公司行政管理调查报告

公司行政管理调查报告（共9篇）（共9篇）

1.公司行政管理调查报告 篇一

不平凡的20XX年即将过去，也是公司全面落实作好上市准备工作的第一年，在这一年中，行政部在公司领导的指导与帮助下，以服务生产需要“为出发点，认真履行部门职能，努力适应现代企业的管理要求，部门全体员工按各自职责分工，用新理念、新思维，团结协助，努力工作，使整个部门工作有重点，成绩有亮点，圆满完成公司下达的各项任务和部门年初既定的工作计划。为更好的做好下一步的工作，回顾20XX年的各项工作，分析得失，认真总结经验，吸取教训，现将20XX年工作作如下总结汇报：

一、加强业务学习，努力提高整体素质，不断适应现代企业管理要求

现代企业管理要求用新思维、新模式进行管理，为适应新的要求，保证公司的发展，行政多年来形成了自加压力、负面而上的工作习惯，努力适应新要求。20XX年是《劳动合同法》实施的第一年，新法的实施给企业的人力资源管理又提出了新的要求，要求企业在管理中要法制化、规范化，为快速适应新法，部门加强了员工的业务学习，朱荣民经理多次参加此方面的专业培训，部门内部更是开展了学新法、用新法的活动，形成了一个良好的学习氛围。通过不断的学习，部门员工的业务能力有了加强，业务素质有了进一步的提高，充分运用新知识、新方法进行工作，不仅能符合现代企业管理提出的要求，同时也为企业今后的管理打下了一定的基础。

二、全力做好人力资源工作

员工队伍的稳定是企业发展的重要保证，多年来我公司的人事管理工作的模式与手段与现代企业管理的要求有了一定的差距，员工的进出较为频繁，给企业的快速发展带来了一定的影响，为保证正常的生产经营秩序，减小不利因素带来的影响，在20XX年的人力资源工作中主要采取了以下几点措施：

1、加强人事管理，规范用工程序，力争用工合法

在20XX年的用工管理中我部加大人事管理的监管力度，严格规范用工程序，通过每月的摸底排查，将车间一些一办手续擅自上岗的员工及时发现，并及时补办用工手续，在员工录用手续的办理中，严格执行公司的用工制度，不见人员增补单坚决不用人，童工坚决不用，外业人员无暂住证坚决不用，不与原用人单位解除关系人员坚决不用，身体条件不符合岗位要求的坚决不用，保证用工的规范性和合法性；按照《劳动合同法》规定要求，1月份与公司老员工签定了《劳动合同》，。在平时的用工工作中，严格按照《新增人员报到单》上的时间，在一个月内通知新员工办理录用手续，并签订《劳动合同》，目前公司所有员工都在规定的时间内签定了劳动合同，避免了不必的矛盾与纠纷产生。

2、采用多形式的宣传、多渠道的招工

为满足公司旺季生产需要，我部想方设法进行新员工的招募工作，采用张贴广告、网络信息等多种形式广泛宣传，同时变被动为主动，多渠道的进行招工，积极参加各种相关的招聘会，10月份合肥分公司需要招聘新员工到安徽宿州市联系技工学校，落实了一批实习生，这些措施的实施有效的缓减了招工方面的压力，截止20XX年 月 日共新开人员报到人员 名，实际注册人员 名，人力资源的工作的效开展，保证了公司正常生产经营的开展，也为公司的进一步发展打下了基础。

3、加强员工的培训力度，全力打造合格的员工队伍

根据公司的安排，每一名新进厂的员工都要接受培训，在20XX年度，我部加强了员工的培训力度，特别是在安全生产、岗前培训方面的的培训进行了加强，全年共开设新员工安全培训课 次，共有 名员工参加了安全培训，通过影像、幻灯等多媒体向员工们进行讲解，将安全生产知识、安全意识很好的进行了灌输，有力的推动了安全生产工作的开展。今年5月份、11月份合肥分公司两批实习生共80名来公司实习，我部也对他们进行了规章制度、劳动保护和安全生产等方面的系统的进行了培训，为分公司的顺利投产打下了良好的基础。员工培训工作的开展，使一批政治素质高、动手能力强、安全意识高、组织纪律强的员工迅速在各自的岗位上发挥作用，有力的保证了车间生产工作开展。

4、规范员工离职的手续办理

新法的实施要求企业的办理员工离职手续时要合法化、规范化，在20XX年的员工离职手续的办理过程中，我部注重了程序过程，在办理离职手续过程中，及时收回公司物品，当面与离职员工结清相关费用，通过每月对车间人员摸底核查，对于一些未办理手续不辞而别的员工采取了以挂号信的方式寄发《劳动关系解除告知书》，全年共发 份挂号信，离职手续程序的规范化，有力的保证了公司离职手续办理的合法化，从而杜绝由此而引起的劳动争议事件发生。

2.公司行政管理调查报告 篇二

一、会计分析

(一) 公司的基本财务状况

X公司2011年度实现22.61亿营业收入, 比2010年增长了15.59%;实现营业利润3.62亿, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2.98亿;经营活动产生的现金流量净额2.70亿。营业收入、净利润、现金流量净额等各项数据几乎都在上年的基础上增长了15%以上。

从公司的规模来看, 资产总额31.56亿, 总股本为9.79亿。

(二) 公司资产状况分析

1. 资产分析。

总体上看, X公司资产结构稳定性较高, 流动资产占比超过50%, 在安全性上表现良好。进一步结合报表附注和公司相关信息对若干主要资产科目做详细分析:

(1) 货币资金。货币资金占公司总资产的22%, 是公司资产中非常重要的一部分, 应特别关注。从货币资金的结构来看98.45%是银行存款, 而银行存款中人民币账户占绝大部分。从货币资金的质量上看, 货币资金质量很高, 以下在做流动性分析时无需对货币资金科目作出调整。一方面, 货币资金充足可以保证公司的流动性, 避免财务危机, 面对好的投资机会, 也能及时把握时机;另一方面, 公司保有太多的货币资金也会造成资金利用程度低, 资产闲置, 无法更好地为公司创造价值。

(2) 应收账款。X公司的应收账款主要来自赊销。从有关数据可知, 期末应收账款总额为3.19亿, 公司按6%的比例计提了坏账准备, 其中一年以内应收账款占比99.04%, 基本不存在长期不还的大额呆账。综上所述, 应收账款不存在大的无法收回的风险。

(3) 存货。2011年末存货净额4.94亿, 占整个资产规模的16%, 这样的存货规模对于家电行业企业来说相对偏高。公司在附注中披露, 存货期末余额较年初增加1.28亿, 增幅很大, 达35%, 主要原因是本期原材料价格普遍上涨。另外, 期末公司根据2012年春节假期安排的需要增加库存备货也导致存货增加。考虑到这些因素, 过高的存货比例是偶然的, 不是长期性的, 不会影响公司的正常经营活动。

从存货的结构来看, 产成品和原材料占比最大。其中产成品期末余额为2.29亿, 相对31亿的资产规模来说, 产成品占比太大, 公司可能存在产成品积压问题, 应该防范公司这方面的危险。值得注意的是, 可比公司Y公司2011年度财报显示, 其存货也占到资产总额的24.76%, 高于X公司。两者经营业务极为相似, 由此看来, 过高的存货比例跟其所经营的业务也是有关系的, 并不是因经营不善造成货物积压。

(4) 长期股权投资。公司长期股权投资净额4.47亿, 占总资产的14%, 也是应该重点关注的部分。其中对联营企业的投资为3670万, 其他投资4.16亿。

从相关数据可知, 公司最大的一笔投资为投入厦门银行的2.09亿, 占被投资单位9.99%的股权;其次为投入合肥国轩高科动力能源有限公司的1.60亿, 占被投资单位18%的股权。综上, 长期股权投资科目的数额在进一步分析中不用无需做其他调整。

(5) 固定资产。固定资产期末净值6.43亿, 占总资产的比重为20%。根据报表附注显示, 固定资产主要是机器设备和房屋建筑。截至2011年12月31日, 公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、持有待售的固定资产等。故本科目也无需做其他调整。

2. 负债及所有者权益分析。

资料显示, 归属母公司的股东权益占整体权益资产的88%, 而负债部分占比非常少, 导致公司资产负债率很低。

非流动负债2334.58万中, 有1767.74万是政府补贴形成的递延收益, 计入了“其他非流动负债”科目, 但这部分实际上已经不需要企业承担偿债义务, 在以下的财务分析中应该将这部分从负债中剔除, 以便更真实地反映公司的资产负债状况。

3. 收入结构分析。

X公司的主营业务是照明器材及灯具的生产, 副营酒店业务和其他业务。从收入结构来看, 照明器材及灯具生产占绝大部分 (97.65%) , 酒店业务占1.06%。由此看来, X公司是业务相对单一的, 专注于照明器材及灯具的生产的企业。

二、财务指标分析

以上的会计分析对X公司各资产负债科目进行了仔细的考察, 为了更真实地分析公司的财务状况, 将部分科目作出调整:

递延收益1767.74万, 原本计入“其他非流动负债”科目, 在会计分析重新分类后调整到所有者权益中, 作为一项权益来处理。

根据分析需要, 将公司的财务报表调整为管理用财务报表。以下财务指标均根据管理用财务报表计算。

为了方便公司横向比较, 将Y公司作为其可比公司, 两家公司规模相当, 资产规模都在30~40亿人民币;历史背景相似, 前身都是国企, 在上世纪90年代改制为股份公司并分别在上交所和深交所上市;两者经营业务也极为相似, 都是主营照明器材和灯具生产业务, 同为国家认可的高新技术企业。下文将从X公司与Y公司的比较中找到X公司的长处与短板。

本部分将从盈利能力、流动性、安全性和成长性作出分析。

1.盈利能力分析。选择净资产收益率 (ROE) 和净经营资产收益率 (ROIC) 作为衡量盈利性的指标。

ROE可以反映整个公司的盈利能力, 从数据上看, X公司仅为10.47%, 而Y公司ROE为15.85%, 比前者高出了50%以上, 相比而言, X公司的净资产收益率比较低, 整个资产的盈利性不如Y公司。

ROIC反映经营活动的盈利能力, 从上表可以看到, Y公司净经营性资产收益率比X公司高出20%。

从纵向来看, X公司2011年ROC和ROIC较2010年都有所提高, 盈利能力有所改善, 但是跟Y公司相比却是还有提高的空间, 具体什么原因导致了盈利能力的低下, 将在下述分析中详述。

2.流动性分析。X公司的流动比例高达5.68, 而Y公司仅为1.4。X公司速动比例也高达4.00, 是Y公司的近5倍。造成这一差别的主要原因是X公司持有大量的货币资金和存货, 共同比报表显示, X公司货币资金占资产比重连续三年分别为34.61%、22.75%、21.89%。2011年X公司的现金6.9亿, 应收账款3.0亿, 存货4.9亿, 流动性非常好。

同时X公司应收账款周转率和存货周转率也高于Y公司, 较后者具有更高的流动性。

3.安全性分析。X公司资产负债率仅为9.31%, 负债比例很小, 意味着其财务杠杆较低, 发生财务风险的可能性很小。在调整成管理用财务报表后, 资产负债率完全为0, 也没有需要支付利息的借款。即公司没有金融性的负债, 为数不多的负债也全是经营性负债, 由经营活动自然产生, 是可以长期利用的负债, 不会给公司财务带来风险。由此来看, X公司的安全性是很高的。

4.成长性分析。X公司连续5年的营业收入增长率分别为:19.41%、14.88%、-0.66%、14.57%、15.59%, 除2009年受金融危机影响出现负增长以外, 其他各年都保持着15%左右的增长率, 表现明显好于业内的Y公司。收入是利润的来源, 营业收入的稳定高速增长显示了其良好的成长性。

然而净利润角度, X公司净利润增长率却低于Y公司。收入的增长没有相应的利润增长, 说明公司在成本管理、费用控制方面需进一步发掘问题, 在成本控制方面仍有很大改进空间。

从总资产增长率指标来看, 由于公司近几年都没有大的融资行为, 所以所有者权益和总资产规模都没有明显的增长。

5.综合分析。以雷达图为工具, 综合分析X公司和Y公司。

由图 (图略) 可知:X公司在流动性、安全性上表现甚佳, 远远超过Y公司。在成长性方面, 营业收入增长率也超过了Y公司。然而, 从盈利性指标对比可看出, 盈利性方面X公司不及Y公司, 盈利性有待提高, 然而究竟是什么导致X公司盈利性低下面的杜邦分析将作进一步的研究。

三、杜邦分析

杜邦分析是常用的财务分析方法, 用杜邦分析法, 将净资产收益率不断挖掘分解, 可以找出影响收益率的根本因素, 从而不断改进并最终找出提高收益率的方法。

1.X公司和Y公司的横向比较。根据杜邦分析图 (图略) , 可知X公司的净资产收益率为10.22%, 低于Y公司的15.85%。

将净资产收益率分解后可发现, X公司的权益乘数不高是影响其净资产收益率的主要因素, X公司权益乘数为111.18%Y公司权益乘数为227.54%, 是X公司的两倍, X公司本来较高的税后利润率再乘以权益乘数后, 净资产收益率落后于Y公司上文已分析出X公司的资产负债率很低, 只有9%左右, 低举债经营虽然可以保证安全性, 但却不能充分利用财务杠杆来提高净资产收益率, X公司应该适当考虑提高权益乘数, 适当举债充分利用财务杠杆。

此外, X公司在所得税率和其他资产周转率方面表现不够好。两者都是高新技术企业, 在所得税方面享受着同样的优惠但是X公司所得税为2.56%, 而Y公司为1.66%, 造成这种差异的原因是浙江有优越的地方税收优惠政策条件。资产周转率方面, X公司应该继续充分利用资产创造价值。

X公司在税后经营利润率和财务费用方面的表现也好于Y公司。而税后经营利润率较高主要得益于其较低的管理成本率X公司管理成本率仅为6.66%, 而Y公司却高达8.89%。

综上, X公司在管理成本率上有优势, 说明管理有方, 应该继续发扬;而权益乘数的过低却拉低了其净资产收益率, 应该适当举债, 利用财务杠杆, 提高净资产收益率。

2.X公司2011年和2010年的纵向比较。根据杜邦分析图 (图略) 分析, X公司2011年净资产收益率为10.22%, 2010年为8.81%, 有所提高。

将净资产收益率分解后可以看到, 2011年税后经营利润率和总资产周转率都稍加提高, 财务费用比率和权益乘数基本维持在2010年的水平, 没有进步。

进一步分解后, 可以看到, 各项资产的周转率都有所提高销售成本率和所得税率也比2010年表现更好;但是管理成本率和销售费用率上的表现却不如2010年, 因而公司应该继续加强管理, 节约管理成本, 降低销售费用率。

四、报告总结

整体来看, X公司资产结构稳定。作为一家制造企业, 流动比率相对很高, 资产负债率很低, 具有良好的流动性和安全性没有较大的经营风险和财务风险, 被称“现金奶牛”, 保存大量现金, 很少举债。

3.公司行政管理调查报告 篇三

关键词 人才 发展 通道

中图分类号：C964 文献标识码：A

1前言

目前20-35岁的青年人占总人数的83%，而且大部分青年员工来自应届毕业生，他们的人生职业追求从这里开始起步，怎样为员工铺垫职业发展通道，充分发挥人才之所长，避其之所短，这是人力资源开发的基本要旨，也是一项长期而艰巨的工作。

2国有大企业和国家有关人才培养及鉴定方面的政策和举措

2.1集团公司的职称评定和人才培养工作

（1）职称评定工作

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（2）搭建人才培养平台

①对技术工人的培养：推荐技术工人参加国家和行业组织的技术比武、技能大赛。

②为技术人员搭建平台：根据所创造的利润分别给予税后20万、15万、8万、5万元的物质奖励和精神奖励。

③鼓励员工小改小革：每年开展“万人千元”活动，组织评估团对员工的小改小革进行评估（论文、图纸或已经实践检验），根据评估结果，给予适当的奖励或出国、出省旅游等。

（3）广开人才培养渠道和招募渠道：为培养高水平管理人员，送具有一定管理水平的优秀员工读交大管理学院MBA；

向清华、北京理工、交大等大学拔8000万“以公司名称命名的”奖学金，使这些大学的优秀毕业生主动选择企业；

面向世界招聘专家：如推行6S管理，聘用日本专家，每两个月来公司20天左右，推进6S管理（高薪聘请、买房子等）。

（4）建立内训师队伍：鼓励工人编书、上讲台；出国人员回来后汇报。

2.2公司目前人才队伍培养存在的问题

（1）专业技术人员和管理人员对个人的职业发展不清晰

（2）没有建立员工荣誉通道

（3）没有建立员工个人培训计划

2.3建立和完善人才评价体系的思路和对策

2.3.1建立各类人才的评价体系及荣誉通道

各类人才评价体系均采取两条腿走路方式，即国家评定后，公司聘任。

（1）技能人才评价体系和荣誉通道：

①国家职业技能鉴定体系

初级工→中级工→高级工→技师→高级技师

②公司内部评价体系

岗前培训→取得岗位证书→初级作业员→中级作业员→ 高级作业员→作业师→高级作业师→首席作业师

③各种培养方式和荣誉通道：推荐参加国家、行业技能竞赛；开展“千人万元”活动，鼓励小改小革；开展“公司技术能手”、“有突出贡献作业师”、“作业师带头人”评选活动，极大地调动广大技术工人刻苦钻研技术、创优争先的积极性；成立技术工种技能协会，开展技术交流活动；企校联合，合力打造高技能人才；鼓励技术工人参加技术交流会，撰写论文。

2.3.2技术人员评价体系及荣誉通道

（1）国家工程系列职称评审体系

技术员→助理工程师→工程师→高级工程师→正高级高级工程师

（2）各种培养方式和荣誉通道：技术交流会；科技大赛；岗位测评后有针对性的培训；推荐在国家重要刊物上发表文献；开展“千人万元”活动，鼓励小改小革；推荐攻读工程硕士及博士；申报国家、省市级专家项目。

2.3.3管理人员评价体系及荣誉通道

（1）国家职业技能鉴定体系：国家采取以考代评。

（2）公司内部评价体系：以国家职称体系为基础，根据员工品德、工作业绩、工作能力和学习能力等方面进行评聘。

（3）各种培养方式和荣誉通道：技术交流会；管理创新大赛；岗位测评后有针对性的培训；推荐在国家重要刊物上发表文献；推荐攻读MBA；

2.4建立职业生涯发展的双重通道

（1）建立管理类、专业技术类双重路径的职业发展通道；

①基于员工能力和个性的客观差异，不同的员工有不同的职业定位和取向；

②基于管理类、专业技术类岗位工作特性的根本差异；

③基于公司的持续发展，需要保留并激励一大批的优秀员工包括专业技术人员、专家乃至科学家。

成功的企业必须确保让所有优秀的员工都得到充分的激励，并实现他们各自的归属感。

（2）传统的、单一的职业发展通道，只侧重于在管理类的单一发展轨道，具有中、高级专业技术能力的工程师、销售、采购、人力资源管理及财务管理人员等的职业生涯，缺乏相应的发展路径，会导致公司面对两难的选择：如果将优秀的专业技术人员晋升到管理岗位，公司将不仅失去优秀的专业技术人才，而且还可能产生不称职的管理者。

（3）建立管理类、专业技术类双重路径的职业发展通道，需要建立起同等的地位重要性和劳动报酬待遇机制，需要在不同职业通道的同等层级之间，建立报酬、地位、称谓等方面的一定的对应关系，使每一类别的出色员工，都能找到适合自己的职业发展路径，并实现自己的成就感。

跨国公司如微软、福特汽车、波音等进行了长时间成功的实践，国内海尔、联想等立志创新的品牌企业，已开始建立员工双重职业发展通道的实践尝试。

4.公司管理自查报告 篇四

一、收购发票管理情况

我公司严格按照《XX省国家税务局收购发票管理办法》管理好收购发票，做到凡是发生收购业务的均开具收购发票，没有用自制收购凭证代替。对收购发票仅限于本公司自己填开使用，没有转借、转让、买卖、dai开等情况。

二、销售农产品零税负的情况

我公司销售农产品出现零税负情况，主要是我公司销售农产品的附加值一般都较低，而在销售农产品过程中需要消耗电、包装物等，这些都是17％的抵扣税款，形成了低征高扣现象，以致出现销售农产品零税负情况。

三、需要整改情况

5.公司管理人员辞职报告 篇五

在日常生活和工作中，报告使用的频率越来越高，报告成为了一种新兴产业。相信许多人会觉得报告很难写吧，以下是小编为大家收集的公司管理人员辞职报告范文（精选6篇），欢迎大家分享。

公司管理人员辞职报告1

尊敬的领导：

我很遗憾这个时候提出辞职。可能，我天生不是做管理者的料，我必须承认，在迈为的这一年半里，我做的很失败，我对自己很失望！有人说，在哪跌倒的，就应该从哪爬起来。可是，我没有这个勇气了，我想放弃了。我的离开，对迈为来讲，应该算件好事，一个有经验、有能力的财务主管会对公司有很大帮助的。

我很感谢公司给我提供的大舞台，感谢领导对我长久以来如此的信任和支持！我想我今后恐怕很难再遇到这么友善的领导了，但是，我恐怕注定是群舞中最不起眼的那个，无法担当领舞的角色，既然如此，为了不拖累公司，不成为公司成长的瓶颈，也为了减少我对自己的失望，我想，我还是离开吧，把这个财务主管的位置空出来给能够为迈为的成长起到推动作用的人才吧。

当初选择来到迈为，是正确的。我不会忘记领导对我的信任，同事对我的帮助，更不会忘记我婚礼上大家那一张张的笑脸与一声声的祝福，这些将成为我无法磨灭的记忆！现在，虽然我是流着泪写下的辞职信，可我依然不会后悔——离开，并不代表厌恶，并不代表要舍弃、要忘记！我真心的希望迈为能过成长壮大，希望我们曾将在例会上的那些玩笑能够成真，希望有一天，我可以骄傲的别人说“迈为集团财务部最初的建立还有我的一点点功劳呢”！

我愧对公司给我提供的机会，愧对领导对我的信任！所以，我选择离去，一方面，减少对自己的失望，减少痛苦，另一方面，不要成为公司成长的瓶颈！

对不起！我的朋友们，珍重！

此致

敬礼！

辞职人：______

________年____月____日

公司管理人员辞职报告2

尊敬的×总：

非常感激您近五年来的关爱与培养，使我从一个普通的初涉社会的设计师，培养成一个能在多方面小有成绩的管理者。回首过去，从公司组建，经历了诸多的困难，今天终于有所成就，公司也逐渐步入正轨，这是众人所期望已久的，看到公司的今天我感到无比的欣慰，也希望能够一如既往地向前发展。

可是今天我不得不鼓起勇气，提交这份辞职报告，我想是时候该离开了，其实早在年就想过要离开，可那时候正是公司面对巨大挑战的时刻，也是您事业的一个关键时刻，为了报答您对我的培养，我没有理由不留下来与您并肩作战。现在，我们终于看到了胜利的光芒，我想应该离开了，天下没有不散的宴席。

每个人都在怀揣着自己的理想，在社会中不停地奋斗与拼搏。我想我也应该向自己有个交待了，十年的.梦想未能实现而深感不安，我坚信在不远的时候我会成为一个教育者，一个有思想的设计师，并且，我会一直向着我的理想去憧憬与奋斗。

何总，除此之外还有一些其他的因素加速而坚定了我的离开。四年八个月的时间里，我把全部的精力放在了工作上，没有一点自己的空间，对家人，朋友和自己都无法交待，我需要时间去学习和成长，去陪我的家人，但我无法做到。其实，我喜欢忙碌的生活，充实并且让自己能够充满激情。可是，我更喜欢去专注设计，让自己能够更有思想，但这一切做不到。每一天办公室，工地，会场，三点一线的工作方式，繁杂的琐事，无法让自己的大脑清醒，可以说对于一个报有一生为设计而奋斗的人来讲，这无疑是一种残酷的桎梏。近五年这样的工作时间里，我得到了很多东西，比如经验，比如为人处事，比如金钱等，但我可能会失去设计师应有的激情与敏锐，这是我无法接受的。

再有，经过了几年的工作上的认识，对华彬集团有了更加深刻的认知，华彬是一个伟大而充满激情的企业，董事长有着超越常人的远见与把握全局的能力。但是，这样的企业中仍然存在着巨大的管理漏洞。人事，架构，以及行为方式，有的让人无法理解，也许，像我这样层面的人是没有办法理解的，毕竟我不是专业的管理者。但我想，对于集团，对于华彬大业，怎样把合适的人放在合适的位置上，这才是能够持久发展的关键。在过去的日子里非常感激董事长和您的厚爱，把我从设计师提到设计部经理，再提到副总的位置。除了感激对我的信任之外，我想说我并不适合这样的工作，这样只会使我更加地疲于奔命，而并非发挥我应有的作用。

最后，感谢您对我工作与生活上的帮助，给予我成长的环境，给予我发展的舞台，感谢对我的信任，同时也感谢所有华彬大业的同事们对我的帮助与肯定，希望华彬大业越来越好。我会在年的最后的四个月里，用一样的热情，用一样的投入，结束最后的工作，划一个完整的句号。

此致

敬礼！

辞职人：______

________年____月____日

公司管理人员辞职报告3

尊敬的公司领导：

首先，非常感谢您这一年来对我的信任和关照。

这段时间，我认真回顾了这一年来的工作情况，觉得来____工作是我的幸运，我一直非常珍惜这份工作，这一年多来公司领导对我的关心和教导，同事们对我的帮助让我感激不尽。在公司工作的一年多时间中，我学到很多东西，无论是从专业技能还是做人方面都有了很大的提高，感谢公司领导对我的关心和培养，对于我此刻的离开我只能表示深深的歉意。

非常感激公司给予了我这样的工作和锻炼机会。但同时，我发觉自己从事____行业的兴趣也减退了，我不希望自己带着这种情绪工作，对不起您也对不起我自己。真得该改行了，刚好此时有个机会，我打算试试看，所以我决定辞职，请您支持。

请您谅解我做出的决定，也原谅我采取的暂别方式，我希望我们能再有共事的机会。我会在上交辞职报告后1—2周后离开公司，以便完成工作交接。

在短短的一年时间我们公司已经发生了巨大可喜的变化，我很遗憾不能为公司辉煌的明天贡献自己的力量。我只有衷心祝愿公司的业绩一路飙升！公司领导及各位同事工作顺利！

此致

敬礼！

辞职人：______

________年____月____日

公司管理人员辞职报告4

尊敬的领导：

您好！

来到公司已经有两年了，我从一个普通员工也成为了公司的中层管理人员，参与到公司的管理，我非常荣幸，但是这次我因为有事需要辞职。

因为患病我要离开公司治疗，我在公司上班来都非常敬业，也都认真负责，但是没想到的是我的身体去不好，在一次检查的时候发现了肿瘤，需要及时动手术。

我家人知道这个消息的时候都非常的伤心，难过，我自己当时也难以接受我居然会患肿瘤，我明明没有任何不适，没想到突然从天上掉下一个大石头，把我砸的头晕目眩，为什么会发生在我身上，但是天有不测风云，人有旦夕祸福。既然事情已经发生了除了接受又能有什么办法呢？

我已经患病了就不适合在呆在工作岗位了，并且医生也建议我早点动手术，做化疗，我也知道这是托不来，得尽快解决，唯一值得庆幸的是我得的肿瘤是初期，没有太过严重，还有治愈的希望，家里也在为我治疗的事情做准备。

离开工作多年的公司心里有不舍，也有难过，更多的是不得已，我的病情不能拖，家里人也希望我早点开始，最坏的打算都做好，我看过很多的励志故事看到他们与病魔缠斗，哪怕病魔缠身也依旧不放弃，也一直努力坚持抗争，我也相信我一定会治好病的，我会去把身体的这个隐患去除然后再从新开始。

我内心一直非常感激公司，感激大家，让我在公司工作，让我可以施展手脚，一路走来虽然经历了不少但是更是成长了更多，在领导的带领下我走进了公司，在同事们的帮助下不断进步不断成长，工作中遇到困难有大伙一起帮助，一起度过，能够在这么好的公司中工作是我的福分，我非常高兴，也愿意与大家一起，费美好的未来奋斗。但是时不待我，我必须要去解决健康隐患，去治病了。

我不能够等待公司顶替我的人来到作好交接了，只有提前向公司辞职了，病情不待我，我的时间也非常我会努力的做好自己的。去与病魔挑战，我在这里向大家道别，离开实行的开始，同时也是，对过去的回忆，我会一直记住我在公司的美好回忆，在未来我希望能够继续为公司奋斗，在此我祝愿大家心想事成，同时大家一定要注意身体保证身体，才能够继续工作继续努力，不要如我一般。

此致

敬礼！

辞职人：______

20____年____月____日

公司管理人员辞职报告5

尊敬的领导：

您好！

非常感谢领导给予在××工作的机会以及在工作时间里对我的帮助和关怀！由于我个人某些原因，今天我在这里提出辞职申请。

在××两年的时间里，公司给予我多次参加大小项目的实施机会，使我在这个工作岗位上积累了一定的技术技能和工程经验，同时也学到了许多工作以外的处世为人等做人的道理。所有的这些我很珍惜也很感谢公司，因为这些都为我在将来的工作和生活中带来帮助和方便。

另外，在和××部各位同事的朝夕相处的两年时间里，也使我对这个部门，对过去的、现在的同事建立了由浅到深的友谊，我从内心希望这份友谊，这份感情能继续并永久保持下去。

公司的发展和建设在进一步的规范和完善中，真心祝愿xx公司在今后的发展旅途中步步为赢、蒸蒸日上！

再次感谢！

________年____月____日

公司管理人员辞职报告6

尊敬的公司领导：

您好！

首先非常感谢公司对我能力的信任，使我得已加入这个团队。在这两年的时间里，我获得了很多机遇和挑战的机会，也积累了不少业务及管理工作上的经验，增长了阅历。

但是考虑到我个人及家庭原因，经过深思熟虑，我还是决定辞去宝坻项目部工程经理一职。很感谢公司领导这段时间给予我的信任和关怀，同时感谢各位同事给予我的帮助和鼓励！希望公司对我的申请予以考虑并批准为盼！真心祝愿公司在今后的发展旅途中步步为赢、蒸蒸日上！

此致

敬礼！

辞职人：______

6.公司行政人员辞职报告 篇六

你好!我已决定于20xx年xx月xx日正式离职，所以特提前半月跟你打声招呼。还请留意一下简历中是否有适合接替我工作的人选，感谢你这几年对我的照顾和帮助，非常感谢!

最近在整理自己的简历，突然发觉这几年我在公司做的工种实在太多了，细数一下，有不下十种，先是XX年9月从前台开始做起，然后是人事，行政，市场开拓，婚庆，护肤品牌信息收集，再到后来的外贸。还有兼职文案，校对，送货，以及各种各样的手工。而且大多数时候我同时在做好几件事情，虽然我从来没有抱怨过我的工作太多但是这并不表示我的工作量小。而且我所有的工作都有做完的那天，或者是被人接手的那一天，这也就意味着一个新的工作即将来临。有时候就觉得自己是个高级打杂工，真的太杂了，杂到我现在已经搞不清楚我自己能干什么，想干什么，我现在对自己的职业定位和前程也是一片迷茫。所以，我现在想休息一下，为自己的将来好好打算一下，重新规划自己的职业和人生。

记得年前已经跟你谈过一次，谈过我的想法，所以想必我的辞职对你来说应该不会太意外。我是公司刚起步不久就过来帮你创业了，到现在为止已经做了快xx年多了，看着公司一天天成长壮大，慢慢的走上正轨我心里也是蛮高兴的。老实说离开公司多少还是有些不舍。我知道你的想法点子也很多，以前每一次你有新想法我都很支持你，都会全心全意按着你的想法去做事。公司出现了什么问题，我都会尽我最大的努力去帮你处理好。因为我很重承诺，我答应的事情一定会做到。现在公司已经走上正轨而且新鲜血液不断供给，我想我可以激流勇退了，也请你给我一次机会，一次让我实现自己想法的机会。

公司行政人员辞职报告2

尊敬的公司领导：

我怀着复杂的心情写完这封辞职信，只是觉得时间刚刚翻开了几页，而我已在今日阅读走过了快四个年头。

20xx年12月我来到公司，刚毕业的我没有什么工作经验，我有点心生胆怯。公司提供了这个工作机会，任紫荆店店员一职，我非常珍惜。公司为员工提供了学习的平台，并组织了关于店面操作知识的培训，这让我很快投入到了自己的工作中。工作在公司的一线岗位，我知道不仅担负着公司业绩的重任，更深知我们的工作就是向广大消费者传递一张今日阅读的名片。

在店面工作1年后，20xx年1月我由店面调至行政部任职。在工作中，部门领导对我进行耐心指导，同事给了我很多帮助，让我很快适应了在行政部的工作。随着公司不断的发展，公司拓宽了销售层面，店面销售的不仅仅是图书和杂志了，新增了创意产品。因公司业务需要，我的岗位发生了变化，除了行政事务，另外一个重心内容是负责公司精品的采购及分配工作，公司领导的信任成为我迎接挑战的动力，我接触到了更多的东西，对商品销售有了更新的认识，在这里非常感谢，公司对我的培养。

一转眼，已到20xx年末。由于个人原因，反复衡量后，我决定辞掉现在的工作。由于租住的房子即将到期，并且目前我们的房租压力也较大，涉及到一个搬家问题，我只能坚持工作到11月底，希望公司尽快招人，我将认真负责的交接自己的工作，不给同事带来麻烦。对于此刻的离开，我只能表示深深的歉意，也希望领导能够尽快批准并尊重我的离职意愿。

感谢公司领导这些年中对我的信任，并祝公司在以后能发展得越来越好。

此致

敬礼！

辞职人：XXX

20xx年X月X日

公司行政人员辞职报告3

尊敬的领导：

您好！

经过再三思考，正式向公司提出辞职。

由于诸多原因，现在我不得不向公司提出申请，对于由此给公司造成的不便，我深感歉意。但同时也希望公司能体恤我的个人实际情况，虽有很多的不舍，但还是做出以上的决定，希望公司领导能对我的申请予以考虑并批准。谢谢！

在此期间深知背后领导的信任与栽培，同事们的支持与帮助。转眼在公司已有一年多时间，不管是工作实践还是工作技能培训让我受益颇深，各方面能力都得到了很大的提高，对于公司领导对员工的技能培训表示感谢。在公司的工作很充实、愉快，同事们的支持与帮助在此表示感谢。尤其是杜总平时的教导与栽培，平时工作中的不足，还望谅解。

我希望可以在此辞呈递交之后的2-4周左右离开公司，便于公司在此期间寻找更合适的人选，来填补职位的空缺。在接下来的工作中，我一定会认真做好本职工作。

希望批准我的辞请，衷心感谢。祝公司蒸蒸日上！祝各位领导同事工作愉快！

此致

敬礼！

辞职人：XXX

20xx年X月X日

公司行政人员辞职报告4

尊敬的领导们：

我从xx年入职到现在，在这三年的时间里承蒙各位领导的关心和厚爱，在此表示衷心的感谢。这三年的工作对我本人的帮助非常大，学到了很多东西，在公司同事支持和肯定下我荣获XX年度先进员工奖。在这三年里，我对工作兢兢业业﹑默默无闻，全力以赴完成领导交办的任务，努力学习和提高自已的业务水平。但遗憾的是，在今年4月份的工作结束后，我将离开公司。巨大的生活压力迫使我做出这个决定，对我个人而言是相当困难的，但是我现在的职务﹙司机兼文员﹚已不能适合工作的需要了。我的离去相信对公司、特别是一些正在进行的项目会带来一定的损失。我会在剩下的工作时间里尽力完成自己份内的工作，并在离职前交接好手头的工作以尽量减少或避免这些损失。

人生数十年，弹指一挥间，我已去其四分一?三分一?或者更少也说不定。一枯一荣，皆有定数。是的，公司有培训计划，有培养机制，公司会尽量把每一位员工培养成为有理想，有道德，有文化，有纪律的四有新人，工资会涨的，面包会有的，可俺就看不明白，咋你们培养我就要xx年5年滴，人家咋不用培养就重用呢，俺还有多少年来给你培养?到时候，黄花菜都凉喽。三年来可能还绑不住我年轻火热的心吧?或许这真是对的，由此我开始了思索，认真的思考。我想只有重新再跑到社会上去遭遇挫折，在不断打拼中去寻找属于自己的定位，才是我人生的下一步选择。

离开公司，离开曾经一起共事的同事，很舍不得，舍不得领导们的关心，舍不得同事之间的那片真诚和友善。也祝愿公司在往后的发展中更上一层楼，事业蒸蒸日上!

以上所述，因个人原因，现向公司提出辞呈，希望领导给予批准，谢谢。

公司行政人员辞职报告5

尊敬的领导：

您好！

在××公司我一直过得很好，很感谢公司领导对我的关照和同事对我的帮助，但是由于薪酬和工作时间问题，我很抱歉我决定辞职。做为行政文员，我每天做的事情很多很杂，工作上让我分不清文员跟行政文员的差别，工资上也是如此。

我每天都在做这些事情；办公设备的管理，计算机、传真机、签字长途电话、复印机的具体使用和登记，名片印制，邮件和报刊的收取、分发工作，低值易耗办公用品的发放、使用登记和离职时的缴回，各类办公用品仓库保管，每月清点，年终盘存统计，做到入库有验收、出库有手续，保证帐实相符，完成各项勤杂、采购工作等等大量很杂的工作，然而我的工资却每个月只有一千多，而且每周工作6天，我觉得我的付出跟收获不对等，我也不能对我目前的现状改变什么，因此我选择辞职。

希望领导能够批我的`辞职请求，在我正式辞职的这段时间我会做好交接工作。

此致

敬礼！

辞职人：

XXX20xx年X月X日

公司行政人员辞职报告6

尊敬的总经理/董事长：

你好。

从入职至今，进入公司工作的这段时间里，得到了您和公司各位同事的多方帮助，我觉得我非常快乐，也非常幸运，为此，我非常感谢公司各位同事，衷心感谢公司领导对我的帮助和信任。

在过去这段难忘的时光里，我在公司里工作的很开心，生活的很充实，感觉公司的氛围就和一个大家庭一样，大家相处的融洽和睦。同时，我从一个刚出校门的莽撞青年，在这里学会了如何与同事相处，如何理解客户的需要，如何与客户建立良好关系等等，不仅仅积累了工作经验，而且历练了自己的职业人生。并在公司里，我也获得了不少的培训机会，利用公司给予良好学习时间，学习了一些新的东西来充实了自己，并增加自己的一些知识和实践经验。我对于公司各方面的照顾表示真诚的感谢！

新年有新气象，公司有新目标。为了未来规划目标的达成，公司给予了员工更多的机会和发展空间，同时，也让员工感受到一定的工作压力，我们都明白这是公司对我们的考验，这种考验是公平的，对我们公司业绩和我们能力的提高都很重要。

由于我个人感觉，我在过去的一段时间里的表现不能让自己感觉满意，感觉有些愧对公司这两年的照顾和培养，总感觉自己在过去的工作中没有给公司做过点什么贡献，也由于自己感觉自己的能力还差的很多，在公司的将来发展需求方面自己能力不够。所以，经过自己慎重考虑，为了自己和公司考虑，我决定现向公司正式提出辞职申请。对于由此为公司造成的不便，我深感抱歉。即便将来，我也不会忘记公司领导给予我的关怀和帮助，但同时也希望公司能体恤我的个人实际，望公司给予批准为盼。

此致

敬礼！

辞职人：XXX

20xx年X月X日

公司行政人员辞职报告7

尊敬的领导：

您好！

从xx年xx月份至今，进入公司已有五年多的时间里，我得到了公司各位同事的多方帮助，我非常感谢公司各位同事。

在过去的五年里，我在公司里工作的很开心，感觉公司的气氛就像一个大家庭一样，大家相处融洽和睦，同时在公司里也学会了如何与同事相处，如何协调各方关系等方面的知识。在公司的日子里，我不仅学到了一些新知识，同时也积累了很多宝贵的人生经验，对于公司五年来的培养表示衷心的感谢!

随着公司的快速的发展，无论是在业务拓展方面，还是在行政管理方面，均对公司每位员工提出了更高的要求。就我自身而言，我从一个工作内容只是以文字处理为主的办公文员逐步过度至一个负责整个公司行政、档案、销售等方面事务的办公室主任，深深感觉到个人能力的不足，综合管理水平已与公司的要求相差甚远了，自己深感有愧公司五年来的培养。

由于我个感觉，我在过去的一段时间里的表现不能让自己满意，感觉愧对公司的期望，同时也感觉自己在过去的五年里没有给公司做过重大贡献，主要是和自身能力不高有关，在公司的各方面需求上自己能力不够。所以，经过自己慎重考虑，为了自己和公司考虑，自己现特向公司提出辞职，望公司给予批准。

此致

敬礼！

辞职人：XXX

20xx年X月X日

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7.公司行政管理调查报告 篇七

关键词：内控报告,披露质量,评价指标

2010 年以来, 随着我国企业内部控制理论框架的逐渐成熟, 其实践环节也显得日趋重要。 其中, 作为利益相关者了解企业经营效率和效果的重要途径, 包括企业自评报告和外部审计报告的内部控制报告的披露质量备受关注。作为上市公司的直接监管机构, 上交所和深交所就此开展了大量工作。然而, 尽管两所多次颁布文件规范上市公司的内部控制报告披露工作, 但并未针对报告披露质量提出明确的量化标准。为此, 近年来众多学者致力于从多种角度对影响内控报告披露质量的因素进行分析, 并通过构建评价指标体系来评判报告质量。这些研究表明, 市场管理者出于宏观监管的需要, 企业基于实现长久立足于资本市场的内在要求, 外部投资者为了获得财务真实可靠的报告信息, 都追求高质量的内控报告信息披露。鉴于此, 本文依据市场管理者制定的上市公司信息披露质量考核标准, 借鉴有关学者的指标分析方法, 从市场管理者的视角构建我国上市公司内部控制报告信息披露质量分析指标。

一、文献综述与质量分析指标建立

(一) 文献综述

2004 年推出的COSO报告为上市公司内部控制质量体系提供了一套标准化体系, 但该体系主要采用定性方法而难以进行定量衡量, 并不适用于我国现行的市场经济, 因而国内学者对如何衡量内控报告信息披露质量进行了大量探讨。 韩传模、刘彬 (2012) 认为学术界研究信息披露质量主要采用两类方法:一是直接采用权威机构的评分;二是学者根据自身搜集的数据给予的评分。 戴文涛、李维安 (2013) 从一个“局外人”如政府监管机构或外部非营利性机构的角度对企业内部控制状况实施了全面、综合、定量化评价。 宋洪琦、魏建 (2011) 指出影响上市公司信息披露质量的评价指标, 既有定性指标, 又有定量指标, 只有将定性指标和定量指标有机的结合才能实现真正的综合测度。 孟强、苏本知、赫红 (2008) 认为内部控制的评价方法应从内部检查、外部监督、注册会计师的评价三方面进行。 另一些学者则引入信息传播学相关理念, 形成内部控制信息披露质量评价的理论基础, 构建评价的指标体系与方法, 以此来衡量上市公司的内部控制信息披露质量, 如刘玉、邓德强 (2011) 等。 综上可以看出, 学者们在内控报告信息披露质量的研究中对质量测度方法予以了重点关注。 本文拟选取一个新的外部监督者视角, 即从证券市场管理者的角度, 参考现有相关文件, 构建一套内控报告信息披露定性与定量的质量分析指标。

(二) 基于证券市场管理者角度构建内控报告披露质量分析指标

为了保证上市公司内部控制信息披露质量, 深交所和上交所颁布了一系列规定与考核措施。 证券交易所作为证券市场最直接的管理者, 辅助五部委组织和监督上市公司的市场交易行为, 肩负着规范上市公司内部控制报告及提高内控报告信息披露质量的任务。

深交所2001 年发布《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》 (以下简称《考核办法》) , 对上市公司信息披露实施考评。从信息披露的及时性、准确性、完整性、合法性四方面划分评价等级, 同时考虑上市公司所受奖惩情况及与深交所的工作配合情况而综合形成最终考评结果, 并将上市公司信息披露质量从高到低划分为A、B、C、D四个等级。 2013 年4 月深交所对该《考核办法》进行修订, 增加了真实性和公平性两项指标, 并详细指出不能评价为A的情形和必须评价为C和D的情形。此后, 2013 年10 月上交所也正式发布 《上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法 (试行) 》, 重点关注上市公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性, 通过定量计分和定性评价将上市公司分为A、B、C、D四大监管类别, 分别为信息披露优秀类、良好类、合格类及不合格类公司。 从深交所对考核办法的修改及上交所试行的评价办法来看, 两所均赋予了信息披露的真实性及准确性重要地位。

因此, 本文结合上交所和深交所颁布的信息披露质量考核办法, 选取其共同的五项评价指标进行内控报告披露质量评级。具体定义如下: (1) 真实性。是否聘请外部审计机构对公司的内控自评报告信息披露进行鉴证及外部审计机构的声誉等级。本文将四大会计师事务所定义为第一等级, 其他会计师事务所定义为第二等级, 未聘请会计师事务所定义为第三等级。 (2) 准确性。内部控制缺陷及风险的衡量, 即是否在自评报告中披露对内部缺陷的定性及定量的衡量和对公司各种风险的阐述与预防、应对措施。 (3) 完整性。是否按照内控自评报告书写规范要求出具至少应当披露的8大内容, 即董事会对内部控制报告真实性的声明, 内部控制评价工作的总体情况, 内部控制评价的依据、范围、程序和方法, 内部控制缺陷及其认定情况, 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施及内部控制有效性的结论。 (4) 及时性。 《企业内部评价指引》 (以下简称“指引”) 第二十六条规定, “企业应当以12 月31 日作为年度内部控制评价报告的基准日, 内部控制评价报告应于基准日后4 个月内报出”。为对样本加以区分, 本文以10 日为一个间隔期对及时性做出划分。 (5) 公平性。 《指引》就上市公司如何保证公平信息披露提出了几点原则性要求, 如信息披露要平等对待所有投资者; 发生未公开重大信息泄漏或股票交易异常时, 应第一时间报告交易所并立即公告等, 本文据此定义公平性。

从上交所和深交所颁布的信息披露考核办法中各评价指标的排序可以看出, 真实性、准确性、完整性、及时性和公平性的重要性由高到低, 由此本文为上述五个指标设定了等差权重, 公差为5%。 每个指标设定满分为20 分, 总计100 分, 并为细分项目设定了相应的分值。 具体评价指标体系详见下页表1。评价测算分数公式为E=ΣW×Xi;评级标准为:85 至100 分评定为A级, 70 至85 分评定为B级, 55 至70 分评定为C级, 55 分以下评定为D级。

二、上市公司内控报告信息披露质量分析

(一) 样本选取

本文以沪深两市主板以及深市部分中小板上市公司作为研究样本, 基于研究设计的要求进行了适当比例的筛选, 即制造业为总样本的1%, 其他行业为总样本的10%, 最终得到100 个研究样本。 其中沪市主板49 家, 包括制造业5家, 其他行业44 家;深市主板27 家, 包括制造业2 家, 其他行业25 家;深市中小板24 家, 包括制造业6 家, 其他行业18 家。

(二) 总体披露质量

对100 家样本公司的内控报告信息披露质量使用本文上述质量评价方法打分并评级, 得到总体质量情况的分布, 具体如下页表2 所示。

从表2 可以发现, 2011 年评价为C级的样本居多, 而2012 年评价为B级的样本居多。 2011 年上市公司内控报告信息披露质量等级向上累积频数分布为22、67、95、100;2012 年的则为10、35、79、100。 从总体来看, 样本公司的内控报告信息披露质量有了明显的提升。其中, 沪市主板高分变动最大, 评价为A级的公司由2011 年的4 家变为2012年的16 家, 相应比例由8.1%变为32.7%;评价为B级的公司增加5 家, 占2012 年总体的49.0%。 深市主板评价为A级的公司增加4 家, 评价为B级的公司增加9 家, 深市中小板总体变动不大, 略有改善。从年度数据的变化可见上交所和深交所对内控报告规范化的实施具有实际指导意义, 证券市场管理者能引导上市公司在理解规范理论的基础上更加高效率地实施内部控制。

(三) 对真实性和准确性指标的进一步分析

在此基础上本文进一步分析真实性和准确性两项加和权重为55%的指标, 这是由于其对总体质量的评价结果具有较大影响, 因此细化而深入的分析能为评价内控报告信息披露质量提供强有力的补充。

1.真实性指标。 从证券市场管理者在《指引》中规定上市公司聘请外部审计机构或更换外部审计机构对企业进行审计以加强企业内控建设的行为可见, 外部审计机构对上市公司内控报告信息的披露质量的鉴证作用与市场管理者对上市公司内部控制监管的目的相契合。 外部审计机构对证券市场管理者评价内控自评报告信息披露质量有辅助作用。 本文将内控审计报告披露质量划分为以下两等, 若由“四大”出具则为优, 若由一般会计师事务所出具则为良, 具体如表3 所示。

可以发现, 样本公司未聘请会计师事务所的数量由2011 年的51 家减至2012 年的33 家, 聘请 “四大”的总数不变, 说明新加入的“四大”之外的会计师事务所增加了18家。 其中, 深市主板“未聘请”比例由2011 年的70.4%降至2013 年的37.0%, 沪市主板 “未聘请” 比例由2011 年的20.4%降至2012 年的4.1%, 沪市主板总体状况明显优于深市主板, 深市中小板“未聘请”比例较高且两年来几乎没有变化。从总体情况来看, 上市公司聘请外部审计机构的数量仍有提高空间, 证券市场管理者需加强对上市公司聘请会计师事务所进行内控自评报告鉴证监督的工作力度。

2.准确性指标。 内控缺陷的准确认定作为内部控制有效性评价的核心, 影响着内控自评报告信息披露的质量。近年来, 越来越多的国内学者试图对企业内控缺陷认定做出系统研究, 并建议在内控自评报告中披露内部控制缺陷定性和定量的认定与分析, 与此同时, 上市公司也逐渐开始加强此方面的工作。 王惠芳 (2011) 认为内控缺陷的认定是内部控制评价和鉴定中最基础的问题。 若上市公司能加强内控缺陷的认定、有效管理企业内部缺陷, 并减少实质性漏洞或重大缺陷发生的可能性则对企业内部控制有良好效益, 从而提高内控自评报告信息披露的质量。

笔者选取内控缺陷的相关控制作为内控自评报告信息披露质量分析的关键, 并将其定义为制定了内控缺陷定性、定量的认定标准或采取了有效预防措施应对内部缺陷, 同时增加是否设立包括内部审计部门在内的内控小组考核项, 以对内控缺陷的相关控制展开补充, 更细致地研究两年样本内控自评报告信息披露质量及内部控制情况, 具体如下页表4 所示。

由表4 可知, 样本内控缺陷的相关控制比例增幅较大, 由2011 年的41%增至2012 年的77%, 设立内控小组的上市公司增加了8 家, 比例由64%增至72%。 在这两项考核中, 2011 年沪市主板的情况较之深市主板与中小板都显现劣势, 2012 年沪市主板的情况有较大改善, 略逊色于深市主板, 且明显优于几乎未有改善的深市中小板。 这不仅说明证券市场管理者对上市公司内部控制的相关规范起了一定作用, 更说明上市公司对其内部控制治理的自愿意识有所提高。 证券市场管理者应继续鼓励上市公司使其提高对内控缺陷的管理与控制, 使得市场整体内部控制水平稳步提升。

风险管理是企业提高核心竞争力的重要手段, 而风险评估作为美国COSO委员会提出的内控五要素之一, 更是内部控制质量衡量的决定性因素之一。 这部分内容是否在内控自评报告中得以准确详尽披露对披露质量有重要的影响, 因此证券市场管理者应将上市公司是否在内控自评报告中披露对公司各种风险的评估、 预防及应对措施作为另一披露质量关键考核点。

笔者提取出较有代表性的另一个细化考核项风险控制, 审查上市公司内控自评报告是否有风险评估与控制的相关披露, 如对运营风险、财务风险、流动风险等风险的认定及预防应对措施。 内控自评报告风险控制的披露情况具体如表5 所示。 统计样本显示, 2012 年上市公司在内控自评报告中披露风险控制的比例有所增加, 其中上交所样本公司增加了4 家; 而深市中小板仅增加1 家, 主板未有变动;2011、2012 两年在自评报告中披露“风险控制”的样本公司比例, 深市中小板最高, 主板次之, 而沪市主板情况最不尽如人意。 上市公司虽然对内控缺陷的披露意识有所提高, 但是对风险控制的观念仍有待加强。

三、结论与建议

本文基于证券市场管理者的角度, 以2011 年及2012年沪市主板和深市主板及中小板上市公司为研究对象, 通过构建内控报告信息披露质量评价指标体系对100 家样本公司内控报告信息披露质量进行实证研究。研究表明, 2012年内控报告信息披露质量高于2011 年, 且沪市的质量高于深市; 沪市绝大部分上市公司两年来皆聘请外部审计机构对其自评报告进行了审计或鉴证, 而深市2011 年只有较少数公司做到了这一点, 2012 情况略有好转; 外部审计机构多为国内事务所, “四大” 常被聘请作为外部咨询机构协助上市公司开展内部控制。

基于此, 笔者提出三点建议: (1) 证券市场管理者应加强对上市公司内控报告信息披露质量的监管工作, 同时制定更加细化的衡定指标以引导上市公司开展实践。 上交所和深交所要肩负起有效考评内控报告信息披露质量的重任, 必须建立起强制性信息披露制度及定性、定量考核标准, 在加强外部监管的同时, 要求所披露内容必须经注册会计师审计。 (2) 证券市场管理者及企业都应提高对内控缺陷认定及控制与风险评估及控制的关注度。 对内控缺陷和风险管理实施适度的监督检查, 是市场管理者评价内部控制有效性、企业避免内控流于形式并及时改进的必要持续措施。 上市公司的内控缺陷和风险越少或越能被有效控制, 则越能保证内部控制的有效性, 从而提供高质量的内控报告。 (3) 证券市场管理者应督促企业聘请外部审计机构对内控自评报告进行审计或鉴证。 聘请会计师事务所且所聘事务所信用等级越高, 内控自评报告信息披露的质量也越高, 会计师的审计工作有助于确保内控有效性, 也可为市场管理者进行内控报告信息披露质量评级提供辅助依据。

参考文献

[1] .戴文涛, 李维安.企业内部控制综合评价模型与沪市上市公司内部控制质量研究[J].管理评论, 2013, (1) .

[2] .方红星, 孙翯, 金韵韵.公司特征、外部审计与内部控制信息的资源披露——基于沪市上市公司2003-2005年年报的经验研究[J].会计研究, 2009, (10) .

[3] .葛建军.基于风险视角的企业内控缺陷浅探[J].国际商务财会, 2012, (12) .

[4] .王惠芳.内部控制缺陷认定:现状、困境及基本框架重构[J].会计研究, 2011, (8) .

[5] .王加灿, 沈小袷, 朱志坚.企业内部控制质量评价体系研究综述[J].湖南财政经济学院学报, 2012, (4) .

8.吉林禽业公司火灾调查 篇八

然而6月3日的凌晨，流水线上一只鸡都没有来，他们等来的是一场致命的大火。

据官方数据，2013年6月3日清晨6时许，吉林省德惠市吉林宝源丰禽业有限公司分割加工产品车间发生火灾，过火面积达2000余平方米，截至本刊发稿时，已造成120人遇难，77人受伤。

就是卖力气干活

瘫坐在吉林大学第一医院二分部烧伤病房外的丛艳荣仍惊魂未定。火灾发生时，她踉跄着跑了出来，可在隔壁车间的丈夫没有那么幸运，全身70%重度烧伤，并造成吸入性损伤。

“他是我们收治的受伤人员中病情最为严重的，家里人要有思想准备。”6月4日凌晨，主治医生把丛艳荣和几位家属叫到ICU病房门口介绍病情时叮嘱道。儿子管强从上海赶了回来，执意要见父亲，医生担心病人情绪波动，没有同意，“他气管都切开了，即便能说话也会漏风。”医生劝道。

丛艳荣突然搂住女儿哭了起来，她后悔不应该扔下家里庄稼，出门打工，那样或许能躲过这场灾难。

丛艳荣家在330公里外的通榆县，家中五口人，儿子在上海打工，两个女儿在县城工作，夫妇俩一共种了70亩地，几乎每天都在地里干活，去年忙活一年，才收入3万块钱。“种地要有投资，有风险，还特别累，最后挣不到啥钱。”丛艳荣和丈夫商量着，等有机会，就外出打工。

2013年春节后，夫妻俩听说一个老乡在德惠禽类加工厂上班，一个月能挣两三千块钱，还管吃管住。丛艳荣简单一算，这收入比种地要多一倍。在这位老乡介绍下，夫妻两个安顿好家事，3月份就进厂上了班。

这家名为宝源丰的禽业有限公司，2009年9月建成投产，员工最多时达1200余名，车间面积达17040平方米，2010年底实现销售收入2.3亿元，是德惠市禽业的龙头企业。

丛艳荣没怎么出过远门，也没见过比足球场还大的车间。在丛艳荣眼中，企业管理正规，工人工作有序，生活安排也很合理。在这里打工的大多是附近村子的年轻人，有未婚的，有已婚的，工厂还特意为在这里工作的已婚夫妇安排了夫妻房。每天早上4点半，工人们就起床了，5点开早饭，6点就进车间开工。

让丛艳荣印象深刻的是，上工前，要先到更衣室换上白色工作服，戴口罩和手套，从更衣室到车间，要经过4道门，步行两分钟。这一切都让丛艳荣觉得，这家工厂真不错。

厂房分为两个车间，与车间相连的是一个巨型冷库。丛艳荣在二车间，负责切割鸡胸脯肉，丈夫则在旁边的一车间，负责剔除鸡内脏。

每天大约11点左右吃午饭，因为工厂人多，光排队打饭，丛艳荣就要花20多分钟。按照工厂规定，吃完饭后就继续上工，忙时一直会干到晚上七八点，闲时整个下午都没事做，丛艳荣就回到宿舍跟工友们聊聊天。宿舍里没有电视，工人们也没什么娛乐活动，晚上很早就都休息了。

不过丛艳荣夫妇对于打工生活还算满意，一个月只扣57块钱的食宿费用，虽然干的也是体力活，但比种地省心得多。“就是卖力气干活，没有成本，也不用像种地时要考虑亏本。”丛艳荣说。

按照公司规定，第一个月只发半月工资，另半个月的年底补上，因此，丛艳荣第一个只拿到1300元工资。工友们替她遗憾，没赶上好时候。效益最好的时候，熟练工一个月能拿三千多块钱。不过，丛艳荣很知足。

没想到，4月，受禽流感影响，禽类企业遭遇寒流。丛艳荣印象中，上工一天，就要放两三天假，有一次一口气放了5天，掐指一算，4月只开了13天工。

工时少，两个人就拼命干活。不足两周的工时似乎并没影响丛艳荣和丈夫的收入，两人第二个月工资加起来也有四千多元。

“噗”的一声后，大火像被大风刮着了

6月3日一大早，丛艳荣像往常一样很早就起了床，这天的早餐是米饭、鸡蛋汤和咸菜。像往常一样，吃过饭，工人们就换上了白色或者蓝色的工作服，戴上口罩和胶皮手套，不到六点，丛艳荣就进了车间。

此时，一车间已经开工，处理了三车肉鸡。丛艳荣刚站到操作台上没多久，还没等到一只鸡，就听到班长喊：着火了！

她扭头一看，一个火球从一车间那边掉了下来，紧跟着而来的，是滚滚浓烟。

几乎就是一瞬间，烟雾弥散开来，把车间的四道门死死封住，丛艳荣已无法辨别，平常出入的大门在哪里。

丛艳荣从来没听说过“消防通道”这个词，数位在此工作多年的员工也向《中国新闻周刊》证实，公司从未组织过消防演习，工人们也不清楚消防器材如何使用。

车间是全封闭式的，没有窗户，仅过了不到半分钟，灯灭了，车间里漆黑一片，不知所措的丛艳荣跟着老员工向冷库方向涌去，穿过冷库，有一道与外界相通的大门。有的员工跌倒，被其他员工从身上踩过。丛艳荣三次跌倒，很快又爬起来，跟随着大部队逃到院子里。“没听见喊叫，好像什么声音都没有。”丛艳荣说自己完全蒙了，任何声音都没有听到。

事实上，现场曾有三声巨响。一位现场目击者告诉《中国新闻周刊》，先冒起一股黄烟，爆炸声随后传来。44岁的车允武是二车间工人，当传来救火的呼喊后，他回头看到浓烟从配电室中冒出，便冲了过去想要灭火，但“噗”的一声后，大火像被大风刮着一样，迅速笼罩了整个二车间。他迅速转入配电室旁边的更衣室，用手把玻璃砸开，从窗口跳了出来。

工人们说，一般开工以后，车间的进出大门就会锁，以防工人随意外出。大火发生时，二车间的大门已上锁，一车间的门，仍有一个开着。这也是一车间先着火，但逃生的人仍比二车间的人多的原因。

侥幸逃生的车允武喊了五六个人，迅速回到车间，想救人。他们来到二车间的消防通道出口，发现门锁着，一位工友不知从哪里找来一把铁锹，奋力把锁砸开，车间里很多人都堵在门后面，有的跌倒在地，有的挤作一团，车间内浓烟弥漫，大火不断朝门口冲过来。 车允武说，他们什么也没想，就一个劲儿往外拽人。

然而，拉出5个人后，大火和浓烟已经烧到通道口，火团从车间里窜了出来，施救被迫停止。“跟电影里一模一样。”一位目击者感慨。

丛艳荣在院子里愣了十多分钟才缓过神，想起了丈夫，她跑到一车间外的空地上，看到几个全身被烧黑的工人躺在空地上。因烧伤严重，大多已无法辨认。丛艳荣看到一个身材跟丈夫相当的工人，忙跑过去问：“老公是你吗？”对方刚张了张嘴，丛艳荣一下子哭了出来。

丈夫已体无完肤，衣服全被烧焦。“你怎么不往外跑啊。”丛艳荣流着泪责备道。“没地方能跑啊。”丈夫的声音已很虚弱。

丛艳荣招呼工友把丈夫抬到厂门口，截了一辆出租车，就往长春城里开，“去长春最好的医院。”丛艳荣吼道。好心的司机打了急救电话，十多分钟后，出租车与急救车在半途相遇，丈夫被转至吉林大学第一医院二分部烧伤科。

6月3日当天，24名重症伤员被转移至此，大多为烧伤和吸入性损伤。其中年龄最大的54岁，最小的19岁，危重病人9个，11名伤者气管被切开。6月4日凌晨，伤者家属围坐在烧伤科门口，等待着消息。医生将家属叫至ICU病房口介绍病情和抢救情况，并让家属在数份协议上签字。

丛艳荣颤抖着问医生：“我老公生还的几率有多大？”

“概率对他没有意义，如果能挺过来就是百分之百，挺不过去就是零。”主治医生介绍，烧伤后48小时内是水肿的高发期，之后，才能判断能否手术。

听到这个消息，55岁的于常友担心起儿子。与丛艳荣的丈夫相比，儿子的病情稍轻，烧伤面积30%，被划为重症伤者。

这对父子本来均在宝源丰公司上班。于常友在饲料车间，划由总经理的舅舅管理。于常友后被指派看护仪表，释放用于烘干鸡毛的热蒸气。不过于常友反对这种安排，他认为这个岗位需要专业人员，否则容易出事故。不久后，于常友因此辞职。

于常友的儿子在活禽车间工作，留了下来。6月3日早听到三声爆炸时，于常友并意识到是宝源丰出了事，等到得知消息，儿子的手机已无法接通。“当初让他跟我一起辞职该多好啊。”坐在地板上，于常友不停地摇头。

氨之祸？

6月4日早上7时，消防官兵仍在现场搜救。彩钢板结构的厂房已变为废墟，就连屋顶的钢梁也被烧去了一层皮。厂房四周，弥漫着氨气的味道，消防队员戴着呼吸机进入，并不断地洒水稀释。

多名工友猜测，爆炸声可能来自车间的遇冷池。在宝源丰，屠宰一只活鸡，先要打毛，接着进入一车间，掏出内脏，随后投入遇冷池降温，再进入二车间，切割处理。

看护遇冷池的工人刘云波告诉《中国新闻周刊》，自来水的温度太高，工厂采用液氨对水降温。遇冷池内设计了多根钢管，液氨从制冷设备室的容器内流出，通过钢管流到遇冷池，之后再留回到低压循环桶里。

车间内共有两个遇冷池，每个遇冷池内可容纳100吨水，每两到三天更换一次。因为成本低，效果好，世界上80%的工厂企业都选用液氨制冷，不过，这种制冷方式的风险是，一旦管理不当，就容易发生危险。

事实上，2010年8月9日晚，宝源丰就曾发生过一次氨气泄漏事故，1800平方米库房阴燃，后经消防官兵5个小时抢险方才排除险情，并成功解救一名被困人员。

一位不愿具名的工友猜测，此次起火点位于配电室，配电室与遇冷池仅隔一条过道，钢管内液氨遇高温发生泄漏，导致爆炸；另一个传闻则是，配电室失火后引起氨气泄漏。

6月4日清晨，《中国新闻周刊》记者进入事故车间看到，冷库东侧的制冷设备室位于一座独栋建筑内，氨气味道浓烈。“制冷重地，闲人免进”的标语和一个骷髅头图案格外显眼，下面印着“有毒气体”。

在设备室内，13只长约5米盛放着液氨的黄色大圆桶依次横列，部分圆桶表面有三四十公厘米的裂缝。桶体上的标签显示，这种设备的名称为“卧式低压循环桶”，容器类别为“二类”，容器净重为“2420千克”，容积7立方米，设计压力为1.4 MPa，最高工作压力为1.25 MPa。“循环桶”的生产日期为2008年9月，生产厂家为大连雪山冷冻设备制造有限公司。

大連雪山冷冻设备制造有限公司一名陈姓工程师告诉《中国新闻周刊》，目前尚无法对罐体的裂纹下结论，可能是爆炸所致，也可能日积月累多种因素造成的。他注意到，此前有媒体报道，员工在发生火灾时并未闻到异常气味，他因此判断氨气没有泄漏。“空气有哪怕有一点氨气的味道，人都会闻出来。”

宝源丰制冷设备室技术员赵长江亦持此观点。“氨气泄漏会把人熏晕，根本跑不出去，如果引发爆炸，连房顶都会飞了。”

赵长江是宝源丰的元老级员工，2008年建厂时就在此工作。赵长江介绍，制冷设备室里的13个卧式低压循环桶中，3个为储藏罐，正常使用的是10个。制冷设备室共4名技术员，两人一组，每组从早上6点起工作24小时，每隔20到40分钟，对设施的仪表、阀门、焊点进行一次巡视，当地安监局每45天也会进行一次检查。

赵长江说，目前他无法判断爆炸的具体原因。他说自己持有特种作业操作证，属持证上岗。

赵长江在此次事故中幸免于难，但厂长和车间主任都在救火中丧生，配电室的一名电工，起火后想扳闸断电，也葬身火海。

工人们说，事故发生后，没人见到董事长贾玉山。不过工人们此前对他的印象还不错，他没有老板架子，经常到车间巡视，只是从不跟工人说话。

宝源丰公司是德惠市的重大招商项目，贾玉山曾对媒体感慨，当地为其早日投产，政府方面在土地、环境等诸多方面给予了多项优惠。

据公开资料显示，宝源丰公司由辽宁省开原胜利牧业有限公司投资建设，胜利牧业的法人代表张艳春是贾玉山的妻子。该公司工作人员告诉《中国新闻周刊》，两公司除法人代表是夫妻关系外，没有任何业务往来。宝源丰爆炸火灾事故后，张艳春就不再携带手机。两人育有两个孩子，分别在开原市委宣传部和开原工业园区工作。

据吉林省政府的公开消息，事故发生后，贾玉山已被控制。

9.关于公司标准化管理的调查报告 篇九

查

活

动

提

纲

一、调查时间：2004年4月20日——6月5日

二、调查地点：重庆市涪陵电信分公司，综合办公室（涪陵区高笋塘7号）

三、调查目的：通过对涪陵区电信分公司办公室主任张观明及相关人员的调查，了解该分公司质量管理的操作流程情况。

四、调查方式：通过访谈的方式。

五、调查对象：涪陵区电信分公司办公室主任张观明

五、调查结论：通过调查得知，涪陵电信分公司通过标准化管理，在提高网络运行维护质量和强化优质服务等方面取得了显著的成效。

提

纲

一、涪陵电信分公司推行标准化的步骤

（一）成立专门机构，加强组织领导

（二）强化学习训练，树立标准化理念

（三）开展调查研究，科学制定标准

（四）抓好发布实施，完善管理体系

（五）落实配套措施，强化监督管理

二、涪陵电信分公司推行标准化管理取得的成效

（一）建立了企业质量管理体系

（二）在经营管理工作中，不断完善质量管理体系

（三）运用标准化管理理论，提高网络运行维护质量

（四）实施标准化管理，为客户提供优质服务

（五）通过开展标准化管理涪陵分公司所取得的成效

1、思想观念得到了更新，人员素质明显提高

2、服务意识明显增强

3、工作行为日趋规范，工作质量显著提高

内

容

提

要

按照现代企业制度的要求，要使企业成为适应市场的法人实体和竞争实体，就要通过不断的机制转换。质量管理体系由简单的分级管理、条块管理逐步转化为科学的专业化管理、系统管理和标准化管理，把质量管理贯穿到企业经营的各个环节，完善了以内部支撑体系为重点的通信运行维护机制，以外部服务体系为重点的服务监督机制，以目标管理考核为重点的质量考核机制，以此促进企业更加健康、稳步地发展。

重庆市电信公司涪陵分公司多年来，坚持把标准化管理工作作为企业管理的中心工作，把标准化管理的理念和方法运用到日常的管理工作中，在狠抓通信能力建设和通信业务发展的同时，运用标准化管理理论，建立和完善质量管理保证体系，在提高网络运行维护质量和强化优质服务等方面收到了显著成效。近几年，涪陵电信分公司以标准化管理为主线开展了大量工作，主要是以下几个方面的内容。

1、成立专门机构，加强组织领导

2、强化学习训练，树立标准化理念

3、开展调查研究，科学制定标准

4、落实配套措施，强化监督管理

5、建立企业质量管理体系

6、运用标准化管理理论，提高网络运行维护质量

7、实施标准化管理，为客户提供优质服务

8、通过开展标准化管理涪陵分公司所取得的成效 关于涪陵电信分公司标准化管理的调查报告

重庆市电信公司涪陵分公司多年来，坚持把标准化管理工作作为企业管理的一项重要工作，把标准化管理的理念和方法运用到日常的管理工作中，在狠抓通信能力建设和通信业务发展的同时，运用标准化管理理论，建立和完善质量管理保证体系，大力开展群众性的QC活动，在提高网络运行维护质量和强化优质服务等方面收到了显著成效。通过对分公司办公室主任张观明同志及其他相关人员的访谈，了解到近几年，涪陵电信分公司以标准化管理为主线规范企业管理工作方面做了大量工作，取得了显著成效。

一、涪陵电信分公司推行标准化管理的步骤

（一）成立专门机构，加强组织领导

为确保工作落实，市公司成立了标准化管理委员会，在涪陵分公司设立了办公室，负责日常工作，分公司其他部门也明确了一名专抓此项工作的人员，以从组织上保证这项工作深入持久地开展下去。

（二）强化学习训练，树立标准化理念

分公司聘请标准化专家到公司来讲授有关知识，分期分批选调10名员工脱产参加了ISO9001质量管理封闭训练，还组织了专题讲座、研讨等会活动，进一步统一了思想认识，为开展这项工作打下了良好的基础。

（三）开展调查研究，科学制定标准

分公司推行标准化的实质，就是围绕“用户之上，用心服务”的宗旨，对每一项工作“如何做”、“做到什么程度”作明确规定，使业务发展、设备维护、工作管理等都有可循的办法和流程，从而提高工作质量和服务水平。如分公司制定一个业务流程来准保用户投诉得以满意的处理等。

（四）抓好发布实施，完善管理体系

标准的发布实施应先经过一段时间的试运行，再总结经验，并对试运行中发现的问题作进一步修改完善后，再正式发布实施。经过半年的试运行，目前在分公司已经正式运行了依据ISO9001质量体系制定的各类贯标文件。

（五）落实配套措施，强化监督管理

对发布实施后的标准进行监督管理是确保标准化工作取得实效的关键。结合单位实际情况，建立对标准的内审、评审程序和不合格服务的纠正、预防程序等，并在实际工作中严格执行。分公司在监督管理实行工作量化登记制度。每个员工在完成一项任务后，要对照标准如实登记工作量和目标完成情况，将行为轨迹和工作实绩及时反映出来。同时，我们还把每个人执行标准情况同绩效考核、考评工作结合起来，作为评先选优的一项重要依据。

二、涪陵电信分公司推行标准化管理取得的成效

（一）建立了企业质量管理体系

按照现代企业制度的要求，涪陵分公司突出企业资本营运的要求，使企业成为适应市场的法人实体和竞争实体。通过不断的机制转换，质量管理体系由简单的分级管理、条块管理逐步转化为科学的专业化管理、系统管理和标准化管理，把质量管理贯穿到企业经营的各个环节，完善了以内部支撑体系为重点的通信运行维护机制，以外部服务体系为重点的服务监督机制，以目标管理考核为重点的质量考核机制。质量管理母、子、支保证体系，通过多年的完善，达到有效的管理运作。

（二）在经营管理工作中，不断完善质量管理体系

多年来，该公司实施了质量管理分工负责制，坚持“质量A类信息领导处理制度”。坚持领导质量管理责任月评季考，形成了领导带头、全员积极参与抓质量的良好风气。每月召开一次全局性质量情况分析会，每季对全局各部门、各环节进行一次通信质量考评，多年来形成制度。

（三）运用标准化管理理论，提高网络运行维护质量

“提高网络运行质量，全面压缩障碍历时，优化网络组织结构”是确保通信服务质量的关键环节，被列入分公司质量管理重要内容，并积极开展以下几方面工作：

1、网络运行维护管理以网管为龙头，实行全市运行维护一体化管理。成立了以主管运行维护的副总经理为组长的网管领导小组，按照标准化管理理论，制定本地网络考核办法，使网络操作人员有章可循，对管理人员考核有据可依。

2、坚持日观察、周总结、月通报、年评比，用制度、数据、通报来提高全网的维护意识。每月网管月报由主管领导签发，对发现的问题提出整改意见，使发生的问题能得到及时有效的解决。

3、组织分公司员工开展网管劳动竞赛活动。对获得前一、二、三名的班组，除上级给予奖励外，分公司还拿出部分奖金给予奖励，大大提高网管工作人员的积极性和主动性。

4、建立网管监视、监控系统，调整生产维护结构。公司在网管监视、监控系统平台建成投入运行后，在本地网内全面铺开该体系建设，并将所有接入集中监视、监控系统的交换机房封闭，完成了本地网电信运维生产管理方式由分散的人工现场值守向集中监控、集中维护和现场无人或少人值守的方式转变。为了使本地网集中监控、监控系统高效运转，分公司制订了集中监控、集中维护运行期间管理考核办法，明确了各部门、各岗位责任、权利和义务，理顺了专业与非专业、值守与抢修、监控与支撑之间的工作关系和衔接程序，确保了本地网网上异常情况与故障的及时处理，将各项运行维护工作落到实处。

（四）实施标准化管理，为客户提供优质服务

公司始终坚持把改善服务、提高通信服务质量作为一项重要的质量管理内容，切实加强领导，不断加大工作力度。围绕优质服务，实施五大举措。

1、开展中心营业厅创“星级”活动，对服务硬件设施进行了大改造。改造后的中心营业厅，采取了更“贴近客户”的服务方式，设备齐全，环境优雅。

2、营业人员创“星级”服务，营业厅服务人员专业培训率达100％。实行了规范着装、规范用语、规范操作。

3、设立180投诉台和总经理热线，受理客户投诉、咨询和建议，对客户反映的服务和质量问题每周通报一次。《客户投诉通报》由公司领导亲自审阅，主管部门及时处理，为改善服务质量发挥了重要作用。

4、运用科技手段，提高服务质量。建立了全市本地网集中计费系统，让广大电信用户放心消费，由于质量稳定、效果良好，该系统得到充分肯定，并在全市得到推广。实施了号线112系统，按照标准化管理流程操作，解决了电话用户“修电话难”、“装移机难”的社会热点和难点问题。

5、广泛接受社会监督，主动听取客户评价，使服务质量管理真正落到实处。在涪陵区各单位和居委会，还特别聘请了社会监督员38人。从1998年至今每年按季寄出《邮电通信服务质量问卷调查表》，受到了广大客户的好评。

（五）通过开展标准化管理涪陵分公司所取得的成效

1、思想观念得到了更新，人员素质明显提高

通过开展标准化管理，公司各级人员进一步解放了思想，更新了观念，坚定了与时俱进的信心，树立了标准化的理念，按程序和流程完成工作，用标准衡量工作业绩已成为大家的自觉行动。加强学习、勤奋工作、努力创新在全公司蔚然成风，“讲标准、学标准、用标准”的氛围初步形成，人员素质和工作水平有了明显提高；

2、电信员工的工作作风进一步转变，服务意识明显增强

标准化管理的实施，明确了岗位职责和工作标准，每位员工都能把相应的工作标准化为自身的目标，紧紧围绕“用户之上，用心服务”来积极开展工作，服务水平明显提高，工作效率明显提高，赢得了全区电信客户的认同；

3、工作行为日趋规范，工作质量显著提高