关于中小资金的请示

关于中小资金的请示（共13篇）

1.关于中小资金的请示 篇一

关于申请拨付20xx年国家中小企业发展专项资金的请示

区政府：

根据青岛市经济和信息化委员会、青岛市财政局《关于做好20xx年国家中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》(青经信字〔20xx〕46号)文件要求，我区组织辖区内企业开展申报工作。经市经信委、市财政局审核，我区青岛以太科技股份有限公司、青岛英网资讯股份有限公司2家企业符合申报条件，获得国家中小企业发展专项资金奖励共计130万元。其中：青岛以太科技股份有限公司获得奖励资金70万元、青岛英网资讯股份有限公司获得奖励资金60万元。目前专项资金已拨付我区财政。

为推动我区中小企业又好又快发展，落实好扶持中小企业发展相关政策，建议按有关程序拨付国家中小企业发展专项资金130万元。我局将会同区财政局加强资金监管，确保资金的专款专用。

当否，请批示。

市南区服务业发展局

二〇XX年十一月四日

2.关于中小资金的请示 篇二

2000年10月, 财政部与原外经贸部联合制订下达了《中小企业国际市场开拓资金管理 (试行) 办法》, 对市场开拓资金的性质、管理原则、使用对象等做出了明确规定。为使资金政策顺利贯彻实施, 两部又于2001年6月联合下达了《中小企业国际市场开拓资金管理办法实施细则》, 对市场开拓资金的具体使用条件、申报及审批程序、资金支持内容和比例等做出明确规定。自此, “中小资金”政策正式启动实施。

为落实中央关于加大力度支持中小企业开拓国际市场精神, 2010年财政部和商务部重新制定了《中小企业国际市场开拓资金管理办法》。与原有的政策相比, 新《管理办法》在支持条件、支持方向、支持力度、支持项目上都有进一步扩大。将原来对中小企业的支持条件由年度出口1 500万美元以下扩展到进出口4 500万美元以下, 同时根据形势需要, 增加了电子商务、境外收购技术和品牌等支持内容。

“中小资金”政策的实施, 创下了多个第一:它是第一项公开发布、公开执行的贸易促进政策, 是第一项针对中小企业发展的促进政策。在多方关注和支持下, “中小资金”政策在得以顺利推进的同时, 也取得了良好的社会效益和经济效益。该资金仅在设立后的前5年就累计资助各类项目达10万个, 惠及中小企业7.6万家, 带动出口347.3亿美元。据国务院发展研究中心测算, 国家每投入1元“中小资金”, 可带动中小企业38元人民币的出口, 可谓“四两拨千斤”。

3.关于解决道路硬化资金的请示 篇三

示

............发改委：

我办事处......位于..................东北部，............内。因......年......月份山洪暴发给当地带来了严重灾情，道路桥梁等基础设施损坏相当严重，当地村民要求修复，为此经两委及村委代表大会研究决定修复1公里道路硬化，经预算需资金............，现我办及该......已自筹资金............，尚缺资......。请帮助解决缺口资金............。

特此请示

4.关于中小资金的请示 篇四

xx县水利局：

我村地处xx乡最南边，现有x个村民小组，全村总人口x余人，耕地面积x亩，山地面积x亩，是经济社会发展较落后的村。

我村近几年在乡党委政府的关心下，各项设施得到逐步改善，但仍然存在不少因难，现有我村xx、xx二个小组的水利设施函待解决，主要是x至x门口的水渠问题，涉及到三个村民小组的生产生活用水，灌溉农田面积达130多亩。为解决三个小组的生产生活用水，村委会决定对x至x门口的水渠进行新建，拟建三面不见土水渠长有约x米，经工程技术人员测算，总造价x万余元，由于乡村经济非常困难，特恳请上级给予新建三面不见土水渠资金xx万元。

特此报告，盼请解决。

5.加强中小企业资金管理的对策分析 篇五

一、企业资金管理概论

1.企业资金管理。企业中的资金就是其可持续发展的源动力,也可以说企业中的资金使其各项发展的纽带,这也说明企业发展过程中应科学有效的控制其各项资金管理工作,从而确保企业持续稳定的发展。现代化社会发展中的各大企业均是纷纷变大、变强、更优化,这其间资金管理工作中的问题也就更为明显。2008年的全球金融危机,让中国各大企业均对其自身发展情况有所反思,亦是提出各种改善策略以确保企业能够快速的脱离经济危机,使得企业生产能够保持持续增长的势头,但是现代化社会发展对中小型企业提出了更高的要求,这使其增幅逐渐回落,且其自身盈利空间被压缩,再是近年来诸多外贸企业的冲击,导致我国中小型企业可持续发展面临很大的困境。中小型企业的可持续发展亦是面临更大的危机,且各种原材料价格也在持续增长,人民币汇率也不断提升,国家所出台的诸多调控策略使得中小型企业的可持续发展压力巨大。

2.资金管理对企业发展的重要性。资金管理可确保企业的各项经营活动有序开展,如果企业自身资金紧张,其抵抗金融风险的能力就越小,企业资金紧张会导致企业发展中遇到诸多问题。这也说明企业于现代化社会发展中,应全面自身发展情况,并深层挖掘其内部潜力,对影响企业资金紧张的问题进行全方位分析,基于此提出适宜于自身企业发展的改善策略。现代化社会发展中,中小型企业发展应基于各项管理策略的创新,其间资金管理策略的创新更是不例外,这也说明中小型企业的可持续发展应强调其资金管理策略的科学有效,以确保企业的可持续发展。

二、我国中小型企业资金管理工作中存在的问题

1.管理体系不完善。资金管理工作的有序开展涉及到企业中的多项资金使用情况,更是与企业的各项投资计划密切相关,这也说明企业应对各项资金的流动进行严格控制与监督,确保资金使用率的有效提升。不过我国许多中小型企业发展中并不注重资金管理工作水平及其质量,管理人员更是缺乏资金管理意识。企业中出现资金短缺时,管理人员并不能以科学适宜的方式帮助企业筹资,且各项资金的管理并不严格,许多企业中均具备闲置资金,管理人员并不能用这些闲置资金为企业谋利。

2.监督体制不完善。我国许多中小型企业中的资金管理工作并没有科学有效的监督管理体制,企业经营中出现的问题不能及时控制,导致企业中资金管理工作不能有序开展。许多中小型企业中并没有适宜的监督体制,管理工作中则存在诸多漏洞,企业往往为此付出极大的代价,这也是企业生产效益偏低的关键因素。监督管理体制的不完善极易导致企业因经营不善而不能持续发展,或者是涉及到企业的稳定生存。

3.资金管理体制不完善。许多中小型企业均是重用家族人员,尤其是资金管理中,但是往往此类人员并不具备相应的专业知识,造成企业资金管理工作极其混乱。再就是因为是家族成员,则企业领导人对其自身水平要求较低,这时企业资金管理中则极易出现问题,或者是存在负债情况,这时就严重威胁到企业生存,企业的长远发展则成为了空中浮梦。

4.风险评估不完善。财务管理人员是企业生产经营中的关键人员,应严格控制资金管理工作,且应具备可对企业未来发展进行风险评估的能力。就我国当下中小型企业发展情况而言,许多财务管理人员专业知识缺乏,且综合素质偏低,导致企业发展中各项风险评估工作缺乏,且风险预防工作更是效率极低,这给企业带来了巨大的经济损失。

三、加强中小型企业资金管理对策

1.强化管理人员资金管理意识。中小企业应不断加强相关人员的资金管理意识,确保企业的各项决策科学有效,可定期或不定期的展开资金管理专业知识培训,且对相关人员进行素质教育。以此方式来确保企业资金管理人员具备更高的专业知识,确保企业中的各项资金科学有效的应用,提升企业资金利用率,企业领导人员应对资金管理进行全面分析,采用闲置资金进行投资,以此方式为企业获取更大的经济利益。

2.加强资金管理部门监督。财务管理对中小型企业来讲非常重要,企业相关人员应及时改进财务监督管理控制体制,尤其是跨区域生产经营企业,其间管理工作并不是直接性的,这时就会因缺乏管理体制而出现中间牟利的现象,这时企业应对资金管理部门进行严格的监督控制。企业应选择长期合作商,以确保各种材料均是安全可靠的,且应确保所采购的材料价格以及市场价格差异较小。不同生产企业应是不同的资金管理侧重点,这时企业应基于自身发展情况采取科学适宜的监督控制体制,充分降低企业各项资金损失。

3.加强资金集中管理。中小型企业的可持续发展均需要适当的资金流动,其间也有资金用于原材料购买支付,或者是各种生产成本等,可以说企业可以管理的资金数量并不大,但其间若基于传统资金管理方式,且施以多方面资金管理,这时企业中的资金利用率则偏低,且管理期间更容易出现问题。这时中小型企业应基于自身发展而将企业中的各项资金进行科学有效的集中管理,基于企业具体生产过程中的需求,对资金进行科学合理的分配,提升企业资金使用率,且其资金管理工作亦随之更加便捷。

4.加强资金管理人员专业性。中小型企业中的资金管理人员水平直接关系到企业的资金管理水平,企业应选择专业知识及技能更强的财务人员,其应具备相应的管理经验,实际工作中可着眼于现代化科学管理手段提升自身管理意识,且对企业中的资金进行多方面管理,使得资金管理工作水平及其质量快速提升,为企业的可持续发展提供可靠的依据。

5.加强资金使用的规划。中小型企业的资金来源途径较少,且其自身资金有限,企业的日常运营中许多资金均是固定性资金。其间办公区域或者是机械设施设备与员工薪金等方面均属流动性资金,此类资金多用于企业各项生产和销售与宣传,或者是企业的规模扩大方面。再是应为企业的可持续发展保留一定的风险备用资金,企业面对有限资金时,应着眼于自身发展情况和企业未来发展趋向编制科学有效的资金使用规划,其间应强调资金上下浮动范围,以此方式促使资金使用率不断提升,且确保企业发展中的各项生产经营活动有序开展。

四、结束语

现代化社会发展背景下,社会各界对企业资金管理工作提出了更高的要求,这也说明资金管理工作对企业的可持续发展有着极大现实意义。企业应不断探索自身发展中存在的问题,并基于问题提出相应的改进对策,持续加强自身资金管理能力,注重资金管理水平的快速提升,这也是我国中小型企业可持续发展中应强调的重要问题。中小型企业的发展应不断加强自身资金管理,确保其经济效益持续提升,使得企业未来的发展是健康稳定的。我国中小型企业资金管理工作中存在许多不足之处,其间主要是管理体系不完善和监督体制不完善。

资金管理体制不完善及其风险评估不完善,这也说明分析中小型企业资金管理工作,并提出实用性改善对策,这对我国中小型企业的可持续发展有着极大现实意义。本文对企业资金管理进行了概述,并全面分析了我国中小型企业资金管理工作中存在的问题,基于此提出了适用于中小型企业发展的资金管理对策,为我国各大企业的可持续发展提供可靠的理论性依据。

摘要：随着社会经济的快速发展,推动了我国中小型企业的进一步发展。我国国民经济水平的持续提升与中小型企业的可持续发展息息相关,其属于我国社会经济进一步发展的关键内容,更可有效缓解当下我国的就业压力。本文分析了我国中小型企业资金管理工作中存在的问题,并提出适用于其持续发展的资金管理对策,为我国各大企业的可持续发展提供可靠的理论性依据。

关键词：中小企业,资金管理,管理对策

参考文献

[1]杨涛.浅析目前中小企业资金管理的现状及对策[J].甘肃广播电视大学学报,2011,(9).

[2]杨萍.加强中小企业财务管理的对策探讨[J].甘肃科技,2012,(12).

[3]吴桐.中小企业资金管理问题与对策[J].合作经济与科技,2016,(1).

[4]陶晓美.中小企业资金管理存在的问题和对策[J].中国乡镇企业会计,2016,(1).

6.关于中小资金的请示 篇六

县财政局：

创建国家生态镇是推进生态文明建设、增强可持续发展能力的重点工程，是促进地方经济发展和增加农民收入的重大举措。在县委、政府的正确领导下，仕阳镇根据全县生态县建设规划要求，精心组织，周密部署，狠抓落实，扎实稳步推进生态镇和生态村的建设。经过近几年的努力，全镇公共设施日益完善，环境质量有效提升，生态面貌明显改善。但是我镇政府财政收入非常有限，而生态镇建设是一个庞大的工程，涉及环境、社会及生活的方方面面，需要投入的资金比较大，因此资金短缺已经成为制约生态镇建设的重要因素。

由于创建时间紧、任务重，我镇围绕国家生态镇建设考核标准，针对迫切需要解决的问题，确定了生态旅游业、生态农业、生态工业、生态人居建设、生态环境保护与建设、生态文化等六大重点领域工程。据初步估算，我镇财政近期将急需投入资金万元。我镇财力十分困难，难以承受如此规模的财政负担，恳请县财政局帮助解决万元的创建国家生态镇资金为盼!

当否，请批示。

7.关于中小资金的请示 篇七

岑巩县经济开发区管理委员会：

贵州伟力达电子有限公司成立于2012年，是岑巩县承接深圳电子信息产业转移而引进的高新技术企业，公司占地面积60亩，目前建筑总面积23000平方米，现有员工60余人，20多人的高效研发及服务队伍，已获实用新型专利6项，是岑巩县政府重点扶持的高新科技企业。

三年来，我公司在岑巩县委、县政府、开发区管委会和各部门的关心和支持下，公司业务不断扩大。因大量的工程业务都是公司垫资运营，资金不能及时结算回笼，造成我公司流动资金运行状况紧张。如今我公司修建的公租房已经完善，今年承接的思州路LED路灯安装工程（总价97万元）也已完工，我司特向管委会申请住建局关于对公租房的补助资金63万元。正如目前我司正进行岑巩县黄弓大桥的亮化工程的实施，由于流动资金紧缺，特向管理委员会申请预支资金240万元。现我司解决民工工资共计还需400万，才能彻底解决民工工资。

希望管委会能够体谅我公司目前的实际困难，伸以援手，助我公司渡过眼前的难关为盼！特此请示

贵州伟力达电子有限公司

8.论中小企业营运资金管理的有效性 篇八

营运资金即净营运资金,是指流动资产减去流动负债后的余额。营运资金因其较强的流动性而成为企业日常生产经营活动的基础,在客观存在现金流入量不同步和不确定的现实情况下,企业有效运用营运资金十分重要,主要表现在:

1. 影响企业利润高低。

营运资金是在企业产销活动的频繁互动中产生——在生产过程中购料、人工费用、加工费用将产生现金支出,而在产品销售后产生应收账款,进而转换为现金收入;而在此资金流动的过程中,极易因不可抗力因素招致损失或有浪费事情发生,因此需要管理者经常予以监控,以免影响到企业的营业利润。

2. 影响企业的生存与发展。

由于财务预测本身具有风险性,一旦企业对于未来的销售额预测错误,高估市场需求,则过多的存货将造成资金积压,使现金余额出现不足的现象,如此将难逃周转不灵的噩运,危及企业的生存;反之若低估市场需求,在营业额天天创新高的情况下,却无法取得充足的资金来满足生产、销售等企业功能的需要,也将间接地影响企业的商机,同时也阻碍企业的发展。因此,营运资金管理的好坏更决定了企业能否顺利生存和发展。

3. 是企业偿债能力的指标。

营运资金存量的高低代表企业短期的偿债能力,因此也影响到银行赋予企业信用评级的高低。倘若营运资金管理得当,则可向银行以较优惠的条件借款,取得成本较低的资金。值得特别注意的是,较高的营运资金存量虽有助于信用评级的提升,但营运资金的投资报酬通常较低,故维持过高的营运资金存量可能影响企业的盈利,降低营运资金的管理效率。由此可见,管理者得在“投资报酬”与“信用能力”之间作一取舍,取得最佳的平衡点,才是有效的营运资金管理。

二、营运资金管理存在的问题

1. 货币资金短缺。

中小企业规模较小、资信不足,在进行贸易活动中,供货商一般不愿意给予中小企业贸易赊账的待遇,使得中小企业不得不用现金付款。

2. 周转能力不强。

在市场竞争激烈情况下,企业为了扩大销售,增强竞争力而不得不采取赊销的方式,这种方式虽刺激企业销售额的快速增长,但是,高额的应收账款也会直接影响企业的现金流入。

3. 存货占用额较大。

很多中小企业原材料采购没有计划,库存物资的收、发、结存缺乏严格的控制,使得期末存货占用资金较大。

4. 资金筹集渠道狭窄。

大多中小企业不具备向公众发行债券和偿还的能力,而向金融机构借款也相当困难,主要因为中小企业效益低、风险高、企业资信度低。

三、提高营运资金管理有效性的对策

加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理;就是加快现金、存货和应收账款的周转速度,尽量减少资金的过分占用,降低资金占用成本,就是利用商业信用,解决资金短期周转困难,同时在适当的时候向银行借款,利用财务杠杆,提高权益资本报酬率。

1. 选择适当的营运资金管理策略

企业在营运资金管理决策中主要应考虑两方面问题:一是企业需保持多大的流动资产水平,二是企业如何进行营运资本短期融资。企业的营运资金政策设计主要围绕营运资金持有量政策和营运最佳融资政策两方面。中小企业的营运资金管理策略选择需要考虑行业、规模、利率以及经营决策等因素的影响。资金的筹集可根据不同的项目采取不同的方式,资金的使用同样有不同的形式和渠道。不同项目不同方式的组合搭配便产生了不同的筹资策略和投资策略。营运资金的筹资、投资策略均分为适度策略、激进策略和保守策略,不同的筹资策略,其风险和收益存在显著差异。小企业强烈的成长意愿与技术开发能力、市场开拓能力及管理能力的缺乏之间的矛盾,决定了其理财思想要为稳健,切忌操之过急,盲目扩展。

2. 健全债权资产管理体系

许多中小企业为了实现利润、片面追求销售业绩,经常采用赊销形式,不注重成本分析,风险防范意识淡薄,且日常管理不完善,造成应收账款管理效率低下,是中小企业营运资金管理的重中之重。中企业应收账款管理应采取如下对策:

一是明确内部管理责任制。很多企业认为催收货款是财务部门的事,与销售部门无关,其实这里一种错误的观点。事实上,销售人员应对催收应收账款负主要责任。如果销售人员在提供赊销商品时,还要承担收回应收账款的责任,这样,他就会谨慎对待每一笔应收账款。

二是建立客户信用档案。企业应在财务部门中设置风险控制员,通过风险控制员对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档,并进行信用等级设置,对处于不同等级的客户实行不同的信用政策,减少赊销风险。风险管理员对客户可以从考察企业的注册资本、了解企业付款履约情况、考察客户资产的数量及变现能力等方面进行信用等级评定。风险管理员根据考察结果向总经理汇报情况,再由风险管理员、财务部门经理、销售部门经理、总经理讨论后确定给予各供应商及客户的货款信用数量。

三是严格控制信用期。应规定应收账款的收款时间,并将这些信用条款写进合同,以合同形式约束对方。如果对方未能在规定时间内收回应收账款,企业可依据合同,对拖欠货款企业采取法律措施,以及时收回货款。很多企业之所以不能及时归还欠款是因为他们及时归还得不到什么好处,拖欠也不会有什么影响。这种状况导致企业应收款回收效率低下。为了改善这种局面,企业可以采取相应的鼓励措施,对积极回款的企业给予一定的信用折扣。

四是实施审批制度。对不同信用规模、信用对象实施不同的审批级别。一般可设置三级审批制度。由销售经理、财务经理和风险管理员、总经理三级审核。销售部门如采用赊销方式时,应先由财务部门根据赊销带来的经济利益与产生的成本风险进行衡量,可行时再交总经理审核。这样可以提高决策的效率,降低企业经营的风险。

3. 完善存货内部控制机制

一要完善内部控制环境。中小企业管理者首先要摒弃小农意识,抛弃个人经验主义的过时东西,高度重视内部控制的建设,自觉接受内控制度的制约,力求使内控制度在企业内部有效实施。其次,要培育遵守制度的企业文化。现代企业要成为“法治企业”,无论是企业管理者还是基层员工,都应严格遵守企业的规章制度,以制度为标准检验经营管理的对错和效果,充分发挥其保护、监督、制衡的作用。加强内部控制,实现从粗放式的管理向集约化、精细化管理的跨越,是中小企业做大、做强的必经之路。

二要健全存货内部控制制度。中小企业应当根据财政部颁发的《内部会计控制规范—存货》等法律法规,结合本企业的业务特点,建立适应经营管理要求的存货内部控制制度。根据存货的业务流程,中小企业存货内部控制制度的建立,必须找准关键控制点。对存货实物的管理与记录必须分开,以形成有力的内部牵制。

三要建立企业存货内部审计制度。内部审计是经济监督的再监督,是控制的组成部分之一,是对存货内部控制措施进行评价,是企业改善经营管理,提高经济效益的自我需要。有条件的中小企业应单独设置内部审计机构,并保证审计人员的独立性,内审人员应直接对最高领导层负责。

4. 合法利用流动负债融资

营运资金管理是在既定战略组合指导下具体项目的运作和管理,涉及到现金、有价证券、应收账款和存货等流动资产项目,也涉及到应付账款和短期借款等流动负债项目。由于中小企业的经营规模小、抵御市场风险的能力差、资金经营的能力差等决定了它通过市场融资资信很低。因此,利用流动负债项目进行短期融资是中小企业进行营运资金管理的另一个重要方面,充分而有效地运作可以缓解目前中小企业融资难的问题。

9.关于中小资金的请示 篇九

膘村工作组〔2015〕3

号

关于申请解决膘村排水涵管更换资金的请示

尊敬的克州邮政公司领导：

“访惠聚”活动第二批住村工作组到村后，与膘尔托阔依村（以下简称“膘村”）村两委积极沟通，形成了工作计划，为群众办实事办好事，体现出克州邮政“为民务实清廉”的风格。

经住村工作组与村委会共同实地查看，目前膘村共有五十处左右涵管出现损毁。夏季雨量增大，山洪暴发危险很大，村内排水涵管损坏严重，给村民生命财产安全带来严重威胁，膘村初步估算更换资金以涵管单价500元计算（涵管直径40公分，长度2米），所需要五十根共计2.5万元。经工作组多方协调，有厂家愿以7500元价格提供全部涵管，因工作组目前没有自己经费，特申请解决该项资金,为民造福。

请予以批准！

克州邮政住乌恰县膘尔托阔依乡膘尔托阔依村工作组

10.关于中小资金的请示 篇十

关键词：中小企业,资金安全,管理措施

一、资金安全管理概述

(一) 资金安全的内涵

资金安全可以从狭义和广义角度加以理解。狭义上的资金安全指的是资产安全, 即存量资金安全。广义上的资金安全还包括流量资金安全和增量资金安全。

1. 存量资金安全。

存量资金安全是指资产能够按照原持有目的正常周转, 价值不发生减损的状况。从理论上讲, 任何资产都可能处于不安全的状态。

2. 流量资金安全。

流量资金安全是指企业的现金流入、流出能够按照预期的流量、流速和程序进行, 不发生损耗的状况。

3. 增量资金安全。

增量资金安全是指企业的增量资金能按预期进入企业, 维持企业再生产的持续进行。这里的增量资金是指企业事先安排的银行贷款、增发的权益资金等资金筹措事项带来的新增资金。

(二) 影响企业资金安全的主要因素

影响的主要因素有以下几个方面:财权不独立, 内部控制制度不完善或失效, 价值链上游或下游的挤压, 竞争对手的恶性打压, 客户信用缺失, 资本获取成本过高, 管理层素质低下或以权寻租。

二、企业采购资金安全管理的问题和改进措施

(一) 企业采购资金安全管理中存在的风险及问题

采购资金安全管理中存在的问题主要指在企业采购活动中企业的采购资金面临损失的各种情形。从风险的角度加以归类, 分为内部风险和外部风险。

1. 采购过程中的内部风险。

内部风险是指源于采购主体自身因素和采购管理内部因素所引起的风险。它主要包括计划风险、存量风险、验收风险和责任风险。

2. 采购过程中的外部风险。

主要有以下几个方面:价格风险采购成本虚高, 采购资金安全受到威胁;合同欺诈风险、质量风险、技术进步风险、经济政策风险和宏观经济风险等。

(二) 针对企业采购资金安全管理中存在的风险及问题的改进措施

1. 缓解信息不对称程度。

(1) 建立健全企业所有者获取信息的相关渠道和制度。 (2) 设置合理的组织机构, 建立健全内部控制制度。 (3) 定期或不定期召开情况通报会和信息或经验交流会, 加强采购人员间的沟通交流。 (4) 通过垂直一体化战略, 企业主动对供应商进行投资。或与供应商建立战略联盟, 加强供应链管理。 (5) 企业要加强与司法部门的沟通和联系。

2. 建立和完善企业采购环节的内部控制制度。

内部控制制度是指企业内部的管理控制系统, 即为保证经济活动正常进行所采取的一系列必需的管理措施, 不仅包括董事会用来授权和指挥经济活动的各种方式方法, 还包括对企业活动进行综合计划、控制和评价而制定的各项规章制度。建立和完善企业采购环节的内部控制制度包括:划分采购及相关部门的职责, 制定采购计划, 界定采购业务批准权限, 确定供应商, 控制采购订单, 验收采购货物, 控制应付账款, 分离采购业务中的不相容职务, 建立采购监督和检查制度。

3. 建立和完善企业的激励制度。

激励经营者的方式包括递延年薪、年终分红以及股票期权等。给予经营者充分的激励是委托代理关系的核心。 (1) 设计合理的薪酬制度是最重要的激励措施。 (2) 合理分配企业与供应商之间的净剩余, 保持和供应商之间的良好关系。

4. 建立和完善企业的惩罚机制。

及时发现违约行为, 给予适当的惩罚是让代理人作出有利于委托人的行为选择的有效方法。 (1) 视采购人员所犯错误的大小、行为不道德的程度和给企业造成损失的多少, 相地给予单独批评、通报批评、扣发工资、罚款、调离岗位或开除。 (2) 对供应商的非原则性违约行为给予罚款。

三、企业委托理财资金安全管理的问题和改进措施

(一) 企业委托理财的基本内容

委托理财是指企业 (委托方) 将属于自己的资金托付给专职的金融机构 (受托方) , 通过将资产的使用权、处置权在特定时间里让渡给受托方, 达到保证资金安全、分散风险并获取预定收益的经济行为。

委托理财的受托方包括以下几种:商业银行、信托公司、证券公司、基金公司、投资银行。

(二) 企业委托理财资金安全管理中存在的风险及问题

主要有以下几个方面:道德风险和交易成本, 寻租风险, 法律风险;信用风险, 财务风险, 经营风险, 市场风险, 行为风险和逆向选择。

(三) 针对企业委托理财资金安全管理中存在的风险及问题的改进措施

1. 释放信号, 建立良好的激励机制。

委托人要想办法使代理人努力工作, 设计合理的激励制度, 保证代理人的行为符合委托人的利益。契约中要有鼓励代理人采取正面行动以及约束不利于委托人行为的条款和内容。在委托理财的合同中, 委托人可以制定业绩奖励计划, 实行累计差额佣金制度。设立激励约束机制目的是保证代理人能够积极主动地按照委托人的意愿进行活动, 使代理人的个人目标符合企业所有者的目标。激励机制是用利益来刺激代理人的行为, 而约束机制是限制代理人的某些行为, 两者从正反两面控制代理人的行为, 最大限度地保护委托人的利益。

2. 法律法规的建立和完善。

由于法律具有强制约束力, 因此在委托理财中, 足够的法律保障会减少交易行为的不确定性, 降低风险, 增加契约的有效性, 提高履约的程度, 方便纠纷的处理等。完善的法律法规的建设, 应达到以下要求:有利于公共契约的完善, 有利于对代理人的管理。

3. 明晰企业的产权, 优化法人治理结构。

产权的明晰是优化法人治理结构的前提条件。优化法人治理结构则要考虑企业所有者和经营者如何相互协调, 怎样保证目标的一致性, 董事会、监事会、独立董事的责权利的安排, 人员的选拔等。

4. 以信息的不对称应对信息的不对称。

第一, 战略防御式。委托人尽量不让代理人知道自己掌握信息的多少, 未采取行动之前在代理人面前保持必要的沉默。第二, 战略进攻式。委托人尽量寻找中介机构或接触代理人的其他客户, 通过各种渠道搜集、分析代理人的信息, 向代理人传达这样的信息——我可通过多种渠道了解到你, 你不能够欺骗我。另外, 还应该和其他有委托理财业务的企业建立战略联盟, 互通信息, 共同应对代理人可能出现的各种问题。

5. 设计合理的契约。

选择代理人, 首先要进行信息的搜集, 通过信息的甄别来了解代理人。这一环节的关键问题在于如何设计完备的合约, 体现激励约束机制, 减少逆向选择和道德风险。合约要明确业绩评判的标准是什么, 是企业一段时间的净利润, 还是现金净流量, 抑或是股票价格。另外, 要确定业绩的底线是什么, 明确工资及奖金的内容等。

四、企业对外担保资金安全管理的问题和改进措施

(一) 企业对外担保的基本内容

担保是指法律为确保特定的债权人实现债权, 以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度。

对外担保的主要形式如下:第一, 企业之间的担保, 即企业之间提供单向担保和双向担保。第二, 专业中介担保, 其项目必须和政府支持方向相一致。第三, 政策担保, 即政府根据宏观的发展目标为其所支持的行业或项目提供担保。

(二) 企业对外担保资金安全管理中存在的风险及问题

1. 系统性风险。

主要表现在以下几个方面:政策波动风险、市场环境恶劣、缺乏配套的信用服务机构、法制建设不健全等。

2. 非系统性风险。

它包括以下几个方面:中小企业自身的风险、贷款银行诱发的风险等。

(三) 针对企业对外担保资金安全管理中存在风险的改进措施

1. 担保业务程序化。

当被担保企业提出担保申请后, 鉴于上文讨论过的由信息不对称产生的风险, 担保企业不能盲目凭个人感性认识或者利益驱使而作出给予担保的决定, 而应当立即将该事项转入内部控制流程中, 通过必要的内部控制程序作出项目可行性分析和评估。内容大致分为三步:事前审查、事中控制和事后补救。首先进入审查阶段, 如果通过, 则担保企业对被担保企业提供担保, 同时进入监控阶段和补救阶段。

2. 明确担保政策。

企业应设置担保门槛, 明确对外担保的对象、范围、条件、程序、额度和禁止担保的事项, 定期检查担保政策的执行情况及效果。企业负责人对本企业担保业务内部控制的建立健全及有效实施负责。制定的担保政策必须满足合法、稳健、严密的原则。在担保对象上, 企业不得为控股股东及其关联方, 本企业持股50%以下的其他关联方, 任何非法人企业或个人提供担保;不得为直接或间接资产负债率超过70%的被担保对象提供担保, 对资产负债率超过50%的应持高度谨慎态度。如果再次为同一担保对象担保, 应确保其以前未发生过债务逾期, 拖欠利息, 拒绝或不按时提供财务报表, 提供虚假财务报表或虚列资产等情形。

3. 事前控制。

事前控制是控制担保风险的重要环节。在西方, 企业可以充分利用市场中介 (如征信公司) 为决策服务。对对方的财务报表进行审查时, 主要考察以下几个方面:当年财务状况, 注册会计师的看法, 合并报表编制, 资产质量, 盈利质量, 资本结构, 融资的目的, 反担保资金规模和反担保金率等。

4. 事中监控。

事中监控是指落实担保制度的相关内容, 对双方企业包括关联企业在事前审查中的种种信息进行动态的监管。一旦信息变化, 担保企业发生重大变化或事项时, 必须及时告知管理层, 准备事后的补救工作。

事中监控主要靠企业担保内部控制制度的良好运行。一般说来, 担保内控包括以下几部分:不相容职务分离制度, 授权批准控制制度, 财务信息质量控制制度, 担保业务报告制度, 内部审计制度等。

5. 事后补救。

一方面, 根据流程初期的数据资料结合执行过程中出现的问题, 可以发现企业自身在经营和财务方面的问题, 有利于发现薄弱环节, 改进企业经营管理模式, 并对出现的问题进行跟踪反馈, 完成事后补救工作。另一方面, 当担保业务出现意外, 需要企业承担责任时, 企业必须拿出措施, 防止担保业务影响正常经营活动和企业的信誉。要满足以上两点, 关键在于担保业务的前期审查和中期监控。由于存在着信息不对称, 委托人的信息弱势地位并不会因为健全的制度, 完善的措施就可以得到改变, 因而中小企业担保者需要做好以下准备:提取风险准备金, 反担保 (包括个人反担保) , 比例担保。

6. 外部系统控制。

担保风险的外部系统控制机制包括:

(1) 企业信贷和贷款担保法律。立法工作是中小企业融资担保得以良好发展的前提保证, 是担保企业风险控制的根本依据。面对现代社会信用担保体系建设步伐的加快, 有关商业担保机构、担保征信公司的立法工作备受关注。立法先行, 才能加快担保业务的发展, 为中小企业信息不对称下的融资活动保驾护航。 (2) 信用环境工程信用环境工程是指利用计算机信息网络的力量, 建立以中小企业为主要对象, 以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布等为主要内容的社会信用管理系统, 帮助中小企业强化信用观念, 严惩失信行为。首先, 建立担保登记制度。其次, 完善工商注册登记信息系统。最后, 完善金融机构担保信息查询系统。 (3) 中小企业互助担保新制度。目前, 中小企业的互助担保机构共有三种:互助担保公司、互助担保协会和各种准互助担保机构。中小企业信用担保和再担保机构属于非金融机构, 要按照《公司法》、《事业单位登记管理办法》和《社会团体登记管理办法》等法律法规设立相应的组织机构和办事机构。要尽快建立中小企业信用担保及再担保机构, 对中小企业信用担保机构实施业务指导和监管, 开展一般再担保和强制再担保业务, 加强担保机构抵御风险能力, 尽可能消除风险隐患。

具体工作如下:一是建立市场准入和日常监管机制;二是加快组建担保机构的行业协会;三是推动建立担保机构和完善现代企业制度, 不断创新担保方式, 扩大担保范围, 增强资金实力;四是通过引进人才、加强培训、开展合作交流等方式不断提高担保机构员工的业务素质和专业水平, 增强其业务经营管理能力;五是督促担保机构采取多种途径不断扩充资本总量, 做大规模, 动员更多的企业甚至个体工商户参股, 加大积累, 增强实力, 提高抵御风险的能力;六是由经贸、财政、银行等部门组成担保监督委员会, 对担保机构进行监督;七是建立和完善中小企业社会化服务体系, 将信用担保与综合辅导有机结合起来, 提高中小企业的整体素质, 增强其市场竞争力和抵御风险的能力。

参考文献

[1].[美]奥洛克林著, 王珏, 王军, 许燕红译.像巴菲特那样管理资金.中国青年出版社, 2009

[2].[美]费思著, 乔江涛译.海龟交易法则.中信出版社, 2010

[3].干胜道.企业资金安全性控制研究——基于信息不对称的分析.东北财经大学出版社, 2011

[4].杜晓荣.成本控制与管理.清华大学出版社, 2007

11.关于中小资金的请示 篇十一

钓鱼基地建设的请示

县文广局：

当前，仪陇经济发展突飞猛进，特别是在化工、农业产业化、旅游等领域加大了投资发展的力度。县城越来越靓了，仪陇越来越美了，人们的生活水准也越来越提高了。随着经济社会的发展，健身休闲娱乐已经成为新的时尚。垂钓作为一种业余爱好和体育休闲运动方式，受到越来越多市民的欢迎，垂钓爱好者是越来越多。

仪陇县嘉亿水产养殖专业合作社成立于2009年，养鱼基地地处度门镇郭家嘴村，距新南路仅有1000米，离县城也只有五六千米，交通便利，现有鱼池4口，面积二十亩左右，有着开展钓鱼活动的良好基础。近年来吸引了众多钓鱼爱好者前开垂钓，并成功组织过五六次专业钓鱼比赛，参加比赛的多为本县钓鱼竞技爱好者，也吸引了南部、南充、岳池、蓬安等地钓鱼爱好者。为更好地发展钓鱼这种体育运动和群众业余爱好，合作社拟成立钓鱼俱乐部，大力宣传开展钓鱼活动对丰富社区群众业余生活和增进身体健康的意义，广泛开展群众性钓鱼活动；定期举办专业竞技钓鱼比赛，开展跨县域钓鱼和渔具行业的经济、技术、信息等交流并提供咨询服务。同时大力改善钓鱼基地软硬件，按照国家体育总局社体中心淡水钓鱼比赛规则硬件要求建造一至两个标准竞技鱼池（每个约100 x 30米），水深1.5-2米，水面距池沿约0.5米，泥底或水泥底。

由于我社在前两年建设方面投入过多，加之个人资金相对薄弱，目前我社入不敷出，难以为继，特向贵局申请专项扶助资金20万元，帮助成立钓鱼俱乐部和建设钓鱼基地。特此请示，支持为盼。

致谢

仪陇县嘉亿水产养殖专业合作社

12.关于申请一事一议资金的请示报告 篇十二

关于申请一事一议资金的请示报告

我镇民兴村为解决农民种地过河难的问题经广大农民一事一议在政治一社东沟子修建一座桥涵现已竣工经验收质量合格总造价壹拾壹万元整特向县财政局请示资金。

请批复北联镇人民政府二0一0年九月三日关于民兴村修建桥涵的验收报告县财政局我镇民兴村政治为解决农民种地过河难一事2010年广大农民一事一议在政治村一社东沟子修建一座长8米宽6米水泥管石头钢筋混土结构的桥涵一处结构合理质量达到要求的标准经镇政府组织的验收小组验收质量合格

13.中小企业资金链管理初探 篇十三

1 资金链断裂的原因分析

与企业资金链相关因素主要包括:货币资金, 包括现金和其他货币资金 (可变现的投资、债券、股票等) ;应收、预收账款, 应付、预付账款;存货;短期借款等。因此企业资金链主要来源于以下几个方面: (1) 企业自己能筹措的资金, 主要是货币资金; (2) 企业被顾客占用的资金, 是应收账款减预收账款; (3) 企业占用供应商的资金, 是应付账款减预付账款; (4) 企业因存货占用的资金, 即各种存货; (5) 短期借款。在企业的经营过程中, 从战略到执行, 从财务到业务, 像一张网络, 只要哪个小的节点出现问题, 都有可能造成资金链的断裂。资金链断裂的核心是企业缺乏管理财务风险和控制现金流的能力。其原因主要包括以下几个方面。

1.1 企业盲目扩张

企业与生俱来具有快速扩张的冲动, 如果企业以超过其资源允许的业务量进行经营, 其必然因运营资金无法覆盖日常的经营所需而面临破产的威胁。如义乌的金乌集团, 创建于1994年的金乌集团在义乌当地曾是民营企业中的明星企业, 是义乌市大陈镇“前五强”民营企业, 该集团总裁张政建先后被授予金华市“十佳青年私营企业家”和浙江省“青年星火带头人”等荣誉称号。张政建看到身边不少人在迪拜投资赚到钱后, 在朋友的怂恿下, 于2005年左右在迪拜建造了一个面向国内企业招商的“龙城”商贸城, 共有500多家店铺, 张在阿联酋迪拜设立了阿联酋金乌集团国际有限公司、阿联酋山图贸易有限公司、阿联酋山图装饰有限公司、阿联酋山图餐饮有限公司等4家海外子公司。为了维持海外项目, 张政建压缩了其国内企业的资金, 甚至包括金乌集团最核心的资产娇丽袜业制衣。金乌集团曾为娇丽袜业准备的新工厂也因还不起某银行贷款而最终抵押出去了。从此, 娇丽袜业等子公司业务更是一蹶不振。但是, 海外业务情况并没有让张高兴起来。由于最近几年大批温州、义乌商人到迪拜去投资商城等房地产项目, 张政建在迪拜的生意遭遇激烈竞争, 由于国内资金支持越来越有限, 张政建只得从国内银行或民间融资, 据说迪拜“龙城”项目共花费张政建两个多亿, 其中很多钱来自贷款和高利贷。张只能拆西墙补东墙, 最终, 资金链断裂, 金乌集团轰然倒塌。

1.2 经营环境恶化

在金融危机余威尚存的大背景下, 生产成本升高, 员工工资上涨, 外部市场萎缩, 销售价格下降等等内外部因素, 直接导致众多中小企业现金流枯竭, 难以正常运转。同时企业因商品滞销、库存增加、账款拖欠等内在因素导致企业面临资产周转速度减缓的威胁, 特别是账款拖欠问题。据了解, 在商务部研究院对近千家出口企业所做的调查统计中, 中国企业的外债发生率在全球都处于较高水平。中国出口企业的平均坏账率约在5%以上, 远远高于西方发达国家的平均水平0.25%至0.5%, 是世界平均水平的5倍, 发达国家的10到20倍, 每年的出口都要新产生300亿至350亿美元坏账。相关调查显示, 在赖账企业中, 有26%属于无力偿还;有11%的企业属于根本不想偿还。其余的属于海外“老赖”, 以货物有瑕疵、销路不畅和价钱太高为由迟迟不付钱款;拖欠货款已成为美国企业在金融危机中转嫁损失的一种办法。此时如果没有足够的现金储备或无法获得外部资金补充, 企业将面临存量资金因周转缓慢无法满足日常经营所需的困境, 最终导致资金链的断裂。

1.3 高杠杆经营

高杠杆经营引发的资金链断裂分两种情况:一是增加流动负债弥补营运资金不足, 企业靠借入的短期资金来填充, 这就形成了流动负债增加引发的流动性风险;二是短资长用, 企业大量借入银行短期借款, 用于购置长期资产, 虽在一定程度上满足购置长期资产的资金需求, 但造成企业偿债能力下降, 极易引发流动性风险。中小企业较难获得银行长期贷款, 普遍存在短贷长途的现象, 短期内虽可以通过银行借款实现规模的快速扩张, 但终将因资本结构不匹配而大大降低了其偿付能力。

1.4 资金调度不合理, 运营不畅

企业资金是有限的, 企业只有将资金合理地安排到采购、生产、销售等各环节, 做到实物流和资金流的相互协调、资金收支在数量上及在时间上相互协调, 才能保持生产经营各环节资金供求的动态平衡。第一, 促进资金合理循环和周转, 提高资金使用效率。资金只有在不断流动的过程中才能带来价值增值。加强资金营运的内部控制, 就是要努力促使资金正常周转效率, 为短期资金寻找的适当投资机会, 避免出现资金闲置和沉淀等低效现象。第二, 确保资金安全。企业的资金营运活动大多与流动资金尤其是货币资金相关, 这些资金由于流动性很强, 出现错弊的可能性更大, 保护资金安全的要求更迫切。

2 加强中小企业资金链管理的对策

2.1 合理规划企业发展战略

什么都可以出错, 战略不能出错;什么都可以失败, 战略不能失败。战略的失败是最彻底的失败!无论是一个国家、一个地区和一个行业, 还是一个微观组织, 都面临发展战略管理的问题。发展战略是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上, 制定并实施的长远发展目标与战略规划。企业作为市场经济的主体, 要想求得长期生存和持续发展, 关键在于制定并有效实施适应外部环境变化和自身实际情况的发展战略。有些中小企业缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位, 结果导致企业盲目发展, 难以形成竞争优势, 丧失发展机遇和动力;也有些中小企业发展战略过于激进, 脱离企业实际能力或偏离主业, 导致过度扩张、经营失控甚至失败;还有一些中小企业发展战略频繁变动, 导致资源严重浪费, 最后危及企业的生存和持续发展。因此中小企业应合理规划企业发展战略, 找准市场定位, 把握好企业发展的大方向。

2.2 加强资金结构管理

企业的资金结构是指企业资本资金和债务资金的比重。企业资本金是投资者投入的, 代表各投资者对企业净资产的所有权, 债务资金属于企业的外债, 代表企业债权人对企业净资产的索取权。资本金与债务资金的比例, 是决定企业能否稳定发展的关键问题。由于债务资金不参与企业的利润分配, 其资金的成本要低于资本金。且债务资金的利息作为财务费用是在税前支付, 具有税盾”作用, 使企业最大限度地利用了社会资源, 因此不少企业都试图依靠债务资金来维持日常经营, 甚至盲目地利用债务资金进行自我扩张。但是, 实际上企业的债务资金比例不能过度。这主要是从风险的角度来考虑的。企业不要资本金 (或只要很少的资本金) 而仅有债务资金固然最大限度地利用了社会资源, 但这种资本结构同时存在极大的风险。债务资金的本息偿还对于企业来说是硬性的约束, 一旦企业无力按期偿还就会有破产的风险。当企业盈利状况良好的时候固然不必担心债务的偿还, 但企业的经营不可能是一个平稳的过程, 一旦外界或内部条件发生不利变化时企业就会陷入债务危机。同时, 由于风险加大, 债权人也会要求更高的风险补偿, 企业借入债务资金的成本会上升。因此, 企业的债务资金比例不宜过高, 过高了就会影响到企业的稳定经营。实际上, 企业的发展和扩张是依据资本金的状况来确定的, 没有应有的资本金作支撑, 企业是不能盲目依靠债务资金来扩张经营活动的。我国不少企业在国家宏观调控, 压缩信贷规模时而消亡, 主要是因为负债率太高, 资本金与债务资金不合理而出了问题。因此, 企业应加强风险意识, 对负债规模进行控制, 加强资本结构的管理, 建立适当的资金结构, 如果在管理的过程中发现资本结构发生了某种偏差, 企业可以利用新的资金融通来纠正这一偏差, 使之回归于适当的水平。

2.3 加强资金调度管理, 提高资金的使用效率和变现能力

中小企业应加强公司资金调度管理, 规范资金运作, 提高资金的使用效率, 发挥规模效益, 切实把握企业理财的自主权, 以此来防范资金链断裂的风险。

首先中小企业应以需要与节约兼顾为核资的基本原则, 采用先进合理的计算方法, 确定资金的合理需要量, 这是进行资金管理的基础。从财务会计稳健原则角度来说, 编制资金计划是解决此问题较好的方法。一个合理的资金计划, 应是在保证正常生产经营需要的前提下, 努力挖掘中小企业内部资金潜力, 积极组织投入, 节约支出, 通过资金收支的平衡、物资供需的平衡、营销环节的综合平衡, 以经营计划为基础, 以部门计划为依据进行编制, 加强资金的计划管理, 分析资金动态, 根据计划, 核定需要, 可使资金的使用达到最优化。

其次, 中小企业应科学的进行融资决策。在市场经济条件下, 中小企业自主经营、自负盈亏, 自然会出现自有资金不足的情况, 解决的办法是:一方面中小企业应对销售额、存货、账款加强收现;另一方面就是从中小企业外部筹措资金。根据中小企业生产经营需求预测筹资方式、筹资渠道和筹资结构, 并根据实行情况, 选择一个最佳的决策方案。中小企业可以利用自己的信誉, 积极争取国家政策支持, 通过贷款、融资、引进外资等途径增加可利用资金, 并充分利用中小企业内部之间资金供应与使用的时间差, 调度资金, 节约支出, 提高资金的使用效益。

第三, 中小企业应合理运用资金, 以最低成本创造最大利润。要用好现有资金, 除在计划、决策等宏观方面力求有所突破以外, 财会人员对资金运用项目的审定要变单纯地“把关”为直接参与。变事后“监督”为立项决策, 加强预见性, 减少盲目性, 合理运用资金重点应放在加强内部管理, 挖掘资金潜力上, 力争做到:抓好清欠往来款, 及时回收应收款, 提高资金回笼率;物料采购要集中管理, 压缩采购的在途资金;对存货等沉淀资金, 清仓查库, 调整库存结构;在新项目和对外投资上要先进行可行性研究, 避免决策失误。同时, 加强现金流量分析预测, 严格控制现金流入和流出, 保证支付能力和偿债能力。高度重视中小企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口, 对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理。推行全面预算管理, 严格控制事前、事中资金支出, 保证资金的有序流动。提高资金的变现能力, 增加企业的现金净流量。

总之, 企业加强资金链管理, 必须首先保持生产经营各环节资金供求的动态平衡。企业应当将资金合理安排到采购、生产、销售等各环节, 做到实物流和资金流的相互协调、资金收支在数量上及在时间上相互协调。其次促进资金合理循环和周转, 提高资金使用效率。避免出现资金闲置和沉淀等低效现象。最后要确保资金安全。但从长期角度来看, 市场创新、产品创新才是中小企业可持续发展的根本之路。企业应开展广泛的市场调查, 努力寻找目标客户, 做好市场开发, 做好自己的产品更新。使自己的产品在市场上立于不败之地。

参考文献

[1]段九利.企业如何掌控现金流[M].北京:中国市场出版社, 2009.

[2]吕嘉.资金—效益链:观念与实务的扼要阐释[J].会计之友, 2010 (7) .