出纳员岗位责任

2024-07-28

出纳员岗位责任(共16篇)

1.出纳员岗位责任 篇一

冀种发[2006]12号

关于转发全国农业技术推广服务中心“关于举办第七期种子企业

加工贮藏技术人员培训班的通知”的通知

各市种子管理站、有关种子企业:

现将全国农业技术推广服务中心“关于举办第七期种子企业加工贮藏技术人员培训班的通知”转发给你们,请按通知要求,组织有关人员自愿参加培训。

特此通知。

附件:《关于举办第七期种子企业加工贮藏技术人员培训班的通知》

二OO六年六月五日

附件:

关于举办第七期种子企业加工贮藏技术人员培训班的通知

各有关省、自治区、直辖市种子(管理)站(局):

根据《中华人民共和国种子法》和《农作物种子生产经营许可证管理办法》有关规定,为了加强对农业部核发《种子经营许可证》单位的指导和服务,提高种子企业加工贮藏技术人员的业务素质,经研究,我中心定于6月举办第七期种子加工贮藏技术人员培训班(预备通知见农技种函[2006]112号)。现将具体事项通知如下:

一、培训对象

(一)计划申请省级以上种子经营许可证的种子企业(包括从事种子进出口业务的种子企业、外商投资种子企业)中从事种子加工、贮藏的技术人员。

(二)已领取省级以上种子经营许可证的种子企业中从事种子加工、贮藏工作而未取得资格证书的技术人员。

二、培训时间和地点

(一)时间:种子加工班6月27日报到,28日至7月1日培训考核;种子贮藏班7月3日报到,4日至7日培训考核。

(二)培训地点:北京市东城区东直门内海运仓胡同1号京东宾馆(总参第一招待所)。乘车路线:从北京西客站乘823路空调公交车至东四十条站:从北京火车站乘地铁至东四十条站西北出口;从首都机场乘民航班车(发往北京站的)到东四十条站。以上行车路线下车后均沿内二环向北第一个路口向左100米即到。从北京南客站乘106路电车至东直门内站下车,前行见胡同右转即到。

三、其他事项

(一)参加培训人员报到时交3张本人2寸近期免冠照和填好的资格证书登记表(见附表);参加两个班培训考核的学员需填写两张资格证书登记表。

(二)参加培训的学员每人每班交培训费800元,包括伙食费、师资费、资料费、现场实习交通费、培训设施使用费等,不足部分由我中心补贴;学员住宿费自理。联系人:全国农技中心种业发展处马继光、何艳琴电话:010-64194554;宾馆电话:010—6400115

5附表:

全国种子加工/贮藏技术人员资格证书登记表

注:此表长期保存,以上各项请认真、详细填写

2.出纳员岗位责任 篇二

关键词:出纳岗位,职责,职业能力

一、出纳人员岗位职责内容

(一) 及时做出账务处理。

出纳人员在办理银行存款收付以及现金业务的时候要对有关原始凭证进行严格把关审核, 然后根据会计制度的相应规定编制收付凭证, 最后主笔顺序登记银行存款日以及现金日记账, 并结出相应余额, 比便随时提供给银行相应的存款余额信息。

(二) 办理银行结算以及现金支付业务。

出纳人员要按照国家有关银行结算以及现金管理的相应制度规定, 遵守现金开支的范围, 遵守库存现金的限用额度, 对于超额的现金要及时送存银行, 在现金管理上, 要做到日清月结, 库存余额与账面余额要做到下班前及时核对如果发现问题要及时处理, 同时银行账单与一行存款单也要做到及时核对。

(三) 办理相应的外汇出纳业务。

对于出纳人员来说, 外汇出纳业务是一项政策性相对较强的业务, 由于改革开放的不断深入与发展国家与国家之间的经济来往日益密切起来, 相应的外汇出纳也越来越重要。这就要求出纳人员要熟悉国家外汇的相应管理制度, 要严格按照国家外汇管理的规定以及批准文件进行对汇、购汇, 以免国家外汇遭受损失。

(四) 维护经济秩序, 遵守有关结算纪律。

出纳人员不得出借、出租银行账户为其他的单位办理结算业务, 不准签发所谓的空头支票。这也是对出纳人员做出的最基本要求, 也是出纳人员要遵守的基本纪律, 同时也是维护经济秩序防止经济犯罪的一个重要方面, 出纳人员要严格使用、管理银行账户和支票, 要从出纳这个岗位上将结算漏洞给堵住。

(五) 保管空白收据、印章以及空白支票。

对于出纳人员来说, 空白票据以及印章的保管十分重要, 在现实生活中常见因丢失印章和空白票据而给企业带来损失的案例, 因此, 出纳人员要极为重视其保管一般来说, 单位的财务公章与出纳人员的名章要进行分类管理, 各种票据要办理相应的领用以及注销手续。

(六) 确保各种有价证券以及库存现金的完整与安全。

对于企事业单位来说, 出纳工作的好与坏直接关系到企事业单位财会工作的进展顺利与否。要建立起适合本单位的有价证券以及现金保管责任制一旦发生短缺出纳人员就应当承担相应的责任并进行赔偿。

二、培养出纳人员能力的途径

(一) 培养做人的品质。

依靠专业感知教育以及会计知识不断引导出纳人员认识会计工作的实质, 培养出纳人员对会计工作的热情培养出纳人员集中精力, 严谨的工作态度, 使得出纳人员养成细致严谨的工作作风和习惯, 同时还要在日常生活中培养其绿色低碳环保以及待人礼貌的品格。使得出纳人员之间能够和谐共处, 并有一定的集体观念。

(二) 培养职业道德。

出纳人员要有较好的职业道德水平, 要将诚实守信、爱岗敬业、客观公正以及廉洁自律等作为自身的职业道德。对于出纳来讲, 要极为突出强化职业道德以及廉洁自律的培养。

出纳岗位是财会机构基础性、重要性的岗位, 出纳工作也是财会工作极为重要的一个组成部分, 不断加强出纳人员的法制与道德教育。要结合相应的会计职业道德违规案例, 采用案例不断提升出纳人员的法律意识, 使得出纳人员通过知识的学习能够维护经济秩序, 遵守结账纪律。

(三) 培养职业能力。

对于出纳人员来说, 在办理银行存款支付以及现金业务的时候, 要严格审核原始凭证出纳人员在工作时要有一定的工作技巧, 比如用电脑、打算盘、填数据等都需要很深的基本功。出纳人员不但要具有一般的财会知识还应当具备较高的处理财会事务的能力。在准和快的关系上, 要将准放在第一位, 要在准中追求快出纳人员要具备很强的运用现代化办公的能力, 能够较熟练地操作相应的办公软件, 并结合电脑制作出报表, 争取做到业务上的精益求精。

(四) 培养协调能力。

要成为一个合格的出纳人员, 不但要有具备相应的法律知识、会计知识和经济知识, 同时还应当具备相应的协调能力。对外, 出纳人员主要是与金融机构进行打交道, 涉及到票据等有关的业务, 因此要具备相应的表达能力, 有良好的分析、观察和沟通的能力。能够较完善的独自处理好与银行等金融机构之间的业务关系, 担当起企业与银行之间的桥梁和纽带作用。

对内, 出纳人员主要是与企业的员工打交道, 从事出纳这一工作应当保持愉快的心情, 应当对于未来的生活充满希望与憧憬, 在工作岗位上要认真、务实、勤恳并有良好的沟通与交流能力。同事之间在不违反工作原则的前提之下, 融洽相处, 树立起服务意识, 做到为企业服务、为他人服务以及为社会服务, 另一方面还要把好资金支出关口, 合理利用资金政策, 将开源节流工作做好。

(五) 培养创新能力。

在会计国际化的大背景之下, 会计工作环境也不断多样化。要紧紧扣住时代的脉搏, 紧跟时代潮流, 转变观念做到与时俱进。对于出纳人员来说, 要对出纳工作有全新的全面的认识, 并能及时应对出纳工作中出现的新情况与新问题。要对现有的政策和制度了如指掌, 明白应该做什么、不应该做什么, 什么可以做什么不可以做。要树立起安全意识, 不断增强自身的防范观念, 培养防范的能力。

三、结束语

出纳岗位是财会机构基础性、重要性的岗位, 出纳工作也是财会工作极为重要的一个组成部分, 出纳工作的好与坏直接关系到企事业单位财会工作的进展顺利与否。其内容主要包括及时做出账务处理、办理银行结算以及现金支付等业务。要从职业道德、创新能力、协调能力等方面不断提升出纳人员的岗位职业能力, 使其真正意识到出纳人员岗位工作的重要性。

参考文献

[1]吕兆明.进口出纳岗位职责, 培养岗位职业能力[J].中国校外教育 (理论) , 2010 (12)

[2]陈永琼.财会制度改革后搞好出纳工作的思考[J].内江科技, 2008, 29 (10)

3.出纳员岗位责任 篇三

一、设计原则

在任务驱动教学法中,最关键的环节是教学任务的设计。在中职的出纳实务教学任务设计中,我们需要遵循以下几点。

1.教学目标明确

教学任务的设计要基于学生现有的理论知识水平和实践动手操作技能,以教学目标为前提,调动学生学习的积极性,提高学生的动手实践能力。

2.课堂易于操作

教学任务设计时要考虑其在课堂环境中的可操作性,依据学生当前的学习和认知能力,避免步骤太多、环节过于复杂。

3.任务创新

采用任务驱动法是想最大可能地增加技能课的实践操作环节,因此任务设计要新颖,要能够激发学生的学习兴趣,促使学生积极主动学习。与此同时,任务设计还要具备一定的开放性,培养学生的逻辑思维能力和创新意识。

二、任务驱动法的具体实施

现以“翻打传票技能”这节课为例,具体谈谈任务驱动教学法的具体实施过程。

1.设计任务阶段

任务设计的成功与否直接关系着课堂的教学效果。因此,任务的设计在“任务驱动法”中至关重要。教师在设计任务时,需要充分考虑教学目标、学生的认知水平和操作能力。在“翻打传票技能”这堂课中,我设计了以下三个任务:任务一,看国赛、找差距;任务二,学要领、重规范;任务三,学规范、以致用。每个任务之间都有内在联系,环环相扣,要把教学内容细化成几个小任务,交由学生探究学习。

2.实施任务阶段

任务驱动教学法旨在调动学生学习的积极性,变学生被动接受知识为主动学习知识。在课堂中,我采用分组学习的形式,利用会计实训教室,将每6个学生分成一组,让学生在探索新知中合作交流,从而转换固有的学习方式,增强学习的积极性和兴趣。另外,在具体的实施中,教师需要做的是为学生创设好学习环境,提供相关的资料信息,通过各个任务引导并激发学生进行自主学习,真正做到充分发挥学生在课堂上的主导地位,留给学生足够的时间和空间去探索新知识,完成任务。

在“翻打传票技能”这堂课中,首先带领学生进入任务一,看国赛、找差距。让学生通过看国赛视频和本校国赛选手的参赛视频,激发学习兴趣。先为学生树立学习榜样,为任务二做好铺垫。任务二,学要领、重规范。让学生通过具体实践,来摸索翻打传票的动作要领,再进行小组总结。其中,教师要设置环节对学生进行指导:视频、动画展示的要领要规范;带领学生进行要领练习;设置学生竞赛、师生竞赛环节;教师亲自展示动作要领和规范手法;和各组小组长一起现场给学生纠正错误。学生完成了任务二,学习了动作要领,就要进入任务三,学规范、以致用。在这个任务当中,要先设置出模拟出纳岗位的工作环境,并安排学生进行翻打票据、合计金额比赛,小组内获得优秀的学生要负责对其他同学进行帮助和指导,以带动整个小组学习进步。

整个课堂设计围绕“设计任务——引导实施——任务实施——分析交流——合作促进”,使学生由不会到会,由不熟练到熟练。任务设置符合学生的认知规律,充分调动了每个学生的学习积极性,学生分析和解决问题的能力均有显著提高。

3.评价任务

评价是任务驱动教学法中一个必不可少的环节。因为教师需要通过评价手段来对教学内容和学生的学习情况做一个准确的判断。评价内容可包括学生自主学习能力、团结协作能力、相互沟通能力、创新能力等等。评价方式也是多种多样,可采用学生自评、学生互评、教师评价等多种形式。

四、实施过程中应注意的问题

1.教师角色的转换

在传统的教学中,以教师为主导,学生处于一个被动学习的状态,教学效果不理想。任务驱动教学法将课堂学习留给学生,教师只是一个引路人,引导学生自主探究新知识。因此,教师首先要转换观念,变换角色,由主角变为配角,走下讲台,走到学生中去,充分了解每个学生的学习情况,相信学生的能力,认可学生的能力,设置相应的任务去引导、帮助学生自主学习。

2.做好小结,及时评价

4.出纳员(会计)岗位职责 篇四

一、、严格遵守、执行国家财经法律法规和财务会计制度,作好会计出纳工作。

二、要根据原始凭证,记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。

五、负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全制度,认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造每月的现金支出计划,分清资金渠道,有计划的领取和支付现金。

九、根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况。

5.公司出纳员岗位职责 篇五

2.办理现金收付和银行结算业务,登记现金和银行日记帐,做到日结月清,帐款相符。

3.保管现金和有价证券,保管有关印章,对空白收据和空白支票要严格管好,专设登记薄登记,认真办理领用、注销手续。

4.积极配合会计做好核算工作,会计凭证及时传递。

5.及时与银行对帐单核对,对未达帐款项做好调节表,如发现问题及时处理。

6.出纳岗位核算一体化教学模式 篇六

所谓一体化教学, 就是整理融会教学环节, 把培养学生职业能力的理论与实践相结合的教学作为一个整体考虑, 单独制订教学计划与大纲, 构建职业能力整体培养目标体系, 通过各个教学环节的落实来保证整体目标的实现。在一体化教学模式开展得如火如荼的时候, 作为一名会计专业教师也在思考着会计专业学生的未来, 通过对市场的调查, 会计专业教学改革已全面展开, 笔者正好接手了《出纳基础知识与技术》这门功课的教学任务, 根据教材内容、出纳岗位的职责和要求, 结合一体化教学模式的特点, 着手这门课的教学规划和教学。

一根据出纳岗位特点, 提出教学目标

出纳岗位的工作是一种账实兼管的工作, 主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算, 以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。出纳是会计工作的重要环节, 涉及的是现金收付、银行结算等活动, 而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益, 工作出了差错, 就会造成不可挽回的损失。做好出纳工作并不是一件容易的事, 它要求出纳员要有全面精通的政策水平, 熟练高超的业务技能, 严谨细致的工作作风。为此提出的教学目标是:对技能的训练带动学生了解和熟悉《会计法》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范——货币资金》、《支付结算办法》和《现金暂行条例》等财会法规对出纳岗位的有关规定, 逐渐培养学生严谨细致的工作作风和职业习惯。

二根据教学目标, 确定出纳岗位培养的内容

作为专职出纳人员, 不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识, 还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。为了达到教学目标, 计划按照以下教学模块来开展出纳岗位技能教学。

1. 出纳岗位基本技能

第一, 点钞。教学目标:掌握点钞基本技能和真假钞鉴别等。教学内容:点钞、扎钞、真假钞鉴别。注意应设《会计基本技能》课程学习、训练。

第二, 珠算。教学目标:掌握珠算加减乘除拨打方法并达到五级以上水平。教学内容:加减乘除拨打方法及拨打速度训练。注意应设《会计基本技能》课程学习、训练。

第三, 传票翻打。教学目标:熟练掌握计算器的使用、键盘盲打方法、快速准确翻打传票。教学内容:计算器使用、键盘盲打、传票翻打。注意应设《会计基本技能》课程学习、训练。

第四, 数字书写。教学目标:掌握会计用汉字和数码字书写的方法要求、规范书写。教学内容:用会计用汉字、数码字书写。注意应设《书法》课程学习、训练。

第五, 借贷记账法。教学目标:掌握会计科目的运用并能正确编制会计分录。教学内容:六大会计要素所涉及的会计科目, 会计分录编制。注意应设《基础会计》课程学习、训练。

第六, 会计凭证、账簿、报表的装订。教学目标:掌握会计凭证、账簿、报表的不同装订并讲究美观、标准。教学内容:会计凭证、账簿、报表装订的要求、方法 (角订法、侧订法) 及其操作步骤和操练。注意应设《会计基本技能》课程学习、训练, 在会计综合实训中运用。

2. 出纳业务处理

出纳业务处理主要分三个子模块:现金业务处理;银行存款业务处理;出纳业务处理综合训练。教学目标为:熟练掌握现金、银行出纳业务结算和账务处理方法, 即熟练规范地掌握会计凭证的填制、审核, 账簿的设置、登记。教学内容为:原始凭证填制和审核、支票的填制;现金收付、银行收付业务结算的办理;出纳账的设置、登账、对账和结账方法以及出纳报告的编制。注意教学期间要设《出纳基础知识与技术》课程学习、训练。

三开展出纳岗位核算一体化教学

学生在出纳岗位上掌握了会计基本技能的基础上, 最重要的是了解和掌握出纳业务核算有关政策规定和核算方法。如果仍按照过去传统的教学方法, 只根据教材的内容逐节学习, 这样即使让学生熟记了有关会计法律法规, 发生的每笔业务都能进行核算, 但当他们真正地在出纳岗位时, 他们就不会融会贯通, 就会乱了章法, 出现违规行为。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚, 用得明明白白”。所以在教学中实行一体化教学, 假设学生在出纳岗位上, 以任务驱动为导向, 按照出纳业务处理的程序开展出纳工作, 能够全面了解和掌握出纳业务核算流程, 并在模拟操作过程中理解和运用会计法律法规的有关规定, 帮助学生做好出纳工作。

1. 确定一体化教学模式

根据会计专业人才的培养模式, 确定出纳岗位核算的教学模式以核心职业能力培养为主线, 以学生为主体, 实施以“教、学、做”一体化和任务驱动为导向, 按任务分解模块, 充分采用演示法、提问法、归纳总结法、巡回指导法, 运用多媒体设施等手段, 以完成整个教学实训过程。

2. 创设工作环境, 实施一体化教学

将传统的教室和实验室结合起来, 根据出纳岗位特点组建手工账实验室, 并备好出纳手工账务处理模拟实验专用账本、凭证、单据、算盘或计算器、会计档案柜、账册装订工具、模拟业务章等账务部门专用设施, 结合多媒体设备, 在老师指导下完成出纳岗位、不同会计岗位的转换、不同业务流程从单项到整套综合实训的模拟实习和理论教学。

3. 一体化教学的组织

在已创设的工作环境中, 任课老师为企业主管, 学生本人为出纳员, 其同桌为会计主管, 其对坐学生为银行办事人员, 开展出纳业务处理工作。

第一, 单项练习。每位学生都充当同一角色掌握每一模块, 每一项目的操作。每一次单项练习都要在任课老师强调有关规定和演示后进行, 使学生能很快地了解和掌握出纳岗位所要持有的技能。

现金收付业务核算练习时的训练目标及需掌握的知识点如下:

原始凭证的填写。训练目标:通过原始凭证填写训练, 让学生熟悉填写内容和要求, 以便于审核工作的开展, 借此也了解现金使用范围和限额管理规定, 现金所涉及的经济业务事项。掌握的知识点:原始凭证填写的内容和要求是什么?

原始凭证复核。训练目标:在原始凭证填写的基础上, 通过相互复核训练学生的审核能力, 培养学生细致、耐心的工作作风。掌握的知识点:如何复核原始凭证。

办理现金收付业务结算。训练目标:根据已审核的原始凭证, 办理现金收付结算业务, 并在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”等业务章, 让学生树立收付两清的结算原则。掌握的知识点:现金管理除了应遵循收付两清原则, 还应遵循哪些原则?

填写现金缴款单或现金支票。训练目标:填写票据或支票, 让学生了解和掌握不同票据或支票的填写要求和规范化的格式, 做到书写规范。掌握的知识点:支票大写日期和大小写金额的填写等练习。

现金支票盖章。训练目标:填写了现金支票后, 学生搭档之间交互盖银行预留印鉴章, 让学生了解盖银行预留印鉴章的要求以及保管规定。掌握的知识点:银行预留印鉴章的保管和使用。

办理银行结算手续。训练目标:要求学生将填写好的缴款单或已盖了银行预留印鉴章的支票给对坐的学生办理银行结算手续, 让学生了解银行结算手续要求。掌握的知识点:出纳员应取回哪一联缴款单?现金支票是否要领回?

原始凭证的粘贴。训练目标:要求学生将原始凭证有规律地粘贴在原始凭证贴签上, 使出纳工作规范化、标准化, 保证原始凭证的完整, 便于会计人员审核。掌握的知识点:如何粘贴原始凭证才符合会计处理要求?

填制收付凭证。训练目标:学生直观地根据审核无误的原始凭证填制现金收付凭证, 银行存款收付凭证, 锻炼学生的分析、判断能力, 也让学生熟练掌握经济业务的账务处理。掌握的知识点:思考:当采用的是“收、付、转记账凭证”, 涉及银行存款的业务应如何填制记账凭证?

银行存款收付业务核算练习时的训练目标及需掌握的知识点如下:

“开立单位银行结算账户申请书”的填制。训练目标:要求能填制“开立单位银行结算账户申请书”, 掌握“开立单位银行结算账户申请书”的填制要点。掌握的知识点:办理银行结算账户需要提供哪些证明文件以及其办理流程。

原始凭证的填写。训练目标:银行存款收付业务所涉及的原始凭证多种多样, 强调原始凭证的填写训练, 有助于学生对原始凭证的合法性、正确性、完整性、合理性和真实性等作出判断。掌握的知识点:巩固原始凭证填写的要求。

原始凭证的复核。训练目标:银行存款收付金额偏大, 特别是付款, 对于出纳员工作来说风险大, 原始凭证的复核训练, 能锻炼学生观察分析能力, 能及时确定收入、支付账户和银行结算方式。掌握的知识点:巩固复核原始凭证的方法。

填写现金缴款单、银行结算凭证或支票。训练目标:通过原始凭证的复核, 确定结算方式, 在此基础上, 要求学生练习票据或支票的标准填写。掌握的知识点:巩固填写票据或支票的规范。

银行预留印鉴章的盖章。训练目标:要求学生加强盖章技能训练, 保证与银行预留印鉴章印一致, 同时明白银行预留印鉴章的保管要求。掌握的知识点:熟练盖章的技巧以及印章的管理。

办理银行结算手续。训练目标:不同的结算方式, 办理银行结算手续不同, 通过银行结算手续的办理, 让学生了解办理银行结算的方法以及取得什么样的凭证才是作为记账凭证填制的依据。掌握的知识点:熟练银行结算手续的办理。

结算凭证和原始凭证的粘贴。训练目标:办理了银行结算业务后, 取得的结算凭证与相应的原始凭证附在一起, 要求学生注意先后顺序及粘贴的美观, 并要记得盖“收讫”或“付讫”章等。掌握的知识点:巩固原始凭证的粘贴及对粘贴技巧的把握。

填制收付凭证。训练目标:学生直观地根据审核无误的原始凭证填制现金收付凭证, 银行存款收付凭证, 锻炼学生的分析、判断能力, 也让学生熟练掌握经济业务的账务处理。掌握的知识点:巩固涉及银行存款业务的应如何填制记账凭证。

记账凭证编号。训练目标:要求学生按照专用凭证分类编号的方法进行编号, 了解并掌握记账凭证编号的方法。掌握的知识点:巩固记账凭证编号的填写方法。

记账凭证的审核。训练目标:要求学生按照记账凭证审核的要求审核记账凭证, 培养学生认真细致谨慎的工作态度。掌握的知识点:巩固记账凭证审核的内容和要求。

现金、银行存款日记账的设置及登记。训练目标:要求学生根据审核无误的记账凭证按照序时账登账的要求登记现金、银行存款日记账。让学生真正领会出纳账务处理在账簿上的综合体现。掌握的知识点:巩固登记账簿的要求。

银行存款余额调节表的编制。训练目标:要求学生通过对账发现未达账项, 能编制“银行存款余额调节表”。掌握的知识点:银行存款余额调节表的编制方法。

编制出纳日报表练习时, 其训练目标:要求学生在进行上述现金和银行存款业务会计处理后编制出纳日报表, 了解现金和银行存款会计期间的收支情况。掌握的知识点:出纳日报表的结构和需填制的内容。

在上述现金收付业务和银行存款收付业务单项训练结束后, 要求学生根据现金日记账和银行存款日记账等编制出纳报告。

通过单项训练, 让学生初步了解和掌握了出纳业务的操作程序和要求, 认识到出纳工作的严谨性和规范性, 使他们在学习和训练过程中逐渐培养自己的脚踏实地、有计划性的工作作风。

第二, 综合实训。为了让学生在单项训练的基础上真正领会出纳岗位的工作性质和内容, 领会出纳岗位与其他会计岗位的关系、原始凭证与出纳结算的关系、银行结算单与记账凭证之间的关系、记账凭证与序时账以及与会计账目的关系等, 开展出纳业务综合训练, 使学生真正感受到作为出纳员的责任之重大, 能够综合运用专业知识, 掌握出纳员岗位专业技能, 熟练地处理货币资金收付业务, 提高学生的职业素质。

4. 重视实训考核方式的建立及实施

学生的出纳实训情况怎样?学生能否配合实训且都按照实训要求完成和掌握了出纳岗位操作和相关的知识及技能?需要制定相关的考核办法督促和考核学生认真完成任务。

第一, 考核形式、内容。考核方法包括过程性考核和终结性考核。其中过程性考核为40%, 终结性考核为60%, 强调过程性考核。过程性考核包括常规项目考评、单项实训考评和综合实操考评。常规项目考评是指出勤、作业、课堂表现等综合考核;单项实训考评是指课堂内分组活动时在组内活动情况考评;综合实操考评是指根据综合实习过程及最后提交上来的会计凭证和日记账情况来综合考评。

第二, 评价标准。 (1) 考评实施。过程考评。由主讲教师根据学生出勤、作业、课堂表现情况考评 (10分) ;由组长负责、学生互评 (10分) ;由主讲教师根据学生综合实训过程及编制装订完成的凭证等资料考评 (20分) 。期末考评。按照教考分离原则, 由学校教学科组织考评 (60分) 。 (2) 评价依据。过程考评。个人作业和课堂练习 (10分) ;模块测验专项测验 (10分) ;综合实训 (10分) 。期末考评。考试卷 (60分) 。

5. 加强“双师型教师”队伍的建设

“双师型”教师是指那些能够把专业理论与生产实训有机结合起来, 高效率地教会学生的教师。一体化教学对教师队伍建设提出了新的要求。教师应是双师型教师, 理论和实践知识过硬, 能够把理论讲解与实践指导结合在一起, 既要博学多能、经验丰富, 又要专业技术熟练, 得心应手。

6. 一体化教学教材的确定

第一, 本课程的教材选用、编写遵循以下原则: (1) 必须依据本课程标准选用或编写教材, 特别是校企合作开发教材, 教材应充分体现理实一体的课程设计思想。 (2) 教材要符合该门课程的工作逻辑, 结合系统知识体系, 贴近高职学生需要, 从案例入手, 重实践, 重仿真, 坚持“实用为主, 够用为度”的原则, 让学生在完成项目的过程中培养企业会计相关操作能力, 同时注意与相关课程的衔接。 (3) 教材应从学生的实际出发, 教材中活动设计的内容要具体, 要跟上企业行业的实际要求和发展, 并具有可操作性。

第二, 依据上述原则, 选定了下列教材作为出纳岗位核算一体化教学教材, 将课堂教学与实际训练相结合, 章节实验与章节复习相结合, 理论联系实际, 层次分明, 通俗易懂、易学易用。也就是要实施一体化教学, 就要把所有的教材进行分解, 然后重新整合, 便于学生学习和掌握。 (1) 教学用教材。傅丽主编的《出纳基础知识与技术》第2版, 由中国财政经济出版社于2009年12月出版。 (2) 参考书。沈宝燕主编的《出纳员岗位实训》, 由高等教育出版社于2012年01月出版。余国艳主编的《出纳实务》, 由科学出版社于2008年8月出版。杨春英主编的《出纳岗位实务》, 由华东师范大学出版社于2011年4月出版。 (3) 课程教学内容的更新。在教学过程中会不断更新教学理念和要求, 本着“实用为主, 够用为度”的原则, 本着一切以学生为中心, 切实提高学生动手能力的原则, 确定适合本课程一体化教学的教材, 使课程的教学设计更贴近学生和社会需求。

总之, 改变了出纳岗位核算教学模式, 让学生在课堂上就能直观地感受到出纳岗位的工作实质, 同时还将理论性的会计法规和要求与实际岗位工作联系起来, 让学生真正地认识到出纳工作的严谨和细致, 以及规范和合法, 使他们更重视会计法律法规的学习, 按照会计核算要求完成出纳岗位核算工作, 从而也培养了他们认真对待身边人和事的负责态度。

参考文献

[1]姚安、何江华、黎国玉.一体化教学模式探索[EB/OL].http://www.fjzzjy.gov.cn/newsInfo.aspx?pkId=81015

[2]梁铭娟.技校会计基础一体化教学模式探索[J].成才之路, 2011 (7)

[3]肖薇.中职会计专业校内实训模块化的思考[EB/OL].http://www.docin.com/p-365805630.html

7.财务出纳工作之我见 篇七

关键词:财务出纳工作地位;作用;特征及特点;工作要求;选派

中图分类号:F23文献标识码:A文章编号:1003-8809(2010)-10-0223-01

一、财务出纳工作的地位和作用

财务出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。广义的财务出纳工作,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,都属于出纳的工作范畴。狭义的出纳工作;仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。总之,出纳是按照有关法规和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

1、财务出纳工作的地位。任何单位在经济组织中,出纳必须是一个独立的岗位。领导不得兼任,会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位及其职责有着限制性规定。内部制约制度也规定了机构分离,职务分离,钱账分离,账物分离的原则。因此,在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性,工作上的适应性,行为上的规范性,管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的,不可缺少的。

2、财务出纳工作的作用。出纳是会计工作的一部分,也就是说出纳工作岗位可以按管理要求设置,出纳工作必须完全置于会计循环财务中。出纳人员在管好货币资金的同时,还应当发挥几个方面的作用:一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针,认真审核每一张单据,处理每一笔经济业务;--是及时反馈经济信息,按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作;三是反腐倡廉,对支出性质进行审查,对违反开支规定的支出拒绝付款;四是保卫资金安全,保护国家资财安全,在现金流量大,假币多,卡式管理不规范的情况下,防范诈骗,减少损失和失误显得极为重要。

二、财务出纳工作的特征

财务出纳工作是会计工作系统的源头,具有会计工作的本质属性。出纳工作归集起来有三个特征:(1)出纳是现金、票据收付的关口;(2)出纳是第一手会计信息的收集者;(3)出纳是外界观察单位或企业会计管理水平和财务水平的窗口。会计是以货币计量的价值尺度,出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序,规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。

三、财务出纳的工作特点

任何工作都有自身的特点和工作规律,财务出纳是会计工作的组成部分,具有一般会计工作的本质属性,但它又是一个专门的岗位,一项专门的技术,因此,具有自己专门的工作特点。

第一,财务出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动。而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的,是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动,就必然要求出纳人员与之发生经济关系。日常现金的收收支支也使出纳员与外界各种人员发生往来的事情增多。通过出纳人员搞好对外“公关”,取得有用信息,为决策提供依据,甚至直接参与相应决策,都成为可能。因此,出纳工作具有广泛的社会性。

第二,财务出纳工作作为会计工作中的一个重要岗位,有着专门的操作技术和工作规则。所以,要掌握规范的出纳知识,如:在填写“记帐凭证”时不仅要填写货币资金科目,还要准确填写对应的其他科目的状况转变,而且对凭证如何填,出纳帐怎样记都很有学问,就连保险柜的使用与管理也很有讲究。因此,要做好出纳工作,一方面要求经过一定的职业教育,另一方面也需要在实践中不断积累经验,掌握其工作要领,熟练使用现代化办公工具,才能做一个合格的出纳人员。

第三,财务出纳工作是一项政策性很强的工作,在《会计法》、《会计基础工作规范》等法规中都把出纳工作并人会计工作中来,并对出纳工作作出具体规定和要求。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行,办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。其工作的每一环节都必须依照国家规定进行,出纳人员不掌握这些政策法规,就做不好出纳工作,不按这些政策法规办事,就违反了财经纪律。

从上述出纳工作的特点,可以看出,出纳工作是需要具有专业会计知识的人员,还应具备作风正派、忠诚可靠、同时品德端正、手脚干净、爱岗敬业的思想,具备公关能力才能胜任此项工作。

四、财务出纳工作的要求

做好财务出纳工作,要求出纳员要有全面精通的政策水平,熟练高超的业务技能,严谨细致的工作作风。具体要求如下:

(1)道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养,具体做到7个要:要热爱本职工作,敬业、精业;要科学理财,充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法,严格监督,并且以身作则;要洁身自好,不贪、不占公家便宜;要实事求是,真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。树立牢固的为国家利益,即为人民利益服务思想。

(2)政策水平。不以规矩,不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多,如《会计法》现金管理制度及银行结算制度;《会计基础工作规范》等,出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度,坚持按法办事,工作起来就会得心应手,就不会犯错误。

(3)业务技能。出纳工作需要很熟练的操作技能,打算盘、用电脑、填票据、点钞票等,都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员,不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识。还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识和较强的数字运算能力。

(4)工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作,要有严谨细致的工作作风和职业习惯。概括起来就是:精力集中,有条不紊,严谨细致,沉着冷静。精力集中,就是工作起来就要全身心地投入,不为外界所干扰;有条不紊,就是计算器具摆放整齐,钱款票据存放有序,办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细,做到收支计算准确无误,手续完备,不发生工作差错;沉着冷静,就是在复杂的环境中随机应变,化险为夷。

五、单位必须认真做好财务出纳员的选派工作

综上所述,财务出纳工作是是会计工作链中一项重要工作,肩负的任务艰巨,所以选派一个好的出纳员从事出纳工作显得尤为重要,也就成为做好出纳工作的先决条件和保证。单位选派出纳员的条件应当是:

1、出纳人员必须爱岗敬业。出纳工作繁琐单调,时间长了有些人很容易变得懒惰起来。所以,开始选派人时就应注意选用那些热爱这项工作,肯于积极钻研业务,具有敬业精神的人。

2、出纳人员必须思想端正,手脚干净。在社会主义市场经济进一步发展的现实情况下,选拔无私欲的人尤为重要。出纳员的每一笔现金收支,无论是对公的还是对个人的,该收的必须如数收进,该付给的一定按数付出,不刁难、不变样,更不起贪心。

3、出纳人员必须作风正派,奉公守法,为人正派,忠诚可靠。维护单位的合法利益,不为维护单位的不合法利益而去做违法的事情。

4、出纳人员必须要有经营意识和公关能力。要做好出纳工作还必须树立经营意识,具备一定的经营思想和公关能力,为盘活资金,使有限资金在国家法规允许范围内得以增值而尽自己的努力。

参考文献:

1.财政部,《会计基础工作规范》1996年

2.何大安编著;《出纳业务现学现用》,企业管理出版社,2006年版

8.出纳员岗位工作内容 篇八

1、办理货币资金收付业务,审核单据及发票;

2、负责妥善保管库存现金、支票、有价证券、财务印章及发票、数据等有关票据;

3、登记现金、银行日记账;

4、负责统计信息月报的填制与申报工作;

5、随时掌握银行存款情况,及时统计上报有关货币资金收支情况,包括每周上报的货币资金收报表;

6、协助营运部,做好票券管理及日常营运结算工作;

7、负责协助库房管理,做好每月盘点工作。

任职资格

1、统招全日制大学专科及以上学历,会计、财务或相关财务专业为佳;

2、2年以上从事出纳岗位的工作经验;

3、精通现金及银行业务知识,了解国际财经政策和会计、税务法规,以及公司财务报销管理制度;

4、具有较强的独立学习和工作能力,良好的职业操守及团队精神,并有较强的沟通、理解和分析能力;

9.财务出纳员岗位职责 篇九

2、盘点现金,编制现金盘点表与银行余额调节表,保证账款相符, 统计公司银行账户每日资金情况变化并汇报;

3、处理公司的各类报销、项目结算的款项支出,严格审核收付凭证,确保单据具有合法性、真实性以及完备的审批手续;

4、负责银行账户进行系统管理,开销户、银行信息变更与维护、与银行保持良好沟通;

5、及时完成公司在资金方面的指令,如办理定期存款、协定存款、建立基金账户,购买基金,了解购买理财产品的流程,保障资金合理利用;

6、承办财务经理安排的其他工作。

出纳职业规划

出纳岗位作为财务入门岗位,是打牢基础的阶段,由于与各个财务岗位均有业务交集,也是掌握各业务专业知识的宝贵机会。出纳人员应该在做好本职工作的同时,通过以下方式努力提高自己:

1.努力学习《企业会计准则》等会计制度的财务处理要求;

2.掌握税法中增值税、所得税、个人所得税等税法的基本规定;

3.多与目标岗位的同事进行学习、探讨,努力学习本公司的特有的财务制度要求;

4.提高EXCEL等办公软件的使用技能;

10.《出纳岗实务》课程教学模式改革 篇十

关键词:出纳实务教学模式改革

《出纳岗实务》课程直接对应企业的出纳核算岗位,是一门集理论与实务于一体的课程,传统的教学模式大多采用“教师讲、学生听”的方式,在讲授过程中教师注重强调书本知识,以至于学生虽然都懂了,但不会用,操作起来不知所措。这种培养模式与高职的人才培养目标严重不符。为了解决这个问题,教师们多次深入企业对出纳核算的岗位的任职要求进行了广泛调研,按照企业对出纳人才的需求,在出纳岗实务的教学中,“以出纳岗位典型工作任务为驱动,以学生为主体,会计职业道德培养与会计专业技能培养并重”的理念贯穿于整个教学改革中,精心地设计教学内容和方法。

一、课程教学目标的改革

我院会计专业以服务社会为宗旨,以就业为导向,立足江苏,面向长江三角洲,紧密结合区域经济、社会发展的要求,培养适应社会主义市场经济发展及区域经济发展需要,具有会计专业必需的文化基础知识和岗位专业技能,具有良好的职业素养,熟练掌握本专业的核心专业技能,既会核算又懂管理,满足中、小企业单位会计及会计相关岗位所需的,德、智、体、美、技全面发展的高素质、高技能人才。

本课程要求学生除了掌握中小企业出纳业务的基本知识,具备处理出纳业务的基本技能和专业技能,还要培养学生认真细致的工作作风和超强的动手能力。因此,须达到以下几个目标:

1.知识目标

(1)了解出纳岗位与其他会计岗位的关系,明确出纳岗位的职责,特点和日常工作的主要内容;

(2)熟悉现金管理的基本原则与要求、掌握现金收支业务的账务处理;

(3)了解银行账户的概念及种类,掌握银行结算及银行存款的账务处理;

(4)掌握现金、银行存款日记账的登记方法和清查货币资金的方法,熟悉出纳差错及防范的方法;

(5)掌握财务数字的书写方法、验钞、点钞、捆钞及数字小键盘的操作方法;

(6)掌握办理出纳交接手续的方法;

(7)了解《现金管理条例》、《银行支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等财经法律法规有关货币资金管理的内容。

2.能力目标

(1)会按照相关财经法规要求规范办理现金收付、银行转账结算业务;

(2)会规范的进行验钞、点钞、捆钞等;能辨别人民币的真伪;

(3)会规范填制相关原始凭证,审核原始凭证及记账凭证;

(4)会正确登记现金、银行存款日记账;

(5)会规范地核对库存现金、银行存款;

(6)能根据工作任务制订工作计划、实施工作并进行工作评价;

3.素质目标

(1)增强学生社会责任感,使其善于团结协作,能与办理收付款业务的单位、个人及银行机构进行交流沟通;

(2)培养学生认真、细致、严谨的工作作风和敬业精神,形成会计人员应具备的良好职业习惯和职业素养。

(3)培养学生养成诚实守信、坚持准则、求实廉洁、不做假账的职业态度,树立良好的会计职业道德觀念。

(4)培养学生的业务技能,增强学生的安全意识,提高学生的政策水平,使其在社会发展中得以生存和发展。

二、课程教学内容的改革

经过与企业专家进行讨论并结合企业会计准则,本课程以一通化工有限公司的现金和银行业务核算为例,将课程内容设置为基本素质、基本技能、现金结算业务办理技能、银行结算业务办理技能、出纳工作的交接、出纳岗位实训演练七大模块,将职业道德的要求内化于各知识点,并根据学生对知识、技能掌握情况来安排实训,把相关知识点、技能点及会计职业判断分解到相应的操作过程中,课程内容突出对学生能力的训练,理论知识的选取仅仅围绕工作任务完成的需要来进行,同时又充分考虑了高等职业教育对理论知识的需要,并融入了职业资格证书对理论知识、技能和态度的要求。

三、课程教学方法的改革

本课程在继承会计传统讲练结合的方法外,以调动学生的积极性为核心,由以教师为中心转为以学生为中心,以培养学生实践能力为根本,将教学内容模块化、模块内容任务化,采用“教、学、做”一体化的方式组织教学过程,并运用灵活多样的教学方法和手段激发学生学习兴趣。

(1)六步教学法

将教学组织分为明确任务、教学准备、教学设计、教学实施、教学检查、教学评价六步。以学生为主体进行完成相关工作任务的知识、技能、准备等信息搜集,制定课程教学方案,并准备各项教学资料。教学实施过程中,教师应着重指导学生按照规范化的要求和会计工作流程实施模拟工作过程,并以“过程+结果”的方式进行课程考核。

(2)直观教学法

通过教师演示、观看实际操作录像等直观的方法演示工作过程,进行操作示范。建立日记账流程演示、收款业务办理流程演示、付款业务办理流程演示、点钞、验钞、捆钞等技能示范均采用视频直观教学法。

(3)案例教学法

以真实案例办理为例讲解出纳业务办理的相关法律、法规规定及业务办理流程,增强教学的真实感和指导性。出纳岗位职业道德与风险防范等内容采用案例教学法进行教学。

(4)角色扮演法

在企业现金业务和银行业务的处理中,采用角色扮演法,利用虚拟实习系统软件让每位同学体验出纳角色,使学生了解出纳的岗位任务和岗位职责,真切体验现金和银行收付款业务的办理过程。

(5)讨论式教学法

在银行票据结算中采用讨论式教学法,把学生分成若干小组进行岗位实训演练。当学生遇到不解之处,启发学生发表自己的见解,以培养学生的独立思考能力和创新精神。

四、课程考核方式的改革

为了有效达到课程目标,本课程采用平时过程性考核与期末集中考核相结合的方式。将“课、岗、赛、证”相结合,对学生进行综合评价。

(一)过程性考核

1、职业道德考核:

(1)爱岗敬业(5%):出勤情况、课堂纪律

(2)诚实守信(5%):是否独立完成各项任务

2、职业技能考核:

(1)点钞技能(5%):计时点钞

(2)金额书写技能(5%):大小写金额的书写

(3)数字录入技能(5%):数字小键盘操作

(4)现金业务处理技能(10%):根据配套实训资料,完成现金收支业务的单据填制与审核、记账凭证的填制及现金日记账的登记。

(5)银行业务处理技能(10%):根据配套实训资料,完成银行票据和结算凭证的填制、记账凭证的填制及银行存款日记账的登记。

(6)出纳岗位业务综合实训(25%)

(二)期末考核(30%):试卷

(三)附加分:

1、取得会计从业资格:+5%

2、参加出纳岗技能操作比赛取得成绩或获得体会:+5%

参考文献:

11.三甲医院出纳岗位的现状及重要性 篇十一

关键词:医院财务,出纳岗位,重要性

一、前言

出纳是医院整个财务管理以及会计核算工作的基础和最为重要的组成部分, 医院出纳工作的优劣, 直接影响到整所医院的财务会计工作的质量和水平, 同时也影响着医院领导者与管理者是否能够做出正确的管理决策与发展决策。而且随着我国医疗卫生服务事业的进一步发展, 我国国内的医院, 尤其是三甲医院在现金管理与业务开展方面对出纳这一岗位以及出纳工作人员也提出了更高的要求。所以正确分析当前医院出纳岗位的现状以及正确认识出纳岗位及出纳工作的重要意义就显得非常重要。

二、出纳

出纳, 从字面上来讲, “出”就是单位的一切支出, “纳”就是单位的一切收益和收入。出纳这个名词是随着货币的产生以及货币兑换业务的出现而慢慢出现的。出纳工作, 简单来说就是专门进行单位各种货币资金、票据以及有价证券进出等相关事务管理的一项工作。

三、三甲医院出纳岗位现状

三甲医院作为国内等级较高的医疗卫生服务机构, 在出纳岗位方面应该说做得还是比较好的, 但是做得好不代表就没有缺陷和值得改进的地方, 目前来讲, 大致还存在以下几个值得改进的地方。

(一) 基础工作不足

出纳是医院财务会计工作的基础, 出纳的工作不仅仅是进行现实的现金管理, 还需要进一步加强与各科室的联系与信息互动, 但是目前即便是在三甲医院这种高规格的医院, 还是存在出纳工作与各科室脱节, 无法实现将工作渗透到日常经营管理活动当中去、无法实现很好的事先了解、事中管理、事后分析等的诸多问题。因而在监督方面力量较弱, 同时也存在实际经营管理活动中出现的资金使用与预算出现较大差异而没有及时加强沟通、找出问题以及分析原因等不足之处。

(二) 工作不够深入、细致

由于三甲医院是国内较高规格的医疗服务机构, 由此也会出现医院工作人员数量多、科室数量多、业务数量多这三多问题, 可能让出纳工作在深度和细度方面存在一些问题, 比如因为工作量较大而往往只关注到表面问题和格式问题, 还未能发挥出出纳工作更大的实际作用。

四、出纳岗位的重要性

目前国内的三甲医院随着我国经济建设和市场的不断完善, 也面临着越来越大的竞争压力与生存挑战, 所以必须大力发展本单位的经济及各项建设, 正所谓经济越发展, 会计越重要。会计工作已经成为医院获得进一步发展的重要推动力, 而出纳岗位及其工作是会计工作的关键环节与基础, 可以说, 出纳是医院进行各种经营管理与经济活动的第一道关卡, 所以正确认识出纳岗位的重要性就成为了发展医院经济、提升医院综合竞争实力所需要解决的首要思想问题。具体来说, 出纳岗位的重要性可以从以下几个方面来进行阐释。

(一) 促进会计工作良性发展

会计工作是医院财务管理工作的重要组成部分, 而出纳工作又是整个会计核算及相关工作的核心和关键, 所以出纳工作对于会计工作以及医院财务管理工作的重要性可想而知。只有首先搞好了出纳工作, 提升工作人员业务素质和工作水平, 才能进一步促进医院会计工作的良性发展, 从而最终推动整个医院的财务管理工作质量进一步提升。

(二) 避免医院遭受经济损失

许多人对于出纳岗位以及工作内容存在一些偏差, 他们觉得出纳就是单纯的管理现金, 然后从广义上来说, 出纳工作不仅负责现金的使用与管理, 而且对一切与资金相关的票据、有价证券都要进行管理, 而且还要直接与银行进行业务结算。所以可以说出纳这个岗位直接掌管着医院的经济命脉, 只有不断提升出纳工作人员的责任感、业务水平及操作水平, 才能帮医院领导把好命脉关, 才能有效避免医院遭受不必要的经济损失。

(三) 对医院决策有重要影响

出纳不仅是一个单纯的收入与支出的管理岗位, 还是一个具有财务管理功能的岗位。而且出纳人员在日常工作当中会与银行等金融机构进行业务往来和密切接触, 所以出纳人员会比其他财务管理人员具有更多获得经济信息的机会, 而且因为出纳还有现金收支的工作内容, 从而让出纳人员也有了更多接触外界各种阶层人员的机会。由于这个岗位的特殊性, 所以出纳工作不仅是要通过日常工作加强对医院所有资金的安全及使用的管理监督, 而且这个岗位还要求工作人员需要运用自己的专业知识积极思考如何运用医院的有限资金实现良好运作和增值。需要出纳人员利用自己的工作权限收集经济信息、处理经济信息, 从而为医院的总体发展与未来决策提供准确、及时、有效的活动信息, 让医院领导者与管理者能够作出更为合理、科学的经营管理以及未来发展决策。

五、提升医院出纳工作质量

一方面由于出纳岗位还存在着许多不足之 (下转第30页) (上接第14页) 处需要改进, 另一方面又由于出纳岗位及出纳工作对于医院总体发展所具有的重要意义, 所以加强出纳工作质量就显得尤为关键。作为出纳人员, 应该更加努力地做好以下方面的工作。

(一) 加强现金及结算工作

现金业务及结算工作是出纳工作的基本内容。所以出纳人员在办理相关业务的时候, 必须按照有关法律法规的要求执行, 做到知法、懂法、守法, 要保证及时核算金额和项目。尤其是对于超出现金支付限额的款项, 绝对不予现金支付, 对于需要进行现金收支的项目要及时收缴, 不可拖延, 保证现金及结算工作的有序进行, 防止事后出现纠纷与错误。

(二) 加强登记、记账及报表编制工作

必须切实履行每日现金登记、存款日记账以及每日余额结出记录的工作职责。要定期核查账面余额与银行对账单数额, 做到账实相符, 账款相符以及账证相符, 要保证会计账面信息切实符合实际的资金收入、支出以及存款数额。而且对于还未进行支付和结算的项目, 要制作及时、准确的余额调节表, 严格控制医院的各项开支, 做到合法、合理以及符合预算标准, 在各种款项支付过程中要严格按照程序进行签字、盖章, 以便日后能够随时查账。最后, 如果工作人员由于其他情况而出现了当日未尽事宜, 必须做好记录工作, 以便隔日优先进行处理。

(三) 加强票据、有价证券等非现金项目的管理工作

出纳工作活动中会接触到大量的票据、有价证券、支票等非现金项目, 对所有票据都不得随意丢弃和损坏, 要及时纳入会计凭证管理当中, 要加强与医院会计的合作, 及时将需要进行记账核算的单据交给医院会计工作人员进行核算处理, 并将自己所了解到的相关存款、进出账、退票等信息及时告知医院会计人员, 并在工作活动过程中严格遵守会计职业道德规范的要求, 以身作则并严格监督相关人员, 坚持还经济活动以本来面目。

(四) 加强自律与学习

经济活动具有与时俱进、瞬息万变的特点, 所以作为出纳人员, 必须随时注意主动加强自身的业务学习与提升, 要严格自律, 不断加强自身的职业道德水平建设, 不断加强业务学习。要学习新的会计法、新的财务管理制度、新的各种政策性文件等, 要学习如何更好地利用自身所学和专业特长进行货币资金运用的管理及分析工作, 思考如何在自己的岗位上更好地为医院提升经济效益、降低生产及管理成本、加速有限资金的周转速度、发挥资金的最大价值等做出自己的贡献。

参考文献

[1]龚桢.浅谈新时期的出纳工作[J].财经界, 2009, (5) .

[2]高天培.小议出纳工作的重要性[J].会计之友, 2011, (7) .

12.出纳员岗位职责范围 篇十二

2、严格控制库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行,现金管理做到日清月结,以确保现金的安全性。

3、按照现金管理制度,认真做好营业款项的收取、清点、核对工作,每日收入款全部送存银行,不准坐支,保证社区资金的安全、完整。

4、严格审核有关原始凭证,对不符合制度规定的原始凭证不予报销。

5、每月按时交纳各项托收费用(如水费、电费、社会保险费等)

6、每日根据审核无误的现金、银行付款凭证,登记现金、银行日记账,并每日盘点现金,确保账实相符。

7、负责收据开具核销。

8、做好社区各营业点备用金发放,不定期进行检查。

13.商场部出纳员岗位职责 篇十三

2.在商场经理的领导下,具体负责货币管理制度的落实。

3.严格遵守现金管理制度和使用规定,库存现金按规定限额执行。不得挪用库存现金,不得以白单抵库,而且要严格执行外汇管理制度,不得私自套嫩卜币,也不得违章代办兑换手续。

4.负责收取商场各营业部门的营业款,并负责及时整理和送到银行。

5.要根据已办理完毕的收款凭证逐笔按顺序登记现金日记账,并做到日清日结、账款相符。每天根据账簿的发生额和余额,编制“现金收付日报表”送交商场经理。

6.努力学习专业知识,熟知商业会计基本原理,熟悉现金和银行管理制度,提高自己的工作水平。

14.出纳员岗位责任 篇十四

1 工作重心的转变

由于改革开放带来经济的飞速增长, 银行业务的不断拓展, 原来需要现金收付的业务大量减少, 而银行转账业务却越来越多, 出纳的工作重心越来越多由原来的以现金支付为主变为以银行转账为主。比如以前工资、津贴的发放, 医药费的报销、公积金的发放等都需要大量的现金支付。而现在由于医疗制度的改革、银行代发工资业务的开展使原来需要个人现金支付的内容越来越少从而转为转账支付, 这样既增加了现金发放的安全性, 方便了群众, 同时也减轻了出纳的工作负担;另外由于经济的增长, 物价指数的提高, 越来越多的零星支付已经突破了1000元的现金标准, 由原来的现金支付转化成了银行转账支付。

2 银行转账业务的变化

为了建立适应社会主义市场经济发展的公共财政框架, 我国进行了预算管理体制改革, 建立了部门预算制度和国库集中支付制度, 从而使得预算会计环境发生了重要的变化, 这些变化要求预算会计进行相关的改革, 能够更加准确、全面地反映部门预算单位的资金运动。而对财务人员的影响最大的莫过于对出纳人员各方面素质要求的提高。

2.1 银行转账业务完成, 要求出纳有必备的会计处理的专业知识

原来出纳开具转账支票给客户只需要有财务主管领导签字, 主管会计审核就可以马上完成。不需要了解业务的内容及下账科目、资金来源。现在由于不在直接签发给客户支票而是需要拿到财政集中支付中心去统一支付, 需要填写支票申领单、报账单, 其中填写的内容包括业务内容及下账科目。这就要求出纳同时也要具备和会计平等的业务水平。从而使出纳人员要不断的加强业务学习, 才能满足工作变化的需要, 而不是象原来不用动多大脑筋而简单的记记现金和银行流水账。

2.2 银行结算支付程序复杂化

银行转账业务较以往要繁顼很多。出纳原来付款给客户只需要签发一张转账支票即可, 足不出户就可完成。而现在则需要填具全套的财政集中支付手续。一项业务往往要填具一份支票申领单, 一份报账单及一份进账单, 同时要加盖单位财务章, 法人账、出纳章共计13个印章, 大大增加了出纳的工作量。同时, 车辆维修费、金额超过五万元及以上的业务等需要有关领导的审批后方可付款。

2.3 银行账户的复杂性也要求出纳保持高思维清晰度, 以避免由于在付款时付错账户而给单位造成麻烦

在实行财政集中支付之前, 预算单位一般只有一个基本账户, 实行集中支付后则有了三个以上的账户。一个是授权支付零余额账户、财政直接支付零余额账户、小额现金账户。三个不同的账户分别核算不同的业务内容, 而且三者之间不能相互倒账。假如一笔业务付错账户则势必造成年底时一个账户的钱不够用, 而另一个账户的钱因花不完被财政部门收回。

2.4 对出纳的沟通能力的要求提高了

出纳到支付中心付款, 避免不了要向支付中心办事人员和领导进行解释和沟通, 这就需要出纳有较强的业务知识、语言表达能力和理解能力, 否则就不可能准确及时的完成收付款业务, 给单位工作的开展造成不利的影响。

2.5 出纳工作对时间性的要求越来越高

在实行财政集中支付之前, 出纳工作已经具有很强的时间性, 如现金收支的日清日结、工资的发放、银行存款的核对等等都具有严格的时间要求。但对于一些具体的事项, 出纳人员可以在一定程度上灵活操作。但是在实行国库集中支付制度以后, 有些事项在程序上要求必须按时完成, 比如年底专款的支出, 财政部门在拨完款后往往要求预算单位在很短的时间内将款项支付出去, 这就要求出纳在极短的时间内作出反应, 及时反馈信息给领导, 组织好付款所需的材料, 做好年底专款的支付工件。

2.6 与客户之间的沟通需要进一步加强

实行财政集中支付之前客户到单位办理收款业务只要出纳按要求填写好支票后, 客户就可以立即拿到可视性的钱票, 拿他们自己的话来说就是见到支票心里就踏实了。可是实行集中支付后因没有支票可发, 而是要客户及时到账户去查询款项的到账情况。为此往往需要向客户做大量的解释工作。而有的客户则要求马上到集中支付中心去给他办理付款, 而出纳的工作又特别繁忙, 不可能一对一的到支付中心去结算, 只好给客户做大量耐心细致的工作, 以求得客户的理解, 并承诺尽可能快的为其付款。这些情况都是前所未有的。

3 应对措施

3.1 加强业务培训, 提高业务素质和财务管理水平

专业知识和技能, 是财会人员从事会计职业的根本。要加强会计技能培训, 一是完成专业工作所需的基本知识;二是完成专业工作所需要的技术和工作能力。出纳人员只有不断更新专业知识, 获取技能, 提高判断、分析、决策能力, 才能完成好会计基础工作以满足新时期财务工作对出纳人员的新要求。

3.2 做好付款前的准备工作, 理清思路, 高效率完成收付款业务

为了力求每笔业务正常、及时、准确的进行, 出纳人员就必须积极做好付款前的准备工作, 主动地熟悉各种业务程序, 牢记每种业务流转环节, 在具体操作时以敏捷的思维和仔细认真的工作态度来应对相关业务。可以说, 出纳人员在处理业务时思路清晰是做好财政国库管理改革后出纳工作的首要保证。

3.3 提升运用现代技术手段的能力

21世纪是信息时代, 电子计算机技术、互联网技术广泛应用, 令财会工作的手段、工具、条件发生了巨大变化, 在财会工作中已经逐步实现计算机化。由于预算单位的零余额账户和小额现金账户的经费都是按月核拨的, 因此, 为了很好地确保预算单位在用款额度内支付结算和办理各种业务, 出纳人员对零余额和小额现金账户中每笔大额款项支付都应该逐笔登记, 并和代理银行登记的数额保持相符。但是如果仅依赖手工记账则不仅效率差, 而且难免出现差错。目前, 出纳人员应该主动借助电算化手段, 提高工作效率, 才能轻松应对改革后出纳工作业务量增多的变化。

3.4 树立服务意识, 积极主动服务客户

随着市场经济发展的逐步完善, 财务人员特别是出纳人员必须树立正确的服务意识, 顺应时代发展的步伐。平时工作中不能感情用事, 要冷静的思维, 要时刻提醒自己的工作原则, 从而提升整体服务质量。财务工作者应转变自己的沟通方式, 适时与客户多一些沟通, 在沟通语气上婉转点, 态度上亲和点。譬如有些人一签完单子, 不管出纳员能不能离开工作岗位立马就要求出纳人员立即到支付中心办理付款, 我们财务工作人员可以耐心给他解释, 争取得到客户的理解。

15.出纳员岗位责任 篇十五

目前,上海城投形成了路橋、水务、环境、置地四大业务板块。上海城投总经理孔庆伟表示,公司至今各项金融产品融资总额累计已经达到3000亿元,这种运作模式被形象称为“以1元财力资金撬动3元社会资金”。

“十一五”期间,上海城投开工建设项目总投资2000余亿元。仅2009年,上海城投就安排了58个重点项目,年度总投资达347.6亿元,创历年新高。

城投公司的上海模式

1992年成立的上海城投,目前已经拥有一家上市公司和21家直属单位,2.5万余名员工。截至2008年底,上海城投总资产2102亿元,净资产970亿元。

上海城投的资本亦被不断充实。2000年以来,上海市政府通过财政国债资金、资本公积转增、国有股红利、土地使用权等方式,对其进行了多轮增资。最大的一笔增资出现在2003年12月,上海市财政局代表市政府将83.61亿元土地出让金,注入上海城投。

截至2008年9月30日,上海城投的注册资本从成立之初的10.2亿元增加到目前的204.06亿元,为成立时的20倍。

上海城投一直是各大银行的“座上宾”。截至2008年9月底,上海城投共获得授信1700亿元,未使用的授信额度高达840亿元。其中,授信额度超过200亿元(含),为国开行430亿元、工行209亿元和交行200亿元。

“为降低信贷成本、优化资产结构、防范金融风险,上海城投以金融创新为突破口,主动调整债务结构,努力提高直接融资比重,已逐步建立了‘以商业银行为依托,以直接融资为突破’的创新型融资模式。”孔庆伟说。

孔庆伟表示,上海城投至今所采用的融资手段有三类:一是企业债,二是中期票据,三是创建郊县环保DFV融资平台。DFV是上海市发改委、上海城投、世界银行在APL世行上海环境贷款项目实施过程中共同策划的“上海区(县)环境治理项目融资平台”。

上海城投还尝试发行短期融资券、推出银行理财计划等一系列筹融资金融创新手段,既保证重大工程顺利推进,又最大程度降低企业融资成本。

对于平均利润率较低的问题,上海城投有关人士解释说,上海城投很多都是公益性项目,比如南浦大桥、黄浦江隧道等已经不收费,平均下来收益自然降低。

经营性资产置入上市公司

目前,上海城投呈现出多元化经营的格局,且经营性资产已大大超过公益性资产。截至2007年年末,上海城投总资产1783.33亿元,其中,经营性资产1341.16亿元,公益性资产442.17亿元。同年,上海城投路桥、水务、环境、置业四大板块的收入占比是2.43%、55.88%、24.17%和17.52%,利润占比是10.37%、-26.80%、71.13%和45.3%。

孔庆伟表示,公司经过多次整合,上海城投已经逐步将公益部分和经营部门业务进行剥离。上海城投下属一家上市公司,即城投控股(600649.SH)。进入上市公司的资产主要是公司的经营性资产。其主营业务是水务、环境和置地三块。

四大板块中的水务一块将在今年完成整合。在水务领域,城投控股人士也表示,按照2008年的重组报告,今年年底之前要对水务资源实现资产整合。“不过具体如何整合,现在还没有定。”“城投控股也利用公司在上海城市建设中的资源而取得多的房地产项目。”上述城投控股有关人士说,这之前,城投控股已在上海多次拿到地块。

风险出自财政收入

“上海城投就是上海市政府的出纳。”一位熟悉上海城投的人士告诉记者。作为上海市城市基础设施建设的重要平台,上海城投对市级财政支持有较高的依赖度。

相反,其风险也出自上海市财政收入的变化。新世纪资信评估公司认为,作为上海市基础设施投资和运营的主体之一,该公司在项目投资、债务偿还等方面对上海市市级财政有明显的依赖性。但如果地方政府的财政收入和城市基建支出增速下降,其也可能存在财政补贴收入增幅下降的可能。

上海城投提供的主要产品为公共产品,其收费受公共事业价格水平的限制。因此,城市基础设施和公用事业的收费的调整状况将在很大程度上影响公司的经济效益和现金流量。

其次,银行借款是公司项目投资和建设的资金来源之一,在升息周期中,公司的利息支出随金融机构人民币贷款基准利率的上升而增加,会对公司的经营效益产生负面影响,并加大公司的财务风险。

面对银行贷款的收紧,上海城投有关人士说,“我们也正在看。”近年来,上海城投的负债总额逐年增加,2005年末、2006年末和2007年末的负债总额分别为758.89 元、854.78亿元和941.79亿元,增幅分别为10.28%、12.64%和10.18%。

从负债构成来看,该公司负债中长短期借款和应付债券规模较大,所占比重较高,截至2008年末,短期借款总计为210.23亿元,长期借款为476.78亿元,长期贷款占比近70%。应付债券为147亿元。

同时,其信用及保证类贷款占比较高,鲜有抵押贷款。如2008年末,上海城投短期、长期借款中,信用借款占比分别为83.43%和55.95%。新世纪资信评估公司刘晓华表示,上海城投的收支平衡历年都差不多,整体看,公司债务资金来源与其用途基本匹配,一定程度上缓解了短期偿债压力。

再次,对外担保金额较大,构成了上海城投的或有风险。截至2008年12月31日,上海城投母公司为其控股子公司向银行提供信用担保,总额为人民币46.35亿元;截至2008年12月31日,为其他公司向银行提供信用担保,总额为人民币128.01亿元。

16.如何做好出纳 篇十六

关键词:出纳,出纳的功能,策略,和谐发展

一、出纳的社会含义

出纳是社会分工的一个重要岗位,传统的说法:出纳就是管理钱财的。随着社会的发展, 今天出纳不是传统意义上的仅管理钱财, 而是社会生活中具有非常重要角色, 是经济发展不可缺少的, 为单位和谐发展, 为领导提供决策提供资金信息, 是单位内部管理极为重要的环节, 是外界观察一个单位会计管理水平的窗口。做好出纳对整顿会计工作秩序规范会计基础工作, 推动社会良性发展具有重要社会意义。

二、出纳的功能

出纳的功能主要体现以下几方面:收付功能、管理功能、监督功能、收集传递信息功能、窗口功能。

1. 收付功能。

任何单位的活动少不了往来款项的收付、货物价款的收付, 也各种有价证券以及金融业务往来的办理, 这些业务往来的现金、票据和金融证券的办理, 以及银行存款收付业务的办理, 都必须经过出纳。

2. 管理功能。

在单位的经济运行中,存在一定的货币资金与有价证券,出纳对其进行保管, 对银行存款和各种票据进行管理。

3. 监督功能。

对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算, 为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。对各种经济业务, 特别是货币资金收付业务的真实性、合法性、合理性和有效性进行监督。

4. 收集传递信息功能。

会计信息收集,首先是出纳。出纳通过对企业资金使用效益进行分析研究, 为企业投资决策提供信息, 甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析。

5. 窗口功能。

外界了解一个单位会计管理水平和财务水平,接待的第一个服务性窗口是出纳。出纳的服务致关重要。

三、出纳在工作中易出现的错误

1. 现金收付。

现金收付的,未当面点清金额;未注意票面的真伪;现金一经付清,未在原单据上加盖“现金付讫章”;把每日收到的现金未及时送到银行;没有每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符做好现金结报单而现金盈亏;办理大面额现金的支付业务,没有按规定的手续办理;现金限额以上未支付用转账或汇兑手续;员工外出借款未按照内部控制制度办理相关手续等。

2. 银行日记账的处理。

登记银行日记账时没有先分清账户, 而张冠李戴, 开出转账或汇兑手续;未在每日结出各账户存款余额, 以便单位领导及财务会计了解公司资金运作情况, 以调度资金;没有在每日下班之前填制结报单。随意乱放空白支票等。

3. 报销审核。

在支付证明单上经办人或证明人未签字;附在支付证明单后的原始票据有涂改现象没有发现;未发现正规发票与收据混贴;大、小金额不相符的未及时发现;没有发现报销内容不合理等。

4. 不利于和谐发展的事项。

出纳掌握着一个单位的现金和银行存款, 若要把公款据为己有或挪作私用, 均有方便的条件和较多的机会。外部的经济违法分子也往往会在出纳员身上打主意, 施以小惠, 拉其下水。应该说,面对钱欲物欲的考验, 绝大多数出纳员以坚定的意志和清正廉洁的高贵品质赢得了人们的赞誉。当然, 也有少数出纳员利用职务之便贪污舞弊、监守自盗、挪用公款, 到头来, 害了集体也害了自己。

四、做好出纳的应对策略

1. 学会做人。

做事先做人,做任何事情做人应放到第一的位置,只有做好人之后,干任何事情都会有办法。在工作、生活中不断地总结自身的优缺点,要言而有信。牢固树立全心全意为人民服务的思想,为本单位、社会服务。

2. 注重职业道德和苦练基本功。

清正廉洁是出纳员的立业之本,是出纳员职业道德的首要方面.要遵守国家财经法规与纪律, 遵守段财务制度要求。要有娴熟的业务技能。当好出纳人员, 不但要具备处理一般会计实务的财会专业基本知识, 还要具备较高的处理出纳事务的专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳工作需要很强的操作技巧和深厚的基本功, 出纳人员在数字运算上要有较快的速度和高度的准确性。在快和准的关系上, 要把准确放在第一位, 要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上, 而要提高手的功夫, 关键在勤。一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力, 因此, 要苦练汉字、阿拉伯数字, 提高写作概括能力, 使人见其字如见其人。

3. 具有高度的事业心和责任感。

当好出纳员, 对本职工作要有高度的责任感和事业心, 要热爱出纳工作, 要有严谨细致的工作作风和职业习惯, 即精力集中, 有条不紊, 严谨细致, 沉着冷静。精力集中就是工作起来要全身心地投入, 不为外界所干扰;有条不紊就是办公用具摆放整齐, 钱款票据存放有序, 办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细, 做到收支计算准确无误, 手续完备, 不发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变, 化险为夷。要立足本职, 踏实工作, 勇于承担责任, 敢于面对问题。

4. 坚持原则。

出纳员肩负着处理各种利益关系的重任,只有坚持原则,才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。在工作中,有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益,有时需要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导。这些都是出纳员应该坚持和必须做好的。

5. 培养良好的心理素质。

当好出纳员, 要注意培养良好的心理素质。良好的心理素质是一个出纳员所应具备的基本素质。

6. 规范工作, 加强安全防范意识。

当好出纳员, 要规范出纳工作。

7. 学好财务理论知识。

只有学好财务理论知识,才能在工作中得心应手,才能有效的克服工作中的错误,才能处理好工作中出现的棘手问题,为单位的财务工作顺利开展打下坚实的基础。

出纳只有做好人、加强职业道德修养、有高度的事业心和责任感、提高安全意识等才能把出纳做好。随着政府三项改革和政府收支分类改革的深入, 就是这样一份看似简单的出纳工作, 想真正把它做好, 却不是一件简单的事情。出纳应加强学习, 不断提高自己的知识水平、业务水平和自身综合能力的升华, 以适应不断深化的财务改革和社会和谐发展需要。

参考文献

[1]中华人民共和国会计法[M]

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