融资租赁企业发展

融资租赁企业发展（精选10篇）

1.融资租赁企业发展 篇一

内容摘要：中小企业是国民经济重要组成部分，其市场资源丰富、发展潜力巨大，商业银行如何在兼顾风险和收益的前提下找出可持续发展的中小企业金融服务模式已成为当务之急。本文对银行开展中小企业融资业务进行了浅析与思考。关键词：商业银行 中小企业 直融资渠道 风险和收益

一、中小企业的发展现状

中小企业是推动我国国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定的基础力量，特别是在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科技兴国、优化经济结构等方面都发挥越来越重要的作用。

改革开放以来，中小企业的发展是比较迅速的。据悉，目前在中国正式注册的中小企业已超过1 000万家，占全国企业总数的99%；中小企业创造的最终产品和服务的价值占中国国内生产总值比重超过50％，提供的出口占60％，上缴的税收占43％，并提供了75％的城镇就业机会。中小企业已成为国民经济发展的重要组成部分，在吸纳劳动力、促进市场竞争、方便群众生活、推进技术创新、推动经济发展等多方面发挥了不可替代的作用。中小企业已经成为拉动经济的新的增长点。

二、发展中小企业金融业务对于商业银行的重要战略意义

1、大客户贡献度下降速度加快，银行盈利空间逐步缩小

（1）大客户资金管理水平普遍提高。大客户基本都建立了资金网络，资金实行集约化的管理，导致银行大企业存款、贷款业务份额逐步下降。

（2）大客户融资能力提高，直接融资渠道畅通，传统贷款业务需求增长不足。例如，短期融资市场的迅猛发展，使“金融脱媒”步伐加快，商业银行的传统信贷业务面临严峻考验。

（3）银行同业目标市场趋同，激烈竞争导致银行在与大客户谈判中往往处于弱势地位，贷款议价能力不强，中间业务收益水平较低。迫于竞争压力，目前银行许多大客户的贷款利率在基准利率及以下，特别是垄断性大集团客户大部分是基准利率下浮10%，而对大客户的中间业务也往往因追求可观的贷款利差而不收费或少收费。、中小企业贡献度逐步上升，并日益成为商业银行发展的战略性目标（1）银行对于中小客户贷款议价能力强，中间业务收益水平高，成为新的利润增长点。据某国有银行浙江省分行调查数据显示，该行中小企业贷款余额占公司客户贷款余额70%，中小企业贷款利率平均在基准利率上浮20%，远高于其他贷款收益，公司类贷款利息收入的85%来自中小企业，中间业务、国际业务、信用卡业务等方面中小企业也是创收主力军。

（2）分散风险，增加流动性。商业银行可以通过发展中小企业金融业务分散集中度风险，对信贷资产结构和客户结构进行战略性调整；同时，由于中小企业客户的信贷需求大部分为短期信贷产品，拓展和开发适合中小企业特点的短期信贷产品，对于调整资产结构，降低资产负债错配风险有重要意义。

（3）资源丰富、发展空间和潜力巨大。目前，中小企业和个体工商户的数量较多，而各家银行中小企业客户在总客户数中占比例极低，并形成了较大的反差，因此，巨大的中小企业资源和业务发展空间有待挖掘和拓展。

三、中小企业融资现状及贷款难原因分析1、信用体系不完善使银行普遍存在惜贷行为从银行角度来看：安全性、流动性、赢利性是银行贷款的基本要求，而中小企业存在过高的经营风险，使得银行加强对中小企业的贷款支持存在着天然的屏障。中国中小企业的寿命非常短。根据全国私营企业大规模抽样调查，1993年以前私营企业平均存继周期只有4年，2000年提高到7.02年。有70%中小企业会在创业后的5年内被淘汰，而运行期超过10年的中小企业不足10%.在这种情况下，金融机构对中小企业贷款就慎之又慎。

从企业角度来看：不少企业缺乏信用观念，在交易和融资关系中不讲信用，往往有意拖欠贷款，再加上地方保护、政府干预和惩治失信行为的法律法规缺位，使逃避银行债务现象日趋严重。企业违约后，银行很难回收贷款本息，因此不得不加强信贷管理，提高放贷条件，致使惜贷行为比较普遍。、有效担保抵押不足成为融资的首要障碍我国90％以上的中小企业厂房用地多是集体用地、宅基地。房地产抵押是当前银行发放贷款通用的一种担保方式，也是担保公司防范贷款风险的一个重要途径。由于集体土地所有权主体（至少3个）在法律上的模糊，造成在实际工作中集体土地所有权主体很难确定，加之常常以行政权代替土地资产经营权，带来集体土地流转过程中各主体的土地产权“边界纠纷”，导致的后果就是集体建设用地使用权难抵押问题。

《担保法》明确规定：“抵押人所有的房屋和其他地上定着物可以抵押”，“乡镇、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押”。“耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得抵押”。房屋所有权与宅基地使用权在抵押上的错位，已成为当前中小企业难融资、金融机构难变现、担保机构难担保的死结。、信用管理和经营环境风险中小企业信息披露不够和财务数据失真，造成银行贷前调查的困难和不实。我国对包括中小企业在内的全社会信用体系和征信管理尚未形成。

四、银行风险与收益的不对称，降低了银行的积极性

对于一些创新型的中小企业，虽有较高的失败率，但成功的创业却将带来高额的创业收益。但另一方面，银行信贷融资只能获得固定的利息收益，也就是说银行承担了融资风险，而不能分享企业成功带来的高收益，导致银行风险与收益的不对称，降低银行对中小企业进行贷款的动力。4 商业银行发展中小企业金融

业务须解决的主要问题1、银行价值取向和市场定位需要调整在大企业贷款业务需求增长不足的形势下，商业银行必须重新审视自己的市场定位，谋求新的业务增长基础。我们应以“价值最大化”为中心，坚持收益和风险相匹配的原则来发展小企业金融业务，在运用适合小企业特点的风险识别技术、违约率统计、客户信用风险评价技术等来规避小企业风险的同时，提高风险定价能力，通过提升价格来覆盖风险和成本，最终体现效益目标。、采用与大客户相同的经营管理机制不适合小企业金融业务以现有大企业金融业务的“一刀切”的经营管理机制来开展小企业金融业务，很难对市场做出正确、快速反映，也难以有效防范小企业金融业务风险。首先，表现在小企业风险定价能力不强，没有体现小企业风险相对较大、个性化差异较大、成本相对较高的业务特点；其次，考核和责任追究制度不符合小企业风险较大，损失率较高的客观现实和市场规律，缺乏“责、权、利”相统一的激励机制；第三，资源配置大部分向大客户和大项目倾斜，银行网点优势未能得到充分发挥，从财务成本核算上看，如果仅做大项目，缺少中小企业客户，就不能完全摊销由此产生的成本。

3、缺乏针对小企业的制度和政策安排首先，小企业在融资中最大的特点就是与银行间的信息不对称问题，财务报表失真、信用缺失的问题普遍存在，因此，目前主要以企业财务报表为基础的客户评价系统不适合小企业特点，沿用大客户统一模式的客户评价体系不能反映客户的真实风险，难以准确识别客户风险。其次，与大企业采用一样的信贷操作流程不适合小企业特点。小企业融资需求的特点就是额度小、要求急、周转快，相对于大企业的“批发”业务，小企业量大面广，这些“零售”业务特点决定了银行发展小企业金融业务的经营中心必须下移，只有贴近市场、贴近客户，才能了解真实的信息，才能做出快速的反应，才能有效防范风险。第三，缺乏有针对性的产品。用同大企业一样的产品很难满足小企业“短、平、快”式的融资需求。

五、对商业银行发展中小企业金融业务的建议、信贷资源应选择重点进行倾斜，“择优支持”是银行应坚持的政策取向

（1）重点支持中型企业。我们习惯于将中型企业与小型企业合称为“中小企业”，将两者同等看待。而实际上，中型企业和小型企业对银行的贡献、贷款质量等方面都有天壤之别。中型企业贷款明显优于小型企业贷款。

（2）重点支持产业集群内的中小企业。产业集群往往是一个区域的主导产业，支配着地方经济活力，并以中小企业为主，是吸纳就业的主要对象，因而地方政府对产业集群都鼎力支持。产业集群的中小企业具有区域的“根植性”，即中小企业依赖于专业化市场、协作配套商和熟悉的客户，离不开这个具有产业文化背景和制度环境的区域，因此一般更愿意从事这个比较熟悉的行业，而不愿从事其他的行业。

（3）重点支持股份制、民营、外资等中小企业。据对几家商业银行贷款情况调查分析得出，不同所有制企业的风险也很不相同。贷款质量最好的是股份制

企业，其次为民营企业，再次为国有企业，集体企业和其他企业（主要是个体工商户）贷款质量较差。、加强产品和服务创新加强产品和服务创新，拓展融资渠道，努力满足中小企业全方位、多层次的金融服务需求。选择资信良好、产供销状况稳定的企业，签发、使用商业承兑汇票、银行承兑汇票等融资工具，办理贴现、转贴现和再贴现业务，支持企业扩大票据融资。为符合条件的中小企业提供动产质押贷款、品牌质押贷款服务。积极引进西方商业银行成熟的融资方式，为符合条件的中小企业办理保付代理、包买票据、福费廷等业务，以适应国内外统一市场的发展和企业多层次融资要求。要充分利用银行信息优势、网络优势和便利条件，为中小企业提供多种信息咨询服务。目前建设银行就针对中小企业推出来“速贷通”、“成长之路”一系列创新的金融产品。

3、加强中小企业信贷风险防范措施

（1）要加强对有信贷需求的中小企业法定代表人的个人品质审查，特别注重审查法定代表人及主要管理者的对外兼职情况，与家庭其他成员开办企业的合作关系，私人财产分布状况，历史上有无违法乱纪行为、银行个人信用记录等各种情况，切实防范道德风险。

（2）要加大对中小企业客户贷前调查的深度，提高风险识别能力，尤其是要对财务报表和财务状况进行严格地审查。可从两个方面把关，一方面借助专门的中介机构对客户财务报表进行审计，并要求提供审计报告；另一方面，通过银行信用评级软件系统对财务报表进行审核，分析判断其财务报表和盈利水平的其实性，充分揭示其财务风险。

（3）采取多种担保方式增强贷款担保能力。抵押物不足和难以获得信用担保是中小企业融资难的固有特征，为解决这一问题，商业银行可探索采取其他替代性的担保方式：一是变企业担保为个人担保；二是群体担保；有效减少银行监督成本甚至交易成本增强；三是与客户签订储蓄存款协议；四是争取利用政策性担保。

（4）改进和完善商业银行信贷管理机制，提高服务水平和服务效率。各商业银行要进一步完善中小企业信用评级和授信制度，建立和完善符合中小企业特点的信用评定评级办法，客观地评价中小企业的信用级别。扩大对中小企业的授信面，使授信状况基本适应中小客户合理的贷款需求状况，不断提高信贷审批质量、水平和效率。

（5）加强银行资产流动性的管理。中小企业的贷款质量、品种和期限，会对银行资产流动性产生重要影响。银行要针对中小企业信贷需求具有“急、少、频、短”的特点，为其设计特殊的贷款方式和还款方式，如类似消费信贷一样地灵活用款和还款，这对银行流动性管理水平提出了更高要求。

2.融资租赁企业发展 篇二

(1)融资租赁的定义。

融资租赁(Financial Leasing)又称设备租赁(Equipment Leasing)或现代租赁(Modern Leasing)，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

(2)融资租赁的内容。

融资租赁的具体内容是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，租赁物件所有权即转归承租人所有。

(3)融资租赁于传统经营租赁方式的比较。

融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，因此，与传统经营租赁在很多方面有所不同(见表1)，所以非常适合中小企业融资。此外，融资租赁属于表外融资，不体现在企业财务报表的负债项目中，不影响企业的资信状况。这对需要多渠道融资的中小企业而言是非常有利的。

2. 融资租赁在物流企业扩大经营规模中的特点

(1)物流企业运用融资租赁手段扩大规模的优势。

(1) 有利于中小物流企业融资。

一般中小物流企业因为资信问题，很难从银行取得贷款。融资租赁因为购物价款由租赁公司全额支付，企业只分期偿还租金，因而企业拥有百分之百的融资额。融资租赁由于有轻松回收、轻松处理以及参与经营等银行不能经营的活动范围，因此，对承租企业的资信要求不是很高，主要看项目的现金流量是否充足。所以对项目的担保要求不高，填补了银行贷款的空白。融资租赁对企业的信用要求较低，使大多数中小企业都能通过该方式进行设备更新和技术改造。

(2) 取得税收优惠。

国家为了鼓励投资，专为融资租赁提供了税收优惠，通过融资租赁的项目可以加速租赁物的折旧。实际上把一些应该上缴国家的税款用来偿还租金，减轻了企业初期的负担，加速了设备的更新改造。

(3) 节省项目建设周期。

融资租赁将融资和采购两个程序合成一个，因此，可以提高项目建设的工作效率。由于租赁本身的灵活性和抗风险能力，也减少了许多项目建设过程中不必要的繁杂手续，可以使物流企业早投产，早见效益，抓住机遇，抢占市场，扩张经营规模。租赁设备的手续通常比正常贸易简便、快捷，而且管理工作简单，尤其在进口租赁中，租赁公司可代签进口合同，利用其专业优势，可以大大地缩短进口时间。

(4) 加大中小物流企业的现金流。

中小物流企业若从银行贷款购买设备，其贷款期限通常比该设备的使用寿命短得多。而租赁同类型的设备则可以接近这项资产的使用寿命期限，因而其成本可以在较长的时期内分摊。这对于资金紧缺的中小企业来说，可带来双重好处：其一，使大部分资金能保持流动状态，因为现金支付可在资产全部使用寿命期限内分摊，使每期支付的租金量减少;其二，成本分摊在资产的全部使用寿命期间，可更密切地同企业营业收入相匹配。这一方面可避免引进设备大量耗用资金而造成的资金周转困难，另一方面则带来了较高的投资收益。

(5) 优化物流企业资产结构。

对资产大量固化、沉淀的物流企业，融资租赁还可优化资产结构。在具体操作上可以通过“出售回租”的方法来实现：由物流企业首先将自己的设备或固定资产按双方约定的价格出售给融资租赁公司，然后再从租赁公司将设备租回来使用，并可与融资租赁公司共同分享税收优惠带来的好处。企业通过这种“回租”，将物化资本转变为货币资本，将不良资产变为优质资产及现金，释放了流动资金，保持了资金的流动性，改善了物流企业的现金流，盘活了存量资产，而且并不影响物流企业对财产继续使用。

(2)物流企业运用融资租赁手段扩大规模的风险。

(1) 操作技术风险。

融资租赁业务涉及承租人、出租人、回购人、担保人4个法人客户，涉及回购、抵押、质押、保证4种担保方式，同时涉及合同债权的转让和固定资产项目的评估。它综合性强、法律关系复杂、操作环节多，是目前为止最复杂的金融产品。

(2) 还租风险。

因融资租赁具有金融属性，金融方面的风险贯穿于整个业务活动之中。对于出租人来说，最大的风险是承租人还租能力，它直接影响租赁公司的经营和生存。因此，对还租的风险从立项开始，就应该备受关注。货币支付也会有风险，特别是国际支付，支付方式、支付日期、时间、汇款渠道和支付手段选择不当，都会加大风险。

(3) 利率风险。

租赁公司给企业的利率结构若与自身融资的利率结构不相符，在利率方面也会出现利率风险。如果融资租赁合同使用的是外币，其风险就更大，特别是使用非美元硬通货，双重汇率的风险有时会使企业的融资成本翻番。

(4) 设备技术风险。

在实际运作过程中，技术的先进与否、先进的技术是否成熟、成熟的技术是否在法律上侵犯他人权益等因素，都是产生技术风险的重要原因。严重时，会因技术问题使设备陷于瘫痪状态。其他还包括经济环境风险、不可抗力等等。

3. 融资租赁在各类物流企业中的发展现状

(1)企业物流仍然是全社会物流活动的重点。

近年来，随着买方市场的形成，企业对物流领域中存在的“第三利润源”开始有了深刻的认识。优化企业内部物流管理，降低物流成本成为目前多数国内企业最为强烈的愿望和要求。

因此，企业内部已开始探询利用金融杠杆整合物流资源，降低行业物流成本，提高经营规模，增强自身的竞争能力。但是大多数企业物流对于融资租赁的认识并不高，仅仅只是通过母公司的规模优势或巨大的影响力带动社会资源的聚集，自身的规模扩展手段仍显单一。

(2)由传统运输、储运及批发贸易企业转变形成的物流企业。

它们依托原有的物流业务基础和在客户、设施、经营网络等方面的优势，通过不断拓展和延伸物流服务，逐步向现代物流企业转化。这种企业还缺乏对融资租赁的认识，仅仅是凭借自身在市场的既定优势实行扩张，市场占有额稳定，但其扩张速度较慢。其设施设备陈旧，技术更新缓慢，将逐渐面临到严峻的挑战，及新兴物流企业对其市场地位的替代。

(1) 新兴的专业化物流企业。

这些企业依靠先进的经营理念、多样化的服务手段、科学的管理模式在竞争中赢得了市场地位，成为我国物流产业发展中一个不容忽视的力量。这种企业由于占有的物流资源、自身资金有限，因此，对融资是非常重视的。企业对于这种新兴的专业化物流企业，融资租赁的方式，无疑在其发展战略中有着相当重要的地位，通过专业化的金融手段运作，及对这种融资手段的优势发挥和风险控制，使融资租赁成为这种企业规模扩张的重要手段之一。

(2) 国际物流企业。

这些国际物流公司一方面为其原有的客户--跨国公司进入中国市场提供延伸物流服务;另一方面，针对中国市场正在生成的专业化物流服务需求提供服务。由于融资租赁在国外特别是物流业发达地区早已兴起，因此，这种企业对融资租赁手段已经是驾轻就熟，自然成为其扩张工具中不可或缺的一种。

4. 融资租赁在物流企业中运用的对策建议

(1)明确融资租赁在物流企业中的发展地位，强化租赁意识。

通过融资租赁解决中小物流企业融资难的问题，降低物流企业实有资产规模，实现轻资产运营。在资源有限的条件下，杠杆利用他人资源，集中自身资源于产业链利润最高的阶段，提高企业的盈利能力，以最低的投入，实现股东价值最大化的战略管理。以轻资产模式扩展，与自我缓慢积累相比，可以获得更强的盈利能力和更快的发展速度。果断放弃需要耗费大量资金而附加值低的重资产经营环节，对物流企业来说才能轻装上阵，快速发展。

(2)运用各种技术方法控制风险。

规避风险中最根本的一条就是融资租赁合同应规范化。除此之外，有些风险是可以避免的。如汇率风险，可以采取用本币结算租金的方法、使用远期汇率或汇率调期的方法来避免。融资租赁的另一种避免损失的方法是租金偿还担保。因为出租人在融资租赁业务活动中承担的风险最大，几乎每个租赁合同都附有一个对出租人有利的担保函，这是租赁业务的基本保证。在以外币做租赁的合同中，还可以通过汇率，利率调期把利率风险大的债务转化为风险小的债务。在贸易方面的购置设备过程中，用信用证方式支付货款，把商业信誉转变为银行信誉，减少贸易风险。

( (33))建建立立风风险险基基金金，，控控制制风风险险发发生规模。

在财务管理上，可以在平时储备一些基金，如呆账准备金等。完善一套适合物流企业内部管理的财务制度，以便于决策者分析控制融资租赁或其他金融手段为物流企业带来的金融风险。物流企业可以平时从费用里提取一定的准备基金，发生损失时，应立即控制损失的扩大，用准备基金补偿损失。另外，还可以通过了解物流保险和运用保险的方式来补救风险损失。

(4)深化物流企业制度改革，强化租赁的安全保障。

3.融资租赁企业发展 篇三

【关键词】企业；融资租赁；现状；创新发展方向

融资租赁是指具有融资性质和所有权转移特点的设备租赁业务。即出租人根据承租人对租赁设备的特殊要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁设备，合同期内设备所有权属于出租人，承租人只拥有使用权，分期向出租人支付租金，合同期满付清租金后，承租人有权按残值购入设备，以拥有设备的所有权。

在经济发达的欧美国家，融资租赁是银行信贷和证券融资的一个重要补充，是社会资金供应的3个主渠道之一。然而我国的融资租赁业务由于受政策法规等方面的影响，其发展却相对较为缓慢。因此需要采取有效的措施促进企业融资租赁的健康有序发展。

一、企业融资租赁的发展现状分析

在企业发展中融资租赁发挥着极为重要的作用，很多企业在采购设备等固定资产时，由于其价格比较高，为保证拥有足够的营运资金，使企业能够顺利正常运行，就会采用融资租赁方式。由此可见，融资租赁行业有着极好的发展前景。相比于通过银行贷款购入固定资产，融资租赁的成本还是比较低的，这对于资金比较紧张的中小企业尤为重要。

融资租赁是长期租赁，租赁期接近资产的经济寿命，出租人只是承担分期收回租金的风险，与收回贷款本息类似，而与租赁资产有关的风险已经转移给承租人。对于承租人来说，需要分期支付租金，与融入资金后归还贷款本息的义务类似，他们虽然不是租赁资产的法定所有人，但要承担与租赁资产有关的主要风险。贷款购置设备与融资租赁的会计处理在税前和折旧处理上是存在差异的。融资租赁的成本要明显比购入设备成本低，并且能够享受税收优惠：承租方的手续费，以及安装交付使用后支付的利息等可以在支付时直接扣除；以融资租赁方式租入的固定资产可以按规定提取折旧，其折旧政策与承租人自有固定资产相同。

在我国融资租赁的发展时间不长，相比于西方发达国家而言还有很大的距离，因此可以积极借鉴和学习西方国家的经验以及理论成果，并直接利用这些经验和理论，提高我国融资租赁行业发展的起点。

融资租赁对于经济发展而言有着极为重要的作用。我国经济发展规模比较大，市场前景也比较好，融资租赁的发展有助于相关产业技术水平的提升，借鉴和学习西方国家的经验以及理论成果也能够使我国的融资租赁方式得以创新和优化。当前高科技快速发展，并成为经济发展的基础和前提，随着科学技术的发展，设备不断更新换代，这种形势下，融资租赁行业也必然会有很大的进步，对于社会的发展也是极为有利的。

二、我国企业融资租赁创新发展的措施

1.对于国家而言

作为一种特殊的融资租赁方式，其融资功能比较特殊，在企业发展中有着极为重要的作用，并且是不可替代的，能够与其他融资方式形成互补性的融资市场。融资租赁的强化离不开政府的支持。应建立统一的融资租赁管理部门，并成立协会，对融资租赁业进行科学的管理与监督。一方面要做好融资租赁的宣传，使得融资渠道得以拓宽，保证租赁企业的资金来源，融资能力对于融资租赁行业的发展是极为重要的；另一方面应减少租赁机构吸收资金过程中的各种不合理限制，扩大融资租赁企业的资金来源渠道，令其能吸收更多的社会闲散资金以及期限较长的专项发展资金。

2015年9月7日，国务院办公厅印发《关于加快融资租赁业发展的指导意见》，全面系统部署加快发展融资租赁业。《指导意见》提出坚持市场主导与政府支持相结合、发展与规范相结合、融资与融物相结合、国内与国外相结合的基本原则，提出到2020年融资租赁业市场规模和竞争力水平位居世界前列的发展目标。这为更好地发挥融资租赁服务实体经济发展、促进经济转型升级指明了方向。

2.对于租赁公司而言

加强融资租赁企业的管理，加强对融资租赁企业从业人员的教育培训，邀请专家对企业的章程进行设计，使企业的治理结构得以优化和完善，完善用人机制。加强与高校之间的联系，在高校中进行专业人才的培养，进行融资租赁的资格考试，使得行业水平得到提升，更好的强化企业经营管理能力。

融资租赁企业需要将承租企业作为服务的重点，将对承租企业的扶持作为新的经济增长点。之前，融资租赁企业主要是为大中型企业提供服务的，当前应拓宽服务对象，主动为中小企业提供融资租赁服务，同时也能为解决中小企业融资难题贡献一份力量。

3.对于企业而言

承租企业要积极转变管理理念，将以往注重财产所有权的理念转变为注重财产使用权上来，强化固定资产的使用价值，明确其要比拥有设备所有权更为重要。

企业也需要积极、充分地发挥互联网的优势，使信息收集更加全面。当前我国的厂商租赁模式在很多行业中开始兴盛起来，对于那些需要添置先进的、大型的设备的企业，需要积极与厂家进行联系，通过租赁的形式获得设备的使用权。相比于银行贷款和按揭，融资租赁方式的手续比较简单，但是一般情况下金融企业会更加注重企业的财务状况，所以企业应加强自身的财务管理，减少自有固定资产上的资金占用，努力提高资产的流动性，增强偿债能力。

总而言之，要促进企业快速稳定的发展，就需要积极转变经营理念，努力提升资金的利用效率。在利用融资租赁业务的过程中，应使用科学的方式方法，认真核算资金耗费的时间与成本，减少影响企业生产的各种不利因素，保证企业的运营能够顺利进行。

参考文献：

[1]吴元波. 破解我国中小企业“融资难”的良药——融资租赁[J].现代管理科学，2013，04：37-39.

[2]冯曰欣，刘砚平. 我国融资租赁业发展现状及策略研究[J]. 东岳论丛，2016，03：125-132.

4.融资租赁企业发展 篇四

借助网络融资平台 服务中小企业发展

为了进一步缓解中小微企业融资难题，加快县域经济建设，支持非公有制经济发展，满足重点项目、重点领域、中小微企业的融资需求，宁城县金融办认真贯彻自治区关于印发的《内蒙古融资服务网暂行管理办法》的通知（内金办发

[2013]102号）精神，积极组织县内企业登录注册内蒙古融资服务网，上报融资需求信息，截止目前，共审核通过了5家企业作为县内重点项目进行融资。该融资服务网站的开通运行，为银企双方以低成本、高效率的方式提供全新的接洽模式，提高县域企业的融资成功率，创新了融资模式，拓宽了融资渠道。（宁城县金融办曹雅慧）

5.融资租赁企业发展 篇五

出品：博鳌观察 中国光大银行 中国中小企业发展促进中心

项目首席经济学家：巴曙松 国务院发展研究中心金融研究所副所长，研究员、博士生导师

摘要

在政府大力推动及利率市场化等制度变革的背景之下，近年来中国的小微企业融资状况正在得到更多的重视和改进，更多的银行机构将小微企业融资服务作为转型的重要方向。一些具有先进理念和技术的银行通过产业链金融等方式切实为一些小微企业部分解决了融资问题，小贷公司等机构的兴起也增加了小微企业的融资可获得性，互联网金融凭借“大数据”优势打破传统企业金融服务模式，成为小微金融发展的新生力量。

2012年，中国宏观经济的下滑导致小微企业的经营受到较大冲击，小微企业被迫加快了转型升级的步伐，也因此诞生了更加多元化的融资需求。当前担保、抵押等融资配套机制的创新和发展不断出现，但受制于总体的制度设计依然显得步履维艰，这正是未来需要改进之处。

企业经营

2012年，受宏观经济下行影响，小微企业整体需求平淡，营收增长困难。与2011年同期相比，订单持平的小微企业占比36.7%，20%的企业出现了订单下滑；53.3%的企业维持原产量，12%的企业产量有所下降。企业销售情况总体平淡，37.4%的维持之前的销量水平，17.9%的企业出现销量下降。营业收入方面，30.5%的企业营业收入与上年持平，出现营收下降的企业占比达21.5%。

与营收增长缓慢相比，企业利润的表现更差强人意。三成企业的利润出现下滑。与2011年同期相比，26.9%的企业利润持平，30.8%的企业利润下降。

企业库存增加，批发零售业表现较为集中。零售业库存上涨企业比例达50.6%，批发业库存上涨企业比例达49.1%，远高于平均水平。

成本上升

成本上升、产品价格难以提高使小微企业的经营受到制约。58.6%的企业与2011年同期相比成本增加，37.9%的企业持平，成本下降的企业仅占3.5%。劳动力成本、原材料成本以及资金成本的上升最为明显。价格方面，46.4%的企业产品价格略有提升，45.1%的企业维持原来的价格水平，8.5%的企业产品价格下降。

成本上升存在行业差异和地域差异，中部地区对劳动力、资金成本问题的反映最为集中。批发、零售企业出现资金成本上升的比例高于工业制造业。中部地区承接劳动密集型行业的产业转移，致使当地劳动力和资金成本普遍上涨。调查显示，49.9%的企业遇到过员工不稳定的情况。

减税被认为是对小微企业最有利的举措。调查显示，超六成企业认为减税能够促进小微企业发展。

转型升级

企业寻求主动调整的意愿明显，多数致力于自身的转型升级。26%的企业提升了产品质量，14.3%的企业进行设备升级和技术改造，7.2%的企业设立自主品牌，另外有15%的企业通过向上下游延伸拉长产业链条，还有少量企业通过转移到中西部降低成本。

2012年，外贸企业的困境更为严重，其转型升级意愿也更强。5.8%的外贸企业在去年一年内进行了裁员，近一成的外贸企业暂停生产或主动减少业务，比例普遍高于非外贸企业，使得外贸企业转型升级的意愿更加强烈。25.6%的外贸企业进行了产业转移，24.8%的外贸企业进行了技术升级，是非外贸企业水平的两倍。

融资满意度

约四成小微企业目前有借款，借款的规模与企业年营业收入、资产总额及经营年限存在正相关关系。对企业的最大借款来源进行分析发现，处于起步阶段或规模较小的微型企业选择“向亲戚朋友借款”的比例（24.3%）高于小型企业（7.5%）。值得关注的是，相比经营期限在1年以下、资产规模在100万以下的小微企业，经营期限1~3年、资产规模100万~300万的企业的融资满意度较低。

银行仍是小微企业融资的首选渠道，但依然存在较大改进空间。调查显示，在争取外部融资时寻找资金来源的优先顺序方面，有66.7%的小微企业主将向银行贷款排在了第一位。关于在向银行融资时所遇到的问题，“贷款到位时间较长”反映最为集中（45.8%）。

借款用途

小微企业的信贷周期较短、借款规模较小。调查显示，在有借款的企业中，63.3%的企业借款期限在1年及以下，三分之一的企业需要中长期资金的支持。同时，“短贷长用”的现象在一定程度上存在，数据显示，在有1年以上长期借款需求的企业中，现有借款为短期借款的企业占比达到32.9%。

购买原材料（56.7%）和短期应付款（35.4%）成为占比最大的借款用途。相比之下，长期投资用途（新项目开发、购买新设备、进行厂房等固定资产投资）的比例相对较低。

融资成本与还款状况

2012年，中国人民银行两次下调金融机构人民币存贷款基准利率。调查显示，66.1%的企业并未感受到降息带来的融资成本降低效应。东部地区企业未感到融资成本降低的比例较高（72.2%）。

据调查显示，59.4%的小微企业主表示其借款成本在6%~10%之间，余下四成以上的小微企业主表示借款成本超过10%。31.8%的小微企业主认为成本最高的借款方式是向银行贷款，这可能与小微企业向银行贷款时附带很多额外要求有关。

在有借款的企业中，78.8%的企业表示能按期还款，“部分偿还”和“未能偿还”的比例达到10%以上，“展期后偿还”比例达到11.1%，不良贷款上升存在潜在压力。据调查显示，经营年限越长、资产总额越大的企业，现金流越稳定，按期偿还的比例越高。

个人资产管理

在参与调研的小微企业主中，个体工商户占据小微企业的绝大部分，逾九成小微企业主的个人资产规模在1000万元以下。由于小微企业主总体资产规模较小，财富的增值是小微企业主进行财富管理的首要目标，数据显示，逾五成（51.6%）的小微企业主以“增值、追求超额回报、获得更多财富”为财富管理的总体目标。小微企业主的移民投资倾向较低（13.8%），其考虑或已经移民的原因以子女教育为主。六成企业主未使用过商业银行的私人银行或贵宾理财服务，资产规模的限制是主要原因。此外，使用过的企业主对股票（42.1%）和专属理财产品（34.2%）较为感兴趣。

产业链金融创新

产业链金融模式是金融机构以产业链的核心企业为依托，针对产业链的各个环节，设计个性化、标准化的金融服务产品，为整个产业链上的所有企业提供综合解决方案的一种服务模式。例如，银行成立专注于某一产业的金融服务模块。如乳业金融中心、茶叶金融中心、海洋渔业金融中心、酒业金融中心等。

产业链金融是中国银行业小微融资服务的一种创新尝试，缓解了金融机构服务单个小微企业“收集信息难、控制风险难、控制成本难”三个难题：

一是通过产业链的信息流获取小微企业的信息。核心企业通常资产规模大、管理能力强，可以提供上下游企业的规范信息，确保收集信息及时、准确。信用风险评估也从对单个小微企业的静态数据评估转到对整个产业链交易风险的评估；

二是通过核心企业与产业链的资金流和物流控制风险。一方面，将核心企业的信用引入上下游小微企业的授信服务，基于核心企业交易中的存货、预付款、应收账款等资产提供融资；另一方面，与物流公司合作，提供资金流、物流有效控制；

三是通过对产业链的整体开发和全面服务控制成本。产业链上下游企业之间相互依存、交易活跃，且很有规律，很适合金融机构制定标准化、综合性的金融服务方案。服务对象和服务产品的批量化处理，可以节约经营成本。

同时也应注意到，产业链金融模式对金融机构的专业性和产品研发能力提出了更高的要求。金融机构应注意避免出现行业整体风险，并注重建立产业链建设保障机制。

目录

Ⅰ企业发展与融资状况篇001 第一章小微企业经营情况及融资需求变迁002

一、近六成企业利润持平或下滑002

二、中部地区用工和资金成本上升问题反映最为集中004

三、转型升级成为小微企业主流做法007 四、四成外贸企业认为渠道拓展投入较高是开展内销的主要困难009

五、小微企业转型升级引发新的融资需求011

第二章小微企业融资状况014

一、约四成企业有借款，微型企业相对于小型企业更倾向于向亲戚朋友借款014

二、经营年限1~3年、总资产100万~300万的企业融资满意度较低017 三、三分之一企业希望得到长期资金支持，“短贷长用”一定程度存在019 四、四成企业融资成本超过10%，两成企业存在一定还款压力021

五、银行仍是融资首选渠道，但存在较大改进空间024

第三章小微企业主财富管理027 一、九成小微企业主个人资产规模在1000万元以下027

二、财富的增值是小微企业主进行财富管理的首要目标028

三、超八成小微企业主未考虑过投资移民029

四、小微企业主对股票和专属理财产品较感兴趣030

II融资机制创新篇035 第四章从企业金融到产业链金融036

一、传统企业金融模式下小微企业金融服务存在“三难”036

二、如何克服“三难”：从企业金融到产业链金融037

三、案例分析：光大银行链式快贷、民生银行乳业产业链金融模式038

四、开发产业链金融应注意的问题039

第五章小微企业融资抵押机制创新状况041

一、缺乏合适的抵押品是小微企业融资难的重要原因之一041

二、小微企业抵押机制创新现状043

三、小微企业抵押品未来创新发展趋势044

四、小微企业抵押品创新问题分析及政策建议048

第六章小微企业担保机制创新路径050

一、小微企业普遍认为担保机制加重企业负担050

二、担保行业运营过程中存在诸多约束051

三、完善小微企业融资担保体系制度设计较为迫切054

四、推进小微企业融资担保市场主体的业务创新057

Ⅲ金融机构发展篇059 第七章建立与小微企业特点相适应的金融服务模式060

一、“关系型贷款+快速审批”是小微金融服务模式的基本要求060

二、服务小微企业的比较优势在于银行机制，不在于银行规模061

三、采取差异化政策支持服务小微企业的中小银行发展065

第八章小额贷款公司的运营现状与前景066

一、小贷公司进一步服务小微企业能力受限066

二、当前规制框架内小贷公司转制村镇银行意愿不强075

三、小贷公司可持续发展的创新方式080

第九章互联网金融：大数据时代的小微融资创新085

一、模式之一：以阿里金融为代表的“小贷公司+平台”模式085

二、模式之二：以宜信为代表提供融资中介服务的P2P模式089

三、互联网金融行业需要扶持、规范与引导093

Ⅳ国际经验篇095 第十章小微企业融资的亚洲经验096

一、各国小微企业融资状况比较096

二、促进小微企业融资的亚洲经验100

6.融资租赁企业发展 篇六

内容提要：当前，中小企业融资问题越来越受到全社会和宏观层面的关注。发达国家以及我国部分省市在政府引导、拓宽融资渠道、建立信用体系等方面进行了积极探索，并取得一定成效。认真研究分析这些地区的做法，对重庆缓解中小企业融资困难，促进中小企业健康发展有着重要的实践意义。为保障中小企业融资做法的落实，我们建议强化四个方面：一是制定积极的财税政策，促进中小企业发展；二是建立健全中小企业融资服务体系；三是加强中小企业信用体系建设，优化融资环境；四是建立向中小企业融资的激励和约束机制。中小企业是国民经济的重要组成部分，是市场经济最具活力的微观主体，在促进就业，推动经济发展等方面发挥着越来越重要的作用。但融资问题一直是困扰中小企业进一步发展的“瓶颈”，因此，积极探索中小企业融资模式，借鉴国内外先进经验，是促进我市中小企业健康发展的重要途径。

一、宏观背景

自2003年1月1日我国颁布实施《中华人民共和国中小企业促进法》以来，中小企业的发展备受关注，各地政府相继出台了诸多鼓励中小企业发展的政策措施，中小企业早已成为了我国经济社会发展的重要力量。但长期以来，政策体系不完善、融资困难、社会服务体系不健全等问题一直制约着中小企业进一步发展壮大。尤其是近年来，在世界经济增速放缓、人民币升值加速、国际原材料成本不断上涨、国内实施紧缩的信贷政策等因素的综合影响下，中小企业融资难问题更加突出，相当部分中小企业面临资金链断裂的困境。

在这种情况下，国家高度关注中小企业的生存发展，正在积极探索化解中小企业融资困难的方式。近日，国家出台《关于进一步改进小额担保贷款积极推动创业促就业的通知》，对小额担保贷款管理作出调整，小额担保贷款经办金融机构对个人新发放的小额担保贷款，其贷款利率可在人民银行公布的贷款基准利率基础上上浮3个百分点，其中微利项目贷款由中央财政据实全额贴息(不含东部7省市)。同时，放宽对劳动密集型小企业的小额担保贷款政策。另外，中央财政还将加大支持力度，安排中小企业专项资金35.1亿元支持中小企业健康发展。由此看来，中小企业发展越来越受到宏观层面的关注，我市应紧紧抓住宏观政策调整机遇，借鉴国内外先进经验，积极探索解决中小企业融资困难的途径，促进中小企业健康发展。

二、国内外中小企业融资经验

融资难是世界各国中小企业普遍面临的问题。中小企业具有规模相对较小、经营变数多、风险大、信用能力较低等特点，这就决定了中小企业筹措资金的难度较大。但中小企业对经济社会的贡献却日益突出，因此，许多国家十分重视为中小企业解决资金紧张的问题。

（一）国外政府对中小企业融资的扶持政策 1.美国政府对中小企业融资的扶持政策

为促进中小企业的发展，美国政府建立了一套完整的中小企业服务体系，形成了以小企业管理局（SBA）为中心的小企业服务机构。美国政府对国内中小企业的政策性贷款数量很少，政府主要通过中小企业管理局制定宏观调控政策，对中小企业提供政策性担保基金，引导商业性金融机构对中小企业进行贷款。（1）商业银行贷款与融资担保

美国建立了小企业信用担保机制，主要由小企业管理局作为担保人，为小企业的资金需求提供担保。针对不同发展阶段和不同类型的企业，政府采取不同的扶持政策。例如针对少数民族和妇女所办中小企业的贷款担保，SBA对他们可提供25万美元以下的90％额度比重的担保。针对中小企业急需的少数“快速”贷款提供50％额度比重的担保。（2）鼓励创业投资和风险资本

美国官方的中小企业投资公司和民间的风险投资公司是中小企业筹资的重要来源之一。中小企业投资公司可从联邦政府获得优惠的贷款支持，其融资方式可以是低息贷款，也可以购买和担保购买该公司的证券，投资方向主要是中小企业发展和技术改造。（3）政府资助

一是由中小企业管理局向那些有较强技术创新能力、发展前景好的中小企业直接贷款，但数量有限；二是中小企业管理局向受自然灾害的中小企业提供的自然灾害贷款；三是向中小企业的创新研究进行资助。

（4）鼓励和促进中小企业到资本市场直接融资

美国“二板市场“即NASDAQ股票市场为中小企业尤其是科技型中小企业的发展提供了大规模资本，许多名不见经传的中小企业通过二板市场融资而飞速发展，成为全球知名的顶级公司和一流企业。

2.日本政府对中小企业融资的扶持政策（1）成立专门的政策性金融服务机构

在日本，专门服务于中小企业的政策性金融机构主要有三家：商工组合中央金库、中小企业金融公库和国民生活金融公库。这三家机构分工明确：中小企业金融公库为中小企业振兴事业和稳定经营所需的长期资金提供融资；国民生活金融公库为小企业的小额事业所需资金提供融资；商工组合中央金库则是具有存贷款、债券、外汇经营的综合金融功能的机构。此外，日本还有两家服务于产业性中小企业和区域性中小企业的政策性金融机构：环境卫生金融公库和冲绳振兴开发金融公库。（2）建立专门的信用担保体系

日本官方设立有专门为中小企业提供融资担保的金融机构——中小企业信用保险公库，民间设有52个信贷担保公司，并在此基础上设立了全国性的“信贷担保协会”，他们共同致力于为中小企业提供信贷担保服务。（3）制定中小企业融资优惠政策体系 主要包括几种情况：一是安全网贷款制度。主要针对那些受银行的经营状况和关联企业破产影响使资金周转出现困难，但预计其中长期资金周转将得到改善、经营状况稳定的中小企业实施的贷款扶持制度。二是新开办企业支持资金。这是一项对能创造就业机会、提高技术及服务的新开办中小企业实行的无抵押无担保的融资制度。三是具有增长性的新事业培育特别融资制度。这是以从事高增长性新兴事业的中小企业为对象的资金扶持制度。

（4）成立中小企业互助基金

日本政府设立的中小企业互助基金一般采用会员制，带有互助基金的性质。例如，日本的小企业“自有钱柜”，入会企业可以随时从中得到无息贷款，贷款额为入会费的10倍，不需任何抵押和担保。

表1 国外政府对中小企业融资的支持政策

专设政府和政策性 金融机构

专设信用担保体系 鼓励创业投资 和直接融资 美国 小企业管理局

实施担保贷款、债券担保计划等

中小企业投资公司和民间风险投资公司达900余家，发展二板市场 日本

中小企业金融公库、国民金融公库和商工组合中央金库 中小企业信用保险公库，52个信贷担保公司 发行贴现、带息和利息一次付清的金融债券 德国

合作银行、储蓄银行、国民银行

政策性银行向企业往来银行提供贷款，然后由担保银行向企业再贷款。降低证券市场准入门槛，帮助中小企业上市 法国

中小企业发展银行 会员制式的信贷担保集团

（二）国内省市政府对中小企业融资的扶持政策 1.上海市对中小企业融资的扶持政策（1）政府资金支持

上海为解决中小企业贷款难，成立了多类政策性担保机构，并安排担保机构损账补贴资金、中小企业研发基金、小企业开业贷款担保基金、公益性岗位补贴资金等专项资金，为中小企业获得银行贷款提供便利。2008年市财政专门安排5000万元支农贷款担保专项资金，各区县财政相应安排配套资金。（2）互动担保联盟

中小企业互助担保联盟重点解决企业在融资过程中的担保和反担保问题，质量和规模相近的企业互保，节约了担保费用，降低了融资成本。目前上海已形成雏形的有两种形式：一是民间信用互助协会。例如以上海大众担保股份公司发起，通过企业互助以及扩大信用融资能力并向社会提供信用咨询服务，为互助协会成员企业提供融资担保。主要有中小企业流动资金贷款担保、票据贴现担保、开具承兑汇票担保、固定资产贷款担保、国企改制贷款担保、管理者收购贷款担保等。二是中小企业信用担保联盟。例如以上海市中小企业服务中心和联合德升资信评估公司牵线，为同样有融资需求的两家企业在融资过程中互相担保和反担保，以中小企业信用担保联盟为形式，实现企业融资过程中的互保。为控制风险，通过互保形式融资的企业必须是信用优良的企业，并须经资信评估公司评定信用，A级以上企业才有资格加盟。

（3）提供绿色高效服务

上海银行推出小企业融资“无忧服务”，降低了小企业融资成本、为小企业提供差异化和高效的服务。“无忧服务”由“省贷无忧、易贷无忧、速贷无忧”三部分内容组成。“省贷无忧”方案针对企业贷款中所需支出的各类费用，如评估费、保险费、公证费等，通过银行与中介机构合作将大幅降低；“易贷无忧”是通过保证信贷额度、搭建担保平台等方式增加小企业在上海银行成功获得贷款支持的可能；“速贷无忧”则通过优化流程、提高服务效率缩短审批环节。部分老客户和优质小企业客户则更有“绿色通道”。（4）股权出质登记

中小企业到银行贷款，一般要求抵押，上海市工商局出台了《股权出质登记办法》，企业如无担保物，可以股权担保，对企业而言是很好的融资渠道。股权出质经过工商部门登记后具有了更高的公示效力，降低了贷款风险，使银行在放贷时更有把握，有力地改善了中小企业的投融资条件。

2.浙江省对中小企业融资的扶持政策（1）开展小企业贷款风险补偿

浙江省自2005年开始实施小企业贷款风险补偿制度。截至目前，列入风险补偿范围的金融机构共计向近20万家（次）微小企业提供信贷支持，新增小企业贷款累计达258亿元。（2）小额贷款公司试点

随着《浙江省小额贷款公司试点登记管理暂行办法》的正式出台，浙江省民间贷款机构首次在制度上获得合法身份，民间贷款力量作为现有信贷制度的重要补充，将为解决中小企业融资难问题发挥重要的作用。浙江计划试点111家小额贷款公司，引导50亿元民资进入正规金融体系。（3）集合债

浙江省中小企业局与省金融办、工行省分行推出集合债的新型融资模式，由一个机构作为牵头人，几家企业一起申请和担保，并通过券商进行捆绑式发行债券，将主要解决单个企业申请规模受限制和中长期贷款的问题。

三、国内外中小企业融资经验的启示

综观国内外政府对中小企业融资的扶持政策，采取的方法主要包括：设立专门的政府部门和政策性金融机构；建立中小企业融资的信用担保体系；鼓励创业投资和风险资本；鼓励中小企业到资本市场直接融资等。这些方法为中小企业发展提供了强有力的支持，在实践中取得了成功，同时也为重庆完善中小企业融资政策提供了借鉴。

（一）积极发展中小金融机构

我们应借鉴日本等地的做法，成立专门的中小金融机构，以缓解中小企业融资过程中的借贷资金缺口。建立中小金融机构，与大型商业银行不同，中小金融机构比较愿意为中小企业提供融资服务，这除了他们资金少，无力为大企业融资外，主要是因为地区性的中小金融机构对当地企业的经营状况、企业家的人品、能力等和大型商业银行的分支机构比较起来有信息方面的优势，二者长期合作有利于解决金融结构和中小企业之间的信息不对称问题。可以考虑设立政策性和商业性两种类型的中小企业银行。政策性中小企业银行的职责主要是对需要扶持的中小企业发放免息、贴息和低息贷款；商业性中小企业银行主要可由城市合作银行、城乡信用合作社等改制而来。

（二）加快中小企业信用担保体系建设

建立多层次的中小企业信用担保制度，发挥担保机构的综合效能，是解决中小企业融资难的有效方法。一是建立以政府为主体的信用担保体系。由政府财政出资，设立具有法人资格的独立的担保机构，实行市场化公开运作，接受政府监督，不以赢利为主要目的。二是成立商业性担保体系。以法人、自然人为主出资，按公司法要求组建，具有独立法人资格，实行商业化运作，坚持按市场原则为中小企业提供融资担保业务，以赢利为主要目的。三是互助型担保体系。中小企业为缓解自身贷款难的问题，根据自愿的原则，自发组建担保联盟，互相提供担保，中小企业必须拥有良好的信用等级，按规定缴纳一定会费，一般可以获得数倍于入会费的担保贷款额度。

（三）大力发展风险投资

风险投资是世界各国中小企业融资的重要来源。风险投资适合中小企业，是由风险投资的特性决定的：一是风险投资不回避资金的风险性，只要被风险投资家看好的企业，就能获得风险资本的援助；二是风险投资的风险偏好是与其追求高收益相一致的，技术创新的高收益正是风险投资所看好的主要原因；三是风险投资是种股权投资形式，期限长，不加重企业的债务负担，十分适合资金紧张的中小企业技术创新融资。因此，发展和完善投资基金市场，是弥补中小企业资本缺口的较好选择。

（四）开展小额贷款公司和集合发债试点

小额贷款公司是吸收公众存款，经营贷款业务的新型机构，是我国旨在改善农村金融服务而进行的重要金融体制创新。我市应抓住国家推行小额贷款公司试点的有利时机，尽快开展试点工作，为对各类有紧急融资需求的中小企业提供安全、规范的贷款。集合债也是拓宽中小企业的融资渠道的有效途径，我市应抓住国家逐步开放中小企业发行债券的机遇，组织选择部分成长性好、管理规范、持续盈利能力和抗风险能力强的中小企业，以统一冠名、统一担保、分别负债的方式联合发行中小企业集合债券。

（五）鼓励金融信贷创新

随着经济发展水平的不断提高，市场竞争的加剧，中小企业的信贷要求也在不断变化，在目前的市场机制下，结合银行中间业务的发展，开发适合中小企业的金融产品，推出方便实用的融资手段，也是一条可行的融资渠道。中小企业可以根据企业的实际情况，选择无形资产融资、票据融资、保险融资、信托融资等多种融资手段，以有效地缓解中小企业融资难的矛盾。国有商业银行可以大力发展面向中小企业的现代支付服务体系，积极灵活地运用各种金融工具，为中小企业提供多种配套服务。

四、政策建议

（一）制定积极的财税政策，促进中小企业发展

为中小企业提供财政援助和税收优惠，促进中小企业的良性发展。财政援助和税收优惠是世界各国政府为扶持和保护中小企业的普遍做法。我们应在借鉴国内外先进经验的基础上，逐步推进中小企业融资资金支持体系的建立与完善。一是成立专门为中小企业服务的机构，实施中小企业资金扶持计划，确保国有商业银行对中小企业的贷款份额。二是建立中小企业发展准备金，主要由政府拨款，也可以从企业的营业收入中提取一部分。发展准备金由政府掌握，重点用于支持地方产业升级换代，支持中小企业与高新科技事业的发展等。加大对中小企业的税收优惠力度，将更多资金吸引到风险投资领域。

（二）建立健全中小企业融资服务体系

加快政府职能转变，为中小企业创造良好的外部发展环境，提供优质的服务。采取政府支持引导、企业自主运作、社会广泛参与的方式，建立一批服务机构，搭建一些必要的服务平台，为企业创新提供全方位服务。中小企业工作部门要联合金融管理部门和金融机构，定期或不定期举办项目推介、金融政策和金融知识的宣传、咨询、培训等活动, 搭建银企信息交流沟通平台，促进银企合作，加强金融机构与企业之间的合作,为企业融资提供便利、创造条件。引导全社会资金合理配置，降低中小企业融资成本，提供更多规避汇率风险的金融服务，为中小企业的发展创造良好的金融环境。

（三）加强中小企业信用体系建设，优化融资环境

建设以企业信用征集、信用评价、信用监督等为主要内容的中小企业信用服务体系，同时，充分利用工商、金融、统计、质监、海关、税务、财政、劳动保障、司法等各方面的信息资源，建立起中小企业信用数据库，形成信息齐全、查阅方便、公开透明的中小企业信用信息查询系统，实现政府部门、金融机构对中小企业信用评价的协调联动和信息交流与共享。此外，开展信用培训服务和信用管理服务，指导企业建立信用档案，搞好信用管理制度建设，提升信用管理水平。

（四）建立向中小企业融资的激励和约束机制

7.融资租赁企业发展 篇七

在本书中, 作者以温州的中小企业为研究对象, 围绕着中小企业融资和发展归纳了九个问题。提出解决中小企业融资难问题不能单纯依靠银行, 还必须依靠当地雄厚的民间资本的力量, 创新各种民间“草根金融”的形式。书中首先研究了商业银行和农村金融组织在帮助解决中小企业融资方面的重点和难点, 提出了有针对性的解决方案。其次, 对民间借贷和“地下钱庄”提出了新的认识, 指出二者具有本质区别, 不能混为一谈, 鼓励正常的民间借贷, 提出对民间借贷正确引导、打击非法“地下钱庄”的可行性建议。第三, 分析了温州民间资本的现状, 以及利用民间资本解决中小企业融资问题的利弊, 提出怎样发挥民间资本的做法。最后, 介绍了温州金融业的创新情况和今后金融创新的主体、趋势和方向。

作者:张震宇

出版社:中国金融出版社

出版日期:2009年10月

8.破解小企业发展的融资瓶颈 篇八

做实授信，满足小企业融资需求

在小企业信贷服务过程中，该地区农信社按照“程序可简、条件可调、成本可算、利率可浮、风险可控、责任可分”的要求，结合辖内小企业业务发展特点，有针对性地开展小企业调查、授信、评级等工作。

罗甸县联社坚持把小企业的贷前调查、授信工作放在突出位置，认真做实授信工作。通过组织人员深入企业生产车间进行摸底排查，详细了解企业生产经营情况。在摸底调查过程中，该联社认真调查收集企业业主个人信用状况、家庭收支状况、企业经营管理情况、技术水平、行业状况及市场前景等数据，并根据企业的存续时间、经营者素质、资信状况等因素进行评价，对信用条件好的企业，可在授信金额、期限、利率和担保条件上给予优惠。目前，该联社辖内已调查建档小企业268户，建档面达72.43%，评定信用等级户245户，信用等级面达66.22%，授信总额2.5亿。

做新产品，丰富小企业融资选择

该地区农信社充分利用点多面广、人员地缘优势，针对不同小企业客户群体的需求特点，不断加大金融产品的创新力度，创新地推出了经济林权抵押贷款、动产抵押贷款、多户联保贷款等业务，全方位满足小企业的融资需求。目前该地区农信社小企业贷款余额27.19亿元，其中信用类贷款4867万元，保证类贷款1.36亿元，抵质押类贷款25.34亿元，有效地缓解了小企业的融资难题。

都匀联社牢牢把握小企业“短、快、频、急”的融资需求特点，通过为小企业建立资料信息库，进一步明确授信额度，畅通融资渠道，在已有的“金纽带”、“金钥匙”等金融产品基础上，推出了机器设备抵押、林权抵押、专利权抵押、浮动抵押、存款质押、担保公司担保以及应收账款质押等多种担保方式的贷款。先后为黔南州农业生产资料有限公司、贵州穗丰种业有限责任公司、都匀昌匀房地产开发有限公司、外资企业壹零捌蛋禽有限公司、都匀市高山特种野猪养殖有限公司等130余家企业提供信贷资金支持,金额达14.7亿元，成为了小企业发展致富的好帮手。

贵定锦江娃娃鱼开发有限公司成立于2004年，主要从事娃娃鱼水产养殖，但由于企业资金紧张，去银行贷款又没有很好的抵押担保物，直接影响了企业的发展壮大，令公司决策层一时犯了愁。为帮助该企业摆脱融资困境，支持其扩大发展规模，贵定县联社创新地尝试以“公司＋基地＋农户”的一体化订单养殖模式支持该企业发展娃娃鱼人工养殖。7年来，贵定县联社已累计为该企业提供信贷资金9000余万元，带动了周边近万余户农户的脱贫致富。

做优服务，改善小企业融资环境

为营造良好的融资环境，该地区农信社通过转变服务观念，改变工作方式，采取简化申贷操作流程，缩短申贷、审批环节，增加授信额度，实行“一站式”服务，切实为小企业融资提供便利。

荔波联社在服务小企业过程中，积极推行“阳光信贷”，公开业务操作流程和监督电话，实行限时承诺、廉政承诺制度，从收集客户资料到审批发放，每个环节都必须在规定的时间内办结，推行“走出去、请进来”的营销模式，上门为企业服务，及时解决企业客户的信贷资金需求。荔波县昌辉食品公司是荔波县农信社信贷扶持的企业，主要从事熟肉制品、糕点、粮制品、土花布、民族服饰、旅游产品制造、加工及销售。自企业设立经营以来，以荔波特色旅游产品为招牌，生产销售经营保持良好态势。今年4月，该企业因创新产品获得荔波县青梅酒加工开发项目立项备案，计划扩大生产规模，但由于资金不足，向荔波县联社提出贷款申请。该联社及时组织人员深入企业开展调查论证，仅用两天时间，给予了该企业400万元信贷支持，解决了该企业厂房投建初期资金周转的难题，为当地民族特色企业的发展壮大提供了强劲的金融支持。

做全机制，畅通小企业融资渠道

该地区农信社以打造“小企业”的银行为目标，认真梳理规章制度，健全体制机制，部分联社成立小企业专营机构或指定专人负责小企业金融服务工作，以更加优质的服务、更加便捷的融资方式，为小企业畅通融资渠道。

瓮安联社在信贷服务过程中，成立了扶持地方工业和民营经济领导小组，专门制定了《瓮安县农村信用社企业客户授信管理办法》等制度，将支持小企业发展的任务指标分解到各基层信用社，上下联动为小企业融资提供方便。同时，采取召开政银企座谈会的方式，面对面地与企业进行沟通、交流，详细了解小企业在发展过程中存在的困难，认真听取他们的意见和建议；并通过组织人员主动深入企业厂房、车间调查研究，不断改进工作，提高服务质量，帮助小企业解决在融资中存在的困难和问题，努力为小企业办实事、办好事。

9.融资租赁企业发展 篇九

一、引言云南省生物制药属于朝阳产业，具有投资大、回报高、风险大、周期长的特点。但由于云南省地处西南边陲，经济不够发达，中小企业很难通过现有的融资渠道如主板市场、银行、担保机构等获得资金，致使发展前景良好的生物制药中小企业，均面对一个巨大的发展颈瓶 ———“资金短缺，融资困难”。创业板的开设为解决云南生物制药中小企业融资难题开辟了新的路径。

二、创业板概况

（一）创业板的基本情况 2009 年 9 月 23 日，我国新的融资渠道 ———创业板融资———正式开启。创业板是指在主板之外为中小型高成长企业、高科技企业和新兴公司的发展提供便利的融资途径，是对主板市场的有效补给，在资本市场中占据着重要的位置。创业板的低门槛进入使高成长、高科技的中小企业上市融资、解决资金问题成为可能。同时，创业板在功能定位、风险特征、企业选择标准、公司治理要求、信息披露、等方面有严格的要求（见表

1、表 2）。表 1 财务方面的要求 ——— 基于创业板融资的分析企业论坛 117时代金融表 2 企业选择标准 ———“ 两高六新 ”

（二）创业板现有上市公司分析 1.创业板现有上市公司总体分析截止 2010 年 6 月 30 日，我国已有 90 家公司在创业板成功上市。总的来说，这些公司都经营状况良好、发展潜力极佳，但在许多方面也存在巨大差异。从所属行业来看，这些公司分布在包括医药制造、通信、计算机服务、各类制造等诸多行业，其中医药制造业公司共 7 家：安科生物、北陆药业、红日药业、莱美药业、上海凯宝、福瑞股份、康芝药业，占上市公司（仅指在创业板上市的公司，下文相同）总数的 7.8%。从财务要求来看，他们的净资产最少在 9，000 万以上，最多达到 20 多亿；年度净利润则从几千万到几亿不等。从地域分布来看，他们大多分布在东部和中部发达地区，西南地区仅 4 家公司成功上市创业板，其中成都 3 家、重庆 1 家：即为莱美药业。如上所述，这些上市公司无论从行业地域分布还是从各项财务数据来看，都有着不同。但深入分文章由整理析，却可以发现这些公司还是存在着本质上的相同。从主营业务来看，他们大多从事相对集中的业务，虽然所处行业迥异，但主营业务专一且是行业内的佼佼者。从发展潜力来看，他们一般处在发展潜力较好的行业，强调科技创新，使他们发展速度非常快。2.创业板现有医药类上市公司分析医药制造业是符合创业板要求的主要高科技行业之一，据现有企业创业板上市情况看，该类企业已有 7 家在创业板上市并且表现良好，基本情况见表 3。表 3 创业板医药制造类公司的基本情况资料来源：光大证券网上行情从表 3 可以看出，创业板对于医药制造类企业发展的认同。同时还可以发现，生物药品制造业也是创业板关注的重点，安科生物（300009）就是以生物医药的研究、开发、生产和销售为主营业务的一家公司，并且是第一批在创业板上市的公司。

（三）创业板给云南生物制药中小企业的启示 1.创业板异常注重企业的成长性以及创新能力通过分析创业板的基本要求，可以看出创业板很重视公司的行业，企业选择标准中已经提到必须是 “ 两高六新 ”，这就表明了对于企业成长以及创新能力的要求。另外，从现有已上市的公司分析发现，这些公司大多主营业务专一且发展良好，属于比较新领域的业务，同时公司一般也配备了相关的研究部门，这些都保证了公司的成长性和创新能力。从这一层面上来看，生物制药型企业是具有较大优势的。2.财务要求虽然严格，但不是制约创业板上市的关键在创业板的基本要求中，财务要求是企业要达到的另一个方面。财务要求包括很多指标，如净资产不低于 2，000 万人民币等，这些表面上看属于硬性的制约，有一定的困难，但事实上满足这些条件的公司还是比较多的。从已上市的公司来看，大多是超越这些要求，有的甚至超越要求非常多。这说明对于很多公司来说，财务要求并不是制约创业板上市的关键。不过，云南大多生物制药中小企业由于条件限制，离这些要求还有一定的差距，需要不断的发展来达到这一要求。

三、云南生物制药中小企业的现状

（一）云南生物制药中小企业的优势 1.云南省生物制药中小企业发展的优良背景 20 世纪 90 年代以后，生物技术广泛应用在制药、农业、环保、食品、基因研究等方面，产品市场需求旺盛，产业发展迅速。全球生物制药产品销售额以年均 30%的速度增长。随着新药研究和开发能力、医药企业技术创新能力以及人们对健康药品需求的提高，其强大的发展潜力，同时也将促进整个生物制药产业链的发展，包括药材种植、深度加工、营销和服务等，将带来了极大的经济效益与社会效益。2.云南省生物制药中小企业发展的天然依托云南素以生物多样性闻名于世，在药用植物方面，药材资源丰富，享有 “ 药材之乡”的美誉，云南有高等植物 1.8 万多种（全国近3 万种），是全国植物种类最多的省份。云南的地理和气候条件造就了具有多种利用价值的珍贵植物、材用树种、经济林木、药用植物、香料植物、观赏植物等。云南有中草药 2000 多种，香料植物 365 种，药用植物达 6559 种，占全国品种数的 51%。独特的植物、中药材及民族医药资源优势为云南生物制药产业的发展提供了条件，将成为医药产业发展的重要依托，为发展天然药物方面提供明显的比较优势和市场竞争优势。3.云南省生物制药中小企业发展的政策支持云南省政府将生物制药作为支柱产业进行培育。为加快生物制药产业的发展，云南省政府制定了一系列政策和措施，先后出台了《关于加快非公有制经济发展的若干意见》、《云南省文章由整理中小企业和非公有制经济“十一五”发展规划纲要》、《云南省工业产业结构调整指导目录》、《云南省“十一五”新型工业化生物重点产业发展规划》，等等。重点以生物医药产业、食品加工产业、生物能源产业和生物农药等六类生物产业为主要内容，围绕产业优势、气候资源优势、生物资源优势，着力发展生物产业，发展现代制药业。这些政策都生物制药中小企业的提供了良好的发展环境和政策支持。总的来说，云南省生物制药属于朝阳产业，具有投资大、回报高、风险大、周期长的特点，生物制药企业的发展将带来极大的经济效益，拉动相关产业的发展壮大。

（二）云南生物制药中小企业的劣势

1.融资困难制约了云南生物制药中小企业的发展 2008 年银监会统计数据显示，在除四大国有商业银行之外的 13 家股份制银行中，个体私营短期贷款余额仅 1418 亿元，不足这些银行短期贷款总额的 5%，在全部贷款余额中更仅占 2%。就农业银行来看，截至 2008 年底，小企业法人客户 1045 户，占全部法人客户 1886 户的 55.3%；贷款余额 137.1 亿元，仅占法人贷款余额 933.2 亿元的 14.6%。再加上云南省生物制药中小企业大多规模较小，融资成本相对较高以及信用担保机制缺乏等原因，很难通过现有的融资渠道如主板市场、银行、担保机构等获得资金，只能依赖政府财政支持、中小金融资机构和信用担保机构贷款等的支持，但无法满足中小企业融资的需求。

2.技术的落后进一步加大了云南生物制药中小企业发展的难度云南生物制药中小企业的技术落后主要表现在两个方面。一是药材的人工种植。生物制药产业具有明显的原料依赖性的特点，由于近些年来大规模采挖导致野生药材逐渐枯竭，实施贵重药材人工规模化栽培成为生物制药产业持续发展的必由之路，但人工种植必须突破一系列技术难关，需要大量资金支持，对于规模较小的中小企业来说，没有足够的资金投入，技术难免落后。二是新药的企业论坛 1182010/08 总第 422 期研发。生物制药产业另一个显著的特点，就是要不断进行产品的研发与创新，而且这种研发往往是前期投入大、不确定性高、研发周期长。对于中小企业来说，既没有强大的资金基础能支撑数年的研发投入，也没有进行研发的技术基础，因此很难在新药研发上去取得优势。

3.人才缺失、管理方式落后等使得云南生物制药中小企业发展举步维艰由于云南地处西南边陲，远离我国经济发达的沿海地区，经济发展缓慢，很难汇集相关行业最优秀的人才，加上中小企业在工作环境、工资待遇以及发展前景等方面无法与大型企业匹敌，更难吸引到优秀的人才，这不仅导致技术层面上的人才缺失，也导致了管理上的人才不足。人才缺失存在严重后果，表现在企业很难持续学习，不断进步，技术人才缺失必然使得技术落后，管理人才缺失则必然使得管理方式落后。这些方面的落后最终也将反映在企业发展的缓慢上。

以上方面的劣势，是制约云南生物制药企业发展的主要因素。它们共同使企业发展陷入一个圆环型的困境，如图 1 所示。必须打破其中一环，才能解决这一困境。图 1 云南生物制药中小企业发展困境

四、云南生物制药中小企业基于创业板上市融资的建议通过上面分析云南生物制药中小企业的现状来看，虽然很多生物制药中小企业有创业板上市的需求和愿望，也具备了一些条件，但也存在很多问题如企业规模较小、产业规模效益不强、单个企业创新能力不够以及人才比较匮乏等问题无法解决，还文章由整理是很难达到创业板上市的目的的。这就需要从地方政府、中介机构以及企业自身等多个方面努力，对整个生物制药产业进行培育，以促进整个云南生物制药中小企业各方面的不断发展和进步。

（一）加强政府政策支持和引导生物制药产业作为云南省未来重点发展的支柱产业之一，政府在政策上已经给予了很多的优惠和支持，在前面已经提过，但政策性的支持并没有从根本上解决问题。而从某种意义上来说，该产业许多根本性问题的解决更需要政府的强力引导，如单个企业规模小的问题，政府可以从发展产业链的角度出发，引导生物制药产业链上的中小企业建立战略联盟，以集群的方式去融资，更容易取得资金。同时，战略联盟的建立还可以使产业链内部联系更紧密，节约一部分内部交易成本，联盟的竞争力上升，达到 1+1>2 的效果，集群的发展也有利于单个企业的发展。又如技术落后的问题，由于生物制药产业的特殊性，必须大量进行科研投入，而企业的力量是有限的，可能不仅没有资金引入最新科技，还可能连消息来源都有限。这时可能还需要政府引导企业学习最新的行业技术、帮助企业进步。

（二）着力中介机构的培育中介机构在企业的发展过程中往往扮演极其重要的角色。中介机构有很多种，提供资金的、提供咨询的、提供培训的等。对于云南生物制药中小企业来说，这些中介机构都很缺乏。从融资方面来说，云南生物制药中小企业很难像省外的一些企业一样取得像风险投资、天使投资之类的投资，云南省内缺乏这样的中介机构。从咨询方面来说，云南省内好的咨询公司本就不多，对于生物制药行业熟悉的就更少，很难提供有意义的咨询服务。培训服务业也同样如此。因此，培育能够帮助云南生物制药中小企业发展的中介机构也是必需的。

（三）促进企业自身的发展虽然客观上存在一些发展的障碍，但云南生物制药中小企业本身也应该为自身的发展做出更进一步的努力。企业规模较小、产业规模效益不强、单个企业创新能力不够以及人才比较匮乏等问题，企业也可以通过自身的努力来克服一些。企业可以通过产品集中来提升规模，提高规模效益；文章由整理可以通过建立良好预期，以未来收益（如股票期权）来吸引更多优秀人才；可以创立学习型的公司文化来鼓励员工学习，弥补企业创新能力不足的弱点；等等。总之，企业的发展与否在很大程度上和企业本身是密不可分的，企业需要通过自身的努力才能获得更多的发展机会。

10.融资租赁企业监督管理办法 篇十

各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门：

为进一步完善融资租赁企业监管制度，提升融资租赁行业监管水平，规范融资租赁企业经营行为，防范行业风险，促进融资租赁业健康有序发展，根据有关法律法规及规定，商务部制定了《融资租赁企业监督管理办法》，已经商务部2013年第7次部务会议审议通过，现印发给你们，自2013年10月1日起施行。

中华人民共和国商务部

2013年9月18日 融资租赁企业监督管理办法

第一章 总则

第一条 为促进我国融资租赁业健康发展，规范融资租赁企业的经营行为，防范经营风险，根据《合同法》、《物权法》、《公司法》等法律法规及商务部有关规定，制订本办法。

第二条 本办法所称融资租赁企业是指根据商务部有关规定从事融资租赁业务的企业。

本办法所称融资租赁业务是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动。

融资租赁直接服务于实体经济，在促进装备制造业发展、中小企业融资、企业技术升级改造、设备进出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推动产融结合、发展实体经济的重要手段。

第三条 融资租赁企业应具备与其业务规模相适应的资产规模、资金实力和风险管控能力。申请设立融资租赁企业的境外投资者，还须符合外商投资的相关规定。

第四条 融资租赁企业应配备具有金融、贸易、法律、会计等方面专业知识、技能和从业经验并具有良好从业记录 的人员，拥有不少于三年融资租赁、租赁业务或金融机构运营管理经验的总经理、副总经理、风险控制主管等高管人员。

第五条 融资租赁企业开展经营活动，应当遵守中华人民共和国法律、法规、规章和本办法的规定，不得损害国家利益和社会公共利益。

第六条 商务部对全国融资租赁企业实施监督管理。省级商务主管部门负责监管本行政区域内的融资租赁企业。

本办法所称省级商务主管部门是指省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门。

第七条 鼓励融资租赁企业通过直接租赁等方式提供租赁服务，增强资产管理综合能力，开展专业化和差异化经营。

第二章 经营规则

第八条 融资租赁企业可以在符合有关法律、法规及规章规定的条件下采取直接租赁、转租赁、售后回租、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等形式开展融资租赁业务。

第九条 融资租赁企业应当以融资租赁等租赁业务为主营业务，开展与融资租赁和租赁业务相关的租赁财产购买、租赁财产残值处理与维修、租赁交易咨询和担保、向第 三方机构转让应收账款、接受租赁保证金及经审批部门批准的其他业务。

第十条 融资租赁企业开展融资租赁业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体。

融资租赁企业不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款等金融业务。未经相关部门批准，融资租赁企业不得从事同业拆借等业务。严禁融资租赁企业借融资租赁的名义开展非法集资活动。

第十一条 融资租赁企业进口租赁物涉及配额、许可等管理的，应由购买租赁物方或产权所有方按有关规定办理相关手续。

融资租赁企业经营业务过程中涉及外汇管理事项的，应当遵守国家外汇管理有关规定。

第十二条 融资租赁企业应当按照相关规定，建立健全财务会计制度，真实记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

第十三条 融资租赁企业应当建立完善的内部风险控制体系，形成良好的风险资产分类管理制度、承租人信用评估制度、事后追偿和处置制度以及风险预警机制等。

第十四条 为控制和降低风险，融资租赁企业应当对融资租赁项目进行认真调查，充分考虑和评估承租人持续支付 租金的能力，采取多种方式降低违约风险，并加强对融资租赁项目的检查及后期管理。

第十五条 融资租赁企业应当建立关联交易管理制度。融资租赁企业在对承租人为关联企业的交易进行表决或决策时，与该关联交易有关联关系的人员应当回避。

融资租赁企业在向关联生产企业采购设备时，有关设备的结算价格不得明显低于该生产企业向任何第三方销售的价格或同等批量设备的价格。

第十六条 融资租赁企业对委托租赁、转租赁的资产应当分别管理，单独建账。融资租赁企业和承租人应对与融资租赁业务有关的担保、保险等事项进行充分约定，维护交易安全。

第十七条 融资租赁企业应加强对重点承租人的管理，控制单一承租人及承租人为关联方的业务比例，注意防范和分散经营风险。

第十八条 按照国家法律规定租赁物的权属应当登记的，融资租赁企业须依法办理相关登记手续。若租赁物不属于需要登记的财产类别，鼓励融资租赁企业在商务主管部门指定的系统进行登记，明示租赁物所有权。

第十九条 售后回租的标的物应为能发挥经济功能，并能产生持续经济效益的财产。融资租赁企业开展售后回租业务时，应注意加强风险防控。第二十条 融资租赁企业不应接受承租人无处分权的、已经设立抵押的、已经被司法机关查封扣押的或所有权存在其他瑕疵的财产作为售后回租业务的标的物。

融资租赁企业在签订售后回租协议前，应当审查租赁物发票、采购合同、登记权证、付款凭证、产权转移凭证等证明材料，以确认标的物权属关系。

第二十一条 融资租赁企业应充分考虑并客观评估售后回租资产的价值，对标的物的买入价格应有合理的、不违反会计准则的定价依据作为参考，不得低值高买。

第二十二条 融资租赁企业的风险资产不得超过净资产总额的10倍。

第二十三条融资租赁企业应严格按照国家有关规定按时缴纳各种税款，严禁偷逃税款或将非融资租赁业务作为融资租赁业务进行纳税。

第三章监督管理

第二十四条 商务部及省级商务主管部门依照法律、法规、规章和商务部有关规定，依法履行监管职责。

各级商务主管部门在履行监管职责的过程中，应依法加强管理，对所知悉的企业商业秘密应严格保密。第二十五条 省级商务主管部门应通过多种方式加强对融资租赁企业的监督管理，对企业经营状况及经营风险进行持续监测；加强监管队伍建设，按照监管要求和职责配备相关人员，加强业务培训，提高监管人员监管水平。

第二十六条 省级商务主管部门应当建立重大情况通报机制、风险预警机制和突发事件应急处置机制，及时、有效地处置融资租赁行业突发事件。

第二十七条 在日常监管中，省级商务主管部门应当重点对融资租赁企业是否存在吸收存款、发放贷款、超范围经营等违法行为进行严格监督管理。一旦发现应及时提报相关部门处理并将情况报告商务部。

第二十八条 省级商务主管部门要定期对企业关联交易比例、风险资产比例、单一承租人业务比例、租金逾期率等关键指标进行分析。对于相关指标偏高、潜在经营风险加大的企业应给予重点关注。

商务主管部门可以根据工作需要委托行业协会等中介组织协助了解有关情况。

第二十九条 省级商务主管部门应于每年6月30日前向商务部书面上报上一本行政区域内融资租赁企业发展情况以及监管情况。如发现重大问题应立即上报。

第三十条 商务部建立、完善“全国融资租赁企业管理信息系统”，运用信息化手段对融资租赁企业的业务活动、内部控制和风险状况等情况进行了解和监督管理，提高融资租赁企业经营管理水平和风险控制能力。

第三十一条 融资租赁企业应当按照商务部的要求使用全国融资租赁企业管理信息系统，及时如实填报有关数据。每季度结束后15个工作日内填报上一季度经营情况统计表及简要说明；每年4月30日前填报上一年经营情况统计表、说明，报送经审计机构审计的上一财务会计报告（含附注）。

第三十二条 融资租赁企业变更名称、异地迁址、增减注册资本金、改变组织形式、调整股权结构等，应事先通报省级商务主管部门。外商投资企业涉及前述变更事项，应按有关规定履行审批、备案等相关手续。

融资租赁企业应在办理变更工商登记手续后5个工作日内登录全国融资租赁企业管理信息系统修改上述信息。

第三十三条 商务主管部门要重视发挥行业协会作用，鼓励行业协会积极开展行业培训、从业人员资质认定、理论研究、纠纷调解等活动，支持行业协会加强行业自律和依法维护行业权益，配合主管

部门进行行业监督管理，维护公平有序的市场竞争环境。

第三十四条 融资租赁企业如违反我国有关法律、法规、规章以及本办法相关规定的，按照有关规定处理。

第四章 附则

第三十五条本办法由商务部负责解释。