农村信用社考试试题及答案

农村信用社考试试题及答案（共13篇）（共13篇）

1.农村信用社考试试题及答案 篇一

【一佳教育】 详情请登入一佳教育网 http://

2013年1月20日江西农村信用社考试已经圆满落幕！！想要知道自己的成绩吗？就请登入我们一佳教育的官方网站，我们第一时间为您公布成绩！！详情如下：

2012年12月7日-2012年12月26日，网上报名。

2013年1月2日-1月6日，初审合格人员网上打印《江西省农村信用社（农商银 行）2013年用工见习培训班招生报名登记表》。

2013年1月5日-1月7日，初审合格人员持打印的《江西省农村信用社（农商银 行）2013年用工见习培训班招生报名登记表》和相关证件到指定的审核点进行

资格复审，复审合格的交纳报考费100元。

2013年1月17日-1月19日，复审合格人员网上打印准考证。

2013年1月20日前，组织笔试，具体时间、地点以准考证为准。

2013年2月5日前，组织面试和体检。

2013年3月22日前，寄发《入学通知书》。

到我们一佳来，魏军老师会教给您轻松过关的三步法，让您立马拿下面试。

第一步：听得懂学得会。我们把江西省公务员结构化面试的五大题型的答题要点都编写成了“答题采分点”并把它简单化和具体化，让学员一听就懂一学就会。

第二步：想得到说得出。通过培训能让学员看到面试题目就能马上进行“破题”和“解题”，再把与题型相对应的“答题采分点”用上就能很流畅的表达出来。

第三步：做得到考得上。一佳教育魏军团队独家提供的内部资料和面试常用技巧汇总等资料，再加上独特的训练方法能让学员在陌生的环境面对陌生的人也能够侃侃而谈。

2.农村信用社考试试题及答案 篇二

1 农村信用社金融风险的内涵及表现形式分析

(1) 农村信用社金融风险的内涵分析

农村信用社主要是独立企业法人和全部资产对农村信用社的债务承担责任依法享有的民事权利, 它不仅是银行类型的金融机构, 同时也属于信用合作机构。也就是通过个人集资联合组成的以互助作为宗旨的合作金融机构。而农村信用社金融风险则是在资金的营运过程中由于受到不确定性及偶然性的因素所引起的收益不确定性及资产的损失可能性[1]。农村信用社金融风险自身有着鲜明的特征, 主要体现在风险的偶发性, 以及风险源于制度, 和国有的商业银行相比较而言, 抗风险的能力比较弱, 风险的转化途径也相对较少等。

(2) 农村信用社金融风险的表现形式分析

通过实际情况能发现, 农村信用社金融风险主要体现在信贷风险及支付风险和经营风险这几种形式上。其中的信贷风险主要是借款人不能按照先前的期约履行还贷付息协议, 从而对信用社的经济造成风险的可能性, 这一问题也是引发农村信用社多种风险的根本原因。然后就是在支付风险方面, 主要是资金不充分, 对用户的存提取不能得到有效保障, 从而对信用社带来了风险。支付风险是现阶段农村信用社所面临的重要的风险问题, 最为突出的体现就是在备付率方面相对比较低, 资金的流动性比率也不高。还有就是农村信用社的经营风险, 这是比较隐性的一种风险, 体现在投入的资金比例比较高亏损严重, 甚至会出现资不抵债的情况。

2 农村信用社金融风险的成因分析

造成农村信用社金融风险形成的因素是多方面的, 主要体现在农村信用社资产安全的保障相对较差, 其中在支持对象高风险性因素方面, 由于农业的生产受到自然灾害的影响相对比较大, 农业面临的价格波动的风险较大, 农业生产规模小而在整体的竞争力方面就显得比较弱。农村信用社服务对象的高风险性就进一步的加剧了农村信用社的风险, 对其信贷资产的安全保障性得到了很大程度上的降低[2]。

其次, 是由于体制制度的影响因素, 在农村信用社的管理体制上的不合理造成了农村信用社经营管理相对比较混乱, 并形成了大量的坏账, 这也是风险形成的比较重要的因素。而在农村经营体制方面主要就是收到信用社人力限制, 对保全生产队在农村信用社贷款责任方面没有作出统一安排, 而担保机制的问题缺失也造成了农村信用社贷款资产缺乏安全保障的一个重要层面。管理及经营体制的不顺也会对农村信用社金融造成风险。

再者, 就是信贷技术及信贷制度的缺陷问题带来的风险, 从信贷技术的缺陷方面来看主要是对信贷技术的缺陷没有得到及时的修正, 农村信用社在对客户进行信用的评估过程中多是通过历史数据进行, 对未来的偿债能力却没有做充分的评估, 这样就不利于风险的有效防范。还有的农村信用社信贷管理体系虽涉及到不同层面的定量指标, 但在这一关系上的体现却不是很多, 并有着重复计分的现象存在。

另外, 就是农村信用社的内部经营管理不善的因素, 由于产权关系和责权利没有得到明确, 这也使得管理的责任很难得到落实, 这是制约农村信用社发展的重要核心问题, 对其风险防范有着重要的阻碍。受到产权制度改革的不彻底性的影响以及传统体制的惯性影响, 当前我国的农村信用社还是存在着产权关系不明确的问题, 以及法人治理结构不完善的现象存在。还有就是内部控制的作用得不到充分的发挥, 内控制度流于形式的现象相对比较严重, 这些都使得农村信用社的内部形成了很大的操作风险[3]。

3 针对农村信用社金融风险的监管策略探究

(1) 要加强完善农村信用社金融的立法进程。当前的市场经济是法制经济, 所以对农村信用社的发展要想得到保障, 就需要在立法上加大力度及进程, 只有完备的金融法律的规范作为支撑才能够使得农村信用社金融风险得到最大化的降低。从实际情况来看, 我国的农村信用社的发展一直是处在无序的状态运行的, 这和发达国家相比较而言还有着很大的差距。所以要对合作金融法及相关的管理条例要进行有效的完善并加强执行的力度, 确立一个合理的管理体制, 抵制各方面的非理性干预, 要能够从根本上捍卫合法的权益。

(2) 农村信用社自身的内部监管要得到加强。从这一方面来说主要是将相关的法律法规进行深化宣传, 对工作人员的金融法律意识进行有效的提高, 在实际的经营管理过程中要能够自觉的遵守法律规范并进行自我约束。另外要能够对岗位责任制度及管理措施进一步的完善, 针对农村信用社要推进内部工作的目标管理措施, 将岗位责任制度得到科学的制定并严格执行, 对不同的岗位要明确相应的责任。同时要能够构建行之有效的内部核查制度, 以起到防弊堵漏的作用, 这也是对业务的审批手续进行完善的重要手段。

(3) 对信贷发展战略进行合理化调整。信贷是农村合作社的发展核心内容, 对其管理的优劣直接关系到风险的大小及对三农支持的深化程度。所以要能够科学的将制定信贷发展战略作为重要基础, 完善信贷风险的管理机制, 塑造先进的有着农村信用社特色的信贷文化。同时也要能够为农村信用社建立并完善风险补偿机制, 在具体的措施上就是要建立风险保障金及亏损补偿金制度, 还要采取必要的担保措施, 对抵押担保率进行提高, 作为是信用社信贷的风险防范方法, 实行贷款风险保险制度。

(4) 加强农村信用社经营的社会监督, 这一方面是风险防范的重要措施, 要能够将社会及新闻监督的作用得到充分发挥, 针对各类的农村信用社业务经营状况及执行金融法纪情况不定期或者是定期的进行通报, 将监督的透明性进一步的得到提高加强。这样有利于金融秩序的稳定进行, 在这一环节还要能够开设金融监督管理的宣传栏, 针对相关的信用等级及政策要求等及时的进行更新披露。向社会公布举报电话以及设置奖励条款, 发起社会群众对农村信用社经营进行监督, 这样通过多方面的监督就能够确保其正常稳定的运行。

(5) 采取优惠政策消化历史包袱, 创造良好的外部发展环境。这一策略的实施主要是对农村信用社的负担进行减轻, 从而创造宽松的外部环境, 在具体的措施上主要是妥善的解决财政拖欠农村信用社保值储蓄贴息问题, 对农村信用社税收实行相应的减免, 实施不良资产剥离, 对商业银行的剥离不良资产经验进行借鉴, 进而成立托管机构[5]。还要在农村信用社的电子联行系统等方面加强建设, 这对监管能够起到重要的作用。

总而言之, 处在当前的经济发展阶段, 农村信用社金融机构能对农村的经济发展起着重要的作用, 所以要能够对农村信用社的风险问题要充分重视, 从多方面、多角度的对风险成因详细分析。同时结合实际的发展状况, 针对性的采取有效监管策略, 这样才能够将农村信用社金融机构的发展保持健康的状态, 对农村的经济才能真正得到促进。

参考文献

[1]白钦先, 杨焱.中国农村信用社未走上合作金融道路的历史与文化视角分析[J].西南金融, 2014 (12) .

[2]常珊.小议如何加快农村信用社商业改革[J].中小企业管理与科技 (中旬刊) , 2014 (12) .

3.农村信用社考试试题及答案 篇三

一、农村信用社贷款信用风险生成机理

（一）贷款主体分析

1、农村信用社体制、机制分析。农村信用社底子薄、基础差、历史欠账较多，先天性的内外部制度缺陷形成了独特的风险机理，虽然通过几年的改革，经营情况有极大的好转，但长期困扰其发展的体制、机制矛盾并未从根本上得到解决，这种体制、机制上存在的问题不但影响了农村信用社的经营效率也降低了风险管理的有效性。

2、农村信用社技术操作分析。农村信用社贷款信用风险的识别、管理手段不健全，在很多情况下，信贷经理判断是否存在贷款的风险大都凭经验，或是靠抵押、担保是否充足来发放贷款，完全忽视了按贷款的第一还款来源和客户自身的信用程度来判断贷款风险程度。实际技术操作粗糙，把关不严，使得可以防范的贷款信用风险不能得到及时的发现和处理，最终导致损失。

（二）贷款对象分析

1、农业为风险大的弱质性产业。农村信用社的主要服务对象是“三农”，而农业生产和农村经济又易受自然灾害影响，因而每当有大的自然灾害发生，极易造成大批贷款户因财产、生产的严重损失而难以偿还借款。另外，由于我国农业保险机制正处于健立和健全阶段，因此，自然灾害造成的巨大损失无法得到有效的补偿，最后往往被直接转嫁到农村信用社身上。

2、农业生产经营部规范。农业生产的基本投资单位实际上是经营农户，他们的资金活动一般游离于银行结算渠道之外，也没有账表进行完整的反映。农户货币收支和实物收支的同时并存和相互转化，贷款和储蓄的同时并存和相互转化，使得资金活动更加盘根错节，资金运用轨迹十分模糊，难以分辨出银行贷款的真实占用位置。贷款是被生产占用了还是被生活挤用了，是占用于实物还是占用于货币，或是转化成储蓄；货币收支是表现为可以归还贷款还是表现为需要贷款，等等。对于这些，农村信用社很难全面准确地加以监督掌握，从而给农村信用社贷款的管理和清收带来了极大的风险。

3、农民保险意识淡薄。如今我国农业保险已经有对养殖业的保险项目，山东省人保目前共有农险类条款22个，但有保费收入的仅仅是小麦雹灾、火灾以及林木保险等几个险种，农民长久以来形成的定势思维，对保险持不信任态度，只关注投保所花费的费用，不去考虑如果产生风险可能带来的后果，不愿意投保，一旦产生风险引起损失就转嫁给农村信用社带来损失。

（三）贷款环境分析

1、信息不对称的委托代理关系形成的信用风险。农村信用社与借款人之间是一种信息非对称条件下的一种信用关系，也是农村信用社与借款人间的一种委托代理关系，而作为委托人一农村信用社，明显处于信息不利地位，而作为代理人一借款人，却处于有利地位，特别是这种信息非对称，往往是恶性（主观）违约发生的一般基础。正是由于这些非共有信息的存在，使得农信社放出贷款的实际风险要大于所观察到的风险，存在着信用风险。而其农信社出于债权保障的考虑，当借款人贷款时为减低风险往往会要求其抵押、质押或者第三方担保等措施来预防贷款风险，而农村信用社对企业抵押、质押的资产的真实价值却处于信息弱势状态。从上述分析来看，这种信息的非对称性也构成了农信社与贷款人信贷博弈中贷款人发生恶性违约的一个不可缺少的条件。

2、社会信用体系不健全。目前我们社会，尤其是农村地区普遍存在对信用不重视的现象，虽然近几年已经加大了宣传力度，但由于种种原因一旦借款人不守信用赖账不还，农村信用社将会花费大量人力物力进行追缴，而且追回的比例不高，目前对借款人也没有非常明确的惩罚措施，起诉至法院后是否能够追回贷款也是未知数，因此当不守信用所带来额外受益大于所受到的惩罚时，借款人自然选择赖账不还。

3、社会体系保障不健全。新型农村合作医疗制度目前覆盖而还太小，并且主要限于经济较发达地区，而经济欠发达和落后贫困地区约大部分农业人口依然处于医疗无保障的境地。据我们在东平地区的调查，在农村的大部分地区，尤其是在城乡结合部地区，消费性信贷占有较大比例的，这部分贷款主要用于婚丧嫁娶，助学贷款以及重大疾病等贷款，助学贷款由于大学毕业生就业的不稳定性以及流动性较强的特点，造成了一定的收回困难，而由于社会保障体系的不健全，重大疾病贷款的按时归还率较低，据调查，重大疾病贷款有60%—70%都无法按时偿还，成为农村信用社贷款信用风险的重要来源之一。

二、完善农村信用社贷款信用风险管理的对策建议

（一）加大对贷款对象的扶持力度。建立以政策性农业保险公司为主体，以商业性农业保险公司为辅的组织体系，并允许外资保险公司涉足农业保险领域，以帮助农民减少自然灾害和市场风险造成的经济损失，有效增强农民抵御和防范风险的能力，化解农村信用社的信贷风险。因此，要根据农村的实际需要，适时推出农业保险的保障制度，一是保障农民的利益免受损失，二则保障农村信贷资金的安全性，又有利于保护和调动信用社信贷资金真正向农业转移的积极性。

（二）创建良好的贷款环境。良好的信用环境是创建和谐社会的重要内容，是农村信用社持续健康发展的基础。首先应充分发挥政府的作用，努力推动社会信用文化建设，为信用社会的建立提供政策环境。要搞好征信建设，建立起真实、准确的客户信息档案是其基础和前提条件，从而创建良好的贷款环境。

（三）加强信用风险管理。防范农村信用社贷款信用风险的发生需要包括政府部门在内的各有关机构的通力合作，加大对农业的扶持力度，加强农村金融环境的建设，优化农村信用环境，为农村信用社的健康发展提供一个良好的社会环境。为此，应当做到以下几点：第一、加大农村信用社体制改革力度，使农村信用社管理体制与经营现状及环境相适应；第二、提高农村信用社信用风险识别和管理能力，充分利用信用风险工具，客观评价风险与收益之间的关系，提高决策水平；第三、加大对农业、农村的扶持力度，推进客户及社会的信用生态环境建设，使农村信用社面临的外部环境不断好转。

4.农村信用社考试试题及答案 篇四

1，劳动用工制度改革中的“三定”是指（定机构），（定岗位）,(定编制)。

2，劳动用工制度改革中，在编并在岗员工的分流方有：离岗退养，限期待岗，自谋职业，依法终止或解除劳动合同。

3，“四双制度”包括双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运。

4，农村信用社适用的营业税率5％，在改革期间营业税率为3％。

5，会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种。

6，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。

7，会计自公历1月1日起至12月31日止。8，劳动用工制度改革对县级联社机关、城区营业网点员工和稽核人员应具备大专及以上学历。

二：选择题（我只说正确答案）

1，有权决定贷款的停息，减息、缓息和免息的机构是（国务院）。

2，信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的（业务）和（财务）活动进行的监督和检查。

3，农村信用社年中存贷款比例不得超过

（80）％，年末不得超过（75）％。

4，农村信用社备付金余额与各项存款余额的比例不得低于（3）％。

5，以林木抵押的，办理抵押物登记的部门是（林木主管部门）。

6，以船舶，车辆抵押的，办理抵押登记的部门是（运输工具的登记部门）。

7，信用社与客户的业务往来，应当遵循（平等、自愿、公平和诚实信用的原则）。三，判断题

1，中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者降低存款利率，贷款利率的行为进行监督检查。（对）

2，变造人民币，出售变造的人民币或者明知是变造的人民币而运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（对）

3，任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立由、帐户存储。（对）

4，存款人只能在银行开立一个基本存款帐户。(对)

5，银行工作人员利用职务上的便利、贪污、挪用、侵占本行或者客户资金，未构成犯罪的。可以不给予纪律处分。（错）

6，票据上记载的事项应当真实，不得伪造，变造。（对）

7，票据的付款人故意压票，拖延支付，给持票人造成损失的，依法承担赔偿责任。（对）

8，信用业务印章使用人员临时离开岗位时，要将印章自授给其他人员。（错）

9，电脑操作人员使用的个人密码，要严格保密并定期更换，防止失密。（对）

10，会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。（对）

四：问答题

1，农村信用社会计核算工作的质量的基本要求是“五无”“六相符”，“六相符”指的是什么？

2，按照省联社关于农村信用社文明服务和为“四个站立”指什么？

3，什么是法定利率？

五：简述题

5.农村信用社考试试题及答案 篇五

2、请简单陈述不良贷款管理中损失补偿原则的含义。

答案：基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。

3、交通工具、低值易耗品类抵债资产可不可以出租？ 答案：不可以出租

4、不良贷款档案管理的重点是哪两类档案？

A、权证类 B、附件类 C、要件类 D、不良类 答案：AC

5、以下哪几项为不良资产管理经办责任人职责？

A、对因自身原因导致基层信用社丧失优先受偿权负责；

B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责； C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责； D、对擅自更换抵（质）押物、保证人而增加贷款风险负责。答案：ACD

6、县联社风险管理部门对不良贷款管理工作的职责是怎样的？

答案：负责辖内不良贷款管理、指导和处置，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评。

7、交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需接收的，应在接收后多长时间内处置完毕。

答案：3个月

8、不符合核销条件的呆账贷款该如何处理？ 答案：应尽量清收，最大限度减少损失。

9、基层信用社风险管理部门要多长时间对抵债资产进行现场查看一次？ 答案：每月查看一次

10、实施以物抵债应优先选择什么样的资产，尽快实现处置回收入帐。答：应选择易保值、易变现的资产。

11、借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款应属于哪类不良贷款？ A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款 答案：C

12、抵债资产的接收价格低于全部贷款本息（含表外利息）的差额，这种情况该如何处理？ 答案：差额要继续追索，符合呆账条件地按规定程序核销。

13、借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，这样的借款属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：次级类

14、各级信用社的风险抵补能力用哪项指标考核？ 答案：贷款拨备覆盖率。

15、按照《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》的规定：对不良资产管理的责任认定应怎样分工进行认定？

答案：应采取逐级负责的工作方式进行认定

16、对不良贷款现金清收的主要方式有哪些？

A、帐户扣收 B、正常催收 C、保全 D、协议清收 E、诉讼清收 F、破产清算 G、以资抵债 答案：ABDEF

17、全省的拍卖机构应由哪一级组织确定？ 答案：省联社

18、抵债资产处置应坚持什么原则？ 答案：公开透明的原则

19、不良贷款处置方式包括哪些？

A、现金清收 B、帐户扣收 C、重组转化 D、诉讼清收 E、保全 F、呆账核销 G、以资抵债 答案：ACEFG 20、借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款应属于哪类不良贷款？ A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款 答案：C

21、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款应属于哪类不良贷款？ A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款 答案：C

22、抵债资产管理过程的审计监督工作应由哪个部门负责？ 答案：稽核监督部门，23、以下哪几项为不良资产管理审查责任人职责？

A、对未及时、完整和准确向报审部门或机构反馈审查结果负责；

B、对未进行合规性审查或虽进行合规性审查、但未发现报审材料存在严重缺陷负责； C、对监督不力，用人不善造成的不良资产损失负责； D、对未及时完整和准确地向不良资产管理审批人移交不良资产管理经办负责人、咨询专家等提供的最新消息和补充意见负责。答案：ABD

24、县联社风险管理部门对不良贷款管理工作的职责是怎样的？

答案：负责辖内不良贷款管理、指导和处置，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评。

25、抵债资产的评估、接收、保管、处置变现等工作及有关契约、合同、证书等要件的保管工作应由哪个部门负责？ 答案：风险管理部

26、在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为哪四类？

答案：经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人。

27、抵债资产原则上可不可以出租？ 答案：原则上不得可出租

28、对不良贷款原则上应多长时间内进行一次全面调查。答案：每半年一次

29、信贷管理部门将不良贷款移交到风险管理部门时，要同时提交哪些手续？ 答案：不良贷款移交清单、不良贷款成因分析及处置建议报告。

30、抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出，该如何处理？ 答案：分别计入营业外收支

31、某企业面临改制，可能严重损害基层信用社贷款债权，在这种情况下，基层信用社可否将该企业作为抵债资产接收？ 答案：可以

32、风险管理部门负责管理的不良贷款，经过转化需上调至正常或关注类的，该如何处理？ 答：由风险管理部门移交信贷部门管理。

33、系统内信用社之间可不可以互相租用抵债资产？ 答案：不可以

34、借款人死亡或依法宣告死亡，无继承人承担其债务的，其资产可以抵还贷款吗？ 答案：可以

35、对不良贷款原则上应多长时间内进行一次全面调查。答案：每半年一次

36、系统内信用社之间可不可以互相租用抵债资产？ 答案：不可以

6.农村信用社考试试题及答案 篇六

四、问答题

107.信用社的贷款分类有哪些？

108.什么是票据贴现？

109.金融机构工作人员明知是伪造、变造的人民币而持有、使用的会受到哪些处罚？ 110.什么是贷款？

111.什么是法定利率？

112.什么是合同利率？XX市农村信用社的现行贷款利率是如何执行的？

113.什么是自营贷款？

114.什么是委托贷款？

115.什么是保证贷款？

116.什么是抵押贷款？

117.什么是质押贷款？

118.票据的种类？

119.什么是本票？

120.什么是支票？

121.什么是汇票？

122.什么是票据贴现？

123.贷款通则对贷款展期的规定有哪些？

124.什么是借款人？借款人应符合哪些条件？

125.借款人的权利有哪些？

126.借款人的义务有哪些？

127.贷款人的权利有哪些？

128.贷款人的义务有哪些？

129.借款人有哪些情形之一者，不得对其发放贷款？

130.贷款通则所规定的一般贷款程序有哪些？

131.借款合同的主要内容有哪些？

132.审贷分离制度中调查、审查和发放人员各负什么责任？

133.人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款？

134.借款人有哪些情形的由贷款人责令改正，情节特别严重或逾期不改正的，由贷款人停止

支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款？

135.担保的形式都有什么？担保的范围是什么？

136.什么是保证担保？

137.同一债务有两个以上保证人的，保证人应当怎样承担保证责任？

138.保证合同应当包括的内容有哪些？

139.什么是一般保证和连带责任保证？

140.一般保证和连带责任保证的区别是什么？

141.在怎样的情况下债权人会失去要求保证人承担保证责任的权利吗？

142.在哪些情况下，保证人不承担民事责任？

143.什么是抵押？

144.办理抵押物登记的部门分别是哪些？

145.债务履行期届满抵押权人未受清偿的，如何实现债权？

146.同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款如何进行清偿？ 147.什么是最高额抵押？

148.最高额抵押的规定有哪些？

149.什么是动产质押？

150.质物有损坏或者价值明显减少的可能，足以危害质权人权利的，质权人可以如何保护质押权？

151.如果债务履行期届满质权人未受清偿，质权人如何实现自已的质押权？

152.权利质押中权利凭证兑现或者提货日期先于债务履行期的，债权人如何实现质权？ 153.什么是有限责任公司和股份有限公司？

154.股份有限公司的股票应当载明的主要事项有哪些？

155.什么是上市公司？

156.股份有限公司申请其股票上市必须符合哪些条件？

157.什么是公司债券？

158.公司债券的主要记载事项是什么？

159.公司合并应如何通知债权人，其债务应做怎样的处理？

160.公司分立应如何通知债权人，其债务应做怎样的处理？

161.清算组在清算期间行使的下列职权有哪些？

162.公司的破产清算程序是怎样的？

163.什么是合同？

164.农村信用社的贷款合同采取的是格式条款形式，按合同法的规定应注意的情况有哪些？ 165.合同双方当事人有哪些情形的，该合同无效？

166.什么是代位求偿权？

167.合同法中规定的债权人对债务人行为的撤销权主要有哪些内容？

168.农村信用社的不良信贷资产转让所依据的法律规定是什么？

169.合同当事人中一方有分立或合并的，其权利和义务《合同法》是怎样规定的？ 170.什么是不可抗力？

171.什么是借款合同？其主要内容应有哪些？

172.关于民间借贷的利息，合同法有怎样的规定？

173.关于转租赁，合同法有什么规定？

174.什么是融资租赁？

175.什么是个体工商户？

176.什么是法人和法人代表？

177.什么是民事法律行为？

178.书面委托代理的授权委托书应当载明的内容有哪些？

179.什么是财产的所有权？

180.按份共有和共同共有的区别主要有哪些？

181.什么是债、债权人和债务人？

182.负有连带义务的债务人有什么权利和义务？

183.民事讼诉的证据有哪几种：

184.有义务协助调查、执行的单位的哪些行为会被人民法院责令其履行协助义务，并可以予以罚款？

185.起诉状应当记明哪些事项？

186.法院审理民事讼诉案件的法庭调查按照怎样的顺序进行？

187.法院审理民事讼诉案件的法庭辩论按照怎样的顺序进行？

188.什么是商业银行？

189.哪些人不得担任商业银行的董事、高级管理人员？

190.商业银行贷款，应当遵守的资产负债比例管理的规定有哪些？

191.被接管的商业银行有哪些情形之一的，接管可以终止？

192.金融机构的工作人员违法放贷的，按刑法规定要处以什么样的刑罚？

193.金融机构存款不入帐，用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的，按刑法规定要处以什么样的刑罚？

194.哪些行为构成金融诈骗罪？应处以怎样的刑罚？

195.银行业监督管理的目标是什么？

196.银行业金融机构的审慎经营规则包括哪些内容？

197.采取的措施有哪些？

198.商业银行违反规定提高或者降低存、贷款利率，国务院银行业监督管理机构会给以哪些处罚？

199.什么是遗产？遗产包括哪些内容？

200.遗产按照怎样的顺序继承？

201.当被继承人负有依法应当缴纳的税款和债务时，其遗产应如何处理？

202.“父债子偿”是否有法律依据？

203.什么是公证？

204.公证对保障债权人的债权的主要作用？

205.什么是农户小额信用贷款？

206.农户小额信用贷款采取什么样的管理办法？

207.通过贷款风险分类要达到哪些目标？

208.什么是贷款风险分类法？

209.贷款风险分类法的五类贷款的定义分别是什么？

210.使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类考虑的主要因素包括什么？

211.什么是重组贷款？

212.利用贷款风险分类法对贷款分类过程中，商业银行必须至少做到哪几个方面？ 213.什么是抵债资产？

214.信用社收回和处置抵债资产的原则有哪些？

215.XX市农村信用社的抵债资产审批权限是如何划分的？

216.信用社收取抵债资产应具备哪些基本条件？

217.怎样对次要责任人的责任进行认定？对次要责任人给以什么什样的处罚？

218.农户小额信用贷款借款人基本条件有哪些？

219.信用社在发放农户小额信用贷款前的准备工作有哪些？

220.农户小额信用贷款贷款发放流程是怎样的？

221.签订《抵押担保借款合同》的要求有哪些？

222.信用社发放抵押贷款签定《委托拍卖书》的要求有哪些？

223.各种抵押物的登记部门有哪些？

224.质押担保贷款的借款人（除存款单、债券、银行承兑汇票质押外）的基本条件有哪些？ 225.以房屋为抵押物的担保贷款须办理的抵押物保险有哪些要求？

226.市、县联社贷款审批委员会初审通过的贷款再次审批时应新增的资料包括哪些？ 227.质押担保贷款质押物应具备的条件有哪些？

228.质押担保贷款发放流程是怎样的？

229.质押贷款的质押物调查工作内容有哪些？

230.签订《质押担保借款合同》是应注意的内容有哪些？

231.对质押物的评估有哪些要求？

232.保证担保贷款借款人基本条件是什么？

233.保证担保贷款的保证人应具备的条件？

234.哪些法人或其他机构不得作保证人？

235.保证担保贷款的发放流程是怎样的？

236.保证担保贷款借款申请人的申请书及资料应包括哪些内容？。

237.保证担保贷款的保证企业（人）要提供哪些资料？

238.贷后跟踪检查的主要内容是什么？

239.贷后跟踪检查的主要方式有哪些？

240.做好贷款的跟踪检查工作需要做好哪些工作？

241.对借款人的哪些情况信用社应严密监控？

242.采取什么样方法进行贷后检查？

243.贷后检查的内容主要有哪些？

244.XX市农村信用社的大额贷款报备制度应如何执行？

245.如何进行到期贷款的催收工作？

246.贷款逾期后，信用社应采取哪些措施？

247.贷款重要证件（原件）应包括哪些内容？

248.贷款基本档案资料包括哪些内容？

249.农户小额信用贷款基本资料包括哪些内容？

250.农户联保贷款和农户保证担保贷款的基本档案资料包括哪些？

251.个体工商户联保贷款、保证担保贷款的基本档案资料包括哪些？

252.行政事业单位在岗职工、信用社内部在岗职工授信贷款、保证担保贷款的基本档案资料包括哪些？

253.抵押担保贷款的基本档案资料包括哪些？

254.质押担保贷款的基本档案资料包括哪些？

255.保证担保贷款的基本档案资料包括哪些？

256.贷款档案管理基本规定有哪些？

258.贷款资料如何进行管理？

259.贷款资料管理的标准是什么？

260.以非货币方式偿还贷款必须具备哪些条件？

7.农村信用社考试试题及答案 篇七

但是宁夏农村信用社在支农过程中也存在着一些缺陷, 直接影响到农村信用社的支农效果。

一、宁夏农村信用社在支农过程中存在的问题及原因分析

1. 自身经营能力较差, 影响到了支农效果

(1) 业务单一, 组织资金困难

农村信用社由于结算渠道狭窄、结算手段落后、金融工具品种单一、老化, 汇路不畅等硬件制约, 加之建社5 0多年来身份多变, 牌子不硬, 始终在同业竞争中处于劣势地位。

(2) 历史包袱沉重, 不良贷款占比高, 且清收艰难

由于信用社历史上贷款粗放经营, “三查不严”、行政干预等原因, 造成信用社资产质量低下, 资金沉淀多。

(3) 金融产品获利能力不强, 客户小而分散, 经营成本大

信用社主要经营的是传统农业贷款, 利率相对较低, 期限较长, 而传统农业受自然因素制约程度高, 不确定因素多, 使很多贷款不能按期收回。其客户绝大多数是经济承受能力极为有限的个体农户, 居住分散, 贷款易放难收, 成本居高难下, 导致效益低下甚至亏损。

2. 支农再贷款使用的效果有限

(1) 利率居高不下, 加重了农民负担

支农再贷款是1999年开始实施的旨在支持农村信用社改进支农信贷服务, 壮大支农资金实力, 促进“三农”经济持续快速发展的一项新的货币政策。

我国农村信用社支农专项款的法定利率是0.5575%。据统计, 宁夏农村信用社发放的支农再贷款的利率均有不同程度的上浮, 有些上浮50%, 有的甚至上浮10 0%。高额的贷款利息, 就信用社而言, 是增强了盈利能力, 但却加重了农民负担, 无法充分体现国家对农业、农民的扶持和减负政策, 直接影响了国家货币政策在农村的传导效果, 丧失了支农再贷款促进农业增效、农民增收和农村经济发展的初衷。

(2) 限制支农再贷款的用途与对象, 与农业产业化与规模化的要求不相符

发放支农再贷款的对象是个体农户。它重点支持农民从事种植业、养殖业的资金需求、以及农民从事农副产品出口加工业、储运业和住房与子女助学贷款等需求, 而在新型农业产业化建设中起带头作用的农业企业法人、农业合作组织却不属于支农再贷款的支持范围。当农民生产经营发展壮大, 由自然人向法人升级后将不再是支农再贷款的扶持对象, 得不到支农再贷款的支持, 这对农村经济的可持续性发展不利。

(3) 支农再贷款的期限与农业生产周期不适应

支农再贷款的期限与农业生产周期不适应的情况主要表现在以下两个方面。一方面, 不适应农业生产季节性需要, 贷款发放过多地采用年内发放、集中于年末收回, 而许多种养业或是秋后销售而要求提前还贷, 或是腊月销售而要求延期还贷。另一方面, 随着农业产业结构调整步伐的加快及反季节种植、养殖技术的推广, 农业生产资金由季节性需求转向常年性需求, “春放、秋收、冬不贷”的传统信贷模式显然已不能适应现代农业生产对资金的需要。

(4) 支农再贷款偏离支农方向

虽然支农贷款面向三农, 但长期来农民贷款难的矛盾仍相当突出。

①个别信用社以信贷支农为借口, 要求央行发放再贷款支持, 事实上并没有用于农户贷款, 而是用于补充存款下降引起的支付缺口或置换出其他高成本资金。

②农村信用社用商业贷款挤占支农贷款。农村信用社为了回避风险, 追求流动性, 使支农资金未能投放到农业实体, 而是投向了企业以及其他的实体。

③国家公职人员和内部员工贷款屡禁不止, 他们凭职业特权和人情关系挤占支农贷款。支农贷款偏离三农主旨垒大户, 在服务对象上存在贷款歧视。

二、浅谈提高宁夏农村信用社支农效果的一些对策和建议

1. 提高自身的业务经营能力, 保证支农资金的充裕

(1) 农村信用社树立人力资源意识, 实施人才战略

加大人力资源建设, 从三个方面入手吸引人才、重视人才、用好人才。

①大力招聘人才, 应抓住当前应届毕业生就业矛盾, 有计划地把那些懂管理、善经营的人才以最合理有价格吸引到农村信用社来, 满足农村信用社发展的需要。

②下大气力留住人才, 应在建立有效的激励机制的基础上, 为人才的进步和发展提供广阔的空间, 并以人本管理的理念, 充分重视人才的发展需求。

③要对员工进行恰如其分的培训教育, 结合岗位需要, 实施分层次、阶段性培训计划, 使多数员工成为岗位能手, 这将是一项回报迅速的短期投资。

(2) 增加其他中间业务提供多层次的金融服务

①大力开发无风险及低风险的中间业务, 重点是搞好代收、代付、代汇、代管、代存、代受、代卖等代理业务, 通过培植稳定的个人客户群体, 推动中间业务向纵深发展。

②是大力发展代理性和结算性中间业务, 诸如担保性、服务性、融资性和衍生性中间业务, 不断增加中间业务收入, 提高农村信用社的竞争力和盈利水平。

③借助农村信用社大额支付系统的开通, 积极与开发银行、农发行及人险和财险公司签订全面代理业务契机, 系统地开展农村信用社中间业务的宣传营销活动, 向社会推荐农村信用社金融服务项目和业务品种, 在公众中树立全新的整体形象。

四是有条件的农村信用社要设置理财业务的“值班经理”和咨询专柜, 为客户介绍业务品种的安全性、便利性和收益性, 力争能够在一个网点提供存、贷、汇、兑、结算、咨询、分析等“一条龙”的整体服务, 全方位的为客户提供理财服务。

(3) 国家建立资金回流机制, 帮助农村信用社吸收资金

面对农民把大量资金存入其他国有银行和邮政储蓄这一现象, 国家应构建农村资金回流机制, 增强农村信用社支农实力。

(4) 政府要加大扶持力度

各级政府要把农村信用社看成是促进本地农村经济发展的重要因素, 用一系列优惠政策支持农村信用社化解风险, 提高盈利能力。

①要废除少数部门出台的针对农村信用社的限制性、歧视性做法。鼓励各单位将农业政策性业务交由农村信用社办理, 鼓励行政事业单位将存款帐户设在农村信用社, 并向农村信用社积极推荐投资回报稳定、风险较小的涉农基础设施项目, 帮助农村信用社拓宽资金组织和信贷服务领域。

②要积极帮助农村信用社化解风险, 帮助农村信用社清收盘活不良贷款, 严厉打击逃废金融债务行为。要努力营造良好的外部环境, 将农村“三个文明”建设和农村信用社品牌建设、企业文化建设有机结合, 并形成良好的互动机制, 增强农村信用社自我发展能力, 使农村信用社逐步走向可持续发展, 彰显生机和活力。

③是要继续降低农村信用社税收, 减免营业税和所得税, 增加信用社自身积累。国家财政应每年安排一定数量的资金予以补偿, 因执行国家宏观政策开办保值储蓄支付的保值贴息, 无论当年是否亏损, 都应由国家财政予以拨付, 冲抵历年亏损, 加速化解历史包袱。

2. 发放支农贷款, 应做到以下几个方面的工作

(1) 确定合理的支农贷款利率, 减轻农民负担

宁夏农村信用社应在兼顾农村信用社盈利的基础上应突出的降低农民利息负担。

首先, 要本着让利于农民的原则, 实行明确的有差别的浮动利率政策。在支农再贷款利率政策上应明确规定农村信用社向农民发放支农再贷款的利率浮动幅度, 使农村信用社以及农户都能享受到支农再贷款的好处。制定具体的有差别的浮动幅度依据可以是农户贷款的额度大小和贷款具体用途。

其次, 还要本着让利于农村信用社的原则, 采用更加优惠的政策, 降低现行的支农再贷款利率, 推行低微利率支农再贷款, 给农村信用社创造一个比较大的盈利空间, 扶持农村信用社逐步消化历史包袱, 扭亏增盈, 走出困境。

(2) 扩大支农再贷款的使用对象与范围

农村信用社应适当扩大支农再贷款使用对象和范围。及时修订支农再贷款管理办法的相关条款, 引导农村信用社从支持经济发展出发, 只要是有利于农村经济发展, 有利于提高农民收入的项目, 都应纳入支农再贷款支持的范围, 并尽可能地满足他们合理的信贷资金需求。这样以来, 那些在新型的农业产业化建设中起带头作用的农业企业法人及农业合作组织便可以得到支农再贷款的支持, 有利于农村经济的发展和农业产业化的调整。

(3) 制定相对灵活的支农贷款期限, 使其与农业生产周期相适应

宁夏农村信用社应灵活的制定支农贷款期限规定, 促使支农再贷款期限与农业生产周期相适应。在支农再贷款期限规定上应延长期限上限, 使支农再贷款期限与农业生产周期相协调。

(4) 合理使用和管理支农的专项资金

①从信用社的内部管理制度方面说, 要制定和完善内部管理制度, 如贷款、投资管理责任规范操作流程和岗位监督, 实行严格的问责制。

②从在支农再贷款的管理和监督方面来说, 信用社对所发放的再贷款对象、条件、用途等进行严格的审查, 要各县人行、农村信用联社、建立了资金总台帐、台帐、并以农户为单位建立了有详细内容的明细台帐, 从一开始就把支农再贷款引向严格管理、规范操作、安全运营的轨道。

3. 央行要加大支持和监管力度, 保证支农效果良好

(1) 央行要合理的确定支农再贷款的期限, 保证支农信贷资金供应到位

央行要加大支农再贷款支持力度, 支农再贷款要适应农村经济的展实际, 适应农产品生产周期, 适当延长贷款期限, 以一年以上为宜, 并允许跨年度使用。且当农村遭受自然灾害时, 应允许延期归还, 或只还本不付息, 从实质上体现中央银行对农村信用社的扶持。

(2) 支持信用社进一步拓展业务范围

完善结算渠道、方便信用社灵活调剂资金、增加融资通道、提高抵御风险的能力。

(3) 要调整金融布局, 彻底把农村阵地真正还给农村信用社

要进一步收缩商业银行的农村基层机构, 目前商业银行的资金投向已逐步转向大中城市和大中企业, 对农村的支持作用越来越弱, 在很大程度上背离了农村资金用于农业要求。

(4) 要加大对农村信用社的监管力度, 做好农村信用社的风险防范工作

①要摸清农村信用社的资产质量, 经营状况等各个方面的真实情况, 为金融监管工作打下基础。

②要督促农村信用社合法的经营防范新的金融风险, 帮助农村信用社健全内控制度, 提高其自身防范风险的能力, 对已经形成的高风险贷款进行跟踪监控, 并逐步化解, 并严格审查农村信用社主要负责人的任职资格, 对于不合格的不予批准, 彻底的帮助农村信用社做好风险防范工作。

总之, 宁夏农村信用社要充分发挥金融支农的主力军作用, 不但要通过自身的深化改革、转换经营机制、增加中间业务、合理的管理和使用支农贷款, 政府还要给予一定的政策支持, 为农村信用社的发展提供一个良好的外部环境。同时, 央行要加大支持和监管的力度, 帮助农村信用社做好支农工作。只有这样, 农村信用社才能真正的服务于“三农”, 更好的发挥自己的支农主力军作用。

参考文献

[1]陈锡文:中国政府支农资金使用与管理体制研究[M].山西经济出版社.2004, 256～278

[2]张旭路:农村金融现状与农村信用社改革[J].农业经济, 2005 (5) 50～51

[3]苏士儒:宁夏金融支农中的主要举措、存在问题及政策建议[J].西安金融, 2005 (2) 15～18

[4]冉璐:农村信用社支农目标与产权改革目标的冲突与调合[J].农业经济, 2006 (1.) 67～68

[5]郑保军董有朋:当前农村信用社支持“三农”的建议[J].济南金融, 2005 (1.1) :71

8.农村信用社考试试题及答案 篇八

一、管理体制中存在的缺陷及问题

（一）产权不清

农村信用社在法律上属于集体所有，但其产权制度以及相应的法律关系是模糊的，甚至是矛盾的。首先，目前信用社中的大量存量股本以及80年代末扩股后的增量股本中相当一部分是法人团体股，农民实际上没有任何控股权；其次，即使从制度上讲，允许社员个人入股，但在实际操作上，又规定可以退股，而且实行保息分红的分配制度，这种入股实际上变成了存款制度，社员不能形成独立的产权并与信用社建立稳定的利益机制；最后，农村信用社长期在国家的控制下直接接受农业银行的领导，从体制上否定了其集体所有制性质，其产权制度及其所依赖的法律关系是矛盾的，造成长期以来所有者缺位的状态。

这种产权不清的状况导致了法人治理中权利、义务、责任的严重失衡，引发了一系列侵害信用社利益的行为。如：经营管理者滥用职权、粗放经营，侵犯社会、职工权益，加重农民负担，占用、挪用资金，奢华消费等。

（二）管理体制多元化

农村信用社目前的管理体制存在多元管理、权责不清的问题。首先，法人不统一，有的县级联社一级法人，有的是县乡两级法人，且县级以上行业自律组织尚未成立。其次，目前的管理体制既不是“社员委托经营”，又不是“资本授权经营”，而是政出多头，农村信用社要同时接受人民银行、地方政府的监管和领导，也造成了责任不明。

（三）“三会”制度名存实亡

新中国成立以后，我国农村信用社都是以行政指令组合而成的名义上的合作组织，从一开始就不符合“自愿、互助、共济、民主管理”等合作制原则规范，以后又经历了多次整顿，改革合作金融的基本属性已所剩无几，尤其是“三会”制度，更是名存实亡。其一，社员代表大会虽然定期召开，但是社员代表普遍没有参加的积极性，即使参加也很少就信用社的经营管理中的问题进行有价值的质疑和探讨，权力机构形同虚设；其二，理事会本应由社员代表大会选举产生，但长期以来地方政府对候选人的推选才是影响选举的重要因素，加之理事长通常由信用社主任兼任，形成了事实上的“内部人控制”；其三，监事会与社员代表大会和董事会相比更是无足轻重。事实上，信用社主任往往拥有事实上最高经营管理权，不是“三会”监督主任的日常行为，而是“三会”接受主任的领导。决策权、监督权、执行权三权合一，“三会”管理流于形式。

（四）内部管理混乱，缺乏激励机制

农村信用社长期缺乏完善的内控机制，没有形成有效的激励与约束机制。仍然是干部能上不能下、职员能进不能出和“铁饭碗”、“大锅饭”的平均主义制度，使干部、员工不思进取、亏公不亏私，严重缺乏责任感、危机感和改革进取心。

内部管理混乱，规章制度不健全或执行不力，如：贷款审批制度不严，运作不规范，随意性大，财会制度不严密，财务管理不同程度地存在漏洞等。

二、管理体制改革的思路

（一）从产权制度上，农村信用社可改组为股份合作制农村合作银行。

股份制与合作制是两种不同的体制，它们坚持不同的原则：合作制坚持自愿性、互助共济性、民主管理性、非盈利性四原则，股份制追求利润最大化或企业价值最大化。兩种模式选择的出发点不同，但合作制和股份制又是可以相互融通的。而合作性和商业性是目前我国农村经济和农村金融发展的双重需要，从现实的选择来看，把农村信用社改组为农村合作银行要比重新组建合作金融机构的成本小，也顺应了世界合作金融发展的一般规律。农村合作银行应在县级联社的基础上成立，产权制度的设计应以合作者为基础，同时吸收股份制的精华。农村居民和农村个体、私营企业应按照协议自愿入股组成，实行民主管理，按股分红，追求盈利和为社员服务并举，成为具有真正意义的民办、民有、民管的民营银行。

（二）充分发挥民主管理作用

在治理结构上，建立社员股东代表大会、董事会、监事会的混合治理结构。社员股东代表大会构成按照股金额与股票额进行分割，社员代表由社员民主选举产生，股东代表由持股份额决定。董事会由社员股东代表大会选举产生，一般董事长由社员代表担任，还可以设立独立董事（专家），以加强企业的商业化运营。监事会的产生参照股份制企业有关规定组成，其中社员监事可适当选派有威望的社员担任。

（三）重新构建农村信用社外部监管体制

目前，农村信用社的监管部门是中国人民银行。同时，农村信用社联合社、财政、税收及审计等部门对其也有一定的管理功能。重新构建的监管体系之中，人民银行仍应承担主要监管职责，联社及下级信用社实施自律管理，由合作金融存款保险机构承担部分风险监管职责，这样不仅可从不同侧面进行监管而且实现了信息共享，有利于农村合作金融稳健发展。在合作金融监管体系的设计中，中国人民银行处于关键的地位，其金融监管职责可以设计为：（1）审批合作金融机构的设立、变更、终止及其业务范围；（2）对金融机构的存款、贷款、结算、呆帐等情况进行稽核、检查、监督；（3）有权要求金融机构按照规定报送资产负债表、损益表及其他财务会计报表和资料；（4）对违反法律、行政法规有关金融监督管理规定的，有权责令金融机构停止违法行为并依法给予行政处罚，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。农村信用社联合社或者是随后将改组的农村合作银行应对农村合作金融机构实施行业自律管理，并为下级社提供融资、结算等金融服务。而合作金融存款保险机构应从防范金融风险角度检查投保机构的金融业务及建立预警系统等方面进行监管，可以不进行日常监管。

（四）建立以行业自律组织为主的内控机制

9.农村信用社考试试题及答案 篇九

一、综合类单项选择题（各专业必答，共20题。每题1分）1．信用社会计记账应采用（C）

A．收付实现制 B．权责发生制 C．借贷记账法 D、单式记账法 2．《公务持枪证》由（B）制作颁发 A．公安部 B．省公安厅

C、市公安局 D．县公安局

3、作案分子未遂逃跑，营业人员要（A）A、不要轻易追击 B、拿起武器全力追击罪犯 C、会同保卫人员追击罪犯

4．对联社理事会表述正确的是（）

A．联社经营方针、经营计划的组织实施者 B．社员代表大会的执行机构和经营决策机构 C．理事会成员是由理事会推荐选举产生的 5．借款人的权利不包括：(A)A、自主地使用贷款

B、有权拒绝借款合同以外的附加条件

C、有权向中国人民银行反映和举报有关部门情况 D、在征得贷款人同意后，有权向第三者转让债务

6、下列关于利率、利息的描述中，不正确的有：(C)A、贷款利率的浮动必须符合中国人民银行的有关规定 B、每笔贷款的利率必须在借款合同中载明

C、除中国人民银行外，任何单位和个人无权决定贷款的停息、减息、缓息和免息

D、贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收利息

7、贷款可用于：(A)A、承付应付账款 B、支付职工工资 C、上缴税收 D、从事股本权益性投资

8、下列描述中正确的是：(D)A、借款人不得将已出租的财产做抵押物 B、抵押权是独立于其担保的债权的一种权利

C、在贷款期间，抵押人要转让抵押物，必须征得贷款人同意

D、借贷双方可以在合同中约定，借款人到期不履行债务时，抵 押物的所有权转移为贷款信用社所有

9、违规跨地区、冒名贷款或滥用职权、越权、超权、徇情贷款等造成5万元至10万元经济损失的，应给予责任人（）处分：

A、批评教育或适当罚款B、调离工作岗位C、行政警告D、行政记过至开除 ★

10、按投资主体分股权设置表述正确的是（B）A．自然人股和法人股 B、资格股和投资股、C、职工股和非职工股

★

11、利息回收率是（）与到期应收利息总额之比。A.本期实收利息总额 B.利息收入科目余额 C.表内应收利息 D.表外应收利息

12、农村信用社对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的（A）A.1.5倍 B.2倍 C.2.5倍 D.3倍

★

13、信用社要合理划分贷款权限，坚持贷款的集体审批制度，严格执行（D）

A.《农村信用合作社管理规定》 B.《现金管理规定》 C.《农村信用合作社示范章程》 D.《贷款通则》

14、会计的基本职能是（C）

A、预测和决策

B、控制和考核

C、反映和监督

D、分析和判断

15、农村信用社的注册资本金必须是（）。A.实缴资本金 B.货币资金和固定资产等 C.全部资产 D.固定资产

16、支票的提示付款期限自出票日起多少天，超过提示付款期限的，付款人不予付款（）。

A.5天 B.10天 C.15天 D.20天

17、我国的现行结算制度是以什么为主体的（）。A.汇票、本票、支票和信用卡 B.汇票、支票 C.支票和信用卡 D.汇票、本票和支票

18、关于支付结算应遵循的原则中不含（）。

A.诚实、信用、履约付款 B.谁的钱进谁的帐，归谁支配 C.银行不垫款，不得损害公共利益D.银行负责强制扣款

19、汇票上未记载付款日期的，为（）。

A.见票即付 B.票据无效 C.付款人可以决定任意时间付款 D.见票后1月内必须支付

20、信用社发生的坏帐损失，直接计入其他营业支出，不计提（）。A.呆帐准备金 B.坏帐准备金C.投资准备金 D.管理费

二、综合类多项选择题（各专业必答，共10题。每题2分，每选对1项得0.５分,多选、选错均不得分，）

1、中央银行调控经济的三宝是_（）A.存款准备金制度 B.再贷款

C.再贴现政策 D.公开市场业务 2信用社经营管理的基本方法，包括：（）A、经济方法 B、行政方法、法律方法 C、激励方法 D、思想政治教育方法

3、对考试不合格或通过考试未能竞争上岗的正式职工，信用社可采取的分流措施（）

A、调换岗位 B、待岗

C、员工自愿辞职 D、解除劳动关系

4、担保法规定的担保方式为()A保证 B、抵押 C、质押 D、留置 E定金。

5、纪律处分包括（）

A、记过 ； B、记大过、降级、撤职； C、留用查看、开除； D、离岗清收、罚款；

6、信用社会计检查的方式有（）。

A、全面检查和专项检查 B、定期检查和不定期检查 C、直接检查和间接检查

7、以下内容符合会计核算“十六项基本规定”的是（）。

A、凭证合法，传递及时；B、他行票据，收妥低用；C、内外账务，定期核对；D、会计档案，完整无损；E、账账、账表、内外账务

8、下列说法正确的是（）。

A.内部控制是依据一些方法达到目标的一个管理过程 B.内部控制是在人的控制之下来实现内控目标的过程 C、内部控制为经营管理提供基本保证 D.内部控制的目的在于自主经营

9、关于整存整取定期储蓄存款正确说法的是（）。

A.它是约定期限一次性存取的定期储蓄 B.由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息 C.它期限较长、利率较高、资金较稳定, 适应个人较长时间闲置的节余资金的存储

D.存期分一年、三年、五年三档

10、农村信用社所有营业网点应依照（）设置安全防护设施

A、《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》 B、《金融营业场所、金库安全防护暂行规定》 C、因地制宜、量力而行

三、分专业多项选择题（共10题。每题2分，每选对1项得0.５分,多选、选错均不得分，）

（一）会计专业多项选择题（信贷专业不答）

1、货币具有的职能（。

A.价值尺度B.支付手段C.流通手段 D.储藏手段

2、金融机构办理存款业务，不得有下列行为（）。A.擅自提高利率或变相提高利率，吸收存款

B.明知或应知是单位资金，而允许以个人名义开立帐户存储 C.擅自开办新的存款业务种类

D.吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最底限额

3、大额支付系统岗位设置包括（）。

A、系统管理员 B、业务主管 C、主管员 D、联行员 E、联行录入员

4、票币整点必须做到“五好钱捆”。()A、点准 B、墩齐 C、整理 D、扎紧 E、盖章清楚 F、挑净G、拆把

5、库房管理应达到（）

A、无火灾 B、无霉烂 C、无虫蛀 D、无鼠咬 E、无盗窃 F无差错事故 G无责任事故

6、银行卡包括（）。

A.借记卡 B.信用卡 C.IC卡 D.活折

7、财务分析的内容具体包括（）。

A.财务状况 B.经营成果 C.营运成本分析 D.现金流量

8、根据存款的期限和取款方式，可以将存款分为（）。A.活期存款B.通知存款C.定期存款D.长期存款

9、会计内部控制管理体系遵循的原则（）

A、全面性 B、有效性 C、独立性 D、公正性 E、规范性 F、监督制约性

10、我国《商业银行法》规定的办理个人储蓄存款业务应遵循的原则是：（）

A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、不得为难存款人 E、为存款人保密

（二）信贷专业多项选择题（会计不答）

1、农村信用社贷款风险分类有5个档次，哪几个（）档次为不量贷款。A正常 B、次级 C、关注 D.损失 E可疑

2、信用社贴现的票据主要有（）A、全国性银行承兑汇票 B、其他商业银行承兑汇票 C、商业承兑汇票 D、一般商业本票

3、下列哪些贷款应列入呆滞贷款？（）A、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格

B、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡 C、借款的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭

D、企业有明显的逃废债行为

4、银团贷款的特点有（）

A．筹资金额大 B．贷款期限长

C．贷款用途限制严格 D．可减轻贷款银行资金压力 E．可以分散贷款风险（）

5、下列哪些机构不得作保证人（）A国家机关；B学校；C医院；D企业法人的分支机构

6、信贷制裁的手段（）：

A、停止发放新贷款 B、提前收回旧贷款 C、处以加、罚息 D、提起法律诉讼

7、保证担保的范围包括（）A、贷款本金及利息 B、违约金

C、损害赔偿金 D、实现贷款债权的费用

8、抵押物处理的方式有（）

A、折价 B、低价变卖 C、出租 D、拍卖

9、在校大学生申请信用助学贷款须具备哪些条件()。A.具有完全民事行为能力的自然人

B.具有永久居留身份证、所在学校及院系的详细地址 C.具有所在学校发放的〈学生证〉

D.符合贷款人要求的学习、品德表现证明，无不量信用行为

10、以下哪些情形下，合同无效()。A.欺诈合同 B.恶意串通合同 C.损坏社会公共利益 D.胁迫订立的合同

四、分专业判断对错（共10题，每题1分，正确的打√，错的打×）

（一）会计专业判断题（信贷专业不答）

1、银行存款账户分为一般存款账户、临时存款账户、基本存款账户、专用存款账户。()

2、金融机构的所有者权益可分为实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。()

3、对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。（）

4、计息方式分为定期结息和利随本清。（）

5、信用社的业务宣传费、业务招待费、手续费等可预提后再支取。（）

6、出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。（）

7、活期储蓄存款每年结息一次，七月三十日为结息日。（）

8、利息收入是企业各项放款的利息收入和金融机构往来利息收入。（）

9、内控制度就是各项工作制度和业务规章的汇总，有了规章制度，就有了内控制度。（）

10、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，使用30%的税率。（）

（二）信贷专业判断题（会计专业不答）

1、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。（）

2、借款人可以在同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款。（）

3、五级分类中，损失是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。（）

4、当同一债权既有保证又有物的担保的，保证人只对物的担保以外的债权承担保证责任（）

5、动产质押和抵押没有实质性的区别（）

6、以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权可以不予抵押（）

7、贷款证按会计每年年审一次，年审权在县联社（）

8、借款人有权自主地提前归还贷款，不必征得贷款人同意（）

9、贷款人有权参与处于兼并、破产或股份制改造等过程中的借款人的债务重组，有权要求借款人落实贷款还本付息事宜（）

10、农村农业生产、种养殖业贷款余额一般不超过其经营项目一次性生产期商品出 首收入的60%（）

五、分专业简答题（共5题，每题6分）

（一）信贷专业简答题（会计专业不答）

1、简述信用社选择抵押物的原则

2、简要分析影响储蓄存款变动的因素

3、贷款管理责任制包括哪些内容（447）

4、农村信用社贷款风险可分几种

答：农村信用社的贷款风险可分为：信用风险、流动性风险、政策风险。

10.农村信用社考试试题及答案 篇十

一、判断题（对下列命题作出判断，你认为正确的在答题卡相应题号下打“勾”，你认为错的就涂“叉”，10题，每题1分，共10分，作答参考时限：5分钟）

1.深入贯彻落实科学发展观，要把保持农业农村经济平稳较快发展作为首要任务。（Ｆ）2.党的根本组织制度和领导制度是集体领导和个人分工负责制。

（F）3.玉门关是中国的四大名关之一，它在河西走廊西端的西宁市境内。

（F）4.公历是现在国际通用的历法，我国是从辛亥革命以后开始采用公历的。

（T）5.货款风险不同于贷款损失准备。

（T）6.在抵押期间，银行发现抵押人对抵押物使用不当并足以使抵押物价值减少时，银行可采取的措施是抵押物的保全。

（F）7.政府对出口贸易进行干预或限制的目的是维护本国的经济增长和国际收支平衡。（T）8.政府收费是政府理财的基本环节。

（F）9.操作系统的主要作用是为用户提供使用计算机的接口，管理计算机的资源。

（T）10.在虚拟页式存储管理方案中，将页面调入内存的工作由页面淘汰过程完成。

（F）

二、单项选择题（下列每小题备选答案中，只有一项最符合题意，请将所选答案的字母涂在答题卡上，30题，每题1分，共30分。作答参考时限：15分钟）15题

三、1．黑格尔认为，实践就是按照主观的内在本性去规定和改造客观世界，这一观点否认了实践的（Ａ）。

A．客观物质性

B、无限上升空间

C、主观能动性

D.社会历史性 2.在工作中防止“过”或“不及”的关键在于（D）

A．抓住事物的主要矛盾

B.认识事物的量 C.确定事物的质

D.把握事物的度

3.2011年12月14日举行的中央经济工作会议认为，失去2012年经济社会发展，要突出把握好（B）的工作总基调。

A．稳字当头

B.稳中求进

C.调整结构

D.积极稳健

4.二十国集团财长和央行行长会议于当地时间2012年2月25日在墨西哥城开幕，本次会议的主要议程是（D）。

A．提振全球经济，应对金融危机

B、深化睦邻友好，实现共赢 C．应对气候变化，发展低碳经济

D、如何解决欧债危机 5.国家统计局2012年1月17日发布的数据显示，按可比价格计算，2011年中国经济增速比上年增长（B）。

A．8.2%

B.9.2%

C.9.9%

D.10% 6.在我国特别行政区内实行的制度由（A）。

A．全国人大以法律规定

B．全国人大和基本法委员会会商决定

Ｃ．特别行政区筹备委员会规定

Ｄ．全国人大常委会以法律规定 7.我国长江沿岸有三个夏季酷热的城市称为“三大火炉”，它们分别是（C）A.重庆，长沙，南昌

B.重庆，成都，武汉 C.重庆，武汉，南京

D.成都，长沙，南昌

８.东施效颦原比喻不根据具体条件，盲目模仿别人，结果适得其反。现泛指模仿者的愚蠢和可笑。这一成语出自（B）

A．孟子

B．庄子

C．论语

D．红楼梦.9.东汉末年我国的一位杰出的医学家是（B）

A．扁鹊

B.华佗

C.李时珍

D.孙思邈

10.石窟艺术是一种宗教文化，取材于佛教故事，兴于魏晋，盛于隋唐。我国规模最大的石窟是（D）。

A．洛阳龙门石窟

B.天水麦积山石窟

D.大同云冈石窟

D.敦煌莫高石窟 在通货通货膨胀下，实际利率是5%，物价变动是2%，那名义利率是多少？（D）A．２％

B．５％

Ｃ．３％

D．７％ 利润表中没有反映的是下列（A）

Ａ．主营业务利润

B．营业利润

C．利润总额

D．净利润 财政收支状况对货币供应量有重要影响，如果财政收支平衡，货币供应量（C）A．增加

B.减少

C.不变

D.不确定 无效发文是（D）

A．试行本

B暂行本

C.修订本

D.副本

三．多项选择题（10题，每题2分，共20分）1.量变和质变的辩证关系是（ABC）。A.量变是质变的必要准备

B.没有量变，就没有新的质变 C.质变是量变的必须趋势和结果

D.量变即质变，质变即量变

2.下列哪项属于公民、法人或其它组织对具体行政行为不服可以向行政机关申请复议的依据是（ABD）。

A．对行政强制措施不服

B.认为行政机关侵犯其财产权 C.对民事纠纷的处理不服

D.对行政机关作出的行政处分不服 3.实施价格歧视的前提是（BC）。

A.生产者必须具有一定的规模

B.市场必须是能够有效地隔开的 C．能根据不同的需求价格弹性划分出两组及以上的不同购买者 D．企业生产的产品存在产品差别

4.根据政府预算编制形式分类，政府预算分为（CD）。

A.预算

B.零基预算

C.单式预算

D.复式预算 5.反映企业财务状况的会计要素有（AC）。

A.资产

B.费用

C.所有者权益

D.利润 6.政策性金融机构的经营原则包括（AC）。

A.政策性

B.财政性

C.安全性

D.保本微利

7.金融工具的风险一般来源于（AD）。

A．信用风险

B.利率风险

C.操作风险

D.市场风险 8,下列项目中，属于流动负债项目的是（BCD）。

A．预付账款

B.预收账款

C.应付职工薪酬

D.应付账款 9.我国衡量银行收益合理性的监测指标包括（ACD）。

A.成本收入比

B.利息回收率

C.资产利润率

D.资本利润率 10.CPU不可以直接访问的存储器是（BCD）。

A.主存

B.辅存

C.磁盘

D.光盘

主观题。

第一题：简述边际收益、边际成本及二者之间的关系。（5分，作答参考时限：10分钟）

参考答案：边际收益是指增加一单位产品的销售所增加的收益，即最后一单位产品的售出所取得的收益。边际成本指的是每一单位新增生产的产品（或者购买的产品）带来到总成本的增量。

边际收益与边际成本之间并无必然的关联。

考察边际量就要先考察总量，总收益=厂商的产量*产品的市场价格，因此厂商总收益的决定因素就涉及厂商供给量的决定与产品市场价格的决定，这两个决定都要区分不同的市场性质与厂商所扮演的角色来区别分析；同样，总成本曲线是由厂商的等产量曲线与等成本曲线共同推到得到的，涉及的厂商生产的生产函数与面对的要素价格。

第二题:简述会计原始凭证审核的要点。（5分，作答参考时限：10分钟）

参考答案：

1、审核原始凭证的真实性：包括日期是否真实、业务内容是否真实、数据是否真实等。

2、审核原始凭证的合法性：经济业务是否符合国家有关政策、法规、制度的规定，是否有违法乱纪等行为。

3、审核原始凭证的合理性：原始凭证所记录经济业务是否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关的计划和预算等。

4、审核原始凭证的完整性：原始凭证的内容是否齐全，包括：有无漏记项目、日期是否完整、有关签章是否齐全等。

5、审核原始凭证的正确性：包括数字是否清晰、文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否正确、有无刮擦、涂改和挖补等。

第三题：根据以下材料所给的经济业务编制会计分录。（6分，作答参考时限：10分钟）

某企业以银行存款200000元办理银行汇票，并由采购部门持汇票到外地采购材料，所购材料价款为100000元，增值税税额为17000元，材料未入库。用银行汇票支付，余额转回。材料计算采用实际成本法。请作出办理银行汇票、采购材料、余款转回的会计分录。

参考答案： 借：其他货币资金—银行汇票 200000 贷：银行存款 200000 借：在途物资 100000 应交税费—应交增值税（进项税额）17000 贷：其他货币资金—银行汇票 117000 借：银行存款 83000 贷：其他货币资金—银行汇票 83000

第四题：

A公司于2007年5月20日到本行存入单位定期存款60万元，存期为一年，存入时利率为3.06%。

（1）假设A公司于2008年5月20日到期支取该笔存款，支取日该档期存款利率已调整为3.33%。

（2）设A公司于2007年8月20日到本行办理全部提前支取款项。支取时挂牌公告的活期存款利率为0.81%。

（3）假设A公司于2008年6月3日到本行办理逾期支取款项60万元。支取时挂牌公告的活期存款利率为0.72%。

要求：根据以上内容分别计算A公司的利息支出。（6分，作答参考时限：10分钟）

参考答案：

（1）600000*3.06%=18360（元）

第五题:请阅读以下资料，并回答后面的问题。（6分，作答参考时限：15分钟）

2010年8月，甲厂向A银行借款20万元，期限一年，参考答案：

1、甲厂用已作抵押的汽车再次抵押有效。因为甲厂用作抵押的轿车价值40万元，而A银行和B银行的借款共计35万元，当甲厂无法偿还债务时，抵押物的价值足以用来归还借款。

2、在担保期间，如果担保财产毁损、灭失或者被征收的，担保物权人可以就获得的保险金、赔偿金或者补偿金优先受偿。当债务人拒绝用抵押物的保险金归还借款时，A银行由于借款未到期，可以请求人民法院对抵押物采取保全措施，而B银行可以请求人民法院要求甲厂归还其借款

第六题：试述票据贴现贷款与一般银行贷款的联系与区别。（6分，作答参考时限：15分钟）

参考答案：

1、贷款需要提供保证、抵押或质押，贴现不需要任何担保，本身就是一种有价票据的质押。

2、贷款的利息是按月或按季支付，贴现是贷款时一次从票面金额扣收。

3、贷款期限种类很多，有短期、中期、长期，因为票据最长6个月，所以贴现贷款也不能超过票据到期日。

4、一般贷款审批流程复杂，与借款人的资产负债和盈利能力有关，贴现手续相对简单，只要票据核查真实，对借款人要求不高。

两者的联系：贴现也属于一种银行贷款，是一种特殊的票据质押的短期贷款

第七题：结合实际，论述如何完善我国银行业监督管理体系。（6分，作答参考时限：15分钟）

参考答案：近年来,国家宏观经济情况良好,银行业整体情况不断向好,但随着我国社会结构日趋多元化,商业银行面临的社会情况越来越复杂,风险点日益增多,要加大对商业银行风险管理和内部控制的监管力度。可以从以下几点完善我国银行监督管理机制：

1、健全银行监管体制体系、改进监管理念、改善监管方法；

2、提高监管人员的业务素质,完善具体监管制度,从而维护我国整个金融体系的安全和稳定以及我国经济的迅速和顺利发展。

3、加强金融机构内控机制；

4、完善金融监管体制

作文（20分）

就实体经济及银行业存在的问题，写一篇小论文，600-800字。

第七题：【参考答案】实施深层次制度变革，完善银行业监管体制的政策建议：（1）实现监管的独立性。我们在加快金融机构体制改革的同时，要尽快建立可信赖的监管机制。另一方面就是要建立一支具有较高专业水准和一定规模的现场检查队伍，负责组织对各地区之间的机动交叉检查。

（2）分阶段逐步设立银监会的分支机构。在省一级建立一支业务精良、规模强大的监管队伍。待今后随着监管业务的发展，再根据需要逐步延伸到地市或县一级机构。这样，将有效地减小机构变更带来的不必要的震荡和机构设置过多导致的高昂成本。（3）更新监管理念，真正实现三个“转变”。即从合规性监管向风险为基础的监管转变，从不透明的监管向高透明度的监管转变，从仅以审慎为目标向审慎和保护消费者权益的双目标转变。长期以来，我国银行业监管只注重对金融机构合规性的监管，对风险的监管相对比较弱，一定程度上造成金融机构受条条框框限制，金融创新不足，但另一方面经营中的风险却被忽视，金融风险不断积累放大。风险监管的理念就是要按照《巴塞尔协议》的要求，借鉴国外风险监管的评级制度，将现场检查与非现场检查结合，把工作重心放在对金融机构风险的识别、评价与管理上。其次，要提高金融监管的透明度，在不涉及商业秘密的前提下，要定期向公众公开金融机构的一些财务经营和统计资料，进而通过市场约束规范和制约金融机构的经营行为，这也是修改后的《巴塞尔协议》的基本要求。增强监管透明度，既有利于增进外部监管者之间的信息共享，也有利于约束监管者和被监管者的行为，强化可置信的监管威慑力，而且透明度较高的金融监管可向公众表明监管机构对当前金融运行情况的判断和政策取向，积极引导金融机构和公众的投资和理财行为，保持金融市场的稳健运行。

（4）建立银监会与中央银行之间的信息共享机制和金融稳定的协调机制，尽快理顺银监会与中央银行的业务合作关系。及时、准确、全面的金融信息统计是掌握金融运行的基础，要尽快建立统一、独立的金融信息系统，形成集中、统一、高效的金融信息来源，防止数据统计的重复计算或统计遗漏，使之更具有权威性、科学性、独立性。并通过定期报送制度或系统共享等方式实现银监会与中央银行之间的监管信息共享。其次，要建立金融稳定的协调机制，协调金融机构风险与金融系统风险之间的关系，降低摩擦成本。可以考虑在中央银行内部设立专门的协调机构，建立中央银行与金融监管机构的定期联系会议制度，对金融运行的重大问题进行及时磋商。具体操作上，可考虑每季度召开一次联席会议，通报货币政策与银行监管的政策执行情况及其取向，加强货币政策与银行监管之间的协调。尤其是对处置高风险金融机构的问题，必须要制定科学权威的规章制度以确保银监会与中央银行的良好合作，及时有效地对高风险金融机构实施救助，保证经济金融的稳定。

第三部分 作文

【参考例文】

时隔5年，决定未来5年甚至更长一段时间中国金融改革发展方向的全国金融工作会议1月6日至7日在京召开。会议全面总结了5年来我国金融改革发展实践，分析了当前金融改革开放发展面临的新形势，研究部署了今后一个时期的金融工作，对于进一步推动金融更好地服务经济社会发展大局，具有十分重要的意义。会议传出的精神显示，做好新时期的金融工作，要坚持金融服务实体经济的本质要求，确保资金投向实体经济，防止虚拟经济过度自我循环和膨胀，有效防范系统性金融风险。

过去5年，是国际金融危机发生、蔓延、深化的5年，国内外经济形势极为复杂严峻。金融系统按照党中央、国务院的决策部署，深入贯彻落实科学发展观，加强和改进金融宏观调控，扎实推进金融改革发展，全面提升金融服务水平，不仅有力地支持了实体经济发展，显著提高了金融业综合实力和抗风险能力，而且金融业的国际地位和话语权也得到提升。

刚刚过去的2011年，面对国内外极其复杂严峻的经济金融形势，央行把握好金融宏观调控的方向、力度和节奏，货币政策实施的针对性、灵活性、前瞻性进一步提高。面对通货膨胀压力不断加大、国际收支继续保持较大顺差的形势，把稳定物价总水平作为金融宏观调控的首要任务，认真实施稳健的货币政策，加强逆周期的宏观审慎管理，综合运用多种货币政策工具，把好流动性总闸门，控制物价上涨的货币条件，处理好保持经济平稳较快发展、调整经济结构和管理通胀预期的关系。先后6次上调存准率，3次上调基准利率，通过公开市场操作，实施差别准备金动态调整，引导货币信贷增长向常态回归。进入去年10月份以后，针对欧洲主权债务危机继续蔓延、外需明显减弱、国内经济增速放缓、部分企业生产经营困难加大等问题，及时调整货币政策的重点、力度和节奏，适时适度进行预调微调，暂停发行3年期央票，及时下调存准率，适时适当调整差别准备金动态调整政策有关参数，引导金融机构加大对小型微型企业和国家重点在建续建项目的信贷支持。全年来看，物价过快上涨势头得到扭转，国民经济保持平稳较快发展，稳健货币政策实施成效逐步显现。

在促进房地产市场健康平稳发展、落实好差别化住房信贷政策的同时，金融主管部门更充分发挥信贷政策指导作用，促进信贷政策与产业政策协调配合，引导金融机构加大对“三农”、水利建设、中小企业、欠发达地区、民生、文化产业、节能环保、淘汰落后产能、战略性新兴产业和企业技术改造等领域的金融支持，有效促进经济发展方式转变和结构调整。

2011年，累计调增西部地区和粮食主产区支农再贷款额度388亿元。2011年11月末，金融机构涉农贷款余额14.35万亿元，比年初增加2.46万亿元；中小企业贷款余额21.37万亿元，同比增长17.9%。总体来看，中小企业和“三农”的信贷支持不断加强，融资状况进一步改善。

与此同时，金融业综合实力和抗风险能力显著提升。2011年11月末，我国金融业总资产达119万亿元，比2006年末增长149%；2011年9月末，商业银行资本充足率为12.3%，不良贷款率为0.9%，比2006年末分别提高5个百分点和下降6.2个百分点。

金融业取得的成绩以及能够在国际金融危机环境下对国内经济提供有力支持，与近年来不断完善的金融宏观调控、不断加强的严格金融监管金融业近年来的全面对外开放和国内金融稳定健康发展有着直接的关系。而中国金融稳定健康发展，也是银行信贷结构不断优化，信贷支持不断投向实体经济、支持实体经济发展的回报。

值得关注的是，当前国际金融危机并未结束，外部经济波动和金融市场动荡对我国经济金融的影响仍然存在，甚至可能加大，我国金融领域也存在一些突出问题和潜在风险，金融机构经营方式总体粗放，农村金融和中小金融机构发展相对滞后，金融监管能力有待提升，信贷政策与产业政策结合得还不够紧密，对实体经济的支持还不够及时有力。这些对金融业发展提出了新的更高要求，确保金融安全高效稳健运行的任务更为复杂。

做好新时期金融工作，开创金融工作新局面，必须切实提高金融服务实体经济的水平，着力完善金融宏观调控和监管体制，形成结构合理、服务高效、安全稳健的现代金融体系。要坚持金融服务实体经济的本质要求，确保资金投向实体经济，有效解决实体经济“融资难”、“融资贵”问题，坚决抑制社会资本“脱实向虚”、“以钱炒钱”；要坚持市场配置金融资源的改革导向，最大限度地减少政府对微观金融活动的干预；要按照中央经济工作会议提出的“稳中求进”总基调，继续实施稳健的货币政策，根据经济形势变化实施适度预调微调，进一步增强调控的针对性、灵活性、前瞻性，处理好保持经济平稳较快发展、调整经济结构和管理通胀预期的关系；要深入分析经济发展和运行趋势变化，准确把握宏观调控的力度、节奏、重点，同时有效防范和及时化解潜在金融风险。

11.农村信用社考试试题及答案 篇十一

关键词：农村信用社；人力资源管理；对策

国际金融市场整处于动荡的前景下，目前我国的重要任务就是减少金融机构受到的冲击，从而使金融风险得以避免。我国重要的金融机构其一就是农村信用社，它有着悠久的历史，多网店，拥有广泛的服务地址，而且是最新的农村建设的金融服务主体。

一、目前农村信用社人力资源管理存在的问题

1、缺少正确的人力资源战略规划

现今，我国的很多农村信用社忽视人力资源的规划，对于自身的人力资源情况以及整个人力资源体系了解不多，不能够对企业发展战略产生有效的支持，其主要原因在于在制定发展企业发展战略的同时忽略了人力资源的规划，从而导致信用社的人力资源同制定的整个企业发展战略不适应。

2、机构设置不到位

即使现在农村信用社中大多数设置了专门的人力资源管理部门，但其人力资源的地位和作用仍没有提升，依旧停留在传统的人事管理范围内，并没有真正发挥人力资源部门的功能。在人力资源部门本身的管理人员缺乏专业性，并且素质普遍不高，不能发挥应有的作用。

3、人力资源管理方法简单、形式陈旧

信用社的人力资源管理还是停留在单位制定的各项规章制度上，通过强制性的制度约束员工的行为，而忽略了其真正需要。特别是在选拔人才方面，很多农村信用社不是通过公平、公正的竞聘来选拔需要的人才，而是领导或少数人说了算，这样不仅造成了人才的浪费，同时也形成了不良风气，员工不下力气在提高业务技能方面，而是想通过牛须拍马的方法达到目的。而且管理方法十分单一，通常从机关到网点都是一套管理模式，没有因地制宜的制定新的管理办法，基层员工的工作积极性没有得到激发。

4、强调管理，缺乏激励机制

绝大多数的农村信用社对于企业的各项规章制度以及管理的流程过于的强调，对于企业的激励机制却忽视甚至没有建立。虽然有一些农村信用社已经意识到了人才对于社内发展的重要性，通常采取高薪物资报酬来吸引人才、留住人才，但是在真正的人力资源的管理上却没有做到以“人”为本，这样导致员工本身的精神层面没有得到激励例如进修、荣誉等，没有形成自身的企业文化，员工缺少归宿感。

5、培训机制不健全

在目前的绝大多数农村信用社，不愿在人才培养上下功夫，虽然每年初都有培训计划，但没有从真正意义上对人才进行栽培，没有一套科学完整的培训机制，培训的内容一般都比较肤浅或者是实用性不强，对真正的培养人才起到的作用很小。

二、 完善农村信用社人力资源管理的对策

1、转变传统观念、学习新思想和新理念

现今，多数农村信用社管理者对于现代化人力资源的管理缺失的了解和重视。要增强农村信用社在金融领域的竞争力，必须要有强大的人力资源管理做后盾，因为人才的竞争才是企业竞争的关键，所以企业的决策者要解放思想、转变传统观念，学习新的思想和理念，通过“以人为本”，把人的现阶段通过现代化人力资源的管理逐步代替传统的人事管理，加强对于人力资源的认识从传统的人士管理局限于一个部门中扩大到各级管理部门的职责上面，是全体部门共同作用的结果。

2、完善机构设置，为培养人才奠定基础

现今社会的主流是“以人为本”的管理理念，要想认真贯彻这个理念，必须要建立一个真正的人力资源管理部门。首先，必须要将管理机构的设置和分工进行明确的划分，各个职位的职能进行规范。设置专门的人力资源管理部门来行使人力资源管理的职责，这样才能是人力资源的管理更加的规范，更加的科学，以此才能长久的培养企业需要的人才，为企业的发展奠定坚实的基础。

3、强调“以人为本”的管理思想

“以人为本”是以人为中心开展各种工作，在新的经济时代，农村信用社必须要认识到人才是能够创造更多价值的资源，人力资源部门要通过发掘不同的人才、对人才加以利用、合理有效的对人才进行分配，挖掘人才自身所有的潜力，将人力资源优化到能够发挥更大的作用，为企业创造更多、更大的价值。在挖掘人才潜力的同时要注意确保员工的利益不受损，只有在发展同时确保了员工的利益才能够吸引以及留住更多的优秀人力资源。在现今竞争压力如此巨大的情况下，只有留住更多优秀人才，才能够让农村信用社在金融市场竞争中不断的发展壮大起来。

4、构建全方位的人力资源管理体系

人力资源管理包括：选人、育人、用人以及留人等工作，由此可见是一个庞大的系统工程体系。要想更加完善以及加强农村信用社的人力资源管理，就必须将人力资源管理这个庞大的体系全方位发展。

（1） 健全的科学管理制度必须得以晚上建立。因为整体的管理水平提升是依靠健全和完善的管理制度来进行的，从而提现了企业的价值观点。目前我国农村信用社的管理有以下2个方面提现：第一个是必须形成一个科学的组织体系，包括权责利，要完善这么一个体制，工作人员之间必须实行分工合作，企业代表的治理结构也需要得到更好的完善。二是需要完善人才的选拔机制，为员工提供力所能及的平等竞争机会，长久的坚持公平、公正、公开的原则，为企业寻找真正的人才。

（2）制定科学的人力资源规划。人力资源规划（Human Resource Planning，简称HRP）一是向系统的战略工程，主要以企业的发展目标战略为指导，全面的核查现阶段人力资源问题、以企业的内外条件为分析基础，将预测组织对于员工将来供求作为切入点，内容商涵盖了晋级规划，培训规划，工作待遇规划，人力资源规划，人员调配规划等。基本包括了人力资源的各项管理工作，如果人力资源的规划要对对人力资源管理活动产生持续重要的影响，必须依靠人事政策的制定。所以，人力资源的规划落实到农村信用社上，一是明确岗位性质及工作内容，对所有岗位进行科学描述。担任该岗位工作的员工所具备的条件，如经验阅历、能力必须与岗位的劳动活动程序、职责、工作内容相匹配。二是掌握合理的运用现有的人力资源条件，人事部门需要了解当前职工数量、质量、结构与分布的情况，建立完善真实的人才信息库，科学有效的对于职工进行岗位技能的培训、合理的调配等事务。三是根据农村信用社的企业发展目标，社会环境的变换情况等，及时做好信用社后备出席干部员工的选拔和培养工作。最后是要做好人力资源的费用预算，规划好培训、招聘等方面的费用。

（3）需要处理好人员的聘用以及分配。招聘人员是企业发展的必要，在招聘时，需根据工作岗位性质等要求对人才予以选拔录用，让招聘的人才与待聘的岗位之间达到一个有效的匹配。

5、加强企业文化建设

企业文化是为一个企业所信奉的主要价值观，是一种含有深远的价值观、英雄任务标志、神话的综合，具有较强的凝聚力。如今现代企业制度的制定中，企业文化的建设已经成为其重要内容，其本质是以激发和调动员工积极性和创造性为目的、以人为本、以文化为特征的一种经营思想模式。）它是在一定的社会历史条件下，企业生产经营和管理活动中所创造的具有该企业特色的精神财富和物质形态。它包括文化观念、价值观念、企业对与人才使用的合理化、战略目标的透明化、内部人员分配的相对公平公正化、等有效的管理行为的实施来体现。企业文化的目的是让员工对自己的企业有归属感和认同感，在这两者之间建立一种相辅相成的关系。促使员工最终热爱且依恋自己的工作和企业。农村信用社要建立自己的优秀企业文化，第一步是要树立正确科学的价值观，第二是要在经营过程中培养职工独有的企业精神文化，第三要组织发动员工的力量树立好优良的企业对外形象。

总之，要想发展农村信用社，必须完善人力资源管理，结合当前面临的实际问题，通过合理有效的激励机制来培养人才、吸引人才，农村信用社才能不断发展壮大，才能在金融市场竞争中立于不败之地。（作者单位：贵州大学经济学院）

参考文献：

[1]冯志鑫，企业人力资源管理问题研究[J]，科技经济市场，2009，（11）

[2]夏光，《人力资源管理教程》，机械工业出版社，2004年

[3]杨鑫，《企业核心员工薪酬激励机制研究》[D].山东大学，2008

[4]中国就业培训技术指导中心组织编写。企业人力资源管理师[M].北京：中国劳动社会保障出版社，2007.2

[5]王雁飞，朱瑜，心理资本理论与相关研究进展[J]外国经济与管理，2007，29（5）：32-39

[6]赵筠：绩效管理的问题及解决之道[J]，中国人力资源开发，2002.（8）

12.农村信用社考试试题及答案 篇十二

国内诸多学者对农村信用社金融供给不足、农村经济的货币化程度、金融发展与经济增长的相关性等问题展开过大量的研究。这些研究涉及了农村信用社的金融风险问题, 但并没有直接对其所内生的金融风险构成做出解说。本文尝试着对农村信用社的内生风险进行了剖析。

一、农村信用社内生风险的理论分析

从理论和实际两个层面来概括, 农村信用社的内生风险构成可以描述为:在不考虑外部金融影响或冲击而单纯考虑农村经济活动所引发的金融供给和需求、金融功能发挥、利率控制和市场化程度以及由此形成的一切制度安排对贷款安全和借贷双方交易费用支付产生影响的政策性和市场性的机理或过程。因此, 可以将农村信用社的内生风险构成理解为特定金融制度安排下主体决策、行为及产生效应的过程。

农村正规金融和非正规金融是混合经济在农村金融制度安排上的选择。

在体制转轨尚未结束的阶段, 金融抑制现象的长期存在必然导致农村金融供给不足, 农户和农村企业在得不到充足的正规金融贷款支持的情况下, 通常会去寻找非正规金融的融资渠道, 因此, 非正规金融对正规金融具有补充效应, 这种效应会使那些体现政策性金融的三农专项贷款等或体现国家农业政策的农村信用社的金融职能发挥促进农业经济增长作用的同时, 在伴随着正规金融制度缺乏适时适度的结构安排和没有考虑到农村金融需求抑制现象广泛存在的情况下, 有可能内生出农村信用社的市场风险。这是农村信用社产生内生风险的分析基础。

二、中国现阶段农村信用社具有以下主要特征

1. 受主流经济理论的影响, “金融供给先行”是农村金融

制度设计的主导思想或理念, 在利率控制、金融进入、低息或担保融资等方面, 仍然反映着政策性金融的性质。

2. 金融的组织体系、产权模式、服务方式及监管政策等,

体现着政府办金融的色彩, 金融组织在传导国家支农信贷政策等方面不具有高效的机制, 信贷结构调整滞后于农村经济结构调整。

3. 农村金融制度安排通常围绕城市工业化的逻辑进行。

4. 政府干预措施没有重点考虑到农村的金融需求, 未能在金融制度上保障对农村金融需求的有效供给。

这些特征在金融组织运行中所产生的具体金融风险, 突出反映在农村信用社金融职能的发挥及其效应方面;而在金融供给和金融需求上所产生的风险, 则具体表现为大量资金通过农村信用社机构外流, 以至造成农村金融供给与金融需求的失衡。

三、农村信用社内生市场风险解析

农村信用社内生的市场风险, 可以从制度安排和组织运作两个方面来解析。

以制度安排而言, 政府设计、制定和实施正规金融制度, 是在信息不对称和有限理性等约束条件下进行的;农村信用社和农户在正规金融制约下从事融资或借贷等活动, 也会面临同样的约束。由于这些行为主体在信息获取和理性约束等方面存在着差异, 且各自的目标函数不同, 因而会经常出现博弈行为。

中国农村金融改革的制度选择并没有真正起到“以制度来限制不确定性”的功效, 它具体表现为以“供给先行”为主要内容的政策措施并没有使农村的金融供给适合于农村的金融需求, 这既是农村金融市场出现内生风险的根源, 也是农村金融市场之内生风险的结果。

从组织运作方面剖析, 从非正规金融能部分弥补农村金融供给不足的视角来评判其金融功能, 容易忽略农村非正规金融所蕴涵的风险。目前在中国农村, 非正规金融的需求者主要是那些难以从正规金融部门得到足量融资的农户和农村私营企业, 而非正规金融的供给者大多是资金充裕的私营业主、富裕农户及高利贷组织, 这两大类参与主体在长期的借贷活动中正在巩固和重塑着以私人诚信、友情等维系的农村非正规金融文化, 它们在农村借贷市场中占有极高的比例。

然而, 由于缺乏法律保护的非正规金融贷款的用途多维纷繁, 它通常并不增加农业生产中的净流动资金, 这种情况除了会引致正规金融资金游离出农村金融市场外, 还会造成国家农业政策在农村失去落实的对象和目标, 引起农村信用社业务经营混乱和农村高利贷盛行。也就是说, 农村非正规金融所内生的风险具有溢出效应, 而这种效应是以农村的非正规金融对正规金融的补充效应为前提的。

中国农村小额信贷市场所蕴涵的金融风险, 是一个需要进行理论透视才能够解析的问题。目前, 农村正规金融市场小额信贷的供给者主要由农村信用社充当的事实, 可让人们产生以下认识:农村信用社有能力在中央银行利率规定的幅度内自行确定农村信贷市场上的利率。

小额信贷市场中供给曲线的消失, 意味着贷款有可能出现的边际成本等于边际收益的均衡, 是建立在贷款需求曲线与利率负相关以及利率是垄断价格等基础上的;这种均衡的代价, 是农户的贷款需求通常会转向具有更高交易费用的信贷替代品, 以至在农村小额信贷市场中产生以社会成本高昂为代价的、被垄断厂商理论称作“无谓损失”的情景。依据垄断厂商理论指出这一“无谓损失”之纯理论的解析义是一回事 (周振海, 2007) , 围绕这一“无谓损失”揭示其在小额信贷市场中所蕴涵的内生金融风险则是另一回事。贷款供给量萎缩所导致的这种损失, 会在引致农村信用社资金游离出农村小额信贷市场的同时造成农村信贷供给和需求的失衡。

农村外部市场对农村信用社的资金需求, 通常会部分地冰释农村信用社在利率上的自行定价权。如果农村信用社执意在中央银行规定的利率幅度内行使利率的自行定价权以维持超额利润, 其贷款对象很可能是信用资质不好的厂商, 从而出现贷款风险;反之, 农村信用社便会出现贷款不足。

结语

对这种内生性金融市场风险的认识和理解, 应该围绕中国农村金融运行的特定的环境来展开, 只有这样, 才能在理论上对农村金融市场做出以制度安排为分析导向的深入研究。在中国现阶段, 农村正规金融中的小额信贷市场由农村信用社垄断经营的事实, 已反映出大量小额信贷资金外流以及农村信用社的金融职能难以发挥促进农业经济增长的效应, 但对导致这种局面之原因的研究, 不能仅仅限定于“金融供给的先行政策”以及与此相关的农村金融组织体系、产权模式、服务方式及监管政策等的分析, 而是应从农村二元金融框架在实际运作中所内蕴的市场风险来追溯。以农村金融市场所内生的风险而论, 固然现阶段非正规金融的无序运行对风险的形成有着不可推卸的责任, 但农村正规金融服务目标错位所引致的风险则是不可否认的。

摘要：国内诸多学者对农村信用社金融供给不足、农村经济的货币化程度、金融发展与经济增长的相关性等问题展开过大量的研究。这些研究涉及了农村信用社的金融风险问题, 但并没有直接对其所内生的金融风险构成做出解说。尝试着对农村信用社的内生风险进行了理论分析, 并说明了中国现阶段农村信用社的特征及内生风险的解析。

13.农村信用社考试试题及答案 篇十三

笔试试卷（业务员）

（满分120分

限时150分钟）

注意：本卷为题本，客观题答案必须填涂在答题卡上，主观题答案请写在答题纸上，否则不予计分。

一、是非判断题（20小题，每小题1分，共20分。对下列命题作出判断，你认为正确的在答题卡涂“T”，错误的涂“F”。）1.“行可兼知，而知不可兼行”这句话包含的哲学道理是知行合一。

（f）2.1935年12月，中共瓦窑堡会议明确指出，中国共产党是无产阶级的先锋队和全民族的先锋队。

（T）

3.一般来说，一天中，上午、中午和下午空气污染很轻，空气比较干净；早晨、傍晚和晚上空气污染比较严重。

（T）

4.被鲁迅誉为清未四大遣责小说的作品是《官场现形记》、《二十年目睹之怪现状》、《儒林外史》、《聊斋志异》。

（T）

5.最近，教育部表示，今后的高考制度将改变“一考定终身”的考录方式，高考录取的依据将包括学业水平测试和综合评价。

（T）6.2009年中央一号文件指出，要增加对县乡财政的一般性转移支付，逐步提高县级财政在省以下财力分配中的比重，增强县域经济发展活力。

（T）

7.公文处理程序具有很强的确定性和不可逆性，按公文处理的顺序分，一般经过拟稿、核稿、会商、签发、缮印、发出等程序。

（F）8.《中共中央关于印发〈中国共产党纪律处分条例〉（试行）的通知》属于指示性通知。

（T）

9.消费者价格指数是人们日常生活密切相关的产品和服务按照当年价格计算的商品总价值和根据基年价格得到的商品总价值之间的商品比值。

（T）10.在Excel中可用组合键和键“shift ctrl+；”输入当前的时间。

（T）11.多媒体技术主要的特征是集成性和交换性。

（F）

12.人民法院的判决书是一种非规范性法律文件。

（f）

13.中华人民共和国公民有言论、出版、集会、结社、游行、示威和罢工的自由。

（t）

注意：以下每三个小题为一组,且题号相同,每一组的三个小题中,请你选做一个你最有把握的题目作答。

14.企业财务统计指标中“所有者权益”是指企业投资人对企业全部资产的所有权。

（t）

14.快速排序算法的时间复杂度与记录的初始排列无关。

（F）

14.金融机构通过第三方识别客户身份，而第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由该金融机构和第三方按比例承担未履行客户身份识别义务的责任。

（T）15.在全部投资现金流量表中，由于是以全部投资作为计算基础的，因此利息支出不作为现金流出，但要计入经营成本中。

（T）

15.SQL语言中，删除一个表的命令是CLEAR。

（T）

15.对不在中华人民共和国境内居住的人提起的诉讼，由原告住所地人民法院管辖。

（f）

16.合并报表反映的是企业集团的整体情况，因此不是企业集团中的每一个企业都编制合并财务报表，只有母公司才编制合并财务报表。

（F)16.有一个关系：学生（学号、姓名、性别），规定学号的值域是8个数字组的字符串，这一规定属于用户自定议完整性约束。

（T）

16.申请人在人民法院采取保全措施后十五日内不起诉的，人民法院应当解除财产保全。

（F）

17.企业购入不需要安装的生产设备，购买价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性的，应当以购买价款的现值为基础确定其成本。

（T）

17.数据库以文件系统的根本区别在于数据的结构化。

（F）

17.付利息的债权自破产申请受理时起停止计息。

（T）

18.金融企业接受捐赠的固定资产，增加资本金，通过“实收资本”科目核算。

（T）

18.操作系统的主要功能是管理计算机系统的文件。

（f）

18.高某犯盗窃罪刑满释放后，第二年又犯过失致人死亡罪，高某是累犯。

（F）

19.决策是管理者根据既定环境的要求，确定行动方案可行性的活动过程。

（T）

19.局域网中以太网采用的通信协议是TLP/IP。

（t）

19.双方当事人分别向劳动合同履行地和用人单位所在地的劳动争议仲裁委员会申请仲裁的，由用人单位所在地的劳动争议仲裁委员会管辖。

（F）

20.非系统风险是指某一种资产或某一类资产发生的风险，因此也被称为特殊风险。

（T）20.可以作为域名。

（t）

20.用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付二倍的工资。

（F）

二、单项选择题（30小题，每小题1分，共30分。下列每小题备选答案中，只有一项最符合题意。）1.1978年关于真理标准大讨论是一场新的思想解放运动。实践之所以成为检验真理的唯一标准是由（A）。

A．真理的主观性和实践的客观性所要求的B．真理的相对性和实践的决定性所预测的

C．真理的属性和实践的功能所规定的D．真理的本性和实践的特点所决定的 2.我国经济体制改革首先从农村开始，农村首先进行经济体制改革，起初最直接的目的是（D）。

A．解放和发展生产力，促进国民经济的迅速发展

B．更好的适应我国政治体制改革的需要

C．改革生产亲系中不适应生产力发展的部分

D．克服农民生产和生活上的困难 3.在上世纪80年代，邓小平提出了对克思主义进行再认识的两个基本问题，他说：“什么叫社会主义？什么叫马克思主义？我们过去对这个问题的认识不时完全清醒的。”这种不清醒的突出表现是（D）

A．不重视发展生产力

B．不重视改革开放

C．忽视了改善人民生活

D．忽视了了中国国情

4.科学发展观形成的根本依据和立论基础是（C）。

A．我国社会主义初级阶段基本国情

B．我国经济社会发展的阶段性特征

C．我国社会主义建设和改革开放的实践经验

D．当代世界的发展实践和发展理念 5.党的十七届三中全会认为，我国农村正在发展新的变革，我国农业参与国际合作和竞争正面临新的局面，推进农村改革发展具备许多有利条件，也面对不少困难和挑战，特另是（B）造成的深层次矛盾突出。

A．收入分配结构

B．地区发展结构

C．社会经济结构

D．城乡二元结构

6.下列关于地震说法不正确的是（B）。

A．地震波分为纵波和横波，纵波传播速度较慢，能引起地面上下跳动，横波传播速度较快，能引起动面水平晃动。

B．一般情况下，地震时地面总是先上下跳动，后水平晃动，两者之间有一个时间间隔。C．一般情总值下，地震时震中附近震动最大，破坏性也最严重

D．震级是地震强度大小的度量，它与地震所释放的能量有关，震级每差1.0级，能量相差大约32倍，相差2.0级，能量相差约1000倍。

7.中国古代文人喜欢借物抒情，借以自然物来表现自己的思想品格和对精神境界的追求，南宋画家马远就绘有“岁寒三友图”。“岁寒三友”历来被中国古今文人们所敬慕，以此比喻忠贞的友谊。“岁寒三友”所指的值物是（A）。

A．松、竹、梅

B．梅、兰、菊

C．松、竹、菊

D．兰、竹、菊 8.下列句子用以得体的确良项是是（D）。

A．日前丢失支票，蒙您及时送回，感激不尽。明日我将于百忙中专程前来致谢，请在家等候。

B．学生会经过调查研究，写出了《我校食堂服务质量调查报告》，文中提出了改进意见，并且责成学校领导研究落实。

C．听说贵公司在经营方面存在困难，你们若需要指点的话，我们将不吝赐教。

D．奉上拙著一本，鄙人才疏识浅，书中谬误甚多，特此敬请斧正。

9.某中学高一新生中有若干女生住校，学校为她们安排宿舍，若每间宿舍住六人，则还剩31人未住下，若每间宿舍住8人，则有一间只住5人，还有一间没有人住，那么该中学有中学女生宿舍的房间数和住校女生人数分别为（D）。A．17间和133人

B．16间和127人

C．20间和151人

D．21间和157人

10.某村要在一条长360米的公路两边等栽树，原计划每隔4米栽种一棵树，并已挖好了坑，现改为每隔6米栽种一棵树，则需要新挖坑和填坑的个数分别是（C）。A．40和50

B．80和100

C．30和60

D．60和120 11.近期墨西哥、美国等地接连爆发新型（A）疫情，墨西哥疑似病例高达2000多人，已有近200人死亡，美国已确认有200多人感染，世界卫生组织认为，疫情已构成“具有国际影响的公共卫生紧急事态”，所有国家都诮加强对此类疾病的监控。

A．甲型HINI病毒

B．SARS病毒

C．禽流感病毒

D．口蹄疫病毒

12.省委书记省人大常委会主任明确指出，“两型社会”建设的核心任务是（B）。A．资源节约、环境友好

B．新型工业化、新型城市化

C．银行经营者控制风险行为的自觉性

D．银行公开、有效的信息披露 13.下列公文用语中，书写规范的一组是（A）。

A．二十世纪八十年代

B．二十世纪80年代

C．20世纪八十年代

D．20世纪80年代

14.下列公文标题标题中表述不正确的是（A）。A．关于我校工会干部待遇的报告

B．湖南省科学技术委员会关于询问贯彻全省科学技术工作会议精神的凼 C．关于我市代表团出访波塞雄市和路易港市问题的复凼

D．国务院办公厅关于全国治沙工作协调小组组成情况的凼 15.以下不属于风险转移方法的是（D）。

A.保险

B.分散投资

C.套期保值

D.互换

16.若有多个窗口同时打开，要在窗口之间切换，可以（B）

A．按[Tad]键

B．单击任务按钮

C．按[Shift]键+[Esc]键盘

D．双击任务栏空白处 17.在Word的编辑状态，为文档设置页码，可以使用（C）。A.“工具”菜单中的命令

B.“编辑”菜单中的命令 C.“格式”菜单中的命令

D.“插入”菜单中的命令 18.PowerPoint中，使字体加粗的快捷键是（C）。

A.[Shift]+[B]

B.[Esc]+[B]

C.[Ctrl]+[B]

D.[Alt]+[B] 19.禁止性规范通过（D)什么方式得以实施。

A．尊守禁令

B．权利的享用

C．积极义务的履行

D．具体的法律关系 20.秦朝的最高中央司法官是（A）。

A．司寇

B．延尉

C．刑部

D．大理寺

21.长沙市卫生局和环保局对该市某企业共同作出一项行政处罚，该企业不服欲申请行政复议，下列表述正确的是（C）。

A．该企业应当向长沙市人民政府申请行政复议，由其作出行政复议决定。

B．该企业可以同时向长沙市卫生局和环保局申请行政复议，由长沙市人民政府作出行政复议决定

C．该企业可以同时向省卫生局和省环保局申请行政复议，由省卫生局和省环保局共同作出行政复议决定

D．该企业可以向省卫生局和省环保局中任何一个机构申请行政复议，由被申请单位作出行政复议决定

注意：以下每三个小题为一组,且题号相同,每一组的三个小题中,请你选做一个你最有把握的题目作答。

22.某股票为固定成长股票,年增长率为5%，今年刚得到股利8元，无风险收益率为10%,市场上所有股票的平均收益率为18%，而该股票的β值为1.5,股票的内在价值是（B）。A、50.05

B、49.41

C、45.23

D．61.71 22.常用的虚拟系统是由（A）两级存储器组成。A．Cache—辅存

B．主存—辅存

C．主存—Cache

D．通用寄存器—主存

22.甲公司与乙银行签定借款合同，借款金额为10万元人民币，借款期限为一年，由丙企业作为借款保证人。合同签定三个月后，甲企业因扩大生产规模急需资金，逐与乙银行协商，将贷款金额增加到15万元，甲和乙银行通知了丙企业，丙企业未予答复，后甲企业到期不能偿还债务。该案中的保证责任应如何承担？（D）。

A．丙企业不再承担保证责任，因为甲与乙变更合同条款未得到丙的同意。B．丙企业对10万元应承担保证责任，增加的5万元不承担保证责任。

C．丙企业应承担15万元的保证责任，因为丙对于甲和银行的通知未予答复，视为默认。D．丙企业不再承担保证责任，因为保证合同因甲、乙变更了合同的数额条款而致保证合同无效。

23.“分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”项目属于（D）。

A．投资活动现金流

B．经营活动现金流

C．融资活动现金流

D．利润分配现金流

23.数据库系统是由计算机硬件、数据库、人和软件支持系统组成，其中体现数据之间联系的是（C）。

A．SQL

B．CPU

C．数据库

D．数据库管理系统

23.2005年8月，户口在甲区的张某为做生意向户口在乙区的李某借款10万元，约定于2006年12月底之前归还。后张某因犯抢抢劫罪，于2007年1月被丙区人民法院判处有期徒刑5年并关押在丙区监狱服刑。此外，2007年1月起，李某即开始丁区居住。2008年3月，李某决定向人民法院起诉，要求张某偿还所借的10万元钱，李某应当向（A）法院起诉。

A．甲区人民法院

B．乙区人民法院

C．丁区人民法院

D．丙区人民法院

24.企业将作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产时，转换日其公允价值大于帐面价值的差额，应确认为（C）。

A．资本公积

B．营业外收入

C．公允价值变动损益

D．其它业务收入

24.在数据库设计中，将E-R图转换成关系数据模型的过程属于（A）。

A．逻辑设计阶段

B．概念设计阶段

C．需求分析阶段

D．物理设计阶段

24.华声商店的经理王某与江南音像出版公司工作人员就音像制品的质量问题进行交涉的过程中，因语言过于激烈导致争吵，王某不慎将货架上的音像制品碰落并踩坏一些，为音像制品的损害赔偿问题，双方发生争议，江南音像出版公司向人民法院起诉要求华声商店赔偿。在这一案件中，被损坏的录音带，录相带属于（D）。

A．特证

B．书证

C．视听资料

D．鉴定结论

25.甲公司2008年度归属于普通股股东的净利润为5000万元。2008年1月1日，甲公司发行在外普通股股东数为8500万股；2008年7月1日，新发行普通股股数1500万股。甲公司于2009年5月1日宣告分派股票股利，以2008年12月31日总股本为基数每10股送6股。假定不考虑其他因素，甲公司2009年比较利润表中列示的2008年基本每股收益为（C）元。

A.0.267

B.0.281

C.0.338

D.0.456 25.下面关于数据库管理系统和操作系统之间关系描述正确的是（A）。A．操作系统可以调用数据库管理系统

B．互不调用 C．数据库管理系统可以调用操作系统

D．可以相互调用

25.根据《企业破产法》的规定，第一债权人会议由（D）召集。

A．占债权总额最大的债权人

B．管理人

C．人民法院

D．债权人会议主席

26.同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是（A）。

A．存放同业款项

B．同业存放款项

C．同业拆入

D．存放中央银行款项

26.下面是自由软件操作系统的是（c）。

A．Windows

B．UNIX

C．OS/2

D．Linux 26.下面情形中，不应定交通肇事罪的是（B）。

A．死亡一人，负事故主要责任的B．酒后驾车致人重伤，负事故主要责任的 C．死亡三人，负事故同等责任

D．重伤三人，负事故同等责任 27.下面关于银行汇票说法不正确的是（B）。A．银行汇票的付款人为银行汇票的出票人 B．银行汇票不能用于支取现金

C．远期银行汇票需有银行在票面上承诺到期付款“承兑”字样并签章后方可生效 D．银行汇票一律记名，允许背书转让

27.在操作系统的资源管理中，下列属于临界资源的是（A）。

A．磁盘存储介质

B．共用队列结构

C．私用数据段

D．可重入的程序代码

27.王某花了5000元从人贩手中收买了被拐卖妇女陈某，王某欲娶陈某为妻，被陈拒绝，后王某将陈某关在自家的柴房内数日，最后强行与陈发生性关系。王某的行为应如何处罚？（B）

A．收买被拐卖妇女罪

B．按收买被拐卖妇女罪、强奸罪、非法拘禁罪数罪并罚 C．非法拘禁罪

D．强奸罪

28.除红利支付率之外，某两家公司完全相同。几年后，红利增长率较低公司很可能具有（A)。

A．较低的股票价格

B.较高的债务/权益比率 C．每股盈利增长较慢

D．每股盈利增长较快 28.在以下IP地址中，属于A类地址的是（D)。A．191.196.29.43

B.202.96.209.5

C．158.96.207.5

D．121.233.12.57 28.非全日制用工劳动报酬结算支付周期最长不得超过（C）A．7日

B．10日

C．15日

D．30日 29.税收的固有特征是（B）。

A..自愿性、无偿性、稳定性

B.固定性、强制性、无偿性 C.广泛性、及时性、灵活性

D.广泛性、自愿性、无偿性

29.互联网上的服务都是基于一种协议，WWW服务基于（A）。

A..HTTP协议

B.TELNET 协议

C.HTML协议

D.SMIP协议

29.根据2007年《劳动争议调解仲裁法》的规定，劳动争议申请仲裁的时效期间为（A）

A．1年

B．6个月

C．60天

D．2年

30.在现代管理学中，管理人员对当前的实际工作是否符合计划而进行测定并促使组织目标实现的过程，被称为（D)。

A..领导

B.组织

C.创新

D.控制 30.以太网10BASET代表的含义是（D)。

A.10Mb/s基带传输的粗缆以太网

B.10Mb/s宽带传输的双绞线以太网

C.10Mb/s基带传输的细缆以太网

D.10Mb/s基带传输的双绞线以太网 30.2002年2月长兴实业公司经经理办公会议研究，并征求职代会意见，以职工贾某犯挪用公款罪为由将其开除，2006年7月贾某以长兴实业公司对其所作的开除决定未向其送达等理由向劳动争议仲载委员会提出申诉，在仲载期间，长兴实业公司提出贾某劳动争议申请仲载已超过时效，但不能证明贾某已收到解除或终止劳动关系的书面通知。关于仲载时效，下列说法正确的是（D）。

A．贾某在2006年7月才申请仲载，早已超过了60天的仲载申请时效 B．4年后贾某才申请仲载，应推定贾某知道或者应当知道自己已被开除

C．劳动者向劳动争议仲载委员会申请仲载的期限应当自收到解除劳动合同书面通知之日起1年内提起

D．本案并未超过仲载时效，因用人单位不能证明贾某收到解除或终止劳动关系书面通知时间，所以贾某主张权利之日为劳动争议发生之日

三、多项选择题（10小题，每小题2分，共20分。下列每小题备选答案中，至少有两项是符合题意的。错选、少选或多选均不给分。）

31.近一年来，由美国次贷引起的金融危机，迅速全球蔓延，在危机面前，人们应该积极主动应对，化“危”为“机”。下列名言中，符合意识能动性的有（BCD）。A．信心比黄金更重要

B．我们唯一恐惧的就是恐惧本身

C．问题与解决问题的方法是同时产生的 D．事不避难，知难不难

32.湖南省省长周强在湖南省十届人大第五次会议上政府工作报告提出，要积极推进以长株潭为中心的“3+5”城市群建设，下列选项中，不属于“3+5”城市群的是（BD）。

A．岳阳

B．邵阳

C．娄底

D．郴州

33.下列选项中，属于2009年“中央一号文件”关于加大对农业的支持保护力度的措施有（ABCD）。

A．进一步增加农业农村投入

B．较大幅度增加农业补贴 C．保持农产品价格合理水平

D．增强农村金融服务能力 34.2009年4月8日，国务院召开常务会议，决定在上海和（BC）等城市开展跨境贸易人民币结算试点。

A．广州

B．深圳

C．珠海

D．东莞 35.消费信用方式包括（ABD）。

A．赊销

B．分期付款

C．现金支付

D．消费信贷

36.资源是WINDOWS操作系统中的一个重要概念，它表示WINDOWS的对象。它可以指（ABD）。

A.文档

B.应用程序

C.设备或其它的计算机

D.文件夹 37.依照我国有关法律及行政法规的规定，没有选举权和被选举权的是（ACD）

A．依法被剥夺政治权利人

B．被判刑的人 C．不满18岁的中国公民

D．外国人

注意：以下每3个小题为一组，每一组的3个小题中，请你选做一个你最有把握的题目作答。38.评价财务报表质量高低的主要指标包括（ABCD）。A．真实性

B．相关可比性

C．编报及时性

D．全面完整性 38.在数据库系统，常用的数据结构模型有（ABD）。A．扩展模型

B．网状模型

C．关系模型

D．层次模型

38.依照民事诉讼法的相关规定，人民法院在审理（AC）哪些案件时，不得适用简易程序。

A．李某诉陈某赔偿150元的侵权纠纷案件

B．齐某诉李某借款纠纷案件发回重审案

C．张某诉新天开发公司侵犯其专利权纠纷案 D．赵某诉下落不明的刘某返还1000元借款案

39.银行会计核算要素中，银行业的营业收入包括（ABCD）。

A．实收资本

B．手续费收入

C．金融机构往来利息收入D．贴现利息收入 39.在操作系统中，衡量整个计算机性能指标的参数有（BD）。

A．资源利用率

B．作业数量

C．周转时间

D．接口的数量

39.下列关于我国《刑法》对于追诉时效期限的规定，正确的有（BC）。A．法定最高刑为不满有期徒刑的，经过五年不再追诉

B．法定最高刑为五年以上不满十年有期徒刑的，经过十年不再追诉

C．法定最高刑为十年以上有期徒刑的，经过十五年不再追诉 D．法定最高刑为死刑的，不受追诉时效限制

40.企业长期融资的主要来源包括（ABCD）。

A．普通股

B．长期债券

C．优先股

D．银行长期负债

40.局域网常用的网络拓扑结构是（ABCD）。

A．环型

B．总线型

C．树型

D．星型

40.假设张某与有关单位发生争议，张某想利用法律手段保护自己的权利，请问下列说法正确的是（CD）。

A．张某与地方劳动保障行政部门的工伤认定结论而发生的争吵，不属于劳动争议

B．张某与单位就工资支付问题发生争议，张某不可以直接向人民法院提起诉讼

C．张某与单位发生的劳动争议，必须先经劳动争议调解委员会调解

D．张某与单位发生的劳动争议，必须先经仲载，对载决不服的，可以向法院提起诉讼

四、论述题（案例分析题）（3小题，每小题10分，共30分。第1题是必答题，后面的2题中，每题都有3个题目供选择作答，请任选一个作答。）1.试论述人民币汇率的变动对我国经济的影响。汇率变动对国内经济的影响 ①汇率变动对产量的影响

贬值后，一国贸易收支往往会得到改善。如果一国还存在闲置的要素（包括劳动力，机器等资本品，原材料），一国生产的产量就会扩大。贸易收支改善将会通过乘数效应扩大总需求，带动国内经济实现充分就业。如果一国经济已处于充分就业，贬值只会带来物价的上升，而不会有产量的扩大，除非贬值能通过纠正原先的资源配置扭曲来提高生产效率。②汇率变动对资源配置的影响 贬值后，出口品本币价格由于出口数量的扩大而上升，进口替代品价格由进口品本币价格上升带动而上升，从而整个贸易品部门的价格相对于非贸易品部门的价格就会上升，由此会诱发生产资源从非贸易品部门转移到贸易品部门。这样的话，一国的产业结构就导向贸易部门，整个经济体系中贸易品部门所战的比重就会扩大，从而提高本国的对外开放程度，即更多的产品同外国产品相竞争。

在发展中国家，贬值往往还会有助于资源配置的提高。首先，贬值后，一国就可以相应取缔原先因本币定值过高而设置的进口关税，进口陪额等超保护措施，有利于进口替代行业的生产效率提高。其次，贬值后，原先因本币定值过高而受到歧视性损害的部门（往往是发展中国家的出口部门）获得正常发展。再者，与国外相竞争的贸易品部门扩大，往往也有助于效率提高。

③汇率变动对物价的影响

一是通过贸易收支改善的乘数效应，引起需求拉上的物价上升。二是通过提高国内生产成本推动物价上升。首先，贬值后，进口商品以本币表示的价格会立即上涨，其中进口消费品的价格上升会直接引起国内消费品物价某种程度的上升，但进口原材料，中间品和机器设备等的价格上升，则还会造成国内在生产使用这些进口投入品的商品时的生产成本提高，推动这类商品价格的上升。其次，贬值后，出口品和进口替代品价格上升，也会造成使用这些产品作为投入品的非贸易品生产成本上升，也推动了非贸易品价格的上升。这样，贬值对物价的影响就会逐渐扩展到所有商品。此外，物价的上升会推动生活费用的上涨，从而导致工资收入者要求更高的名义工资。更高的名义工资又推动货币生产成本和生活费用的上升。④汇率变动对国内经济的其他影响（对收入再分配，财政赤字，货币供给等方面的影响）贬值引起国内物价水平上涨，由于工资合同签约在先，且不可能作瞬间调整，因此名义工资的增长滞后，实际工资收入下降，企业利润增加。因此，贬值的收入再分配效应有利于利润收入者，而不利于工资收入者。

贬值最终将引起本国货币工资也随之上升，在一个实施累进所得税制度的国家里，纳税人将因名收入增加而升入较高的纳税等级。此时，若存在财政拖拽现象，即政府的实际支出并不因为其税收收入的增加而增加，那么贬值就会使财政赤字改善。

贬值后，由于货币工资和生产成本上升，货币供给也可能增加。且在外汇市场，贬值后政府在结汇方面将被迫支出更多的本国货币，也会导致本国货币供给增加。

2.简述资本市场的功能。资本市场的功能

资本市场是现代金融市场的重要组成部分, 其本来意义是指长期资金的融通关系所形成的市场。但市场经济发展到今天, 资本市场的意义已经远远地超出了其原始内涵, 而成为社会资源配置和各种经济交易的多层次的市场体系。在高度发达的市场经济条件下, 资本市场的功能可以按照其发展逻辑而界定为资金融通、产权中介和资源配置三个方面。

(一)融资功能

本来意义上的资本市场即是纯粹资金融通意义上的市场，它与货币市场相对称，是长期资金融通关系的总和。因此，资金融通是资本市场的本源职能。

(二)配置功能

是指资本市场通过对资金流向的引导而对资源配置发挥导向性作用。资本市场由于存在强大的评价、选择和监督机制, 而投资主体作为理性经济人，始终具有明确的逐利动机，从而促使资金流向高效益部门，表现出资源优化配置的功能。

(三)产权功能

资本市场的产权功能是指其对市场主体的产权约束和充当产权交易中介方面所发挥的功能。产权功能是资本市场的派生功能，它通过对企业经营机制的改造、为企业提供资金融通、传递产权交易信息和提供产权中介服务而在企业产权重组的过程中发挥着重要的作用。

上述三个方面共同构成资本市场完整的功能体系。如果缺少一环节，资本市场就是不完整的，甚至是扭曲的。资本市场的功能不是人为赋予的，而是资本市场本身的属性之一。从理论上认清资本市场的功能，对于我们正确对待资本市场发展中的问题、有效利用资本市场具有重要的理论与实践意义。

2.简要叙述计算机内部主要包括哪两种信息？它们之间有什么关系？分析如何区分这两种信息？（对不起，此题暂无详细答案）（信息流和控制流）3.案例题。

甲公司。乙公司和丙公司共同出资成立了金海公司，公司注册资本5万元，其中甲公司出资比例为70%，乙公司出资20%，丙公司出资10%。金海公司董事会由9名董事组成，甲公司董事长卢某兼任金海公司董事长。金海公司章程规定：董事会会议需有2/3以上董事参加方能召开；董事会决议须经2/3以上的董事表决通过方能生效。公司章程未规定公司不得为股东进行担保。2006年11月，某进出口银行与乙公司签订《出口卖方信贷借款合同》，合同约定：进出口银行向乙公司提供出口卖方信贷额度1.8亿元，期限13个月；由金海公司提供还款保证，如乙公司不能按期偿还到期贷款本息，则由金海偿还。乙公司董事长段某代表乙公司在该借款合同上签字。同日，进出口银行与金海公司签订《保证合同》，约定：金海公司为乙公司在上述借款合同项下的一切债务提供连带责任保证，保证期间为贷款本息全部到期后一年。如贷款展期，保证期间随之变更。金海公司向进出口银行提交了金海公司董事会于2006年10月23日作出的为乙公司提供担保的董事会决议，有6名董事在该决议上签字，乙公司董事长段某作为金海公司董事在该决议上签了字，但该担保决议未提交股东会表决。随后，进出后银行为乙公司办理了1.6亿元的贷款手续。截止至2009年3月1日《进出口银行向法院提起诉讼时》，乙公司只偿还了到期贷款的利息和2400万元贷款本金，其余本金未按约定的期限偿还。进出口银行向法院提起诉讼，请求乙公司和金海公司清偿全部债务本金1.36亿元及利息。

问题：（对不起，此题暂无答案）（1）借款合同是否有效？为什么？（2分）

（2）金海公司董事会做出的担保决议是否有效？为什么？（2分）（3）金海公司的担保合同是否有效？请说明理由。（2分）（4）金海公司应否承担责任？如若承担责任，该承担何种及多大范围的责任？请说明理由。（4分）

3.试论内部审计的独立性及其内涵。论述内部审计的独立性及其内涵。

独立性是指内部审计人员独立于他们所审查的活动之外，一个人能客观地评价自己的工作。独立性是内部审计工作的必要条件。内部审计人员只有具备应有的独立性，才能正确地实施审计。内部审计的独立性是一种相对的独立，因为内部审计机构作为单位一个职能部门，其工作范围是由单位领导决定的。工作范围是否足够广泛，在很大程度上影响到内审部门是否能够独立于业务经营活动，内部审计人员的工作应该是自由和客观的。自由意味着可以自主判断，自主抉择，不受其他部门、个人或外来因素的制约。客观意味着实事求是，保持公正、不偏不倚的职业态度和操守。

内部审计的独立性受到高级管理人员认识和态度的制约，在一定程度上受其组织地位的影响。保证内部审计的独立性，需要高级管理层和内部审计人员双方的共同努力。

3.设在10000个无序的元素中，用最快的速度挑出前5个最大元素。在快速排序、堆排序、归并排序、基数排序和Shell排序方法中，采用哪种方法最好？为什么？请简要叙述该种排序方法的基本思想。（对不起，此题暂无答案）3.案例题。

海南公司将在重庆市万州区观音岩拥有的一处商业用地使用权抵押给中国农业银行用于贷款担保，抵押期限自2005年至2011年。在未通知抵押权人的情况下，2005年12月1日，旭日公司与海南公司签订了《联合开发协议》，约定：第一条，海南公司现已将上述土地抵押给某银行融资贷款，同意在约定时间内将该土地的抵押权解除；第二条，以旭日公司出资、海南公司出土地使用权，共同投资、共享利润的方式，共同进行房地产开发；第三条，旭日公司承诺按项目开发需要逐步投入开发资金，首期资金500万元在合同签定之日起7个工作日内到位，用于前期开发筹备工作。第四条，海南公司以实际交付给旭日公司开发的土地使用权计算分配的税后利润，双方同意按照37万元/亩计算出总利润额，由旭日公司按本条支付给海南公司。海南公司对旭日公司在开发本项目产生的经营风险及亏损不承担任保责任；第五条，本协议签订后，海南公司违约不与旭日公司合作，海南公司按照总投资额的30%向旭日公司支付违约金；因旭日公司资金不能按开发进度到位而影响了开发或旭日公司未按时支付海南公司的利润款，旭日公司应按总投资额的30%向海南公司支付违约金。合同签订后，经旭日公司多次催告，海南公司一直未办理好土地解押手续。2007年12月海南公司向法院起诉称：旭日公司未按照合同约定履行相应义务，致使联建工作无法进行。据此，请求法院判决解除双方签订的《联合开发协议》，旭日公司向海南公司支付违约金1000万元。旭日公司辩称：合同签订后，旭日积极履行了自身义务，但海南公司却以各种理由拒不履行合同义务，企图毁约，导致联建工作无法开展。据此，旭日公司提出反诉，请求法院判决海南公司向旭日公司支付建约金6000万元；赔偿旭日公司为履行协议实际支付了相关费用20万元。问题：（对不起，此题暂无答案）

（1）联合开发协议是否属合作开发房地产合同？为什么？（2分）

（2）从该协议权利义务的具体内容来看，该协认实质上属于是什么性质的合同？（2分）（3）本案海南公司转让已抵押登记的土地使用权的行为是否生效？为什么？（3分）

（4）本案当事人应否承担违约责任？如果不承担违约责任，那么双方的责任如何划分？请说明理由。（3分）

五、写作题（20分）

请仔细阅读下面的材料，联系实际，题目自拟，写一篇800字左右的议论文。

相传，有个寺院主持，给众僧立下了一个特别的规矩：每到年底，寺里的和尚都要面对主持说两个字。第一年底，主持问新和尚最想说什么，新和尚说：“床硬”。第二年底，主持又问新和尚心里想说什么，新和尚说：“食劣”。第三年底，新和尚没等主持提问，就说：“告辞”。主持望着新和尚的背影，自言自语的说：“心中有魔，难成正果，可惜！可惜！”