出纳员工作日程

2024-07-20

出纳员工作日程(精选16篇)

1.出纳员工作日程 篇一

出纳员工作标准

一、工作职责

(一)严格遵守国家和上级部门关于现金和银行存款的有关规定,严肃财经纪律,把好现金收支管理关。

(二)负责办理各项经费的现金、支票及其它票证的收付和银行往来结算业务。

(三)根据收、付凭证,及时登记现金日记帐和银行日记帐,做到日清月结,帐款相符。

(四)严格审核报销、支出凭证,对凭证不实、手续不全者,有权予以拒付。

(五)认真执行现金管理制度。掌握好库存现金限额,处理好银行存款收支业务,及时、准确地对好银行存款帐。

(六)负责保管好库存现金、支票、有价证券、己领在用的各种空白收据和结算凭证等票证。

(七)负责职工每月工资、奖金、津贴的发放,做到及时、准确。

(八)督促有关人员及时清理应付款项。

(九)加强安全意识,每天下班前严格检查门、柜等上锁情况,妥善保管好钥匙。

(十)完成领导交办的其它工作。

二、工作程序

(一)出纳员受财务科科长领导,直接向财务科科长负责。财务科科长不在时,可向分管处长或代行科长职责的人员汇报工作。

(二)出纳员不在时,由财务科科长指定专人代行其职责。

三、检查考核

出纳员的工作由处领导班子负责检查考核,财务科科长参加考核。,

2.出纳员工作日程 篇二

出纳工作是会计管理中重要的一个环节, 是企业、机关、事业等单位从事货币资金收付, 保管和核算的工作。也可以说, 出纳工作是货币流通的“关口”, 认真做好出纳工作, 对进一步加强企业经济管理, 完善和加强财会工作, 开创财会工作新局面, 提高企业经济效益, 都具有十分重要的意义。

二、出纳工作的职责权限

(一) 遵守现金管理制度和银行结算制度, 接受银行监督。出纳人员应掌握现金收入和支出的范围;核定并执行一定的库存限额;现金管理要做到日清月结, 发现问题, 及时查对。在通过银行办理结算业务时, 必须遵守国家规定的银行结算制度, 按规定开设银行帐户, 并在帐户上存有足够的资金以敷支付;要采用正确的结算方式, 办理结算手续, 及时清偿往来货款。企业必须接受银行的监督, 按照国家金融工作的方针政策和基本制度办事。

(二) 严格认真地按照经过审查的收付款凭证办理收付业务, 防止违反财经纪律、营私舞弊、贪污盗窃等不法行为的发生。在经济业务中, 货币的收支涉及面广, 业务量大, 比起其他资产来说, 更容易出现舞弊、贪污和盗窃行为。出纳人员在办理有关业务时, 不但要求取得原始凭证, 而且还应对其合法性和有效性予以审核。

(三) 对支票的领用和管理。使用支票结算手续简便、结算迅速, 但在传递过程中, 若管理不严就容易出现漏洞。因此, 对支票的使用要严格管理, 实行责任制和内部制约制度。支票应由企业财会部门统一管理, 建立支票的领用、核销制度, 出纳人员应严格遵守;签发支票时, 支票的日期、大小写金额一定要准确, 支票存根联的金额用途与开出支票用途要完全一致, 印章要盖清楚, 签发完毕后, 再次认真核对, 方可支付;禁止签发空白、空头支票, 因特殊情况确需要签发不填写金额的转账支票, 必须在支票上写明收款单位名称、款项的用途、规定限额和签发日期;要加强对借出支票的管理和监控, 防止开出的支票写明的收款人与开具的发票的收款人的名称不符、甚至金额不符, 或开出支票写明的收款人与其存根联的收款人不符;定期对支票使用情况进行清查, 每月核对银行往来帐目, 发现支票遗失, 要立即办理挂失手续。

(四) 认真记帐、算帐、对帐, 做到日清月结, 帐实相符。出纳人员应根据审核签证后的收、付款凭证, 按照业务发生的先后, 逐日逐笔顺序地登记现金日记帐和银行存款日记帐。每日终了, 应结出当日现金、银行存款收付发生额和结存额。现金日记帐每日结出的余额要与库存现金存量核对相符, 银行存款日记帐余额应定期与银行的对帐单核对, 并编制银行存款余额调节表。月终银行存款和现金日记帐要与总帐核对无误。出纳人员在核对帐目时, 发现库存现金长余或短缺, 必须向财务主管和领导报告, 要认真查找原因, 仔细核对。对于经过认真查找仍无法查出原因的长款和短款, 应按会计制度规定进行处理。

(五) 保管好现金库存。库存现金是企业作为零星支付用途的现款。出纳员应负保管责任, 确保现金按规定的范围使用, 现金收入来源正当, 库存现金与帐面余额一致。禁止使用白条等未经审核的单据冲抵现金库存, 防止盗窃和挪用现金等非法行为的发生。

(六) 向企业领导和有关部门提供资料, 如实反映情况。出纳人员除办理货币资金的收付、记帐、算帐和对帐外, 还应及时准确地向企业领导和有关部门提供本单位货币流量信息, 接受上级和有关部门监督、检查财经纪律的执行情况, 支持企业进行正常的经营活动, 及时掌握货币资金变化动态, 发现问题, 解决问题。

以上是作为出纳人员应具有的基本职责, 作为新时期的出纳, 为适应新的经济环境, 还应做到以下几点:

(一) 转变思想意识, 加强法制观念, 真正当好企业资金流的“卫士”。由于出纳工作的责任和风险大、压力大, 较辛苦, 人际关系难处等原因, 许多经过专业培训的财会人员不愿从事这项工作。但出纳工作的重要性又要求具有一定工作经验和业务水平的人员担当。因此, 作为出纳应树立正确的观念, 立足岗位, 增强工作责任感, 遵守财会人员的职业道德, 为企业管好钱、用好钱;遇事要能分清是非、实事求是、勇于承担;加强法制学习, 以《会计法》、《会计制度》、《财务制度》、《会计基础工作规范》及《银行结算制度》、《现金管理暂行条例》等作为行动的指南, 在严以律己、洁身自好的同时, 要敢于同违法乱纪行为作斗争, 确保企业资金的安全完整。

(二) 加强业务学习, 提高业务素质, 以适应新的业务环境。随着电子技术和网络技术在经济领域的广泛应用及会计电算化的普及, 会计领域的竞争越来越激烈。只知道数钞票、收钱付款的传统出纳终将被淘汰。因此, 作为出纳, 不仅要熟悉财务会计, 还要熟悉管理会计;不仅要了解企业的生产经营情况, 还要有较高的综合分析能力。唯其如此, 才能适应新的业务环境。

除此之外, 出纳员还必须具有良好的工作作风和职业习惯。在工作中, 应严谨细致, 对收支的计算准确无误, 对钱款票据存放有序。对工作中要全身投入, 不为外界干扰, 要学会在复杂的环境中随机应变。这样才是称职的出纳。

摘要:出纳工作是财务会计工作的重要组成部分, 作为新时期的出纳人员应明确自己的工作职责, 顺应时代的发展, 认真做好出纳工作, 这对进一步完善和加强企业财务管理, 开创财会工作新局面, 提高企业经济效益, 都具有十分重要的意义。

关键词:出纳工作,财务管理,职责权限

参考文献

[1]刘叶.如何做好企业的出纳工作.[J]科技情报开发与经济.2006 (16)

[2]陈湘南.谈谈出纳工作.[J]广西电业.2006 (11)

[3]向兆里, 黄若男.小议如何做好出纳工作.[J]科技资讯.2007 (9)

3.谈出纳工作的职责和规范 篇三

【关键词】基本涵义 工作职责 工作规范 管理

【中图分类号】F233 【文献标识码】A 【文章编号】1006-9682(2012)01-0186-01

出納是整个财务管理工作的重要组成部分,是会计核算的基础。现就出纳工作的职责和规范提出初步看法和探讨。

一、出纳基本涵义

“出纳”指的是货币资金的收入与支出。一般而言,出纳一词有两层含义:一是出纳业务,二是出纳人员。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

二、出纳的工作职责

明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的基本条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规,出纳岗位的职责范围一般包括:①根据有关规定,办理现金收付和结算业务,负责从银行存、取款或转账送存业务;②每日逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额,保证日清月结;③及时与总帐、银行对帐单对帐,编制银行存款余额调节表,做到帐帐相符;④保管库存现金和各种有价证券,支票的购入、签发、回收、保管、注销等;⑤保管有关印章、空白收据和空白支票。通常,单位财务公章和出纳员名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。

三、出纳工作规范

出纳工作是一项具体细致、工作量大、涉及面广、政策性强的工作。所以,要求出纳人员要认真学习党和国家各项方针政策以及财经制度,坚持原则,执行制度,大公无私,廉洁奉公。《会计法》第二十一条第二、三款规定:“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”因此,出纳工作要坚持钱账分管或内部牵制原则。另外,出纳人员日常工作中要做到“三看”、“四勤”、“五懂”、“六会”、“八不准”。三看是在审查报销单据时:一看是不是符合党和国家方针政策和财经制度;二看原始凭证单据是否完整无缺;三看是否有这项计划资金准备支付。四勤是在日常出纳工作中:一要脑勤(即多分析);二要嘴勤(宣传党和国家的各项方针政策和财经制度);三要手勤(及时记账、报账、日清月结);四要腿勤(深入调查研究,及时清理欠款)。五懂是一懂党的方针政策;二懂财经制度和财经纪律;三懂社会主义市场经济规律;四懂财会基本原理和基本技能;五懂业务基本知识。六会是一会审查原始凭证单据;二会记出纳现金、银行存款日记账;三会管理和核算货币资金;四会公布出纳货币收支账目;五会做货币流通经济分析;六会编制出纳现金、存款收支凭证结算和银行存款余额调节表。八不准是在现金管理上:一不准公私不分,挪用、贪污;二不准坐支现金;三不准以白条抵库;四不准超额存储现金;五不准擅自乱借、乱垫资金,严禁账外存款;六不准该用转帐支付的而用现金支付;七不准用现金购置未经批准的社会集团专项控制审批商品;八不准随意出借银行账号,套取支付现金。

四、出纳交接规范

出纳工作交接是指出纳人员因工作调动或离职等原因,由原任出纳人员将有关工作和资料移交给后任出纳人员的工作过程。具体交接规范是:①单位及时安排新的出纳接替。②原出纳人员在办理交接前,要把该收该付的账目办理完毕,记好现金、银行存款日记账,分别结出现金、各户银行存款账面余额。③原出纳人员要出具工作交接的内容,并编写移交清册:包括会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料、物品及经办未了事项等内容。④在单位会计机构负责人、会计主管人员监督下双方进行工作交接,交接双方和监交人在移交清册上签名、盖章,并分别取一份各自留存。⑤移交后的现金、银行存款日记账,年度内要连续记载继续使用。待年度结束结转下年后,再办理手续移交会计统一归档保管。另外,还要注意,如果移交后,发现前任出纳在职期间有经济问题,应由前任出纳负责。后任出纳的会计人员要积极协助弄清问题,报告单位主管和上级部门。

五、加强出纳管理

就出纳工作管理来说,可以从三个方面进行:①岗位人选的选定:除按《会计基础工作规范》第十六条规定任用会计人员应当实行回避制度外,还要求出纳员要有全面精通的政策水平,熟练高超的业务技能,严谨细致的工作作风及良好的职业道德修养。②领导重视管理,加强对工作的监督。③加强对出纳人员的继续教育。

总之,出纳岗位是会计工作的一个重要岗位,关系到贯彻执行国家政策和规章制度,关系到每个员工的切身利益,因此有必要加强和规范出纳的工作。

参考文献

1 中华会计网校编.出纳实战攻略[M].北京:人民出版社,2010.4

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3 劳动和社会保障部教材办公室.收银员[M].北京:中国劳动社会保障出版社,2008.3

4 中国会计学会编写组.财经法规与会计职业道德[M].北京:经济科学出版社,2009.11

4.出纳员工作计划 篇四

哈密鑫城矿业有限公司:金永鸿

出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务、保管库存现金、财务印章及相关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

我作为一名刚接手续的出纳,2014年开展的工作计划如下:

1.严格执行现金管理和结算制度,每月认真核对现金与日记账账目。发现现金金额不符,做到及时查询和处理,每月按时与银行做好对账工作。

2.及时收回公司的各项收入,开出收据并及时收回现金存入银行。

3.根据会计提供的依据,经领导批准签字后及时发放职工的工资和其它发放经费。

4.坚持财务手续,严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审核人签字后方可报账)对不符手续的发票不予报销。

5.根据公司领导的安排和规定,对哈密鑫城矿业有限公司、矿山、选厂等部门发生的采购、加工、保管、销售等环节按制度严格执行。

6.认真执行公司领导规定的申购制度,做到部门领导先填写申购单,报财务,由主管领导批示后方可采购。

5.出纳员工作总结 篇五

一.思想政治表现、品德修养及职业道德方面

到公司以来,本人认真遵守内务条令,按时出勤,有效利用工作时间;坚守岗位,当需要加班完成工作按时加班加点工作,能够按时完成;爱岗敬业,具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识和相关法律知识,工作态度端正,认真负责地对待每一项工作。工作中任劳任怨,不计较个人得失,积极参加单位组织的各项政治学习,积极要求上进。

二.工作能力和具体业务方面

我在财务部门的工作岗位是出纳。岗位责任是现金的管理和收支,银行业务办理及结算,现金及银行日记帐的登记和财务核对,手写支票的核对和发放以及手写对各公司的付款。

回顾这几个月的工作,我虚心学习新的专业知识,积极配合同事之间的工作。首先,在领导的帮助下,我更了解了出纳岗位的各种制度及日常的工作流程,学到了很多工作中的知识,我更加的熟练了出纳工作,充分的认识到在出纳这个工作岗位上一定要做到坚持原则,责任重于泰山,要有“工作岗位没有高低之分,只有分工不同”的工作意识,这样才能更好的完成本职工作,体现人生价值。

其次作为出纳,我在收付、反映、监督等几个方面尽到了自己应尽的职责,在学习出纳的同时,对于结算的工作也进行了学习,从忙然不懂到学会为华东公司和客户进行结算,虽然错误还是经常发生,在同事的帮助下与自我的检查中,及时改正。过去的几个月工作里在不断的改善工作方式方法的同时,顺利的完成了如下工作:

1.严格的执行银行存款管理,每月月初向总部邮寄银行存款余额对账单,发现金额不符时,做到及时反映,及时处理。

2.每日核对收入的现金,保证高达、发票与现金实有数的一致。

3.严格保证现金的安全,及时将收取的现金存入银行。

4.坚持以财务的规章制度为准,严格审核,凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付,对不符手续的凭证不付款。

5.严格保证了支票、同城汇票等的使用及登记。

6.每月按时发放员工工资。

7.每月及时完成付款工作。

三.存在的不足与明年的计划

回顾检查自身存在的问题,我在专业领域的学习不够。我个人的理论基础,专业知识、工作方法尚存在一定的欠缺。作为一个合格的出纳,我必须具备以下的基本要求:

1.学习、了解和掌握政策法规和公司制度,不断提高自己的业务水平和知识技能。

2.学会制订本职岗位工作制度,发挥财务控制、监督的作用。

3.要恪守良好的职业道德,要有较强的安全意识,现金、票据、各种印鉴的保管。

4.很好的沟通能力。特别是银行等单位的外联沟通能力。

5.完成领导临时交办的其他工作。

6.医院出纳员工作流程 篇六

医院出纳员工作流程

医院出纳员工作流程

出纳的工作: 一,办理银行存款和现金领取.二,负责支票,汇票,发票,收据管理.三,做银行帐和现金帐,并负责保管财务章.四,负责报销差旅费的工作.1,员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支単,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款.2,员工出差回来后,据实填写支付证明単,并在単后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销.五,员工工资的发放.出纳工作细则: 工作亊项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1,现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪.若收到假-币予以没收,由责任人负责.2,现金一经付清,应在原単据上加盖“现金付讫章”.多付或少付金额,由责任人负责.3,把每日收到的现金送到银行.上一页 不得“坐支”.4,每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符 做好现金结报単,防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处.5,一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续.特殊情况需审批.6,员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支単借款.若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负.银行账处理 1,登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴.开汇兑手续.2,每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金.每日下班之前填制结报単.3,保管好各种空白支票,不得随意乱放.4,公司账务章平时由出纳保管.每日下班后账务章交总经理处.报销审核 1,在支付证明単上经办人是否签字,证明人是否签字.若无,应补.2,附在支付证明単后的原始票据是否有涂改.若有,问明原因或不予报销.3,正规发票是否与收据混贴.若有,应分开贴.4,支付证明単上填写的项目是否超过3项.若超过,应重填.5,大,小金额是否相符.若不相符,应更正重填.6,报销内容是否属合理的报销.若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批.7,支付证明単上是否有院长签字.若无,不予报销.()

7.房地产企业出纳工作刍议 篇七

(一) 地位的重要性。

在房地产企业中, 出纳管理的银行账户资金往往过亿元, 每天交易资金也有上百万元。企业能否正常运作最重要的因素是资金的筹措与运用, 而出纳管理的是企业最关键的资产“现金”, 其重要性不容小视。因此, 在房地产企业中, 财务部出纳的直接上级是财务部经理, 而其他会计人员直接上级是财务主管;企业基层员工招聘只经过人事部门和用人部门经理审核, 而出纳招聘需要总经理把关。

(二) 性质的风险性。

房地产出纳工作的风险性表现在账面金额大、涉及施工单位多, 而且税种多。房地产是资金密集型行业, 往来账目金额大, 稍有疏忽, 差错金额可能上百万千万。房地产在分包制下涉及施工单位至少几十家, 往来关系复杂, 出纳工作影响工程进度的风险时刻存在。房地产涉及的费用也较多, 包括营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税等十几种税费, 时时存在巨额税费滞纳金的风险。

(三) 内容的复杂性。

房地产出纳工作包括复杂的财务工作和繁琐的行政工作两方面内容。首先是出纳日常财务工作复杂繁琐, 包括现金的日常收支、保管、报销以及借支业务经办, 包括登记现金日记账、结存余额、登记银行存款日记账以及与会计核对日记账, 包括收款收据和各类经办发票的开具、有价证券的保管以及兑现, 包括各类账户开具、外汇证办理以及结汇等等。另外, 出纳还承担财务部中的行政事务, 包括物品材料的购置、分发、盘点以及核对等等。

(四) 方法的可塑性。

房地产出纳工作看似零碎繁琐, 加上师徒式的经验传授和惰于思考的惯例行事, 出纳工作完全凭借经验或者说整个工作方法和流程处于经验的层面。事实上, 房地产出纳工作正是因为目前凭借经验或者说整个工作方法和流程处于经验的层面, 才具有较大的可塑性。这种可塑性产生在目前房地产出纳工作实然的经验水平与房地产出纳工作应然的理论水平, 而且经过努力也可以形成更优化较完善的工作方法和流程。

(五) 交接的频繁性。

房地产出纳工作至少包括新老员工、出纳与会计、出纳与客户以及出纳与银行四种交接。房地产的民营属性等实际情况, 使出纳的流动成为常态, 因此新老员工交接频繁。而每月出纳与会计的账务交接是必须环节, 而且交接单据数量多、金额大。房地产往来单位多, 出纳也会频繁与外部客户进行诸如支票、收据的签收交接。对于一些电汇业务、委托收付款业务及提现业务, 出纳也要与银行进行交接。

二、房地产出纳工作中存在的问题

(一) 出纳业务素质低。

房地产出纳业务素质低主要表现在专业知识不足以及对出纳工作的重要地位认识不足两个方面。首先, 房地产出纳普遍没有经过严格的培训和系统的学习。出纳工作作为会计工作的一个重要岗位, 有着专门的操作技术和工作规则, 凭证如何填、日记账怎样记都很有学问, 就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。其次, 出纳作为基层岗位, 其地位的重要性没有得到足够认识。出纳往往认为自己不过是收付款而已, 并未意识到出纳管理的是企业最关键的资产现金。

(二) 出纳风险意识差。

房地产出纳风险意识差一方面表现在没有对出纳账目金额大、施工单位多有充分的认识而越权付款, 另一方面是对企业法人章的滥用。房地产运用ERP软件等促进了企业内部的审批进程, 但实际上对比较紧急的工程款、税项或往来款, 流程很难得到全部审批人员通过, 而出纳迫于款项的紧迫性不顾流程是否完结越权付款, 而监控制度空白。此外, 对于出纳保管的企业法人章, 虽然没有付款效力, 但是具有合同效力, 鉴于经办人职位压力等滥用法人章存在重大漏洞和风险。

(三) 出纳岗位责权不明。

房地产出纳工作包括复杂的日常财务工作和繁琐的行政工作, 责权问题普遍存在, 突出体现在出纳与会计的责权不分、银行预留章保管责权不明。例如, 出纳要编制银行存款余额调节表, 同时负责银行资金的往来业务, 相当于出纳自己做账自己查, 责权不明。又如银行预留章的保管责权也不明确。按照内部控制制度, 法人章与财务章应该是由出纳、财务总监或者人事经理三者中任意两人保管, 而通常是法人章与财务章均由出纳一人保管。出纳会计间内部牵制制度形同虚设, 单位出纳既保管印章又保管空白凭证, 从未相互核对现金和银行存款账。

(四) 出纳工作效率不高。

房地产出纳工作效率不高体现在没有工作方法的总结交流与指导, 更没有优化的工作流程。目前房地产出纳学历普遍较低, 工作的完成是依靠前辈的经验传授或者自己的实践经历, 未形成对出纳工作系统的认知。出纳以师徒式的经验传授和惰于思考的惯例行事, 没有对自身工作方法进行总结, 没有相互交流, 没有指导培训, 可以说整个工作方法和流程处于经验的层面。出纳收支货币资金都能顺利进行, 但工作流程不合理。房地产出纳工作从经验水平提高到理论水平任重道远。

(五) 出纳工作交接不规范。

新老员工交接通常只核对现金与银行存款的数额是否正确, 对长时间未达账项不问由来、对空白发票、作废发票及作废票据不予核查。出纳会计交接没有详尽的交接清单, 这就给核查工作带来不必要的麻烦, 而且一旦单据丢失, 责任不明。出纳客户交接中如支票及汇票均没有签收簿, 使得经办人领支票不签字, 事后清查账务, 出纳找不出客户领款证据, 只得自己赔钱。出纳银行交接不规范如银行柜员把钱款录入系统没有现场回执, 如果之后在回单柜里未查到该笔款项回单, 则无从查证。

三、房地产出纳工作的改进建议

(一) 提高出纳业务素质。

出纳是现金、票据收付的关口, 是第一手会计信息的收集者, 因此首先要加强对出纳工作重要性的认识。加强学习交流, 提高工作能力;加强检查督导, 提高责任意识。其次, 搞好出纳员选聘工作, 选出勤于学习爱岗敬业的出纳。再次, 加强对出纳学习和指导培训, 使出纳在专业知识、技能与职业道德方面, 掌握应收账款、应付账款、现金流量表的相关知识, 较高的政策水平, 较强的业务能力, 良好的职业道德修养。

(二) 强化出纳风险意识。

房地产出纳工作的高风险性客观存在, 出纳风险意识差也是针对房地产出纳工作的高风险而言的。因此, 强化出纳的风险意识并加强内部监控势在必行, 具体而言, 要加强提、缴款的安全;要加强路途中的安全;要加强现金保管的安全;要加强设施的安全。另外, 提高出纳良好的职业道德品质是规避房地产出纳工作风险的有效途径之一, 同时企业出纳管理应引入危险管理理念。加强出纳的职业操守, 使其坚持原则、保守秘密, 在繁重工作之时仍要保持细致的工作作风和职业习惯, 具备较强的原则性, 对于手续不全的付款请求一律拒绝, 重视对现金收付凭证的审查。

(三) 明确出纳岗位职责。

房地产出纳岗位责权不明, 主要有两方面原因:一是繁杂的工作内容, 二是频繁的工作交接。因此, 建立岗位责任制以明确出纳岗位职责尤显重要。在实际操作中, 最主要的是应严格区分出纳岗位与会计岗位的职责差别, 建立出纳岗位会计控制的方法, 同时明确印鉴保管人员、会计人员、稽核人员以及出纳人员职责。出纳不得兼任稽核、会计档案、收入支出费用、债权债务账目的登记工作;出纳不得担任经济业务的经办、保管等工作, 避免出现舞弊现象;明确银行余额调节表由会计完成, 防止出纳利用漏洞进行舞弊行为。

(四) 注重工作交流学习。

房地产出纳工作效率不高在于出纳工作本身的零碎繁琐, 在于师徒式的经验传授, 更在于工作中没有系统的工作方法和优化的工作流程。因此, 开展出纳工作经验总结与交流活动是非常必要的。目前出纳工作的完成主要是靠前辈的经验传授或自己的实践, 没有形成对出纳工作系统的认知, 而加强出纳学习和培训也是有限的, 最可行且有效的是加强出纳工作经验总结与交流, 使房地产出纳工作逐步从零散的经验水平提升到系统的理论水平。当然, 请一些经验丰富的财务人员针对具体问题开展主题式的讲座和讨论或许更有效。

(五) 规范工作交接流程。

房地产出纳工作交接种类多、次数频繁, 工作交接不规范问题客观存在。对此制定和完善交接制度, 规范交接流程以规避风险尤显重要。针对新老员工交接制定出纳工作移交表, 载明交接项目、内容、接收人、移交人与监交人等信息;针对银行存款制定工作交接表, 写明户头账号、开户行、账上余额、会计余额、具体未达账项及原因等;针对出纳与会计票据交接制定出纳会计票据移交表, 写明各项目交接期初金额、移交份数、移交金额以及期末数, 双方进行认真核对并在交接表上签字确认, 这样既是一种再审核也是一种责任的体现。S

参考文献

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8.出纳员工作日程 篇八

【关键词】出纳工作 财务管理 现金管理 会计核算

一、引言

在会计核算中,出纳工作主要负责现金的支出与收付,是会计核算工作的收付实现的基础。出纳工作是会计工作的重要组成部分,并且其工作的开展与会计工作是十分密切的。现阶段,社会上对于出纳工作的认识有所不足,很多人都认为出纳工作并不算真正的会计工作。如果在开展财务管理工作中,不能正确地对出纳工作的重要性认识,就难免会导致财务工作中出现问题。出纳工作的开展,可以保障第一手会计信息的获取,是各类票据、现金收付的重要关口,也是体现了整个财会管理水平的重要窗口。提高出纳工作的水平和规范性,是保障日常财会工作正常开展的基础。下文就对于出纳工作的作用地位进行了分析,并且结合其工作中存在的问题,探讨了相关对策。

二、出纳工作的作用地位

出纳工作的开展,肩负了现金收付的重要工作职责。对于一個企业单位来说,其投资活动、经营活动以及各种经济活动的开展,都需要对各类款项进行收付,并且办理各类金融业务。一系列的各类收付活动,都必须通过出纳工作来进行实现。收付是出纳工作的最重要、最基本的职能。出纳工作的开展,也可以对于本身会计工作的开展情况进行反应,并且为会计核算提供重要的数据和资料。出纳人员要根据相应的会计核算制度,对于存款、现金、证券等资产明细进行分类和整理,并且对内部资金的使用情况进行核算与详细的登记,为整个会计核算工作,提供重要的核算依据,是整个会计信息的重要数据来源。出纳工作也肩负了重要的监督职能。出纳人员要在对日常资金进行记录与核算的基础上,还要对于企业单位的各类业务和收付的合法性、完整性、合理性与有效性进行监督。另外,出纳工作的开展,也实现了财务活动的直接管理与执行,并且通过对于各种票据进行定期的管理,提高了会计核算工作的连续性。

三、出纳工作中存在的问题

第一,主观方面。一部分出纳员本身不具备足够的职业道德素质,在开展各项业务工作的过程中,不能严格遵守相应的管理职责,不具备正确的金钱观和价值观。在当前会计信息失真情况发生中,很多导致的原因都是由于出纳员本身的责任所造成的。一部分出纳员自身缺乏足够的职业道德,为了一已私立,铤而走险,从主观上做出各类违法行为。由于自身主观方面的因素,导致了整个出纳工作的收付、据实管理的作用不能得到有效的实现,导致了企业的内部会计制度的执行不力。

第二,客观方面。出于自身单位和本财务部门的利益驱使,为了保障财务管理的政绩,相关管理负责人会对出纳工作进行人为干预,因而出纳工作的开展具有一定的被动性。这种被动性,导致了出纳工作的开展从属于其他管理者的支配,其自身的监督作用不能得到有效的发挥。在实际工作中,很多单位的出纳都在不同的利益收益和暗示之下,对于原始数据进行篡改。出纳工作本身由于不具有独立的审计职能,再加上外部制度和环境因素的影响,导致了工作中出现各类问题。另外,一部分管理者对于出纳工作的认识不足,仅仅认为出纳工作只要保证能对上账就可以,对于一些现金的流动缺乏足够的分析和预测,导致了整体出纳工作的开展受到诸多的限制和影响。

四、如何做好出纳工作

第一,提高出纳人员队伍的综合素质水平。出纳人员日常的工作压力较大,并且工作具有一定的随机性,对于出纳人员的工作时间性要求较高,并且需要出纳人员耐心、细致,具有良好的工作作风和职业道德水平。在内部人员队伍管理上,要做好出纳人员的综合素质控制工作,保证在岗人员具有相应的从业资质,经过正规、科学、职业、系统的教育。出纳工作本身受到国家相关政策法规的影响较大,出纳人员也要具有足够的法律法规意识,严格按照相关政策开展日常的工作,严格遵守财经纪律。出纳工作的内容较为复杂,在开展各项工作中,出纳人员要做好日常工作计划的安排,合理协调不同工作的开展秩序,提高整体工作质量。出纳人员要严格遵循自身的日常工作规范,做好日常印章、支票、发票的管理与使用工作。在出纳员职业道德教育工作开展的过程中,要端正自身的观念,并且从品德教育、纪律教育与能力教育几方面共同入手,提高整个出纳人员队伍的综合素质水平。

第二,构建科学、可行的相关管理制度。在财务会计工作的过程中,要构建一套完善的会计管理制度,从而达到对财务管理工作规范的目的。提高会计工作的透明度,可以有效地避免出现造假行为,提高会计信息的真实性和质量。在对于出纳员管理上,可以出台相应的道德自律机制,采取统一和分级管理相结合的方式,并且结合当前时代的发展需求,构建具有足够权威性的职业道德约束规范,实现对出纳人员的督促。出纳人员的管理工作开展上,要坚持相关部门指导和自律统一。在日常工作中,也要积极做好相关法律法规的宣传和推广,提高执法宣传水平,并且以相关法律法规为核心,提高对出纳人员日常工作的监督约束水平。在出纳岗位职能设置上,要保证其具有足够的独立性,并且保障日常工作中具有足够的内部牵制。

五、结束语

总而言之,在出纳工作日常开展的过程中,要对于出纳工作的重要性进行深入的分析,并且提高对出纳工作重要性的认知水平。通过明确出纳工作的地位,结合当前出纳工作中存在的相应问题,采取针对性的解决策略,可以更好地提高整体财会工作的水平。在当前市场经济发展变化的过程中,出纳人员自身也要不断提高自身的业务能力和职业道德水平,以适应不断发展的出纳工作需求。

参考文献

[1]周丽,章伟干.做好出纳工作的几点体会[J].现代经济信息.2011(20).

[2]刘霞.企业出纳工作的重要地位及强化手段[J].黑龙江科技信息.2010(22).

9.银行出纳员工作总结 篇九

银行出纳员工作总结范文1

我从事出纳工作,出纳工作首先要有足够的耐心和细心,不能出任何差错,主要负责现金收付,票据印章管理,开具发票和银行间的结算业务,出纳工作不仅责任重大,而且有不少学问和技术问题,需要理论与实践相结合才能掌握。在平时的工作中我能严格遵守财务规章制度,严格执行现金管理和结算制度,做到日清月结,定期向会计核对现金与账目,严格保管有关印章,空白支票,空白收据,库存现金的完整及安全,及时掌握银行存款余额在出纳岗工作的两年多时间里,积累了许多工作经验,尤其是基层财务工作经验,同时也取得了一定的成绩,总结起来有以下几个方面的经验和收获:

(一)只有摆正自己的位置,下功夫熟悉基本业务,才能尽快适应新的工作岗位;

(二)只有主动融入集体,处理好各方面的关系,才能在新的环境中保持好的工作状态;

(三)只有坚持原则落实制度,认真理财管账,才能履行好财务职责;

(四)只有树立服务意识,加强沟通协调,才能把分内的工作做好;

(五)只有保持心态平和,“取人之长、补己之短”,才能不断提高、取得进步。

财务工作象年轮,一个月工作的结束,意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作,虽然繁杂、琐碎,也没有太多新奇,但是它做为财务正常运转的命脉,我深深的感到自己岗位的价值,同时也为自己的工作设定了新的目标:

回顾一年的工作,自己感到仍有不少不足之处:

1、只是满足自身任务的完成,工作开拓不够大胆等;

2、业务素质提高不快,对新的业务知识学的还不够、不透;

3、创新意识不强。

以上是我今年工作以来的一些体会和认识,也是我在工作中将理论转化为实践的一个过程,在以后的工作中我将加强学习和掌握财务各项政策法规和业务知识,不断提高自己的业务水平,加强财务安全意识,维护个人安全和公司的利益不受到损失,做好自己的本职工作,和公司全体员工一起共同发展,新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战,我决心再接再厉,更上一层楼。

以上是我2019年全年的个人工作总结,向全处领导及同事作以汇报。这一年中的所有成绩都只代表过去,所有教训和不足我们每个人都牢记在心,努力改进。工作是日复一日的,看似反复枯燥,但我们相信“点点滴滴,造就不凡”。有今天的积累,就有明天的辉煌。

银行出纳员工作总结范文2

本人在公司正确领导下,在新科长的带领下认真学习公司会计制度,坚持原则,严格遵守会计人员职业道德,遵守公司各项工作制度,积极参加公司的各项活动,严格遵守国家关于现金管理的各项规定,认真做好自己的本职工作。

作为公司出纳,我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责,过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时,为公司做好管家婆,通过努力,较好地完成了各项工作任务,现总结如下:

一、日常出纳工作

1、严格执行现金管理和结算制度,及时办理日常现金收付业务做到日清月结,防止发生不必要的损失、浪费。确保库存现金的安全。

2、及时收回公司各项门诊和住院收入,进行核对算。及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据,与银行相关部门联系,井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续,严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付),对不符手续的凭证不付款。

5、审核和登记现金日记账和银行存款日记账。

二、日常会计工作

1、熟悉国家的财政制度,严格执行财经纪律。坚持原则秉公办事。

2、在财务科负责人的直接领导下,负责公司的财务报销审核工作。

3、认真审核第笔业务的原始凭证及其附件的正确性、合法性、规范性。检查报销手续是否齐全。

4、根据审核过的各种收会原始凭证及时编制记账凭证。

5、负责编制发放公司各类人员工资及随工资发放的各种补贴。

6、每月按照税法规定及时做好代扣、代缴个人所税税工作。

7、每月按照法律规定及时做好种种劳动保险的扣缴工作。

三、其他工作

1、加强收费控制与监督,保证公司收入资金的安全完整。

严格执行物价部门核定的收费范围和收费标准,不违规收费和乱收费,根据内部控制制度,加强对日常收费的控制和监督管理,对日常营业收入报表和收费票据逐一核对,按时将收取的现金缴存银行。

2、加强会计档案管理,规范会计基础工作。

公司会计档案管理基础薄弱,2020年加强对会计档案的规范管理,参与了整理装订了2019年-2019年的会计凭证,立卷归档。

3、做好公司员工和专家的服务工作,保证工资福利按时发放。

2019年,公司东区搬迁,给工作带来了不便,为了服务好全院职工和专家,对专家服务方面,热情周到,保证专家的需求,工资福利按时无差错发放到位。

4、完成社保稽核和收费年审工作,配合 对公司2019年和2019年财务收支的审计工作。

通过财务室全体人员的共同努力,财务工作得到了公司的充分肯定,2019年,财务室被评为公司先进集体,同时本人补评为先进个人。

四、存在的问题和建议

首先,由于公司无基本账户,财务核算中现金流量较大,坐支现金情况产生态环境。不能及时支付各部门急需用钱的问题。

其次,公司业务量较大,财务人员较少,限于日常核算事务,不能为领导及时提供报表。

最后财务人员的知识结构需要更新和调整,在不断更新专业知识的同时,还要学习新会计制度与财务有关的其它知识。

银行出纳员工作总结范文3

转眼间我们送走了2019年迎来了崭新的2019年,回顾这一年来的工作情况,还是收获颇丰,作为单位出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,在不断改善工作方式方法的同时,顺利完成如下工作:

一、现金业务

本人严格按照财务人员的相关制度和条例,实现现金管理,现金收付,凭证的审核以及现金日记帐登记等业务谨慎细致不出差错,能够确保做到现金的收支准确无误,认真复核会计主管审核的原始凭证数量,金额计算与金额是否一致,逐笔登记现金日记帐,保证了现金工作的准确性,及时性。

二、银行业务

日常与银行相关部门联系紧密,根据单位需要正确开具支票转账进账,提取现金备用,井然有序地完成了职工日常报销。在平日与银行接触的工作中,我认真复核所要求开具的银行结算凭证的台头,帐号,用途是否一致,认真填写银行结算凭证,保证金额填写准确,认真审查收款结算凭证的真伪性,及时掌握银行存款余额情况,逐笔序时认真登记所有帐户的银行存款日记帐,每月按帐号与银行对帐,落实并督促未达帐项及时入帐。

三、其他工作

从质和量上完成了领导交办的各项临时性工作。维护并保持了与各银行之间的良好合作关系,认真处理好与其他单位财务人员的合作关系,另外,对于本职工作,严格执行现金管理和结算制度,定期向会计核对现金与帐目,发现现金金额不符,做到及时汇报,及时处理。及时回收整理各项回单、收据,及时将现金存入银行,从无坐支现金。根据会计提供的依据,及时发放员工报销和其它应发放的经费。在工作中坚持财务手续,严格审核算(发票上必须有经手人、审核人、审批人签字方可报帐),对不符手续的发票不付款。

回顾这一年来的点点滴滴,每当完成一项工作任务,即使忙一点,心里还是感到很欣慰很踏实,在新的一年里,我还需要在工作上更加积极主动,态度上更加认真负责;另外,我能有现在这点小小的进步,这都得益于领导,前辈的帮助与交流,我真正感受到了领导的关怀和期望,同时也由衷的钦佩他们渊博的知识和丰富的实践经验。作为一名普普通通的员工,我的工作是再普通不过了,象我这样能做好自己本职工作的同事还有很多,我们能在过去一年圆满地完成任务,主要在于各级领导的关心和大力支持,采取各种灵活多变的方式和方法去解决各种不同的问题,我只是和所有我们公司的其他员工一样,尽自己的最大努力为公司,希望对公司能有所贡献。

我想,普通的工作也并非意味着追求的终结,我处在一个比较平凡的工作岗位上,所以我更应该去实现我的理想和追求,无论结果如何,即使平凡也不能平庸。更何况追求过程的本身就是一种成长,一种进步。在新一年中,我一定更加严格地要求自己,积级参加公司的各项活动和学习,从去年的工作中认真吸取经验,缩小在业务上的差距,让自己今后的工作更加严谨有序,让自己以更踏实的态度为公司的发展作出自己的努力,决不辜负大家对我的期望!同时我也衷心期待领导和前辈能够多多在工作上指导我,在思想上帮助我,我会尽力为公司的进一步发展和壮大发挥自己应有的作用。

最后,我再一次衷心感谢我身边的每一位同事和领导,有了大家这样好同事好领导,在这样的一个优秀的集体里,我相信我们的公司明天会更好!而我们也将收获无限的希望!

银行出纳员工作总结范文4

转眼间,新的一年、新的职务、新的工作已经干了半年了。还不错,一切都在有条不紊的提高中,现在有空坐下来,静下心来,那就回忆回忆这半年中的各项工作吧。

自2019年 月调到财务部接任出纳工作以来,我虚心学习新的专业知识,积极配合同事之间的工作,努力适应新的工作岗位,以最快的速度和的状态进入自己的工作当中。首先,在领导的指导下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程,在同事们的帮助下我学到了很多工作中的知识,最快地熟悉了这份新的工作。其次作为单位出纳,过去的一年时间里我在不断改善工作方式方法的同时,也顺利完成如下工作:

一、重视工作业务质量,遵守公司各项制度

今年是 公司腾飞发展的一年,经过一年的打拼和积累,公司的羽翼已经逐渐丰满,不断走向更大更强的企业行列。然而,公司要发展,离不开员工的努力奋斗,我们首先需要提高自己的业务能力。作为 公司的一名出纳,一切从零开始,认真履行出纳岗位职责,遵守公司的各项管理制度,在工作中不推、不等、不靠,积极主动的完成自己的本职工作。

二、加强日常工具管理,做好安全防范工作

2019年,在领导的统筹安排下,公司的管理制度不断建立健全,各项工作都有明确分工。在工具管理方面,我重新修改了《库房工具管理制度》,制定了《工具报损单》、《内部罚单》等多个附件,以保证工具的正常使用。在安全防范方面,对日常工作所用的各种名称章、都严格做到保管;现金、票据、各种印鉴,既做到内部的保管分工,各负其责,又相互牵制。外出办事也注意保护自身的安全,把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

三、强化个人操作能力,顺利通过资格考试

自从决定做一名出纳开始,我就面临着一个重要的考试——必须在今年取得会计从业资格证。因此在从事出纳工作之后,我就报了会计从业资格考试培训班,希望通过老师的辅导和自己的实际工作经验能够通过这次考试。离开学校两年了,从没有想过有一天,我还要重拾课本,去学习哪些原本认为和我毫无关系的知识。报了培训班,白天上班,晚上坐在简易棚搭建的教室里,第一次深刻体会到 的冬季是那么的寒冷。周末,整整一天待在房间里背书,做题,真心希望这次的考试能够通过。幸好,我过了,并且顺利地取得资格证。

四、积累经验及时总结,吸取教训再接再厉

在过去的一年时间里,经过认真学习和努力工作,我也积累了一点工作经验,总结起来有以下几个方面:

1、只有摆正自己的位置,下功夫熟悉基本业务,才能尽快适应新的工作岗位。

2、只有主动融入集体,处理好各方面的关系,才能在新的环境中保持好的工作状态。

3、只有坚持原则落实制度,认真理财管账,才能履行好出纳职责。

4、只有保持心态平和,“取人之长、补己之短”,才能不断提高、取得进步。

同时,在工作之中也存在很多不足,主要表现在:

1、学习不够。随着时代的发展,社会前进的步伐越来越快,想要适应社会,在社会中立足,我们就必须要不断地学习。俗话说:“学无止境”,现在的我要多看一些专业的书籍来提高自己的理论水平和专业能力。

2、经验较少。古语云:“纸上得来终觉浅,绝知此事要躬行”。虽然我已经通过了会计从业资格考试,取得了相关的证书,但是从书本上得到的知识终归是浅薄的,最终要想认识事物或事理的本质,还必须通过自己亲身的实践。在工作中不断总结,积累经验,才能更好地工作和解决问题。

10.出纳员的工作职责 篇十

1.办理银行存款、取款和转账结算业务;

2.负责购买支票、收据管理,并负责保管有关空白票据和空白支票;

3.审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收支付业务;

4.保管相关财务单据;

5.及时记录现金、银行日记账;

6.其他交办的工作。

任职资格:

1.要求上海市户口,并持有会计上岗证;

2.大学专科以上学历,会计学或财务管理专业毕业;

3.具有2年以上出纳工作经验;

4.熟悉操作财务软件(金蝶)、Excel、Word等办公软件;

5.工作细心,认真,能够承受压力;

11.出纳员工作日程 篇十一

关键词:新形势  出纳人员  思想政治

在面对社会出现的各种经济诱惑、不良思想侵犯使得出纳人员的思想政治意识发生了动摇,尤其是近几年,出纳人员经济犯罪的数量逐年递增,出纳人员一旦出现思想政治意识的动摇,就会给单位带来巨大的负面影响,因此本文结合作者工作经验,阐述在新形势下做好出纳人员思想政治工作的具体做法。

1 思想政治对出纳工作的重要性

1.1 思想政治工作是出纳人员抵御各种不良现象的有效保障。随着我国经济的快速发展,西方国家的一些享乐主义思想在不断地腐朽着人们的思想意识,社会中出现了自私性质的个人享乐现象,他们不再以集体利益为中心,而是以实现私有利益为重,出纳人员的工作是负责单位的财务收支工作,他们每天要接触大量的现金,在巨大的金钱诱惑下,如果出纳人员没有坚定的思想政治立场,他们就会做出有违出纳规范的行为,甚至走向犯罪,因此思想政治是出纳人员有效规避社会不良现象的思想保障。

1.2 思想政治是提高出纳人员业务素质的重要途径。出纳是会计规范的执行者,也是会计信息准确的保障者,出纳工作性质要求出纳人员既要具有熟练的工作技能,也要具有坚定的思想意识,能够冷静、合理的处理出纳工作中出现的各种问题,基于出纳工作的重要性,出纳人员在工作中一定要具有高度的责任意识,具有较强的工作技能,而出纳人员的综合素质的培养,需要出纳人员具有坚定的思想政治意识,比如在出纳工作中,如果没有坚定的思想政治意识,他们意识不到出纳工作的重要性,他们在出纳工作中表现的漫不经心,责任心不强,导致出纳工作经常出现失误,导致单位的财务工作不透明,最终有可能引发经济犯罪。

1.3 思想政治工作是提升单位形象的重要手段。出纳人员不仅要与单位内部职工打交道,还要与单位外部的人、机构接触,比如出纳人员要与保险机构、银行机构以及与单位有业务往来的人员进行接触,如果出纳人员的思想政治意识不高,就会给外部人员留下不好的印象,有损单位的整体形象,而如果出纳人员具有较强的思想政治意识,他们在工作中就会具有高度的责任心,就会大大提升单位的形象。

2 新形势下做好出纳人员思想政治工作的具体措施

2.1 转变机制,建立完善的思想政治工作制度。基于社会经济发展过程中出现的新形势,检测部门在转变经营机制的同时,必须要根据工作中出现的新问题建立与之相适应的思想政治工作机制,首先实现“小政工”向“大政工”的转变,也就是说在单位内部要形成人人抓思想政治工作,人人是思想政治工作的主体,出纳人员既是思想政治工作的管理者,也是思想政治工作的对象,实现思想政治工作的全面化,比如我单位根据工作需要,建立了出纳人员参与思想政治教育工作机制,让出纳人员参与到具体的思想政治工作中,这样既可以提高他们对思想政治工作的认识,也可以让他们在参与的过程中提高自我的意识。

2.2 深入开展思想政治理论教育实践活动。出纳工作在单位会计体系中占据着重要的位置,做好出纳工作不仅仅是规范单位财务工作、提高单位会计信息质量的重要保障,也是提升单位形象、促进单位可持续发展的重要支撑,而出纳人员是具体出纳工作的承办者,出纳人员要想规避社会中出现的各种不良现象,就必须要具备坚定的政治方向,能够运用政治理论去面对、观察与处理工作中出现的各种问题,经过多年的思想政治理论教育,笔者在具体的工作中以坚定的党性原则指导工作,敢于同各种违法行为作斗争,同时具有了牢固的服务意识,坚持以人为本的理念,服务本单位职工、服务本单位的经济发展,严格恪守各项法律法规。

2.3 加强出纳人员职业道德修养。出纳人员的职业道德修养在具体的会计规范中至关重要,这是基于出纳工作的特殊性而言的,出纳人员每天都会接触到大量的现金与物资,面对这些巨大的金钱诱惑,如果没有过硬的职业道德修养是不能做到“面不改色”的,因此出纳人员一定要加强职业道德修养,一是要认真学习各种会计法律法规,强化出纳人员的法律意识,让他们意识到违反相关出纳法规的严重性;二是提高出纳人员的思想政治觉悟,牢记“诚信为本,操守为重,遵循准则,不做假账”,做一个思想觉悟高,业务精的出纳人员,为财务工作的健康运行创造有利的条件。

2.4 加强学习,提高自己的业务能力。首先出纳人员要积极探索出纳工作中出现的新问题、新规律,运行相关的理论,提高自己解决问题的能力;其次出纳人员要熟练掌握计算机操作技术。随着会计软件不断发展,财务管理系统实现了普及化应用,会计管理模式已经实现了自动化、信息化,因此出纳人员必须要懂得计算机操作使用技能只有这样才能使会计工作迅速准确。

3 结束语

总之,出纳人员在财务管理中具有重要的作用,而思想政治又决定着出纳人员的业务水平及思想素养等,如果没有较强的思想政治意识,出纳人员就不可能在面对新形势下的各种诱惑时而不为动,因此作为出纳人员一定要认清新形势下出现的各种不良现象的危害性,以坚定的政治信仰、熟练的业务能力、较高的职业道德修养提高自己的思想政治意识。

参考文献:

[1]张子旭.浅谈新形势下做好医务出纳工作的对策[J].内蒙古统计,2011(08).

[2]赵晓华.浅谈会计人员的职业道德[J].价值工程,2010(11).

12.会计出纳工作常见错误与防范措施 篇十二

关键词:会计出纳,会计岗位,出纳工作

随着社会经济的迅速发展。企业在快速发展的同时,除了要有高水平和严格的管理与制度外,会计出纳工作也是企业在日常工作中要注意的一个重要部分,同时,也是企业财务部门中基本并且琐碎的岗位,处理着公司业务中有关于货币现金和银行存款的收付与核算等重要工作。如何避免和纠正、预防会计出纳工作的常见错误,成为工作中必须注意的首要问题。

一、会计出纳的岗位概述

会计出纳是根据相关法规和制度的规定,处理企业、机构和部门涉及现金和银行账户的有关业务,同时也负责保管票据、货币等的工作。在整个财务工作中有着上下承接与连接的作用。一般来说,现金和非现金支付、保管属于会计出纳工作。它既包含企业对外进行的业务中所涉及货币和非货币的收付核算等各项工作,也包括企业内部的货币资金和非货币资金的收付核算等方面的工作。会计出纳工作是为企业经济活动服务的,对企业的经济活动进行有效的监测和管理,使企业现金得以有效利用。因此还应当发挥以下作用:(1)积极贯彻党和国家的政策和准则,对每项业务所涉及的每张单据都有必要仔细审查和处理。(2)实时反馈信息,根据会计制度中的要求向领导和主管会计工作的人汇报工作。(3)反对贪污腐败,提倡廉洁操守。对支出进行审查,发现有不符合规定和制度的支出有权拒绝支付。

二、会计出纳工作中的常见错误

制度不完善,控制不严。会计工作的特殊性和重要性要求所有行为必须严格要求,受相关政策约束。但是,在现实的社会经济活动中,有的单位不按规定做,有的会计出纳人员在接受企业之间的凭证时,收到不符合要求的票据或没有经过借款人签字,就将款项借了出去,使得现金收付款情况混乱,账目不清,造成了现金损失的现象。

监督管理工作不善。我们的国家会计监督、处理方面的法律法规以及章程是非常不完善的,部门立法,部门划分,导致相关措施之间缺乏照应,存在重叠甚而冲突的现象,形式不标准,没有统一的系统等,因此监督和处理部门对会计非法活动很难确定它的属性以及惩罚方式。

出纳人员的综合能力得不到提升。会计出纳的能力处在基础的阶段,大量的新的政策、法律和法规并没有及时、准确地研究,造成很多麻烦。作为会计,必须熟悉会计、现金管理、财务条例,企业会计准则,否则是不可能做好工作的。一些企业给予足够的重视,不定期对出纳进行培训,使得多数会计出纳的综合能力得到提升。但是一般企业少有机会晋升出纳员,导致出纳员缺乏工作热情,没有主动学习的意识,素质不高,粗心大意,影响综合能力。

三、会计出纳错误的防范措施

要健全工作制度,按规章制度办事。企业发生员工挪用资金等问题,最大的原因是公司的制度还不完善,出纳职能不再有效地管理发挥作用。所以领导要提高认识,根据有关法律、法规,建立和完善企业内部现金和凭证,文件管理系统,出纳接收凭证,严格按照规定登记。实施会计和债务管理制度。

要规范手续流程,杜绝纰漏。会计出纳人员严格按照工作要求规范现金、票据等的处理流程。在进行支票的填写时要认真仔细,要数字规范且清楚,尤其在大写的部分,注意不要在前面留空格,不给犯罪分子可以利用的机会。

要制定监督管理制度,实事求是。首先要加强会计监督和管理。会计出纳人员应主动接受会计人员的监督,在工作中积极让其对账户和付款进行检查。企业也要加强审计监督,定期或不定期抽查审计。如果在审计中发现问题,根据不同的情况,进行及时有效的处理。

要做到爱岗敬业,加强职业道德。会计出纳工作看着是非常的简单,实际上出纳人员由于经常接触到大量金钱,所以一定要具有良好的职业道德。现金应严格根据国家的规定存储在单位,不超限制放金钱。加强设施的安全。保险柜、抽屉应经常保持锁闭状态,而且钥匙绝不离开身边。

参考文献

[1]陈建美.会计出纳工作常见错误及防范[J].职业,2012(2).

13.出纳员工作岗位职责 篇十三

一、现金收付结算业务及现金日记账

(一)、严格按照国家有关现金管理的规定,出纳根据会计人员编制的会计凭证、零星报销办理现金收付款业务。付款前复核大小写金额要一致,会计凭证要有制证人、审核人、会计主管和经办人签字;零星报销要有会计和经办人签字。收付款完毕后在凭证、报销单上并加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。

(二)、根据已经办理完毕的现金收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账,当日的收支款项当日必须入账,并结出余额,每日终了,现金的账面余额要同实际库存现金核对相符,如有差错,要及时向领导汇报并尽快查询处理。每月终了需结出医疗专户现金和非专户现金余额。

二、银行存款的支付、银行账户的管理和银行存款日记账

(一)、银行存款的收付、银行账户的管理。

严格按照国家有关银行存款的相关规定办理银行收付款业务。出纳付款前复核大小写金额要一致,会计凭证要有制证人、审核人、会计主管和经办人签字。出纳人员必须牢记“会计不制证、出纳不付款”。

1、对于开通网银的账户收付款业务的办理。1)付款业务。当日传递到出纳岗位的付款凭证需在当日办理付款业务,当日不能办理的、应在3个工作日内办理(月末付款必须在当月内办理完毕)。付款完毕加盖“银行付讫” 戳记。同一笔付款因交易被拒绝需要再次付款的,出纳需要打印拒绝交易的记录、并加盖“银行付讫” 戳记后再由复核人员审核。2)收款业务。出纳要在每日查询关注网银账户的进账情况,每笔进账需在进账当日打印进账单并交给会计做帐。如进账是退汇的,出纳要尽快查明退款原因。

2、对于未开通网银的账户收付款业务的办理。需用现金支票、转账支票支付的,出纳复核后当即开具支票并在凭证上加盖“银行付讫” 戳记。如因支票填写、背书不规范或过期致使支票作废需重新开具的,需先收回原支票作废再重新开具新支票。需要前往银行办理电汇的,出纳自行安排打印电汇单,并在打印完电汇单的凭证上加盖“银行付讫” 戳记,每周星期二、星期五前往银行办理电汇业务(重要款项需要当日到银行办理的除外)。及时向银行工作人员索取付款回单、银行账户利息单、进账单和手续费等单据。

出纳人员每日都要登录资金系统,随时关注企业账户收付款情况、和银行存款余额,及时了解资金入账信息。

三、票据、印章的管理

(一)、支票的管理。支票的购买、空白支票的保管、支票的使用(开具)由出纳人员负责。支票要开具完毕后才盖章,不得先盖好章备用。支票和银行预留印章要分开保管,购买的空白支票需要在《支票登记簿》中按支票号码逐一进行登记。支票的领用要按序依次领用,领用时需逐项登记领用日期、领用单位、支票号码、用途、金额、领用人等相关信息。对已签发的支票要催促收款人及时到银行下账以免造成未达账(尤其关注月末开具的支票)或造成支票过期作废。已经作废需要到银行注销的支票在同批次支票使用完毕后交回银行注销、并要求银行人员在支票注销清单上签收。在支票管理过程中发现丢失、短少要立即查找,并及时报告领导。

顾客交来的支票,要审查支票内容,填写齐全,无涂改,印章清晰明确,大小写金额相符正确,是在有效期内,方可收受,否则予以退回,收受支票要及时送存银行,取得进账回执单剧后粘贴在凭证后并加盖“银行收讫” 戳记。

(二)、印章的管理

财务部“财务专用章”、“电费财务专业章”等印章由出纳人员专人严格保管,不得借出。对外提供资料要盖印章的,需要财务负责人在资料上签字或取得财务负责人的同意。收款业务需要盖财务专用章的,出纳应复核收款凭证和收据金额一致后方可在收据上盖章。严禁只见收据不见凭证盖章,严禁在空白收据上盖章。

四、其他事项

出纳在当月办理完毕所有收付款项业务,次月1号取得各个银行账户对账单和银行账户余额。对于不能取得正式对账单的账户可先索取交易明细表以便及时对账。报表日前完成现金、银行承兑汇票的盘点、完成各个银行账户的对账工作并提供数据给会计编制《银行余额调节表》。次月跟踪未达账的处理情况。

移交装订前妥善保管收付款凭证,借出凭证需要做登记。每月15日移交上月收付款凭证。移交前丢失的收付款凭证由出纳负责追回。

出纳需要做好银行对账单、银行对账回执单、现金和银行存款日记账、支票登记薄和银行承兑汇票登记薄等相关资料的保管工作。年度终了造册移交档案管理员。按时定期做好出纳软件的备份工作。

14.出纳员个人工作小结范本2019 篇十四

出纳员个人工作小结范本2019

这篇关于《出纳员个人工作小结范本2019》的文章,是特地为大家整理的,希望对大家有所帮助!

时间如梭,转眼间又将跨过一个之坎,为了总结经验,发扬成绩,克服不足,现将今年的工作做如下简要回顾和总结: 今年我在财务部从事出纳工作,主要负责现金收付,票据印章管理,开具发票和银行间的结算业务,刚刚开始工作时我简单的认为出纳工作好像很简单,不过是点点钞票,填填支票,跑跑银行等事务性工作,但是当我真正投入工作,我才知道我对出纳工作的认识和了解是错误的,出纳工作不仅个人工作总结范文责任重大,而且有不少学问和技术问题,需要理论与实践相结合才能掌握.在平时的工作中我能严格遵守财务规章制度,严格执行现金管理和结算制度,做到日清月结,定期向会计核对现金与帐目,发现现金金额不符,做到及时汇报及时处理,根据会计提供的凭证及时发放工资和其它应发放的经费,坚持财务手续,严格审核有关原始单据,不符要求的一律不付款,严格保管有关印章,空白支票,空白收据,库存现金的完整及安全,及时掌握银行存款余额,不签发空头支票和远期支票,月末关帐后盘点现金流量及银行存款明细,并认真装订当月原始凭证,每月及时传递银行原始单据和各收付单据,配合会计做好各项帐务处理及各地市资金下拨款,严格控制专款专用和银行帐户的使用.以上是我今年工作以来的一些体会和认识,也是我在工作中将理论转化为实践的一个过程,在以后的工作中我将加强学习和掌握财务各项政策法规和业务知识,不断提高自己的业务水平,加强财务安全意识,维护个人安全和公司的个人工作总结范文利益不受到损失,做好自己的本职工作,和公司全体员工一起共同发展,新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战,我决心再接再厉,更上一层楼。

15.出纳员工作日程 篇十五

关键词:医疗机构,出纳,现金

一、引言

出纳工作是根据相关制度和规定, 是对本单位银行结算、现金收付和相关财务进行办理, 对相关票据、财务印章、有价证券、库存现金等进行保管的总称。医疗机构的出纳具体工作范围在广义上讲, 只要和货币现金、票据的核算、保管、收付的工作都属于出纳工作范围。其中包括出纳部门对资金、票据等收支、保管和整理的业务。而从狭义层面讲, 仅负责医院专设的出纳人员或者岗位的各项工作。

二、医疗机构中出纳工作的特点

医疗机构比较特殊, 有治病救人、救死扶伤的责任。每一种工作都有自身的规律和特点, 医院财会工作中出纳是其组成部分, 具有会计工作性质, 又因其是专门岗位有自身比较明显的特点。

(一) 工作量较大

一般三甲医院现金进出量每月能够达到几千万。出纳不但要担负每天食堂账户、基建账户、行政账户等项目收支业务外, 还要审核、整理整个住院和门诊的收费报表。对医疗收入进行仔细核对, 并保证其及时性和完整性, 工作量相对较大。

(二) 专业性较高

出纳工作具有专门工作规范和技术要求。出纳工作人员不但要有会计专业知识, 还要能够熟练掌握工作的基本技能, 如运用操作网上银行、使用保险柜、点钞机、填写支票等。如果在住院和门诊收费处经过结账、收费等工作后, 会增加自信心, 增强对收费流程的理解, 能够提高财务管理质量。出纳人员要进行会计知识的学习和培训, 新实施的会计制度, 对医疗系统财务人员提出新要求, 为了适应出纳工作, 要将内控制度和报销制度铭记于心, 增强专业水平和业务素质。及时了解财务政策, 根据自身知识对医院提出合理化建议, 专业性较高。

(三) 时效性较强

医院出纳必须每天出具“现金收支日报表”, 核对账面余额和库存余额, 做到不错登、不漏登现金业务, 账务日清、账实相符。对医院总库房、设备库房、血库、药库以及供应商往来账目根据合同付款期限进行支付, 拒绝拖欠、少付以及多付的情况发生, 及时发现失误, 尽早查明并调整, 弥补所有管理上的缺陷。

(四) 要有责任心

医疗机构出纳为财务核算提供第一手资料, 是医院资金安全的关键人物, 所有财务都经过出纳之手, 他是医疗机构财务工作的重点和起点。出纳人员要加强自身职业道德, 热爱本职工作, 提高心理素质和职业道德, 增加责任心, 规范自身行为。养成良好习惯, 保证印章、空白支票、有价证券、现金的完整和安全。从银行拿回的票据不丢弃, 并及时贴入会计凭证中。需要核算记账的单据, 要交由会计进行核算处理, 并向银行了解存款、退票、进账情况。要加强监督、坚持原则严格遵守财务制度, 客观真实反映经济活动, 每月和银行定期对账, 发现问题及时处理和调整, 保证账面数额、银行存款和实际相一致。

三、对出纳各个环节做好控制工作

医院不断推进医疗规范化服务、高新化信息技术、多元化投资建设以及规模化发展, 财务会计发挥内部控制的作用更加重要。出纳是医疗机构财务管理的重要因素, 加强其内部控制要从以下五个方面入手。

(一) 控制现金运用

在出纳日常收付账目中, 经常会发生当日坐支行为, 这时出纳应该出具现金支票来冲抵收解银行, 就能够避免出现坐支的现象。同时医院要建立完善备用金体系, 每日欲留备用金, 其金额不用过大, 只要能有序进行日常业务就可以。各个医院根据自身业务情况来制定, 备用金可以在一定数额上进行上下波动, 让医院持有现金量在分析成本模式下能够达到短期成本 + 管理成本 + 机会成本的Min。

(二) 控制资金支付的方式

在频繁的往来业务支付活动中, 单笔金额不超过1000元的可以使用现金支付, 高于1000元最好使用银行转账支付, 可以避免大额支付现金。因为医疗机构员工数量较大, 难以进行现金支付, 加之奖金和福利的发放, 可以通过网上银行进行支付。要设立公务卡管理的专门制度, 对项目中政府收支分类的办公费、公务接待费、培训费、公务车维护及运行费、会议费、维护费、旅游费等支出等核算项目, 都要归纳为公务卡结算。

(三) 控制医疗收入

医院住院和门诊收费处, 每日要上交住院收费日报表和门诊收费日报表, 能够记录每一天收入的情况, 出纳要将住院处、门诊收费进行汇总, 核对每一位收费人的明细收费报表, 另外还要对现金解款单以及余款解第二天的金额解款单进行汇总, 要求和汇总日报表呈现的金额保持一致。在交接资料过程中, 双方要完备交接手续, 在汇总日报表上盖章或者签字, 一旦有差额, 需要及时更正, 保证医疗机构收入的及时性和完整性。

(四) 控制现金支付的安全性

医疗机构大部分支出用于卫生材料、医疗设备、采购药品等, 确保资金安全支付是很重要的。首先支付款项需要经过审核人员的初步审核。其次出纳人员在支付每一笔款项时, 都要根据供应商需要给予的金额开具电汇或者转账支票, 等单据填写后, 认真核对报销凭证上需要支付的金额和开票金额。最后此款项必须交回财务审核部门进行处理, 再一次核对帐实。只有这样通过两个岗位三次配合, 才能保证资金支付的安全性。

(五) 控制财务印章

根据财务岗位职务不能分离的原则, 设置合理的财务岗位, 对责权利进行明确, 建立完善制衡机制。根据《内部控制》30条规定要加强管理银行印鉴, 财务章必须专人进行保管, 法人章要授权人员或者本人管理, 因为特殊情况需要其他人进行保管的, 一定要有交接人的等级记录或者签字。不许某一人保管全部支付款项需要的印章。正是因为这样, 医院能够按照自身需要, 由出纳保管财务专用章, 会计审核岗位人员保管法人章。出纳开出银行票据时, 需要审核岗位和出纳进行两次核对, 在银行结算的单据上盖上法人章以及财务专用章。

四、结束语

医疗机构出纳工作具有一定特殊性, 其责任更为重大, 财会出纳人员要表现出良好道德修养和严谨工作作风, 不断提升自身专业知识和业务素质, 能够及时发现并解决工作中不断出现的新问题, 让会计工作顺利进行, 为医疗机构发展做出应有的贡献。

参考文献

[1]万艳玲.出纳岗位工作分析及构想[J].合作经济与科技, 2011;1

[2]陈亚萍.出纳岗位工作要注意的ABC[J].网友世界, 2012;12

16.出纳员工作日程 篇十六

本月运气最佳星座

摩羯座(12月22日- 1月19日)

踏实实干的摩羯本月适合扩大交际圈,可能会认识很多新朋友,逆行木星在摩羯七宫拱照天蝎群星,有助于形成依靠感情维系的团队,加上金星的助力,摩羯本月的桃花运也是很不错的。

本月潜力股星座

天蝎座(10月24日- 11月22日)

天蝎月群星在天蝎座,蝎们获得收成的时刻即将到来,可加足马力,取得人生新的突破,另在朋友圈可能会有新的活动或有来自挚爱友人的亲密问候。本月也适合出门远行,故地重游,以及回家探亲。

水瓶座(1月20日- 2月18日)

外星瓶们本月工作事业两不误,繁忙的生活可能会让人疲惫不堪,但若能乐在其中,通过辛苦耕耘,取得丰厚成就,再累也值得一搏。

NOT

本月受到水星逆行天蝎,天蝎群星,木星逆行巨蟹影响力,感情方面的事情会偏多,请注意调整。

本月最霉运星座

狮子座(7月23日- 8月22日)

本月狮子霉运连连,心底翻滚起来巨浪,可能会让很多狮子烦心透顶,与亲人关系异常紧张,沟通方面也缺乏热情。狮子一扫威严作风,学会努力为家人付出,会有帮助。本月工作方面的人际关系有待改善与调整,学会承担工作上的责任事宜会有帮助。

白羊座(3月21日- 4月20日)

行动积极,追求上进的羊羊本月工作持续繁忙,在银行,还贷方面的压力将会显现,需要开动你的头脑,研究应对策略;另外本月需要注意改善事业上的人际关系,因为责任引发的摩擦,提醒性子较急的羊羊放慢速度,收敛一些精力和脾气。

金牛座(4月21日-5月20日)

不急不慢的牛牛,本月人际关系方面会有挑战,还没选定对象的牛牛,可能会遇到父母催促,紧紧逼迫;有发展对象的牛牛,需为关系的纵深发展努力加油。本月若选择出门旅游,可选择名胜古迹,传统风俗浓郁的小村古城。

双子座(5月21日- 6月21日)

思维活跃、聪颖的双子本月工作上投入精力会很多,压力山大的情况不断浮现,若出现复杂的情况,如与同事沟通障碍,或被疑难问题困住,采取深入思考的方法会有帮助。另本月需要注意日用品的花销,刷卡虽爽,也得量力而行。本月可能收到赠与的礼物,敬请期待。

巨蟹座(6月22日- 7月22日)

本月木星在巨蟹逆行,可能会激起一大串的感情风波,加上群星在天蝎座推波助澜,需要警惕抵御风浪,本月感情生活会是蟹儿生活的中心主题,有望通过本月与相处的Ta建立起更深刻的纽带联结。若协同出行,可以选择挑战一下内心的恐惧,坐坐过山车、海盗船等刺激游戏可释放一下压抑的心情,获得不少生命活力。

处女座(8月23日- 9月22日)

谨慎认真、容易紧张的处处,本月繁忙季,受到火星在处女,逆行水星在天蝎互融的影响力,喋喋不休的交流,频繁的信息出错可能会给你带来很多困扰,另一方面,也会让你投入更多精力,巩固自己的认识。感情方面可能会涉及到责任问题,有利于巩固婚嫁关系。

天秤座(9月23日- 10月23日)

本月天秤理财方面会遇到麻烦,需在开销、收入有关的事宜投入更多精力,做到滴水不漏,学会用专注的精神打理好自己的财富。另爱美的秤儿,本月若考虑家居装饰,需注意在与另一半协商的过程中,可能引发一些小躁动,需先为自己打预防针。

射手座(11月23日- 12月21日)

受到木星逆行的影响,乐天的射手可能会突然遇到阻力,喜欢冒险的射手,不得不面对一些感情上的灰暗,若将精力转移到事业方面,开动骨子里不服输的狠劲,有望取得事业方面的突破,本月可能会需要准备婚庆等礼物,适当花销还是必须的。

双鱼座(2月19日- 3月20日)

喜欢飘行,心思敏感的鱼鱼,本月出行运较为不错,受到木星在巨蟹拱照天蝎群星的影响力,感情上有望落实下来,协同心爱的人,做一次难以忘怀的远行,可能会是人生难得的经历。

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