费用预算报告范文

2024-08-31

费用预算报告范文（9篇）

1.费用预算报告范文篇一

小水小学旧楼屋顶防水维修及学校安防设备等

所需资金的申请报告

共和镇教管中心: 小水小学占地面积35800平方米，现有教学班6个，学生101人，教师13名，学校附设幼儿园，学校建筑面积1976平方米，其中2014改薄项目工程新增建筑面积1173平方米，由于旧建筑需维修，新建筑需要增加设备，经学校校委会会议研究通过，需要向上级主管部门提出如下资金申请。

1、由于我校旧办公小二楼年久失修，楼顶防水破烂不堪，一到雨季楼顶漏水严重，屋顶漏面多、面积大，雨水渗漏致使图书室的图书及教师宿舍的床铺浸湿，严重的影响了图书的正常使用、教师居住及办公。为了不使学校图书受到损失，也为了教师有一个良好的居住及办公的环境，学校校委会讨论并决定对旧楼楼顶防水进行维修。由于防水层底面需要重新处理，经过测量楼顶需要维修的面积为200平方米，维修单价是98元/平方米（含处理屋顶找平）。屋顶防水维修预计费用：98×200元=19600元.2、我校近期“班班通”设备即将到位，由于新建教学楼没有防盗栏，为了使新到设备能够安全有效使用，学校财产的安全得到保障，需要给教学楼一楼的窗户和食堂贮藏室窗户加装防护栏，并给教学楼正门加防盗门。预算费用为12250.5元；同时需要加装窗帘预计费用6000元。共计费用18250.5元。

3、共和镇派出所5月10日在安防检查时，发现我校没有监控设施，提出了尽快安装一套校园监控设备的整改意见。同时，为贯彻落实上级关于建设“平安校园”的重大决策精，加强校园安全防范工作，创建安全文明校园，及时发现和处置以学生为主要侵犯对象的突发性治安事件，预防和减少校园盗窃案件的发生，保障学校财产及广大师生员工的人身、财产安全，保障学校教学的正常进行，我校经过充分调查研究，建议在校园的安全防范重点部位，安装电子视频监控系统，形成人防、技防相结合的管控模式，以提高校园的动态治安防控能力，特申请为我学校安装监控设备一套（网络数字高清），预计费用为41000元。

以上三项费用合计78850.50元，大写柒万捌仟捌佰伍拾点伍零元。

由于小水小学学生少，经费本就紧张，2015年实施了改薄工程，学校对新建教学楼楼道、室舍进行了布置，今年又对食堂进行了改造，使得办公经费更加捉襟见肘，学校仅有的经费根本无法保障以上费用，所以请求上级部门给与资金支持为盼。

敬请审批！

共和镇小水小学

2016年5月23日

2.文艺晚会费用预算篇二

一．节目

1．T台志愿者时装秀：

道具

500

指导教师费

200 2．十佳歌手小合唱：

3．外请“达人秀”肚皮舞：

4．赵丹阳《梦想》：

5．情景肢体剧：

6．颁奖仪式（两场）：

7．海派清口： 8．女声合唱团： 9．魏老师《新贵妃醉酒》：服装×4

道具（伴奏乐团）

演出费

交通费

服装

道具

互动礼品（糖果等）

服装

指导教师费

证书

单支康乃馨×100 200 花束×10 500 其他 300 服装 200 服装×12 3600 指导教师费 400 服装+化妆 1000

800 100 3000 500 200 500 400 500 400 500

10．民乐团：

服装×20 1200 指导教师费 400 11．“达人秀”朱晓明：演出费 3000 交通费 500 12．情景剧：道具 1000 指导教师费 400 13．朗诵：杂费（水费等）200 14．“心”舞：指导教师费 400 15．十佳歌手大串烧：伴舞服装 2000 歌手服装 1000 16．主持人：服装费用 800

二．其他

1．舞台，背景，灯光，音响，冷烟花等舞台设备

30000 2．宣传费用

4000（横幅，竖幅，条幅，宣传海报，节目单，邀请函，展板等）

3．媒体宣传

2000 4．外放烟花

4000 5．化妆品

1000 6．顾问团

1000 7．班车

1000 8．保卫科，消防队，配电车等

6000 9．互动用品

2000 10．车费

1500 11．餐费×250份×4次×7元 7000 12．纪念册，感谢信等 4000 13．杂费 1000

晚会总计花费约89200元

校学生会文艺部

3.英国留学费用预算结果介绍篇三

去英国留学之前，提前准备好英国留学费用是很有必要的，那么英国留学费用需要多少呢?我们该如何进行准备呢?下面是对于英国留学费用的介绍，希望大家看了之后都能有所了解。

不同阶段的英国留学费用：

英国硕士课程的学费一般而言，在10万元到18万元之间不等。每个学校之间的收费有些许差异，主要差异还是由于专业的不同，英国大学商科专业一般一年需要12万元人民币左右;传媒专业一年一般需要14万元人民币左右;而教育专业一年一般需要12万到15万元人民币左右;金融会计专业则一年需要12万到18万元人民币左右;艺术设计专业一年12万到15万元左右，皇家艺术学院会更高，甚至高达两百万以上;工程类一般是15万元人民币左右。

英国留学本科学费大概一年10万人民币，因专业不同其有着较大差别，一般来说，文科学费较低，一般每年为8万人民币;商科为每年8到10万人民币;理科偏高较高，大概每年在9万，而医科更是费用不菲，每年大概在10到17万人民币。

去英国留学费用的生活费

在英国学习大体就分伦敦内和伦敦外两个概念，伦敦的消费水平相比较而言略高一些，一般稍微小资点的学生一年的生活费用大概在8万到10万人民币左右。

伦敦地区的学校和生活费一般比较贵，一年大概需要25万到30万人民币左右，别的地区的稍微大一点的城市一年的学费加生活费大概在20万到25万人民币。

英国奖学金可减少留学费用

英国的奖学金制度分三大类，分别是，院校奖、政府奖和慈善机构企业奖。院校将适应于每个留学生，奖金金额从几千镑到全额都有，范围广泛，而中国所占政府奖名额大概有一半之多，而慈善机构企业奖更具挑战力，自己和公司联系，不仅锻炼了你的沟通能力，更是给你自己减轻经济负担。

生活费紧张英国打工收入高

英国打工规定，来英学习课程时间大于六个月即可申请课外业余时间打工，一般来说是有时间限制的，而最重要的前提是不耽误学习!在薪酬上，按照法律规定，一般来说22岁以上的工人每小时平均在5.35￡，而18-21岁的工人则不低于每小时4.45￡。

4.浅谈企业费用预算制定和控制篇四

摘要：提出费用预算制定和控制的重要性，说明费用预算制定的几种方法对企业经济活动的影响，目前费用预算控制存在的主要问题和控制设想。现代企业管理目标是追求利润最大化。这一主题是企业生存和发展的根本，是发展的内在要求。围绕这一目的企业积极发挥管理作用，企业管理水平的高低直接影响企业的经济效益，管理上的优劣关系到企业最终的强大。现代企业管理涵盖方方面面，已经打破以往职能管理界限，围绕经济目标企业内部综合协调管理，全面推行预算管理，对经济活动进行计划控制，评价部门业绩。预算管理水平高低，对企业成本目标，利润实现，现金流量稳定都起着重要作用。

上世纪80年代初西方管理会计在我国广泛采用，推动了我国预算管理应用。我国早在十年前财政部发文明确企业资本运营和各项财务活动实行财务预算管理，确保国有资产保值增值，同时各种预算管理办法相继出台，保证企业预算管理的顺利实施。企业在面对新的市场条件下，就如何做好费用预算制定和控制，笔者浅谈一点体会。

一．费用预算的制定

1.弹性费用预算。弹性预算是在静态预算基础上延伸出来的。编制制造费用预算时主要为弹性预算。如车间管理人员工资及附加、劳动保护费、折旧费、水电费、运输费等根据计划产量和预计增长比例分别制定预算额，以反映在不同产品产量的费用水平。传统的静态预算详尽地预计经营活动可能达到的某一水平，容易偏离实际经营情况。实际经营水平不一定完全与预期相同，而变动的产量和收入是随着市场需求变化而变化。它的出现使不同的财务经济指标水平或同一经济的不同业务量水平有了相应的预算额。因此，在实际业务量发生后，可将实际发生量和与之相应的预算数进行对比，有效的分析企业的经济活动与预期的目标。2.零基费用预算。企业排除过去和现实中存在而又可以避免的种种消极因素的影响，把各项生产经营业务视为从头开始，以零点为基础而编制预算的一种方法。在编制预算时，设想一切从零开始，客观考虑费用投入能对企业将要获取收入，发生开支和实现利润的可能性，对减少企业现金流出的贡献。它的制定要从成本、效益出发并分析确定，需各级管理人员充分发挥主观能动性和创造性。企业管理人员不能只对本部门的业务比较清晰，还要了解企业整个经济活动，设备性能、保养、维修，否则就会造成费了半天劲，由终点又回到了起点。

3．滚动预算。铁路在经过几次大发展大提速之后，放慢了脚步。在许多因素不确定的情况下，滚动预算则设想在一个有效期，如一个季度、一个，在这个基础上向后延伸一季度或半年，并对原预算的剩余部分做适当调整和修改，以适应对未来市场情况的最新预测，对未来一年的经营活动进行持续不断地计划，而又保持相对稳定，它是以近期实施费用预算可以具体远期展望预算，适应不断变化的经济市场，较好控制费用的使用。

二．费用预算控制

1．费用预算控制目前存在的主要问题

现代企业越来越重视费用管理控制作。但在费用控制上也存在一些问题。由于对预算的组织、编制、执行等理解存在偏差，导致企业管理总体效率不高。企业费用支出标准以公司文件、报告或费用使用流程予以确定。主要表现在：各项费用在标准以内的支出可以报销，会导致各项费用的总额超支；费用支出的效果不清晰，达不到资金使用目的；有的费用支出归口管理部门不明确，不能调动各部门费用控制的积极性。企业费用预算往往超支，追加了又追加，对经营成果造成影响。2.费用预算控制的设想

全方面控制费用支出。“成也预算，败也预算”，费用控制执行力强，会实现企业经济效益，反之会形同虚设。全面控制是从费用支出事前申请入手，深入市场调查，确定此项费用的标准，在源头有效控制费用支出。例如提供会议申请表、招待标准及各种完备的申请手续。费用审批部门严格审批手续，确定开支范围，有效防止费用支出。企业财务部门对批准使用的费用，依照会计法规定审核后予以报销。财务部门定期做费用统计分析报告，及时反馈到各个费用管理部门，费用支出得到及时有效控制。

企业全面控制费用，应从费用要素全面控制的基础到对单笔费用地严格控制。我们往往会发现企业单笔业务符合报销程序，但费用要素预算总额超支。设想将费用管理机制引进到薪酬管理制度，建立一种模式即：每一级人员薪酬与费用挂钩。由公式计算如下：主任或负责人薪酬=基本工资+效益工资+费用考核节约数*提成或主任或负责人薪酬=基本工资+效益工资-费用考核超额数*超额考核系数，下一级人员根据不同的系数确定不同的考核标准确定薪金。它要求企业有健全的费用考核机制，薪酬管理体系。费用控制指标下发到每个人，实现由单笔费用控制到费用要素全面控制。

全面控制费用，从部门负责人到普通员工实施预算控制。在企业中树立良好企业文化、鼓励创新，建立奖惩制度，通过技术进步挖掘的潜能，充分发挥各个管理部门的作用，全员控制费用是全面控制费用的重中之重。

5.费用预算报告范文篇五

1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。预算一经确定，各单位须严格执行。

2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。

3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。

4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。

费用支出性借款管理

酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。具体如下：

1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。

2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。

3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。

4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。

5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。

6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。

7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。

费用报销

1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。要求填写内容完整齐全，所附凭证有效佥。

2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负责人）审批后，方可办理报销。

3、财务每周一至周四（参照）办理单据审核手续，每周三及周五（参照）办理报销业务。

4、预算批准内的费用支出，财务部可直接办理报销手续。

5、办公用品、书籍资料及礼品等物件购入所发生的费用支出，报销人除填写报销单外，还须由物品管理或使用部门填制签发《物品接收单》予以确认，否则财务不予办理手续。

6、先支出后报销，也需事先经主管领导批准，在预算内可供使用的资金中安排，未经批准，“先斩后奏”。

费用支出的汇总考核

1、每月末财务部收集汇总各部门实际费用发生数，并与各个部门的预算相对比结预算执行情，报总经理审阅。

2、预算与执行间发生重大差异，财务部应责成相关部门及人员进行解释。在预算进行期间如无合理理由而超预算严重，财务部有责任及时向总经理反映情况，同时暂停部门或人员费用开支。

费用支出范围及标准

1、工资：按酒店职位工资序列及实施办法每月由人事部门作表，财务部门审核并由总经理批准后发放。工资发放坚持本人领取的原则，避免他人代领，特殊情况需他人领的须的授权。

2、办公费（办公用品）：实行“统一采购、集中配发”的原则。

3、差旅费：酒店要制定详细的报销范围及标准，财务人员按标准严格掌握。

（1）范围

总经理可乘坐飞机、软卧、轮船一等船；其他人员可乘坐火车硬卧、轮船二舱，（特殊情况需经总经理批准）。

（2）标准

①部门经理以上领导出差住宿费实行限额报销。总经理500元／天（特区550元／天），副总经理400元／天（特区450元／天），各部门经理300元／天（特区350元／天）。

②其他人员实行定额包干。其中县、县级市80元／天，地市级100元／天，省会级150元／天，特区200元／天。

③外出参加各种会议，持会议证明按限额或定额标准报销（会议伙补除外）。

④夜间超过10小时或连续乘车15小时以上而没买卧票的，按本人实际乘坐直快慢车的票价60％补助。坐特快硬席按票价50％补助。乘坐软座列车与硬卧同等对待车、船票费不在限额，定额包干费用在内。

⑤工作人员借出差之便绕道探亲或办私事，不负担交通费及其期间的出差补助。

⑥出差到酒店各子酒店及办事处，出差人员费用由出差单位负担，负责接待单位不承担食费用。如有特殊情况，需由接待单位负责食宿，其标准亦不得超过酒店规定的出差费用标准。

（3）报销程序

先由财务部按支付及标准审核后，普通员工交主管部门经理签字后，部门经理由总经理（财务负责人）签字审批后报销。

4、技术开发费

（1）开支范围

研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设计费；工艺规程制定费；设备调试费；原材料和半成品试验费；技术图书资料费，人员劳务费，设备折旧等。

（2）开支来淅

为保障酒店新技术、新产品开发在资金上得到大力支持，提高酒店产品的技术含量及附加值，研究开发市场适销对路的产品，酒店技术开发费实行预先提取，计划投入的方式，即根据年初销售预算制定技术开发费用预算，每月按实际销售收入的一定比例预提使用。

5、开办费摊销

开办费摊销是指酒店按规定期限摊销的筹备期间或设立分支机构的费用。其摊销期限5年。

6、业务招待费

业务招待费应当有确实的记录、标准和依据并按下列规定招待：

①酒店因工作需要招待客人，一般在员工食堂就餐。

②酒店因工作需要在酒店外就餐的需办公室负责人签字，副总经理批准后，到财务部门支付。

③接待客人需备的礼品、水果，由办公室按规定统一购买。

7、水电费

按实际发生数列入管理费。

8、电话费

根据标准控制支出。其中无线话费参考标准为：酒店副总经理以上人员每月300元以内开支。酒店部门经理以上人员每月150元以内开支。

9、汽车（小车）费用

包括修理及零配件、汽油、养路费及保险费、行车及其他费用。按年度预算分季、月包天支出。

10、广告费

（1）广告宣传费，是指发生的印刷品的制作费用，通过媒体输出广告费，当上述费用已支付，但广告没有输出或输出没有结束时，上述费用记入预付款科目；实际发生的通过传媒输出的广告费及实际发生后以发票和输出的稿件、播出单、出库单、合同报账；进入费用。

（2）促销费用：

6.费用申请范文篇六

1、与XXXX开发商和物业管理部门充分接触，了解社区业主情况，掌握入住率，建立良好的协作关系，为今后用长期的良好合作打下良好基础。

2、与部分业主进行接触，了解潜在客户的金融需求，争取潜在客户资料。

3、提升我行美誉度、扩大网点周边影响力。

4、通过活动宣传我行目前热销的贵金属产品，推介我行XX卡、网银等超值服务，吸引目标客户。

二、活动主题：

拟采取----“情浓缤纷圣诞 XX情牵XX”为活动主题

三、活动时间：

XX圣诞节当晚19：00----21：00

四、活动地点：

XXXX社区内。

五、参加人员

社区拟组织十人表演队伍;我行组织十人营销宣传人员在现场宣传服务。

社区负责组织业主不低于200人参加当晚活动。

六、宣传方式：

由社区利用电子屏和信息栏向业主发布活动信息并进行预约;由物业向业主发邀请函;我行通过LED屏进行活动宣传。

七、活动内容：

1、活动前，我行员工负责登记来宾资料，并向来宾发放我行产品宣传资料，以贵金属营销和理财产品为主;

2、与社区组织的演出结合进行：如活动中借社区采摘圣诞帽等娱乐节目，向来宾发放我行纪念品;

3、由我行组织开展与来宾互动活动，现场提问X行相关业务，加深印象，来宾答复即获我行纪念品;

4、理财经理、客户经理、大堂经理在现场与重点客户沟通，有来行意向，留联系方式或预约业务现场送礼品一份。

5、在业主抽奖环节，由我行提供二等奖奖品10份;三等奖奖品100份。

此申请可否，请批复。

XXXXX行

7.费用预算报告范文篇七

2、真实可比准确及时是核算的基本要求

3、通过预算管理，加强费用控制

4、完善财务流程管理，有效降低业务风险

5、为领导当好参谋，为单位依法理财

6、建立科学的财务考核和激励机制促进公司的发展

7、推行科学的财务考核，推动和促进公司各项业务的发展

8、诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假帐

9、以最小的支出，获取收益是我们不懈的追求

10、以勤恳诚信为盾，风险防范坚不可催

11、为下一年度提早预算，为年度决算早早安排

12、提供深入的财务分析，为公司领导决策发挥参谋作用

13、诚信为本，操守为重;坚持准则，不做假账

14、清清楚楚算账，明明白白做人

15、坚持原则，不徇私情

16、完善财务流程管理，有效降低业务风险

17、诚信为本，操守为中，坚持原则，不做假账

18、通过预算管理，加强费用控制

19、诚信为本，依法理财

8.费用预算报告范文篇八

为了保证2014年设备维修预算不超支，特制定以下检修措施：

1、按经信委要求：原则上基本淘汰落后的生产技术设备，干式喷浆机逐步不投入使用。

2、按经信委要求：煤巷、半煤巷严禁使用耙斗机、喷浆机等设备，控制使用数量为2套，仅供岩巷、底板道掘进用。

3、新投刮板运输机SGB620/40配胶带输送机出矸逐步替换耙斗机出矸。

4、MG200/448-WD为辽源新配送机组、MG150/346-AWD、MG300/720-AWD1为2013年年底大修备用，2014大修费可不进入预算。

5、大量新投入的各种设备，大型设备的使用，机运部出台相关检修维护政策，力保全年不出现重大故障，进行大修。小型设备、开关、电机凡是检修不到位造成设备损坏的，维修费用一律由该责任队集体工资中扣除，以保证2014年检修费用控制在预算内。

6、东风井、西风井、南风井、新抽放站、压风房等地面各大机房要地，要求责任连队配备技术精湛的维护人员进行巡查维护，每周责任队伍技术员及分管队干巡查不少于1次，每月部门分管领导及技术员巡查不少于2次，并严格检查：设备检修维护记录、设备运行记录等，发现重大故障隐患立即着手处理，避免造成设备重要部件的损坏。

9.费用开支标准或预算的规定篇九

总则

为支持公司业务发展，规范各项费用申请和报销程序，加强集团公司财务运作的计

划性，以厉行节约、艰苦创业、合理确定费用开支规模、有效指导部门业务开展，保障资产安全，提高经济效益为宗旨，制定本制度。

本制度适用于本公司和工厂的全体员工。

第一部分费用开支标准部分

本部分具体规范固定资产与低值易耗品购置、办公用品、产品销售费用、财务费用、员工工资与福利、市内交通费、午餐费、通讯费、招待礼品费及其他费用的开支程序，不含材料采购和差旅费。材料采购和差旅费另行制定管理办法。

资产购置与费用开支程序

第一条生产经营和办公用设备、工具与物品的购置，由使用部门提出预算，财务部审核后，报公司总经理审批。生产用设备与专用工具由工厂指定人员购置，办公设备由公司办公室负责购置。财务部在审批的额度内付款并索取票据入帐。购置完毕办公室负责登记并确定设备管理人员。

第二条办公费：

1、日常办公用品费实行限额管理。按管理人员计算每月人均30元。每月

上旬工厂和公司各部门向办公室报《办公用品需求表》，办公室汇总后在限额内采购。采购完毕即由经办人和办公室负责人在发票上签字报销。

2、专用办公用品，如会计凭证与帐簿、电脑耗材等，由使用部门提出申请、财务部审核、公司总经理审批后，办公室负责购置和报销。

3、公司业务用书刊及其他信息检索工具，由使用部门提出申请，经公司总经理审批后，使用部门购置并凭批字报销。书目要在办公室登记。

第三条产品销售费用，包括产品运费、保险费、样品邮寄费、参展费、检验检疫及处理等

费用。一律由销售部门有关主管人员逐笔填写付款申请单，经总经理签批后由财务部负责转帐付款。经办完毕由经办人负责收集发票等报销单据，并交财务部与付款申请单一起入帐报销。所有付款原则上均采用转帐方式。特殊情况需付现金的，报总经理审批。

第四条财务费用，包括国内外银行手续费、利息。凡由银行依约自动扣收的，由财务部收

集单据，复核金额无误后直接入帐。支付特别费用或者需付现金的，预先报

总经理审批，再由财务部经办和入帐。

第五条员工工资。管理人员的工资的标准制定和调整由公司总经理商人事主管决定，通知

财务部执行。工人工资计算标准的制定与调整由工厂负责人提出，公司总经理审定后颁布。工厂指定统计员统计工时与计件，并指定专人负责每月的工人工资计算。统计底表、计算底表应保存备查。工厂工资表经由工厂负责人审签后报公司财务部。财务部汇总公司全部工资表，复核有关数据，准确计扣税费，在工资发放日前报总经理审批，并在工资发放日准时发放。因故不能准时发放时，由人事主管和工厂负责人及时通知员工并解决相关问题。

第六条员工福利。公司依法为员工购买社会保险，并按法律规定由公司与员工分别承担相

应份额。员工承担部分直接从工资中代扣代缴。代扣的个人所得税金和社会保险费金额及其计算方法由公司会计负责告知被扣员工。

第七条市内交通费：公司人员因公外出应在办公室逐次登记，按月根据登记次数申请报销

大中巴车票，由财务主管审核，总经理签批。特殊情况需乘坐的士的，应先取得总经理或其授权人员的同意，并在报销单据上签批。

第八条公司负责员工午餐费用。每天由办公室统一订餐，按月结算并取得餐票报销。

第九条通讯费：公司电话由办公室管理。长途话费、市内话费、传真机费用由办公室负责

核对单据和办理报销手续。公司人员因业务需要需报销手机费、电话费的，由总经理审批。

第十条招待费礼品费：由总经理或其授权人员在经营需要时安排有关人员，按照批准的额

度经办。报销时履行相应的签批手续。

第十一条水电、物管、维修费:办公水电、物管等费用，办公设备的维修，由办公室负责经

办、核对和履行报销手续。

第十二条其他费用：不在上述费用之列的属其他费用，需开支时需先申请。由公司总经理审

批后授权有关人员经办，财务部根据审批意见审核报销。

第二部分预算内容编制、审批调整及执行考核

各企业应贯彻国家有关经济政策，参考以往年度实绩，对新年度的经营环境、市场状况进行调查研究，正确评估本企业经营能力、资金状况，据以制定经营计划。在编制业务发展计划、销售计划、生产计划的基础上，编制财务预算。

第一条财务预算包括以下预算表及说明（见附件表

一、表

二、表

三、表

四、表五

1、表五2）。每个预算均附“说明”，主要说明各项指标构成及依据。

（1）主要财务计划指标表

（2）预计资产负债表

（3）预计损益表

（4）现金预算表

（5）预计费用表

第二条主要财务计划指标表内容

营业收入：指公司主营业务收入和其他业务收入，不应包含营业外收入（对营业外收支原则上不做预算，已确定将要发生的可作预算）。

流动资金平均占用额：（年初流动资产+年末流动资产）/2。

长期投资总额：新增长期投资必须先报总公司，经集团领导批准后填列。新增固定资产：指本年计划购置的固定资产总额。

负债总额：指流动负债与长期负债、少数股东权益的合计数。

其中流动负债包括向商业银行、非银行金融机构、政府部门或其他企业借入的短期借款（期限不超过一年）；长期负债则为期限超过一年的上述各种借款。申请集团担保总额：指因资金短缺对外借款中需要担保的金额。

负债比率：（流动负债+长期负债+少数股东权益）/总资产*100%

第三条预计资产负债表内容。基本上按现行资产负债表项目。根据业务特点，金融证券业按该行业报表格式填报。

第四条预计损益表内容。着重说明“主营业务收入”、“营业成本”、“投资收益”的构成及依据，应按各行业特点说明。“主营业务收入”，如实业企业，应说明预计主要产品销售数量及单价，商贸企业说明预计进口及出口主要商品名称及金额、金融证券业则说明预计取得收入的项目及依据；“营业成本”，如实业企业，应说明直接材料、人工费用、制造费用金额，商贸企业要说明商品进价及途中进货费用；“投资收益”应说明各投资项目的预计回报金额。“所得税”按当地税率计算填列。

第五条现金预算表。该表应参照上年现金（含银行存款，下同）每季度实际收支情况及预算年度销售计划、生产计划、预计损益表进行预测。

第六条预计费用表。如无特殊原因，原则上企业销售费用占营业收入比率不得大于“上年实际”水平；“管理费用”大部分属于固定费用，因此，预计“管理费用”不能按“上年实际”管理费用占营业收入比率递增；财务费用根据预计借款额测算。

第七条资金安排要紧密配合业务规模和发生时间，做到既满足需要，又不多占用资金。资金来源除自有营运资金外，要考虑多种融资渠道，总公司给予一定额度的担保支持。各企业未经总公司财务部同意，不得擅自在现金预算表中将总公司列为资金来源方。

第八条各企业要厉行节约，加强费用控制，切实降低销售费用（经营费用）、财务费用占营业收入的比例。

第九条根据深圳市有关规定，企业可提取一定比例的新产品试制费。为促使集团内高新技术企业不断开

发新产品，增强发展后劲，高新技术企业报集团经管中心、财务部，并经集团领导批准后，可按主营收入1～3%提取新产品试制费专款专用，列入管理费用，并编入财务预算。

第十条各企业总经理是财务预算的责任人，总经理应指定财务负责人编制预算。在编制预算时必须由企业主管领导、财务负责人与相关业务人员反复研究、力求预算切实可行。

第十一条企业财务预算经集团审批并下发后，各企业应根据年度中各季度业务的特点，将预计损益表、预计销售费用表、预计财务费用表按4个季度分解，于财务预算正式下发后15天内报集团财务部与经管中心备案，以便按季度检查分析。

第十二条各企业在完成预算编制工作后，于本年12月10日前报送集团财务部。

第十三条集团财务部会同经管中心，对财务预算草案进行检查、研究，并报集团主管领导批准，于次年2月中旬前向各下属企业提出预算的修改意见。各企业接到修改意见后10至15天内完成预算的修改工作并上报集团财务部。第十四条财务预算经财务部与经管中心审核报集团领导批准后于次年3月中旬前与经营计划正式下达给各企业。

第十五条财务预算一经制定，无特殊原因年度内不得调整。

第十六条有以下情况之一者，可由企业申请或由集团财务部、经管中心提出调整财务预算方案：

（1）企业可使用资源（如总公司投入资金、负债规模）发生重大调整变化；

（2）企业总经理人事变动；

（3）企业发展战略重大调整；

（4）国家关于会计核算的政策有重大调整；

（5）其他经集团认可的经营条件发生重大变化。

第十七条企业如要求调整财务预算，应提出调整方案，报集团财务部与经管中心审核（如集团总部提出调整须与企业协商），并经集团领导批准后才能作预算调整。

第十八条各企业总经理及财务负责人要督促财务预算的有效执行。应结合本企业实际情况，将预算的执行任务落实到各个部门或员工，建立责任制度。预算文件要作为公司文件妥善保管。

第十九条每个月的财务核算工作结束后，财务负责人将执行结果与财务预

算进对比分析，编写“财务说明”。在每个季度都要随同报表附送预算执行情况报告，将主要财务指标对比结果及原因列出，提出改进意见和具体措施（月度“财务说明”与季度“预算执行情况报告”的要求另行通知）。

第二十条每季度结束后，实际执行结果与财务预算差别较大的企业应对年度内以后几个季度的预计损益表、预计销售费用表、预计财务费用表及现金预算表进行调整，确保完成当年财务预算。调整后的季度分解预算于季度结束20天内报送集团财务部及经管中心。