企业高层自我评价

企业高层自我评价（精选15篇）

1.企业高层自我评价 篇一

附件1

企业自我评价

昆明市高新技术企业认定管理办公室：

根据《高新技术企业认定管理办法》（下称《认定办法》）、《高新技术企业认定管理工作指引》（下称《工作指引》），我公司经过认真细致的工作，对照《认定办法》和《工作指引》的规定和要求，已完成了高新技术企业认定材料的组织和准备，现将有关情况汇报如下：

1．我公司于年月日成立，地址：，注册资本：万元，经营范围为：。通过研发等方式，共拥有核心自主知识产权项，技术诀窍项，取得方式为取得，权利范围为权利。其中：年-年专利项；省级、计划单列市立项项目项：国家项目项。（见附件页）

2．公司所有形成的产品都属于《国家重点支持的高新技术领域》,具体为：。（见附件页）

3．截止年月，公司现有职工人，其中具有大学专科以上学历的科技人员为人，占职工总数的%；研发人员为人，占职工总数的%。(见附件页）

4．公司在200-200，持续进行了研究开发活动。经会计师事务所进行专项审计鉴证，出具了年

—年研发费用专项审计报告，报告表明近三个会计投入的研究开发费用总额占销售收入总额的比例为%，近一年公司高新技术产品（产品）销售和服务收入占企业当年总收入的比例为%。（见附件页）

5．公司的研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《工作指引》的要求。（见附件页）

每个项目产品开发前都有立项报告（见附件页）； 建立了研究开发费用投入核算体系（见附件页）； 与开展了“产学研”合作的研发活动（见附件页）；

公司内部有进行研究开发的等研发机构，有进行研究开发活动所需要的相应设备、设施（见附件页）；

建立了包括对研究开发人员在内人员的绩效考核奖励制度（见附件页）。

6．科技成果转化能力：公司年前研发成果项、共项%进行了成果转化，转化形式分别为。此外，在成果转化的过程中，形成并拥有和使用的“技术诀窍”达到个。（见附件页）。

7．近三年公司总资产和销售增长率指标。年—年总资产分别为万元、万元、万元，年—年

销售额分别为万元、万元、万元。（见附件

页）。

总资产增长率=1/2*（万元/万元+万元/万元）-1 =

销售增长率=1/2*（万元/万元+万元/万元）-1 =

8．公司自我评价情况

1）核心自主知识产权（30）（见附件页）

公司拥有等核心自主知识产权、核心技术为项，考核为分。

2）科技成果转化能力（30）（见附件页）

最近3年内科技成果转化的年平均数为项，考核为分。

3）研究开发的组织管理水平（20）（见附件页）

（A）制定了研究开发项目立项报告;（见附件页）

（B）建立了研发投入核算体系；（见附件页）

（C）开展了产学研合作的研发活动；（见附件页）

（D）设有研发机构并具备相应的设施和设备；（见附件页）

（E）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。（见附件页）

考核为 分。

4）总资产和销售额成长性指标（20）（见附件页）

总资产增长率＝。

销售增长率＝；

考核为分。

以上考核加总为分。

综上所述，公司已基本达到了高新技术企业认定的条件，现将高新技术企业认定申报的相关材料呈上，请对我公司及申报材料进行审核，并给予我公司“高新技术企业”认定。

二○○年月

2.企业高层自我评价 篇二

继2001年安然事件带来的一系列改革, 《萨班斯——奥克斯莱法案》的出台, 改进公司治理结构, 强化内部控制与责任, 强化审计师的独立性及监督。《萨班斯——奥克斯莱法案》的相关配套政策规定:企业的管理层次对维护企业内部的财务资产等方面具有不可推卸的责任, 需要定期对企业内部的财务内部控制进行报告, 譬如每年底对该年的企业财务状况进行总结, 对比下一年的财务的内部控制提出较为适应的政策导向。

然而, 美国的雷曼、美林等一些自称或被外部审计鉴证为拥有“健全内部控制”的大公司在金融危机中纷纷破产或被收购, 这对内部控制理论形成了巨大的挑战。

二、文献回顾

张谏忠, 吴轶伦 (2005) 认为国内集团公司要在企业内部发展的过程中, 需要对其子公司, 办事处等方面进行仔细的核查, 对企业的发展进行综合的评估, 在评估的过程中, 其外部环境、企业文化都会有或多或少的变化。

目前, 国内内部控制评价实践多受限于审计实务, 而未能发展成独立的管理工具和体系。戴彦 (2006) 借助典型案例的研究, 探讨构建企业内部控制评价体系的程序和方法。

厦门大学陈汉文, 张宜霞在其《企业内部控制的有效性及其评价方法》一文中提出内部控制的有效性将为企业的各个方面提供控制保障, 保障企业的良好运行, 起到关键性的作用。该文中重点阐述了内部控制的评价方法, 如详细评价法和风险基础法两种, 这对内部控制的理论体系构建发展起着积极的作用。

三、内部控制自我评价的具体表现

内部控制自我评价是当前财会类评价系统的一类新型的审计技能和方法, 该方法的使用得当, 将极大地影响企业内部审计、核算的工作效率, 更是对企业的战略性评价的实质起一定的数据说明作用, 同时该方法有利于发现企业内部的资金风险, 将有助于防范企业内部资金短缺和流动等一系列的风险问题。

企业内部控制缺陷所带来的相关风险不仅仅只给单独的一个企业带来灾难, 甚至会通过特定的传导机制引发宏观经济的系统风险。详细评价法是以内部控制框架或标准为参照物, 根据内部控制框架的构成要素是否存在, 评价内部控制的设计有效性, 测试内部控制的运行有效性, 最后对内部控制的有效性做出总体评价, 评估内部控制目标实现的风险, 判断是否存在重大漏洞, 以确定内部控制是否有效。

在《企业内部控制——整合框架》中, 确定一个特定的内部控制制度是否有效的评价五个元素以及是否存在主观判断的基础上有效的工作, 这些要素同时也是有效内部控制的标准。认定一个的企业风险管理是否有效, 是在对构成要素是否存在以及对其评估有效运行的基础之上所作的判断, 这些构成要素也是判定企业风险管理有效性的一个标准。

企业内部控制是标准对于大多数企业来说都是可以通用的, 而小部分企业由于其企业的特殊性, 可能不适应这一内部控制的方法。该控制标准重点在分析企业如何控制财务资产的浪费, 并能主动地对资产进行清算和评价, 从而得出较为合理的节省措施, 从而达到内部控制的良好评价的作用。

风险基础评价法首先要评估相关目标实现的风险;其次, 评价内部控制的设计还应对相关目标的实现风险的有效性;第三, 识别和确定内部控制运行有效性的证据, 运用证据评价现有控制是否得到了有效的运行;最后, 对控制缺陷进行评估, 判断缺陷是否构成实质性漏洞, 从而确定内部控制是否有效。

风险基础评价法是对风险的基础的重要阐述, 该评价方法主要集中对风险进行自上而下的预测和监测, 所谓“自上而下”, 主要涉及财务报告从开始到结束, 从财务信息的披露, 在企业的各个部门内进行各个层级的控制, 尽可能地降低企业内部的财务风险。该评价内部控制主要是规避企业的财务风险, 同时对企业进行财务风险预警, 同样也是以内部控制是否很可能防止或发现财务报表中的重大错报为依据的。

总而言之, 内部控制自我评价不仅在我国的一些企业得到采用, 这其中涉及到大型的外贸企业、世界五百强企业。近年来, 对我国的国有企业也有一定的影响, 不少的国有企业也正逐渐有采用该方法的趋势。在国外, 该方法盛行很久, 适应于较多数企业, 如美国证券交易委员会曾就采取此方法对内部财务资产进行审计过, 并提供了工作效率。

摘要：内部控制自我评价是新型的审计技能和方法, 能极大提高企业内部审计、核算的工作效率, 应用此方法有利于发现企业内部资金的风险, 有利于防范企业内部资金短缺和流动等一系列的风险问题。本文主要从研究背景、文献回顾、内部控制自我评价的具体表现三个方面来分析, 论述了详细评价法和风险基础评价法在企业内部控制的自我评价中的应用。

关键词：内部控制,自我评价方法,财务风险

参考文献

[1]宋蔚蔚.对新规范下企业内部控制信息披露的思考[J].财会通讯:综合 (中) , 2009, (5) :73-74.

[2]陈志斌, 陆瑶.内控规范制定机制研究[J].会计研究, 2008, (4) :62-69.

[3]朱翠华.内部控制质量对内部控制鉴证报告自愿披露的影响研究[D].湖南大学, 2010.

[4]梁运吉.企业内部控制标准的实施研究[D].东北林业大学, 2008.

[5]张宜霞.企业内部控制论[D].东北财经大学, 2005.

3.浅议国有企业内部控制的自我评价 篇三

【关键词】国有企业；内部控制；自我评价

随着国有企业的快速发展，企业内部控制框架逐渐成熟，但是内控框架的建立并不能证明对内部控制的执行情况，因此内部控制自我评价报告中披露的信息越来越重要。国有企业按照要求对内部控制自我评价要做到客观、真实、准确，内部控制自我评价报告才能发挥作用，也只有这样才能最终实现围企经营发展目标。

一、国有企业内部控制自我评价的概念和主要特点

国有企业内部控制自我评价，即企业相关部门为了实现预期经营目标、降低经营风险、完善内部控制制度和体系，而采取的内部控制自我评价方法。

相关研究报告表明，国有企业内部控制自我评价的特征是比较显著的，第一，全员参与性。内部控制环境是整个企业，离不开全体员工的集体参与，这使内部控制自我评价的实施主体的范围更加广泛，不仅减轻了管理层对内部控制体系所承担的责任，也提高员工的责任意识和自我控制意识，改善了企业内控环境；第二，从整体出发。国有企业内部控制自我评价过程中，是从整体角度出发的，全面降低企业经营风险。同时，这也全面诠释了国有企业经营的本质，不仅要关注内部审计，而且还要加强企业经营管理和治理结构是对企业发展质的要求；第三，动态循环性。国有企业管理层通过评价检测内部控制设计的合理性和运行的有效性，其日的是为了能够发现企业内部控制设计的弊端短板，在此基础之上提出修改意见并出具评价报告，从而改进内部控制评价体系。在具体的国有企业内部控制自我评价中，不仅包括内部控制效率评价以及实际成果评价，还包括对内部控制资格以及流程进行评价。

二、国有企业内部控制自我评价策略

基于以上分析，笔者认为国有企业在内部控制自我评价过程中，应当从以下几个方面着手：

1.提升内部控制理念

国有企业牛产流程以及系统管理过程中，若想确保运转的良好性，内部控制评价是必不可少的。然而，就内部控制、内部控制评价等术语而言，很多国有企业管理人员虽然略有所知，但是却无法给出完整的认识或者定义，而注重内部控制的建设不仅仅是强凋内部控制框架要完整，关健在于如何实现内部控制理念的深化。在内部控制理念提升过程中，可采用的方式也非常的多，比如宣传教育、组织培训以及将内控评价纳入到企业绩效考核范畴之中等于段，加强国有企业全体员工内部控制理念的提升，这些方法很多企业能意识得到，然而能够实施出来，才会对企业带来质的提升。

2.构建评价小组

从上图中可以看出，国有企业应当设审计委员会，而且还要下设内部审计部门，评价主体包括管理层、审计人员以及部门负责人等。实践中可以看到，由于国内多少国有企业的治理机制有待进一步健全和完善，通常只设内部审计部门，审计委员会督促欠缺，以致于内部审计工作效率非常的低，而且缺乏独立性，因此国有企业需根据实际需要，合理设置审计部门。

3.把握好企业内控评价要点

国有企业内部控制，可帮助企业正确认识自身的不足之处，要求管理层抓住内部控制要点。国企内部控制的建立、完善，是其准确化管理的一项重要内容，管理层通过选出关键点给予高度关注，可确保整个组织计划准确执行。在很多企业的内部控制评价工作实践中，有些关键点很难掌握，只有全方位的认识企业内部控制体系，才会有所收获，这往往造成非常低的工作效率。

4.完善和改进企业内部控制自我评价机制

在国有企业内部控制白我评价过程中，要构建科学合理的框架，需注意以下几个方面的内容： 第一，提高管控理念认知度。在此过程中，应当不断提高管理人员对内控管理工作的重要性认识，真正从思想上重视起来，才能将完善和健全的内控工作全面开展起来；同时，管理人员应当从思想层面上真正地摆脱传统的人治理念束缚，特别是国有企业，应当摆脱帝王将相式的旧管理模式，建立健全高效的内部控制机制，并将其有效地落实到实处，执行到位；实践中，还要根据实际情况，不断加强员工对内部控制认识的教育培训，并且将内控的重要性根植于企业员工脑海之中，适当掌握评价内控技能和方法，积极配合企业内部控制自我评价工作。 第二，定量分析内部控制评价对象，并且将企业财务指标纳入到评价反冲之中，目的在于增加评价的真实性、客观性。虽然企业内部控制的建设、财务指标等，未具体直接联系在一起，但是财务指标可从一个侧面反映企业内部控制的制定及其运行状况。具体而言，这些指标主要盈利能力、营运能力以及偿债能力和发展能力等几个指标。

第三，对于评价报告内容而言，增加了披露内部控制设计的科學合理性以及执行结构的有效性等内容。国有企业内部控制自我评价的报告中对内部控制设置的合理性和执行的有效性的披露程度不够，影响了披露内部控制自我评价报告的质量。

三、结语

综上所述，国有企业内部控制自我评价方法属于一种新型应用方法，这种新型内部控制评价方法的应用不仅有效解决了评价工作无法落实的问题，还提升了企业的经营效益，促进了国有企业经济长期稳定可持续发展。

参考文献：

[1]田磊萍，赵伟.小议企业内部控制自我评价[J].消费导刊，2013（4）：105-105

4.企业工作自我评价 篇四

本人自工作以来，三年的企业工作练就了高纪律的工作态度，一直受到领导器重，思想成熟，为人诚实，个性稳重，对任何事情具有高度的责任感，有强烈的上进心和团队精神，能够积极的配合上司及同事间的合作

诚实守信，认真负责，以人为本。品行端正，谦虚谨慎，吃苦耐劳,综合素质较好，交际，沟通能力较强，拥有创新思维、有团队精神，自学能力较强，求知欲强。

具有扎实的专业基本知识，熟练掌握专业技能，有较强的动手能力，有很好的学习方法，能适应各种新的专业、非专业课程的再学习，敢于面对困难与挑战，并且有良好的团体协作精神，能处理好各方关系、善于交际，有很好的忧患意识和艰苦创业的精神。为人坦诚，爱岗敬业，有较强的责任心和事业心。俯首甘为孺子牛!

积极主动、独立性强、具有高度的责任感和敬业精神，待人真诚、诚实守信、团结协作意识强，能够吃苦耐劳，勇于挑战新事物，具有一定的开拓创新能力， “踏实做事，诚实做人”是我为人处世的原则。

建议：掌握一套写影评的套路(以下方法供参考)：开头部分，用简短的话将影片的.基本内容进行概括;第二部分，写自己的观后感，认为影片的主题思想是什么;第三部分，写影片的艺术风格是什么;最后进行总结。要注意的是，影片的主题思想应该和艺术风格相统一。

5.企业员工自我评价【精选】 篇五

自我评价就是需要把自己的优缺点总结出来，进行改善，由小编为大家搜集的企业员工自我评价范文，我们一起来看看吧

【企业员工自我评价范文一】

在xx管项目部任职技术员以来，已经过去了半年多，回顾这半年来的工作历程，工作中的经验、教训，有利于在以后的工作中扬长避短，更好的做好技术工作。

过去的半年里，很感谢公司及项目部的支持，在管项目部中担任技术员职务，施工中，在项目部很多同事的关心帮助下，不管是技术方面还是质检与管理，使我工作上有了很大的进步，当然成绩只代表过去，在以后的工作中我会加倍努力，争取做的更好;

在工程中，技术含量较高，这就要求作为技术人员对待工作不能人浮于事，做好人，要以踏实、严谨的态度对待工作，不懂的东西要善于学习，已懂的东西更要精益求精，因为技术在不断进步更新，只有通过不断地学习，辅以求精务实，脚踏实地的作风，方能胜任自己的工作岗位.一切工程施工，技术和质检工作贯穿始终，在工作经验的积累中，逐步培养自己的预见性，方能起到技术先行的作风，建筑职业不同于其他行业，它需要不断在现场检查、监督，随时发现问题，解决问题，而这些工作都在现场比较恶劣的环境下进行，这要求我不断培养吃苦耐劳的精神。

工作中我不怕苦不怕累，放下管理人员清高的姿态)，从工程的实干中不断丰富自己所学才能，使自己的现场综合处理能力得到锻炼和提高.身为公司的一员，有机会能在这样的条件下学习和锻炼，我感到无比的自豪，这种环境和外部的条件给了我一种自信和荣耀，但更多的是对我的今后工作的鞭策，就要求我在工作中时刻要以企业的形象来约束自己，我所有的言行要符合特级企业的标准，逐步培养自身的个人素质和修养，才能无愧于领导的信任和培养.我通过半年来的工作，找出工作中的不足，以便在以后的工作中加以克服，同时还多看书，认真学习好规范规程及有关文件资料，掌握好专业知识，提高自己的工作能力，加强工作责任感，及时做好个人的各项工作。

总之，在今后的工作与学习当中，我将不断的总结与反省，不断地鞭策自己并充实能量，努力提高自身素质与业务水平，以适应时代和企业的发展，与公司共同进步、共同成长。我按照领导确定的工作思路，以微笑服务为己任，以顾客满意为宗旨，立足本职、爱岗敬业、扎扎实实地做好基层营业工作。

作为通基层服务人员，我深刻体会到理论学习不仅是任务，而且是一种责任，更是一种境界。所以我坚持勤奋学习，努力提高理论水平，强化思维能力，注重用理论联系实际，用实践来锻炼自己。

1、注重克服思想上的“惰”性。坚持按制度，按计划进行理论学习。首先不把理论学习视为“软指标”和额外负担，其次是按自己的学习计划，坚持个人自学，发扬“钉子”精神，挤时间学，正确处理工作与学习的矛盾，不因工作忙而忽视学习，不因任务重而放松学习。

2、注重理论联系实际。在工作中用理论来指导解决实践，学习目的再于应用，以理论的指导，不断提高了分析问题和解决问题的能力，增强了工作中的原则性、系统性、预见性和创造性。

【企业员工自我评价范文二】

受“车到山前必有路”的影响，我选择了汽车专业。而这个专业也恰巧适合我的性格与才能发展。

进校到现在，我一直坚信“成功属于有预备的人”这句话勤奋努力，不断自我完善。同时在老师的指点下，在知识的熏陶中，在实践的砥砺上，成为了一名品学兼优的大学生。

在校两年，我除了学习专业课程外，还积极参加学校组织的各种活动进步自己的能力。课余时间我习惯用文字记录生活表达思想，并且猎取大量的书籍学到很多知识使我有充足的自信。时刻布满***、做好拼搏的预备和不断追求向上是我引以为荣的“三大宝贝”。

暑假期间，为了个人的德智体能更全面的发展，我在汽车公司做临时销售，车展的时候也往做促销，趁此机会我不进迅速地了解了汽车的性能，也能让个人能力得到了很好的发展。

实践是检验人才的最好途径，我始终相信“一份耕耘，一份收获”。勤奋踏实，积极进取是我最大的优点，***的家庭培养了我乐观、自信的性格;十几年辗转求学的经历造就了我良好的环境适应能力;两年的学生工作及不断的校外实践进步了我组织协调、沟通和开拓的能力。

“车到山前必有路”在未来的学习与生活中，我相信任何困难都难不倒我，由于就算眼前的困难再大，我也会想办法开出一条路来的，这就是我!在党的号召下茁壮成长的我!

作为XX届的毕业生，马上就要面临就业，面对严重的就业形势，我深知其中的压力，但是经过了大学四年的锻炼，我有信心应对即将来临的挑战，用自己把握的知识，开创自己的未来》

光阴荏荏，短短三年的大学生活即将过往。在菁菁校园中，老师的教诲，同学的友爱以及各方面的熏陶，使我获得了很多知识，懂得了很多道理。

面对建设有特色的社会主义市场经济的浪潮，作为跨世纪的大学生，为了更好地适应社会的需要，我在把握好学校课程的条件下，充分利用课余时间，阅读了大量的课外读物，拓宽了自己的知识面。在校期间，我一直致力于将自己培养成一专多能的复合型人才。平时学习勤奋刻苦，专业基础扎实，所修专业成绩优异，曾荣获0709学年度的学习单项奖学金，并于XX年通过高考成人高考。并且于XX年下半年报考了自学考试(行政治理专业)，目前已通过了计算机应用基储政治经济学等课程。

通过专业课程的学习，我现已具有较强的财务处理能力与计算机软件开发能力。我深知未来是计算机络时代，因此，我自学了多种计算机软件应用与操纵，如word、excel等办公软件，autocad、photoshop等图形设计软件，internetexplorer、outlookexpress等上工具，并能运用dw制作页、运用foxpro进行数据库开发。在计算机硬件方面，我熟悉其组成原理，能够熟练地进行计算机的组装，独立排除计算机的各种故障。

我热切期看用自己所学到的知识为社会做出自己的微薄之力。我自信能胜任自己的工作，本着“迎难而上”的精神，我将凭自己的能力克服各种困难，更好地胜任将来的工作。

【企业员工自我评价范文三】

本人性格开朗、稳重、有活力，待人热情、真诚;工作认真负责，积极主动，能吃苦耐劳，用于承受压力，勇于创新;有很强的组织能力和团队协作精神，具有较强的适应能力;纪律性强，工作积极配合;意志坚强，具有较强的无私奉献精神。

对待工作认真负责，善于沟通、协调有较强的组织能力与团队精神;活泼开朗、乐观上进、有爱心并善于施教并行;上进心强、勤于学习能不断提高自身的能力与综合素质。在未来的工作中，我将以充沛的精力，刻苦钻研的精神来努力工作，稳定地提高自己的工作能力，与企业同步发展。

本人是设计专业毕业生，熟练手绘，熟练cad，3dmax，vray，photoshop等设计软件，熟练办公软件。懂画施工图，懂一定的对装饰材料和施工方法。本人乐观开朗，积极好学，健谈，有自信，具有设计的创新思想;对待工作认真负责，细心，能够吃苦耐劳，敢于挑战，并且能够很快融于集体。我虽刚刚毕业，但我年轻，有朝气，有能力完成任何工作。尽管我还缺乏一定的经验，但我会用时间和汗水去弥补。请领导放心，我一定会保质保量完成各项工作任务。思想上积极要求上进，团结同学，尊敬师长，乐于助人，能吃苦耐劳，为人诚恳老实，性格开朗善于与人交际，工作上有较强的组织管理和动手能力，集体观念强，具有团队协作精神，创新意识。

通过两年的社会生活，我成长了很多。，我对自己这两年来的收获和感受作一个小结，并以此为我今后行动的指南。思想方面，我追求上进，思想觉悟有了很大的提高。在我从事办公室文员工作过程中，感觉到了办公室文员这一职位在企业运转过程起着衔接与协调重要作用。作为一名办公室文员，要热爱本职工作，兢兢业业，要有不怕苦不怕累的精神，也要有甘当无名英雄的气概。办事要公道，忠于职守并在工作中努力掌握各项技能。

三年的军校生活，使我懂得了纪律得重要性，锻炼了我的意志;乐观向上，大方开朗，热情务实;善与人交流，人际关系良好，待人诚恳;工作认真负责，具有吃苦耐劳、艰苦奋斗的精神;遇事沉着冷静，理智稳重，适应能力强，具备良好的组织协调能力，注重团队精神、爱好阅读，上，打羽毛球，旅游。

6.企业财务求职的自我评价 篇六

下面就一起来欣赏以下这一份非常不错的企业财务的求职自我评价，由好范文 为大家提供，欢迎广大毕业生参考一下。

本人吃苦耐劳，有一定的工作经验，绝对服从领导的安排和指示。组织性，纪律性强，会很努力的完成领导安排的任务工作。

在工作上，责任心强、适应能力强、态度热忱、做事细心，具有9年以上企业财务管理经验和1年会计师事务所管理工作经验，良好的协调与沟通能力，善于交际，具备一定的领导能力;在性格上，诚实守信、忠诚、和善、谦虚、乐观;在业务上，具有全盘业务处理和良好的职业判断能力，擅长财务分析，精通财务税务制度，可独立完成各项财务工作。熟悉使用国税、地税、财政、银行、工商、统计的报表及防伪税控软件，熟练使用计算机解决财务的实际问题。

7.企业内部控制自我评价系统研究 篇七

在国外学术界, 对内部控制的自我评价的研究多集中于对审计过程的影响。在我国, 由于特殊的制度背景, 内部控制的研究起步较晚, 我国学者对内部控制标准及其相应的执行的研究主要停留在规范性研究和简单检验上, 对内部控制自我评价的研究主要是相关思路和方法的介绍。

正是在这种情况下, 文章结合国内外内控评价理论研究和国内企业的实践状况, 对我国企业内控自我评价系统存在的问题提出相应的建议。

一、国内外内控评价理论分析

目前从整体来看, 美国的经验较为成熟。自萨班斯法案 (Sarbanes-Oxley Acts以下简称SOX法案) 出台后, 美国形成了一套基本完整的内部控制规范体系。许多研究也围绕此展开:Smith et al (2000) 认为内部控制的自我评价有助于降低审计成本;Arel et al (2006) 认为内部控制的自我评价会影响审计师的判断, 降低审计成本的同时也可能存在判断偏差。可见内部控制自我评价的有效性对整个内部控制是至关重要的。

我国相继发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》, 标志着中国企业内部控制法制化体系已初步形成。我国上市公司内部控制评价的信息披露也初步具有统一的标准与范式, 张谏忠等 (2005) 通过反面案例对探讨了内部控制自我评价对风险评估等关系的影响。戴彦 (2006) 则认为内部控制评价体系应强化对行为的规划和引导, 实现全员参与内部控制评价过程, 并合理选择和设计相应的评价指标。程汉文等 (2008) 认为政府监管部门应当规范风险基础的评价方法, 引导企业管理层和注册会计师实施风险基础法来评价和审计内部控制。

总体来说我国内部控制自我评价的研究数量不多, 尤其是对企业如何建立健全并持续改进内部控制制度的研究并不深刻。

二、我国企业内控自我评价系统

2012年, 证监会联合财政部颁布了《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》, 要求所有主板上市公司都应在披露年度年报的同时披露内部控制自我评价报告以及财务报告内部控制审计报告。但是, 由于我国还没有建立规范具体的《内部控制评价制度》, 大部分企业的内部控制评价体系还存在许多缺陷。

1. 存在的问题

(1) 对内部控制五要素的认识有待提高

COSO1992框架提出的企业内部控制的五要素, 即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督, 成为指导企业内部控制工作的基本纲领。而我国企业的内控制度中对这五要素的体现并不明确, 也没有将这几个要素形成有机的整体来理解和操作。

(2) 内部控制缺陷的认定不明确

在内部控制评价中, 内部控制缺陷的认定是一个关键的环节, 必须有相对客观、科学的标准, 而大部分企业没有给与内部控制缺陷明确的界定, 更甚者没有对缺陷等级或程度的认定, 因此增加了内部控制评价的随意性。

(3) 内部监督流于形式

内部监督, 包括针对某一方面的专项监督, 对内部控制评价的有效执行提供重要保障。但大部分企业在内部监督方面存在问题, 有的企业没有设置内部审计机构、或虚设机构监督流于形式、或缺乏有效的反馈沟通机制导致监督职能失效。

2. 相关建议

结合前面的分析, 在当前推行强制性评价和披露的前提下, 应从以下四方面完善内部控制自我评价机制:

(1) 规范评价目标及范围

控制目标的设立应该与企业在经营活动中是否存在管理缺陷或运行缺陷为依据。在建立健全评价目标的情况下进行战略目标、经营管理的效率和效果目标的评价, 把每一个目标都与内控5要素结合起来。

(2) 细化有效性标准和缺陷认定, 提高可操作性

内部控制评价就是对内部控制有效性进行评价, 而关于缺陷的认定直接关系到内部控制有效与否的判断, 客观科学的标准和认定使公司出具的评价报告有足够的证据支持。

(3) 完善公司治理结构, 建立责任追究机制

建立完善的公司治理结构可以使各个职能部门充分发挥作用:使监事会在内控中全面的监控评价;还可以保证独立董事的独立性, 维护公司整体利益。而有效的责任追究机制是提高内部控制评价运行的效率和效果的重要保障。

(4) 加强对内控评价工作的培训和指导

我国当前的内控评价工作被动的成分大, 缺乏相应的自主理念和指导工作, 评价报告更多的体现为状况的描述而不是严格意义上的评价。财政部门在加强有关宣传的同时, 也要注重对企业内控评价的培训和指导。

三、结论

根据我国的现状, 建立起企业内部控制自我评价系统, 可以提高公司经营质量, 保护投资者利益, 减少违法违规事件。同时, 企业内部控制有效性的及时公开, 也会增加企业的商誉, 促进证券市场质量的提高, 吸引外国投资者来华投资, 有利于我国的资本市场。因此, 建立规范有效的内部控制自我评价制度非常必要。

摘要：文章针对我国上市公司内部控制自我评价系统存在的问题, 结合国内外内控评价理论研究和国内企业的实践状况, 对我国企业内控自我评价系统提出相应的建议。

关键词：内部控制,自我评价,上市公司

参考文献

[1]中国会计学会.企业内部控制自我评价与审计[R].中国版本图书馆.2010.

[2]李颖琦等.我国上市公司内部控制评价信息披露:问题与改进[J].会计研究.2013 (8) .

[3]张先治戴文涛.中国企业内部控制评价系统研究[J].审计研究.2011 (1) .

8.企业高层自我评价 篇八

高中学期期中考试后，按照常规该进行试卷分析。看着学生的答卷，一个问题始终困扰着我：同类型的问题上次考过，学生错得比较多，已经评讲过了，这次怎么还出现了同样的错误?以往也有类似的问题出现，到底是什么原因呢?究竟是在哪个环节上出了问题?抱着试—试的心态，我想把这次的试卷分析交给学生进行。

在发下试卷的同时，我给每一位学生发了一张试卷分析表，要求学生自己先进行分析。分析表收上来后，我看到在“错解原因”这一栏中，学生分析的原因大致有以下这些：看错题目、因粗心而使计算或推理错误、表述不规范或解题格式不正确、思路正确但因紧张而使中间某个过程错误、数学公式或定理不熟、审题错误、思路不清或根本没有思路、解题速度慢没有时间做、题目似曾相识但还是不能下手，等等。

经过仔细阅读学生的试卷分析表后，我开始了课堂试卷分析。分析课没有像平时那样上，我把机会都让给了学生，整堂课似乎是一堂师生的交流探讨课。课堂中，学生各人说各人的想法和解法，每位学生都充分暴露了自己考试时的思维过程，当有学生知道自己错但不知为什么会出错时，很快就会有学生给他分析原因。几乎每个学生都能从别人那里得到自己没有想到的东西。这种讨论和交流，创造出了一种相互撞击、相互启发、相互激励、相互补充的氛围，使学生于不知不觉中将原有的错误得到了纠正，无形中也提高了自己的思辩能力。

这次试卷分析，我觉得与以往的试卷分析有几点不同。其一：以往的试卷分析，教师眼中往往只有“问题”没有“人”，这次不同，除了问题外，还有对学生个体的关怀，不是仅停留在问题的“同一化”，而是将它“具体化”了。其二，以往的试卷分析，学生只是被动地听，没有参与进来，只要认同就可以了，现在不同，学生们是积极地思考，主动地参与，成了主角。其三，由于学生已经自我分析过了，对自己存在的问题明朗化了，因此有目的地、迫切地希望从旁人那里得到答案，也正是有了这种渴望的心态，使他们在课堂中非常活跃。

二、试卷分析后的思考

(1)学生自我分析和评价是自主学习的体现。学生完成一份试卷后，所出现的问题可能是一个或几个，就这些问题教师没有直接给出答案，而是让学生根据自己出现的问题，有目的地再次去阅读课本、参考书、笔记等，从中寻求答案，又得到了一次自主探究的体验。在课堂上，通过交流，在同学那里，在老师那里再次审视自己的思维过程，最后问题得以解决。整个过程中，教师只是起了一个帮助学生把试卷知识转化为个体知识的作用，给学生从发现问题到解决问题提供了一个平台，在这个平台上，学生通过自主学习，自我纠误，完成了知识的再一次构建。

(2)学生自我分析和评价是一种资源的共享。试卷中学生出现的问题会因人而异，同样一个问题的解决方法也有多种不同。原来教师评讲试卷往往是“一言堂”，是一种单边行动，而学生的参与，就变教师的单边行动为师生、生生之间的多边合作，使得人人成为可以开发的资源。你有一种思想，我有一种思想，当两种思想一交换，两个人就都有了两种思想了，正是在这种不断的碰撞中知识得以升华。原来自己在这里想不到的，别人替你想到了；或许自己的某些想法比别人好，正是在这样的你来我往中，几乎每个学生都有了“取他人之长补己之短”的机会。

(3)学生自我分析和评价是对学习结果的反思。一次测试不管试卷质量如何总是学生经过一阶段学习后的一次检测。可能学习的结果与付出的努力不一定正相关，关键是要分析清楚形成的原因，找到解决问题的方法，无论是好是坏，都应仔细寻找考试中出现的问题并加以解决。学生自己分析试卷，通过比较学习结果与学习目标的差距，从而反思学习方法上还存在的问题，从发现问题——提出问题——分析问题——解决问题——再发现问题，在这样的循环中反思和矫正，使自己的纠错能力不断地得到提高。

(4)学生自我分析和评价满足了个性学习的需要。由于学生原有基础的差异以及思维方式上的不同，决定了学生的学习结果是不同的，几乎每个学生都有自己的“数学问题”。尽管平时教师能比较有针对性的评讲，如对一些错误率较高的普遍性的问题等，但是，在这种普遍问题中，仍然还会有个性差异。有时候，我们自认为问题解决了，这仅仅只不过是表面上得到了学生的认同罢了，实际上其中的个性问题还是没有得以解决，而往往就是这些没有解决的问题，下次还会再现，同样的错误还能再犯。让学生在自己分析试卷中，用“试卷”去学习，学生就能学会适合他自己的“问题”的知识，就学生而言，他是把“现实问题数学化”，就教师而言，是将“数学问题个性化”，有了针对性，满足了个性学习的需要，也实施了因材施教。

三、试卷的自我分析和评价在学习上的正迁移。

通过一阶段的尝试，我发现学生收集信息和整理信息的能力提高的很快，并且养成了一些很好的习惯。如自己整理错题集、典型试题集等，自己设计分析表，在测试中，我发现一些再现性的错误明显少了。而在平时的学习中，学生能很自觉地将所学的内容纳入到自己已有的认知系统，自觉对新旧知识进行分析和归类。学生在自己分析和自我评价中明显增加了学习的信心，也提高了对数学学习的兴趣。思维积极了，探求新知的欲望增强了，真的是在学会知识的同时学会了思考，达到了“学会学习”。

9.企业高层自我评价 篇九

偶而会听到一些人报怨，说怎么怎么样公司没有提供好的发展机会，自己做多好都没用，没人看得到，自己没有升迁机会等等消极声音。对此我有些自己看法，我认为一个人重要的是要进行自我评价，摆正自己的位置，做好自己的定位，才能适应公司、社会、形式的发展需要，需不是怨天尤人，自暴自弃。在这里对此小评一二，只希望给大家一点小的启迪，起到抛砖引玉的作用。

自我评价的能力是一种基本的心理素质，一个人只有能对自己做出实事求是的评价，才能形成正确的自我观念，从而做到自尊、自爱、自信、自强，并保持一种乐观进取、积极向上的健康心态。相反，如果一个人不能客观地评价自己，那么其评价不论是过高或过低，都会导致自我观念上的偏离现象。自我评价过高，仍然沉浸在“能干”“优秀”等优越感中而不能自拔，可能会造成妄自尊大、目空一切等不良个性特征；自我评价过低，觉得事事不如人，又可能造成妄自菲薄、胆怯退缩等不良人格特征。这些，都会妨碍个人潜能的发挥，降低个人对公司环境的适应能力。

一个人的能力是由先天遗传素质和后天发展共同决定的。虽然大多数人的能力基本类

同，但也应该客观认识每个人的能力都有一定限度，都具有优势和劣势两个侧面。一个心理健康的人，应当能够对自己的能力做出客观的评价并依此付诸社会实践。能够做到这一点，对于保护个人少受挫折和充分发挥才能都非常重要。所以，每个人都应该认真对待这一问题，从而使自己能够踏实地顺利发展。

在学会正确评价自我的同时，还应该逐渐改变自己在过去养成的不良的生活和工作习惯。

首先，公司作为xx行业的领头羊，主导着xx生产的发展方向,目前正处于企业快速发展阶段，企业规模日益壮大，急需各样管理人才。尤其是，企业的管理已经摆脱了主要依靠主管的指导与督促，而是以自我管理为主，主管督促为辅。因此，更多的人必须学会管理自己，自律乃关键。

其次，把学习提升到能力的层次，这是现代社会的要求，也是公司的要求。学习，是要学会通过再教育扩充知识领域，把培训所学的要点只当做个人学习的起点或引子，视做粗略的框图架，而不是知识的全部。而能力的培养，则需要日积月累，不断地学习、联接、填充、组织，最后形成自己的知识，简单地说就是解决问题的能力。其实，能力与学历没有必然的关系。学历故然在求（来源于新世纪范本网)职的开始阶段，会为你提供一些机会，但如果你没能力也是徒然。学历只代表过去，是对过去所学知识总结的一个凭证，但对于公司来说，学历并不一定有实际的价值。政治经济学中的道理阐明，任何没有使用价值的东西，即使很有价值，那也是无用的废物。同样，一个人若只有很高的文凭，不能为企业创造价值，那么对企业来说，他就没有任何价值。目前，多数人离这种境界还有差距，仍停留在***惯中，按时上班，按时下班，领导让做什么就做什么，既不会多做也不会多想。对于公司是否有了新发展方向，踏足了的新的领域，也不会去关注，所以说起创新也是一脸茫然。这时，如果你要求他们进行自

我评价，往往不能反映真实情况，只是轻描淡写地说些不着边际的空话，能落到实处的几乎找不到几句。

有一些人，走出校门也代表结束了其学习生涯，捧着一个学历终日混饭吃。在他们看来，我为公司干活，公司付我一份报酬，等价交换，仅此而已。他们看不到工资以外的东西。没有了信心，没有了热情，工作时总是采取一种应付的态度，能少做多少就少做多少，能躲避就躲避，敷衍了事，所谓做一天和尚撞一天钟，得过且过。他们只想对得起自己挣的工资，从未想过这样是否会丧失许多发展机会，是否对得起自己，是否对得起家人和朋友的期待。他们可能并不明白，或者不愿意明白能力比一纸文凭更重要，就这样随波逐流。

有一些人，他们没有很高的学历，但他们在某一方面有一技之长。同时，因为种种原因，学历成了他们求职中的劣势。但他们自然地调整心态的不平衡，不怨天尤人。学历不够，就要在求职过程中甚至今后的人生之路上，比别人付出更多的辛苦，克服更多困难，所谓笨鸟先飞，大家都从小就听过龟兔赛跑的故事。借用我们周总常说的一名话：优秀是远远不够的，必须要卓越，做到让专业领域内的所有人都能认可和钦佩。

有一些人，会说他们面临的最大困难是“缺少发展空间”，认为老人员升职的机会大，而新人做得再好也没有人注意。其实，我们感觉缺少发展空间，相当一部分是个人自己造成的，因为机会总是为给有准备的人准备着的。当我们迈出学校的大门，就必须开始一系列意识的转换：首先从学校人到社会人的转换，然后是从知识人到能力人的转换，第三是从自然人到单位人的（企业人）转换。机会空间与三种转换密切相关，如何获取机会更来自于积极心态与积极的工作。

我们必须超越的就是那种自认为能干的夸夸其谈。古语说得好“锐气藏于胸，和气浮于脸，才气见于事，义气施于人。”关键的是，不要通过说而要通过干来证实自己的才

气。说往往是一个人维护自己自尊的可怜表现，做几件像样的事给人看一看，这才能够证明你的真才实学，做人要敏于行而纳于言。

可能有的朋友觉得自己还不错，进公司一二年就升为主管，做上了部门领导，工资不低，各种福利也不错，很有一种自足自满的倾向，这就是人们常说的“小富即安”。公司的发展最怕的就是这种思想，如果任其蔓延滋长，结果是非常可怕的。

10.企业高层自我评价 篇十

【中文摘要】内部控制自我评价是一种提倡企业全员广泛参与的自主评价程序,它能够促使企业充分了解自身在内部控制方面存在的缺陷以及可能导致的后果,从而有针对性的找到解决问题的办法,促进实现企业目标。我国已于2008年和2010年相继颁布《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》,使我国在内控建设方面迈上了一个新台阶。但是,目前企业内部控制自我评价工作缺乏具体操作性、评价标准混乱。因此,尽快建立健全内部控制自我评价体系,循序渐进地推进我国企业的内部控制评价工作成为当务之急。本文首先对国内外内部控制方面的研究进行了梳理,介绍了内部控制和内部控制评价相关基础理论,并分析了我国内部控制评价的现状,遵循发现问题解决问题的逻辑具体构建了一套适合我国实际情况的企业内部控制自我评价体系。该体系的总体思路及设计原则是以我国最新《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》为依托,以内部控制目标为导向,涵盖了“五要素”的全面内部控制体系,明确了董事会作为内部控制自我评价的责任主体。其核心内容包括评价目标、评价原则、评价标准、评价内容、评价方法、评价指标及评价报告。最后对企业实施内部控制自我评价体系提出了相应的建议。希望能对我国...【英文摘要】Self-assessment of internal control is an autonomy evaluation procedure which promotes broad

participation of all the employees in an enterprise.It can encourage enterprises to fully understand their deficiencies existing in their internal control and possible consequences, find a targeted solution to the problem and promote to achieve business goals.Basic norms of internal control and supporting guidelines of the internal control have been issued in 2008 and 2010 in China, making construction of internal...【关键词】企业 内部控制 自我评价体系 构建 【英文关键词】Enterprise Internal Control Control Self-Assessment System Construction

【索购全文】联系Q1：138113721Q2：139938848 【目录】企业内部控制自我评价体系（CSA）构建研究要3-4

Abstract4

第一章 导论7-13

中文摘

1.1 研究

背景和意义7-98-99-10

1.1.1 研究背景7-81.1.2 研究意义

1.2 国内外研究回顾9-121.2.2 国内研究概况10-12

1.2.1 国外研究概况1.3 研究内容和研究

思路12-13析13-23

第二章 相关理论基础和我国内部控制评价现状分2.1 内部控制相关理论13-17

2.1.1 内部牵

制阶段(20世纪40年代前)13-14(40年代末至70年代)14-15代至90年代)15后)15-16

2.1.2 内部控制制度阶段2.1.3 内部控制结构阶段(80年

2.1.4 内部控制整合框架阶段(90年代以

2.2 内

2.1.5 企业风险管理整合框架16-17

部控制自我评价相关理论17-18的现状分析18-2318-21

2.3 我国内部控制自我评价

2.3.1 我国内部控制自我评价的现状

第2.3.2 我国内部控制自我评价的问题21-23

23-40

三章 企业内部控制自我评价体系构建我评价主体的界定则25-2726-2727-2927-2929-3130-3131-3834-37

23-25

3.1 内部控制自

3.2 内部控制自我评价的目标和原

3.2.2 评价原则

3.2.1 评价目标25-26

3.3 内部控制自我评价的标准和步骤3.3.1 评价标准27

3.3.2 评价步骤

3.4 内部控制自我评价的内容和方法3.4.1 评价内容29-30

3.4.2 评价方法

3.5 内部控制自我评价指标体系建立3.5.1 指标体系31-343.5.3 评价结果认定37-38

3.5.2 关键控制点

3.6 内部控制自我评价报告38-4040-42

第四章 实施内部控制自我评价的建议

4.2 充分考虑内

4.4

4.1 建立内部控制自评程序40

部控制风险404.3 做好内部控制缺陷认定40-41

第五章 结束语

5.2 后续研究展望

结合自身实际量力而行41-4242-4442-44

5.1 研究结论与建议42参考文献44-47

致谢61

11.帮孩子学会自我评价 篇十一

我问他：“你是真觉得自己差，评什么都不够格，还是就为了出个风头？”他一脸落寞，低声说：“我是真觉得自己可能什么也评不上。”说话时，他还是一直看着我。

其实，除了偶然一次获得“阅读之星”的称号外，儿子确实没得过什么荣誉，而我和他爸爸也从来没有谈论过评优这种事。所以，儿子一直看着我，根本不是在揣摩我会不会批评他，而是他对自己突然失去了把握，希望我能够给他正确的评价。

儿子上幼儿园的时候，被老师评价为“自信心爆棚”的孩子；上了小学还是那样，比赛输赢、考试好坏，他从不放在心上。我虽然觉得这等“心胸宽广”不可多得，但也一度为他没有所谓的“上进心”而着急。我第一次发现儿子的心胸变得没那么“宽广”，是在上个学期开运动会的时候。他报名参加接力赛，但是因为报名的同学太多而没被选入。他报的另外两个项目也由于沟通不畅被老师忽略了。这种事原来他根本不会伤心。可那次运动上，我跟他一起在看台上当观众，明显感觉出他心情非常糟糕。

于是，我给他买了小日记本，让他把不开心的事情写下来，也算帮他找了发泄的出口。看着他愤愤不平地在本子上写了大半页，还配了个火山爆发的图。我暗喜，心想，这小子终于不麻木了！

不过，他对自己的不确定主要还是另外两件事：一件是因为上课精力不集中，导致数学老师发了三次短信给我；另一件就是前不久他因课堂捣乱，我被老师“请到学校”。他的自信心因此跌到谷底。可以想象，他举手承认自己一无是处的时候该是怎样的心情！

那天，儿子一直看着我，我问他：“为什么觉得自己那么差呢？是因为这学期被老师批评太多了，还是真觉得自己很差？”

他皱了皱眉，目光转向别处，支支吾吾半天也说不清楚。

我接着跟他说：“老师批评你那是老师对你做出的评价，你对自己有没有做出评价呢？还是老师认为你不好你就觉得自己不好，老师觉得你好你就觉得自己好呢？”

他又扭头看着我，一副为难的表情。我明白这个绕口令一样的问题又显深奥了，可是也必须要硬着头皮解释到底才行。我说：“数学老师可能不怎么喜欢你，可是英语老师很喜欢你，不是吗？”他点点头。

我再问：“你看，两个老师对你的评价不一样，你到底觉得哪个老师对呢？”他又蒙了。

我继续说：“一个人除了被别人评价，最重要是要给自己一个评价，别人说什么都不如自己的自我认识重要。”他懵懵懂懂地点点头。

我继续追问：“你觉得自己到底是怎样的人呢？”

这个问题听起来简单多了，儿子放松下来，说了一些自己的优点，比如乐于助人之类的，又说了一些对自己不满意的地方，比如脾气不太好、成绩也不够理想。没想到他的“上进心”在此刻觉醒了，我有些小意外。

我接着问他：“既然有对自己不满意的地方，有没有想着去做出改变，有没有找到自己可以学习的榜样？”他想了想说：“觉得徐明挺好的，脾气好，学习也好。”

我说：“你就以他为榜样，提高自己就行了！”

说到这里，我好像并没有直接回答他一开始的问题，可那都不重要了。看到他开始介意别人的看法，我感到欣喜，因为这说明他在成长。但是，我还是更希望他自己能够找到“我是谁”的答案，一个既不妄自尊大又不妄自菲薄的答案，因为，那才是真正的成长！

12.企业高层自我评价 篇十二

一、内部控制自我评价中发现的问题

(一) 采购环节

自我评价中发现如下问题:存在预算外支付款项的现象。检查发现:发生的个别支付款项未列入资金预算;采购管理制度制定不完善;物资部门未制定货款支付管理办法, 未制定退货货款回收等退货管理制度, 容易导致财务人员随意支付资金;部分采购方案未经领导审批、20万元以上的密封报价未经部门负责人签字、违反低价定标、违反确定单一来源采购方式等。

(二) 仓储环节

自我评价中发现如下问题:一是盘点制度不完善。检查发现:未发现X矿 (A煤矿企业的一个矿) 的盘点报告、盘点记录、每次盘点的盘点计划及成立的盘点小组。该矿《物资盘点制度》中表明, “对于所有的物资都是进行定期盘点, 一般定为季度、半年、年终。但盘点制度没有明确物资盘点的范围、盘点计划的制定、盘点小组的成立和职责等。二是X矿入库单显示部分物资计划单价与实际采购单价差异较大。三是物资存在严重超物资储备资金定额的问题。检查发现:物资存在严重超物资储备资金定额的问题, 比如2010年10月, 木材超定额储备200万元, 专用工具超定额储备310万元, 配件超定额储备407万元。四是存在大量不良资产的现象。X矿提供的内部审计报告显示该矿存在不良资产7亿元, 其中债权占16%, 均是五年以上的坏帐;固定资产占78%, 一部分固定资产系已经陈旧或者实体已破坏, 一部分系固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 还有一部分固定资产技术落后, 各项指标已不符合煤矿安全生产需要无修理和使用价值, 另一部分系国家明令禁止使用的电器设备;主要是易损、易坏的塑料电器原配件。五是期末存在呆滞、积压物资, 仓储部门与财务部门在资产负债日未结合盘点结果对存货进行库龄分析, 也未取得公司计提跌价准备的依据。

(三) 投资环节

存在以下问题:一是未建立长期股投资项目后续跟踪评价制度, 未制定由于盲目投资可能带来的投资决策失误风险的防范措施, 投资过程中没有开展全面系统的风险评估, 以降低投资决策失误;二是预算内大修和日常维修由使用单位自行维修, 没有会同资产管理部门制定维修计划、进行维修;三是不需要安装的设备未及时计入固定资产。

(四) 安全管理

存在问题:一是公司尚未建立企业安全文化评估制度。二是信息中心对于账户和权限的设定、变更和删除, 未采用书面通知的形式;未对超级用户等特权用户进行限制及其在系统中的全过程进行监控。

二、内部控制改进建议

(一) 采购环节

应采取以下措施:第一, 物资部门严格执行预算, 对确需支付的预算外资金严格按照集团公司和贵公司的预算资金拨付审批制度的规定履行审批手续。同时加强内部监督, 避免此事项再次发生。第二, 物资部门按照集团公司货款支付的相关管理制度制定适合于本公司的货款支付管理办法, 并严格执行, 以确保公司资金的安全完整;物资部门建立退货管理制度, 对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明确规定, 并在与供应商的合同中明确退货事宜, 及时收回退货货款。涉及符合索赔条件的退货, 应在索赔期内及时办理索赔。第三, 集团公司加强采购人员的培训和素质教育, 对确实不适合采购岗位的人员予以调离, 选派职业素质较好, 能胜任采购岗位的人员, 确保物资采购环节的程序严格按照规定执行。

(二) 仓储环节

应采取以下措施:

第一, 各矿根据集团公司关于物资盘点的相关规定, 建立健全完善各矿的物资盘点制度, 明确物资盘点的范围、盘点的方式、盘点计划的制定与盘点小组的人员组成和职责、盘点前的准备, 盘点过程中的事项、盘点后盘点记录的整理及盘点报告的编制, 盘盈、盘亏的处理等。监督该矿严格执行相关盘点制度, 制定盘点计划, 成立盘点小组, 详细填写盘点的记录并编制盘点报告。

第二, 虽然计划成本的高低可通过材料成本差异调整为实际成本, 对发生和结存存货的实际成本并无影响, 但如果计划成本脱离实际成本太多, 则无法随时通过计划成本与实际成本的差异考核采购部门的成果, 所以应尽可能使计划成本接近实际成本。可由企业的采购部门联合财会等有关部门参照同类存货以往实际成本, 并根据物价涨幅等相关因素共同研究制定。当实际成本和计划成本发生重大差异时, 应作调整计划成本, 也可按季调整。

第三, 物资及各矿加强物资储备定额管理, 及时掌握本单位的物资资金占用情况, 合理保证存货的资金占用, 严格执行集团公司下达的物资储备资金定额;计划部应加强月度计划的审核力度, 有效控制储备资金的占用, 提高资金利用率;集团公司应加大对执行存货储存定额的考核力度。

第四, 集团公司严格按照《国有企业清产核资办法》、《中央企业账销案存资产管理工作规则》、《中央企业资产减值准备财务核销工作规则》等相关的规定, 成立专门资产清查工作小组, 对集团以及各基层单位进行一次资产的全面清查, 核实资产。对账销案存资产进行清理追索, 在明确清理任务和工作责任的基础上, 做好账销案存资产的销案工作。对账销案存实物性资产进行清理, 应当认真做好变现处置工作, 尽量利用、及时变卖或按其他市场方式进行处置, 尽可能收回残值。

第五, 集团物资管理部门按照《企业会计准则》及集团的财务管理制度的规定, 结合盘点结果对存货进行库龄分析, 对存货实质上已经发生减值的情形, 计提存货跌价准备。

(三) 投资环节应采取以下措施:

第一, 企业选择投资项目应当突出主业, 谨慎从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资。加强对投资方案的可行性研究, 重点对投资目标、规模、方式、资金来源、风险与收益等做出客观评价, 委托具备相应资质的专业机构进行可行性研究, 提供独立的可行性研究报告。建议企业指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪管理, 建立后续评价管理制度。

第二, 固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产日常维修、保养, 将资产日常维护流程体制化、程序化、标准化, 定期检查, 及时消除风险, 提高固定资产的使用效率, 切实消除安全隐患;固定资产使用部门及管理部门建立固定资产运行管理档案, 并据以制定合理的日常维修和大修理计划, 并经主管领导审批。

第三, 集团公司督促该矿严格执行《企业会计准则》等以及本公司的相关会计制度的规定, 进行会计处理, 并计提相应的累计折旧;加强对该矿及基层单位财务人员的业务培训;强化对该矿及基层单位财务监督检查力度。

(四) 安全管理环节采取以下措施:

第一, 集团公司建立文化评估制度, 明确评估的内容、程序和方法, 落实评估责任制, 避免企业文化建设流于形式;企业文化评估, 应当重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值观的认同感、企业经营管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的融合度, 以及员工对企业未来发展的信心。重视企业文化的评估结果, 巩固和发扬文化建设成果, 针对评估过程中发现的问题, 研究影响企业文化建设的不利因素, 分析深层次的原因, 及时采取措施加以改进。

第二, 公司建立信息系统变更管理流程, 信息系统变更应当严格遵照管理流程进行操作。信息系统操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作;不得擅自升级、改变系统软件版本;不得擅自改变软件系统环境配置;根据业务性质、重要性程度、涉密情况等确定信息系统的安全等级, 建立不同等级信息的授权使用制度。对于超级用户等特权用户, 建议建立信息系统安全保密和泄密责任追究制度、用户管理制度, 加强对重要业务系统的访问权限管理, 定期审阅系统账号, 避免授权不当或存在非授权账号。

参考文献

13.企业高层自我评价 篇十三

1、人力资源战略、体系：根据公司发展战略，全面统筹规划公司的人力资源战略，包括为公司主管以上的管理者进行职业生涯规划设计，做好接班人梯队建设；并依据战略组织制定及监督实施公司人力资源发展的各项规章制度、计划、实施细则和工作流程；健全公司人力资源管理体系，保证人力资源有效支撑公司各部门业务达成目标；

2、招聘：根据公司的业务发展目标，制定人力资源规划，采取多种方式拓展人员招聘渠道，规范招聘流程，并参与关键岗位应聘人员的面试筛选，提高招聘质量，降低招聘费用，确保公司人力资源存量满足业务发展需要；

3、培训：根据业务发展需要，通过挖掘、分析培训需求，制定并组织实施员工培训计划，组织技能考核鉴定，监督培训效果评估，合理控制培训费用，确保员工培训覆盖率及培训满意度达到公司要求，提升公司的人力资源质量，支持业绩目标的达成；

4、考核：根据公司业务导向，制定绩效考核管理制度，落实考核指标并监督执行，统计考评结果，管理考评文件，做好考评后绩效改进、沟通及不合格员工的辞退；根据绩效与工资挂钩的规定，协助老总审核各职能部门奖金或提成分配方案；以提高员工的绩效水平；

5、薪酬福利：跟踪业绩薪酬水平，结合国家福利政策，制定激励性的薪酬福利制度及方案，审核员工每月工资数据，监督员工社会保障福利的发放；确保稳定和激励员工队伍；合理控制人工成本；

6、劳动关系：根据公司的用人规定，负责员工劳动合同的签订和管理工作；及时处理公司管理过程中的重大人事问题，就公司重大人事任免事项提供参考意见；受理员工投诉，代表公司处理劳动争议、纠纷或进行劳动诉讼；确保建立和谐劳动关系，维护公司良好的雇主形象。

部门员工管理：根据部门业务发展计划，制定本部门人员编制计划和人员发展计划，负责选拔及培训新员工，合理分配下属的工作职责、工作任务并督促其执行，组织部门技能培训，定期考核下属的工作业绩并指导其业绩改善，以建立并培养高效能的行政干部梯队，支持部门业务完成。

行政方面：

1、行政制度、流程、工作计划制定及执行：负责建立并优化公司内部的管理体系、各项行政管理制度及相关的流程，并督促、检查及评估制度和流程惯例执行；制定行政部工作发展规划、及月度工作目标与工作计划，并监督其实施；以提高公司内部管理的规范性和有效性；

2、行政费用的预算与管理：制定公司办公费用的预算方案和计划，并在实施过程中进行费用控制；制定行政部、季度费用预算，分解到各功能区块，监控其实施过程；以合理降低行政费用；

3、固定资产管理：在预算计划的范围内，负责监督、检查公司复印机、电脑、打印机、传真机等办公设备、网络设备、运输设备及其他固定资产的采购、使用、维护、保养情况；确保在费用预算内满足公司运营需要；

4、会议及活动管理：根据公司会议制度，负责公司管理层会议、公司庆典等重要会议、重要活动的组织、筹备、联系、协调工作，提供会议记录与整理服务，通报会议决议，并对会议决议的执行情况进行核查；负责定期组织全公司员工大会，开展总结评比和表彰工作；确保各项会议、活动的顺利开展及会议决议的有效落实。

企业人事行政经理工作表现自我评价（二）

一、办公室的日常管理工作

办公室对我来说是一个全新的工作领域。作为办公室的负责人，自己清醒地认识到，办公室是总经理室直接领导下的综合管理机构，是承上启下、沟通内外、协调左右、联系四面八方的枢纽，推动各项工作朝着既定目标前进的中心。办公室的工作千头万绪，在文件起草、提供调研资料、数量都要为决策提供一些有益的资料，数据。有文书处理、档案管理、文件批转、会议安排、迎来送往及用车管理等。面对繁杂琐碎的大量事务性工作，自我强化工作意识，注意加快工作节奏，提高工作效率，冷静办理各项事务，力求周全、准确、适度，避免疏漏和差错，至今基本做到了事事有着落。

1、理顺关系，办理公司有关证件。在公司成立伊始，各项工作几乎都是从头开始，需要办理相关的手续及证件。我利用自己在部门工作多年，部门熟、人际关系较融洽的优势，积极为公司办理各类证件。通过多方努力，我只用了月余时间，办好了证书、项目立项手续产权证产等。充分发挥综合部门的协调作用。

2、及时了解情况，为领导决策提供依据。作为企业，土地交付是重中之重。由于的拆迁和我公司开发进度有密切关联，为了早日取得土地，公司成立土地交付工作小组。我作小组成员之一，利用一切有利资源，采取有效措施，到、拆迁办等单位，积极和有关人员交流、沟通，及时将所了解的拆迁信息、工作进度、问题反馈到总经理室，公司领导在最短时间内掌握了及拆迁工作的进展，并在此基础上进一步安排交付工作。

3、积极响应公司号召，深入开展市场调研工作。根据公司（号办公会议精神要求，我针对目前房地产的发展情况及房屋租售价格、市场需求、发展趋势等做了详细的市场调查。先后到土地、建设、房管部门详细了解近年房地产开发各项数据指标，走访了一些商业部门如，又到花园、花园、小区调查这些物业的租售情况。就号地块区位优势提出“商业为主、住宅为辅、凸现区位、统筹兼顾”开发个人设想。

4、认真做好公司的文字工作。草拟综合性文件和报告等文字工作，负责办公会议的记录、整理和会议纪要提炼，并负责对会议有关决议的实施。认真做好公司有关文件的收发、登记、分递、文印和督办工作；公司所有的文件、审批表、协议书整理归档入册，做好资料归档工作。配合领导在制订的各项规章制度基础上进一步补充、完善各项规章制度。及时传达贯彻公司有关会议、文件、批示精神。

5、落实公司人事、劳资管理工作。组织落实公司的劳动、人事、工资管理和员工的考勤控制监督工作，根据人事管理制度与聘用员工签订了劳动合同，按照有关规定，到劳动管理部门办好缴纳社保（养老保险、失业保险、医疗保险）的各项手续。体现公司的规范性，解决员工的后顾之忧；

6、切实抓好公司的福利、企业管理的日常工作。按照预算审批制度，组织落实公司办公设施、宿舍用品、劳保福利等商品的采购、调配和实物管理工作。办公室装修完毕后，在月份按照审批权限完成了购置办公用品、通讯、复印机、电脑等设备的配置工作。切实做好公司通讯费、招待费、水电费、车辆使用及馈赠品登记手续，严格按照程序核定使用标准；

7、做好公司董事会及其他各种会议的后勤服务工作。董事会在召开期间，认真做好会场布置、食宿安排工作。落实好各种会议的会前准备、会议资料等工作。

二、加强自身学习，提高业务水平

由于感到自己身上的担子很重，而自己的学识、能力和阅历与其任职都有一定的距离，所以总不敢掉以轻心，总在学习，向书本学习、向周围的领导学习，向同事学习，这样下来感觉自己半年来还是有了一定的进步。经过不断学习、不断积累，已具备了办公室工作经验，能够比较从容地处理日常工作中出现的各类问题，在组织管理能力、综合分析能力、协调办事能力和文字言语表达能力等方面，经过半年的锻炼都有了很大的提高，保证了本岗位各项工作的正常运行，能够以正确的态度对待各项工作任务，热爱本职工作，认真努力贯彻到实际工作中去。积极提高自身各项业务素质，争取工作的主动性，具备较强的专业心，责任心，努力提高工作效率和工作质量。

企业人事行政经理工作表现自我评价（三）

1、扎扎实实做好工资统计工作。部署并完成了全局职工XX年7月调整工资标准和10月正常晋升工资档次以及离退休人员增加离退休费工作，填写个人调标晋档审批表600多份存档；上报XX年各种工资、干部年报；完成XX年劳动年审、残疾人就业年审；下达各局属各单位XX年工资计划；清理清退在用合同工临时工；及时维护人事工资管理信息系统。将手中负责的工资统计工作全面、清楚、毫无差错地交给处内接管的同志。

2、大胆加强船员管理工作。本人3月份具体负责船员管理后，积极走访海事局、各船员培训单位，搞清楚各种办事程序，仔细学习船员管理的有关法律法规、政策性文件，深入船员中了解、熟悉情况，很快进入角色。加强船员管理的基础工作，进一步完善船员信息数据库，不断提高船员管理水平和工作效率。加强船员证书管理，整理船员各类证书，及时办理36本到期船员服务簿的年审，建立船员证书数据库，实现船员证书管理的信息化、规范化。清理船员假期，严格船员假期管理，周密安排、认真组织船员休假。为安排更多人员休假，压缩船舶靠泊码头人员的编制，由原来的26人减少到22人，船返港后，及时安排人员休假，全年共安排休假72人次，休去假期近5000天。严格把关，切实做好四条船海上生产人员的调配工作。在从控制出海人员编制的原则下，全年完成四条船19个航次的出海人员调配工作。

3、踏踏实实当好助手。作为副手，在摆正自己位置的基础上，献计献策，尽心尽力，协助处长做好处里的各项工作，当好局领导的参谋。协助制定《岗位管理实施办法》及细则，起动并完成我局今年的岗位管理改革工作。

14.企业高层自我评价 篇十四

在校期间，担任组织委员，只要有同学需要帮助的我都会尽心尽力去做，对老师和同学交代我帮忙做的事情我都会一丝不苟的去完成，我知道这不但是对别人负责更是对自己负责，自己的组织领导能力在学习中得到了不断的提高，具备较强的组织引导能力和交际能力以及处理好自身人脉关系。

同时时间观念和责任心都很强。对自己的要求也很高,在我的积极争取下,有幸成为学院培训中心变电站勤工俭学几名同学中的一名。在学院变电站勤工俭学期间,除了变电站的日常维护工作,我还参加了几次南方电网大型技能比赛的赛前准备工作及相关服务。在这当中我各方面的能力都有了一定的提升,而且与电气设备的频繁接触使我对其更加了解。利用在学校变电站勤工俭学的机会努力的把自己看到的各种设备与书本上的理论知识相结合。我相信这对我以后的工作和学习有很大的帮助。

在实践生活中，我已具有了一定的实际操作能力和技术，通过实践积累了丰富的工作经验。本人始终积极向上、奋发进取，在各方面都取得长足的发展，一系列的实践工作让我积累了宝贵的社会工作经验，使我学会了思考，学会了做人，学会了如何与人共事，锻炼了组织能力和沟通、协调能力，培养了吃苦耐劳、乐于奉献、关心集体、务实求进的思想。沉甸甸的过去，正是为了单位未来的发展而蕴积。我的将来，正准备为贵公司辉煌的将来而贡献、拼搏!

15.企业高层自我评价 篇十五

高层建筑施工作业涉及面广泛, 牵涉到人机系统, 施工环境, 施工设备, 施工管理制度等多方面的内容。从本质上来讲, 是处理好建筑施工过程中人物环境三者之间关系的过程。现阶段在高层建筑施工安全风险中比较容易出现的有以下内容:其一, 高空坠物, 主要表现为从脚手架, 垂直运输设施, 洞口, 楼梯口, 电梯口, 楼面, 屋顶, 高台边缘, 工程结构, 机械设备上因为各种原因出现碰撞, 失衡, 踩空等情况, 以致出现高空坠物;其二, 机械伤害, 通常表现机械转动绞尽碾压, 钻刨, 或者不慎出现机械飞出物, 机械失去平衡出现倾翻等情况, 从而诱发机械伤害;其三, 起重伤害, 在高层建筑施工过程中, 很多建筑材料都需要进行搬运, 由此就会使用到起重机械设备, 在此过程中会出现诸如机械断裂, 倾翻, 物体失衡, 脱钩等情况, 以至于给予施工人员带来安全危害;其四, 触电安全事件, 由于在实际建筑施工过程中, 电力资源是开展一切施工的前提和基础, 但是在错综复杂电网中, 常常会因为线路故障而给予实际工作的人造成触电危害;其五, 坍塌, 主要会出现在沟壁, 坑壁, 边坡和洞室等区域的土石方坍塌;基础掏空, 沉降, 滑移或者地基不牢出现的墙体和建筑物坍塌等。

2 高层建筑施工安全风险评价体系构建

2.1 高层建筑施工安全评价体系

所谓高层建筑施工安全评价体系, 是由对于建筑施工安全评价水平的指标或者标准组成的, 用于安全评价的集合。在此体系中去, 安全评价是最为核心的内容, 科学设置安全评价, 使得其趋于合理性, 是保证评价结果准确性和可行度的关键所在。

2.2 以多级模糊评价理论去构建高层建筑施工安全评价体系

2.2.1 模糊评价的概况

所谓模糊评价是指在模糊数学基本理论的基础上, 以隶属度的方式来量化信息, 通过选择因素域值, 综合利用传统数学的方法对于多个因素进行定量评价, 由此得出比较科学的评价结论。在进行模糊评价的过程中, 需要遵循以下的步骤:其一, 建立影响评价因素集, 给予其界定权数;其二, 评价者建立评价集合, 并且对于各个因素进行对应的评价, 在此基础上得到评价矩阵;其三, 在权数和评价矩阵的基础上, 构建系统评价矩阵, 并且求出系统总得分, 以此去对照安全等级, 以实现模糊综合评价。之所以将模糊评价理论运用到高层建筑施工安全评价体系, 是因为在衡量高层建筑施工安全的过程中, 安全与危险之间没有明显的分界线, 存在比较模糊的界定, 以隶属度的方式来进行阐释, 可以达到定量精确的目的。简单来讲:其一, 高层建筑施工安全评价因素多, 权重各异, 难以量化, 有着比较强的模糊性;其二, 高层建筑施工安全因素容易受到其他因素的影响, 没有规律, 也难以进行预测;其三, 部分因素容易受到人们主观因素的影响, 难以从统计学的角度去进行具体判断。因此, 将模糊评价的理论运用到高层建筑施工安全风险评价体系构建中去, 是很有必要的。

2.2.2 高层建筑施工安全风险评价体系构建过程

以某建筑公司施工现场的安全状况为案例, 对其展开多级模糊综合评价, 以构建高层建筑施工安全风险评价体系。此处我们仅仅从影响建筑安全的四个角度来进行探析。下表格为某建筑公司高层建筑施工安全综合评价表格。具体来讲, 其主要涉及到以下几方面的内容:

2.2.3 初级层次的综合评价

首先确定评价因素, 比如以影响护栏安全的因素来分析, 将其归纳总计为三个方面:立杆基础, 两杆之间的距离以及绑扎。由此形成4个评价集, 此时的评价论域为安全, 较为安全, 临界, 危险。在此基础上, 对于各个因素的隶属度进行确定, 以8个专家为评价小组, 对于立杆基础进行评价, 并且分别得出相应的比重, 通过计算得出上述几个因素的隶属度, 由此得出相应因素的综合评价结果。

2.2.4 二级和三级层次的综合评价

同样以脚手架为例子, 在脚手架和护栏的权重数基础上构成了全新的模糊向量, 由此基础上得出脚手架的安全综合评价结果。依照这样的方式, 同样可以得出机械车辆, 施工用电和安全管理的综合评价结果。对于三级层次的综合评价来讲, 也需要依据建筑公司施工的基本情况, 对于其安全模糊向量进行界定, 由此得出综合评价结果。

2.2.5 等级参数的评价

在获取到上述的综合评价结果之后, 依据反馈的信息, 依据最大隶属度原则, 对于参数信息进行合理的评价, 并且以此为依据去制定安全管理策略。

3 结束语

随着我国城市化进程的发展, 高层建筑施工项目数量不断增加, 给予建筑项目安全管理工作带来了很大的压力。从本质上来讲, 高层建筑施工安全工作的有效性, 不仅仅关系到建筑施工项目的经济效益, 还牵涉到施工人员的人身安全。由此, 应该从构建高层建筑施工安全风险评价体系的角度来展开研究, 以便给予实际安全管理工作相应的引导。

摘要：高层建筑施工基础开挖深度深, 作业高度高, 施工较差作业情况比较多, 施工工期漫长, 是建筑行业中安全灾害事故发生可能性最高的建筑工程。以此, 积极对于高层建筑施工安全风险展开评价, 并且在此基础上构建完善的体系, 以便更加深入的理解高层建筑施工安全问题。

关键词：高层建筑,建筑施工,安全风险评价

参考文献

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[2]刘小蕊, 周志刚, 韩冬生.基于模糊数学的高层建筑施工安全评价模型的建立[J].科技资讯.2011 (14)

[3]刘小蕊, 李强, 单长海.现场施工重大危险源的辨识与分析研究[J].科技资讯.2011 (13)