财务盘点管理办法

财务盘点管理办法（精选12篇）

1.财务盘点管理办法 篇一

湖南薇爱医疗有限公司各美容院财务盘点制度

1、盘点目的：为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的。

2、盘点范围：现金、票据、库存商品（包括销售产品及自用产品）、低耗、固定资产（建筑物、设备、器具等）保管资产及保管品。

3、盘点方式：

(1)

月初盘点：每月1日-4日由公司财务会同各店店长及库管对店内存货及低耗进行全面清点。

(2)

年终盘点：每年年终对包括在盘点范围之内的所有物品实施全面清点。

(3)

不定期抽查：公司财务部门将不定期对店内现金及存货进行随机抽样盘点，盘点日期及项目，以不预先通知各美容际院为原则。

4、盘点报告：财务部门应依“盘存表”编制"盘点盈亏报告表，呈报总经理审批，盘点盈亏金额以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

5、注意事项：

(1)所有参加盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

(2)盘点人员盘点当日一律停止休假接受工作安排。如有特殊事故应事先报批核准，否则以旷工论处。

(3)所有盘点数据必须以实际清点的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录。

6、盘点工作奖惩：

1)

盘点工作事务人员要依照本制度规定，切实办理，表现优异者，嘉奖一次，以资奖励

2)

违反本规定的视其情节的轻重由人事部门议处。财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：

a)

对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者； b)

对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者； c)

盘亏财务不能说明其去向不明者；

2.财务盘点管理办法 篇二

2014年中国管理会计发展历程盘点

1月29日,财政部网站首次刊登了《关于征求意见的函》,明确确立了建立管理会计体系的主要目标、重要性和紧迫性。

2月20日,财政部部长楼继伟在中国总会计师协会第五次全国会员代表大会上讲话指出:“将加快培育我国管理会计人才,为打造中国经济“升级版”服务”。如果说打造中国经济“升级版”的关键在于推动经济转型,那么,打造中国会计工作“升级版”的重点就在于大力培育和发展管理会计。

3月24日,为做好顶层设计,指导和推动管理会计工作全面系统开展,财政部决定公开选聘一批管理会计咨询专家。选聘工作将经过自我推荐、单位审核最后由财政部审定聘任,聘期两年。

5月6日,财政部会计司司长杨敏在全国会计处长座谈会上发表讲话,明确强调了财政部当前及今后一个时期的七项重点工作,其中,“全面推进管理会计体系建设”位列财政部2014年七项重点工作之首。

7月21日,财政部正式公布了第一届管理会计咨询专家名单,初步建立了管理会计专家咨询机制。

7月31日,财政部部长楼继伟主讲了由中国总会计师协会组织开展的“管理会计系列讲座”第一讲。会上,楼继伟就我国管理会计的现状、存在的问题和努力的方向做了演讲。

8月12日,国务院发布《关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》,提出将取消的注册税务师、注册资产评估师等5项准入类职业资格调整为水平评价类职业资格,不再实行执业准入控制,对取得职业资格证书的人员不再实行注册管理。一边是国家对注税、注评等职业资格认证的宏观调控,一边是财政部采取多项举措推动管理会计发展,财会行业再次洗牌。

9月,财政部在谈及推进管理会计人才队伍建设时提出,推动改革会计专业技术资格考试内容,适当增加管理会计专业知识的比重,从基础知识和职业思维入手加速管理会计在会计人群中的落地生根。据悉,除会计专业技术资格考试外,其他多项会计考试也正在进行调整,将逐步加大管理会计知识占比。

10月11日,财政部副部长胡静林出席中国总会计师协会主办的“2014中国管理会计论坛”,并在论坛发表了题为《管理会计在中国:回顾与展望》的讲话,对管理会计的历史做了回顾和总结,并对政府全面加强管理会计体系建设的布局和谋划,向出席会议的财务工作者做了说明。

11月14日,财政部正式出台《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》。《指导意见》作为我国管理会计体系建设的顶层设计,开启了会计改革与发展的新篇章。

12月15日,财政部网站发布《规划宏伟蓝图开创历史先河——<财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见>系列解读之一》。

12月22日,财政部网站发布《交流大碰撞积极推动理论建设——<财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见>系列解读之二》。

3.财务盘点管理办法 篇三

口径一错输全盘搞清范围

统计口径即企业所填报指标应该涵盖的数据范围，口径理解有误，整张报表便无准确性可言。服务业统计报表制度中明确指出：本报表制度的统计对象为从事服务业经营活动的法人单位及其所属的产业活动单位。财务报表填报的正确口径是法人口径，既不能多填也不能漏填。

各法人单位在填报财务表时，表中各指标均应包含其下属所有产业活动单位(包括京外或者境外)数据，而不能包括下属法人单位及其产业活动单位的数据。如A公司旗下有一家分公司B和一家子公司C，同时C公司旗下有一家分公司D。则A公司在填报财务表时，应该且只应该包含B公司的数据。

会计准则分新旧按账取数

服务业企业财务表的统计对象是执行企业会计制度的规模以上服务业单位。目前，企业可分为两种：一是执行2006年《企业会计准则》的单位(简称新准则单位)。二是未执行2006年《企业会计准则》的单位(简称旧准则单位)。两类单位在填报报表指标时，取数方法有所不同。

因为报表的设置以新准则为基准，所以对于新准则单位来说，除固定资产合计、主营类科目、本年折旧和应付职工薪酬等个别指标外，绝大部分指标都能够从企业的资产负债表、利润表和成本费用明细表中直接取数，如交易性金融资产和持有至到期投资，新准则单位可以直接从资产负债表中取其期末余额数。

对于旧准则单位来说，难点主要集中在两个方面：一是某些指标旧准则单位未设置。填写过程中，注意不能将“企业未设置该会计科目”等同于“此指标免填”。除了可供出售金融资产、投资性房地产、资产减值损失和公允价值变动收益四个指标外，其余指标均应按照指标解释和企业财务账表，合理取数。如同样是交易性金融资产和持有至到期投资，旧准则单位应按照制度要求，分别取资产负债表中的短期投资净额期末数和长期债权投资的期末余额数。二是有些科目(主要是资产类科目)相关企业虽已设置，但不能直接搬账，而应按制度要求取数。如应收账款，旧准则单位应取自“应收账款净额”，若从“应收账款’’科目取数则会出现错误。

易错指标有几个格外注意

财务状况表指标众多，绝大多数指标都能从企业资产负债表等表中直接取数，但是执法检查过程中发现本年折旧、应付职工薪酬、应交增值税和应交所得税四个指标差错率较高，填报时应该注意。

本年折旧是指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数，因为固定资产清理只能冲累计折旧而不能冲本年折旧，所以用累计折旧的本年期末数减去上年期末数的方法是错误方法，应按照成本费用明细表计算填写。应付职工薪酬指标出现错误的主要原因有三：一是上报数据只包含了工资，未包含职工教育经费等其他制度要求包含的指标；二是未包括单位为职工上缴的各项保险；三是未包含外籍及港澳台方人员的工资和福利。应交增值税和应交所得税两个科目类似，出现差错的原因：一是将实际缴纳税额当作应交税额上报；二是没有注意报告期的概念，将期初未抵扣额包含进来。企业在填报时，要格外注意避免犯上述错误。

平台核实分四类两步解决

统计联网直报系统对企业报送的财务报表采取了自动审核，企业网报数据后，点击“审核”，页面内会显示若干条错误提示，具体分为强制性错误、准强制性错误、核实性错误和可忽略错误四类。强制性错误的出现原因是相关指标不符合公式成立要求，如“所有者权益=资产－负债”是会计恒等式，若企业填的所有者权益不符合公式要求，平台则会显示强制性错误提示。此类错误出现后，企业必须按照错误提示修改数据。准强制性错误的出现表示企业指标变动异常，需要重点说明原因。企业应及时和直管统计部门联系，解除锁定填写说明后才能提交。

核实性错误和可忽略错误属于解释性核实，企业填写这类核实说明只需“两步走”：一是核实相关数据是否正确填写。二是对错误提示进行客观解释。如对于“人均应付职工薪酬过高”这条核实，出现此核实提示的原因可能是将计量单位当成元，此时应及时修正数据。若指标填报的确正确无误，则只要对企业薪酬较高做出原因解释即可(如单位外籍高管较多，拉高了整体薪酬)。

制度为本重沟通一定记清

4.某公司盘点管理办法 篇四

1．1 查明各项物品、材料、固定资产的可用程度，以达到有效利用资产的目的。

1．2 核对现有存货、固定资产等与账上记载数目是否一致，以把握公司资产的准确性。

1．3 为下期的销售计划和生产计划提供依据。

1．4 最低存量与最高存量的把握。

1．5 不良品、呆滞品的发现。

1．6 确定各项资产的真实价值，以利成本的计算。

2．盘点范围

2．1 材料

2．2 在制品

2．3 半成品

2．4 成品

2．5 物料消耗品（以制造费用入账的物料消耗品）。

2．6 低值易耗品

2．7 固定资产

3．职责

3．1 盘点委员会：由总经理或厂长担任主任，各部门主管为成员，主导指挥盘点工作。

3．2 初盘：由各部门自行安排人员，按3人1组进行编排。

3．3 复盘：由盘点委员会拟定复盘人员名册，按3人1组直行编排，其中应有原初盘人员1人在内进行指引。

3．4 抽盘：由财务、审记部门及各部门主管2人1组进行编排，进行抽查具体名册由盘点委员会拟定。

4．实施时间

4．1 每年进行两次，分别为6月30日及12月31日。

4．2 盘点之日全厂停工一天。

4．3 盘应于盘点日上午11：00前完成，复盘应于当天下午4：00前完成，抽盘应于当于晚上7：00前完成。

5．盘点前准备及注意事项。

5．1 各部门应于一个月前提报盘点需求数量（包括可能损耗数量），总务部门应提前两周采购备齐。

5．2 各部门应召开准备会议，拟制盘点计划、初盘人员名册等。

5．3 拟培训计划进行盘点培训。

5．4 各部门应于一周内陆续进行整理整顿清扫清洁工作，对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。

5．5 盘点票颜色区分为：

5．5．1 材料、半成品、成品、在制品为白色。

5．5．2 物料消耗品为蓝色。

5．5．3 低值易耗品为黄色。

5．5．4 固定资产为红色。

5．6 材料、在制品、半成品、成品、物料消耗品：

5．6．1 盘点前一周通知各供应商盘点日当天停止送货，通知客户当天停止出货。

5．6．2 所有账目应在盘点前一天完成。

5．6．3 进货待处理未入账之物品位置于进货待处理区，不列入盘点。

5．6．4 呆滞废料应事前予以分开。

5．6．5 生产线于盘点前一周内将所剩的物料全部整理陆续退仓，已经出仓而未经使用的材料应办理退仓手续。

5．6．6 生产线停工后，应进行清线工作，即将停工后生产线上所有在制品完工，不允许生产线上残留在制品，然后进行整理整顿工作。

5．6．7 已完成的在制品应于盘点日前入仓。

5．6．8 生产线盘点的项目还包括：

A．暂时无法维修好之在制品。

B．各试验室的成品、半成品。

5．7 固定资产：

5．7．1 各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将盘点票附挂其上。

5．7．2 账外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。

5．7．3 已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。

6．盘点实施。

6．1 材料盘点按ABC物质分类法进行。

6．2 外地人加工材料会同采购部人员前往供应商处，或委托供应商清点实际数量。

6．3 盘点时应将盘点票填写好，数量一栏应将箱数、包数等填上。

6．4 盘点票面得更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。

6．5 初盘完成后，将初盘数量记录于《盘点表》上，将盘点表转交给复盘人员。

6．6 复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘之影响。

6．7 复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于《盘点表》

6．8 抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘，ABC类物质抽查比例为5：3：2

7．盘点后工作。

7．1 账目：

7．1．1 盘点抽查，均未发现问题后，将抽盘数量记录于《盘点表》上，与账目核对。

7．1．2 差错率。

A．固定资产差错率为0。

B．A类物质差错率为0.5%以下。

C．B类物质差错率为1%以下。

D．C类物质差错率为1%以下。

7．1．3 复盘与初盘在差错率规定以上者，均需再次盘点一次，经初盘、复盘人员共同确认后，再经抽盘组人员核实后予以记录。

7．1．4 盘点后第二天账务人员需做好《盘点盈亏表》送交财务部门。

7．2 问题及分析。

7．2．1 检查呆料比重是否过高，并设法降低。

7．2．2 检查存货周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低库存量。

7．2．3 物料供应不继率是否过大，过大时应设法强化物料计划与库存管理以及采购的配合。

7．2．4 料架、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效，若有影响，应设法改进。

7．2．5 成品成本中物料成本比率是否过大，过大时应予以探讨采购价格偏高的原因，并设法降低采购价格或设法寻找廉价的代用品。

7．2．6 物料盘点工作完成以后，所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正及预防措施，防止以后再发生。

8．奖惩

8．1 盘点差错率：

8．1．1 固定资产产错率为0。

8．1．2 原材料差错率为0.5%。

8．1．3 半成品和成品差错率为1%。

8．1．4 附属性物料差错率为2%。

8．2 奖励：

8．2．1 所有盘点差错率在规定以下者，每人奖励30元。

8．2．2 所有盘点无任何差错者，每人奖励50元。

8．3 处罚：

8．3．1 原材料差错率超出0.5%以上者，罚款10元处理；差错率有1 %以上者，罚款20元处理，差错率有2%以上者，罚款30元处理。

8．3．2 半成品、成品差错率超出1%以上者，罚款10元处理；差错率有2 %以上者，罚款20元处理，差错率有3%以上者，罚款30元处理。

8．3．3 附属性材料差错率超出2%以上者，罚款10元处理；差错率有3 %以上者，罚款20元处理，差错率有4%以上者，罚款30元处理。

5.仓库盘点管理规定 篇五

1.目的

为保障公司产品和物资的安全、完整，实现账务卡的一致，并及时为公司成本核算提供及时、有效、准确的数据信息，根据仓库和财务管理的一般要求，特制定本制度。2.适用范围

仓库所有物料的盘点工作。3.职责

3.1 PMC部负责仓库盘点组织、实施和总结，系统调整。

3.2财务部负责监督和核准仓库盘点数据，对盘亏、盘盈数据和原因进行审批。

3.3 仓库按盘点要求及时提供数据和配合复盘。4.盘点方式

4.1 月度盘点，PMC部每月组织一次全面盘点，具体时间另行通知。4.1 每天盘点，仓管员按计划，每天抽盘一部分货品，一周内盘完整个仓库。5.盘点计划 5.1 盘点计划书

5.1.1 PMC主管于盘点前一周制作好“盘点计划书”。

5.1.2对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划，5.1.3 经部门经理批准后发给相关部门。5.2 时间安排

5.2.1 初盘时间：仓库提供库存实物数据，为期半天。

5.2.2 系统核对：PMC部根据系统数据核对实物，找出差异，为期半天。5.2.3 复盘时间：仓库查核异常原因，主管确认，为期半天。

5.2.4 稽核时间：确保本次盘点数据的准确、完整，复盘结束后执行，为期半天。5.3 相关部门配合事项

5.3.1 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知PMC部、财务部、销售部等，并抄送总经理，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止实物和帐务的出入库。

5.3.2 盘点三天前要生产和销售部协调，需要生产的物料和需要发货的物料提前完成领料及入库任务，避免影响盘点工作。

5.3.3 财务部、PMC部对盘点数据差异及原因进行审核和系统修正，确保账实相符。5.4 盘点工作准备

5.4.1 盘点前需要将所有能入库归位的货物全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；

5.4.2 将仓库所有货物进行整理整顿标示清楚，在一个区域、同一货品原则上要求存放在同一或相邻库位；

5.4.3 盘点前所有货物出入、移库单等需要全部处理完毕；

5.4.4 以上完成后，PMC部制作“仓库盘点表”，发给各盘点人员； 6.盘点作业流程 6.1 初盘，功在平时

6.1.1货物整理，正品、次品分开，各自入帐。6.1.2 存货整顿，A）散装产品重新包装，封箱，确保同一产品只有一个尾数。B）产品归类，同一区域产品集中存放，即同一储位或相邻储位。C）盘点标识卡，写明产品编号、产品名称、总数量、数量构成（N板*板数量+尾数N箱）、记录人签名、备注。

D）库存卡核实，帐卡结存与实物数是否相符，如有异常，立即查实，更正。确实存存差异的，在盘点标识卡上注明原因。

6.1.3 盘点数据，地毯式收集数据，即记录库存卡结存数或标识卡数，差异原因同时注明。6.1.4 提交盘点表给PMC部。6.2 系统核对 6.2.1 PMC部再次确认所有出库、入库、移库等帐单均处理完毕。6.2.2 帐务员导出系统库存表，录入初盘数据，核对，得出差异。6.2.3 查实差异原因，如确认系统帐目无误，且仓库并未注明差异原因的，直接做盘点异常处理，反馈回仓库。

6.3 复盘

6.3.1 仓库根据帐务员提供的盘点核对表，针对盘点异常项进行查对。6.3.2 确实有问题的报主管确认，追查原因。

6.3.3 最终得出仓库库存盘点表，仓库负责人签名确认，交回PMC部。6.4 稽核

6.4.1 财务部协同其他部门根据复盘结果对仓库货物进行全盘或抽盘。6.4.2 产品相应管辖的仓管员配合稽查，当稽核人提出盘某产品时，迅速指引到该产品储位，并介绍产品数量构成，总数量，必要时由稽核人员自已清点确认。

6.4.3 稽查出盘点数据有误的，仓管员应尽快查清原因，确实存在错误的，需报主管确认。

6.4.4 稽查最终的结果有异常的，需要仓库负责人签名确认。7.盘点处理与总结

7.1盘点结束后，对于最终存在差异的盘盈、盘亏，由仓库主管审核，财务批准后校正系统库存数据。

7.2对于库存管理不善，导致差异的责任人及管理者，按规定进行考核。7.3 PMC部根据盘点期间的各种情况进行总结，尤其对盘点差异原因，写成“盘点报告”；发送给公司相关部门。

6.存货管理与盘点制度 篇六

一、存货管理制度

第一章总则 第1条目的

为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。第2条管理范围

包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。第二章原材料的管理 第3条原材料的采购

（1）原材料的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。

（2）每月初，有关部门根据计划、上月原材料的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。

（3）原材料的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。第4条原材料的入库

（1）原材料购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。

（2）原材料入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。

（3）原材料验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《原材料短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同原材料一并送交仓库。对于数量尚未点清、验质尚无结果的原材料应单独保管，不得领用。

（4）原材料经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核原材料采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。

（5）采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。第5条原材料的领用

（1）原材料的领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。

（2）领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。第6条原材料的库存管理

（1）仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。

（2）建立原材料管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。

（3）仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务管理部门，与财务管理部门核对无误。第7条原材料的盘点清查制度

（1）为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报《原材料变动表》、《支出清单》并附收、发、退料凭单及时送交财务管理部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务管理部门。

（2）建立原材料定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制《库存物资盘点表》，将仓库原材料卡片所列的结存数和盘点的实有数核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。原材料要求每季度清查一次。

（3）财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织原材料的总分类核算和明细分类核算，做到账账相符、账证相符、账实相符，保证账、卡、物、资金四相等。（4）做好原材料的索赔工作。第8条原材料的稽核

（1）财务管理部应设置专职的审计人员（在企业的中、远期规划中，视企业的发展状况，成立独立的内部审计机构），对原材料业务进行核查，对原材料资金的利用效益进行分析。

（2）审计人员应参与原材料的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些原材料的专业技术性强，不了解这些情况，就很难对原材料的内部控制制度做出判断。

（3）原材料资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算原材料周转率、周转天数等指标），以加强原材料的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用率。

第三章低值易耗品管理

第9条根据企业的情况，规定××元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。

第10条低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》，经有关部门审核，企业领导批准后，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在五万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批；一次性购买低值易耗品金额在五万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。

第11条非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理。第12条各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：（1）参与供应商的选择评价；

（2）参与品种、型号、规格、价格的选择；（3）负责验收；

（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；（5）参与组织资产清查等。

第13条非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买。第14条为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。

第15条使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。

第16条各部门应建立低值易耗品卡片，由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。

第17条要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。

第18条企业的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制《低值易耗品报废单》，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定做价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应根据《报废单》进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。

第19条所有离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。第四章存货盘点和核算

第20条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。

第21条盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险企业赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。

第22条财务管理部应于每财年末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。

第23条及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本，确保回款的及时性，随时掌握产成品状况。

二、存货盘点制度

一、总则

为加强存货管理人员的责任，保证存货收发的正确性，以达到合理管理存货的目的，特制订本办法。

二、盘点范围

系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。

三、盘点方式

1、年中、年终盘点：由总经理办牵头会同相关部门于年（中）终时，实施全面清点。

2、月末盘点：每月末所有存货，由资材部会同财务部、客服部及采购部，实施全面清点。

3、月中检查：由院长办或财务部会同各部门主管，做存货随机抽样盘点。

四、盘点人员的指派与职责

1、总盘人：由负责副院长担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

2、主盘人：由资材部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

3、复盘人：财务部视需要指派，负责盘点监督之责。

4、盘点人：由各主管部门指派人员负责点计数量。

五、盘点方法

1、盘点组织工作：由资材部于每次盘点前，事先按盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，拟订盘点计划表，报院长核准后，通知各有关部门，参加盘点工作。

2、资材部门将应盘点的账务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部准备。

3、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类、并置标示牌。

4、各项存货账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据如入库单、出库单、退库单等利用“结存调整表”一式两联，将账面调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送资材部门。

5、盘点期间已收到货而未办妥入账手续的，应另行分别存放，并予以标示。销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续。

6、所有盘点都以静态盘点为原则，因此，盘点开始应停止财物的进出及移动。除紧急合同外，暂停收发货物。

7、盘点应尽量采取精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项存货数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。所有盘点数必须以实际清点、磅称或换算的确实资料为据，不得以猜想数据，伪造数据记录。

8、盘点物品时，盘点人均应依据实际盘点数，详实记录于“盘点统计表” 一式两联，并每小段应核对一次，核对者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再盘点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”交主盘人，第一联由资材部门自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。

9、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经过盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。

9、根据实际需要，可随时指派人员进行抽点。抽点盘点日期及项目，以不预先通知资村部门为原则。不定期抽点，应填列“盘存表”。

11、存货的盘点，以次月1日进行为原则。

12、存货盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理办核准，始得改变方式进行。

六、盘点报告

1、资材部应依“盘点统计表”编制“盘点盈亏报告”一式三联，填列差异原因的说明及处理建议后，送回财务部汇总转呈总经理办核签，第一联送存资材部门，第二联财务部自存作为账项调整的依据，第三联转送总经理办。

2、盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时将净额按会计准则进行相应处理。

3、对于盘点清出呆货或变质、损坏商品，应单独作出报损报告，经总经理办核准后方可进行销账。

七、盘点纪律及注意事项

1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

2、盘点人员必须依时间提早到达指定的工作地点向该组主盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故须更换人员时，应事先报备核准，否则，以旷工论处。

3、盘点人员超时工作时间得报加班或经厂长核准后可以轮流补休。

4、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督。

5、盘点终了由各组盘点人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

八、盘点工作奖惩

1、盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，厂长批准后进行物资嘉奖。

2、违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报总经理办或厂长议处。

3、财载数量如因漏账、记错、算错者，记账人员应予以罚款，情况严重者，应呈总经理办议处。

九、赔偿处理

存货管理人员、保管人有以下情况者，应送院长办议处或赔偿相同的金额：

1、对所保管的财务有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者。

2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报者。

十、附则

1、本制度由财务部、生产部制定，并负责解释；

2、本制度自院长办批准之日起执行

武汉建筑材料工业设计研究院有限公司

7.门店库存、盘点管理规定 篇七

一、盘点分类：

门店盘点分为周盘点、季度盘点、年终盘点以及不定期盘点。所有盘点工作应以不影响门店零售工作为前提。

二、各类盘点流程

周盘点：指门店每周对商品进行的自盘，因商品多无法每日一一清点，可采取轮区盘点或按货物品种轮流盘点的方式进行每日盘点。门店彩妆需每周盘库一次。周盘点流程

1、门店每周根据库存报表，和所盘实物进行核对。

2、如发现盘点差异，应及时查找原因，并将盘点差异上报店长及办公室。

季度盘点：指由办公室对门店进行盘点。盘点时间应安排在月末营业结束后至次月1日正式营业前（为避免影响销售，节假日不参与盘点）。盘点参与人包括门店人员、仓库人员及办公室人员。季度盘点流程

1、盘点日前一日，办公室需通知门店做好盘点前的实物整理等准备工作，办公室盘点人员提前编制好含商品名称的空白盘点表。

2、盘点前必须将当天所有入库结算清，不能在结帐前盘点。

3、季度盘点必须采用“地毯式”盲盘，即按商品码放的顺序逐一盘点，避免错、重、漏。

4、盘点时必须将盘点结果填写到盘点表中，不可私自编制格式不统一的盘点表。

5、盘点完毕后，所有参与盘点人员必须在盘点表上签名，签字完毕的盘点表交还办公室保存。盘点结束后，办公室人员须同店面人员一起将盘点数同店面数据进行核对，并查找帐实差异原因；办公室须将盘点差异分析表在盘点后的三天之内发到负责人处。

不定期盘点：指由人事变动，或其他特殊原因需要临时进行的盘点，盘点由办公室人员具体负责，程序按季度盘点程序进行，但盘点前不必先通知受盘单位。

年终盘点：由公司统一制定盘点计划，并提前七天下达各门店。不定期盘点、年终盘点流程参照季度盘点流程。

三、盘点结果的处理

1、对盘盈、盘亏数据单须由店长查实原因，提交相关报告给办公室。

2、对发生的盘点盈亏，在24小时查明原因的，可以按正常流程补办理出库入库手续，未能及时查清原因，按盈亏进行统计，并进行处理跟进。

3、门店全库盘点后，店长要定期检查百威销售软件库存，门店库存实数必须与百威销售软件库存数量相符。

4、百威销售软件库存出现负数时，由店长查实原因，提交相关报告给办公室。

5、销售后勤按销售情况及店面库存情况为各门店配货，店长如需补充个别库存数量需在百威软件中发送要货申请单。

6、门店所有商品不可私自拆分销售。

7、门店库存少货时需全店人员均摊少货产品的金额。

8、定期做好盘点工作，做到账物相等，账账相符。

8.管理心得－－仓库盘点有感 篇八

作为一个直接参与者，笔者对仓库的现状有了一个初步的印象，在完成盘点工作之后，深感有记录下来的必要，作为个人及有兴趣同仁的参考。

仓库是公司物流的中枢，也是财务管理的重要部分。就今年及往年的形势来看，成本的问题深深困扰着我们松井。人力成本、物料成本、加工成本、还有机器设备厂房的折旧、以及一些看不见、看得见的浪费，均影响着公司的发展，而仓库管理显得尤为重要。笔者试图从几个方面分析仓库目前存在的这种盲、忙、乱的境况，不对与不足之处敬请指正。

客观条件。冰冻三尺非一日之寒，今天这样的局面绝不是一朝一夕就能造成的。我们的仓库空间不够，物料框架缺乏，于是物料就到处乱放，到处乱摆，而且没有标识、没有精确的数据记录;到公司以外租用了很多临时的仓库，成品也没有按订单归类放好，导致这里有一部分，那里有一部分;一些长时间不用的物料或者叫呆滞品成堆摆放，有些甚至在一个地方放置了三年，没有人处理;一些呆滞品混乱摆放，而且没有做帐登记。这些问题对我们的盘点工作是一个巨大的挑战，如果没有坚强的意志和决心，是完成不了这项工作任务的。

面对分给自己的一大片的物料，笔者征求物料员、仓管员的意见，同时也力求找到最快的办法解决难题。比如在仓库二楼的盘点，物料多而凌乱，为了盘清物料，常常是跑了这边跑那边;温度达40几度，还可以享受免费“桑拿”。我们分小组，分重点，采取集中力量逐个击破的原则，在规定的时间范围内顺利完成任务。比如在二车间盘点，面对成堆的电源线、螺钉和一些零碎的物料，我们采取重点抽查，分工合作的办法迅速解决了问题，而且本人也看会了电子秤的使用方法，试了几次以后就会使用了，

这是盘点时的一个速描。

人为条件。从这些仓库乱象的表面，笔者想到了为何会造成这样的结果，深层次的原因在哪里?不找到这些问题所在，就很难对症下药，对仓库管理来一个长治久安。

凡事必有前因后果，我们看问题不但要一分为二，更要合二为一。长时间以来，我们以结果为导向、用绩效说话，换句话说就是效率第一、结果第一，对企业来说，这是必须的，也是企业生存发展的保障。但是没有一个管理办法是万能的，它也会造成很多不良的后果。万事人为先，所有的后果都是人为造成的。在追求高速发展的同时，没有打牢我们的管理基础，导致干部素质普遍跟不上企业的发展，有技能的员工更是少之又少，管理简单、粗暴，层级分化严重，部门之间沟通协调日渐艰难，为维护个人最大化利益互相攻击，而不是把重心放在工作上，放在公司的发展大计上;在追逐高回报的同时，我们有些不择手段，不重视前管理，不重视过程管理，订单的要求经常更改、导致产品经常返工;为了准时交货，经常是加班加点超过12：00，甚至还有通宵的;旺季的时候更是卯足了劲拼命的干。从这些现象来看，有时候是有必要的，我们节约了时间、提高了效率，创造了短期效益。而从长远来看，这是我们管理的大忌。人心思变，人心惶惶。就出现了我们的风气不好、员工闹事打架频出、人与人之间关系紧张等等。笔者就发现了有员工偷料，产品都做出来了，仓库的物和帐还没有一点动静，导致仓库的问题层出不穷。公司高层的管理是很好的，到了下面就执行变形。管理大师德鲁克说过，小公司是靠老板这个“发动机”启动的，而大公司则是要靠造就更多的“发动机”来实行全面联动，从上至下的严格执行。

我想，这是大环境造成的仓库目前的局面。不单是仓库，其他部门也存在这样那样的问题。当然这与仓库的历届管理者是脱不了干系的，但是罪责主要不在这里，我想应该是多方面的。

可见我们要整顿仓库，除了要从硬件下手之外，比如仓库的空间、物料架、分类标识等，就是要从软件下手，打造一支过硬的仓库管理的队伍，斩断一切不良行为，切实为公司管理好自己的钱财，把每一分钱都用在刀刃上。

些许感悟，不足挂齿，仅与诸位笑谈。

9.医疗器械仓储盘点管理制度 篇九

一、仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在月底，由仓库管理员负责组织，采供科负责审核。

二、仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在12月底，年终盘点由仓储管理员负责组织，财务部和采供科负责稽核。

三、不定期盘点由仓储管理员自行根据需要进行安排，且可灵活调整。盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量。盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失。

10.如何做好年度人力资源管理盘点 篇十

一、为什么要盘点?

做人力资源盘点为什么成为企业年底HR们最关心的话题呢?那是因为人力资源管理的盘点能起到这样的几个作用：

1.人力资源盘点是人力资源规划的基础。

通过盘点，我们能对整个年度的人力资源管理工作的现状有一个总结和梳理，立足现在，畅想未来，这为人力资源部门在制定人力资源规划时提供了参考的依据。

2.通过人力资源盘点，能帮助企业找到优势，发现不足。

通过企业的HR在过去一年所做的人力资源管理盘点，与企业过去进行纵向对比，与同行业的其他企业再进行横向的对比，能让HR们清晰的看到这一年来哪些方面做的不错，哪些方面还有待于改进。这些都是我们企业在管理中宝贵的财富，对于各个部门的人力资源管理工作能起到极大的指导作用。在人力资源盘点中发现的优势我们需要继续发扬，对于不足，我们下一步要积极改进。

3.人力资源盘点能帮助企业达成战略目标。

任何一家企业想要提升企业的核心竞争能力，都离不开人力资源做支撑，通过对企业人力资源的盘点我们能清楚组织运行的整体情况，能了解企业的整体能力，以及员工的敬业度。而这三方面又是企业达成战略目标的基础和平台。因此人力资源的盘点对企业战略的实现意义重大。

二、究竟盘点什么?

既然企业的人力资源盘点如此的重要，那么人力资源管理的盘点究竟该盘点哪些内容呢?

1.人力资源效率的整体盘点

主要包括人均销售额、人工成本占销售额的比例、各部门的人工成本比例等的盘点。通过与行业的水平进行比较，找出公司的人力资源效率在市场上处于什么水平。

2.组织运行状况的盘点

一个健康的组织，其运行由组织结构、制度流程、员工配合度、职责等几个方面所组成。

组织运行的盘点需要检查组织结构是否能支持公司的高效运转。需要检查公司的制度是否健全，流程是否完善，员工的配合度如何(包括部门内部和部门外部的配合度)，检查员工岗位职责是否清晰。

3.团队建设的盘点

团队建设主要是确保公司有足够数量和质量的人员支撑公司未来的发展。一方面要考察公司人员招聘的能力，包括招聘渠道的建设，招聘技巧等方面，另一方面要盘点公司人才培养的情况。包括培训体系方面的评估。

4.人才激励与保留的盘点

人才激励与保留的盘点主要是确保公司的激励政策能留住人才，使人才更加投入的工作，通常情况下，也就是我们通常所说的员工敬业度。人才激励与保留需要盘点四个方面。

第一方面要盘点公司的薪酬管理现状，既包括薪酬的激励性，也包括薪酬的竞争性。

第二方面要盘点公司的福利体系现状。

第三方面要盘点公司在员工职业发展方面的现状。包括员工职业发展路径、人才培养机制、激励机制等方面的盘点。

第四方面要盘点公司的工作环境。包括对高管、直接管理者、同事、沟通、工作职责、工作与生活的平衡、办公条件和环境等方面。

人力资源管理盘点是企业年度工作的总结和回顾，它影响到整个组织的效率的改进和提高，是企业的头等大事，不仅需要人力资源部门做好统筹工作，对人力资源管理的各方面进行全面的盘点，落实每一项内容，方能使整个公司的年度人力资源盘点工作有序开展。

11.财务盘点管理办法 篇十一

一、盘点目的

为加强库存资产管理，保障库存资产的安全性、完整性、准确性，真实地反映库存资产的结存及管理状况，使库存资产的盘点更加规范化、制度化，特制定本制度。

二、适用范围

本制度所称“库存”特指：仓库库存商品、门店陈列商品。

三、部门职责

1、财务部：负责对大盘点过程全程查核，录入盘点结果，对盘点计算结果盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏商品做出处理意见，进行有关的账务处理；

每月对自行盘点进行抽查，并将抽查结果上报运营总监审批，实存数与系统结存数对照，短少由责任人自行承担。

2、运营总监：确定每月盘点与大盘时间，负责盘点盈亏处理的审批工作；

3、商品保管部门：含仓库与门店，各自负责本部门初盘工作。

4、销售业务部门：全力支持配合仓库及门店的盘点工作。

5、各职责人员必须对本职责负责，盘点工作结束，在盘点表上签字确认盘点结果真实。

四、盘点时间

1、库存盘点分为自盘和大盘点（公司组织实施的季度盘点）

①每月进行一次自盘，由仓库、门店员工自行进行盘点工作，盘点之后将盘点实存数与系统实数对照，发现差异形成差异报告，上报财务及运营总监及时处 理；

②每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（初盘、复盘、查核）。

2、自盘若要变更时间，必须征得财务主管会计同意方可。

3、财务部人员有权不定期地抽查仓库、门店的库存情况。

五、盘点方式

1、盘点方式：动态盘点（不停业、不关店）与静态盘点（即停工或关店）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与大盘、抽盘相结合。

2、盘点方法：全面盘点（大盘点）和抽查盘点（自盘）相结合。

3、每月仓库与门店的定期盘点，采取动态盘点，以自盘为主、财务抽盘为辅的方式进行。盘点时间根据实际情况确定在每月25日左右。

（1）每月盘点可以及时发现工作流程中的各个环节漏洞及差错，采取相应的措施加以纠正，以减少库存的损失；

（2）财务部不定期抽查月盘点的账货相符情况；库存计算公式= 上月结存+当月购入+销售退回-厂家退货-本月销售

（3）每月仓库、门店要同财务部对账，核对进货额、销售额等做到账账相符，以保证盘点结果的真实。

4、每季度大盘点采取静态盘点，由财务部负责组织实施盘点。

5、对仓库（内外仓）不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定并组织实施。

六、盘点方法

1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量。

2、盘点方式采用分区域、分小组、地毯式盘点，先初盘后复盘的顺序进行盘点 ；

3、盘点前注意商品的整理、摆放，需要对商品进行标识、分区，按照先上后下、先左后右、先里后外的方式进行盘点，盘点后保持原来的摆放顺序，以待复盘合格；

4、所负责区域内商品，需要全部盘点完毕并按要求做相应记录；

5、盘点过程中注意盘点标签（事先标签好）保管工作，避免丢失；

6、盘点过程中注意保管好“盘点表”，做编号，避免遗失，并严格按盘存表格认真填写。

七、盘点计划

1、盘点计划书

开始准备盘点一周前，盘点负责部门（大盘为财务部，月盘为仓库及门店负责人）需要编制好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。

2、时间安排

（1）初盘时间：确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在三小时内完成；

（2）复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；复盘时间计划在三小时内安排完成；

（3）查核时间：验证初盘、复盘数据的正确性；查核时间安排在初盘、复 3 盘过程中或复盘完成后由指定人员操作；

（4）录入时间：将初盘、复盘之后的盘点准确数据，录入系统，生成《盘点差异表》，一般在复盘结束后由财务人员负责录入。

（5）盘点处理：在盘点之后的第二日上午，根据《盘点差异表》，由运营总监召集，进行盘点奖惩总结，并指示财务部进行账务处理。

3、人员安排（1）人员分工

a.初盘人：负责盘点过程中库存商品的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏；

b.复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的库存商品进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏；

c.查核人：复盘完成后由查核人负责对账物的异常数量进行查核，将查核数量记录在“核对数量”一栏中；

d.稽核人：在盘点过程中或盘点结束后，由运营总监和财务部及其他部门指派的稽核人、和仓库负责人负责对盘点过程予以监督、盘点库存商品数量、或稽核已盘点的库存商品数量；

e.数据录入人：负责盘点查核后的盘点数据录入系统的“盘点表”中；

f.根据以上人员分工设置、仓库与门店需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排。

（2）盘点统计要求

a.各小组统计负责人根据盘点标签负责准确统计，确保准确无误； b.对盘点标签原件负责保存完整；

c.做好盘点数据统一汇总，编制盘点盈亏表，并做盘盈亏分析； d.根据实盘数分析后进行数据调整（账面数与实盘数调整平衡）。（3）部门配合事项

a.盘点前一周发“盘点计划“通知相关部门，并抄送运营总监，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止库存商品出入库；

b.仓库或门店配合：

盘点三天前要求采购部尽量要求供应商货物提前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货；

不能归位入库或未登帐的商品，必须进行特殊标示，注明不参加本次盘点；

所有库存商品进行整理整顿标示，所有库存商品外箱上都要求有相应到货数量、储位标示。同一储位库存商品不能放超过2米远的距离，且同一货架的库存商品不能放在另一货架上。

c.盘点三天前通知销售部门，要求其在盘点前一天内完成外借商品、外送样品的统计并补借送单据，分送门店或仓库，以便准确核对商品库存；

d.盘点前一天，采购、门店、仓库都务必将当天之前产生的所有采购、入库、销售单据全部处理完毕，防止内部流程错误。

e.盘点前和运营总监沟通好，预计什么时间出最终盘点数据，由其安排对数据进行库存调整工作。

（4）物资准备：

盘点前需要准备A4夹板、笔、小刀、透明胶带、盘点卡、盘点表等。

八、盘点会议

1、库存商品盘点前，财务部需要组织盘点人员进行盘点作业培训，包括盘点作业流程培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等；

2、仓库盘点前需要组织盘点人员召开会议，以便落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等；

3、按照计划安排盘点小组，至少分为初盘组、复盘组，分组实施初盘、复盘，分小组必须两人以上。

4、盘点前根据需要，可以进行“模拟盘点”，模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节，避免出现错误。

5、财务部打印、分发盘点表，《盘点表》包括商品编码、商品名称、商品规格等，但不得打印结存数量。之后的盘点数量栏分初盘、复盘、查核三栏。

九、盘点结果处理

1、盘点工作奖惩

（1）在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；

（2）对以下情况公司将处以每人次伍佰元的罚款： 盘点过程中弄虚作假，虚报数据； 盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘； 书写数据潦草、错误； 丢失盘点表，随意换岗；

复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”； 不按盘点作业流程作业等（特殊情况需要领导批准）；

未经盘点负责人同意擅自离开盘点场所的。

（3）对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员做相应考核。

2、盘点结果处理

（1）财务部接到盘点结果表，再次核对确认盘点结果后，编制《盘点盈亏报告》，一天之内报运营总监审批；

（2）运营总监必须在一天之内完成审批，根据审批之后的《盘点盈亏报告》，财务部录入系统数据库，并做账务处理；

（3）运营总监在两天之内召集门店、仓库负责人，根据审批后的《盘点盈亏报告》，对盘点结果和存货管理中存在问题进行总结会议，进行盘点奖罚；

12.盘点民企管理十大“硬伤” 篇十二

盘点民企管理十大“硬伤”

摘要：中国民营经济的持续发展得益于从业者素质的不断提升，在长期的生产经营实践活动中，一些优秀的民营企业在人力资源管理和人才队伍建设方面，探索出了独特的路子。但由于受传统文化和狭隘的价值观左右，很多民营企业的业主以及核心管控人员一手操纵企业，严重制约了人力资源的开发、利用，最终导致企业发展道路的过早终结。通过系统分析发现，民营企业在人力资源管理上普遍存在致命的“十大硬伤”.

关键词：民营企业 人力资源 十大硬伤

老板一手抓到底，经理人时常被架空。很多企业老板不仅是投资者，对企业还具有完全的控制力，各职能部门如财务、人力资源、生产、销售的总监，充其量是个财务副总监、人力资源副总监和销售副总监，等等。企业里是“一把手”说了算，各个职能经理没有实质性管理权;非但如此，老板还时常安插一些“心腹”,收集情况直接向他汇报，使得经理人夹在中间，两头为难!这样的企业老板与职业经理、经理人与下属职责不明、层级错乱，老板日理万机，常被累死，而经理人却无事可做，常被闲置，真是两败俱伤。

对人不放心，怎一个“疑”字了得!通常是目标任务下达后，当工作还没开始，老板就在猜疑那些经理人在操作中会不会有什么猫腻、做什么手脚。经理人前方打仗，后面的“探子”立即跟上，今天监察、明天审计。由于不信任，在企业里，经常是没能力的人看形势，有能力的人不敢做事。

缺乏应有的尊重，把职业人当家丁使唤。老板唯我独尊，连同其亲属，对待员工像对待自己家里的保姆、佣人一样，日复一日，员工的自尊心受到极大损伤，这犹如在墙上钉钉子，钉子拔了，可是伤口永远存在!不尊重员工隐私时有发生，非但不保护，还有意传递、扩大不良影响，涉及员工家庭、情感，等等，给员工心理造成很大的伤害。

戴着有色眼镜看人。不少老板口口声声说人才重要，还时常表现出人才缺乏“忧国忧民”的样子，发出“青青子衿，悠悠我心”的慨叹，走出公司看到其他企业的员工这个也好、那个也好，可是一回到公司，就这个不合适、那个不顺眼，这山望着那山高;即使新聘一个能干的人，有时候还是经猎头公司推荐，百里挑一选聘的，可是一到企业工作不到两年甚至不到一年，就开始不满意、挑毛病了!在人才使用上像猴子掰包谷，新来一个就放弃一个，喜新厌旧，这样怎么能有充分的.人才呢?“

管人”只当成人资部门的事情。业务部门只管事，不管人，只要人手一短缺，马上就向人力资源部门要人，员工工作状态不好，马上就往人资部门推，业务主管部门不过问员工的思想、心理需求，只管使用，偌大一个企业，人资部门能做什么呢?显然，企业没对人切实负起责任。非人力资源部门应加强人力资源管理技巧方法的学习，切实承担用人、育人、关心人的责任，企业才可能有充分的人才。

企业政治斗争此起彼伏，你方唱罢我登台。企业就是企业，谈什么政治!曾有一民企，用了一个大学毕业生做集团干部课长，本人可以说连干部是什么，他是不是干部都不明白，却要掌管好几百号干部的考核、升迁和任用，在连续三年里该企业人才流失率每年达30%以上。众所周知，一般有能力的人注重实干，很少去直白地表达，而那些喜欢表白的庸人通常就很得志。一些人为迎合老板就专门找别人的漏子，于是出现干一百件事的人如果有一件事错的就说你错了，而那些一事不干的人，自然也就没做什么错事，真是合了“做与不做的最大区别是：后者拥有对前者的评论权”.

管理者就是要当“恶人”,人性化常被批成“好好先生”.认为管理者就是“杀手”,要把员工当敌人，对部属脸要黑、心要狠，若哪个干部客观地为员工讲点话，对员工好一点，就被批成“好好先生”,说成是“和稀泥”,人性化极度缺乏，员工在压抑、紧张、缺乏温暖的环境中工作，创造性被灭失，这样的人文氛围结果只能导致员工大量流失、呆不住，像走马灯、开流水席一样，是很危险的，殊不知还自我安慰“铁打的营盘、流水的兵”,试想兵都没了，还可能有固若金汤的营盘吗，金打的、银打的又有何意义?

裙带关系盘根错节，职业化进程任重道远。企业小则为夫妻店，大点则儿孙满堂，再大点就是姑舅姨表、亲戚的亲戚、朋友的朋友“群亲会”,这些人在企业里身居要职，财务、采购一般都非她们莫属，因贵为“皇亲国戚”,随时可以向老板报告，“见官大一级”,造成企业管理层次混乱。企业应面向社会，广纳贤才，多用职业人，加速推进职业化进程，借助各方智慧，“远缘杂交”企业才能获得“顶端优势”.

少就招，多则辞，人到用时方恨少。企业缺乏可持续发展的思路和眼光，没有长远的人才发展战略，人才储备体系缺失，招聘满足即期需要，不愿意培养人，喜欢用现成的，用过就扔掉。试想现成的哪里来呢，急用时只有挖墙角，到同行那里高薪挖人，“挖人”成为企业惯用的手段，造成恶性循环，流动频繁，同时，挖人很难及时到位，经常造成业务延误甚至丢失。金融危机时，某公司暂停房地产业务，把仅有的一名房产总经理辞退掉，当金融危机一过，地产行业迅速复苏，人才需求紧张，很长时间没找到合适的房产总经理，眼睁睁地看着别的企业赚大钱，而该企业的房产业务却一直没有起色。这种现用现招、不用就辞的用人方式，造成员工没有稳定感、归宿感，抱短暂“打工”思想，不知道自己能干多久。人若迁尘，前途一片渺茫，工作无法安心，常为后路忧虑，“人在曹营心在汉”,没有用心的工作，结果可想而知。为此，企业应结合经营战略制定与之匹配的人才发展战略，辅导员工做好职业生涯规划，让员工与企业荣辱与共、共生共长、命运相依，最终企业才能长治久安。

缺乏科学合理的分配机制和体系。不能正确处理企业与员工之间的利益分配，员工获得的劳动成果与付出完全不成比例，企业虽然建立有薪酬、福利、奖励制度，但几乎都是摆设，年底有没有奖金，要看老板的心情，奖金高不高，只看给老板的印象好不好。一年到头，员工不知道自己能拿多少钱，对大多数靠工资养家糊口的员工来说，眼巴巴盼着过年钱，然而几乎都是在忧伤中面对失望的现实。只考虑企业敛财而不顾员工心里感受，员工要离开，企业又能走多远!企业应客观认识到经营成果是全体员工共同创造的，应科学合理地进行分配，尽可能提高员工对收益的满意度，员工工作有干劲，才能创造更好的效益。

编后：纵观十大硬伤，不难发现企业在人力资源管理的各个专业模块，如人才发展战略与规划、招聘、考评、分配和绩效机制、工作职责、职业生涯管理等都存在明显症结。企业只有在健康的价值观念指引下，营造良好的文化氛围，用现代人力资源管理的理论与方法，做好“人”的工作，“企”因有“人”而不“止”!

参考文献：

余凯成，组织行为学[M],大连，大连理工大学出版社，.

刘茂松著，人力资源管理学[M],北京：经济科学出版社，.

赵永乐著。 人力资源管理概论[M],上海：上海交通大学出版社，.