财务部部门工作总结

财务部部门工作总结（共8篇）

1.财务部部门工作总结 篇一

财务部

部门工作制度

一、酒店内部财务管理办法

（一）总则

第一条 酒店内部财务管理办法是根据《企业财务通则》和《旅游、饮食服务企业财务制度》的规定，结合绵州酒店自身经营的特点和管理要求而制度的，用于规范酒店内部财务活动的管理办法。

第二条 酒店总经理负责领导各部门和直属企业遵守国家各项法律、法规、加强经营活动的计划管理，每年制定下一年的经营与管理计划，据此编制企业财务预算，并根据财务预算方案组织好酒店经营。负责确定酒店财务管理机构设置，授权酒店内部审计机构对各部门和直属企业进行财务检查和监督，并接受上级财政、税务、审计机关的指导和监督。

第三条 酒店计财工作实行计划管理，各部门必须严格按照计划原则制定经营管理计划，并严格按计划执行。严格控制非计划和随意性的任何作法。

第四条 酒店 计划财务部门是受总经理固定授权，专门负责全酒店财务财产管理工作，各部门必须自身接受其监督、指导。

第五条 计财部负责人是总经理在经济管理方面的参谋和助手，组织制定财务预算，指导，督促酒店计财部下达落实收入、成本、费用、利润等经济考核指标，并定期检查各部门执行财务预算情况，召集有关部门召开财务分析会，研究解决执行中的问题，负责组织酒店财务核算，审批各部门财产的购置，超计划的费用开支和资金的使用，审核财务决算，协调各部门与计财部的关系。

第六条 计财部负责组织、指导和审核酒店各部门及直属企业财务预算的编制、执行检查和分析，具体制定和完善酒店财务管理办法和有关财务制度，组织、指导各部门的财务管理、经济核算，如实反映酒店的财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，向有关部门上报财务各项报表，统一高度资金和物资，制定和实施关于国有资产的保值增值制度，及时处理财务工作中出现的问题。

第七条 酒店各部门在经营管理过程中，必须贯彻执行有关财经纪律和财务制度，认真登记计财部所要求的各项原始记录和向计财部报送原始报表，落实财务预算，检查分析财务预算的执行情况，严格执行酒店的财产管理制度。

第八条 内部实行财务统一管理，所有的资产和增值部分，均属酒店所有，直属企业原则上不成立下属合资企业，若须成立，必须事前报送酒店同意后方可实行，并且规定将投入部分经有部门评估、验收、办理财产转手续。各直属企业凡制定对外投资、贷款等债权债务的计划，必须上报酒店同意后实施。

（二）财务管理的基础工作

第一条本企业内部财务管理规定，是企业根据财务通则和会计准则，结合自身经营特点和管理要求而制定的，旨在建立健全合理的内部财务管理基础工作。

第二条合理使用资金加速资金周转，根据市场情况保证经营活动运转。做到货比三家，择优采购，保证货物不积压，严格按计划采购，由物资采购部提出年度计划，经总经理最后审批后执行，未按计划采购的，保管可拒收。不得盲目采购或购进不需要的货物。同时，在采购时必须取得由税务机关认可的合格正规原始发票。

第三条建立严格货物发出、领用制度。领货人填制三联领料单并报负责人审批。退货要办理退货手续，经有关人员同意后才可退货。实物负责人凭调拨单或领料单定期按时汇总报送计财部，作为记帐依据。建立实物卡片及分类建立明细数量帐制度，保管人员应编制日报表，详细记载调入、调出、领退等各个环节的帐务处理。

第四条建立财产物资的专人管理及盘点制度，做到帐帐相符，帐物相符，进行定期或不定期盘点时，对盘亏、盘盈、报废等物资必须查明原因，由库房管理人员与经营财产物资会计共同确认后，完整填写财产物资盘存报告书，并按照其中规定的程序签批，属于自然损耗或霉变等原因造成的物资损耗，经物资采购部经营和计财经理及总经理审核后报销。如不明原因或人为损耗的，一定追究责任人并根据质管条例与奖惩挂钩。

第五条酒店各收银点由计财部直接管理，收银点的主要职责是收款而不付款。每日营业结束后，收款员打出交班报表及填写好其他调整表，连同所收的支票、现金口袋、信用卡交总出纳或夜审，次日及时存银行，各收款点必须当日交清现金。

第六条建立编制财务预算及分析制定。对各经营部门，规定每年第四季度编制收入、成本、利润的预算并交计财部审核、决定并备案。酒店根据各经营部门的预算，再从企业整体发展的角度，制定经营计划，编制酒店总预算方案。对计划期内预算的调整，由计财部统一安排并实施。对未完成预算计划内的部门和项目进行分析，查明原因并落实责任。

第七条对计划外预算，实行严格控制。对确实需要的但又未在计划中的项目，必须严格执行，按规定的逐渐签批制度。酒店将对计划外的预算超标部门和负责人核定相应责任。

第八条建立内部稽核工作，明确稽核职责分工。对分管部门会计核算人员，要求熟悉部门经营情况，盘存制度，成本费用开支范围及预算情况，并正确行使会计人员权利。凭证的填制、审核、记帐、报表及会计档案按规定程序编制和管理。

（三）资金筹集的管理制度

第一条 资本金管理制度。对资本金进行分类管理，按照投资主体，明确划分国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金。根据筹资方式与形式，以会计师事务所进行资产评估后所得依据，投资合同或协议作为实收资本验收入帐的凭据。并根据合同、协议明确出责任，实行资本金保全制度，并保障投资者权益。

第二条 资本公积金管理根据资本公积金的来源，分别对资本溢价、法定财产竽重估增值、资本汇率折算差额及接受捐赠资产作为资本公积金，按照法定程序，资本公积金转增资本金。

第三条 负债的管理。根据负债年限是否超不定期一年或者一个营业周期严格划分流动负债和长期负债。对流动负债中的各种应付款项严格登记、清理及兑现，严格成本费用管理，合理控制职工薪酬及其项目的支出。流动负债按实际发生额计价。长期负债包括借款、应付长期债券、融资租入固定资产应付款项，严格管理长期借款合同并落实责任部门。明确各种负债的归还，利息和计付及财务处理分法。将于一年内到期偿还的长期负债，在财务报告中列为流动负债项目。

（四）货币资金及往来结算的管理制度

第一条 现金管理制度。现金的内部控制包括以下几点：

1.现金管理和现金的记帐要严格分工，建立明确完善的现金项目日常会计处理程序。

2.各经营部门的日常工作中，若需要使用现金应报计财部经理、总经理、经同意后方可办理。

3.企业采用定额备用金制，应根据需要向计财部提出书面申请，经计财部核定定额后

领用。对于违反规定用途支出备用金和不符合开支标准的支出，将拒绝报销。计财部负责监督或督促及时报销，对于不需用的备用金，及时结清收回，酒店现金实行收支两条线管理。

4.加强监督检查，经常核对检查现金与帐薄是否相符，严禁以白条抵充库存现金。计财部收银部管理人员应对各收费点实施经常性检查和突击性抽查，核对中若发现长短款现象，应及时向会计人员或其他指定人员申明，并单设帐户登记。待查明原因后，以书面形式报计财经理进行处理。

第二条 银行存款及其他货币资金的管理制度

1.企业货币资金的收付，除了规定可用现金以外，企业的营业收支、费用支付、结算往来、转帐业务都必须通过银行统一办理，企业银行存款帐户严禁借给其他单位或个人使用。

2.银行存款日记帐，由应付组会计文员登记，每月同银行对帐单核对，及时对银行未达帐进行清理，编制银行存款余额调节表，发现差错，应及时查明原因，及时更正。

3.在总帐科目下，按资金的种类分设明细科目，以便进行明细分类核算。对其使用情况建立经常性清进制度，并对其使用情况进行经常性检查。各经营部门若要办理外埠存款等业务，应报请计财部经理和总经理审批，方可办理。

第三条 往来结算管理制度

1.制定各部门往来结算资金的限额，各经营部门应根据调查与判断结果，严格按照酒店信用审定制度，确定各客户的信用等级及赊帐额度，以便据此随时进行控制，未按照信用审定制度执行的部门或个人，一经发生问题，由其负责人或经办人承担责任。

2.及时登记每笔入来款项，进行分户设帐，准确反映其形成、回收及增减变化情况，对各往来款项的余额列出分户清单。

3.计财部应指定专人经管往来帐目，月底终了，对往来款项进行全面清查，对应收款项按其帐龄长短逐项进行分析，并向对方寄送对帐单进行核对。对帐龄比较长的应收款，应向经营部门有关人员负责与计财部共同催收，对长期催款收无效和情况，有关人员将承担责任并和经济利益挂钩。

4.健全应收票据的登记、保管制度，严格应收票据的贴现手续。

第四条 坏帐损失的审批、估计及财务处理方法

1.坏帐的确认应严格按照会计制度的有关规定执行。

2.在确认坏帐损失已经发生进，为避免企业资产不实，利润虚增的情况，经管人员应及时以书面报告形式具实说明其情况，根据发生坏帐损失的金额大小情况，报请计财部经理、总经理审查批准后进行核销。

3.坏帐损失的估计及财处理方法依照稳健性原则，在坏帐发生之前预先估计出损失的数额，具体办法按应帐帐款项余额百分比提取，坏帐损失核销进，采用备抵法。

（五）存货的管理制度

第一条 存货计价标准及方法。存货应包括原材料、燃料、低值易耗品、库存商品、物料用品。各种存货应按取得的实际成本计价。发出时采用先进先出法确定其成本。

第二条 存货购进、收发制度。存货购进（除库存商品外）凭经过部门经理同意后物资请购单报计财部审批后，由物资采购部购入、交库房管理，建立数量金额明细帐。库房凭各部门填制的领货单发出存货，在领用时计入部门成本费用。库存商品由经营部门购进时，超过规定金额的应报计财部审批。

第三条 低值易耗品管理制度

1.低值易耗品摊销原则。各部门领用低值易耗品时采用一次摊销法将其成本计入领用

部门费用中，同时建立该 部门低值易耗品数量帐。

2.低值易耗品报废由使用部门填写低值易耗品报废单，交财产会计核实后转销数量帐。

3.存货盘点制度。采用定期清查盘点制度，一般按月盘点。对于存货盈亏毁损情况，由实物负责人填写《财产盘存报告书》，说明原因，经其主管领导核实后，按照规定管理层级签批后交计财部，由计财部根据有关制度，划分责任进行处理，处理后的净值计入当期损益。

（六）固定资产的管理制度

第一条固定资产标准

1.使用年限在一年以上；

2.单位价值在2000元以上。

不符合以上条件的为存货。

第二条 固定资产计价标准均应按取得时的实际成本计价。

第三条 固定资产折旧方法。固定资产折旧根据固定资产原值，预计净残值、预计使用年限采用年限平均法计提。个别固定资产需要采用加速折旧法时，必须报有关部门批准。

第四条 固定资产内部控制制度。

1.购进手续。各部门每年将所需添置的设备、财产购置计划与工程部协商后，提交计财部初审平衡，由计财部经理根据各部门计划需要，制定固定资产购置计划，经总经理审批后执行，对未按照购置或计划外未经审批同意的资产购置，计财部有权拒绝进行财务处理，不报帐。

2.固定资产购入后应由财产会计验收，同时设置固定资产登记薄和《固定资产卡片》进行详细登记，实行谁用谁管理谁负责制度，保护固定资产的完整，无完整验收的手续的计财部不予报帐。

3.固定资产内部转移应填写《物资调拨单》由财产会计审核后办理转帐。

4.固定资产清查盘点制度。为强化固定管理，由计财部经理牵头，计划财产物资管理主管具体负责，每年对其实地清查一次，对盘盈、盘亏的固定资产查明原因，填写固定盘盈、盘亏报告书，并定出书面报告，由工程部、计财部计划物资主管双方共同进行，清理后的净值转作当期损益，计划财产物资主管负责将此作入帐处理。

第五条 固定修理制度

1.固定资产修理应根据修理范围大小、费用支出多少，划分为大修理和日常修理。

2.各部门的日常修理由工程部负责，修理费用由工程部按部门划分，报计财审核后计入当期有关部门费用中。

3.需要大修理的固定资产，由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理计划和大修理费用预算报告交计财部经理审核，报总经理审批，计划外大修理，须查明并分清是大修理计划欠缺还是人员操作不当等原因。核定人员责任。

4.大修理费用可采用待摊方法或预年方法进行核算，分期计入有关部门的费用中，待摊销期限不应超不定期两年。

（七）在建工程的管理制度

对固定资产购建项目，也应实行计划管理。由工程部对购建项目进行可行性分析，提出计划，逐级审批，计财部负责审查。

第一条 为了取得或改造固定资产，进行新建、改建或对已有的固定资产进行技术改造所发生的各项支出，应在每年第四季度所作的相应计划中体现和说明，作为固定资产的入帐价值处理，包括有：所有材料、应付的工资和有关费用、办理竣工决算前发生的工程借款利

息，因外币汇率变动而发生的汇兑损失。

第二条 工程部根据自营工程、出包工程、设备工程的不同特点制定在建期内管理办法，由主管人员编制工程进度和资金投资计划，由专门人员负责严格控制各项支出，加强质量监控。

第三条 工程部负责对工程进行预决算审查。工程完工交付使用时由工程部进行验收，确保工程质量和及时交付使用。属款达到要求却已验收，也未进行相应处理的工程使用中所及时报表到计财部，计财部以此为依据记入固定资产价值。对于需要追加预算的工程项目，应由工程部详细列明原因和附上必要的原始凭证报计财部经理、总经理审批。

第四条 工程用材料、物资、机器设备等由计财部统一立帐保管，按收发保管制度严格把关。

（八）无形资产、递延资产的管理制度

第一条 递延资产的管理

1.递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产的大修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。

2.开办费是指企业筹建期间所发生不应计入有关财产物资价值的各项费用，在企业开始生产经营以后，在不短于三年期限内分期摊入管理费用。

3.除开办费之外的递延资产应根据支出的受益期分期平均摊入管理费用。

（九）成本、费用的管理制度

第一条 按照成本开支范围规定，企业在经营过程中发生直接材料、人工、商品进货费用，其他直接支出以及期间费用计入成本。根据管理需要，处理成本和经营成果的关系，力争达到：优质服务、最佳利润、最低成本的目标。

第二条 旅游饭店企业的经营性质具有融销售、服务为一体的特点，营业成本、费用依据各部门的经营特点进行分别核算。

（十）营业收入的管理制度

第一条 建立销售预测，分析制度。销售作为酒店主要经济活动内容，其工作的质量和效率直接对企业的营业收入产生重大影响，直接影响着企业的经济效益。酒店营销经理，应在每年四季度根据往年销售情况、市场变化、竞争格局变化、新开发项目或停止项目、人员和工作潜力等，制定出来年销售预测，分析和营销计划报告书，每季度末制定下一季度计划调整书，并呈报计财部经理及总经理，有利于领导掌握情况，安排工作。

第二条 建立销售的日常管理制度

1.酒店的客房、餐饮等主要产品应作为整体进行摊销，各经营部门的摊销工作，应由营销部门统一组织进行。摊销与销售收入是密切相关的，为防止摊销工作与营业收入实际相脱节，完善其收入全过程，应在摊销后，由部门安排专人负责经管，对各客户及以合同形式付款的团体，进行信用程度的调查分析，以便于进行控制，并及时催收帐款，逾期未收回款项，应与有关人员责任直接挂钩。

2.营销部门应严格执行酒店的价格政策，对旅行团实行销售折扣与销售折让，应在制定合同的同时报请计财部经理、总经理，经审批后方可办理，销售部在权限范围外，不得擅自进行减免打折。遇有特殊情况，任何个人都无权自行决定价格政策调整，必须写出专门报告，经营销部经理、总经理批准后，方可作出变更。

第三条 营业收入确认依据和时间。销售所获得的收入应当实行原则加以确认和计量，以销售时点作为收入实现的时标志，以每月最后一日作为会计期间的划分。

（十一）企业利润及其分配的管理制度

第一条 利润的预测分析制度。计财部根据地情况，通过分析确定各经营责任部门和目标利润，明确利润责权归属，建立利润考核指标。

第二条 规定利润的总额构成及核算。根据国家的规定，正确建立利润总额的构成项目和核算方法，确保正确反映企业的经营成果。

第三条营业外收支管理制度。营业外收支是与企业经营无直接关系的各项收入和支出。必须明确其各项目、开支范围、财务手续及核算方法。营业外收入包括固定资产盘盈和变卖的净收益、罚款净收入、确定程序经批准后的应付款、礼品折价收入及其他收入。

第四条 利润分配管理制度。实行会计利润后，按照国家规定作税前利润调整，调整后数额依法申报缴纳所得税。

（十二）财务报告与财务评价制度

第一条 财务报告是反映企业财务状况和经营成果等财务状况和经营成果等财务成果的总结性书面报告，包括财务表和财务状况说明书。

第二条 规定财务报表的设置及编制要求。

第三条 规定财务状况说明书的内容及要求，按统一要求报送年度会计报表时的财务状况说明书。

第四条 建立财务评价指标制度。按国家统一规定和企业经营决策及管理需要，做以下财务指标：

1.评价财务状况指标。

2.评价经营成果指标。

3.补充指标。

第五条 建立财务分析制度。为了内部管理需要和便于与同行业比较。建立定期的季度财务分析，半年财务分析，年度财务分析和不定期专题分析制度。根据实际情况，通常选用比较法、比率法和因素分析法等方法。具体由计财部负责组织和实施。

2.财务部部门工作总结 篇二

关键词：县级,气象部门,财务工作,探讨

如今, 随着社会经济的发展, 气象工作越来越受到社会的关注和重视, 县级气象部门的工作日益彰显重要, 加强基层财务管理, 用好用活各项资金, 充分发挥资金的使用效益, 全面提高财务管理水平, 才能为气象事业发展提供坚实的物质保障。因此, 做好县级气象部门财务工作是当前且今后一段时间内重要的任务。

1 县级气象部门财务工作现状

1.1 岗位设置

目前, 县级气象部门财务管理隶属于各市气象局的财务服务中心, 县级只设置有出纳员、报账员两个岗位, 开具使用支票及发票。报账员每月初需到财务服务中心报账, 和市气象局分管的会计核对当月的财务收支和资金结存表还附有银行存款的对账单等, 同时还要履行原始凭证交接手续。分管会计审核原始凭证的准确性、合规性、合法性后, 编制记账凭证并登记会计账簿、提供财务报表。

1.2 人员状况

县级气象部门的财务人员以气象业务为主, 财务工作基本都是兼职, 其所学专业与财务专业基本无关, 缺少专业的财务会计知识, 大都通过传统式的师傅带徒弟模式开展财务工作, 县级气象部门财务人员具有财务专业技术职称很少。

2 做好县级气象部门财务工作分析

2.1 财务人员要具有良好的职业操守

财务人员要具有良好职业道德, 才能够正确地履行会计的职责及行使权限;才能够认真的学习国家的财经政策、法令和制度;才能够热爱本职工作, 廉洁奉公, 遵守职业道德;严格遵守法纪, 执行会计相关法规;才能够依照财务制度与标准, 做到合理使用各项资金。

2.2 加强财务知识学习, 不断提高会计核算水平

由于县级气象部门的财务人员没有经过系统的会计基础知识学习, 会计学基础知识相对缺乏, 所以兼职财务人员要自觉学习会计基础知识, 熟悉财务相关的法律、法规, 在工作中, 要善于用理论联系实际, 不断充实自己, 不断提高会计核算水平。

2.3 合理安排工作, 做到气象业务与财务工作两不误

财务工作是一项责任心很强的工作, 在日常工作中, 财务工作要与气象业务工作同等认真仔细对待。财务人员在做好气象业务工作的同时, 要妥善合理安排时间, 处理好两者之间的关系, 做到两不误两促进。不能只注重气象业务, 而忽略了财务工作。记账必须心细, 国家有明确的记账管理规定, 必须严格遵守《会计基础工作规范》的具体规定。如果发生了差错, 一定要按照规定的方法改正。记账必须做到内容真实, 数字正确、账目清楚, 核算连续, 结转清楚。

2.4 工作认真细心, 要有吃苦耐劳精神

平时要按时完成会计凭证审核、填写录入数据等日常工作, 及时申报纳税、统计报表等, 还要完成领导临时交待的其它工作。工作较多且杂, 所以财务人员要特别认真细心, 原始凭证要填写完整、规范, 不要有遗漏。兼职财务工作人员工作确实比较辛苦, 特别是如今财政预算国库集中支付的执行, 好多工作相比之前细化了许多, 要求也高, 财务工作量及所花的工作时间也相应增加, 所以财务人员要有吃苦耐劳精神。

2.5 依法理财, 增强预算管理意识

坚持依法理财, 要做到“取之有据”和“用之有道”, 在审核每一项经济业务时, 要做到认真负责。编制预算要科学和具有可操作性, 所有的财务收支要严格按照预算执行, 确保预算的科学合理。目前, 预算执行进度也是县级气象部门常规工作考核中的一项, 所以财务人员还要对每个科目的预算执行进度情况进行跟踪, 若发现达不到或执行困难的要及时与单位领导沟通, 采取有效措施, 使预算执行顺利合理且安全。

2.6 及时报送各种材料

如今财务工作中每月中要报送的材料都是有时限要求的, 如劳资报表、政府采购报表、节能耗能统计、工程进度表、预算执行进度报表等等报表均在要规定的时间期限内完成。同时, 要注意监控上级业务主管部门及地方政府下发的有关财务文件通知, 有报送材料要求的要按规定及时报送。

2.7 加强国有资产等管理

对国有资产的管理主要是进行价值的管理。把财产的物资管理与货币资金管理紧密地结合起来, 管理目的是完成国有产权的保值增值。对于新增固定资产要及时录入资产管理系统, 没有使用价值的要及时进行处置, 定期核对账实, 保持账实相符。

2.8 加强会计档案管理

会计档案是会计工作的组成部分, 切不可马虎了事, 档案在归档保管前, 一定要全面检查完整。归档前时要办理交接手续, 以分清责任, 保护单位资产安全。同样, 也是保护会计人员工作成果、维护财经纪律的必然要求。

2.9 积极与领导沟通, 取得单位领导的支持

财务人员要及时主动向领导汇报当前资金使用、预算执行等等情况, 特别是编制预算、政府采购预算、基础设施建设项目等重大事项预算方面, 多与领导沟通, 按照单位的要求, 从多方面考虑, 让领导掌握本单位的财政预算、气象科技服务及日常开支等方面, 才能有利于对本单位的工作进行正确决策, 也有利于财务工作的开展。

3 结论

要做好县级气象部门财务工作, 要在遵守国家相关财经法规和制度的基础上, 结合实际情况, 探索和完善管理机制, 不断提高财务管理人员的综合素质, 加强预算管理等, 以确保财务资金的安全和整个部门的有效运行, 推动事业单位的发展, 促进经济的进步。

参考文献

[1]吴龙广.我国事业单位财务管理存在的问题及对策分析[J].经营管理者, 2010 (24) .

[2]米天明.加强新时期气象部门财务管理与监督的思考[J].陕西气象, 2010 (04) .

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[6]高建宁.浅谈加强事业单位财务管理[J].山东气象, 2004 (2) .

3.财务部部门工作总结 篇三

一、审计工作前财务准备的必要性

《中华人民共和国审计法》规定：“审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书。被审计单位应当配合审计机关的工作，并提供必要的工作条件。”

审计工作开展前被审计单位财务方面要作充分的准备，这种准备关系到能否取得充分的审计证据，能否证明审计事实的真相，并最终关系到能否得出正确的审计结论。如果被审计单位提供的资料翔实齐全，审计人员就能够准确快速地收集和整理资料，有的放矢地开展工作，避免盲目搜存材料和重复取证，减少不必要环节，保证审计证据与审计目标的相关性和适用性。如果被审计单位的相关人员都能及时主动地配合审计人员的询问或取证，审计就能得到许多在报表和文字资料上得不到的素材，保证审计证据具有全面性。这是因为，财务及其他相关部门的人员最了解本单位情况，也最容易发现单位管理中存在的缺陷和薄弱环节。例如财务人员如果能够清晰明了地向审计人员讲述帐目的成因、来龙去脉，主动解释有关问题，审计人员就能很快进入角色。清晰的审计思路能够保障准确把握问题的主干，避免偏颇，确保审计结论客观、准确和全面。

二、目前现状

在以往的工作实践中，我们感到无论是社会审计、国家审计还是内部审计，被审计单位有时在主观上呈现一种被动状态，或者不同程度地存在着认识上的误区，这为审计工作的开展带来一定的难度。目前这种状况虽已有很大改变，但依然存在着领导认识不足、财务准备不够的问题。

由于被审计单位的相关人员忙于自身工作，有时甚至不在属地，往往延误审计工作开展。还由于一些单位领导、财务或其他相关人员的更替和调整，单位对财务帐目只知其一，不知其二；对于多年结转的财务帐不置可否，特别是某些往来帐、资产帐的成因讲不清楚；另外接替帐目的一些财务人员清帐不力，形成了数量可观的呆死帐。有些单位待审计组到来时，只是将帐目和盘托出，其他情况却一概不知。还有些单位未严格执行会计法，内控制度不健全；不清点资产帐，造成帐实不符，相关人员对资产的留存去向也不甚了解，往往给审计工作造成困难。

三、怎样进行审计工作开展前的财务准备

第一、人员准备

审计组到来之前和工作期间，财务部门人员必须同时在审计组工作属地；其他相关人员也不要长时间在外，以免影响审计组的询问或取证。审计组要充分重视各方面的证人证词，如果有些证人由于诸多原因已找不到或者不易找到，在证据可能灭失的情况下，审计组可向有关领导请示后采取先行登记保存措施，保证证据，尽可能向有关证人收取证据。应注意的是，审计组取证时，要严格遵循规定的程序和步骤。

第二、资料准备

被审计单位提供哪些资料呢？我国《审计机关审计方案准则》中已有明文规定：财政财务隶属关系、机构设置、人员编制情况、职责范围或者业务经营范围，银行帐户、财务报表及其他有关的电子会计资料，内部审计机构和社会审计组织出具的审计报告、财务会计机构及其工作情况，相关的内部控制及其执行情况、相关的重要会议记录和有关的文件，与审计工作有关的电子数据、数据结构文档，其他需要了解的情况。

公路交通部门按工作性质分为建设、养护和施工单位或集建设、养护为一体的单位。公路部门各单位除了按上述要求提供资料外，还应根据实际情况，按审计内容的不同提供更加具体的资料。

（一）财务收支方面的审计应提供的资料有：

1、行政隶属关系，单位内部的人员、机构设置情况，下属单位的有关情况。

2、部门年度财务收支预算、本单位财务收支预算。

3、单位内部的各类规章制度、有关规定、办法，财务部门的各类制度、文件，发放各类补助、津贴及其他各类款项的文件。

4、近期有关部门对本单位各类审计和检查的报告资料。

5、会计凭证、会计帐簿、会计决算，有关往来帐形成的文字说明资料。

6、总预算中涉及基建工程项目支出的合同、预算资料。

7、公路养护里程、好路率及相关指标完成情况。

8、有关的会议文件资料。

（二）基建工程方面的审计应提供的资料有：

公路建设工程项目审计实行建设前期、建设期间、竣工决算审计制度。建设单位应向审计部门提供必要的文件、报表、合同等资料，现将应提供的资料概括为：

1、上级部门批准的建设项目立项、初步设计、概算、规划、土地征用、环保等方面文件。

2、上级部门批准的年度基本建设计划、预算及变更计划、预算文件。

3、建设项目招投标文件，与施工单位签订的合同文件。

4、工程建设进度报表及有关工程业务统计报表。

5、竣工工程概况表、竣工财务决算报表及有关工程业务情况的资料。

6、相关的内控制度文件资料。

（三）经济责任方面的审计应提供的资料有：

1、行政隶属关系、单位机构设置、人员构成情况，领导人员的职责范围和任职年限等。

2、计划、统计资料，主要经济指标完成情况及经济活动分析资料和年度工作总结。

3、任职年限内预算编制及执行情况。

4、财务会计资料，任期末资产盘点和债权债务清理资料。

5、现行有关经济管理的内控制度。

6、重大经营决策、重要的经济合同、协议，与经营管理相关的会议纪要（记录）。

7、经济监督部门的检查报告、处理意见及单位整改情况等资料。

8、国家审计、内部审计、社会中介机构和各类部门进行各种审计和检查的报告资料及出具的有关鉴证资料。

9、其他相关资料。

第三、必要的办公条件

一般是指审计人员工作时所必需的办公场所。审计工作开展时，要选择工作联络方便、资料存放安全、利于保护工作秘密和审计内部人员之间研究、讨论工作的场所。如果审计场地选择不当，同样会影响审计人员开展审计工作。因此被审计单位在审计人员到来之前，一定要选择合适的场所，为审计人员准备必要的办公条件。

4.公司财务部门工作总结 篇四

【篇一】公司财务部门工作总结大全

xx年，是我从事会计工作的第一年。这一年来，本人在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，由一名初涉会计行业，没有任何经验的新人，转变为煤炭销售会计的行家里手，个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到很大提高，圆满地完成了领导赋予的各项工作任务，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报如下：

一、主要工作情况

1、加强业务学习，提高工作能力。

我是一名没有任何经验的会计人员，我深知销售会计是一项专业性相当强的工作，在煤炭销售这么重要的岗位担任会计人员，我感到肩头的担子是沉重的，压力是极大的。有压力才有动力，每当工作中遇到棘手的问题，我都虚心向身边的同事请教，直到弄懂弄通为止。同时，为了能熟练应用erp系统，我还利用业余时间自学了《erp系统操作指南之一（之二）》、《erp财务与会计》等书籍，提高了自己的业务水平，丰富了自己的营销理论知识，为更好地做好煤炭销售工作打下了坚实的基础。

在xx年1月份，我刚接触erp系统时，每办理一笔业务需要2分钟以上，而现在办理一笔业务只需要不到1分钟，通过自己业务水平的提高，真正为客户带来了方便，受到了领导与客户的一致好评。在xx年11月份，举办的全面质量管理考试中，顺利通过，并取得了优异成绩。

2、勤奋敬业，热情服务。

在销售会计工作中，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。面对公司煤炭销量大、品种多、结算复杂的情况，严格按照《地销煤统一销售管理办法》、《兖州煤业股份有限公司煤质运销部地销煤财务管理办法》的规定，从煤炭销售收入做原始凭证到审核、装订，记账凭证的填列，以及增值税发票的开具等等，都坚持实事求是的原则，每项工作都一丝不苟，做到了账清、账实、账表相符、账薄整齐。遵守财务保密制度，对未公开的煤炭价格、财务数据严格保密，决不泄漏。积极协调与计财部、银行、税务等部门的各项工作、各种关系。

3、工作敢于创新，提高工作效率。

本人积极配合本班组人员、科领导探索煤炭销售的新思路、新方法。不断规范财务工作程序，简化各种手续。例如：以前开具增值税发票时，一个订单一开，本人和同事积极探索新的工作方法，按厂家、品种将发票合开，然后再打好明细附在上方，既节省了发票的使用张数，又提高了工作效率而且方便了查找。

二、存在的不足

xx年是紧张而繁忙的一年，自己所取得的成绩，除了自己努力工作外，更主要的是领导的指导和同志们帮助的结果，但这些成绩离上级的要求还有较大的差距，还存在许多不足。

一是学习的深度和广度还需要加强；

二是遇到困难强调客观原因较多，没有充分发挥主观能动性。上述不足，自己决心在今后的工作中将认真加以改正。

【篇二】公司财务部门工作总结大全

繁忙的xx年已经过去，这一年里，在中心领导和计财处领导的带领下，在各位同事的帮助下，我通过自己不懈的努力和对待工作认真负责的态度，较圆满地完成了各项工作，同时自身素质也得到了相应提高。为在xx年的工作中更上一个台阶，我将认真地对xx年的学习和工作进行总结。

一、学习方面

⒈作为一名入党积极分子，我始终把政治学习放在第一位，积极参加单位组织的各项学习和活动（特别在庆祝建国71周年文艺活动中贡献出自己一份力量），在思想上和政治上始终以党员的标准严格要求自己。

⒉在业务学习方面，除平时加强财务管理政策法规学习外，7月2日至7月4日，参加了长江委会计人员继续教育培训学习。主要培训了《企业管理有关规定》、《审计案例分析》和《企业内部控制基本规范》，并参加了《会计科目扑克》训练，通过这三天的系统学习，我对企业管理的相关法规有了进一步的了解；对如何加强企业内部控制，从而节约成本、增强效益有了更深入的学习；对内部审计与外部审计的区别、重点也更加清晰。随后还积极参加了长江委会计科目扑克大赛，虽然没取得名次，但在平时的训练中业务水平得到了锻炼。通过这些学习，我不仅扩大了知识面、更新了专业知识，对自己在今后的财务管理工作中也有很大的帮助。

二、工作方面

xx年我主要负责工资管理、会计凭证复核及项目管理数据录入工作，同时协助财务科长完成一些专项工作等。

㈠工资管理

⒈每月根据中心办公室下达的工资变动通知，及时调整职工和离退休人员的工资，按要求准确及时地发放到每位职工的帐户上。

⒉年初依据房改办《关于报送20xx年住房公积金缴存基数有关问题的通知》精神，及时调整每位职工的住房公积金缴存基数。每月按时缴纳职工住房公积金、准确计提各部门工资福利费，并填制相关凭证。

㈡会计凭证复核

每天对前台填制的记帐凭证进行复核，发现问题（如部门、项目等选错）及时通知制单会计更正。当遇到对某项业务的会计处理有不同见解时，大家会集中探讨，找出适当的、统一的处理办法，通过这样的探讨研究，我从中学到不少专业知识，并且使理论知识在实际工作中得到了较好的运用。通过复核会计凭证，使我在预算管理和财务决算工作方面到了很大的帮助。

㈢项目管理工作

今年是中心全面推行项目管理工作的第一年，在这项工作中我主要负责数据录入，即对各部门发生的各项费用按照其所属的项目及开支类别录入到项目管理系统中。这是一项繁琐而细致的工作，不仅每天都要录数据，而且有些部门一笔业务分几个项目和类别，录入时要特别注意，如果录入错了，可能会对该部门的产值完成情况有影响，甚至影响到该部门职工的绩效奖，因此我每天都认真登记每一笔业务，对有疑问的项目及时与核算员联系，做到每一笔数据都如实地反映到对应的项目中。

【篇三】公司财务部门工作总结大全

我为保证中心财务工作顺利进行发挥了积极的作用我简单的做了一个个人总结。

一年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：

一、完成的主要工作：

1、及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

2、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。

二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质

1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。

【篇四】公司财务部门工作总结大全

20XX年，我们财务科在公司领导的关心下，在机关各部门协调配合下，紧紧围绕公司的发展总体目标，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作准则。站在财务管理和全公司战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务工作质量。取得了一定的成绩，现将一年来主要工作情况总结汇报如下：

一、效益情况：

1、公司效益：全年销售收入____万元，不含税收入___万元，不含税销售成本___万元，毛利率__%，与上年同期减少__%。各类费用支出计___万元，与上年同期___万元相比略有减少。上缴各类税费___万元，比上年减少__万元。

2、公司经费收支情况：今年经费收入___万元，年支出___万元。与上年同期___万元相比增加__万元。

二、公司合并费用结构分析：

全年公司费用共计支出____万元，比上年同期___万元增加__万元。其中：

1、固定费用支出：工资、养老金、住房公积金、医疗保险、离退休费用、折旧福利费等共计支出___万元，占总费用支出____万元的__%，比上年同期增加___万元。主要原因是：工资支出比上年同期增加___万元，其中福利费转入工资总额__万元，下乡交通费转入工资总额__万元；养老金及各类保险金比上年同期增加__万元，离退休费用及精简人员费用比上年同期支出增加__万元。

2、可变费用支出：生产经营费用、正常办公经费、市场管理费用、利息支出等共计支出___万元，占总费用支出____万元的__%。比上年同期___万元减少__万元。主要原因是：差旅费福利费转入工资总额__万元，招待费比上年减少___万元，运费、装卸费比上年同期减少__万元。

比上年同期增加的费用有：小车费用比上年增加_万元；利息支出比上年同期增加_万元，税金比上年增加__万元。

租赁费、市场管理费用支出基本与上年持平。

总之，上半年费用支出增加部分大都是职工工资福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小车费用和利息支出同比增加外，其他支出与上年同比均有所下降。

三、主要工作

1、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务科的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务科全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务科的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

2、配合审计检查，完善内部管理制度；

为进一步规范本单位的财务工作、提高会计信息的质量，财务科比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。年中县审计局对本单位内部财务控制情况进行了审计检查，检查中，审计同志对本单位近年来的一系列制度建设及内控管理执行情况做了充分肯定，得到了一致好评。

3、费用支出实行预算管理，提高资金利用率：

年初，根据县财政核拨给本单位的“大预算”摆好下属单位的“小预算”，做到各项费用支出心中有数。在预算执行过程中，严格控制费用。财务科每月度考核预算执行情况，协助各责任单位负责人加强预算管理，要求下属各单位认真执行全年费用预算管理制度，明确下属单位内勤、领导把好审核第一关。严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失。利用利息杠杆，合理调整内部职工借款；提高事业预算退库资金的利用率，合理组织贷款，限度地减少利息支出，为企业增收节支、提高经济效益把关。

4、加强专业理论学习，提高团队凝聚力

财务科参加了省市两批财务人员培训与经验交流会，听取了会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各单位的交流、合作与团结。同时随着财政管理制度改革的不断深化，企业改革层层推进，软硬件不断更新，对基层会计人员综合素质的要求也愈来愈高。本单位会计人员除认真参加县财政局组织的会计人员继续教育培训外，还抽出业余时间学习相关专业知识。日常工作中，对一些有关财政改革新制度新规定新业务相关人员都能及时学习，及时适应，同时还与兄弟单位会计人员经常交流，取人之长，补己之短。

四、存在的主要问题及今后工作目标

财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我们财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高！一年来财务工作虽然取得了较好的成绩，但还存在着一些问题，有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，主要表现在以下几个方面：

1、进一步加强财务分析：

财务分析工作虽然已展开，但仍处在账面、报表层面上的说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去，我们将量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持；及时做好财务分析资料的收集，加强学习，提高财务分析能力，做到较全面地反映一定时期的财务情况。明年将努力做到如下分析：

对资产结构变动的分析：以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。

对损益情况的分析：以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。

对成本、费用支出的分析：以对成本、费用支出预算执行情况进行分析为主，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。

2、加强费用费用管理

降低费用压力层层传递不够，特别是有的部门对控制费用支出工作存在错误认识，不能正确处理费用与效益的关系，错误地认为工作的业绩体现在某些费用支出的多少上，某些费用支出多，表示其工作积极等等，我们不否认某些费用支出多少与其工作努力程度是有一定的联系，但这不是绝对的。个别单位费用预算管理不到位，月月超支，报销票据不符实际，不符合真实性要求。今后要进一步落实费用管理责任，层层传递压力；严格奖惩，加大对各单位费用的管理、控制力度，严格按有关管理规定执行。

3、加强对白条子的管理。

近年来，在本单位领导的关心支持下，本单位历史以来随便以白条子报销的陋习有了很大的改观，我们将进一步加强对白条子的管理，争取消灭白条子。

4、加强事业费管理：

加强对局的事业费管理，控制好专项资金的使用，做到专款专用。整理好年内应追加预算项目，及时上报县财政，争取经费追加。

5.财务部门个人工作总结 篇五

财务部门个人工作总结范文1

20XX公司的生产经营工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下，我们逐步走出困境，各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，基本完成了2019的财务工作，取得了一定的工作成绩。现将20XX财务部工作情况具体总结如下：

一、认真细致做好财务日常工作

20XX公司取得品牌代理，返利及价保的跟进，以及批发业务的启动，都对我们公司财务人员提出了新的要求。为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真搞好各项财务工作。

二、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用

我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划，严格控制成本费用，为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时，把成本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创造价值。

三、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量

我们财务部加强财务会计制度建设，用制度规范财务工作，严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量，要求会计报表报送时间必须及时，做到数据准确、报表格式规范、完整，提高了会计信息的质量，为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

四、明确工作岗位职责，提高财务人员责任性

虽然我们财务部的工作人员不多，但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分工和纪律要求，从而认真做好工作。同时要求他们进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

五、加强团队建设，做好服务工作

搞好财务工作，团队建设是根本。我们财务部要求每个会计人员牢固确立“以人为本”的管理理念，认真听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素，提高自己的综合素质，充分调动工作积极性，团结一致，齐心协力，把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上，做好服务工作，把自己看作是公司的普通一兵，要开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得职工群众的满意，一心一意搞好工作，全面提升财务工作质量。

六、20XX工作打算

20XX我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，在现有工作的基础上，再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使公司的整体财务工作再上新台阶。

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误。

2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行，确保公司生产经营工作能正常开展。

3、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，争取银行对公司的资金支持有新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金，确保公司发展与建设资金的需求。

5、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

20XX年我们财务部在公司的领导下，认真努力工作，虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高，基本完成了工作任务，取得一定的成绩，但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距，需要努力提高和改进。今后，我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水平，为公司的发展做出应有的努力与贡献。

财务部门个人工作总结范文2

20XX年的即将离去与20XX即将到来之际，我先祝贺各位同事在度过愉快丰收的一年和在未来一年中万事顺意!自己在领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的进步，下面把自己各方面的表现向领导和同事们作个小总结。

一、爱岗敬业，坚持原则树立良好的职业道德

在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要新举措的要求，在工作中要能够坚持原则，秉公办事，顾全大局，以新《会计法》为依据。遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守尽职尽责的工作。服从组织安排，并能按时保质保量完成岗位任务工作。主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好财会业务。对各办公室人员所需报销的单据进行认真审核，为领导把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计基础工作，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全，装订整洁符合要求，科目设置准确，帐目清楚，会计报表要准确及时完整定期向领导汇报财务业务执行情况，除按时完成本职工作之外，还能完成临时性工作任务。

二、加强政治学习努力提高自身素质

我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大，为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行职责，就必须不断的学习，因此把学习放在重要位置，认真学习业务知识和煤矿兼并重组的新形势下的政策，自己无论是在政治思想上还是业务水平方面，有了较大的提高。坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作能力的基本途径，坚持把参加各种学习活动与业务学习结合起来，并认真做好重点学习笔记。工作中能认真执行有关财务管理规定，履行节约，勤俭办公，务实开拓。

三、重视日常财务收支管理

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，我们建立建全各项财务制度，财务日常工作，就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范的制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收积极进行催收，使得局和中心财务财务能够集中财力办公，通过财务室认真落实的执行，收效非常明显。在经费相当紧张的情况下，既保证局和中心一系列政党业务活动和财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合发展的要求，极大的提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。

四、认真做好年终决算工作

年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等，财务报表是仅反映单位财务状况和收支情况的书面文件，单位领导了解情况，掌握政策，指导本单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度财务收支计划的基础。认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。写出分析，能过分析总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平也为领导的决策提供依据。

五、科学调度，厉行节约

本着节约，保证工作需要地原则坚持做到多请示，多汇报，不该报的不报，不该购的不购，充分利用办公现有资源，科学高度，合理调剂，能用则用，能修则修，以最小的支出取得效果。

总之在20XX中，取得的成就和科室同志们的艰苦奋斗是分不开的，在新的一年里，我们将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实，解放思想，转变观念，抓住机遇，改变命运。以事业为基础，以经济为导向，以稳定为前提，以学习为补充，以发展为动力。为我煤炭局、培训中心的建设和发展贡献自己的力量。

财务部门个人工作总结范文3

20xx年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。

一、圆满完成了国家审计署现场审计工作

在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反愧及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。

通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。

二、财务信息化建设取得新突破

在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。

在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计20xx年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。

财务部门个人工作总结范文4

在公司各领导的支持下，和各部门的紧密配合下，财务部圆满的完成年初制定的工作任务，现总结如下：

一、不断提高人员素质

1、建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。今年我根据业务发展变化和治理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度，对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用。xx是针对x、x月差错率高居不下，及时组织、制订、出台了“××××制度”，有效地遏制了风险的蔓延。

2、加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

3、以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化治理。年内主要做了以下七点工作：

(1)主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识;

(2)坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将碰到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径;

(3)坚持考核与经济效益指标挂钩;

(4)成立了以骨干为主的结算小组;

(5)积极地组织柜员上岗考试;

(6)培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯;

(7)开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。

二、加强成本意识，提高经济效益

1、更好的完成年度财务工作，我严格按照财务制度规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行具体地财务分析;在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列支。

2、费用支出实行了专户、专项治理，在临时存款科目中设置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得利润。20xx年开支费用总额为xx万元，较上年增加了xx万元，增幅为x%;实现收入xx万元，较上年增加xx万元，增幅为x%。从以上的数据可知，收入的增长速度是费用增长速度的2倍。在费用的治理上，严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导把握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准，支行实际费用率为x%，节约费用5个百分点，费用总额没有突破下达的年度费用控制指标。

三、恪尽职守，切实加强自身建设

我在抓好治理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。坚持实事求是的作风，坚持抵制和反对腐败消极现象。

在实际工作中，积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。加强团结合作，不搞个人主义。

财务部门个人工作总结范文5

20xx年，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的个人工作总结报告如下：

一、在学习上，注重提升个人修养

1、通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习了财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进了学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

5、全力融入单位组织开展的各项业务技能活动，在领导的带领和同事们的帮助下挖掘了自己的潜力，增长了业务知识，开阔了自己的视野，提升了政治业务能力。

二、在思想上，认真履行廉政建设

作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，做好财务工作计划，乐于接受安排的常规和临时任务，如完成单位领导离任审计、廉政专项治理、自查自纠情况报告及清房相关事项等。

三、在工作上，扎实做好本职工作

一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，保障单位的后勤财务工作顺利开展。

四、下一步工作思考

(一)经过这次全面总结，让自己又一次认识到自身在工作中、意识上存在许多不足。基于这个目的，回想这一年工作，再和其他单位财务人员相比，还存在一下几个的问题，希望在xx年的工作中能够不断改进，不断提高。

1、财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。单位财务工作更多的还是会计工作，目前财务仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然。

2、会计工作中仍有许多待改进之处。今年财政局组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》及《行政事业单位财务制度》对财务制度中新的变化做出了调整和指导，也对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

3、管理工作的形式化、表面化。有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

4、缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对单位经济活动的反映、监督，对本股室以外的信息应及时了解，而目前就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他x股室进行沟通、了解;另外和领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

(二)鉴于以上问题以及个人的一些想法，计划在xx年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：

1、在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他单位做的好的财务人员学习好的经验，提高自身的综合业务能力。另外，认真做好财务计划工作，保持与领导及时沟通，确保所有事项顺利进行。

2、力求会计核算工作的规范化、制度化按照财政部《会计工作基础规范》和《财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。

3、做深、做细日常财务管理工作

在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及其他相关软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让单位的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

最后，作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。

6.财务部门经理工作总结 篇六

2、是抓品质先抓人。强化全员品质认识教导，进步每名施工办理职员的品质认识是片面进步施工品质的基矗起首正在施工预备阶段仔细反省现场预备状况，满意工程施工对于职员技能方面的请求。严厉检验质保系统机构的树立以及职员到位状况。其次是严厉持证挂牌上岗轨制，并对于各个工种上岗行进行严厉查核，测验及格后立刻任命。

3、是增强教导培训。名目部把建立工程品质平安环保法令、法例，国度强迫性技能规范，工程施工及验收标准、施工构造计划、施工计划、品质办理系统文件以及hse办理系统文件分期分批构造员工进修、交换、测验。经过构造培训，使部分员工及办理职员的全体本质失掉进步，特别是对于一些非凡工种，名目部构造职员应用专业工夫停止上课培训进修。为确保工程焊接品质，正在施工人手相称紧的状况下，仍抽出16名电焊工停止脱岗培训，经屡次摸底测试，拍片及格率均达100%。

4、是严厉停止资料品质把持，根绝任何分歧格资料进进施工现场，东西品质是包管工程品质的物资根底以及关头硬件，也是咱们全部工程品质把持中的第一个紧张关键。为此，咱们制定了一整套东西品质办理轨制以及验收方法。对于废品以及半废品的格料停止分区摆放，从年夜件到小件依照由里到外的挨次码放划一，资料挂牌了如指掌，台帐料表吊挂划一，并归入品质系统办理当中，严厉构造施行。关于工程运用的原资料，不管是甲方供货仍是自已经供货，进库前均做到先查验及格，再向监理停止报验，经审批赞同后才进库或者投进运用。经过仔细把关，梗塞了分歧格资料流进施工现场的渠道，使工程品质从泉源上失掉了包管。

5、是增强现场的监控，正在施工运作进程中，名目部保持“三检制”以及“三工序”轨制，做到边施工、边反省、边评定，达没有到规范品级的实时纠下，品质把持关隘前移，变办理后果为办理进程，防止了“身后验尸”。焊口品质能否达标，焊条的黑白也是关头一环。对于此，名目部不吝重金添置了焊条烘烤设置装备摆设，并派专人办理，天天依据方案用量对于焊条停止烘烤。为确保焊口一次及格率达100%供给了强无力的硬件设备。

7.财务部部门工作总结 篇七

随着我国农业结构体制的不断深化, 由于农机管理部门和其它部门的合并, 使农机管理与安全监理的建设体制也在不断地发生变化, 各个地区以及行政管理都发生了深刻的改革, 农机管理部门在隶属关系上界线不清楚, 使农机专业人员大量流失, 人员管理混乱, 固定资产损失严重, 责任不清, 产权不明的现象较为突出, 档案失去原有的意义, 造成固定资产严重流失, 给国家造成不可估量的损失。

我们之所以要把农业机械管理部门的财务档案管理工作这一新研究课题进行系统化研究, 对加强我国农业机械在新形势下, 农业机械推广及安全监理相关部门的流动资金管理以及农业机械管理部门的固定资产管理都有非常重要的现实意义。

1 我国农业机械管理的现状

建国以后, 我国对农业的现代化发展制定了明确的发展方向, 发展科教兴农、农业机械化成为我国农业发展的新课题。20 世纪80 年代初期, 我国农业机械推广和业务监理还处在发展初期, 在管理制度以及人员分配上仍十分薄弱。近几年来, 农机化管理在建设数量以及专业技术人员上都在成倍增加, 由过去的单一技术推广扩大到技术、物资、信息咨询、企业协同发展、技术培训以及经营服务等方面, 办公场所在不断地更新、扩大, 活动阵地也伸展到农业生产的各个领域。管理范围的扩大, 相应农民经济收入也在不断地提高, 固定资产和流动资金也初具规模, 在一定的时期内形成具有中国特色特定性质的经济实体, 为我国城乡建设, 特别是在粮食安全上, 作出了不可磨灭的贡献。农机化事业的良好发展势头便会相应的需要系统的财务管理制度来维持。但是, 由于现阶段发展变化速度较快, 财务管理在体制上仍存在与之不相适应的现象。农机管理部门财务人员的专业素质仍然有待提高、管理制度在科学规范上需要进一步的完善, 少数单位财产管理、资金运用上仍然存在很多问题, 漏洞百出, 是发生刑事案件的重灾区。加强农机管理部门的财务档案管理水平, 对推动我国农机化事业的健康发展, 振兴农业机械化事业都有重要的作用。实践证明, 加强财务管理, 可以从管理水平、效益上提高农机化建设的质量, 不断地增强其管理运作能力, 促进地域经济与各项生产活动大踏步的发展, 从而加速新技术、新知识的推广, 增加农民收入, 推动我国农业现代化健康稳步发展。

2 农机管理部门财务档案管理工作要点

财务档案管理信息记录包括对农机部门日常工作预算、财务状况、收入与支出、财务管理制度、经济核算信息、农业机械在使用及管理中的费用、流动资产分配方案等, 固定资产建档记录对加强国有资产管理、防止资金的流失、完善与监督有着重要的信息参考、管理、方案制定与修改指导价值。其中对农业机械的财务信息管理尤为重要, 也是农业化体制、财务管理的主要服务目的, 其包含以下几个方面:

2. 1 财务档案信息管理

农机化管理指的是对农业机械根据其不同的设备种类和设备型号进行分类具体化档案归类管理。每一单一机械以及型号设置单独的数据库, 分别记录机械的价值变化、具体使用单位、机械运行情况以及维修信息等。价值变化的记录, 应当包括机械的采购信息、机械使用产生的价值损耗以及价值的恢复 ( 维修) 。实用参数变动对比记录方式, 对机械的具体使用日期、使用的单位信息、机械操作负责人统一录入。对设备修理的具体日期, 产生的费用以及修理次数都详细的归档在农业机械信息库中, 并定期的根据跟踪信息及时更新, 反映出机械的最新使用状况, 以合理的分配经济预算并计算经济投入所对应的价值变化。档案信息应做好备份, 一份为固定资产明细由会计保管, 一份为随机更新资料库, 由具体负责人进行信息的跟踪和更新。

2. 2 机械保养信息档案管理

机械保养是保证机械完整和延长使用寿命的必要措施。保养工作虽然是机务人员的职责, 但是, 财会人员应当进行必要的监督。按照机务操作规程, 定期考核机务人员的保养记录信息, 一方面可以促进机械保养工作, 另一方面, 通过了解机械保养中的原材料和工时的消耗, 有利于促进人力和物力的节约。

2. 3 预算财务档案管理

单位预算档案管理是指对农技推广站根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划进行统一档案管理。要根据当地政府、上级业务主管部门的要求和本站肩负的新技术试验、示范、培训、推广以及技术承包、经营服务等工作任务的需要, 编制单位预算。财政补助额度一经确定, 单位预算规模则由单位根据资金来源、事业发展和工作任务的需要自行确定, 并自求预算平衡。预算档案管理对于整合分析农机站的资金投入分配, 协助上级单位和农机站本身的整体规划提供了指导分析价值, 从而保障农机站能够长期良性的运营。

2. 4 资产档案管理

资产档案管理是指对乡镇农技推广站占有或者使用的能以货币计量的经济资源进行信息数据库统一管理, 其中包括各种财产、债权和其他权利信息。资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。单位应当根据国家和地方有关规定精神, 建立健全现金、存款、存货等流动资产的内部管理制度, 并对各种款项及存货进行定期和不定期的清查盘点, 保证账实相符。农机站占有和使用的房屋和建筑物、专用设备、一般设备、图书等固定资产要计价建账, 登记注册, 明确权属, 加强管理, 应当定期和不定期地对固定资产清查盘点, 借助计算机信息管理软件, 建立信息可检索和分析数据库, 监督资产的流入与流出。

2. 5 材料及电子归档档案管理

档案一般是完成了文书处理程序, 完成了传达和记述使命而备查的历史文件。因此将以上各种档案类型发生在工作中的相关文件、资料、报表、照片、录像、等材料进行整理并且用电子档案归档是以后档案发展的方向。相关文件主要有红头文件请示、报告、申请、通知等, 将本单位与相关单位的各类收、发公文分别放置, 并做成台账统一管理。本单位工作中的各类工作报表及要求存档的资料包括本县农机购置补贴实施方案、政策公示材料也要分门别类, 按时间、类型分别放置。还有国家政策性文件及省、市下发的通知、公告, 全县各乡镇购机补贴汇总表、明细表、公示明细表, 全年农机化工作内容等, 对这些电子信息档案分别建立各自的文件夹, 实行专门电脑保存管理, 进行备份, 确保电子档案的安全。

3 结束语

总之, 农机部门财务档案管理工作具有很强的挑战性。在今后的工作中, 要很好地把财务工作和档案工作结合起来, 不断提高财务档案管理质量, 提高其利用率。目前我县农机部门财务档案管理工作装备还比较落后, 正在向电子归档、微机检索过渡, 这一项新的工作给我们提供了更多的学习机会。在今后工作中要以高度的职业责任感和较强的敬业精神对待财务档案管理工作, 加强学习, 在实践中逐步促进财务档案管理工作规范化、科学化发展。

摘要：随着我国农业机械化发展进程的加快, 对农机管理部门的财务管理工作也提出了更高的要求, 农业机械数量的增加, 对农业机械的财务档案管理有了更细则化的要求, 针对当前农机管理部门财务档案管理工作现状, 对农机管理部门财务档案管理工作的几个要点进行分析研究。

8.浅议部门业绩财务评价 篇八

随着当今市场经济特别是资本市场的不断发展，财务管理在企业管理中扮演着越来越重要的角色。实践表明，财务管理是企业管理的核心环节。.在竞争日益激烈的商业环境中，管理者所面临的工作之一就是要对企业中的各个系统及个体表现做出评价，保证各部分运转正常。公司所有者对经营者约束的重要途径之一便是设计一套行之有效的业绩考评机制，加强对执行经理的考核。这正是公司业绩评价指标体系的研究在我国欣欣向荣的原因。

企业的管理者需要理解导致高组织绩效的因素。近年来许多公司的经理报酬水平呈现指数化增长，如TCL的李东升董事长年薪200多万，而公司业绩却很不理想，引起了人们对经理报酬机制的深入思考。相应地，公司也开始检查经理报酬与公司绩效的联系。如果两者的相关性较强，比如一个获得高报酬的企业经理，能支持公司股票价格的不断上扬，没有人会质疑经理报酬增长过快。但是如果公司业绩与经理报酬的相关性很小，甚至不存在，情形就大不一样了。评价经理业绩的标杆，就当前而言，主要是公司现时财务业绩，将经理报酬和公司绩效联系在一起的传统方法是应用财务会计指标体系。因此，必须建立起一套有效的业绩财务评价系统作为—种管理控制手段，让财务评价体系对提高部门业绩起引导作用，对公司的经营活动情况做出判断和衡量。

一、业绩财务评价的基本程序

业绩财务评价系统的基本运行程序是一个循环的过程。一是公司的管理层必须制订明确的公司战略，有长远的战略目标；二是根据企业组织结构的特点来确定业绩评价的对象；三是寻找并设定合适的公司业绩评价指标；四是编制预算标准；五是通过日常的报告来收集信息；六是编制业绩评价报告，分析并得出评价结论。

二、业绩财务评价与战略目标的制定

绩效管理已成为全球化趋势的管理要求，国际上著名的大公司几乎无一例外地实施了有效的绩效管理系统。绩效管理的起点和基础是绩效合约，它是员工与其主管之间确定的，在一定时间内实现某些具体目标，并就结果进行分析和评价的书面协议。在给员工进行评估之前，合理的做法应是主管与员工必须就员工在评估期内应该完成什么工作和达到怎么样的绩效才算完成任务进行探讨并形成一致，一道分析为完成那些目标可能遇到的障碍和困难，需要公司、主管提供的帮助和支持，并一起制定完成目标的行动计划。强调主管与员工一起制定绩效合约的目的是要把员工被动接受任务的状态改变为员工主动为自己设定目标，把“要我做”转变为“我要做”，使员工更清楚他的工作目标，更明确主管的期望，从而产生更大的工作动力。现代企业的财务部门需要比以往更为主动地参与到这个过程中，和公司管理层作有效的沟通，充分了解其战略意图，为战略目标的确定提供决策支持，让财务评价体系在提高部门业绩中发挥其作用。

三、业绩财务评价标准体系的建立

企业价值是企业适应市场环境、获利能力和竞争优势持续时间的综合表现，它不但是衡量企业已有资产的获利能力，还体现了企业对经营环境的战略适应能力。企业财务评价就是对持续经营中企业的经济价值进行估量。财务评价体系需要对各部门业绩的提高担负起关键的作用。这其中包括两部分的工作：一是采用合适的公司业绩评价指标；二是选择恰当的预算控制标准。

业绩财务评价指标是对公司在某一方面表现的一种说明，通常把它分为两类：一类是财务指标，一类是非财务指标。财务指标在整个业绩评价体系中占有十分重要的地位，因为它们不但可以和公司的长期目标相衔接，而且通常是公司的股东们最为关心的事。在实践中，人们常用的财务指标主要有：利润指标、投资报酬率、销售收入、现金流量以及各种财务比率，如反映公司流动状况和偿债能力的流动比率、速动比率、现金比率，反映公司经营能力的固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，反映获利能力的销售利潤率、资本报酬率、毛利率，反映公司资本结构的负债／权益比率等等。但是用财务指标来衡量业绩存在很大的不足，主要表现在：单纯的财务指标不能反映一些十分重要，但无法用会计数字表示的企业经营活动情况，例如产品质量水平；财务指标不能够准确反映各部门或分公司间的相互关系；用财务会计数据作为计量基础的指标往往不符合公司内部管理的需要；财务指标一般只是体现出管理人员的经营成果，无法反映出其努力程度，过度注重财务指标，容易导致管理人员的机会主义和短期行为。因此，近年来人们开始关注非财务指标在公司业绩评价系统中的应用。在实践中，公司所采用的非财务指标种类繁多，如缺勤率、生产率、市场地位、质量水平和客户满意率等等。每家公司都应该根据自身的实际情况设计合适的非财务指标来弥补财务指标的不足。重视非财务指标在业绩评价系统中的应用是业绩管理的一个发展方向。

预算控制标准是部门考核的依据，通过为各部门或分公司编制预算来引导部门管理人员的行为并作为评价其业绩的标准。预算控制标准包括财务性的标准，也包括非财务性的标准。财务部门需要协助其他部门或分公司建立其预算控制标准，确保其部门预算或分公司预算中的财务部分能同公司的财务预算相吻合，并就非财务的控制标准的建立提供支持。

选择什么样的指标和标准？怎么样运用这些指标和标准？需要财务部门解决以下的问题：

（一）公司打算采用的指标与公司的战略目标相一致吗?

（二）指标能反映公司的实际情况吗？适合于公司所处的特定行业吗?处于不同发展阶段、不同行业的公司会选择不同的指标来反映影响公司的运营表现的关键因素。比如，对商业零售企业来说，存货周转率就是一个十分重要的指标，由于应收账款的数额很小应收账款周转率指标便无关紧要；但对于商业批发企业来说，情况往往刚好相反，存货周转率常常不是很重要，但应收账款周转率却对企业的生存至关重要。

（三）这些指标和控制标准是否得到公司从上至下的理解和认同?只有得到充分的理解和认同，业绩衡量标准才会有效地发挥作用；才会避免公司内部的矛盾和推诿；才会促使员工发挥自己的主观能动性。

（四）各指标之间、指标和预算控制标准之间的衔接如何?是否具有一致性?一方面，互相冲突的指标会让人无所适从，找不着工作的方向；另一方面，如果指标、预算和标准之间没有很好地衔接，缺乏可比性，会导致公司的战略计划无法得到具体实施。

（五）指标是否可以准确地计量报告?应当将各指标和控制标准量化，虽然主观的、定性的因素难以完全消除，但抽象的东西太多会令人觉得模棱两可，难以捉摸，容易引起怀疑和争议。

（六）指标和标准确定得是否合理，是否有前瞻性，是否有可比性?标准的设立应是合理可行的，不能超出企业实际盲目提出过高的要求。除了反映企业过去决策和经营成果的“滞后性”指标外，还应当有可以指明公司业务未来成果的“超前性”指标；应当具有可比性，包括横向对比和纵向对比。

四、部门业绩与财务评价报告

评价需要信息，一般而言，财务评价就是通过收集和选取与决策相关的各项财务信息，并运用一定的分析方法进行信息加工，借以评估企业的经营业绩与财务状况。因此，在得出评价结论之前，财务部门要收集和整理公司各方面的信息资料。这个工作主要是通过公司内部的管理信息系统，以日常报告的形式来完成的。在收集到足够多的信息后，就可以开始对这些信息进行分析和整理，结合公司业已制定的战略计划、年度预算、资本预算及公司的外部环境的变化等来编制评价报告。

业绩财务评价报告可以分为两类，一类是对公司的各部门或分公司及其经理人员的评价报告；一类是对公司总体业绩水平的评价。这样的评价报告在实务中通常是由一个小组集体来完成的，小组的成员来自于公司的各部门。对部门或分公司的评价报告包括以下内容：被评价单位的基本状况；被评价单位的基本任务和目标；评价指标体系和预算控制标准；预算期内对经营环境的基本假设；实际经营环境的变化及其对被评价单位所带来的影响；各项指标及預算的完成情况；对实际结果和指标预算数作比较，找出差异，并对差异产生的原因作分析；对经理人员的能力、素质和工作努力程度作综合分析评估；结合以上两点，对差异的性质作出判断；提出下期经营活动的改进意见；根据公司内外部环境的新变化，提出调整或改进评价标准的建议。

在分析方法上，主要是管理会计中常用的差异分析方法，其基本的思路是确定影响关键指标的关键因素，将差异按关键因素进行分解，用连环分析法评估单个因素对指标的影响大小，再进一步分解因素，作更深入的分析。

五、企业进行绩效管理的意义

（一）更好地进行资产的管理。一个组织的资产只有在它们以能够获取价值的方式管理时才会有价值，管理者寻找方法来更好地管理他们的资产，以便他们在关键的绩效衡量中采取外在和内在的评价措施都能得到好成绩。

（二）增强提供顾客价值的能力。为顾客提供价值对组织很重要，如果顾客不能从与组织的交换中获取一些有价值的东西，他们会到其他地方去寻找。日本和德国的IBM产业解决方案实验室，IBM的研究人员和顾客互相交流来讨论技术上的解决方法以满足他们独特的和挑战性的需求。

（三）对组织名誉的影响。良好的公司名誉的好坏包括更大的顾客信任和支配饿上涨的能力，而且，在公司的财务绩效和它的名誉之间有很强的相关性，如收入增长和总回报。

综上所述，财务部门的财务评价由于其在公司组织结构中所处的位置，它在提高部门业绩中起着关键性的作用。然而，展望未来，要真正让业绩财务评价系统不能仅成为办公室里的一堆文件，而应成为一个真正高效的管理控制系统，财务评价体系需要更好地发挥作用。许多公司已清楚地认识到，在报酬激励计划中加入财务评价指标对提高公司各部门和各员工的积极性和能动性意义非凡；对提高公司的长期效益意义深远。可以预计，不断改进的数据分析和处理能力，特别是检验和证实财务指标和业绩指标关系的能力，将帮助公司在报酬激励计划中建立一套内容广泛的业绩财务评价指标体系，并与公司长期追求利润最大化目标有机地结合在一起，使财务评价指标体系在提高公司各部门的业绩和各位员工的积极性中发挥其重要作用。