授信论文

授信论文（精选8篇）

1.授信论文 篇一

授信申请人提供授信资料清单

1.营业执照正、副本复印件；* 2.组织机构代码证正、副复印件；* 3.企业税务登记证正、副复印件；* 4.（1）银行开户许可证；*

（2）机构信用证；* 5.特殊经营许可证正、副本复印件；*

6.企业介绍（企业基本情况、人员情况、经营状况、资产负债、上下游主要客户等）7.（1）企业法定代表人身份证；

（2）企业法定代表人简历；

8.（1）主要管理人员（业务主管及财务主管）简介；

（2）主要管理人员（业务主管及财务主管）身份证； 9.公司章程，股东成员名单及签字样本； 10.企业验资报告附件； 11.企业贷款卡复印件及密码；

12.由工商局提供的核准内（外）资有限责任公司注册登记的有关资料；

13.（1）最近三年的审计报告（如果没有，请提供三年12月份的财务报表及报表说明）（2）最近三个月及上年同期财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）（3）最近一个月的财务报表必须附报表说明；*

14.最近三个所有银行账户的银行对账单复印件；* 15.（1）最近三年企业所得税票复印件；*（2）最近六个月的纳税记录复印件；* 16.人民银行征信报告

17.项目情况及相应业务协议合同 18.与经营有关证明材料或文件；

19.可用于抵押的相应产权证复印件；场地租赁协议*

20.借款申请书（资金需求，贷款用途，资金短缺原因，需求资金总额，已投资和筹集的资金来源）

21.还款计划书（用款期限，还款来源，还款计划，本次贷款可以提供的企业、个人资产抵押、质押、保证等措施）注：

1、上述带*的材料除复印件外，应同时提供原件备验

2、上述材料一式三份装订成册并同时提交一份电子版

3、所提供纸质资料要加盖单位公章

2.授信论文 篇二

关键词：医疗机构,授信风险

目前, 我国医疗卫生事业的发展已经成为政府和大众关注的焦点问题。医疗机构是我国医疗卫生事业的重要组成部分, 在我国基本医疗卫生体系中发挥着举足轻重的作用。随着城镇居民基本医疗保险制度和新型农村合作医疗制度的深入, 人民群众看病难的问题正在逐步得到解决, 更多的城市低收入群体和农民改变了以往“小病硬撑着, 大病吃点药”的习惯, 有病就去医疗机构就诊。但随着就诊人数的增加, 医疗机构也显现出低配置的硬件设施无法适应逐渐增多就诊人数的问题。许多医疗机构的病床数量偏少, 住院病人无床位时只能通过加床解决, 而加床使原本就狭小的病房更加拥挤, 落后的医疗设施无法为病人提供良好的诊疗环境。同时, 许多医疗机构的医疗设备由于使用年限较长, 技术水平落后, 加之检查人数增多, 无法为病人提供准确的检查结果。陈旧落后的硬件设施严重阻碍着医疗机构的健康发展。

近几年, 医疗机构开始加大改善硬件设施的步伐, 加大对基础设施建设的投入力度, 大量购买国内外先进的医疗设备。由于医疗卫生行业的特殊性要求, 建设医疗用建筑物和购置医疗设备所需资金往往较大。政府由于财力有限, 对卫生事业的投入不足, 其对私营医疗机构没有任何补助, 对国有医疗机构的补助也仅限于医疗机构职工工资的一部分, 医疗机构只能依靠自身积累和银行贷款解决固定资产投建的资金来源。医疗机构日益增加的融资需求, 为商业银行的授信业务带来了新的机遇。商业银行对医疗机构提供的授信品种主要为流动资金贷款、固定资产贷款和外国政府转贷款。医疗机构由于收入较稳定, 现金流较充裕, 还款能力较强, 对医疗机构发放贷款已成为各家商业银行争揽的业务, 但医疗机构的授信业务也存在诸多风险值得关注。

一、医疗机构的分类

医疗机构的分类方法较多, 按照所有制性质可分为国家所有制医疗机构和私人所有制医疗机构;按照是否营利, 可分为营利性医疗机构和非营利性医疗机构;按照医疗机构的规模大小、人员配备、硬件设施、科研能力可分为一、二、三三个等级, 每个等级又分为甲、乙、丙三等。

二、医疗机构授信业务存在的风险

(一) 商业银行存在违规风险

对医疗机构发放的固定资产贷款主要用于建设病房楼、门诊楼等设施, 或用于购置大型医疗设备。医疗机构有时可能由于种种原因, 未取得齐全的审批手续, 有的项目没有立项和可研报告的批复, 有的项目没有用地审批手续, 有的项目资本金没有全部到位。但由于商业银行间同业竞争激烈, 商业银行往往在发放固定资产贷款时放松了对项目审批手续的审核, 在项目审批手续不齐全、资本金没有全部到位的情况下, 仍然为医疗机构发放固定资产贷款, 造成违规放贷。

另外, 商业银行在向医疗机构发放流动资金贷款时, 对贷款用途监控不严, 尤其是将用于医疗机构采购药品、医用材料等日常经营周转的流动资金贷款投向固定资产建设和购置医疗设备, 造成贷款挪用风险。

(二) 贷款期限与医疗机构的还款能力不匹配

有的医疗机构为尽快改变硬件环境, 提升外在形象, 在短期内超规模发展。医疗机构每年的总收入只有几千万元, 但其在短期内对固定资产的投入达几亿元, 资金来源中除少量来自医疗机构的自有资金外, 其余均来自银行贷款。同时, 许多医疗机构为节约财务费用, 用流动资金贷款代替固定资产贷款, 造成短贷长用。这些医疗机构由于债务负担重, 银行贷款期限较短, 每年需偿还的各项工程欠款、购置医疗设备欠款和银行贷款本息远远超过了其自身的偿还能力, 造成支出大于收入, 导致因贷款期限与医疗机构的还款能力不匹配, 使医疗机构无法按期偿还银行贷款, 最终使银行贷款出现不良。

(三) 医疗机构存在经营风险

医疗机构的部分医护人员医疗技术水平较低, 缺乏责任心, 频繁发生医疗事故, 从而使医疗机构的声誉下降, 诊疗人数减少, 医疗机构的事业收入因此减少, 最终使医疗机构出现经营性风险, 导致还款来源不足。

(四) 第二还款来源较弱

根据《担保法》的规定, 医疗机构的资产不能抵押。同时, 医疗机构是事业单位, 其寻找对外担保较困难, 能寻找到的担保人也只是一些为其施工的建筑承包商, 担保能力偏弱。医疗机构的第二还款来源较弱, 存在担保风险。

三、医疗机构授信风险防范对策

(一) 商业银行合规经营, 建立风险补偿机制

商业银行需严格执行“贷款三查”制度, 在发放固定资产项目贷款时, 高度关注合规性风险, 加强对项目审批手续、资本金到位等合规性审查, 在确保授信项目的立项、可研报告、土地、环评等审批手续齐全及项目资本金全部到位的情况下, 为医疗机构发放固定资产项目贷款。

商业银行在发放流动资金贷款时, 严格审查授信用途, 将贷款资金直接汇入医疗机构的药品或医用材料的供应商账户。防止用于医疗机构日常经营周转的流动资金贷款被挪用于基础设施建设或购置大型医疗设备。

同时, 在借款合同中, 除保留基本条款外, 可根据未来医疗机构或基础设施建设项目可能涉及的各种不确定因素, 在借款合同中设立触发条款, 通过设立关键时间点、关键财务指标、关键外部条件等各项指标, 对未来各种不确定性情景, 预先提出保全措施、违约处置和例外处置条款, 建立风险补偿机制, 做好风险防范措施。

(二) 设置合理的贷款期限

1. 分析医疗机构的偿债能力。

医疗机构的财务制度采用收支两条线, 我们在判断其偿债能力时, 除了要看其偿债能力指标外, 还要看其事业基金的情况。当医疗机构的事业基金余额为负值时, 表明其已将提取的专用基金全部使用完毕, 并超支使用, 超支部分的资金来源是银行贷款或医疗机构欠付药品或医疗器械款, 在账面表现为应付账款增加。此时, 医疗机构的偿债压力加大, 商业银行需提高警惕, 审慎评估其还款能力。

2. 建立医疗机构未来还款能力测算模型。

首先, 测算医疗机构未来几年的大额固定资产购建支出数据。了解医疗机构目前的负债情况, 包括工程欠款、医疗设备欠款、银行长期借款等。同时, 了解医疗机构未来几年的基础设施建设计划和医疗设备购置计划, 根据医疗机构未来几年的支付欠款计划和固定资产投资计划测算其未来几年的大额支出金额。

其次, 测算医疗机构未来几年可用于大额固定资产购建支出的资金来源。医疗机构进行基础设施建设、购置大型医疗设备和归还银行贷款本息的资金来源主要有两个。第一个资金来源是医疗机构每年从支出中提取出的修购基金的70% (修购基金的30%用于房屋修缮和医疗设备的日常维修、维护费用, 70%用于购建固定资产支出) 。计提修购基金类似固定资产计提折旧, 医疗设备一般按5年提完修购基金, 建筑物按20年提完修购基金。第二个资金来源是医疗机构每年从收支节余中提取的事业基金, 医疗机构每年将收支节余的60%作为事业基金, 40%作为福利基金 (用于发放医疗机构职工的福利, 包括奖金、补贴、生活补助等) 。医疗机构的收入主要来自事业收入或称医疗收入, 商业银行可将医疗机构上一年度的修购基金和事业基金的提取数作为基数, 按近三年的事业收入增幅来测算未来年度的修购基金和事业基金的提取金额。

再次, 将未来年度的修购基金的70%和事业基金的合计数减去未来几年的大额支出金额后, 最终得出医疗机构未来几年能用于归还银行借款的金额, 由此可测算出合理的银行贷款期限。

(三) 医疗机构加强自身经营管理

医疗机构可以通过多年临床实践培养出自己的学科带头人, 也可以从内地知名医院聘请知名医疗专家来提高治愈率, 病人的治愈率提高了, 医疗机构的口碑自然好了, 知名度也会相应提高。同时, 医疗机构可以通过使用国内外高科技的医疗设备来提高诊治精准度, 从而提高诊疗水平, 吸引了更多的患者。另外, 医疗机构需加强自身的管理, 明确对医护人员的奖惩措施, 鼓励先进, 惩罚落后, 提高医疗机构的管理水平。

(四) 加强第二还款来源

3.光线两亿银行授信始末 篇三

北京银行中关村科技园区管理部副总经理徐文告诉《综艺》，此次与光线的战略合作是整体上的，不仅包括北京银行对光线传媒未来三年电影制作与发行的资金支持，而且光线传媒的企业账户、个人理财等金融业务也将交给北京银行，此外，光线传媒还承诺将IPO募集资金归集放在北京银行。北京银行为光线量身订制了一份个性化的《北京光线传媒有限公司金融服务方案》，详尽介绍了北京银行的融资、账户结算、理财、网银等服务。方案文本封面上光线传媒的“e”字LOGO鲜红醒目，双方的沟通和对彼此状况的把握一目了然。

版权质押并非关键

与北京银行的合作齐头并进的是光线影业的“09年战略发布会”，光线传媒有限公司总裁王长田及光线影业总裁张昭揭晓了光线影业在未来一年内的重要电影项目。王长田告诉《综艺》，在这批项目中，即将投入拍摄的《聊斋》、《夜行侠陈真》、《花田喜事2010》、《四大名捕》等影片中的一部分将打包作为版权质押，这是业内目前版权打包质押数量最大的一次。王长田认为：“电影票房收入不稳定，如以单部影片版权作为质押，银行风险很大。但是几部影片打包质押可以大大降低风险。而且，打包贷款也是很好的资金使用方式。电影的投资过程不免调整，单片贷款所受的资金约束很大，调整起来较麻烦。而打包贷款的资金可以在几部影片内相互调剂和平衡，资金使用有更好的灵活性。”

不过，对于电影版权质押的实效，北京银行翠微支行高级经理刘谦却另有一番看法：“版权市场价值很难估算，所以版权质押的实际作用并不强。相比几部电影的版权，我们更看重企业以往业绩、公司财务状况，以及公司管理者、业务团队和经营理念。企业信誉、团队和盈利模式要比版权可靠得多。”

徐文告诉记者：“2008年在北京文化创意产业小组的协调和推荐下，光线传媒取得了北京银行1亿元授信贷款，主要用于光线传媒的电视节目业务，光线还款提前3个月，这为双方进一步合作提供了信用依据。在一年多时间的沟通合作中，我们考察了光线传媒的业务阵容、已发行播出的影视产品，如《娱乐现场》、《音乐风云榜》、《最佳现场》等几个固定电视栏目的收视率、对光线的资信情况、版权拥有情况、财务状况进行了详细的调查。综合了全方面的考察调研结果，方才确定可以和光线建立信用合作关系。”

银行的考察和调研，王长田表示赞同：“北京银行对光线的监督、交流、沟通都很有必要，银行对这个行业的了解越多，就会越放心。光线的自身资金状况比较好，这些年来，光线传媒已经做成了一个盈利的企业。我们的电视业务、活动业务是收入大头，占80％，可以源源不断地提供给影业提供资金。”

光线影业总裁张昭向记者介绍了建设中的“三级矩阵式市场营销系统”，试图改变中国电影发行的传统模式，从全国各个细分市场出发，在6个地区设置大区经理，分管30个重点城市成立“销售代表”，这些“销售代表”熟悉自己所在城市的影院，按照市场部制定的策略和管理方式，结合本地市场情况与当地影院、媒体、商家展开合作，对观众进行有针对性的分众营销。“光线这个三级矩阵式市场营销系统，离真正的精细化营销当然还有很大差距。但这将会是我们的发行业务得以立足的盈利模式。银行是精明的投资人，电影版权的价值风险他们当然清楚，因此银行看重的是盈利模式。我们现在把这个盈利模式搭建起来，这对北京银行而言，是一个有力的信誉保障。”

在解读光线模式时，王长田强调：“国际上著名的电影公司，几乎都是发行公司，光线现在就在着力打造发行业务。另外，我们是大传媒娱乐集团之下的影业，电影公司最大的瓶颈往往是现金流，光线传媒（集团）的主营业务有稳定的现金流保障。另外电影公司在传媒集团旗帜下，可以与集团下不同媒体形成互动，比如电影的票房需要前期宣传，而光线的娱乐节目群能够影响到中国近十亿的电视观众，为电影提供宣传，同时明星、话题、视频等也为电视节目提供优秀内容。这样的强强联手，为品牌影响力提升提供巨大优势。”

此外，王长田认为，银行之间的竞争其实也很激烈。对于北京银行这个目前最大的客户，光线在战略合作上也有反哺作用。光线公司把财务账面管理、个人理财业务都交给北京银行，就是对北京银行的支持。

花掉两亿元的学问

光线虽然不是最早与银行合作的影视企业，但此次拿到的授信贷款额度却是业内迄今为止最高的，这两亿贷款具体将怎样使用？据张昭介绍，80％主要着眼于电影投资制作和发行业务，20％用于电视节目制作、广告经营、电视剧制作、大型娱乐活动承办、IPO募集资金归集、艺人个人理财等范围。在光线的电影项目时间表上，《全城戒备》已经开拍，《花田喜事2010》将于七八月份开机，《夜行侠陈真》预计年底前开机，《聊斋》和《四大名捕》将在明年年内开机。其中《全城戒备》、《聊斋》和《夜行侠陈真》投资规模均在1亿以上，王长田对票房预计很乐观，仅《聊斋》就可能收回3亿左右票房。

这笔两亿的授信贷款能否支持光线如此繁多的项目？刘谦告诉记者，北京银行在考察了光线的运作模式后，认为两亿是非常合理的额度。授信贷款的好处在于可以在限期内多次提款、还款，滚动使用资金。在两亿的最高限额内，光线依据项目向银行提款，银行在对每一个项目进行调研和可行性分析基础上，向光线提供资金。如果光线的项目循环周期快，他们的资金使用效率会更高，能够产生的利润就越大，而两亿限额应该足以应付光线目前的业务项目需求。

北京银行对光线团队、财务、业绩、盈利模式方面的考核很严格，对光线资金的动向严密关注。“北京银行是上市公司，我们要对股东负责。银行在资金使用上有严格监管，根据‘一事一议’的原则，对每一个项目，我们都要花很大精力做可行性报告进行验证，对资金流向我们有明确控制。贷款发放后，我们有严格的‘贷后检查’，与合作方每周至少有几次联系。有必要的时候，银行还要行使‘驻场员’制度，即派出专人在影片拍摄和制作现场进行监督、察看，”刘谦告诉记者，“虽然很难监管影视项目的资金使用详情，但从银行角度出发，电影项目开支中的某些间接部分，比如公关费用这种随机性的支出，就不应该占用贷款资金，而应该从影视公司的自有资金里出。”

虽然贷款资金使用的审查和监管很严格，但是刘谦认为，银行有专门的团队进行操作，加上银行对光线业务日益熟悉，信任度和效率都会提高，因而光线对这笔资金的使用比较润滑和便利。

另外，刘谦认为对于影视企业而言，合理选择和使用金融产品也是一门学问：“跟工程、建筑、房地产项目的贷款不同，影视企业对银行承兑汇票、国际结算、投标招标、技术改造贷款等业务使用的并不多，比如光线在这些方面就几乎没有需求，流动资金是最主要的需求。所以我们为光线设计出了适合的金融服务产品，这有利于光线运营上的考虑。”

在还贷问题上，王长田认为北京银行的金融服务设计充分考虑了企业运营过程中的规律：“企业运营资金总有回收周期，一般会超过一年。往往是资金投出去了，一时半会回不来，就在资金最紧张的节骨眼上，银行开始担心你的还贷能力，偏偏在这时候要你还贷，很多企业因此断了现金流，就一下子死掉了。而此次北京银行给我们设定的还款期限是两年，比较符合企业运转周期。”

担保的重要作用

影視企业贷款的最大难点是担保机制。王长田透露：“其实我们从银行拿贷款，在额度上问题并不大，主要问题在于担保。我们是轻资产企业，即便把股东资产算在一起，也不可能超过贷款额度。担保公司可以降低银行风险。没有担保公司，绝大多数文创企业是拿不到贷款的。”在成立于1997年的北京首创投资担保有限责任公司提供的担保下，光线拿到了北京银行翠微支行的第一笔5000万元贷款，这也是首创第一次为文化产业融资进行担保。对此王长田告诉《综艺》：“北京文化创意产业领导小组发起了新的担保机制，吸引社会上的担保机构为文化产业提供担保。这次首创总共提供了1个多亿担保数额，我们占了其中的5000万元。首创是大型国有担保公司，信用很好，管理严格，他们既对全行业的情况和政策进行深入了解，也对光线进行了多方面的资产调查，包括了解企业股东、管理者个人信用，与企业股东、管理者直接发生联系。”

据北京银行翠微支行副行长海罗告诉《综艺》，首创是由北京市人民政府批准组建的担保公司，实力雄厚，而且一直致力于为中小企业提供多品种、全方位的担保服务，与北京银行“中小企业事业部”的宗旨不谋而合，因而首创本身就是北京银行的签约合作方。此次首创为光线提供担保，是在北京银行主导和推荐下进行的。由于文化创意产业规模有限，首创对光线收取的担保费用比照其他行业还要略低，而且对光线提供“反担保”的资产估算也较宽松，这为光线提供了实际的优惠。

尽管有关数据显示，2008年北京市文化创意产业创造的GDP已占全市总额的11％，但是像影视公司这样的文化企业还是屡屡面对资本困境，向银行贷款十分艰难。刘谦认为：“多数影视企业规模太小，财务制度不健全、缺乏有形资产、追求高风险高回报、贷款资金用途不易监管。”对此王长田认为：“我们首先要想的是，业务健康不健康，商业模式能否保证持续稳定的发展——可以不断扩大规模，复制产品和服务。可能大部分企业没有想到这一点。向银行要贷款，银行要看你这几年的业绩，收入不稳定，银行无法放心。另一方面，这跟银行对整个行业的了解有关，银行过去不了解这个行业，版权在市场上的价值很难估测，银行下不了决心。”

4.授信申请书 篇四

授信申请书

郑州？？？？有限公司，公司成立于2010年1月4日，位于郑州市中原区须水镇郑上路西岗村，交通十分便利；公司注册资本壹佰万元整；公司经营范围机械加工与销售。永煤集团液压支撑架产品定点生产企业，产品获安全产品安全标志证书，公司下属总经办、生产部、行政和人力资源部、销售部、售后服务部、财务部等部门。

公司是生产煤矿液压支撑架产品专业厂家，企业管理方法先进，生产设备精良，技术力量雄厚，检测设备齐全，我公司主要生产:伸缩梁、顶梁体、顶梁侧护板、护帮板、托板、掩护梁体、掩护梁侧护板、连杆、底座、推杆，产品如下：液压支柱配件：三用阀，加长三用阀，单体支柱测压器系列，注液阀，普通注液枪，新式注液枪，圆注液枪，代表式注液枪及配件，连接钢丝，弹性圆柱销，活塞，限位套，手把体，活塞工具，一字形螺丝刀，卸载手把，套筒扳手工具等等；液压支架配件：操纵阀，球型截止阀，液控单向阀，安全阀，单向锁，双向锁，平面截止阀，回油断路器，过滤器，控制阀，底阀等。

乳化液泵站及配件：卸载阀，泵用安全阀，柱塞密封圈，盘根，高压钢套，柱塞，过滤网，曲轴，连杆，滑块，螺堵，磁性过滤器，吸液断路器，回液断路器。

液压管路配件：高压胶管总成，扣压接头，直通，三通，异径三通，U型卡，B型卡，球阀，弯头，堵头，中间接头，接头座，O型圈，防挤圈，Y型圈，J型防尘圈，挡圈，导向环以及各种规格骨架油封系列等，产品针对全国市场。现所有产品从原材料到成品都严格按标准检验并保持持续有效运行。企业产品主要销往世界五百强企业永煤集团下属企业河南龙宇能源股份有限公司。产品质量得到用户的好评和称赞，凭借企业自身的实力及人才资源和科技优势，引进一批先进的切割及高精度铣、钻床、起重机、压力机、铣边机等设备，通过自身努力，不断创新，我们秉承“以质量求生存，以效益求发展”的企业精神，以优质的产品和技术质量服务来满足客户需求。

近期我公司因生产规模扩充，流动资金暂时短缺，特申请为期一年的流动资金借款1000元人民币，主要用于购买生产所需原材料，由河南有限公司担保，我公司承诺用销售收入按时偿还到期本金及利息。还款来源真实、有效,担保措施有效、可靠。

5.工商银行统一授信 篇五

一、基本概念

（一)

统一授信：是通过核定客户最高综合授信额度，统一控制我行系统对客户办理的融资风险总量的管理制度。

（二)

最高综合授信额度：是在对客户的资信情况及融资风险进行综合分析与评价的基础上核定的我行对客户愿意和能够承受最高风险限额。

最高综合授信额度属我行商业秘密。

在最高综合授信额度项下可根据风险控制需要核定专项授信额度，专项用于办理授信审批时制定的融资业务。

（三)

融资风险总量：是根据客户在我行的融资余额结合期限、担保、品种等风险系数折算的加权风险值。

（四)

客户授信额度：是我行承诺在一定期限内和一定条件下可向提供客户的融资额度（折算的融资风险总量不得超过最高综合授信额度）。

核定客户授信额度后，一般应与客户签订授信协议，并收取承诺费。

二、授信管理的原则

（一）授信主体、形式、币种、对象四统一的原则 授信主体的统一是指我行系统内只能由一个机构按规定程序和授权权限对同一法人客户核定最高综合授信额度或客户授信额度。

授信形式的统一是指我行向同一法人客户提供的各种融资业务都应纳入统一授信管理范围。

授信币种的统一是指我行对同一法人客户办理的本外币融资都必须纳入授信范围之内。

授信对象的统一是指所有已（拟）与我行建立融资关系的法人客户都必须纳入授信管理范围，非独立法人客户不得单独授信。

（二）分类管理原则

按照授信对象之间是否存在关联关系（即在股权上或经营决策上是否存在直接或间接控制与被控制或共同被第三方控制的关系），将法人客户分为单一法人客户和关联客户（包括集团关联客户和非集团关联客户）分别进行授信管理。

按照授信对象在我行是否只办理项目融资（含项目贷款及其项下的贸易融资、保函等，下同）或房地产融资（含房地产贷款及其项下的非融资保函等，下同），将客户分为项目法人客户、房地产法人客户和综合类法人客户分别进行授信管理。项目法人客户是指在我行只办理项目融资的客户，房地产法人客户是指在我行仅办理房地产融资的客户，项目法人和房地产法人以外的客户统称为综合类客户。由国家机关或者其他组织举办的、依法取得法人资格、从事教育、科技、文化、卫生等活动的事业法人客户，比照项目法人客户进行授信管理。

（三）定性分析与定量计算相结合核定授信额度的原则 定性分析是指对客户财务因素和非财务因素进行综合分析与评价。定量计算是指依照本章规定的方法测算客户的授信额度。

定性分析是确定对客户授信意见的前提，定量计算结果是核定客户的授信额度的重要依据。一般应通过定性分析和定量计算相结合，最终核定客户的授信额度。授信额度原则上在定量计算结果内核定。对于只在我行办理进口信用证、进口押汇、提货担保、国际保理、出口押汇、出口贴现、福费廷、信用证保兑等国际贸易融资业务的客户可适当超过定量计算结果核定授信额度，但最高不得超过定量计算结果的1.5倍；其他客户超过定量计算的结果核定授信额度的，须报上级行审批（总行另有规定的除外）。对属一级（直属）分行授信权限的分行辖内关联客户成员企业，若要超过定量计算结果核定授信额度。须在报经总行核定授信额度后，纳入关联企业统一授信。

三、单一法人客户授信

（一）概念

单一法人客户授信是指对与我行已建立融资关系且具有独立法人资格，对与其他法人无关联关系的客户核定授信额度。总分公司体制的客户比照单一法人客户核定授信额度。

（二）授信主体

单一法人客户在我行一个机构取得融资的，由融资办理行提出授信方案。在我行系统内两个（含）以上机构取得融资的，相关融资办理行应将融资情况报送客户或客户总公司所在地融资办理行，由所在地融资办理行负责提出授信方案；与客户所在地我行分支机构无融资关系的，由各融资办理行的共同上级行提出授信方案，或由共同上级行指定的融资办理行汇总提出授信方案。

（三）授信方案

1、我行直接确定的压缩、退出类客户

对于总行直接确定的压缩、退出类客户，可由二级分行对应的授信审批部门根据退出目标按不超过上年末融资加权风险值的90%在CM2002系统中直接录入授信额度；对于一级（直属）分行以下分支机构直接确定的压缩、退出类客户，也可按照不低于上年末融资加权风险值10%的压缩比例，由二级分行对应的授信审批部门在CM2002系统中直接录入授信额度；对应提供而未提供财务报表或所提供财务报表严重失实的法人客户，要按照退出客户的要求核定授信额度。对退出类客户的融资原则上在不超过三年的时间内全部收回。

2、通过定性分析后确定在授信时点融资加权风险值基础上维持授信或压缩授信的单一法人客户，可分别按照授信时点的融资加权风险值或压缩一定额度制定授信方案。

3、通过定性分析后确定在授信时点融资加权风险值基础上增加授信的单一法人客户，要视客户的不同情况按以下原则制定授信方案：

（1）对能提供真实完整的资产负债表、损益表（利润表）和现金流量表的客户，应按照定量计算公式测算最高综合授信额度参考值，并结合定性分析情况制定授信方案。

（2）对投产不到一年的客户，原则上在不超过实收资本范围内，参考客户提供的足额有效担保情况制定授信方案。

（3）对项目法人客户，按照正式审批的项目融资金额折算的融资风险总量（即融资金额与期限、担保、融资品种等风险系数相乘的结果，下同）核定相应授信额度。项目融资审批同意前确需发放项目临时周转贷款的，有权审批行正式审批项目临时周转贷款后，按照折算的融资风险总量核定授信额度，项目融资正式批准或未予批准，之前核定的项目临时周转贷款授信额度均自动作废，已办理的融资到期收回。

（4）对比照项目法人进行授信管理的事业法人客户确需发放其他融资的，须落实可靠的偿债来源并考虑客户提供的足额有效担保情况（符合信用贷款条件的除外）制定授信方案。分析偿债来源应考虑以下因素：

①

事业性收费。须确认经有权机构正式批准，且可用于偿还银行融资，并以客户近三年事业性收费的平均金额为计算依据。

②

财政专项拨款。须确认有关计划已得到有权部门的正式批准，同时要争取落实财政拨款的证明文件，分析拨款资金实际到位的可能性。

③

收支结余。根据客户近三年收入支出表，逐项分析事业收入、事业支出以及经营收入、经营支出的金额及其变化趋势，对偿债期内的非负债收支结余总额进行合理预测。

（5）对房地产法人客户，在正式审批同意房地产融资后按照折算的融资风险总量核定授信额度，但对不同信用等级的企业应实行差别授信。AAA级房地产开发企业，融资金额不得超过申请贷款项目总投资额的65%；AA+、AA、AA-级房地产开发企业，融资金额不得超过申请贷款项目总投资额的60%；A+、A、A-级房地产开发企业，融资金额不得超过申请贷款项目总投资额的55%；BBB+级（含）以下的房地产开发企业，未经总行批准，不得增加融资。制定房地产法人客户的授信方案时，应综合考虑项目筹资情况、客户偿债能力和客户提供的足额有效担保情况，具体分析以下因素： ①

借款人经济实力、信用等级、开发资质、开发业绩和经验、信誉状况等；

②

借款人财务状况，重点分析存货、应收应付款及预收账款等科目；

③

开发项目情况，包括项目立项和四证的取得情况，自有资金是否已经到位或有能力到位、投资和筹资情况、市场前景等；

④

担保情况，分析借款人能否提供合法、有效、足额的担保。

4、对具备我行商业承兑汇票贴现资格并申请我行贴现其承兑汇票的客户，核定最高综合授信额度时须同时核定已承诺贴现的商业承兑汇票专项额度。

四、关联客户授信

（一）概念

关联客户授信是指对具有关联关系，并与我行建立融资关系或拟建立融资关系的多个法人客户（含集团财务公司，下同）核定授信额度。关联客户授信分为集团关联客户（在股权上具有直接或间接控制与被控制关系）授信和非集团关联客户授信。

（二）授信主体及授信方案的确定

各一级（直属、海外）分行辖区关联客户的授信方案原则上由总行审批或由总行授权集团母公司或核心企业所在地一级分行审批；一级（直属、海外）分行辖内关联客户的授信方案原则上由一级（直属、海外）分行审批，关联客户整体最高综合授信额度超过一级（直属、海外）分行审批权限的，报总行审批。

集团母公司融资办理行负责调查并逐级上报纳入集团关联客户授信范围的成员企业名单。一级（直属、海外）分行按总行要求报送跨一级（直属、海外）分行辖区的集团关联客户企业名单。集团关联客户成员企业的授信方案分别由融资办理行比照单一法人客户授信的要求，结合集团内部关联关系的影响制定后逐级报有权审批行审批。

对集团关联客户整体统一授信前，已（拟）与我行建立融资关系的集团成员企业，因特殊原因暂时不能纳入集团关联客户授信范围的，经有权审批行同意，可暂按审批权限单独对其授信。对集团关联客户整体统一授信后，拟与我行建立融资关系的集团成员企业，可在客户实收资本范围内并考虑其提供的有效担保情况在审批权限内临时核定授信额度，融资期限最长不得超过六个月，待授信方案报总行或一级（直属）分行审批同意后，统一执行有权审批行核定的授信额度。

非集团关联客户比照集团关联客户进行统一授信。

五、授信方案的审查和审批

（一）审查内容 各级行授信审批部门审查客户的授信方案时，应注意审查以下内容：

1、对客户基本情况、组织结构和关联关系进行评判；

2、从财务和非财务因素分析客户的主要优势、风险和发展趋势；

3、分析客户现有融资的适度性、用途的合理性和主要风险；

4、分析下级行申请的授信额度的适度性、授信条件与管理要求的合法性、全面性和有效性；

5、他需要审查的内容。

（二）决定授信额度的使用条件和授信管理要求 各级行审查确定客户最高综合授信额度后，要参照下列内容设定授信额度的使用条件和管理要求：

1、对客户的融资品种、额度、期限限制；

2、按照融资风险程度，确定融资担保的条件；

3、设定资产负债率等核心偿债能力或其他指标的控制线；

4、对客户对外担保的限制；

5、贷后管理方面的要求；

6、其它条件和管理要求。

（三）客户授信条件

对同时符合下列条件的单一法人客户或关联客户中的成员企业，融资办理行可以根据客户申请申报核定客户授信额度：

1、信用等级在AA-(含)以上（国际贸易融资客户可放宽至A级）；

2、资产负债率、流动比率、速动比率等偿债指标优于行业良好值（国际贸易融资客户可优于行业平均值）；

3、或有负债总额不超过净资产；

4、近两年未出现亏损，经营活动现金净流量为正值，总资产报酬率高于同期银行借款基准利率

5、无不良信用记录；

6、定性分析确定为非压缩授信客户。

（四）设定客户授信额度使用条件

有权审批行核定客户授信额度时，须根据客户资信状况和风险控制要求参照以下内容设定客户授信额度使用条件：

1、融资品种和限额（必需项）；

2、融资期限和担保条件（必需项）；

3、对外担保限制；

4、财务比率约束；

5、交叉违约要求；

6、股东分红的约束；

7、资本出售限制；

8、兼并收购约束；

9、资本支出约束；

10、偿债优先条款；

11、其它条件。

（五）授信方案审批

授信方案的审批按照规定的审批流程和权限进行。

六、授信额度的调整

（一）调增

客户最高综合授信额度或客户授信额度一经确定，在授信有效期内原则上不得调增，融资办理行应严格在授信额度内办理融资业务，确需调增的，按以下原则办理：

1、项目法人客户或房地产法人客户申请增加项目融资的，项目审批权限属总行的，总行在正式审批通过项目融资后按照折算的融资风险总量调整授信额度；项目审批权限和最高综合授信额度审批权限均属一级（直属）分行的，一级（直属）分行在正式审批通过项目融资后按照折算的融资风险总量调整授信额度；项目融资审批权限虽属一级（直属）分行，但最高综合授信额度审批权限属总行的，申请增加的项目融资须报总行审批同意后按照折算的融资风险总量调整授信额度。

项目法人客户申请增加非项目融资的，要在落实还款来源的前提下，考虑有效担保情况，可以比照项目融资授信额度的调整权限在核定的项目融资授信额度10%范围内（申请）调增非项目融资授信额度。

2、综合类客户申请增加授信额度（含项目融资授信额度），若原核定的授信额度低于定量测算参考值的，可在授信额度测算参考值范围内调整授信额度；若客户实收资本增加的，可在增加的实收资本范围内（投产不到一年的客户）或根据增加后的所有者权益重新测算授信额度参考值，在授信额度参考值范围内核定或调整授信额度；若客户项目资本金来自股东增资的，可视情况在项目融资经有权审批行正式审批通过后按照折算的融资风险总量（申请）调整项目融资授信额度。

综合类客户申请增加授信额度的调整权限比照法人客户增加授信额度的情况办理。调整的授信额度经有权审批行审批同意前，融资办理行不得和客户签订借款合同。

3、企业因重组、兼并行为承担被重组方或兼并方我行债务的，申请行在报请授权审批行审批承债方案时，应同时申请审批授信额度的调整方案。有权审批行审批同意承债方案的，同时调整相应授信额度，并抄送原授信方案审批行备案。

（二）减

授信额度核定后，客户发生下列情况之一的，融资办理行应立即采取控制措施，分析对我行债权安全的影响程度，及时调减直至取消授信额度，在CM2002系统中进行相关调整，并报告原授信审批行：

1.经营环境发生重大变化，新颁布的法律、法规政策可能对其产生重大负面影响；

2.资产面临严重损失；

3.发现财务报表有严重不实现象；

4.面临重大诉讼事项（诉讼金额超过客户净资产30%）； 5.客户提供的担保发生不利变化（含保证人丧失或部分丧失保证能力、担保品贬值等），且未相应追加同等担保；

6.利润较上年同期明显下降；

7.应收账款和存货的余额发生大幅度异常变化； 8.或有负债总额大幅度增加并超过净资产； 9.发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大变革并危及我行债权安全；

10.货币资金余额以及在我行结算量等发生重大异常变化；

11.在我行融资出现逾期、欠息、垫款等违约状况，且未能在30个自然日内践约；

12.未按规定用途使用银行融资； 13.违反我行设定的授信使用条件； 14.其他影响我行债权安全的情况。

七、授信方案的执行

（一）额度内信贷业务审批权限 总行核定授信额度（含最高综合授信额度和客户授信额度）的客户，短期融资（期限在一年以内的非项目融资，下同）业务可授权一级（直属）分行及以下分支机构自行审批，其他融资业务均按照规定的单笔审批权限审批。其中总行核定最高综合授信额度的客户，二级分行在其转授权范围内审批单笔融资业务，超过二级分行审批权限时，其短期融资业务可全部授权一级（直属）分行审批；总行核定客户授信额度的客户，二级分行审批其短期融资业务不受单笔权限限制。一级（直属）分行核定客户授信额度的客户，短期融资业务可授权二级分行在授权行单笔审批权限内审批，超过一级（直属）分行单笔融资业务审批权限的，仍须报总行审批。一级（直属）分行（含）以下分支机构核定最高综合授信额度的客户，所有融资业务仍按规定单笔审批权限审批。

（二）授信方案有效期

综合类客户授信方案的有效期原则上为一年，其中AA-级（含）以上单一法人客户或总行直接牵头营销法人客户若经营和财务状况未发生大的变化，授信方案到期后经有权审批行批准，可继续延用上授信方案一年。项目法人客户和房地产法人客户授信额度按照贷款审批时确定的放（还）款计划按时自动调减，但每年授信有效期满前融资办理行须向项目贷款审批行报送贷后检查报告。

未按规定时间和要求报送客户的授信申请资料致使新的授信方案未能按时审批的，原授信方案到期后不能对该客户办理任何融资业务。因审批行原因致使新的授信方案未能按时审批的，原授信审批行可通过CM2002系统调整授信有效期，在新的授信方案审批前继续延用上最高综合授信额度和客户授信额度，但延用时间不得超过一年。

（三）授信额度刚性控制

最高综合授信额度及客户授信额度审批通过后，由审批行直接将审批额度录入CM2002系统，由系统对客户融资进行授信额度刚性控制，其中对退出类客户实行融资加权风险值和融资余额的双线控制。

融资办理行在办理融资业务时，CM2002系统将自动根据融资余额、融资期限、担保条件、业务品种和融资质量计算融资加权风险值。

CM2002系统将根据融资期限、担保条件、业务品种和融资余额及质量的变化，实时计算融资加权风险值，与最高综合授信额度进行比较，确保办理融资业务后的融资加权风险值不超过客户的最高综合授信额度。当计算的融资加权风险值超过最高综合授信额度，系统将对客户融资实施刚性控制，不允许办理任何融资业务。当融资风险加权值逼近或超过最高综合授信额度时，系统将自动发出预警，提示信贷人员及时查明原因，防范和控制风险。

对融资加权风险值已超过最高综合授信额度的客户（包括核定压缩授信的客户），各行要制定切实可行的压缩计划，通过压缩融资余额、缩短融资期限、改善融资担保和调整融资结构等方式降低融资加权风险值，直至融资加权风险值降至最高综合授信额度以下。

对核定压缩授信的客户，多收少贷业务可由原授信审批行通过CM2002系统特别授权办理。

八、统一授信工作的管理和检查

（一）检查内容

各级行信贷（授信）管理部门要按照下列内容对辖内统一授信工作进行现场检查和非现场检查：

1、客户的授信方案的制定是否符合本章规定要求；

2、客户的授信方案审查和审批是否符合本章和授信授权的规定；

3、计算增加授信客户的最高综合授信额度参考值，确定我行可以承受的客户资产负债率和同业占比是否合理；

4、对压缩授信的客户是否制定了切实可行的压缩计划，是否采取了有效的压缩措施；

5、对非压缩授信类客户是否按照贷后管理的有关规定检查授信额度的使用情况；

6、是否存在超过最高综合授信额度或客户授信额度发放融资的情况；

7、是否按规定要求报送关联客户成员情况；

8、对关联客户是否按照本章规定统一授信；

9、是否落实上级行批复的授信额度使用条件；

10、授信档案资料是否齐全；

11、其他需要检查的情况。

（一）处罚

各级行信贷（授信）管理部门通过现场和非现场检查，发现下列情况之一的按违规处理：

1、超权限审批客户授信方案；

2、不按规定审批程序审批客户的授信方案；

3、超授信额度办理新增融资业务；

4、与客户勾结提供虚假情况或财务资料，误导上级行审批授信方案；

5、对应提供而未提供财务报表的客户（企业法人客户及完成企业化改制的事业法人客户）核定增加或维持授信额度；

6、未按本章规定对客户情况进行分析而制定授信方案；

7、未落实上级行确定的授信条件而办理融资业务；

8、未执行上级行提出的授信管理要求致使我行融资形成风险的；

9、故意向外泄露客户最高综合授信额度；

10、故意不按本章规定报送关联客户成员情况；

11、故意不按本章规定对关联客户进行统一授信；

12、其他不按统一授信管理要求的情况。

九、牵头行统一授信管理工作

（一）概念

牵头行统一授信，是指对总行核定授信额度或新发现的跨一级（直属）分行关联客户（以下统称“跨行关联客户”），凡申请核定集团（关联）客户整体授信额度不超过5亿元的，总行将根据情况授权集团母公司或核心企业所在地一级（直属）分行作为牵头行核定或调整跨行关联客户的授信额度。

（二）牵头行核定或调整跨行关联客户授信额度，须遵循以下要求：

1、对跨行关联客户核定的整体授信额度，原则上不得超过总行（或牵头行）上核定的授信额度。确需超过的，核定关联客户整体授信额度不得超过5亿元。否则，应报总行审批。

2、对投资管理型公司或上核定授信额度为零的成员企业，原则上在总行（或牵头行）核定的上授信额度内核定。若客户能够向我行提供合法、足值、有效、易变现的房地产抵押，且申请核定的授信额度仅用于办理一年以内的短期融资业务，牵头行在风险可控并承担相应审批责任的前提下，经行长签批（不得转授他人）后方可适当核增其授信额度，但核定的关联客户整体授信额度不得超过5亿元。

3、对关联客户成员企业，原则上应在定量测算结果内核定授信额度（总行另有规定的除外）。确需超过的，核定的关联客户整体授信额度不得超过5亿元。

4、经牵头行核定的授信额度，在授信有效期内原则上不做调整。确需调整的，仍须比照授信的要求履行必要的审查审批程序，且调整后的关联客户整体授信额度不得超过5亿元。

（三）申报审批流程

1、对总行（或牵头行）核定上授信额度并授权牵头行审批本授信额度的客户，各一级（直属）分行须根据总行有关要求在原授信有效期满前三个月，向牵头行直接报送相关客户的授信申请方案并抄送总行，同时在CM2002系统中采集授信基础信息。

2、对新发现跨行关联客户线索的，有关分行要及时、主动配合总行调查关联关系，在三个工作日内向总行反馈关联客户名单表，接到总行授权牵头行对跨行关联客户统一授信的正式通知后，按照通知要求向牵头行直接报送相关客户的授信申请方案并抄送总行，同时在CM2002系统中采集授信基础信息。

3、牵头行在收齐相关分行的授信申请方案后，由授信审查部门提出授信审查方案，提请本行信贷审查委员会审议后，报本行有权审批人签批。

4、牵头行要按照规定格式批复相关分行，抄送总行及其他分行，同时向总行报送《关于录入XX公司及其关联企业最高综合授信额度的申请》。

5、总行接到牵头行的申请后，根据申请内容在CM2002系统中录入授信额度（CM2002系统改造升级后，由牵头行自行录入）。

四、牵头行统一授信工作管理

1、牵头行要尽职尽责完成审查审批工作，分析客户生产经营变化情况及其对我行债权安全的影响，严格按照授信管理的要求核定授信额度，合理制定授信方案，审慎防范和控制融资风险，各相关人员要承担相应的审查审批责任。

2、牵头行要定期（每季度）向总行报告牵头行授信工作情况，总行也将不定期对牵头行审批的授信方案进行抽查。若发现牵头行存在违反授信工作程序和要求、随意核定（调整）授信额度、风险掌控不严格、授信审批不及时等现象，总行将视情况对其通报批评、取消牵头行资格、调减直至取消授信审批权限，必要时将追究有关人员责任。

3、牵头行要同时承担对转授权客户整体及客户母公司（核心企业）的授信后管理责任，相关分行要承担辖属成员企业的授信后管理责任。牵头行在批复授信方案后，要密切关注客户整体生产经营变化，持续监测影响我行债权安全的各项因素，对授信额度实行动态管理。一旦客户出现重大风险征兆，要立即采取或通知相关分行采取风险控制措施，必要时要及时暂停、调减直至取消其授信额度。

十、其他规定

银行承兑汇票贴现业务在承兑行的授信额度内办理。出口押汇、出口贴现、信用证保兑、保理、福费廷等国际贸易融资业务占用的境外代理行授信额度，由国际业务部门核定。集团财务公司纳入集团关联客户统一授信范围后，仍按金融机构授信办理发进行授信。

在被代理行提供连带责任保证的前提下，代理企业办理国际贸易融资业务，可直接占用被代理行的授信额度。

总行授信管理部门将根据我行风险战略的变化和风险管理的需要对风险要素和系数进行适时调整，并在CM2002系统中兑各类参数进行修改。

附件1：统一授信尽职调查清单（参照）附件2：授信申请方案基本要求（参照）

参考文件：

1、关于印发《中国工商银行法人客户统一授信管理办法》（修订）》的通知（工银发[2005]51号）

2、《关于进一步加强公司法人客户统一授信管理的通知》（工银信管[2005]187号）

3、《关于推进牵头行统一授信工作的通知》（工银发[2006]85号）

附件1 统一授信尽职调查清单（参照）

一、应收集整理的基本资料

（一）注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明：

1、客户为中资企业法人的，应提供工商行政管理部门核发的营业执照；客户为外商投资企业的，应同时提供有权部门的批准证书、《外商投资企业外汇登记证》。

2、客户为事业法人的，应提供有关部门核发的事业法人资格证书。

3、客户为其他经济组织的，应提供有关部门批准或登记成立的有关文件。

以上客户属于需批准经营的特殊行业的，还须同时提交有权部门颁发的特殊经营许可证。

（二）技术监督局核发的组织机构代码证书及最新年检证明。

（三）税务部门年检合格的税务登记证明和近两年税务部门纳税证明资料复印件。

（四）近期贷款卡信息。

（五）现行公司章程、成立时的合同或协议等（原件及复印件）。

（六）验资报告。

（七）法定代表人身份证明和签字样本，及必要的个人信息，或委托代理人身份证明、签字样本及有效授权文件。

（八）董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本。

（九）客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，应提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。

（十）股东大会关于利润分配的决议。

（十一）经依法成立的中介机构审计的近三年和最近一期财务报告。成立不足三年的客户，提交自成立以来的财务报告。能够全额提供符合总行规定的风险系数为零的担保的客户无须提供财务报告。

（十二）现金流量测算及营运计划。

（十三）本及最近月份存借款及对外担保情况。

（十四）预留印鉴卡及开户证明。

二、应掌握的客户情况

（一）基本情况。主要是客户主体资格、客户及其关联企业的历史沿革、地理位臵（包括注册地）、产权构成、组织形式、管理体制、职工人数和构成、土地使用权取得的方式，主要业务情况、产品、技术及装备更新情况，在行业和区域经济发展中的地位和作用等。

（二）经营者素质。主要是法定代表人和其他领导层成员的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力等。

（三）经营状况。主要是近三年及最近一期生产、销售、效益情况和前景预测；客户长、短期经营战略、客户参加参与市场竞争能力与发展潜力及竞争对手情况。

（四）财务状况。主要是近三年及最近一期资产负债、资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量、销售归行及存款的变动情况及现状。

（五）融资及信誉状况。主要是客户在我行和他行的融资水平、融资方式、对外担保情况；有无逃废债、拖欠本行及其他金融机构贷款本息等不良记录及其他信誉状况。

（六）发展规划和资金需求情况。包括长期、中期、短期发展规划，未来三年中客户的重大投资计划、资金需求等情况。

（七）在建项目有关情况。包括项目的可研报告、项目进度、总投资、实际到位资金及来源、后续资金的落实情况及项目效益前景预测。

（八）发展前景。包括行业发展、市场供需及价格变化趋势、产品技术工艺的先进性及客户群的变化，国家地区、产业政策及政府对客户支持的可能性等。

6.授信评审部职责 篇六

一、部门职责

1、负责对客户信用等级评定资料及报告进行审查，出具审查结论；

2、负责对授信类业务或委托贷款业务进行审查，出具审查结论。

3、根据授权负责客户信用等级核定、并开展授信；

4、负责对授信类业务或委托贷款业务进行审批并签署审批意见；

5、负责对权限外的授信业务资料进行整理并提交授信管理委员会审议；

6、负责全辖各类贷款审查、审批工作；

7、对基层行超授权和企业业务部、个人业务部提交的各类贷款业务调查材料的完整性、合法性、信贷事项的可行性进行合规和风险审查、评估、测定与报告；

8、负责承担总行贷款审查委员会和信贷审批小组的日常工作；

9、负责对基层行和企业业务部、个人业务部超授权范围的信贷审批业务的提交和办理；

10、负责全辖信贷风险提示、重大突发信贷事件的预警和应对方案的制定工作；

11、负责向业务发起机构制作及下发批复意见书；

12、负责履行授信管理委员会办公室职责。

13、拟订、调整、完善本部门人员岗位职责，报批后组织实施。

14、完成领导交办的其他工作。

二、岗位设置

授信评审部门设置经理岗、审批岗、审查岗（可设多个）、综合岗。

三、岗位职责

1、经理岗职责

（1）主持授信评审部日常工作；

（2）负责贯彻执行国家有关政策法律法规和本行有关工作部署、规章制度；

（3）关注现行金融法律、法规和监管规定，了解掌握国家经济、产业政策，为本行制订信贷工作指导意见提供参考意见。

（4）拟订信用项目审查、审批标准、信用业务风险审查、审批有关管理制度和操作规程；

（5）对审查、审批项目中反映的业务创新、市场重大变化及现行制度中存在的问题，进行整理分析并提出相应意见；

（6）对担保项目的整体可行性进行综合分析、对被担保项目风险状况进行评估；

（7）全面负责授信评审部的各项日常事务处理及贷款审查委员会和审批小组的常务工作，无特殊原因，每周二、四负责组织召开贷审会会议，并确保工作记录齐全、完整、规范、妥善保管；

（8）及时将基层行、企业业务部、个人业务部提交的公司类贷款和自然人贷款的授信、用信意见进行审批或者交有权决策人签批；

（9）制定本部门各岗位的工作职责，负责对授信审查、审批人员考核与管理。

（10）完成领导交办的其它临时性工作。2.审批岗职责

（1）关注本行大额授信客户行业政策调整变化，搜集其生产经营等方面的消息，配合做好授信业务的市场调研工作。

（2）按授权管理的要求，对基层行、企业业务部、个人业务部信贷业务的合规、合法性进行指导。

（3）负责确定客户信用等级；

（4）负责对授信类业务或委托贷款业务进行审批并签署审批意见；

（5）负责对权限外的授信业务资料进行整理并提交授信管理委员会审议；

（6）负责向业务发起机构制作及下发批复意见书；（7）对辖内营业网点授信审批工作进行指导、检查，及时发现授信审批工作中存在的问题，提出整改意见和措施。

（8）负责履行授信管理委员会办公室职责。（9）完成部门领导交派的其它临时性工作。3.审查岗职责

（1）负责对客户信用等级评定资料及报告进行审查，出具审查结论；

（2）负责对授信类业务或委托贷款业务进行审查，出具审查结论。

（3）对上报的各类贷款材料的真实性、完整性、合法性进行全面审查，重点关注各经营单位调查人对信贷业务的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率等，作出初步风险评价，风险提示以及提出风险防范措施，提出初审意见；

（4）对超出授信评审部审批权限的个体大额贷款、法人企业贷款、仓单质押贷款进行审查；

（5）对信贷业务用信情况进行尽职审查，监督信贷人员按照“意向授信－授信－用信”程序，对审查意见中的有关限制性条款、客户提供的商务合同合规性等内容进行审查，并对审查结果负责；

（6）对达不到尽职调查要求的，提出整改建议，并有权要求基层行、企业业务部、个人业务部信贷审查人员重新调查或补充调查资料；

（7）完成部门领导交派的其它临时性工作。

4、综合岗职责

（1）做好部门办公室事务管理、会务、文件草拟和收发，传达等日常工作和各项后勤事务工作，保管、使用业务印章、重要资料，值守本部门电话、做好电话记录、及时准确向相关人员和相关部门传递紧要资讯。

（2）定期对本部门的文件、资料、会议记录的收集、整理和分类装订保管，并建立业务档案。完成本部门业务档案的收集、整理、利用和归档工作。

（3）做好本部门工作例会、学习的准备、召开工作。（4）及时做好授信业务的相关统计工作，起草、审核本部门工作文件，报告和工作计划、总结。

（5）收集有关规章制度在执行过程中遇到的问题，向领导提出改进意见和建议。做好本部门调研、检查和工作中的各种问题归集、处理、移送和督促工作。

（6）负责授信评审部的内部日常工作，受理基层行、企业业务部、个人业务部送交的材料；

（7）根据授信评审部经理提交的审批决策意见，打印批复通知书一式两份，经部门经理审查后分别提交给上报基层行、企业业务部、个人业务部及部门存档；

7.股权质押贷款授信的理论与实践 篇七

一、股权质押的内涵与法规基础

质押是指以借款人或以第三人的动产或权利的使用权予以限定, 而作为履约担保措施的一种法律行为。质押有动产质押和权利质押两种: (1) 动产质押是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有, 将该动产作为债权的担保;债务人不履行债务时, 债权人有权依法对该动产予以处置, 变卖或拍卖该动产所得的价款优先受偿。 (2) 权利质押是指债务人或第三人以依法律规定取得的用于质押的各类权利作为债权担保。依据《担保法》规定, 下列权利可设定质押: (1) 国债、银行票据、企业债券 (含金融债券) 、存款单、仓单、提单; (2) 依法可以转让的股份、股票; (3) 依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等。需要特别指出的是, 股权质押作为一种权利质押, 是指出质人与质权人协议约定, 以其所持有的股份 (或股票) 作为质押物;当债务人到期不能履行债务时, 债权人 (或保证人代偿后) 可以依照约定就股份折价受偿, 或将该股份出售而就其所得价款优先受偿的一种担保方式。其中债务人或者第三人为出质人, 债权人 (或保证人) 为质权人, 股权或股份为质物标的。但《担保法》对股权质押部分阐述得过于笼统, 如没有具体规定非上市公司股权出质的登记机关。

2007年3月第十届全国人大第五次会议通过的《物权法》在有关物权制度的规定上有了突破性的进展, 如规定“以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的, 质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立;以其他股权出质的, 质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。”这些登记制度的确立, 使得相应的担保融资业务有了明确的登记机关, 提升了股权质押担保措施的公信力与法规制约性。

2008年10月1日起施行的《工商行政管理机关股权出质登记办法》中又明确规定:“负责出质股权所在公司登记的工商行政管理机关是股权出质的登记机关;各级工商行政管理机关的企业登记机构是股权出质登记机构。”由于工商行政管理部门是国家行政机关, 股权出质在工商行政管理部门登记的公示效应、公信力和法律效力都远远高于在企业股东名册上登记;同时由于工商行政管理部门也是股权变更的登记机关, 出质和变更在同一登记机关办理, 使担保公司或银行在实现质权时更为顺畅, 清除了可能遇到的清偿阻力和司法瑕疵。可以说, 登记办法主要是针对非上市的股份公司和有限责任公司的股权出质登记而进行的制度规范。

对于上市公司中公众流通股的质押问题, 我国在政策、法规上并没有具体明确的规定;但对上市公司的法人股, 担保公司或银行一般会在调整每股净资产的基础上再综合考虑公司的负债总额、应收账项状态、现金流等情况;核定一个质押值, 这个质押值一般为每股净资产的六至八成。上市公司股权质押的登记手续依照规定在证券登记结算机构, 即在中国证券登记结算有限责任公司及其上海和深圳分公司进行股份质押登记;确保了质押合同规范生效, 质权依法能够受到保护。该类型股权质押登记规定明确, 操作性强且运作规范, 随着我国资本市场的进一步完善和发展, 上市公司的股权质押担保方式会得到更加广泛的推广与应用。

二、股权质押融资的基本要求与质押登记

以持有的有限责任公司和股份有限公司 (非上市公司) 股权出质, 办理出质登记时可以在当地工商管理机关办理。申请出质登记的公司股权应当是依法可以转让和出质的股权;对于已经被人民法院冻结的股权, 在解除冻结之前, 不得申请办理股权出质登记。以外商投资企业的股权出质, 应当经原公司设立审批机关批准后方可办理出质登记。

1. 有限责任公司股权质押。

以有限责任公司的股权出质时, 出质人与质权人应当订立书面合同, 并向工商行政管理机关办理出质登记, 质押合同自登记之日起生效。同时, 公司的股权出质必须符合《合同法》中有关公司股权转让的规定, 经股东同意对外出质的股份, 在质权实现时, 同等条件下其他股东对该股份有优先购买权。若不能取得半数以上股东的同意, 则股权不能质押给股东以外的人;若半数以上股东同意, 出质人可以将自己的股权质押给股东以外的质权人, 只需在实现质权时保证其他股东的优先购买权即可。根据《物权法》规定, 有限责任公司在工商行政管理部门办理出质登记, 股权质押借款当事人须凭股权质押合同到工商行政管理部门办理股权出质登记, 并在合同约定的期限内将股权交由工商行政管理部门托管, 即股权出质记载在保存于工商行政管理部门的公司股东名册后, 股权质押合同开始生效。

2. 股份有限公司 (非上市公司) 股权质押。

以股份有限公司的股权出质时, 出质人与质权人应当订立书面合同;并向工商行政管理机关办理出质登记, 质押合同自登记之日起生效。同时, 公司的股权出质必须符合《合同法》中有关股份转让的规定, 借款人必须提供其所持股份所属股份公司董事会同意股权质押贷款授信或担保授信的决议、股东名册和股东大会授权书。实践中有的非上市股份公司的股权被托管在托管中心或者产权交易中心, 对于这些股份公司, 股权托管机构本身就是公司股份交易的指定场所, 而股份出质实际上也是一种交易行为, 将来实现质权时, 必然涉及股份转让的问题, 因此需要股权托管机构向工商登记部门提交出质股份的查询 (核对) 要求。《物权法》规定非上市股份公司在工商行政管理部门办理出质登记并在合同约定的期限内将股权交由工商行政管理部门托管。

3. 上市的股份有限公司股权质押。

以上市公司的股权质押时, 按照《物权法》的规定, 以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的, 质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立。此外, 依据《证券法》的规定, 股份公司上市之前必须将股东名册统一托管到证券登记结算机构。这样上市交易和托管是互为联动的, 由深圳、上海两市的证券登记公司改组而来的中国证券登记结算有限责任公司, 对《公司法》规定的股东名册制度也起到了完全的替代作用。

4. 外商投资企业股权质押。

在中国大陆地区设立的外商投资企业, 具体包括中外合资企业、中外合作企业和外商独资企业。而以外商投资企业的股权出质时, 首先应当经原公司设立审批机关批准后方可办理出质登记;同时, 以国有资产投资的中方投资者股权质押, 实现质权时必须经有关国有资产评估机构进行价值评估, 并经国有资产管理部门确认, 经确认的评估结果应作为该股权的作价依据。外商投资企业一般采取有限责任公司形式, 也有采取股份有限公司 (或上市股份有限公司) 的形式;具体股权质押登记的程序或方法, 在其履行前置条件的基础之上, 企业可根据自身的属性对应于上述的某种操作方式进行。

三、股权质押担保授信的业务程序 (非上市公司)

1. 股权出质的企业 (出质人) 召开董事会或者股东会并作出股权质押决议。股份公司以股权出质的, 需提交董事会或者股东会同意质押的决议;有限责任公司以股权出质的, 在提交董事会或者股东会同意质押决议的同时, 还需出具股权出质记载股东名册的复印件。

2. 企业 (借款人或出质人, 借款人和出质人一般为同一主体) 向授信银行或担保公司申请股权质押担保授信或要约时, 需提供下列资料:股权质押担保授信和贷款申请书;借款人上一季度末的财务报表 (包括资产负债表、利润表、现金流量表等) ;股权出质公司 (出质人) 上一个会计年度的资产评估报告;股权出质公司 (出质人) 同意股权质押担保 (贷款) 授信的决议证明;授信银行或担保公司要求提供的其他材料。

3. 股权质押担保授信的基本流程:股权质押担保授信的借款人与授信银行双方应以书面形式签订《借款合同》, 授信银行与出质人双方应以书面形式签订《股权质押合同》。由担保公司提供信用保证时, 担保公司与授信银行双方应以书面形式签订《保证合同》;与此同时, 由担保公司与出质人双方以书面形式签订《股权质押合同》;《股权质押合同》一般应单独订立, 并作为保证合同中的反担保措施特别约定条款。

4.《股权质押合同》签订之日起15日内, 股权质押担保授信的质权人须凭《股权质押合同》到工商管理机关登记办理股权出质登记, 取得《股权质押登记证明书》, 并在合同约定的期限内将股权交由工商管理机关登记保管。股权出质登记事项包括:出质人和质权人的姓名或名称, 出质股权所在公司的名称, 出质股权的数额。

5. 企业 (出质人, 出质人和借款人一般为同一主体) 应向工商管理机关申办股权出质设立登记。设立登记时应当提交下列材料:申请人签字或者盖章的《股权出质设立登记申请书》;记载有出质人姓名 (名称) 及其出资额的有限责任公司股东名册复印件或者出质人持有的股份公司股份 (股票) 复印件 (均需加盖公司印章) ;股权质押合同文本;出质人、质权人的主体资格证明或者自然人身份证明复印件 (出质人、质权人属于自然人的由本人签名, 属于法人的加盖法人印章) ;工商管理登记机关要求提交的其他材料。

6. 授信银行与借款人和担保公司分别签署借款合同和保证合同后, 按其信贷业务流程和担保业务流程, 开始具体办理贷款授信事宜。

四、股权质押融资的社会实践

《工商行政管理机关股权出质登记办法》的出台, 使股权质押借贷真正成为一种新兴而又有巨大市场潜力的创新融资方式, 得到了各类金融机构和各类企业的积极响应。例如2008年6月, 浙江省出台《公司股权出资登记试行办法》和《股权出资登记暂行办法》。办法出笼仅十天, 浙江全省有22家企业就办理了股权出质登记, 股权出质数为16亿元股份额, 融资金额近10亿元人民币。而时隔半月后, 浙江省工商局再次统计, 这组数据已刷新为40家企业、股权出质数为20亿元股份额、融资总额达到15亿元人民币。

截至2009年底, 大连市工商局已为54户大中型企业办理了股权出质登记, 融资过程中被担保 (或反担保措施设定) 金额已达36亿元。最为典型的案例是, 大连川贵商贸连锁有限公司作为辽东半岛地区最大的茅台和五粮液酒类代理商, 工商管理部门为该企业提供了股权质押这一新的融资担保渠道;该企业在大连市工商局办理了股权质押登记手续, 目前已累计融资900万元。在参与的企业中, 生产制造业和商品流通业表现尤为突出, 而从银行或担保公司的角度来看, 二者都对绩优且具有发展潜力的企业股权 (或股份) 更为青睐。

案例说明:中青联合投资担保有限公司拟为某动漫制作有限公司 (股份有限公司、公司已成立三年、注册资金1 000万元即股权1 000万元股) 提供“开心QQ农场”升级换代项目开发营运贷款担保。拟贷款银行是光大银行某分行, 贷款期限2年、实行浮动利率、担保费率3%每年、担保保证金为零 (银行认可) 。贷款日企业净资产额为1 600万元, 除了计算机等网络设备、办公设施和专利权、著作权资产外, 企业无其他抵、质押物。本次企业欲开发“开心QQ农场”升级换代项目, 计划债务筹资1 000万元, 并由担保公司提供信用担保后银行予以贷款授信;其反担保措施设定股权质押登记 (此外, 也可以复合设定企业高管的无限连带责任反担保、高管的个人房产补充设定抵押、软件著作权或专利权补充设定质押、第三人反担保等保证措施) 。由于企业每股的净资产价格为1.6元, 则股权质押的额度设定为960万元 (1 600×60%) , 小于1 000万元的担保贷款额度;即设定股份比率为70%, 此时为1 120万元, 大于1 000万元的担保贷款额度。与此同时, 在属地工商管理部门进行了股权质押登记。

需要特别指出的是, 注册成立于2009年2月的大连溢佰中小企业担保有限公司, 是服务于全国中小企业股权质押担保授信的一家创新型担保机构。该公司拥有独立开发并运营的大型股权质押交易信息平台——中国股权质押担保联盟网, 该联盟秉承“公开、公平、公正”的原则, 并运用覆盖全国的信息平台和功能齐备的交易网站, 服务于中国蓬勃发展的中小、微型企业群。其股权质押业务联盟运作的方式是:由大连溢佰牵头成立风险控制委员会, 会员单位是理事成员, 组成贷款评审小组;保证金指定存在股权质押合作银行, 银行确定对申请企业的贷款授信额度;股权质押受让方为大连溢佰担保及指定理事单位成员, 股权托管方为天津等地的产权交易所;企业每月向交易所申报财务报表, 担保机构每季对企业的账目进行审查, 并强化保中管理、落实各项监管措施等。

该股权质押担保授信的重点首先立足于东北三省, 并着手在北京、上海、深圳等地新设立多家子机构, 拓展当地的股权质押担保授信及其他相关业务。同时, 正在积极筹备联合各地的担保公司、典当行、投资公司及私募基金等金融服务机构, 使之成为理事成员单位, 筹集股权质押担保资金;通过银行十倍的放大授信, 可以对整个覆盖地区的股权质押担保授信市场起到极大的杠杆拉动或乘数效应。

可以预期, 随着《工商行政管理机关股权出质登记办法》的实施, 不仅对商业银行或担保机构、申请授信企业、工商管理部门三方参与股权出质、融资和管理提出了更加明确的要求, 更使整个流程规范化、制度化和便捷化, 同时有助于提升企业股权出质登记效率, 提高企业的融资能力;为中小、微型企业的融资打开一条新的通道, 也为担保公司和商业银行信贷业务的拓展开辟了新的领域与空间。

参考文献

8.房贷授信产品　你选哪一种 篇八

继2006年10月招行首家推出房贷授信产品“随借随还”之后，房贷“二度开发”成为了个贷市场上的一个新热点。不少中小银行相继跟进这个市场，随即推出的产品中对于业务细则进行了更多的创新和调整，让越来越多的客户可以从房贷“二度开发”中获得快捷和便利。

细细比较几家银行近期推出的房贷授信产品，不难发现各家银行设计的产品中还是存在着很多不同之处。如兴业银行对于贷款的发放、偿还都使用自助服务系统，在房产抵押的基础上增加了担保、质押的方式；上海银行在贷款资金的用途上突破了消费和购房的限制，中小企业主也可以利用这笔业务来进行经营贷款；而浦发银行推出的轻松置业卡则将信用卡、存款、贷款三个账户合并，通过房产授信信用卡账户的最高透支额度可以达到55万元。

房贷授信产品为个人融资开辟了一条便利的渠道，在众多的产品面前如何挑选，就要看你的实际情况按需选择了。

兴业循环贷主打自助牌

房贷授信产品采用了“一次授信，多次使用”的方式，便于贷款人方便地融通资金。不过在实际的使用过程中，不少人还是觉得每笔贷款都要进行申请、审批，包括还款也要到银行去办理，提交一系列材料，手续比较麻烦。

兴业银行新近推出的“自主循环贷”产品中，则全部引入了自助操作的模式。据兴业银行零售信贷部副总经理颜勇介绍，客户在获得兴业所核准的授信额度后，在需要进行贷款的时候，不需要到银行的柜面进行办理，也不要提交各种手续证明，就可以方便地通过网上银行、电话银行和ATM机支用贷款。当然，对于贷款的用途，银行也做出了限定，只能用于购房、消费等特定的项目。

在还款的时候，也可以通过同样的渠道来进行办理。不过与一般的贷款计息方式不同，兴业银行的此项业务中采用了“逐日计息”的方式，每天银行的系统会按照当日的贷款余额计算出贷款利息，在贷款结束的时候进行累加。兴业银行对于单笔贷款的期限规定为1年，贷款利率按同期的商业贷款利率来计算，到期时贷款人需要一次性还本付息。这个时候，你的可用授信额度就会立即恢复，可以再次将这笔钱贷出来。而贷款期间存入还款账户的资金都被优先用于归还贷款本金，相当于可随时提前还款，免去了向银行逐笔申请、逐笔归还的繁琐手续，也不会产生提前还贷的手续费。如果你存入的资金已经足够偿还所有的贷款本金和利息，那么银行就会一并扣收，期末的时候你也无需再支付任何的利息费用了。

这种自助式的贷款、还款操作方式，既便利又灵活，尤其适合那种需要短期资金周转的贷款人。通常房贷授信产品都是以不动产作为抵押物，给予贷款人一定的授信额度。兴业银行在房产抵押之外，还推出了存单、具有现金价值的保单进行质押的方式，可按照一定的比例给予客户贷款额度。因此，如果你没有可供抵押的房产，将存单、保单变现又要蒙受一定的损失，倒不如采用这种质押的方式来满足资金的需求。不仅如此，兴业银行的VIP(白金、黑金)客户还可以通过担保的方式获得授信额度。据了解，目前兴业银行自主循环贷的最高额度可以达到100万元。

无房贷可申请“纯额度”

大部分银行所开发的房贷授信产品，都是针对现有的房贷客户，按照房贷余额和房产评估价值之间的差异给予贷款人一个授信额度。

可是，身边也有一些人，前几年已经还清了房贷，他们能不能通过这样的业务获得授信额度呢?在上海银行所开发的个人额度房贷中，就针对这种情况，推出了“纯个人额度房贷”和“个人综合房贷”两种产品。

其中，个人综合房贷针对的是上海银行的存量房贷客户，当实际贷款金额低于最高可贷金额时，贷款人就可以同时申请将该部分差额作为额度房贷。举个例子来说，沈先生购置了一套总价为100万元的房屋，首付40万元，向上海银行申请普通房贷60万元。按照银行的规定，这套房产的最高可贷额度为房产价值的70％，也就是70万元，那么沈先生在获得60万元的普通房贷外，还可以获得10万元的额度房贷，综合房贷为70万元。

而对于那些没有房贷的客户们来说，他们则可以直接申请上海银行的纯个人额度房贷。上海银行规定，贷款人可以用全产权房来进行抵押，最高可以获得房产价值70％的授信额度(具体放款给客户的额度将结合客户的资信状况和还款能力等其他因素)。

两种个人额度房贷的循环借款期都是1年，到期可续，最长10年。但在利率方面，两者略有差异，综合房贷中的额度贷款按1年期的贷款基准利率来执行。在纯额度房贷中，授信成数小于等于5成的，按1年期贷款基准利率执行；成数高于5成的，按1年期贷款基准利率的1.1倍执行。

目前，使用上海银行的这项业务进行贷款时，还需要携带相关证明到银行柜台进行办理。不过，据上海银行信贷部门的工作人员透露，这一贷款的使用范围不仅仅限于购买汽车、房产等，还可以放宽到中小企业经营贷款。目前利用房屋抵押多次放款的业务对于贷款资金的使用用途进行了放宽，而不同于以往的限于购买住房和消费。与中小企业经营贷款相比，这种贷款的模式不仅快捷，而且贷款成本较低。中小企业主不妨把这项业务作为融资的一种新渠道。

智业卡最高透支55万元

与单纯的房贷授信产品不同，浦发银行将授信功能与透支账户、存款账户合并在了一张银行卡里，通过账户之间的转换，透支账户的最高透支额度甚至可以达到55万元。

据介绍，在浦发申请额度授信的客户，都可以申请这张轻松智业卡。在这张银行卡内，有三个账户——透支账户、贷款账户和存款账户，而持卡人可以拥有两个额度——信用卡额度和综合授信额度。其中，综合授信的额度主要由贷款人用于抵押的房产来确定。和上海银行的额度确定方式相类似，浦发的房贷客户可以申请到房屋最高可贷额度与实际贷款之间的差额作为自己的授信额度，而使用没有贷款的产权房做抵押，贷款人可以申请到相当于房屋价值七成的授信额度。除此之外，银行还会根据你的资产情况给予一个2万～5万的透支账户额度。

在使用这张银行卡的时候，三个账户之间的资金可以互相进行划转。最有特点的是，授信额度的30％可以通过电话银行、网上银行等方式划拨到透支账户上。例如你可以使用的授信额度为20万元，透支账户本身的额度为3万元，那么你可以把授信额度的30％，也就是6万元从贷款账户转出到透支账户上，加上原有的3万元，这就意味你拥有了9万元的最长50天期的免息透支额度。在出国旅游、大宗购买的时候，一张卡就可以解决支付的问题，还能享受到一定的免息优惠。浦发规定，贷款账户最多可转出50万元用于透支消费，加上透支账户本身最高5万元的额度，透支账户的最高透支额度达到55万元。