及经该国金融监管当局认可的公募基金，逐步扩大商业银行代客境外投资市场。

A:美国 B:法国 C:德国 C:英国

60：NASDAQ 综合指数是以在NASDAQ 市场上市的、所有本国和外国的上市公司的（）为基础计算的。

A:优先股

B:普通股 C:投资基金 C:国债 二．多选题

01：按交易活动是否在固定场所进行，证券市场可分为（）。A:无形市场 B:上市市场 C:有形市场 C:非上市市场

02：依据优先股票股息在当年未能足额分配分派时，能否在以后补发的不同，优先股可以分为（）。

A:参与优先股 B:非参与优先股 C:累积优先股 C:非累积优先股

03：下面关于新中国债券市场的描述，正确的是（）。A:新中国资本市场的萌生是在1978～1992年

B:1998年12月，我国《证券法》正式颁布，这是新中国第一部规范证券发行与交易行为的法律，并由此确认了资本市场的法律地位

C:自1998年建立了集中统一监管体制后，为适应市场发展的需要，实施了“属地监管、职责明确、责任到人、相互配合”的辖区监管责任制

C:2009年年末，中国证监会适时启动了以沪深300股指期货和融资融券制度为代表的重大创新，对中国证券市场的完善和发展具有深远影响

04：关于股票的性质表述正确的是（）。A:股票是证权证券

B:股票包含着股东可以依其持有的股票要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权，因此股票具有价值

C:股票与它代表的财产权有不可分离的关系，它们两者合为一体 C:股票是一种要式证券

05：参与证券投资的金融机构包括（）。A:证券经营机构 B:主权财富基金 C:银行业金融机构

C:保险公司及保险资产管理公司

06：证券公司提供中问介绍业务，不得从事的业务行为有（）。

A:证券公司为期货公司介绍客户时，应当向客户明示其与期货公司的介绍业务委托关系，解释期货交易的方式、流程及风险，不得作获利保证、共担风险等承诺，不得虚假宣传，误导客户

B:证券公司不得代客户下达交易指令

C:证券公司不得利用客户的交易编码、资金账号或者期货结算账户进行期货交易，不得代客户接收、保管或者修改交易密码

C:证券公司不得直接或者间接为客户从事期货交易提供融资或者担保 07：下面属于深圳证券交易所决定暂停其股票在创业板上市的情形有（）。A:股票交易被实行退市风险警示后，首个会计审计结果表明公司继续亏损 B:股票交易被实行退市风险警示后，首个会计审计结果表明公司净资产仍然为负

C:股票交易被实行退市风险警示后，报告或中期报告首个会计审计结果表在两个月内仍未披露

C:股票交易被实行退市风险警示后，公司财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告

08：场外交易市场主要具备以下（）功能。A:场外交易市场是组织监督证券交易的重要场所 B:拓宽融资渠道，改善中小企业融资环境

C:为不能在证券交易所上市交易的证券提供流通转让的场所 C:提供风险分层的金融资产管理渠道

09：上海、深圳证券交易所的价格决定采取的方式有（）。(1分 A:随机竞价 B:连续竞价 C:集合竞价

C:协议定价

10：契约型基金与公司型基金的区别是（）A:投资策略不同 B:资金的性质不同 C:投资者的地位不同 C:基金的营运依据不同

11：上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送记载（）内容的中期报告。

A:公司财务会计报告和经营情况 B:涉及公司的重大诉讼事项

C:已发行的股票、公司债券变动情况 C:提交股东大会审议的重要事项

12：代办股份转让系统的主要功能包括（）。A:为非上市中小型高新技术股份公司提供股份转让服务 B:同时也为退市后的上市公司股份提供继续流通的场所

C:解决了原STAQ、NET 系统历史遗留的数家公司法人股的流通问题 C:完善信息披露制度

13：国际债券的投资者主要有（）

A:银行或其他金融机构 B:各国政府

C:工商财团和自然人 C:各种基金会

14：债券的投资收益来自（）。A:债券的利息收益 B:资本利得 C:再投资收益 C:转股收益

15：按照我国《证券交易所管理办法》，下列各项属于证券交易所职能的有（）。A:提供证券交易的场所和设施

B:接受上市申请，安排证券上市 C:制订证券法规 C:管理和公布市场信息

16：通过综合治理，我国的证券公司的整体状况已发生巨大变化，具体成果体现在以下几个方面（）。

A:有效化解了历史遗留风险 B:平稳处置了一批高风险公司

C:集中改革完善了一批基础性制度，主要有客户交易结算资金的第三方存管制度、新的国债回购交易制度、对资产管理业务实行了客户资产由第三方托管和定期

披露信息的新制度、对自营业务实行了账户实名、席位专用、规模控制的新制度、证券公司信息的公开披露制度等 C:积极推进了证券公司的业务创新

17：利率期货品种主要包括（）。A:单只股票期货 B:债券期货

C:主要参考利率期货 C:股票组合的期货

18：下面关于我国混合资本债券的叙述正确的是（）。A:清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后 B:是商业银行为了补充附属资本而发行的 C:发行期限在10年以上

C:是发行之日起8年内不可赎回的债券

19：《证券市场禁入规定》对有下列（）情形的，可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁人措施。

A:行为恶劣、严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益或者在重大违法活动中起主要作用等情节较为严重的

B:严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，构成犯罪的

C:违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，行为特别恶劣，严重扰乱证券市场秩序并造成严重社会影响，或者致使投资者利益遭受特别严重损害的

C:组织、策划、领导或者实施重大违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的活动的

20：下面关于通货膨胀的阐述，正确的是（）。A:它既有刺激股票市场的作用，又有抑制股票市场的作用

B:在通货膨胀之初，公司会因产品价格的提升和存货的增值而增加利润，从而增加可以分派的股息，并使股票价格上涨

C:通货膨胀是因货币供应过多造成货币贬值、物价上涨的经济现象

C:在物价上涨时，股东实际股息收入下降，股份公司为股东利益着想，会增加股息派发，使股息名义收入有所增加，也会促使股价上涨

21：下面属于股权分置改革后有限售条件股份的是（）。A:国有法人持股 B:国家持股 C:其他内资持股 C:外资持股

22：下面属于国有股权的组成部分的是（）。A:国有法人股 B:国家股 C:社会公众股 C:法人股

23：下面属于金融期货的主要交易制度是（）。

A:集中交易制度

B:标准化的期货合约和对冲机制 C:结算所和无负债结算制度 C:每日价格波动限制及断路器规则 24：目前我国发行的普通国债有（）。A:国库券 B:凭证式国债 C:记账式国债 C:储蓄国债(电子式

25：金融期货的基本功能有（）。A:套期保值功能 B:价格发现功能 C:投机功能 C:套利功能

26：关于《证券公司融资融券试点管理办法》中对债权担保规定的叙述，正确的是（）。A:证券公司向客户融资融券，应当向客户收取一定比例的保证金。保证金不能以证券冲抵 B:客户交存的担保物价值与其债务的比例，超过证券交易所规定水平的，客户可以按照证券交易所的规定和融资融券合同的约定，提取担保物

C:证券公司应当逐日计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例

C:司法机关依法对客户信用证券账户或者信用资金账户记载的收益采取财产保全或者强制执行措施的，证券公司应当处分担保物，实现因向客户融资融券所生债权

27：我国证券业在5年过渡期对外开放的内容主要包括（）。

A:允许外国机构设立合营公司，从事国内证券投资基金管理业务，外资比例不超过33％；加入后3年内，外资比例不超过49％

B:对外国证券机构所有新批准的证券业务给予国民待遇，允许在国内设立分支机构 C:加入后3年内，允许外国证券公司设立合营公司，外资比例不超过1／2 C:外国证券机构可以(不通过中方中介 直接从事B 股交易；外国证券机构驻华代表处可以成为所有中国证券交易所的特别会员

28：商品证券是证明持有人有商品所有权或使用权的凭证，下面属于商品证券的是（）。A:提货单

B:购物券 C:运货单 C:仓库栈单

29：证券交易通常都必须遵循交易原则，包括（）。A:价格优先原则 B:时间优先原则 C:资金实力优先原则 C:大客户优先原则

30：在国际金融市场上，存在若干重要的参考利率，它们是市场利率水平的重要指标，同时也是金融机构制定利率政策和设计金融工具的主要依据。除国债利率外，常见的参考利率包

括（）。

A:伦敦银行间同业拆放利率 B:香港银行间同业拆放利率 C:欧洲美元定期存款单利率 C:联邦基金利率

31：证券公司的监事会有权了解公司经营情况，下列各项属于法律法规和公司章程规定的监事会职权有（）。

A:监事会可以检查公司财务

B:监事会可以监督董事会、经理层履行职责的情况 C:监事会可以对董事及经理层人员的行为进行质询

C:监事会可以更换经理层人员来源:考试大-证券从业资格考试 32：关于红筹股描述正确的是（）。A:红筹股不属于外资股

B:红筹股是指在中国境外注册、在香港上市，但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地公司的股票

C:红筹股已经成为内地企业进入国际资本市场筹资的一条重要渠道 C:红筹股属于境外上市外资股

33：关于股票的内在价值，下列说法正确的是（）。(1分 A:股票的内在价值即理论价值，也即股票未来收益的现值

B:股票的内在价值决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其内在价值波动

C:由于未来收益及市场利率的不确定性，各种价值模型计算出来的“内在价值”只是股票真实的内在价值的估计值

C:经济形势的变化、宏观经济政策的调整、供求关系的变化等都会影响股票未来的收益，但内在价值不会变化

34：证券公司可以授权其分公司经营的业务有（）。A:管理证券公司一定区域内的证券营业部 B:经营证券公司一定区域内的证券承销与保荐业务

C:作为证券公司专门的证券自营业务机构经营证券自营业务 C:作为证券公司专门的证券资产管理业务机构经营证券资产管理业务 35：《证券法》要求证券公司的注册资本应当是实缴资本，将注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩，分为（）元三个标准。

A:3000万 B:5000万 C:1亿 C:5亿

36：证券公司申请融资融券业务试点的条件是（）。

A:经营证券经纪业务已满3年的创新试点类证券公司

B:公司及其董事、监事、高级管理人员最近3年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处

罚，且不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间 C:财务状况良好，最近两年各项风险控制指标持续符合规定，最近6个月净资本均在12亿元以上

C:客户资产安全、完整，客户交易结算资金已实现第三方存管 37：上市公司信息披露的主要内容有（）。A:招股说明书 B:上市公告书 C:定期报告 C:临时报告

38：控股股东的行为规范方面，控股股东被禁止的行为有（）。

A:控股股东不得独立于证券公司进行核算，应共同核算、共同承担责任和风险 B:不得超越股东会、董事会任免证券公司的董事、监事和高管人员 C:不得超越股东会、董事会干预证券公司的经营管理活动

C:不得利用其控股地位损害证券公司、公司其他股东和公司客户的合法权益 39：国际债券的投资者主要有（）。A:各国政府

B:各种基金会 C:银行或其他金融机构 C:工商财团和自然人

40：《证券公司监督管理条例》中对证券公司业务规则与风险控制的规定包括（）。A:开展证券业务的了解客户原则与适当性原则

B:规定从事资产管理业务必须按实际行情承诺收益、必须有效隔离风险 C:从业人员不得直接或间接持股的规定

C:对自营业务，明确业务范围，要求账户实名，防止账外经营、内幕交易、操纵市场等，明确自营业务的风险控制指标

三．判断题

01：除息除权日，通常为股权登记日之后的7个工作日，本日之后(含本日 买入的股票不再享有本期股利。（）

02：期货套利机制的存在削弱了金融市场的有效性。（）

03：储蓄国债(电子式 付息方式比较多样，既有按年付息品种，也有利随本清品种。（）

04：对客户信用交易担保证券账户记录的证券，证券公司不得以自己的名义，为客户的利益行使对证券发行人的权利。（）

05：综合协议交易平台是指上海证券交易所为会员和合格投资者进行各类证券大宗交易或协议交易提供的交易系统。（）

06：目前上海证券交易所、深圳证券交易所均规定，权证自上市之日起存续时间为6个月以上18个月以下。（）

07：收益与风险的本质关系可以用公式表述为：预期收益率=无风险利率-风险补偿。（）

08：我国《公司法》规定，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。（）

09：具有中国特色的地方政府债券是以公司债券的形式发行地方政府债券。（）

10：新《公司法》取消了对公司提取公益金的强制性要求。（）

11：基金管理人开展特定多个客户资产管理业务时，需遵守《关于基金管理公司开展特定多个客户资产管理业务有关问题的规定》，该规定从2009年6月1日起施行。（）

12：证券的开盘价为当日该证券的第一笔成交价格，证券的开盘价通过集合竞价方式产生，不能产生开盘价的，以连续竞价方式产生。（）

13：证券监督管理机构将根据股权分置改革进程和市场整体情况择机实行“新老划断”，即对首次公开发行公司不再区分流通股和非流通股。（）

14：证券交易所采用经纪制交易方式，投资者必须委托具有会员资格的证券经纪商在交易所内代理买卖证券，经纪商通过公开竞价形成证券价格，达成交易。（）

15：证券交易所擅自运用客户资金或者其他委托，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处3万元以上30万元以下罚金。（）

16：核准制的核心是监管部门进行合规性审核，强化发行人的责任，加大市场参与各方的行为约束，减少新股发行中的行政干预。（）

17：现实中，由于配股价通常低于市场价格，配股上市之后可能导致股价下跌。（）

18：证券给付结算方式指权证持有人行权时，发行人按照约定向权证持有人支付行权价格与标的证券结算价格之间的差额。（）

19：证券公司从事投资咨询业务，应当有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员，其高级管理人员中，至少有1名取得证券投资咨询从业资格，要求公司有健全的内部管理制度。（）

20：证券登记结算公司按照业务规则收取的各类结算资金和证券，必须存放于专门的清算交收账户，只能按业务规则用于已成交的证券交易的清算、交收，不得被强制执行。（）

21：证券的风险性是指实际收益与预期收益的背离，或者说是证券收益的不确定性。从总体

上来说，证券的风险和收益成反比。（）

22：股东大会召开前30日内或者公司决定分配股利的基准日前5日内，不得进行转让股东名册的变更登记。（）

23：资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式。（）

24：上市公司发行可转换公司债券的条件之一是本次发行后累计公司债券余额不超过最近l 期末净资产额的50％。（）

25：证券公司的柜台代理买卖证券业务主要为在代办股份转让系统进行交易的证券的代理买卖。（）

26：企业年金基金不得用于向他人贷款和提供担保。（）

27：证券公司办理集合资产管理业务，设立限定性集合资产管理计划的资产投资于权益类证券以及股票型证券投资基金，不得超过该计划资产净值的30％。（）

28：证券公司总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向股东会负责。（）

29：证券公司不得代理客户进行期货交易、结算或者交割，不得代期货公司、客户收付期货保证金，不得利用证券资金账户为客户存取、划转期货保证金。（）

30：一般来说，如果股票是归某人单独所有，则应记载持有人的姓名；如果股票是归国家授权投资的机构或者法人所有，则应记载国家授权投资机构或者法人代表的名称。（）

31：1986年，沈阳信托投资公司和工商银行上海信托投资公司率先开始办理柜台交易业务。（）

32：一般来说，当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较长的债券。（）

33：1992年10月，深圳有色金属交易所推出了中国第一个标准化期货合约——特级铝期货标准合同，实现了由远期合同向期货交易过渡。（）

34：《公司法》的调整范围包括股份有限公司、有限责任公司和两合公司，其核心旨在保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序。（）

35：代表基金份额5％以上的基金份额持有人就同一事项有权要求召开基金份额持有人大会。（）

36：ETF 结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点。（）

37：《证券发行与承销管理办法》对目前网下累计投标与网上申购分步进行的机制进行调整，规定网下申购与网上申购不得同步进行。（）

38：衡量股票盈利性最常用的指标是每股收益和净资产收益率。（）39：信用风险又称违约风险，指证券发行人在证券到期时无法还本付息而使投资者遭受损失的风险，信用风险属于系统风险。（）

40：会员制的证券交易所规定，只有会员派出的人市代表才能进入交易所大厅进行证券交易，其他人要买卖在证券交易所上市的证券，必须通过会员进行。（）

41：送股也称股票股利，是指股份公司对原有股东采取无偿派发股票的行为，实质上是留存利润的凝固化、资本化，股东在公司里占有的权益份额和价值均无变化。（）

42：狭义的有价证券即指货币证券。（）

43：附有出售选择权条款的债券是指债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利。（）

44：优先股票在发行时就约定了固定的股息率，无论公司经营状况和盈利水平如何变化，该股息率不变。（）

45：已完成股权分置改革的公司，按股份流通受限与否可分为有限售条件股份和无限售条件股份。（）

46：用于回购的人民币债券包括国债、中央银行票据、政策性金融债以及企业债券。（）

47：证券公司申请在全国范围内设立营业部时，上一公司证券营业部平均代理买卖证券业务净收入位于行业前20名，最近一次证券公司分类评价类别在A 类。（）

48：债券票面利率也称实际利率，是债券年利息与债券票面价值的比率。（）

49：证券公司履行保荐职责，不需要注册登记为保荐机构。（）

50：从理论上说，价格发现意味着期货价格必然等于未来的现货价格。（）51：按照我国2004年2月发布的《企业年金基金管理试行办法》的规定，企业年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人贷款和提供担保。（）

52：收入型基金主要投资于可带来现金收入的有价证券，以获取当期的最大收入为目的。收入型基金资产的成长潜力较大，损失本金的风险相对也较高。（）

53：证券发行市场是交易市场的基础和前提，有了发行市场的证券供应，才有交易市场的证券交易。（）

54：已披露的重大事件涉及主要标的尚待交付或者过户的，应及时披露有关交付或者过户事宜，其中对出现超过约定期限3个月仍未完成交付或过户的，应及时披露未如期完成的原因、进展情况和预计完成的时间，并在此后每隔30日公告一次进展情况，商至完成交付或者过户。（）

55：国债发行量大、品种多，是政府债券市场上最主要的融资和投资工具。（）

56：证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何一项业务，注册资本最低限额为人民币1亿元。（）

57：外国债券的特点是债券发行人、债券的面值货币和发行市场同属于一个国家。（）

58：浮动利率债券是在票面利率的基础上参照预先确定的某一基准利率予以定期调整的债券。（）

59：单位犯内幕交易、泄露内幕信息罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处10年以下5年以上有期徒刑或者拘役。（）

6.11月证券从业资格考试 篇六

一、单选题(每题1分，以下备选项中，只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分)

1、下列各项中，资产减值损失在减值范围内可以转回的是（）。

A．长期股权投资

B．持有至到期投资

C．采用成本模式的投资性房地产

D．无形资产

2、下列各项中，不属于企业流动负债是（）。

A．预收购货单位的款项

B．预付采购材料款

C．应付采购商品货款

D．购买材料开出的商业承兑汇票 3、2012年7月1日，某公司按面值发行总额6000万元、5年期、票面年利率5%、到期一次还本付息的债券，2013年12月31日该债务的账面金额（）万元。

A．6150

B．6600

C．6000

D．6450

4、大学教授张某取得的下列收入中，应按“稿酬所得”税目计缴个人所得税的是（）。

A．作品参展收入

B．出版书画作品收入

C．学术报告收入

D．审稿收入

5、根据印花税法律制度的规定，下列各项中，免征印花税的是（）。

A．土地使用证

B．专利权转移书据

C．未按期兑现的加工承揽合同

D．发行单位与订阅单位之间书立的凭证 6、2014年9月1日，某工业企业转让一项专利权，该专利权成本为250000元，累计返销50000元。取得转让价款300000元，不考虑其他因素，则下列关于转让专利权的会计处理结果正确的是（）。

A．营业外收入增加300000元

B．其他业务收入增加300000元

C．营业外收入增加100000元

D．其他业务收入增加100000元

7、某公司因持续暴雨导致停工5天，停工期间发生的原材料损耗7000元，应分摊的人工费用3000元，应分摊的水电费500元，该停工损失应由保险公司赔偿2000元，假定不考虑其他因素，下列关于停工损失会计处理正确的是（）。

A．净停工损失8500元，计入营业外支出

B．净停工损失8500元，计入基本生产成本

C．净停工损失10500元，计入营业外支出

D．净停工损失10500元，计人基本生产成本

8、生产一种产品，投产2400件，耗用材料费10000元，人工费16000元，制造费4000元，完工产品600件，在产品1800件，完工度50%，计算完工产品成本（）。

A．12000

B．15000

C．1600

D．2000 9、2014年12月31日，某企业“工程物资”科目的借方余额为300万元，“发出商品”科目的借方余额为40万元，“原材料”科目的借方余额为70万元。“材料成本差异”科目的贷方余额为5万元，不考虑其他因素，该企业12月31日资产负债中的“存货”项目的期末余额为（）万元。

A．115

B．105

C．405

D．366

10、企业以现金支付行政管理人员生活困难补助2000元，应做的账务处理（）。

A．借：管理费用2000

贷：库存现金2000

B．借：其他业务成本2000

贷：库存现金2000

C．借：应付职工薪酬——货币性职工福利2000

贷：库存现金2000

D．借：营业外支出2000

贷：库存现金2000 11、2012年7月1日，某公司按面值发行总额6000万元、5年期、票面年利率5%、到期一次还本付息的债券，2013年12月31日该债务的账面金额（）万元。

A．6150

B．6600

C．6000

D．6450

12、根据支付结算法律制度的规定，持票人取得下列票据中，须向付款人提示承兑的是（）。

A．丙公司取得的由P银行签发的一张银行本票

B．乙公司收到的由甲公司签发的一张支票

C．戊公司向Q银行申请签发的一张银行汇票

D．丁公司收到的一张见票后定期付款的商业汇票

13、生产一种产品，投产2400件，耗用材料费10000元，人工费16000元，制造费4000元，完工产品600件，在产品1800件，完工度50%，计算完工产品成本（）。

A．12000

B．15000

C．1600

D．2000 14、2014年5月，张某转让一项专利权，取得转让收入150000元，专利开发支出10000元。已知特许权使用费所得个人所得税税率为20%；每次收入超过4000元的，减除20%的费用。张某当月该笔收入应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（）。

A．(150000-10000)×(1-20%)×20%=22400(元)

B．(150000-10000)×20%=28000(元)

C．[150000×(1-20%)-1000003×20%=22000(元)

D．150000×(1-20%)×20%=24000(元)15、11月5日，某企业以890万元购入可供出售金融资产100万股，其中包含已宣告未发放的每股股利0．8元，另外支付交易费用2万元，12月31日，该可供出售金融资产公允价值为960万元，则其账面价值为（）万元。

A．890

B．810

C．892

D．960 16、2014年12月初，坏账准备贷方余额10万元，本月收回上月已确定并转销的应收账款5万元，12月31日根据应收账款预计未来现金流量限制确定期末“坏账准备”贷方余额18万元，则本月应计提的坏账准备金额为（）万元。

A．18

B．3

C．8

D．13 17、2014年12月初，坏账准备贷方余额10万元，本月收回上月已确定并转销的应收账款5万元，12月31日根据应收账款预计未来现金流量限制确定期末“坏账准备”贷方余额18万元，则本月应计提的坏账准备金额为（）万元。

A．18

B．3

C．8

D．13 18、2014年5月，张某转让一项专利权，取得转让收入150000元，专利开发支出10000元。已知特许权使用费所得个人所得税税率为20%；每次收入超过4000元的，减除20%的费用。张某当月该笔收入应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（）。

A．(150000-10000)×(1-20%)×20%=22400(元)

B．(150000-10000)×20%=28000(元)

C．[150000×(1-20%)-1000003×20%=22000(元)

D．150000×(1-20%)×20%=24000(元)

19、根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不属于税务机关权利的是（）。

A．税务管理

B．税务检查

C．税款征收

D．宣传税法

20、某企业2014年11月发生以下经济业务，支付专设销售机构固定资产修理费3万元；代垫销售商品运杂费2万元；支付受托方代销商品手续费10万元；结转随同商品出售单独计价包装物成本5万元；预计本月已销商品质量保证损失1万元；支付诉讼费0．8万元。该企业11月份应计人销售费用的金额是（）。

A．16

B．16．8

C．14

D．14．8

21、甲企业采用移动加权平均法计算发出甲材料的成本，2013年4月1日，甲材料结存300千克，每千克实际成本为3元；4月3日，发出甲材料100千克；4月12日，购人甲材料200千克，每千克实际成本10元；4月27日，发出甲材料350千克，4月末该企业甲材料的期末结存成本为（）。

A．450

B．440

C．500

D．325

22、事业单位无法偿付或债权人豁免偿还的预收账款，应贷记的会计科目是（）。

A．事业收入

B．其他收入

C．其他支出

D．应付账款 23、2013年4月20日，甲公司从二级市场购人乙公司股票100000股，购买价款为每股9．85元，包括已宣告但尚未发放的现金股利0．1元，另外，支付交易费用5000元，甲公司将其划分为可供出售金融资产，该资产的入账金额为（）元。

A．980000

B．985000

C．975000

D．990000

24、大学教授张某取得的下列收入中，应按“稿酬所得”税目计缴个人所得税的是（A．作品参展收入

B．出版书画作品收入

C．学术报告收入

7.证券从业资格考试 篇七

归纳如下常见的出题方法：

1、根据重大时间、地点、人物、事件出题。如就深、沪证券交易所的成立时间，可以出判断题、单选题。就世界第一个证券交易所成立的时间、地点可以出单选、判断题。就道-琼斯指数的创始人可以出判断题、单选题、多选题。

2、重规、规则出题。如就证券交易印花税、股东会议人数、证券交易佣金、市场禁入规定、高管人员任职资格、信息披露制度等等，判断、单选、多选等各种题型都可以出。这部分的内容是相当多的。

3、反向出题。就正确的内容反向出题，在判断题中这种出题方法和常见。如期货交易双方都要开立保证金帐户并存入保证金，此可以出题为判断：进行期货交易无须存入保证金，这就是反向出题。

4、跨章节出题。学员学习的时候一般都是按章节的顺序进行学习，但是有时候题目跨章节出题。如证券基础中，把股票、债券、基金、衍生证券等证券工具的性质、特征、功能等混合起来，可以出各种题型。依此类推，各门课程都可以如法炮制。

5、计算题隐蔽出题。以前的考题有专门的计算解答题，2001年取消了这种题型，但并不等于这些内容不考了。重要的计算方法，如送配除权等的计算，可以转化为单选、判断等题型出题。

6、条件出题。证券市场是法制化的市场，对各种业务都有限制条件，如证券公司成为经纪商、承销商；公司首发、增发配股等等，都有很多限制条件，这些条件，很容易出题，多选题做常见，其他题型也可以出。

7、对比出题。把相关的内容综合起来进行对比，就其相同点和区别来出题。如金融期货和金融期权、证券自营与证券经纪、有限公司与股份有限公司、技术分析与基本分析、股票发行与债券发行等等。

8、根据容易使学员混淆的内容出题。很多课程内容简单很容易让学员混淆模糊，如B股的计价和交易都是用美元与港币，而其面值却是人民币；沪深证券交易所成立时间和沪深指数发布时间虽然相近，但并非同一时间。这些内容，学员在学习的时候一定要仔细。

9、根据时间要求出题：证券市场也是时效性极强的市场，市场的很多规则都有时间限制：交易所开市闭市有时间规定、上市公司的信息披露有时间限制、交易资料客户记录的保存有时间要求，如此等等，不一而足。时间限制长的如基金管理人对基金的会计帐册要保存15年以上等等。时间限制短的如“集合竞价是在每个交易日上午9：25，证券交易所电脑主机对9：15至9：25接受的全部有效委托进行一次集中的撮合处理”，都限制到了秒，必须分秒不差。这种题型内容在教材和试题当中，会有明确的如“年、月、日、小时、分、秒”等时间概念。

8.证券从业资格考试简介 篇八

2013年证券从业资格考试报名方法采取网上报名方式。考生登录中国证券业协会网站，按照要求报名。报名费，缴付方式、收据、准考证打印等有关事项请仔细阅读协会网站报名须知。

时间 第一次

第二次

第三次

第四次 3月23日、24日 6月22日、23日 9月14日、15日 11月30日、12月1日

证券从业考试一共有五科，分别是：证券基础知识，证券交易，证券发行与承销，证券投资分析，证券投资基金。基础必过的，其余科目任选。

9.证券从业资格考试试题 篇九

单项选择题

1、预备用于交换的上市公司股票，应具备该上市公司最近1期末的`净资产不低于人民币（  ）亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

A．5

B．7

C．10

D．15

2、公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足（  ）家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

A．10

B．20

C．50

D．100

3、2月13日，中国证监会下发通知试行向二级市场投资者（  ）的办法。

A．交易注册

B．配售新股

C．配售登记

10.11月证券从业资格考试 篇十

2.多做限时的小练习，因为考试题量大，有部分考生都做不完题，因此在平时的考试中就要联系做题的速度，做到限时练，

3.保持良好心态，从容应对考试。作为全国性的职业资格考试，毕竟要综合考虑全国各方面参考的人员素质，因此整体虽然知识面广、综合性、实践性强、题量大，但整体考核难度就在大纲要求的范围内，从历年出题看变化不大，只要认真准备，该记忆的记住就能顺利通过考试的。在考试时，遇到难题不能纠缠，一定要做好标记，有时间再进行难题的答题。

4.先学习知识点后做题，大纲要求的题型有针对性的每项题型都练一练，如果时间紧就直接从真题入手按从近到远的循序从09真题开始做，不懂的知识点再翻书看，错的题型增加做题量，通过练习尤其是真题的练习体会考试的特点，

5.答题要认真

（1）努力把自己能答对的题目都答对，也就是说要重视简单题，在这类题上千万不要粗心大意，无故失分。

（2）中等难度的题目是超过竞争对手的关键所在。对这类题要花费比较大的精力。

（3）对付难题，要尽力去做，能答多少答多少，没有把握也要给出答案，因为总会有答对的概率

11.11月证券从业资格考试 篇十一

一、单选题(每题1分，以下备选项中，只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分)1、2013年12月31日，某企业自用建筑物转为投资性房地产对外出租，采用成本模式计量，转换日，该建筑物账面价值为2100万元，尚可使用25年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧。按照租赁合同，每年收取租金100万元，不考虑其他因素，对该企业2014年营业利润的影响金额为（）万元。

A．80

B．100

C．16

D．20

2、某事业单位经财政部门审核后以财政直接支付方式向自来水公司支付水费，应贷记的会计科目是（）。

A．事业收入

B．银行存款

C．财政补助收入

D．零余额账户用款额度

3、下列各项中，不应列入资产负债表“资本公积”的是（）。

A．注销回购价格低于面值的库存股，其账面价值与所冲减股本的差额

B．可供出售金融资产发生的公允价值变动损益

C．采用权益法核算的长期股权投资按持股比例享有被投资单位实现净利润的份额

D．将存货转为以公允价值模式计量的投资性房地产，其公允价值高于账面余额的差额 4、2014年12月初，坏账准备贷方余额10万元，本月收回上月已确定并转销的应收账款5万元，12月31日根据应收账款预计未来现金流量限制确定期末“坏账准备”贷方余额18万元，则本月应计提的坏账准备金额为（）万元。

A．18

B．3

C．8

D．13 5、2013年4月20日，甲公司从二级市场购人乙公司股票100000股，购买价款为每股9．85元，包括已宣告但尚未发放的现金股利0．1元，另外，支付交易费用5000元，甲公司将其划分为可供出售金融资产，该资产的入账金额为（）元。

A．980000

B．985000

C．975000

D．990000

6、下列各项中，不属于企业流动负债是（）。

A．预收购货单位的款项

B．预付采购材料款

C．应付采购商品货款

D．购买材料开出的商业承兑汇票 7、2014年7月1日，甲公司为扩大生产，按面值发行3年期、到期一次还本付息、票面利率为2%(不计复利)的债券，该债券已于当日全部售出，其面值为1000万元，票面利率等于实际利率。2014年12月31日，应付债券的账面余额为（）万元。

A．1000

B．975

C．1050

D．1025

8、根据印花税法律制度的规定，下列各项中，免征印花税的是（）。

A．土地使用证

B．专利权转移书据

C．未按期兑现的加工承揽合同

D．发行单位与订阅单位之间书立的凭证

9、下列各项中，不属于企业流动负债是（）。

A．预收购货单位的款项

B．预付采购材料款

C．应付采购商品货款

D．购买材料开出的商业承兑汇票

10、企业以现金支付行政管理人员生活困难补助2000元，应做的账务处理（）。

A．借：管理费用2000

贷：库存现金2000

B．借：其他业务成本2000

贷：库存现金2000

C．借：应付职工薪酬——货币性职工福利2000

贷：库存现金2000

D．借：营业外支出2000

贷：库存现金2000

11、某企业采用毛利率法核算库存商品。2014年5月1日库存商品200万元，本月购人该种商品100万元，本月销售收入1200万元，上月毛利率15%，2014年5月末库存商品成本为（）万元。

A．1200

B．1530

C．1980

D．2100 12、2013年3月1日，某企业对经营租赁方式租人的办公楼进行装修，发生职工薪酬15万元，其他费用45万元。2013年10月31日，该办公楼装修完工，达到预定可使用状态并交付使用，至租赁到期还有5年。假定不考虑其他因素，该企业发生的该装修费用对2013年度损益的影响金额为（）万元。

A．45

B．12

C．2

D．60 13、2012年7月1日，某公司按面值发行总额6000万元、5年期、票面年利率5%、到期一次还本付息的债券，2013年12月31日该债务的账面金额（）万元。

A．6150

B．6600

C．6000

D．6450

14、因书立购销合同而缴纳的印花税的会计分录正确的是（）。

A．借记“管理费用”，贷记“银行存款”

B．借记“管理费用”，贷记“应缴税费”

C．借记“营业税金及附加”，贷记“应缴税费”

D．借记“营业税金及附加”，贷记“银行存款”

15、实行国库集中支付的事业单位，对于应收财政下年度返还的资金额度，应当借记会计科目()。

A.应缴国库款

B.其他应收款

C.财政应返还额度

D.应收账款

【参考答案】C

16、根据支付结算法律制度的规定，持票人取得下列票据中，须向付款人提示承兑的是（）。

A．丙公司取得的由P银行签发的一张银行本票

B．乙公司收到的由甲公司签发的一张支票

C．戊公司向Q银行申请签发的一张银行汇票

D．丁公司收到的一张见票后定期付款的商业汇票

17、根据《仲裁法》的规定，下列关于仲裁协议的表述中，正确的是（）。

A．仲裁协议可以书面形式订立，也可以口头形式订立

B．仲裁协议对仲裁委员会没有约定，当事人又达不到补充协议的，仲裁协议无效

C．当事人对仲裁协议的效力有异议的，只能要求仲裁委员会作出决定

D．没有仲裁协议，一方面申请仲裁的，仲裁委员会应当受理

2．下列法律事实中，属于法律事件的是（）。

A．订立遗嘱

B．台风登陆

C．租赁设备

D．买卖房屋

18、根据增值税法律制度的规定，下列行为中，应视同销售货物行为征收增值税的是（）。

A．购进货物用于非增值税应税项目

B．购进货物用于免税项目

C．购进货物用于无偿赠送其他单位

D．购进货物用于集体福利

19、甲企业采用移动加权平均法计算发出甲材料的成本，2013年4月1日，甲材料结存300千克，每千克实际成本为3元；4月3日，发出甲材料100千克；4月12日，购人甲材料200千克，每千克实际成本10元；4月27日，发出甲材料350千克，4月末该企业甲材料的期末结存成本为（）。

A．450

B．440

C．500

D．325 20、根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡中，发卡银行对其账户内存款不计付利息的是（）。

A．准贷记卡

B．贷记卡

C．专用卡

D．转账卡

21、根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关做出的下列行政行为中，不属于税务行政复议范围的是（）。

A．调整税收优惠政策

B．不予颁发税务登记证

C．不予出具完税凭证

D．确认纳税环节

22、实行国库集中支付的事业单位，对于应收财政下年度返还的资金额度，应当借记会计科目()。

A.应缴国库款

B.其他应收款

C.财政应返还额度

D.应收账款

【参考答案】C

23、实行国库集中支付的事业单位，对于应收财政下年度返还的资金额度，应当借记会计科目()。

A.应缴国库款

B.其他应收款

C.财政应返还额度

D.应收账款

【参考答案】C

24、下列各项中，不属于企业流动负债是（）。

A．预收购货单位的款项

B．预付采购材料款

C．应付采购商品货款

D．购买材料开出的商业承兑汇票

25、根据印花税法律制度的规定，下列各项中，免征印花税的是（）。

A．土地使用证

B．专利权转移书据

C．未按期兑现的加工承揽合同

D．发行单位与订阅单位之间书立的凭证

26、某企业生产甲产品完工后发现10件废品，其中4件为不可修复废品，6件为可修复废品，不可修复废品按定额成本计价，每件250元；回收材料价值300元，修复6件可修复废品，共发生直接材料100元，直接人工120元，制造费用50元。假定不可修复废品净损失由同种产品负担，应转人“基本生产成本——甲产品”废品净损失为（）。

A．700

B．1000

C．970

D．270

27、根据关税法律制度的规定，一般贸易项下进口的货物以海关审定的成本价格为基础的到岸价格作为完税价格。下列关于成交价格的表述中，正确的是（）。

A．在货物成交过程中，向境外采购代理人支付的卖方佣金，应计入成交价格

B．在货物成交过程中，进口方在成本价格外另支付给卖方的佣金，应计入成交价格

C．卖方付给进口方的正常回扣，应计人成交价格

D．卖方违反合同规定延期交货的罚款，可以从成交价格中扣除

28、事业单位会计期末应结转记入“事业结余”的是()。

A.事业收入本期发生额中的专项资金收入

B.上级补助收入本期发生额中的专项资金收入

C.其他收入本期发生额中的专项资金收入

D.其他收入本期发生额中的非专项资金收入

【参考答案】D 29、2014年7月1日，甲公司为扩大生产，按面值发行3年期、到期一次还本付息、票面利率为2%(不计复利)的债券，该债券已于当日全部售出，其面值为1000万元，票面利率等于实际利率。2014年12月31日，应付债券的账面余额为（）万元。

A．1000

B．975

C．1050

D．1025 30、根据印花税法律制度的规定，下列各项中，免征印花税的是（）。

A．土地使用证

B．专利权转移书据

C．未按期兑现的加工承揽合同

D．发行单位与订阅单位之间书立的凭证

31、根据关税法律制度的规定，一般贸易项下进口的货物以海关审定的成本价格为基础的到

岸价格作为完税价格。下列关于成交价格的表述中，正确的是（）。

A．在货物成交过程中，向境外采购代理人支付的卖方佣金，应计入成交价格

B．在货物成交过程中，进口方在成本价格外另支付给卖方的佣金，应计入成交价格

C．卖方付给进口方的正常回扣，应计人成交价格

D．卖方违反合同规定延期交货的罚款，可以从成交价格中扣除

32、某企业2014年11月发生以下经济业务，支付专设销售机构固定资产修理费3万元；代垫销售商品运杂费2万元；支付受托方代销商品手续费10万元；结转随同商品出售单独计价包装物成本5万元；预计本月已销商品质量保证损失1万元；支付诉讼费0．8万元。该企业11月份应计人销售费用的金额是（）。

A．16

B．16．8

C．14

D．14．8

33、某公司因雷电造成损失共计250万元，其中流动资产100万元，非流动资产150万，获得保险公司赔偿80万元，计入营业外支出的金额为()万元。

A.250

B.170

C.150

D.160

【参考答案】B

34、根据《仲裁法》的规定，下列关于仲裁协议的表述中，正确的是（）。

A．仲裁协议可以书面形式订立，也可以口头形式订立

B．仲裁协议对仲裁委员会没有约定，当事人又达不到补充协议的，仲裁协议无效

C．当事人对仲裁协议的效力有异议的，只能要求仲裁委员会作出决定

D．没有仲裁协议，一方面申请仲裁的，仲裁委员会应当受理

2．下列法律事实中，属于法律事件的是（）。

A．订立遗嘱

B．台风登陆

C．租赁设备

D．买卖房屋

35、下列各项中，不应列入资产负债表“资本公积”的是（）。

A．注销回购价格低于面值的库存股，其账面价值与所冲减股本的差额

B．可供出售金融资产发生的公允价值变动损益

C．采用权益法核算的长期股权投资按持股比例享有被投资单位实现净利润的份额

D．将存货转为以公允价值模式计量的投资性房地产，其公允价值高于账面余额的差额 36、2014年12月初，坏账准备贷方余额10万元，本月收回上月已确定并转销的应收账款5万元，12月31日根据应收账款预计未来现金流量限制确定期末“坏账准备”贷方余额18万元，则本月应计提的坏账准备金额为（）万元。

A．18

B．3

C．8

D．13

37、甲企业采用移动加权平均法计算发出甲材料的成本，2013年4月1日，甲材料结存300千克，每千克实际成本为3元；4月3日，发出甲材料100千克；4月12日，购人甲材料200千克，每千克实际成本10元；4月27日，发出甲材料350千克，4月末该企业甲材料的期末结存成本为（）。

A．450

B．440

C．500

D．325 38、2014年12月初，坏账准备贷方余额10万元，本月收回上月已确定并转销的应收账款5万元，12月31日根据应收账款预计未来现金流量限制确定期末“坏账准备”贷方余额18万元，则本月应计提的坏账准备金额为（）万元。

A．18

B．3

C．8

D．13

39、企业将房地产存货转回为采用公允价值模式计量的投资性房地产，转换日存货公允价值小于原账面价值的差额应计入的会计科目是（）。

A．公允价值变动损益

B．资本公积——其他资本公积

C．营业外支出

D．投资收益

40、大学教授张某取得的下列收入中，应按“稿酬所得”税目计缴个人所得税的是（）。

A．作品参展收入

B．出版书画作品收入

C．学术报告收入

D．审稿收入

41、下列各项中，应计入营业税金及附加的是（）。

A．委托加工物资受托方代收代缴的消费税

B．厂部车辆应缴车辆购置税

C．销售矿产品应交的资源税

D．签订合同交纳的印花税

42、下列各项中，应计入营业税金及附加的是（）。

A．委托加工物资受托方代收代缴的消费税

B．厂部车辆应缴车辆购置税

C．销售矿产品应交的资源税

D．签订合同交纳的印花税

43、根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关做出的下列行政行为中，不属于税务行政复议范围的是（）。

A．调整税收优惠政策

B．不予颁发税务登记证

C．不予出具完税凭证

D．确认纳税环节

44、下列各项中，关于事业单位计提固定资产折旧的会计处理正确的是（）。

A．借记“专用基金”科目，贷记“累计折旧”科目

B．借记“事业支出”科目，贷记“累计折旧”科目

C．借记“非流动资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目

D．借记“管理费用”科目，贷记“累计折旧”科目

45、下列各项中，不属于企业流动负债是（）。

A．预收购货单位的款项

B．预付采购材料款

C．应付采购商品货款

D．购买材料开出的商业承兑汇票

46、根据消费税法律制度的规定，下列各项中，不征收消费税的是（）。

A．汽油

B．眉笔

C．沐浴液

D．香水

47、下列各项中，不属于企业流动负债是（）。

A．预收购货单位的款项

B．预付采购材料款

C．应付采购商品货款

D．购买材料开出的商业承兑汇票 48、2013年5月10日，甲公司以总款7000万元，从二级市场购人乙公司股票500万股准备长期持有，占乙公司30%的股份，对乙公司有重大影响。购人股票时，乙公司可辨认净资产的公允价值为20000万元，甲公司持有长期股权投资的人账价值为（）万元。

A．20000

B．1000

C．7000

D．6000

49、某企业首次公开发行普通股600万股，每股面值1元，每股发行价为6元，支付佣金72万元，手续费18万元，使企业资本公积增加的金额是（）。

A．2910

B．2928

C．3000

D．2982 50、实行国库集中支付的事业单位，对于应收财政下年度返还的资金额度，应当借记会计科目()。

A.应缴国库款

B.其他应收款

C.财政应返还额度

D.应收账款

【参考答案】C

51、某企业收回委托加工应税消费品的材料一批，原材料成本210元，加工费10元，增值税35．4．消费税1．7元，回收的材料要连续生产消费品，这批材料的人账价值为（）元。

A．220

B．221．7

C．257．4

D．255．7

52、某企业首次公开发行普通股600万股，每股面值1元，每股发行价为6元，支付佣金72万元，手续费18万元，使企业资本公积增加的金额是（）。

A．2910

B．2928

C．3000

D．2982

53、某企业随同商店出售不单独计价的包装物，应计入的会计科目为（）。

A．主营业务成本

B．管理费用 C．其他业务成本