稽核员岗位职责及主要工作内容

稽核员岗位职责及主要工作内容（精选9篇）

1.稽核员岗位职责及主要工作内容 篇一

1.严格按《会计准则》、《财务通则》的要求，认真执行《会计法》、《关于违反财政法规处罚的暂行规定》以及其他有关规定，对一切经济事项要逐笔审核，对计划外的或不符合规定的收支提出意见，向领导汇报，积极采取措施进行处理。

2.按照上级主管部门的规定和企业方针目标的要求，审查各项计划指标的计算是否正确，指标间是否衔接平衡，计划是否切实可行。对审查中发现的问题，要提出修正的意见和建议。

3.审核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数据是否正确，会计分录是否符合有关制度的规定。

4.审查账簿记录是否合法和真实。

5.审查各种会计报表是否符合现行制度规定的编报要求，是否反映了企业的真实情况。

6.会计稽核人员，要对审核签署过的会计凭证、会计账簿的会计报表承担责任。

2.稽核员岗位职责（精选7篇） 篇二

1.宣传贯彻国家有关电力供应与使用法律、法规、方针、政策以及电力行业标准。

2.按照统一安排，在公司范围内开展用电稽查活动，协助处理用电纠纷。

3.负责填写“用电检查工作单”，经审核批准后执行响应任务，工作终结后，将工作单存档。

4.认真履行用电检查职责，随身携带“用电检查证”等相关证件。

5.严厉查处各类违章用电和窃电案件，制止危害供用电秩序的行为。

6.负责执行用电稽查工作计划和培训计划。

7.完成领导交办的其他工作。

篇二：稽核员岗位职责

1.严格按《会计准则》、《财务通则》的要求，认真执行《会计法》、《关于违反财政法规处罚的暂行规定》以及其他有关规定，对一切经济事项要逐笔审核，对计划外的或不符合规定的收支提出意见，向领导汇报，积极采取措施进行处理。

2.按照上级主管部门的规定和企业方针目标的要求，审查各项计划指标的计算是否正确，指标间是否衔接平衡，计划是否切实可行。对审查中发现的问题，要提出修正的意见和建议。

3.审核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数据是否正确，会计分录是否符合有关制度的规定。

4.审查账簿记录是否合法和真实。

5.审查各种会计报表是否符合现行制度规定的编报要求，是否反映了企业的真实情况。

6.会计稽核人员，要对审核签署过的会计凭证、会计账簿的会计报表承担责任。

篇三：稽核员岗位职责

1.日常工作内容：

(1)负责核算收银员完成的各种报表，检查收银员所做的报表和清机报表、电脑报表是否一致，检査清机报表是否跳号等。

(2)负责核算每日“商务中心收人报表”以及每日“住房收入报表”、“餐饮部收人报表”上的数据和前台、客房部“夜间核算报表”上对应项目的数据是否相同。

(3)负责核算昨日夜间稽核员完成的报表，检查稽核员所做的报表是否巳按收银员提供的资料完成，报表是否完整和真实。

(4)核算前台当天未结客账的余额是否正确。

(5)负责完成酒店营业收益情况报告表、每曰现金结算情况报告表和各部门收入明细表。

(6)检査退款单上客人的签字与“入住登记表”上的签字是否一致，前台、餐厅给予的折扣和优惠是否合乎标准，回扣、更正是否正常，手续是否齐备等。

(7)负责检查外币现金收人与本币现金收入的比例，防止私兑外币。

(8)每日把各类报表按日期、序号存放，月末装订成册。

2.每10天给成本部列出中、西餐厅，多功能厅,娱乐厅等的客人数、最低消费、服务费及酒吧、厨部支出等数据,以填制成本报表。

3.月末的工作内容：

(1)负责核对月末本岗位所属账户的余额。

(2)将各部门当月收入的外币数汇总列入报表。

(3)将本月营业总账分部门核算后交成本部。

4.监督工作内容：

(1)检查收钳工作，保证收钳工作按规定进行。

(2)发现问题时善于提出改进意见，进一步完善收银制度。

篇四：酒店稽核员岗位职责

①与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。

②编制每日营业报告。

③核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。

④编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。

⑤管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。

⑥实施现金及发票系统的内部管制。

篇五：酒店稽核员岗位职责

1、负责对收款进行督导。

2、核查酒店的收益及编制每日收益报告书。

3、审校现金收入及单据，编制每日的营业报告。

4、检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。

5、检查酒店高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。

6、控制餐厅账单及会计账号的发出，实施内部现金管制及账目系统的内部管制。

篇六：酒店稽核员岗位职责

1、完成具体指定的数据统计分析工作;

2、编制并上报统计表，建立和健全统计台帐制度;

3、协调管理统计信息系统，维护和更新统计数据平台;

4、做好统计资料的保密和归档以及产品的录单工作;

5、做好网站后台的审核工作。

篇七：酒店稽核员岗位职责

1、严格遵循客用现金支付的有关规定报销，然后转交财务总监、总经理审批。

2、对支付不同种类的货款时，需认真核对有关凭证付款依据以采购定单为准，如发现采购订单、收货记录，购货发票等互相之间有差异时应同有关部门及时核对清楚后方可生效。

3.稽核及收入、往来核算工作职责 篇三

2.根据《医院会计制度》的规定，负责“医疗应收款”、“其他应收款”、“预收医疗款”、“其他应付款”等往来核算，并负责按单位或个人或会计科目规定的内容,进行明细核算。经常与往来单位或个人，核对往来账余额，督促往来单位或个人及时结清往来账款，原则h做到往来账款当年结清。

3.审核支出记账凭证。

4.负责自费病人欠费管理。

5.负责住院收费收据的收发保管、领用登记,办理有关手续，保持完整。

6.负责自制收费收据的收发保管、领用登记，办理有关手续，保持完整。

4.关于质量员岗位职责及工作内容 篇四

2、收集、总结、分析质量方面的原始记录，促进钢坯质量的提高。

3、发生二级及以上质量事故组织召开分析会，确定相关责任，提出防范措施和整改方案。

4、负责现场不合格品、改判钢的责任判定和质量事故原因分析，提出预防纠正措施。

5、处理质量异议的投诉，及时向厂领导汇报。

6、定期将质量情况汇报给厂长、主管技术厂长、科长及各工段。

7、定期出各种报表(质量月报等)。

8、对轧钢退废确定责任，并负责用户质量异议的索赔处理。

9、制订年度质量方针、目标考核办法及负责检查实施完成情况。

10、参与公司、厂组织的质量攻关工作。

11、每月按时提供质量考核依据给综合科。

12、做好贯标的日常管理工作。

13、按时组织每月内部贯标模拟内审

14、负责与上级质量部门的联络工作。

15、参与组织接待公司每年度的贯标内审及国家质量认证中心的外审。

16、负责文件资料的管理存档。

17、负责质量记录的检查、考核。

18、组织贯标文件的修订。

5.稽核员岗位职责及主要工作内容 篇五

一、岗位职责

1、遵守矿队各项规章制度，认真学习领会《作业规程》及施工安全技术措施和工程质量标准，按时参加矿各项检查。

2、负责验收各班组工程质量、文明生产等存在问题，并现场交接清楚及时安排处理，负责落实考核。

3、负责工作面锚杆预紧力、锚固力监测及矿压监测，做好记录。

4、负责填写基岩掘进记录、零工施工记录。

5、负责每班及时校验中线。

6、交接班时，现场存在问题及时平衡协助，处理不了，及时向队汇报。

7、严格按制度验收，确保工程质量达优良品。

8、负责每月底各班工程量核对汇总。

二、常见岗位危险因素

1、工作面顶帮是否存在活矸活石。

2、工作面的临时支护和永久支护是否安全有效。

3、沿途巷道是否有浆皮开裂，顶板离层，锚杆、锚索失效。

三、危险因素预防控制措施

1、执行敲帮问顶保证工作面顶帮无活石存在，确认安全。

2、检查工作面临时支护和后部支护，保证支护安全有效，确认安全。

3、检查沿途巷道是否有浆皮开裂，顶板离层，锚杆、锚索失效等现象，发现问题及时整改。

四、岗位工序流程

参加班前会→入井→沿线检查→安全确认→记录顶板监测数据→检查施工质量及标准化→现场安排工作→升井→填写验收台账→付分

五、岗位关键操作点

1、验收时要拉准中腰线，看准尺点，严格按照标准验收。

2、验收时，要认真填好记录，对重要问题向队长当面汇报。

3、对于当班出现的隐患和质量问题，当班验收员要安排人员采取措施进行处理，并监督落实，必须将未处理隐患和遗留质量问题向下一班交代清楚。

六、岗位应知应会

1、锚网巷道工程质量验收标准（１）保证项目：

①检查锚杆杆体和配件材质、品种、规格、强度、结构是否符合设计和作业规程的规定。

②检查锚固材料的材质、规格、配比、性能是否符合设计和作业规程的规定。

（２）基本项目：

①巷道净宽：中线至任一帮距离是否超过0—＋200mm的规定。②巷道净高：无腰线测全高，全高是否超过－50—＋200mm的规定。

③铺网、钢带质量、墙裙检查：按作业规程逐根检查。④锚索质量检查：预紧力≥23Mpa。

⑤锚杆质量检查:无松动、牢固，扭矩必须大于100NM。（３）允许偏差项目：

①锚杆和锚索间、排距：允许偏差±100mm。②锚杆外露长度：20—50mm。③锚索外露长度：150—200mm。④锚杆孔深度：≤50mm。

⑤锚杆角度：锚杆安装角度与巷道岩壁夹角必须85°≤a＜90°。⑥铁丝网联网质量：搭接不小于100mm，每孔必联。

2、套U型钢支架巷道工程质量验收标准：（１）保证项目：

①检查支架及其附件材质和加工是否符合设计要求。

②检查支架的附件是否齐全，有无锈蚀现象，螺纹部分有无防锈油脂。③检查背板的材质、规格是否符合设计要求和有关规定。（２）基本项目：

①巷道净宽：中线至任一帮距离是否超过0—＋100mm的规定。②巷道净高：无腰线测全高，全高是否超过－30—＋100mm的规定。

③水平巷道前倾、后仰：支架前倾后仰不超过±1（1m垂线不大于17mm）。

④支架迎山角：不超过设计＋1°，不得退山。⑤拉杆位置、数量：不符合设计要求的不超过2处。

⑥背板安设位置、数量检查：背板安设位置、数量基本符合设计要求80﹪以上背紧背牢。

⑦柱窝深度：在实底上其深度不小于设计30mm。（３）允许偏差项目：

①搭接长度：允许偏差370～400mm。②卡缆螺栓扭矩：允许偏差≤10﹪。③支架梁扭矩：允许偏差≤100mm。④卡缆间距：允许偏差±40mm。⑤支架间距：允许偏差±100mm。

3、锚网喷巷道验收标准（１）保证项目

①检查锚杆杆体和配件材质、品种、规格、强度、结构是否符合设计和作业规程的规定。

②检查锚固材料的材质、规格、配比、性能是否符合设计和作业规程的规定。

③检查喷浆料的配比、水灰比、速凝剂的添加是否符合规定。（２）基本项目

①巷道净宽：中线至任一帮距离是否超过0—＋150mm的规定。②巷道净高：无腰线测全高，全高是否超过0—＋150mm的规定。③检查锚杆锚固力是否达到要求，拉拔力必须达到23Mpa。④检查锚索预紧力，必须大于等于23Mpa。⑤复喷巷道表面基本平整，无明显裸露，无墙裙。⑥检查喷浆厚度是否达到要求，必须达到100mm。⑦钢筋网数量符合要求。（３）允许偏差项目

①锚杆、锚索间排距，允许偏差-100—+100mm。②锚杆孔深度，允许偏差0—+50mm。

③锚杆角度，与井巷轮廓线的角度和岩层夹角≥85°。④锚杆外露长度，20mm≤外露长度≤50mm。⑤锚索外露长度，150mm≤外露长度≤200mm。⑥检查每块钢筋网是否每孔必联。

4、其它规定

（１）临时轨道铺设，风水管路敷设和其它质量要求，必须符合煤炭部颁发的《质量标准》中的有关规定。

（２）巷道起伏较大处，为了保证运料路线平缓，巷道高度可小于2.8m但必须大于2.4m，否则，必须停产处理，直至巷道达到2.4m以上。

七、自救互救与应急处置措施

1、自救时应遵守“灭、护、撤、躲、报”五原则：

（１）灭：就是在保证安全的前提下，采取积极有效措施，将事故消灭在初始阶段或控制在最小范围，最大限度地减少事故造成的伤害和损失。

（２）护：因事故造成自己所在地点的有毒有害气体浓度增高，可能危及人员生命安全时，可使用自救器，或用湿毛巾捂住口鼻等。

（３）撤：当灾区现场不具备抢救事故的条件，或可能危及人员安全时，要以最快速度，选择最近的路线撤离灾区。

（４）躲:如在短时间内无法安全撤离灾区时，应迅速进入预先构筑的避难硐室或其它安全地点暂时躲避，等待援救，也可利用现场的设施和材料构筑临时避难硐室。

（５）报：就是及时报告灾情，在灾害事故发生初期，现场作业人员应尽量了解和判断事故性质、地点和灾害程度，在积极、安全地 消除或控制事故的同时，要及时向矿调度室报告灾情，并迅速向事故可能波及区域人员发出警报。

2、矿工互救时，必须遵守“三先三后”的原则：

（１）对窒息（呼吸道完全堵塞）或心跳呼吸骤停的伤员，必须先复苏，后搬运。

（２）对出血伤员，先止血，后搬运。（３）对骨折的伤员，先固定，后搬运。

3、创伤急救的基本知识。分为：止血、固定、心脏复苏。（１）止血：指压止血法、加压止血法、止血带止血法。（２）固定：绷带与夹板。

（３）心脏复苏：人工呼吸、心脏按压。

4、先复苏后搬运、先止血后搬运、先固定后搬运。

八、行为安全要素

1、严格按照操作规程作业

严格按照质量验收员验收标准要求作业。

2、执行作业审批、交接班制度

严格按照作业规程和安全技术措施规定进行作业，填好交接班记录。

3、禁止不安全行为

严格执行有关安全管理制度，对照26条、110条、八条红线指导作业。

4、对关键操作进行安全确认

施工前对工作面进行全要素安全精准确认，对关键操作安全预想。

5、拒绝作业的条件（１）现场隐患未整改。（２）设备存在故障未排除。（３）管理干部违章指挥。（４）劳保用品不齐全拒绝入井。

九、工作安全设施

1、沿途安全设施完好、齐全。

2、工作面施工时要有临时支护，临时支护要符合作业规程中的设置规定，安设牢固可靠。

3、正头要有临时防护网，护网设要符合设计要求，防止迎头矸石垮落伤人。

十、生产设备的使用与维护 锚杆拉力计使用注意事项：

1、使用设备时，要认真阅读技术说明书，熟悉技术指标、工作性能、使用方法、注意事项，严格遵照仪器使用说明书的规定步骤进行操作。

2、实验时使用的仪器设备及器材，要布局合理，摆放整齐，便于操作，观察及记录等。

3、使用设备时，外接负载应限制在规定范围之内，禁止超载运行。

4、使用时要轻拿轻放，防止震动。发现灰尘及脏物时，不得用手或抹布擦试，必须使用专用品或专用工具清除。

十一、个体防护用品配备及使用要求

井下进行工作时必须携带以下用品：矿灯、自救器、定位器、防尘口罩。

使用要求：

1、矿灯要求完好无损坏，使用人员严禁摔碰，员工在工作时必须将矿灯挂在矿帽上，行走过程中将灯带挂在肩膀上，并用手拿着灯头。

2、自救器要求能够符合使用要求，严禁将损坏的或过期的自救器带到井下使用，并将自救器系在腰带上。

3、定位器要求电量充足，且完好无损，能够正常使用。

4、防尘口罩要求能够达到过滤岩煤尘的要求，且在施工过程中岩煤尘超过标准的巷道必须佩带。

十二、应急器材的配备

检查工作面配电点、机头处砂箱、砂袋、砂量必须配备齐全充足，必须配备完好的灭火器，消防锹，消防桶等应急器材。

十三、作业场所清洁

作业区域文明生产，物料堆放整齐，无杂物（废弃的锚杆、管道、铁丝网、饮料瓶、塑料袋等），无浮煤、淤泥、积水。

十四、作业现场有害因素

符合国家或行业标准要求：瓦斯浓度不大于1%；二氧化氮浓度不大于0.00025%；一氧化碳浓度不大于0.0024%；硫化氢浓度不大于0.00066%；二氧化硫浓度不大于0.0005%；氧气浓度不小于20%；噪声不应超过85分贝，大于85分贝时需配备个人防护用品，大于或等于90分贝时，还应采取降低作业场所噪声的措施。

十五、工具物品定置摆放

1、锚杆拉力机、扭矩扳手放入专用工具箱。

2、卷尺、钢尺、线绳、水泥钉应随身携带。

十六、安全通道畅通

1、安全通道要畅通，行人侧安全间隙符合规定要求。

2、横跨皮带、溜子处要设有行人过桥，且方便行人通过。

3、巷道支护完好，无积水淤泥，后路畅通。

4、熟悉作业地点的避灾路线。（由各单位技术员具体培训）

十七、各类标识安全标志

1、巷道内温馨提示牌版、安全提示牌版、创新项目行动牌和避灾路线图及各类避灾路标要齐全完好、规格统一、吊挂整齐。

2、巷道口要悬挂巷道标识牌，位置悬挂在巷道开口行人侧帮部，上沿距底板1.8m处。

3、作业牌板悬挂于距掘进工作面不大于200m的位置处，悬挂于行人侧帮部上沿距底板1.8m位置处。

4、各类安全标志必须悬挂在醒目的位置，且图文必须清晰、准确。

十八、岗位管理要求

1、员工必须明确本班工作任务、及本岗位工作任务的具体内容，并能按时按质按量完成当班任务。

2、积极参加区队开展的一日一题、一周一课、一月一考的安全知识培训和现场技能培训，及时参加矿上组织的培训。

3、开工前必须认真进行安全检查和隐患排查，对查出的问题及时汇报、整改、销号、记录。

4、在月初的自主管理工作讨论会上对上月存在问题进行详实分析、制定防范措施，并对本月可能出现的问题进行预案处置。

十九、制定改进措施

认真做好质量验收和标准化工作验收，对工程质量、文明生产都要进行详细登记，并及时落实处理。将每班的验收情况及时反馈给巷道主管技术员。

每月底对岗位工种的施工记录进行分析、找出问题、制定相应措施进行落实，作为每季度修订岗位标准的依据

二十、岗位行为标准

1、要按时参加班前会，班前会要听清任务，对任务不清楚的要及时询问有关人员。

2、工作现场出现地质构造情况发生变化，及时告知队长、技术员，以便采取及时有效的措施。

3、在工作过程要认真排查隐患，排查出的隐患要及时向班工长或队值班领导汇报，排查出的隐患要及时整改，整改不了的要汇报清楚以便相关人员安排其他人员整改。

4、公平、公正、合理的验收巷道工程质量。

6.稽核员试题 篇六

（总分100分）

一、填空题：（30分，每空0.5分）

1、稽核工作是农村信用社

系统的重要组成部分，是农村信用社

、、、、的重要手段。

2、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为

和

活动。

3、按照责、权、利相一致的原则，稽核工作实行

，各级对稽核工作实行

考核，建立奖惩分明的稽核工作激励制度。

4、稽核工作实行报告制度。稽核工作报告分为

、、、。

5、实行会计电算化的信用社，和

应当定期打印。

6、信用社购买的国库券、金融债券，必须通过

核算，其他未发生资金收付的有价证券，应通过

核算。

7、农村信用社稽核按内容分类，可分为

稽核、稽核、稽核、稽核。

8、有价单证和重要空白凭证，要社同现金入柜保管，要落实

，贯彻“

、”原则，一律

核算，确保

相符。

9、票据的 及汇票、本标、支票的、，不得更改，否则，票据无效。

10、利息收付除对个人存贷款利息可以

对单位存贷款利息一律

，不得

。各种利息的收付必须对外

以备查考。

11、任何单位和个人不得将

转为

存款。

12、票据贴现的贴现期限最长不得超过

，贴现期限为从

起，到

止。

13、拆借资金的期限最长不得超过

，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过。

14、经存单、债券等质押的权利凭证应当办理

或相关登记手续，需要背书的，还应当办理

手续。

15、会计帐务稽核的重点是

、、、四个方面，从检查帐务是否真实、明确、完整、业务处理是否合法、合规。

16、磁介质档案应

一次，实行

，并做好

，防火，防尘工作。

17、帐款核对，应核对

余额与

与。

18、记帐过程中，纸质凭证转为电子信息，或电子信息转为纸质凭证，均不得改变

和。

19、农村信用社要健全信贷内控制度。县（市、区）联社成立贷款审查委员会，实行

、、和

制度。

二、判断题：（10分，每小题1分）

1、因逆查法节约人力和时间，因此被广泛运用在目前大型的稽核项目中，尤其是常规序时稽核。（）

2、系统管理员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，也可处理具体业务。（）

3、操作人员使用的个人密码，要严格保密并定期进行更换，防止失密。（）

4、抵债资产的原价可以作为抵债资产的计价价值（）

5、信用社不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。()

6、临时存款帐户的使用期限是2年，单位存款帐户每年须办理年检。（）

7、单位定期存款证实书可以作为质押贷款权利质物。()

8、各种会计专用章应严格按规定范围使用，业务印章使用人员临时离柜，应做到人离章收，不得私自接受会计专用印章。（）

9、企业法人的职能部门可以作为保证人。（）

10、稽核人员在进行现场稽核时，必须坚持双人工作制，稽核人员办理稽核事项如与被稽核单位、个人或者稽核事项有利害关系的，应当回避。（）

三、单项选择题：（5分，每小题0.5分）

1、短期性档案保存期限一般为稽核报告签发后

。如序时稽核档案、常规稽核档案等。

A、5年

B、8年

C、10年

D、15年

2、信用社辖内有2个以上网点的应配备会计辅导员，原则上每 个网点配备1名辅导员，辅导员可以兼职。A、3个

B、4个

C、5个

D、6个

3、以下应列入营业成本的项目是。

A、固定资产购建支出

B、罚没款支出

C、出纳短款支出

D、以上都不是

4、确定重要空白凭证帐实相符采用的方法是

。A、实地盘点

B、总分核对

C、帐表核对

D、帐薄核对

5、无效的借款合同应从

无效。

A、确认时

B、签订时

C、起诉时

D、执行时

6、联行印章、密押和重要空白凭证应做到

。A、印章分管 B、印证分管 C、印、押、证三人分管分用 D、印押分管，印证分管

7、存款人可以通过

办理转帐和现金缴存，但不得提取现金。A、基本帐户

B、一般帐户

C、专用帐户

D、临时帐户

8、短期贷款展期期限累计不得超过。

A、半年

B、一年

C、原贷款期限的一半

D、原贷款期限

9、信用社对固定资产折旧提取方法。

A、工作量法

B、平均年限法

C、成本法

D、双倍余额递减法

10、《担保法》规定

可为保证人。

A、学校

B、医院

C、国家机关 D、具有代为清偿债务能力的法人

四、多选题（10分，每小题1分）

1、非现场稽核是与现场稽核相对应的，具有

特点。A、全面性

B、连续性

C、延伸性

D、灵活性

2、属于永久保管的会计档案。

A、存贷款开销户登记薄

B、挂失申请书

C、股金分户帐

D、会计凭证

3、会计检查的内容包括。

A、业务检查

B、财务检查

C、帐务检查

D、安全检查

4、农村信用社稽核具有

特点。

A、权威性

B、独立性

C、全面性

D、延伸性

5、以下哪些条件符合呆帐贷款认定的条件。

A、自然灾害

B、死亡绝户

C、外出打工

D、依法宣告破产

6、做好储蓄核算工作，要严格执行下列

规定。

A、双人临柜，钱帐分管

B、分线控制，互相核对

C、当日帐，当日清

D、凭证、公章统一保管

7、信用社社内往来帐务核对的要求是。

A、指定专人核对

B、逐笔勾对发生额

C、换人复核

D、互发对帐单

8、下列情形中不能办理贴现业务的有。

A、银行承兑汇票要素不全

B、未经查询的汇票 C、注有“不得转让”字样的汇票

D、背书不连续

9、办理大额支付交易必须进行登记和报备，下列

属于大额支付交易。A、单位之间金额100万元以上的单笔转帐收付

B、个人银行结算帐户之间20万元以上的款项收付

C、个人银行结算帐户与单位结转帐户之间20万元以上的款项划转

D、金额20万元以上的单笔现金收付

10、取得抵债资产的标志

A、所有权

B、租赁权

C、处臵权

D、使用权

五、简述题：（20分，每小题5分）

1、工作底稿主要内容包括哪些？

2、违规工作人员的处理种类有哪些？

3、稽核报告编写的原则？

4、如何审查借款合同的合规性和合法性？

六、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见或建议，7分，15分，参 考 答 案

一、填空题

1、内部控制

自我监督

主动防范

查错除弊

规避风险 提高经营管理水平

2、业务

财务

3、问责制

定期

4、定期报告 专题报告 随时报告 稽核信息报告

5、总帐 明细帐

6、表内 表外

7、业务财务 经济效益 财经纪律 经济责任

8、专人负责 证印分管 证押分管 表外 帐实

9、金额 日期

收款人名称

10、收付现金 转帐 收付现金 签发利息收付通知单

11、公款 储蓄 12、6个月 自贴现之日 到期日 13、4个月 8%

14、止付手续

质押背书

15、设帐

记帐

结帐

对帐

16、每年翻录

双备份

防磁

防潮

17、总帐现金 现金登记薄 库存现金

18、凭证基本要素

内容

19、审贷分离 分级审批 大额贷款报备咨询 信贷业务责任人

二、判断题

1、错

2、错

3、对

4、错

5、对

6、对

7、错

8、对

9、错

10、对

三、单项选择题：

1、C

2、C

3、D

4、A

5、B

6、C

7、B

8、D

9、B

10、D

四、多项选择题：

1、ABD

2、ABC

3、ABC

4、ABD

5、ABD

6、ABC

7、BCD

8、ABD

9、ABCD

10、ACD

五、简述题

1、答：（1）被稽核单位的名称；（2）稽核项目名称以及实施时间；（3）稽核过程记录，包括稽核查证的主要事实及其来源，计算和分析的结果、认定事实的依据。（4）稽核人员姓名及编制日期；（5）复核者的姓名及复核日期；（6）索引号及页号。

2、答：（1）经济处罚：包括罚款等；（2）纪律处分：包括警告、记过、降职、撤职、开除；（3）组织处理：包括降低薪酬系数、解聘职务（称）、责令辞职、免职、待岗（清收）、解除劳动合同；（4）其他处理：包括书面检查、限期改正、通报批评。

3、答：（1）实事求是，客观公正；（2）数字准确，证据确凿；（3）抓住关键，突出重点；（4）意见具体，切合实际；（5）文字精炼，措辞得当；（6）要素完整，结构合理。

4、答：（1）合同条款和内容所涉及的方面是否存在违法、违纪问题；（2）

内容填写是否完整准确，是否需要补充，是否使用法人公章，法定代表人和经办人员是否签字；（3）抵押贷款是否办理了抵押登记，抵押合同、保证合同是否与抵押人、保证人亲自签订，抵押物是否可以抵押，是否真实有效等。

五、案例分析题

1、答：分析：一是违反了《农村信用社会计基本制度》

7.稽核部工作职责 篇七

稽核部是负责对分支机构、事业部及投资子公司进行日常业务稽核与内部审计的职能部门，下设档案管理中心。其主要工作职责为：

（一）负责对分支机构、事业部进行定期稽核和专项稽核，并出具稽核报告。

（二）负责对分支机构、事业部负责人进行离任审计，并出具审计报告。

（三）经公司授权负责对投资子公司进行内部审计和离任审计，并出具审计报告。

（四）负责建立公司各类担保业务的审核制度，并参与新品种业务及大额业务（超受理机构权限）的审批工作。

（五）负责对分支机构、事业部受理的各类业务进行月度检查和风险案例跟踪，对其操作合规性进行考量，发现问题及时督促整改。

（六）负责对担保业务档案进行整理、归档，并对库房进行日常管理。

（七）负责与分支机构之间的借、调他证工作。

（八）个人资信查询系统的管理及费用结算工作。

（九）公司授权的其他管理职能或领导交办的其他工作。

稽核管理办法

第一章 总则

第一条 根据公司的发展规划和管理要求，结合公司实际情况，为进一步确保公司各项担保业务及经济活动中相关规章制度的贯彻落实，提升员工的操作规范性和工作责任心，促进公司业务健康快速发展，特制定本办法。

第二条 本办法所称的稽核是指稽查和审核，是对公司各项担保业务和经济活动的操作合规性的监督检查。稽核工作是公司内部风险控制的主要方式和重要手段，稽核结果是对各分公司、各部室相关人员进行考核、评比、任职资格审定、确定奖惩措施的重要依据。

第三条 稽核工作的实施部门是稽核部，稽核部专设稽核人员。

第二章 稽核对象、稽核范围及稽核依据

第四条 稽核的对象是公司各分公司、所有业务部室。第五条 稽核的范围包括担保业务、财务收支及担保业务相关管理等方面的操作合规性。具体包括公积金担保业务、公积金衍生市场性业务（转按揭担保、二手房阶段性担保、期转现阶段性担保、留学贷担保等）、对公及对私融资性担保业务、其他新型担保业务等。

第六条 稽核工作的依据主要有：

1.业务活动中涉及的国家或地方政府颁布的相关法律、法规、制度、办法。

2.公司内部的规章制度和操作要求。

第三章 稽核内容与稽核方式

第七条 对于公积金担保业务，稽核内容主要包括是否严格执行公积金贷款政策、是否按规定执行风险甄别措施、是否有效落实反担保措施、与中介合作流程是否符合公司要求、业务流程时间是否符合规范、归档资料是否完整等。

第八条 对于公积金衍生市场性业务，稽核内容主要包括收件资料是否完整、是否严格按公司发文规定进行流程操作、收费标准是否符合公司规定、风险业务是否及时上报等。

第九条 对于融资性担保业务，稽核内容主要包括收件资料是否完整、调查报告是否如实反映情况、业务操作流程是否符合规范、评审意见及反担保措施是否得到有效落实、贷后检查是否及时有效、是否按规定执行月度报告及风险上报制度等。

第十条 对于其他新型担保业务，稽核内容主要包括是否有效落实评审意见、操作流程是否合规、有无擅自突破操作规定等。

第十一条 对于财务收支方面，稽核内容主要包括收费标准和流程是否合规、备用金是否符合规范、各类财务票据的使用保管是否符合公司要求等。

第十二条 对于内控管理方面，稽核内容主要包括是否及时传达公司会议精神及文件要求、重要印章及凭证保管是否符合规范、员工权限设置是否符合岗位制衡要求等。

第十三条 对于上述主要稽核内容，常规的稽核方式包括月度检查、专项稽核、半稽核与稽核，具体操作时采用实地稽核和网上数据稽核相结合、全面稽核与抽样稽核相结合、过程稽核与结果复核相结合、定期检查与不定期检查相结合的方法。稽核人员每月进行月度检查，每季度适时安排专项稽核，每年进行半及稽核，在分支机构负责人调职或离职时进行离任稽核，对于突发事件、重大事件的稽核根据实际情况及公司领导指示而定。

第四章 稽核流程与稽核要求

第十四条 完整的稽核流程包括：制定稽核计划、发出稽核通知（根据实际情况而定）、开展稽核工作、形成稽核报告、确认报告内容无误、领导审核批示、落实整改措施、整改情况复查等环节。

第十五条 为保证稽核效果，稽核人员应做到以下事项： 1.严格制度，实事求是，通过现场检查、核对报表、抽查档案、访查客户等多种方式确保稽核工作的有效性，及时发现出现的问题。

2.在稽核频率方面，对于风险程度相对较大、或开展时间不足3年的业务，检查频率原则上不低于每月一次；对于风险程度较低且开展时间超过3年的业务，检查频率可根据实际情况调整。在稽核地域方面，对于各分支机构，原则上做到每季度至少实地检查一次。

3.稽核工作完毕后，应据实完成稽核报告或汇总表格呈核。稽核人员对于所审核的事项应负责任，并在稽核报告或汇总表格上签字确认。稽核报告的时间要求为：

（1）月度检查：在检查完毕后的5个工作日内以报表形式汇总，经部门经理审核后，次月实地检查时向分支机构负责人反馈。（2）专项稽核：以报表或报告形式汇总，稽核结束后的5个工作日内上报公司领导。

（3）半及半稽核：结束检查后，应保存完整的稽核记录，并由分支机构经理签字确认，15个工作日内完成所有分支机构稽核报告以及稽核总报告，经各方确认无误后上报公司领导。

（4）离任稽核：稽核结束后的5个工作日内形成稽核报告，并上报公司领导。

（5）突发、重大事件的稽核：事件发生后或接领导指示后，立即协同相关业务部门开展调查，调查完毕后，2个工作日内形成检查情况报告，交由领导审核。

4.稽核事务如涉及其他职能部门时，应会同该有关部门办理，且应做会同报告。

5.对于稽核中发现的问题，应督促分支机构在规定时限内进行有效整改，稽核人员负责对整改情况及时复查，确保整改事项办结。

第十六条 各分支机构须全力配合做好稽核工作，具体要求如下： 1.稽核人员对公司各分支机构执行稽核任务时，如有疑问，可随时向分支机构详尽查询，向相关人员了解情况，并调阅一切资料、账册、台帐及有关档案，分支机构应尽力配合，不得虚报、瞒报或躲避。

2.严格按公司规定执行月度报告和风险上报制度。

3.对于稽核过程中发现的问题，分支机构须根据稽核报告或整改通知书的要求，在规定时限内进行有效整改，并将整改情况报公司稽核部。第十七条 对于稽核过程中发现的问题，稽核人员有权采取以下措施：

1.对于检查中发现的业务操作不合规的情况，要求分支机构立即整改，视情节严重程度扣除相关考核分，并向相关领导报告；

2.对于检查中发现的严重操作违规、员工道德风险、未上报重大风险事件等情况，立即报告公司领导层并提出处理建议；

3.对于整改不力、拖延或拒绝执行整改措施的行为，经公司领导批准后对相关责任人和负责人加倍处罚，处罚结果记入考核。

第五章 附则

第十八条 本办法自发文之日起施行，如有未尽事宜，由稽核部负责修订和解释。

第十九条 对于公司所属子公司的稽核管理要求，届时另行明确。

上海市住房置业担保有限公司

8.酒店审计稽核员操作程序 篇八

前台收银结账单及收银日报表、各餐厅结账账单及日报表、其它营业点报表及ORDER单的正确性，核对信用卡的汇总和结算工作。

1、核对转入前台的账单,核对所转房号,账号是否正确，收银有无签名。

2、核对各营业点的账单和收银报表是否一致；核对账单和发票内容是否完整、各营业点登记的“收款记录单”与发票使用情况是否相符；核对发票是否连号使用,有否超过总的现付金额。（如有发票号码漏登的要及时补登）

3、检查客人的押金单是否与电脑中一致，房间押金是否足够。

4、检查信用单位账单是否符合挂账手续，所挂账号是否正确。

5、检查电脑中的冲账、调整费用是否合理,有无“收入调整通知单”及领导审批。

6、核对手工款待明细表是否和所附的款待的ORDER单一致。

7、核对R/C单及订单审核电脑录入的房价是否正确。

8、当日的账目全部审核正确后,开始过夜审稽核及数据更新。

9、打印所需的夜审报表: 如夜间稽核工作底表、现金收入表、应收款本日发生额报

表，调整报表等等。

10、审核各点营业数据是否和营业日报数据相符。

11、所有的夜审报表及收款记录单上均要夜审签字。

12、核对宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。

13、信用卡POS机清机单汇总金额是否和报表金额相符。

14、填写稽核通知单：写好当天的审核情况，交日审复核。

15、当天夜审发现问题时及时通知当事人，可以当晚解决的问题必须当晚解决。确保当日夜审报表正确无误。

16、夜审在审核时发现有疑问的帐单，当日无法解决的，请单独放开，并在“稽核通知单”上写明，由次日日审负责跟进。（需具体写清楚情况，将有问题的账单单独取出，以方便日审更快速的解决问题。）各项工作完成后，将资料进行整理分类后交日审。

二、日间稽核员程序

上班及时处理夜审遗留问题，复核所有结账单据和电脑明细是否相符，特殊账务是否有审批报告等等。

1、复核前台结账账单：结账账单和电脑内容是否相符；退款是否正常；核对结账单后所附的ORDER单是否齐全，转账是否正确。

2、查看超过宾馆规定的退房时间的房间是否已加收房费，如未加收是否有相应的管理人员签字说明；空退房间账单上是否有管理人员的签字说明。

3、复核餐厅费用清单与ORDER单明细是否相符，折扣是否正确，总额与收款报表是否相符。

4、核对应收报表与明细账单是否相符，挂账是否正常。

5、审核调整费用的审批签名是否齐全，电脑中的数据和调整单是否相符；留存及外付的审批报告是否齐全。

6、复核其他营业点ORDER单各项金额与报表是否相符。

7、审核夜审人员打印的各项报表的正确性，复核所有单据如有误应立即更正。

8、复核各点收入是否与营业日报相符。

9、核对银行回单入账金额及账号是否正确。

10、复核宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。

11、每日复核夜审填写的“稽核通知单”并负责与相关部门对接。

12、每月初整理“稽核通知单”的重要内容并出具书面报告送达相关部门。

13、报表整理：按日期顺序将 “收银员结账单”以及各营业点ORDER单封包，封面上注明起止日期存档。

9.安装预算员工作内容及岗位职责 篇九

一、工作内容

1、根据项目部领导安排参与施工合同的起草、谈判及签订。

2、配合招标办对分管项目招投标答疑，工程量清单及招标控制价的备案工作。造价咨询公司代理的，对其工作同步审核，确保各类文件的准确性，保证招投标工作在审订的工作计划内按时完成。

3、负责分管项目进度款的审核、支付，对其准确性负责。

4、根据领导安排，及时编制分管项目资金计划，为项目部领导统筹安排资金提供准确的依据。

5、审核办理分管项目的安装的有关签证。

6、对造价公司代理的工程的安装预算与其核对工程量，确保安装造价的准确性。

7、依据竣工图及有关变更、签证等资料审核安装工程竣工结算。

8、根据项目情况，应其他部门要求，及时配合，做好部门间工作衔接，确保工作的顺利进行。

二、岗位职责

1、熟练掌握与造价、合同相关的法规、政策、文件，熟练掌握先行定额及清单规范。

2、完成目标责任书工作内容和目标。

3、按照要求完成领导交给的工作。