银行发展阶段

银行发展阶段（共13篇）（共13篇）

1.银行发展阶段 篇一

在很多人眼里，银行是非常好的工作，于是很多人削尖了脑瓜子想往银行里钻，到处参加银行招聘考试。其实每一种工作都有各自的心酸与欢乐，行外人以为空乘和银行工作人员都很体面，工资高，却没有看到背后那些不为人知的喜与悲

很多人以为银行的工作是份好差事，入职中行一年让我深刻的感受到，任何行业都有他的喜与悲。想想当时自己选择银行很大一部分是金融业的高薪所迷惑，然后就懵懂地进来了，可是当理想遇见现实的时候，才知道两者的差距。今天想说点感受，其实也是因为上周单位出了点小事，这件小事可能在外人看来不足为怪，但对于中行来讲确实让人有天理难容的感觉。

上周某领导深更半夜打电话让我在第二天上班9点之前写这件小事的具体情况及深刻的检讨书，还要一份整改报告，我当时就差点晕过去，还连续打了3个电话，真是无语……好吧，已经写好了积分材料报告，我想把进入中行以来的那些事儿一一淘出来，跟大家分享，内容篇幅可能有点多，我将分以下几个部分说：

第一、中国银行用工形式

大家都可能觉得银行工作人员待遇非常不错，非常体面，可是等你进来才知道这些所谓的柜员其实还都不算正式员工，领导级别的都不露路面，所以很多校园招聘都是招应届生去当前台柜员的，一般是劳务派遣工，还有临时工，即所谓的短期合同工，很多是一年一签，所以这样虽然和银行签订了合同，但毕竟不是正式员工，其余的才算正式员工。

刚开始时是在基层网点工作，我以为大家都是和银行签了合同，直到一次银行大堂经理助理告诉我，整个网点的正式员工没几个，还有理财经理都不是正式工的，现在才知道中国银行用功形式很复杂，直接冒汗

第二、中国银行薪资待遇

讲完用工形式，想谈一下在中行的薪酬制度，比较一下以上几种用工形式的薪资福利的区别，在这里，我可以很肯定地和大家说明一个事实，几种用工形式在薪酬上是同工同酬，待遇不要以为正式的就高，有些非正式的员工还比正式的员工高啊，至于为什么，因为业绩好呗，工龄长，收入就好一些，当然至于五险一金等是基本该有的都有了，养老保险，医疗保险，公积金等都是有的，但每次节日过年之类的全部一样的补助，至于其他奖金怎么计算的我也不知道。

就比如一些理财经理职位的.员工，可能实力非常不错，收入甚至比部分支行的行长收入还高，因为业绩!，可是这其实很难，业绩这东西很难说的，有能力就有业绩，可能不同的是没有相关医药费的报销等待遇，不过这样已经非常不错了，其他没有任何区别在这里我还要说明一下，很多人说学历没什么用，其实你进去工作之后才发现，很多人因为没有学历，而得不到晋升的机会，有些派遣工年龄和我们这些本科生差不多，一样，却已经有好多年的银行工作经验，但由于他们是高职高专学校毕业进来当柜员工作，虽然操作技能比我们新来的熟练很多，也更有经验，但由于学历的限制，所以他们的晋升机会有很大的局限。

在此，我还希望我的学弟学妹们好好学习，考取更好的学历，希望能好好对待银行招聘考试的复习，学历不能证明你的工作实力，但确实是敲门砖，起码是你是有学习能力强的凭证。不要等以后没有学历之后才后悔莫及。

企业的性质决定企业要赚钱的，赚钱就需要靠员工的业绩来提升经济效益，银行也是企业，员工想要提升自己的薪酬也要努力提高自己的实力。

在这里有句话大家可以看下，来中行就别想升官发财，当然混口饭吃还是有的，这是中行前辈对我说的，现在记忆犹新，虽然在中行的薪水相对于其他企业已经算不错了，但这时候就得看你自己怎么看这个问题了，所以现在的你如果想进入国有银行就得到了金饭碗，那我劝你得好好度量一下，不会给你带来失望，也不一定会有希望，这是我的个人感受，当然还得看自己怎么对待。

看你进来银行后有没有做好吃苦的准备，想得到高薪工作和职位就必须从以后基层做起，没有什么能一下子吃成胖子的。有人说在银行招聘网应聘之前一要看资源，二要看学历专业能力经验，三要看有没有关系，四要看有没有钱，如果都没有，那就不要去银行了。

2.银行发展阶段 篇二

1.1外资银行争夺中国市场2005年9月, 著名私人银行瑞士友邦银行, 经中国银监会批准在上海开设了第一家代表处, 这也标志着外资私人银行正式进人中国。2006年, 洛希尔银行、花旗银行、法国巴黎银行和德意志银行相继在泸高调推出私人银行业务服务。2006年11月15日, 国务院发布了加入WTO五年来对外资银行入华最具里程碑的政策文件——《中华人民共和国外资银行管理条例》, 如期对外资银行敞开大门, 为外资银行和国内银行以及其他金融机构平等竞争提供了有效的法律保护和依据。我国已向在中国注册的外资私人银行全面开放人民币业务。而我国国内的商业银行在私人银行这一领域却没有任何经验, 在市场竞争的起步阶段就处于不利地位。

1.2金融机构体制对私人银行业务的阻碍由于分业经营的限制我国商业银行的主要业务仅仅是零售银行、商业银行和公司银行三部分, 很多迹象表明政策限制正在慢慢松动和突破, 比如银行和证券、信托、保险的广泛合作, 银监会高调支持商业银行金融创新等等, 再加上外资银行私人银行业务的步步紧逼, 我们有理由相信, 随着金融改革创新步伐的加快, 综合经营必将成为我国商业银行的必将趋势。

1.3银行缺乏专业的高素质人才与理财服务需求不断看涨形成反差的是, 我国专业的理财策划师数量明显不足。国内银行需要积极培育包括以理财规划师为标准的产品经理队伍, 以及熟悉外汇、证劵、基金、保险等方面的投资专家队伍在内的专家型队伍, 需要在财富管理领域的产品研发、市场营销和风险管理等方面加大引进国际化优秀金融人才的力度。

1.4技术手段落后, 金融创新产品开发贫乏国内银行在客户关系管理、产品交易处理和客户经理业绩评价等方面, IT系统大多数处于分散状态, 还没有实现系统的高度集成, 还不能很好地满足客户综合化和高效的理财需求, 只有下大力气建立健全IT支持体系特别是现代管理信息系统体系, 财富管理业务才能获得长足发展。

在金融产品供给上, 从存量来看, 国际金融市场上有近3000种金额产品, 而我国国内银行开发的金融产品只占到全球金融产品的十分之一左右;从产品创新来看, 外资银行一般2个月左右推出一种新的理财产品, 而国内银行创新速度远远落后于此, 虽然近两年内新产品推出速度已大幅提高, 但大多产品存在复制国际市场产品的现象。

1.5零售业务领域不完善零售银行业务是私人银行业务的基础。中国的零售银行业务在短短的几年时间里获得了较快的发展, 实现了历史性的跨越, 但与发达国家相比, 总体规模还很小, 零售银行业务占商业银行利润来源和业务总量的比重仍然很低。

2政府因素对私人银行业务的制约

2.1政策制约一方面, 分业经营使银行、保险、证劵之间的专业分工过于细化, 不同机构间的竞争受到束缚, 缺乏金融创新的动力。另一方面, 高端客户对金融产品的需求往往是银行、证监和保险业交叉融合的一揽子产品, 分业经营使银行仅能代销证劵、保险等产品, 获取低廉代销费用, 既无法满足客户的金融需求, 又难以实现服务收益最大化。最后, 客户资产一旦投向银行无法经营的产品, 将导致银行金融资产的流失, 近而大大制约私人银行业务发展的范围、空间和层次, 这是我国银行理财产品、服务体系没有完善的重要原因, 也是制约我国私人银行业进一步发展的瓶颈。

2.2法律体制不完善我国《反洗钱法》及《金融机构反洗钱规定》等法律法规, 规定了金融机构的反洗钱义务及其法律责任, 要求金融机构必须建立健全反洗钱内部控制机制, 建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易报告制度等, 银行在接受一笔巨额财产业务时同时也就承担了巨大的法律风险, 随时可能因涉嫌协助非法资金外逃或洗钱犯罪而遭受法律的惩罚。然而, 金融机构开展反洗钱工作, 必然要加大对客户信用、资质的审查, 这就使原本相对宽松的服务变得严格和复杂, 客户往往会认为银行在“监视”自己的商业隐私, 从而引起客户的忌讳和反感, 银行势必会因此损失部分客户, 使直接收益下降, 而且也大大提高了反洗钱的监控成本。

2.3金融监管制度障碍我国《证劵法》、《保险法》、《商业银行法》等基本金融法律所确立的分业经营、分业监管的法律制度, 不仅限制了私人银行业务向其他市场的交叉和延伸, 限制了私人银行业务提供投资产品组合的品种, 也极大地削弱了产品组合的回报率和吸引力, 难以获得高端客户的青睐。如果分业监管的体制不改革, 即使银行朝着混业经营的方向迈进, 而不同的业务却仍须接受不同监管部门的监管, 不仅容易造成重复监管, 增加监管成本, 降低监管效率, 而且容易形成监管真空, 某些被监管者就可能钻多头监管的漏洞, 谋求不法利益。

2.4市场准入问题市场准入标准包括两个方面:其一, 银行的规模标准。国际上通常只有国际级的银行集团或金融集团才提供私人银行业务, 而我国明确规定申请设立私人银行业务的金融机构的规模标准和资产状况标准。其二, 个人净资产标准。随着我国经济的迅猛发展, 富裕人士的数量将越来越多, 而对于富裕人士的财富界定标准, 也将随着经济的发展而变化。因此, 没有必要用统一的固定标准来限定市场准入的门槛, 应该允许各大银行根据目标市场客户的财富状况及其提供的服务的特点, 灵活地确定和调整各自的客户市场准入标准。

3社会因素对私人银行业务发展的影响

国际银行的实践表明, 加快发展我国私人银行业务, 不仅需要商业银行自身的不懈努力, 更离不开良好的社会、政治、经济、法律和金融等外部环境。

3.1国内高端客户对私人银行业务的认识不足首先, 中国除了上海、北京、深圳等大城市之外, 大多数人还是将私人银行看成是私人开的银行, 或者将投资理财规划当成拉存款的。这种认识上的不足与缺陷是由于国内私人银行业务起步晚, 业务宣传普及度低造成的。其次, 国内高端客户对银行管理个人资产能力的信任程度不高, 金融机构的专业理财水平和信誉还没有达到令客户全权委托的程度。我国个人股票市场投资以投机性高频率操作和亲自做投资决策为主要特点, 这种投资观念和方式制约了私人银行业务的发展。再次, 由于我国的文化传统及金融业发展所处阶段, 我国高端客户对风险的承受能力不强。

3.2诚信经济尚未形成诚信是市场经济的基础, 是一切经济活动得以顺利进行的基础。私人银行业务是一种综合性的金融服务, 更是需要客户将自己和家庭的几乎所有有关财务、生活等信息告诉私人银行家给予充分的信任, 也要求私人银行家绝对忠诚于客户, 替客户保密。因此私人银行业务对社会诚信的要求更甚于其他市场经济的行为。社会诚信机制的未建成使得私人银行业务缺乏稳健发展的基础。

3.3囿于传统文化中国传统文化里有着重投资、轻保障的思想观念, 这种思想影响了私人银行在中国的发展。这种重投资、轻保障的思想源于四方面:一, 对风险认识存有偏差, 宁肯亡羊补牢, 也不肯未雨绸缪。许多潜在高端客户相信自己不会“倒霉”, 认为即使出现风险, “咱有钱”, 有“足够的钱”来抵御各种风险;二, 对责任风险和法律风险认识不足, 随着我国法律建设的进一步完善, 有些风险一旦发生, 事主有可能要赔个倾家荡产, 并且还要承担刑事责任;三, 不愿将“一大笔”保险代理费流入“外人田”。

参考文献

[1]乔飞鸽.“探讨我国发展私人银行业务的制度制约”, 《金融与保险》, 2009年第1期.

[2]胡婕.“私人银行的新机遇”, 《中国城市金融》, 2009年第10期.

[3]曹彤.“关于国内私人银行业务的思考”, 《银行家》, 2009年第3期.

[4]丁衡.“中国私人银行, 靠什么往前走?”, 《银行家》, 2009年第6期.

3.银行发展阶段 篇三

商业银行进行的风险管理可以有效地控制操作过程中风险的发生。但即使进行了多方面的管理，我国的商业银行操作风险案例的数量与发达国家相比依旧“遥遥领先”。这不仅表明了我国商业银行风险管理还在一个初级阶段，同时也说明我国商业银行风险管理经验的相对匮乏。

1 商业银行风险管理的含义

1.1 商业银行风险管理定义

在商业银行的运营过程中，存在的不可控因素使得商业银行的收益无法达到预期效果，同时有遭受损失的可能，这种现象称之为商业银行风险。

商业银行风险管理即对商业银行风险进行有效控制，降低风险发生的概率。它通过一定的管理技术和方法控制银行现阶段面临的风险，并对今后有可能发生的损失进行控制。由于商业银行在目前的经济生活及发展中的地位很高，一旦遭受风险，受到损失，波及范围较广，后果不堪设想。

1.2 商业银行风险分类

商业银行风险可以根据其表现的形式分为4类：

一是信用，指的是获得银行信用支持的用户由于主客观的因素无法按规定偿还债务时，使银行有可能遭受损失。

二是市场，指的是由于市场行情中价格的无规律变动，如利率、股票导致的损失风险。

三是操作，指的是尚不完善的系统程序或有问题的内部工作人员给银行带来的风险，其中内部机制的不完善是最大的操作风险，巴林银行的倒闭便是前车之鉴。

四是流动性，指的是银行的流动资产无法满足及时支付而导致银行丧失了偿还能力。

2 我国商业银行风险管理现状

2.1 风险管理体系不完善

我国商业银行的风险管理体系尚不完善，不仅是组织制度的保障缺失，有效运作机制也不完善。队伍没有领头羊，便是一盘散沙。风险管理体系中没有带头管理的部门，缺少专职经理，缺少在风险发生时的相关责任承人和部门。这反映了我国商业银行的风险体系的不健全，缺乏独立性原则，外界干扰因素较多，银行的规定和制度不够细致、不够清晰、不够明了。所以，我们必须健全我国的风险管理体系，夯实商业银行运作的基础。

2.2 风险管理人才匮乏

在各个组织中，人是重要的组成部分，同时也是组织的主要资源。缺乏人才便无法完成技术性工作，从而影响工作进程。风险管理对技术要求非常高，从事这方面的人才需要满足技术素质过硬的要求。不仅要了解金融经济学、管理学、统计学，还要知道物理学等自然学科的研究方法。但目前我国这方面的人才，不管是在数量上还是质量上都与发达国家有很大的差距。

2.3 风险管理方法落后

对于我国商业银行的发展，大多数人都没有认识到风险的可怕性，从而疏忽了对风险的管理，只顾发展银行业务。业务的发展固然重要，但是忽视风险管理是非常危险的，这在别国的商业银行中已经得到了验证，所以现在中国商业银行的当务之急就是发展风险管理。

2.4 风险承担主体不明确

中国的商业银行没有达到一定的商业化，经营权和所有权不分，商业银行本身承担不了所有的风险责任，相应的风险承担人更是无从查找。这明显有悖于有效风险管理的理念，不能把风险承担落实到具体的主体和个人，权力就会分布不均。

2.5 风险管理技术落后

我国商业银行传统落后的风险管理技术已经无法适应现阶段不断提高的银行风险技术水平。在与发达国家的比较中，中国的风险管理技术非常落后。常年来对风险管理信息系统建设的忽视导致缺少业务信息，量化分析的技术也十分欠缺，难度越来越大。

3 探讨健全与加强我国商业银行风险管理的对策

3.1 完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制

如果银行想在市场上具有一定的竞争力，那么，一个健全的风险管理体系至关重要。不混淆所有权和经营权是监督管理层经营执行权的前提，此外还需要有一个完善的体系结构来治理公司。有效协调和分配各部门的职责是这个体系结构的主要任务。商业银行要处处以客户为中心，把握好市场动态，建立完备的机构设置，部门结构层次分明。以个人为单位来分配责任，每个人都有自己相应的责任，提高公司管理效率。

在银行的体系结构里要设有权衡各方面的风险管理制度体系，这需要银行的各部门通力合作，一起研究商讨，这将涉及风险控制的标准和风险管理措施。此外，还需一个评价制度对内控制度进行检查和监督，使内控制度更完善。

3.2 提升风险管理文化和理念的先进性

当今社会，商业银行要想在厮杀的红海中生存就必须有自己的一套风险管理系统，而构建系统的前提就是理念的提升。在商业银行中风险随时都会出现，要培养员工风险意识和理念，认识到风险的客观存在性。许多银行的企业文化中缺少风险理念，导致风险管理得不到发展。相反，则可以让风险管理有质地提升。

如果一套制度变成一种文化，那么必然有利于人们接受，风险管理同样是这个道理。渗透风险管理文化，树立银行正确的价值观，提升银行的道德水平。风险管理文化还会让员工更团结、更努力，让银行更规范、更合格。

3.3 提高风险管理的技术水平

风险管理信息系统是否科学是能否提高风险管理技术水平的关键，这关系到风险质量技术是否先进和成熟。学习永远是解决问题的好方法，无论国内还是国外，每个银行在风险管理方面都有好的方法和经验。中国商业银行要做的就是取其精华，去其糟粕，并结合自身的特点，总结出属于自己的风险管理经验。与此同时，为了更全面地找到风险管理的决策依据，中国商业银行还需对全部的业务风险进行监控和评估。

3.4 加大市场约束力，强调信息披露的规范化

信息披露规范化、加大市场约束力是风险管理的重要部分，这在新巴塞尔资本协议中都有提及。信息披露首先要考虑是否可行和是否安全，还要考虑加强市场约束力、经营管理规范化等条件。中国的商业银行现在的信息披露制度还不够全面，约束力也是稍显不足。这就需要中国商业银行尽快全面地整改信息披露制度，约束更有力度。信息披露可以让银行的状况摆在公众面前，让全社会的人们对银行有一个认识，并进行监督，这有利于银行风险管理能力的提高。

3.5 强化金融监管

加强银行风险管理、提高银行风险管理水平的渠道是金融当局的监督管理，对商业银行的资本进行强化，保证金融安全。监管当局要对银行安全监管的独立性和权威性进行强化，并对在风险管理上不合规的银行进行处罚和治理。

4 结语

当前，国内银行、国外银行及监督管理部门最大的挑战依然是风险管理系统。其中，中国的银行系统尚不全面，任务更是艰巨。本文道出了中国商业银行在风险管理中的问题所在，并做了详细的分析，得出了健全与加强中国商业银行风险管理的对策。

收稿日期：2016-08-22

4.银行发展阶段 篇四

《商业银行经营学》第三阶段课程作业采用随机组题的方式，从同学们的完成情况来看，结果比较理想。以已完成作业的同学中，及格率达100%，说明同学们较好的掌握了本门课程第三阶段的学习内容。同时，我们也发现了一些问题，主要集中在以下两个方面：

1、同学们对商业银行的资产负债管理策略等理解上不甚到位，对部分理论的认识存在混淆；

2、同学们对银行绩效评价指标掌握不够深刻，还不足以用于实际分析。

针对这两个问题，我们的建议如下：

1、认真阅读课件及课程讲义，参考教学大纲及导学重点，牢固而扎实的完成学习要求；

2、结合例题解析来理解想学习中遇到的重点和难点问题，对于理解上比较困难的问题，积极通过课程论坛与辅导老师交流，此外，多准备几本参考书，汲取各家之长，加深对相关知识点的理解。

以下部分是对同学们作业中错误频率较高题目的点评，希望对同学们有所帮助。

1、题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）

在《巴塞尔协议》中信用风险转换系数为100%的有（）。

A、普通担保

B、履约担保

C、投标保证书

D、用于特别交易的备用信用证

标准答案：A

点评：1988年的《巴塞尔协议》对商业银行从事表外业务提出了严格的要求，并结合现实情况，提出了一种实用性较强的综合方法来加以处理，即通过信用转换系数把各类表外业务折算成表内业务金额，然后根据表外业务涉及的交易对手或资产的性质确定风险权数，再用这些将上述对等金额进行加总，汇总到风险资产总额中去，最后再按标准资本比率对这些项目分配适宜的资本。《巴塞尔协议》将表外项目分成五类，并分别规定了信用风险转换系数。本题中信用风险转换系数为100%的是普通担保。对于本题，同学们不能仅仅满足于知道各项目对应的风险转换系数，还需掌握用风险转换系数的机理以及风险资产总额的计算方法。

2、题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）

商业银行资产负债管理方法中的资金汇集方法（资金总库法），把存款和其他来源的资金作为一个观念上的资金总库，然后在资金总库中对资金运用按优先权排队，进行分配。资金的优先权的顺序为（）。

A、贷款，流动性资产，收益投资

B、流动性资产，贷款，收益投资

C、贷款，收益投资，流动性资产

D、流动性资产，贷款，固定资产

标准答案：B

点评：资金汇集方法的基本内容是：把存款和其他来源的资金作为一个观念上的资金总库，然后在资金总库中对资金运用按优先权排队，进行分配。优先权的顺序为：1)流动性资产；

2)贷款；3)收益投资。因此本题的正确答案为B。

3、题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）

影响银行股东回报率ROE的主要因素包括（）。

A、资产收益率

B、股本乘数

C、银行利润率

D、资产利用率

标准答案：ABCD

点评：两因素的杜邦分析法中，ROE的影响因素为资产收益率与股本乘数；在三因素杜邦

分析法中又对资产收益率作了进一步分解，得出银行利润率与资产利用率两个指标。因此本

题的正确答案为ABCD。杜邦分析法是一种典型的综合分析法，其核心是净值收益率，该指

标具有极强的综合性，望同学们能够加以重视。

4、题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）

稽核流程包括哪些阶段（）。

A、稽核计划

B、现场检查

C、稽核报告

D、跟进阶段

标准答案：ABCD

点评：银行在实行种种风险控制的方法时，有一个现实必须正视，即商业银行必须建立一套

严格的操作程序来规范从业人员的行为以及业务的运作方式，而且银行应建立严格的稽核制

度为这些规则与规定的执行提供保障。商业银行的稽核功能不仅仅体现在防错、纠错、保障

和揭露等方面，而且具有提高经济效果的作用，即通过进一步消除银行经营管理中的不利因

素和薄弱环节，进一步健全制度、改进工作方式、提高经济效益。银行稽核流程包括大致为：

制定稽核计划、进行现场检查、撰写稽核报告和实时跟进。本题的正确答案为ABCD。

5、题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）

国际结算业务的风险管理主要包括对（）的管理。

A、决策风险

B、市场风险

C、政策风险

D、汇率和利率风险

标准答案: ABCD

点评：商业银行从事国际结算业务，不可避免的会面对汇率和利率的波动，因此汇率和利率

风险是商业银行国际结算业务风险管理的主要内容之一。决策风险、市场风险及政策风险则

是商业银行从事各项业务都必须面对的风险。本题的正确答案为ABCD。

6、题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）

商业银行风险财务法通常有哪些做法（）。

A、风险自留

B、抑制风险

C、风险转嫁

D、分散风险

标准答案：AC

点评：商业银行内部控制方法主要有控制法和财务法两种。其主要功能为分散、抑制、转嫁

和风险自留。其中，银行风险控制法包括分散风险和抑制风险两方面的内容；银行风险控制

财务法通常有风险自留和风险转嫁两种做法。风险自留是指商业银行自行设立基金、自行承

担风险损失发生后财物后台的处理方法。风险自留有主动、被动之分，也有全部风险自留和

部分风险自留之分。风险转嫁是指银行在风险损失发生后，将风险损失通过一定的途径，有

意识的转嫁给与其有利益关系的客户承担。这种风险转嫁按风险资产是否转移分为两种：一

是将风险损失的财产转移给交易的另一方；二是不转移财产本身，而是将存在的风险及其损

失转移给交易的另一方。因此本题的正确答案为AC。

7、题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）以下关于银行损益表的说法正确的有（）。

A、平衡公式是“收入－支出=利润”

B、是存量表

C、与资产负债表主要项目的规模存在密切的关系

D、是用以反映商业银行在某一会计期间经营成果实现情况的财务报表

标准答案：ACD

点评：银行损益表的平衡公式是“收入—支出=利润”，损益表的结构也是按照这一公式设

计的；三张主要的财务报表中资产负债表为存量表，损益表和现金流量表均为流量表；损益

表与资产负债表主要项目的规模存在密切的关系，如损益表的净利润与资产负债表的未分配

利润之间的关系；损益表着眼于银行的盈亏状况，提供了经营中的收支信息，总括的反映出

银行的经营活动及成果，因此损益表是用以反映商业银行在某一会计期间经营成果实现情况的财务报表。本题的正确答案为ACD。

8、题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）

资产负债综合管理基本原则有（）。

A、规模对称原则

B、结构对称原则

C、目标互补原则

D、资产分散化原则

标准答案：ABCD

点评：资产负债管理理论是以资产负债表各科目之间的“对称原则”为基础，来缓解流动性、盈利性和安全性之间的矛盾，达到三性的协调平衡。所谓对称原则，主要是指资产与负债科

目之间期限和利率要对称，以期限对称和利率对称的要求来不断调整其资产结构和负债结

构，以实现经营上风险最小化和收益最大化。其基本原则主要有：规模对称原则、结构对称

原则、目标互补原则和资产分散化原则。本题答案为ABCD。

9、题型:是非题

在经济处于危机和繁荣阶段时，社会投资欲望强烈，商业银行信贷规模扩大，经营利润增加，风险较小。

1、错

2、对

标准答案：1

点评：在经济处于危机阶段时，由于经济主体普遍对经济前景感到悲观，因此投资意愿较弱，商业银行信贷规模缩减，经营利润下降；在经济处于繁荣阶段时，社会投资欲望强烈，同时也孕育了未来产能过剩，经济下行的风险，虽然银行在此时扩大信贷规模能够增加经营利润，但也承担了较大的风险。因此本题错误。

综合三个阶段作业的完成情况来看，同学们对本门课程的掌握还是比较令人满意，基本上达到了我们的教学要求，然而当中我们仍发现不少同学还存在着各种各样的问题，最突出的就是同学们对基础知识的把握不甚牢固，关于这一问题，前两个阶段的作业点评中我们都曾强调过，但结果并不理想，第三阶段作业中，同学们失分较多的仍是一些考察基础知识的题目。究其原因，我们认为主要是由于同学们对这些基础性的知识点没有给予足够的重视，平时学习过程中草草带过，并没有牢固掌握。在此，我们想提醒同学们，这些知识点之所以称之为基础，并不是因为它们简单易懂，而是因为其他知识点都是从这些知识点上衍生出来的。举个简单的例子，我们都知道财务报表的作用有很多，如我们可以通过损益表的分析来判断一家银行的盈利能力等，因此想要借助损益表来分析银行的盈利能力，我们首先得认识损益表，要对损益表的性质、结构、内容有个清楚的认识，在此基础上才能去提炼出一些有益于我们分析的指标出来，最后借助这些指标来做出判断，所有的一切都是从认识损益表开始的，其重要性不言而喻。

另一个值得注意的问题是对部分知识点同学们知其然不知其所以然。如杜邦分析法，在课程的讲解中同学们都知道，最终的四个影响因素是通过指标的层层分解得到的，在分解过程中运用的只是一些简单的公式变形，如果同学们不去仔细揣摩这些变形背后的意义，该分析分法是不可能运用于实际工作中去的。

鉴于此，我们希望同学们做到：

一、牢固掌握各知识点，尤其是基础知识；

二、勤于思考，做到举一反三。牢固的基础知识加之透彻的理解，我相信同学们一定能够很好的完成本门课程的学习。

5.银行发展阶段 篇五

段工程施工总承包招标公告

交通银行股份有限公司对“交通银行金融服务中心(合肥)项目一期和二期一阶段工程施工总承包项目”(代理号JG2013-8-402)进行公开招标，欢迎符合条件的投标人参加投标。

一、项目名称及内容：

1、招标编号：2013GCRZ06682、项目名称：交通银行金融服务中心(合肥)项目一期和二期一阶段工程施工总承包

3、工程地点：合肥市滨湖新区

4、建设单位：交通银行股份有限公司

5、工程概况：交通银行金融服务中心(合肥)工程位于合肥市滨湖新区CBD核心商务区，东临徽州大道，南临嘉陵江路，西临西藏路，北至用地边界。地块面积8万平方米，规划总建筑面积22万平方米(其中一期及二期一阶段工程总建筑面积约17.4万平方米)，其中办公楼地上29层，地下2层。具体招标内容详见招标文件、施工图纸及工程量清单。

6、项目概算：xxxxxx万元

7、招标类别：施工-土建

8、标段划分：共分为1个标段

二、投标人资质要求：

1、投标人资质：(1)具有独立法人资格;(2)具备经年检有效的营业执照且企业注册资金不少于2.6亿元;(3)同时具备有效的房屋建筑施工总承包一级或以上资质、机电安装工程施工总承包一级(或机电设备安装工程专业承包一级)资质、地基与基础工程专业承包一级资质、建筑装修装饰工程专业承包一级资质;(4)具有有效的安全生产许可证;(5)2008年1月1日以来具有类似大型公共建筑项目业绩(类似大型公共建筑项目系指单项合同面积不少于15万平米或单项合同金额不少于10亿元数据中心、写字楼、通讯及IT、金融建筑、酒店、场馆等建筑项目，不含城市综合体，下同);(6)财务状况要求：财务状况良好;(7)信誉要求：当前无质量、安全及市场不良行为等被限制或取消投标的处罚。(8)本次招标不接受联合体投标。

2、项目经理资质：(1)具有建筑工程专业一级注册建造师证书;(2)具有有效的安全生产考核合格证;(3)必须在投标人单位注册，无在建工程，2008年1月1日以来具有类似大型公共建筑项目业绩，中标后常驻工地且不得兼任其他项目。

3、资格审查方式：资格预审

三、报名或领取招标文件和资格审查文件时间及地点：

1、报名时间：2013年06月06日--2013年06月13日(上午：08:30--11:30 下午：13:30--17:00，节假日除外)

2、报名地点：合肥市包河区包河大道236号

3、报名资料：(1)授权委托书：提供法定代表人证书和本人身份证(或法定代表人授权委托书和委托代理人身份证);(2)营业执照及

安全生产许可证副本：提供年检有效的营业执照及安全生产许可证副本;(3)企业资质证书：提供有效的资质证书副本;(4)企业和项目经理类似工程业绩证明资料：提供能体现金额、建筑面积、项目经理姓名等信息的合同等有效证明资料;(5)项目经理注册建造师证书、安全生产考核合格证证书;(6)建设行政主管部门出具的项目经理无在建项目证明(有效期15天内);(7)投标人企业出具当前无质量、安全及市场不良行为等被限制或取消投标的处罚情况的承诺书。以上资料须提供复印件加盖单位公章并制定目录装订成册，报名时携带原件备查，未提交原件查验者不予认可;招标人只接受报名材料齐全的投标人报名资料。报名合格方可购买资格预审文件。

4、资格预审文件价格：xxxx元整(资格预审文件售后不退)

四、联系方式：

6.教师专业发展阶段理论 篇六

阶段理论：

一、以年龄为主要指标：具有代表性的如西克斯(Sikes，1985)根据年龄将教师的职业生涯分为五个时期:第一时期为21一28岁、第二时期为28一33岁、第三时期为33一40岁、第四时期为40一50/55岁、第五时期为50一55岁以后。

二、以教学年资为主要参考依据：如美国学者卡茨(KatZ，1972)把教师的发展分为四个阶段:(l)求生存期、(2)巩固期、(3)更新期、(4)成熟期。伯顿(Burden)提出了教师发展的三阶段论:(1)求生存阶段、(2)调整阶段、(3)成熟阶段。休伯曼(HubermanM.，1993)提出了教师职业周期主题模式:(l)入职期、(2)稳定期、(3)实验和歧变期、(4)重新估价依据关注的重点期、(5)平静和关系疏远期、(6)保守和抱怨期、(7)退休期

三、依据关注的重点：富勒(Fu11er，1969)提出的教师关注阶段将教师的发展分为五个阶段:(l)教学前关注阶段、(2)早期‘L存关注阶段、(3)教学情境关注阶段、(4)关注学生关注阶段。

四、依据发展需求的顺序：如伯林纳(DaVidC.Berl1ner)的教师教台专长发展阶段理论将教师的发展分为五个阶段:(l)新手阶段、(2)优秀新手阶段、(3)胜任阶段、(4)能手阶段、(5)专家阶段。

7.银行发展阶段 篇七

一、金融创新对银行会计冲击的表现

随着我国经济的不断发展和快速转型, 金融业的格局发生了很大的改变, 呈现出多元化的特点。金融业在快速发展的过程中, 新产品也不断涌现, 这给会计部门带来越来越多的不确定性, 这种不确定性反过来又妨碍了金融业的发展。所以, 如何有效地将金融会计风险进行防范和化解就成了当前金融管理的一个难题。虽然, 我国的金融业已形成了总、分行为主体的基础制度, 以及以会计业务责任授权、岗位工作规范、操作规程、实施细则等为辅的制度体系。但是在如今变幻无穷的经济环境中人们通过充分论证的制度出现了一些不确定因素, 而这些不确定因素非常容易给金融会计带来风险。

1. 呆、坏账损失的确认具有极大的不确定性

呆账、坏账原本是起到维护债权和保护资产的作用, 但是, 如果商业银行只是对呆账进行核销而对于呆账的档案管理不采取积极的工作态度, 并且在其担保期间不采取一些措施去改变呆账的现状, 那就会增加呆账、坏账带来的损, 同时, 增加其确认的难度。

2. 微观有效激励不足与宏观监管不作为并存

第一, 受我国经济转轨和金融业制度不完善的影响, 金融行业的产权问题没有得到很好的解决, 同时, 由于金融业内部自我监管力度不足, 权利制约不对称, 会计信息也与实际的情况不相符, 岗位设置不科学等现象经常出现, 这很大程度上增加了金融操作的风险。第二, 环境的复杂, 变幻不定, 加上作为行为主体本身知识与能力的不足和对信息的把虑不够, 因此, 金融业的会计人员只能局限在有限的方案中寻求解决办法, 而对海量的信息则心有余而力不足, 同时, 金融业的会计人员也缺乏参与学习、积极进取的精神。第三, 有一部分金融企业由于只从自身企业的利益出发去考虑问题, 因此, 在金融操作中出现了一些违规竞争的现象, 从而造成金融会计信息与实际情况不相符, 从而导致市场风险增大。

3. 现行信息管理体系与防范金融会计风险自相矛盾

长期以来, 由于受我国计划经济的影响, 金融行业因政企不分导致在运作方式还采用以前政府的工作方式, 使得金融管理系统中横向分工与制约不够, 而纵向的管理层次过于复杂, 这种工作方式非常不适合金融行业瞬息万变的市场需求, 导致信息管理的被动和信息的不对称, 不仅降低经济效率, 而且使成本负担过重。

4. 知识内隐对金融会计人员专业素质和道德水平提出了更高的要求

金融行业是一个充满了知识含量的行业, 同时, 又是一个涉及到人们非常关注的切身物质利益的行业, 因此, 在行业内, 因受人员关系、性格特征和利益维护的影响, 对于金融知识无论是从横向还是纵向上都很难形成有效地分享, 而更多的金融知识则只是来自金融会计人员, 而其他人员知之甚少。

二、金融创新对商业银行会计影响及变革的应对措施

1. 加强商业银行会计内部控制

在如今金融创新背景下, 要想有效地防范金融创新给商业银行会计带来的风险, 加强商业银行会计内部的控制, 不失为一种有效地方法, 可以通过强化会计工作程度的严密性, 将权责授权制度更加明确化, 并将商业银行会计内部的目标和操作要求明确化, 使商业银行的会计制度能适应金融创新所产生的各种变化。同时, 让商业银行的会计工作能严格按制度办事, 这样, 不至于因制度的真空而使工作出现盲点。此外, 让商业银行会计人员分开工作, 形成互相制约的局面, 明确责任, 防止因越权处理业务带来的风险。并且, 对于错账冲回和付现业务等要严格按制度办事, 严格执行授权审批, 有效防止任何风险的发生。

2. 完善商业银行治理机制, 鼓励商业银行会计自主创新

完善银行的治理机制和信息披露, 充分发挥银行会计的监督作用, 在现代化的金融行业中, 充分发挥银行会计的自主创新的作用, 鼓励其通过自学, 自我提升, 从而让人的创新能力得到很好的发挥。同时, 通过相关的法律、法规对商业银行的业务进行有效地约束和监督, 为银行会计人员的创新营造良好的生存空间。

3. 提高商业银行会计人员的整体素质

商业银行的会计人员是有效应对金融创新风险的重要主体, 提升会计人员的整体素质非常重要。因此, 商业银行不仅要提升会计人员的专业素质, 更重要的是要让其把握金融创新的特征, 为有效防范风险找到一些必备的方案。同时, 商业行业要引进国际化的理念, 加强会计人员的内控水平, 通过轮岗和岗位责任等方式有效防范人员因素带来的风险, 同时, 建立考核标准, 有效提升会计人员的职业道德和监控水平。提升会计人员的职业道德需要一个过程, 不可能一蹴而就。作为银行的会计人员, 自身也要对自己的职业有一个正确的认识, 在不断加强自身道德品质建设的同时, 也要在工作中不断创新。

三、结束语

综上所述, 在我国当今经济飞速发展的背景下, 商业银行要正确对待金融创新所带来的影响, 并采取积极的措施去正确应对金融创新带来的风险。针对金融创新给商业银行会计带来的冲击, 银业行业要加强银行会计内部控制, 完善商业银行治理机制, 鼓励商业银行会计自主创新, 提高商业银行会计人员的整体素质。总之, 商业银行作为金融创新主体, 为了金融行业能真正与国际接轨, 实现快速健康的发展, 商业银行会计制度的改革势在必行。

摘要：现阶段随着我国经济的发展, 金融行业对于现代社会的人们来说, 已不算陌生。创新作为事物发展的动力, 对于金融行业来讲, 也是如此, 只有不断创新, 才能推动金融行业的永续发展。但金融创新给经济发展带来机遇的同时, 也给金融业、特别是银行系统带来了不小的挑战。本文将主要就金融创新给商业银行会计制度带来的影响作简要的分析。

关键词：金融创新,金融监管,银行会计制度改革

参考文献

[1]沙莹.我国金融创新产品的监管机制研究[J].时代金融, 2011, (9) :9, 21.

[2]万言.我国商业银行会计风险防范探讨[J].时代金融.2011, (6) :79.

[3]慧敏.金融创新中的会计制度研究[J].经济与管理, 2006, (10) :76-79.

8.长城　进入品牌发展新阶段 篇八

第十三届上海国际车展进入观众视野的是一个焕然一新的长城：1600平米的展厅面积，长城轿车、SUV、皮卡和MPV三大板块布局，车型摆布错落有致，量产车、特种车、高新技术发动机，“12+3”种产品列阵，三款高端神秘车型揭幕亮相。

明确三大品类发展战略

与很多自主品牌有所不同，长城汽车欲在本次车展上树立起旗下三大品类的概念。三大品类将有各自的命名，并建立专属于自己的品牌概念。

在长城轿车品类中，以车型品牌命名，旗下的品种主要有“长城精灵”、“炫丽”、“酷熊”，以及尚未命名的“CH031”、“CHC011”等系列品种。

在SUV品类中，以“哈弗”作为品类名，形成 “哈弗M”、“哈弗H”两大车系，旗下目前已有十余款品种。本次参展的有M1、M3、H5、H7。

在皮卡MPV品类中，今后皮卡主要以“风骏”为品类名，产品以字母“A”系列表示，MPV仍以嘉誉为品牌名称。

长城汽车总裁王凤英表示，划分品类是为了更好地强调在三大领域中的市场地位，方便消费者识别系列产品，我们以往在SUV、皮卡领域的冠军地位要继续加强深化，同时要集中突出长城做轿车的优势。三大品类统合起来，对“长城汽车”的品牌起到有力支撑。

首展三款高端车型

这次上海车展，长城揭幕的三款下一步量产的高端车型，令人耳目一新，如果不看车标，很难想象这些造型新颖、具有前瞻性的高端车型出自自主品牌之手。

全新的欧拉代表了新能源车的最新方向。这款纯电动轻型车，4门4座设计，采用锂离子动力电池，永磁同步直流电机，续驶里程160km，最高时速130km/h，具有非常实际的量产价值。

造型新颖，代号CHC011的三厢C级轿车，是长城轿车品类中的王牌，它搭载了3.0L V6发动机，6速自动变速器。采用了全方位车辆视野显示系统，匹配ACC自适应巡航系统，高端装备可与市场上的30万元的外资品牌相媲美。

在中低端SUV市场摸爬滚打的长城，这次首次展出一款高端豪华SUV，定名哈弗H7。车门两侧镂空设计，造型别致，令人过目难忘。它搭载6速自动变速器，全时四驱技术，最高时速可达225km。长城研发工程师表示，高端车型不是跨国公司和合资品牌的专利，推出这三款高端车就是要显示我们在研发领域的绝对实力。

此外，长城还展出了具有领先技术的三款发动机，汽油机采用了两级增压技术、双VVT技术、全铝轻量化设计；四缸柴油机采用VGT增压、高压共轨直喷、平衡轴等先进技术；而三缸柴油机采用两级增压技术，兼顾了发动机功率在高速和低速利用的有效性。

月月有新车 稳步前行

展台中央醒目的八个大字“品质长城·稳驾未来”演绎了长城的参展主题。对此，展会设计者表示，“品质长城”代表了长城与国际同步的造车理念，“稳驾未来”则体现了长城一贯稳健经营的传统，同时另一层含义是长城汽车的质量稳定、可靠，品牌经得住长时间考验。

按照三大品类规划，长城今年新车上市正在有条不紊地推向市场，其中1.6L以下排量的有9款车型，几乎月月都有新车上市。搭载1.5L全铝VVT发动机的炫丽已全面推向市场，产品供不应求；3月中旬，个性化的酷熊也随着小沈阳的代言而备受关注、销售火爆；4月中旬，2.0L哈弗H3已正式上市；5月，哈弗M1和嘉誉09款，也将陆续投放市场。在轿车和小型SUV品类中，长城汽车将在09年集中爆发。

9.儿童思维发展的阶段 篇九

动作思维阶段

桌上放着一个苹果，宝宝矮小够不着，怎么办呢?这时候宝宝发现他旁边有凳子，于是把凳子搬过来，自己爬上去，成功地把苹果拿到手。孩子学会借助别的 东西来达到自己的目的。是从不断的操作过程中理解的。 不到三岁的孩子以动作思维为主，思维在动作中进行。孩子最初的动作往往是杂乱无章、漫无目的的，以 后在不断的操作过程中了解了动作与结果之间的关系。

具体形象思维阶段

三到六岁的孩子具体形象思维占优势，他们缺少立体感和空间感。这也是为什么用数字加减，孩子反应不过来，但是用实物举例子，就容易理解。在这个阶段 ，家长要注意增加孩子的经验，丰富孩子的词汇，多给孩子动手的机会。在孩子拆装玩具或积木时，帮助他们理解平面与立体的关系，和孩子玩图片分类和比较游 戏，让孩子从具体中学会归纳和抽象，利用孩子的好奇心，经常向他们提出各种问题，引导他们去观察事物和现象等。有些家长和老师片面地、刻板地教孩子多识 字、写字、计算等，对孩子的思维发展并没有好处。

抽象逻辑思维能力

10.区域发展阶段教案（本站推荐） 篇十

一、教学目标

（一）知识与技能

1、知道衡量区域发展水平的三个常用指标以及人文发展指数这个综合性指标。

2、知道区域空间发展演化的基本规律。（重点）

（二）过程与方法

1、通过分析“美国东北部工业区的发展历史”这个案例，说明在不同发展阶段，地理环境对人类生产和生活方式会产生不同的影响。

2、通过对美国东北部工业区不同发展阶段的特征分析，明确要实现区域的可持续发展必须随区域自身的发展，不断的协调人际关系。

（三）情感态度与价值观

通过对区域自身发展规律的认识，明确在不同发展阶段，地理环境对人类生产和生活方式会产生不同的影响，从而树立区域可持续发展观和协调的人地关系观。

二、教学过程 导入新课

先让学生自己举例，说一说你认为哪些国家或地区经济比较发达，衡量的标准是什么？（然后让学生预习本节的引言部分，找出衡量区域发展水平的常用指标和综合性的指标）课件展示板书内容

预习课本内容，填写表格（课件展示表格）

案例分析

引导学生看课件：青岛2004年的经济增长情况 读图思考：（课件）

匹兹堡附近拥有优质大煤田。但为什么19世纪中叶以后，匹兹堡才逐渐发展成为大型钢铁基地（学生讨论分析，教师小结）。[来源:21世纪教育网] 课件展示：美国五大湖区工业分布情况 探究活动：

在图上找出匹兹堡、芝加哥、底特律、克利夫兰、布法罗、说出它的地理位置特点。在匹兹堡由毛皮贸易场所发展成为钢铁中心的过程中，当地居民的生产生活方式会发生什么样的变化？

美国东北部工业区的成长阶段与初期相比，在产业结构和空间结构上发生了怎样的变化？导致这些变化的原因是什么？

美国东北部在成长阶段出现了哪些问题？这些问题对人们的生产和生活方式会产生怎样的影响？

分析导致美国东北部工业区经济衰退的原因。21世纪教育网

让学生在分析讨论这个案例的基础上，归纳总结得出区域发展的一般规律。

引导学生读图思考：20世纪70年代至80年代五大湖区人口外迁的原因？21世纪教育网 看我国三大经济地带图：

思考：请你设计一下中国区域发展的模式？

读课本图1—11 改革开放以来我国区域发展格局图。验证了区域的发展演化规律经历了初期阶段、发展阶段、成熟阶段和衰退阶段。[来源:21世纪教育网] 引导学生联系我国实际来分析如何振兴我国东北老工业基地？写出振兴我国东北老工业基地的建议与意见。分组讨论以下问题：

在区域发展的初期阶段，某一优势因素，比如矿产、能源、农副产品、地理区位等，往往成为地区经济增长的突破口，并由此形成支柱产业。就此问题，阐述你的观点。

有人说，如果一个区域的环境条件较差，即使这个区域拥有丰富的资源，还是难以实现良性发展。你是否同意这个观点？

运用所学知识，谈谈在我国西部大开发过程中应注意哪些问题？

上海是我国最大的工业中心，在全国长期保持领先地位。改革开放以来，由于以珠江三角洲为代表的华南地区的外向型经济迅速崛起，上海这个传统的老工业基地面临着空前的挑战。浦东新区的开发，为上海市发展注入了强大的活力但是，在新时期，上海市仍面临着资源、土地、环境、市场、进一步对外开放等突出问题。请就此展开讨论，上海市的持续发展，需要克服哪些

限制性因素？如何增强城市发展的活力。拓展思考：

11.移动行业进入精细发展阶段 篇十一

在移动应用方面，娱乐需求地位稳固。移动即时通信依然是网民的首选，游戏的日均使用时长最高。腾讯系应用的布局最广，横跨社交、视频、应用商店、浏览器、音乐等多个领域，而应用渠道中，360手机助手的用户覆盖率达32.1%，居各渠道之首。

此外，报告显示，移动互联网已经度过了需求集中于通信与社交方面的“萌芽期”和以购物与娱乐为代表的“初步发展期”，迈入到“高速发展期”。这一时期，出行、医疗、教育、餐饮等与生活密切相关的细分领域应用纷纷涌现，多元化生活服务为用户带来极大便利，线上与线下联动（O2O）成为趋势。典型应用的不断涌现，也让O2O行业迎来用户增长与资本市场融资双重热潮，移动端的消费闭环正逐渐形成。

在以智能终端为主要载体的移动互联时代，聊微信、刷微博、玩游戏、手机支付等大量移动应用，让越来越多用户贡献了海量的数据。深入整合、挖掘这些大数据，企业能够提高对市场的洞察，增强竞争优势，改变他们的运作甚至是完全变革商业模式。但是，大数据分析因为技术和投入的门槛高，在国内市场还处于初级阶段，往往只具有简单维度的统计能力。而技术成熟的互联网巨头推出的大数据分析报告，又因其定位原因很难保持中立。

TakingData数据服务部高级总监陶京琪表示：“TalkingData长期钻研分布式运算架构、海量数据处理、数据挖掘算法，大数据已经成为骨子里的基因。期望TalkingData中立、专业、多维的大数据服务能够在已成红海的移动互联网领域，给更多公司带来更多价值。”

从创建之初，TalkingData就定位于“第三方的中立数据平台”，对于使用移动数据的企业来说，扮演的是桥梁和裁判的角色。据介绍，此次发布的报告，TalkingData使用自己研发的移动大数据统计分析平台，将10亿移动智能设备数据作为数据蓝本，从多个维度对移动互联网用户数据进行对比分析，为移动数据使用者提供真实可靠的行业观察结果。

据大数据分析获知：移动互联网网民近6成为男性，80后中青年是移动网民的主力军，90后青少年也逐渐成为新生力量。从用户使用习惯分析，大屏幕移动设备越来越受网民青睐，使用4～5英寸屏幕设备的用户增长最快，iOS用户对操作系统的更新行为更加积极。而对于运营商的选择，安卓用户更倾向于选择中国移动，iOS用户则青睐中国联通。在接入网络方式方面，Wi-Fi上网用户占比最大，并且有越来越多的用户转向4G网络，使得上网环境得到明显改善，加速移动互联网的深层演进。

据悉，除定期发布的数据报告外，TalkingData在2014年9月对外公布了面向公众的免费数据查询系统——TalkingData移动数据观象台，通过移动数据观象台，使用者可以方便地查询移动互联网行业的关键数据，比如热门机型、操作系统等，方便用户了解行业动态。除此之外，观象台还具备国内安卓应用排行查询功能，能够提供包括应用覆盖走势在内的安卓应用分类排行榜。

12.银行发展阶段 篇十二

(一) 大型商业银行国际化经营的定义

商业银行外国际化指的是一国银行从封闭的发展模式走向开放的国际市场的过程, 而此过程并非局限于本国银行向外发展, 其包括本国银行的对外发展及对外国银行进驻本国两方面。即商业银行国际化包括本国商业银行的跨国经营发展与外国银行进入本国市场经营。

商业银行国际化经营是指银行按照国际规则在国际金融市场上直接或间接加入全球性金融服务。主要表现为银行通过大规模在海外开设分支机构或建立代理关系, 形成全球性的服务网络, 在国际范围内从事金融服务, 实现以资本国际化为特征的跨国经营。具体来说, 国际化银行的业务活动主要在国际市场, 服务网络覆盖全球或世界主要地区, 主要服务对象是进出口公司及跨国公司, 金融产品实现了高度的标准化和市场化, 按照国际通行的规则进行金融合作与竞争。

目前, 我国银行业竞争激烈, 各中小银行增势迅猛, 市场占有份额持续攀升, 在我国金融市场占据着越来越重要的位置。然而在金融结构中占有绝对主体地位的仍是四大国有商业银行 (即中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行) 。因此, 本文对大型商业银行国际化经营的研究重点在于研究国有商业银行。

(二) 四大商业银行国际化经营的现状

当前, 世界金融正进入一个金融资本跨国界竞争的新时代, 商业银行国际化经营的业绩及在国际金融市场上的地位不但成为了体现一国经济实力的重要标志, 而且也使国际贸易格局发生了根本性变化, 成为全球金融发展趋势中的重要特征。我国商业银行实现国际化经营是我国经济日益融入全球的必然结果, 同时也使银行战略转型及应对国际竞争的内在要求。

我国“十二五”规划建议明确提出, 加快实施“走出去”战略, “逐步发展我国大型跨国公司和跨国金融机构, 提高国际化经营水平”。但就目前而言, 银行海外机构主要集中在我国的香港、澳门及新加坡等地区, 仅少量分布于纽约、伦敦等国际金融中心。同时, 业务范围和经营规模小、客户群体小。

我国商业银行国际化经营的方式主要为: (1) 经营数目较多的海外代理行网络以及各类业务联盟。 (2) 直接开设分支机构。近几年来, 随着商业银行的业务发展, 经营方式也趋多样话, 逐渐开始在境外发行债券和上市, 或者参股建立合资银行。

目前, 我国四大国有银行中, 中行近四成利润来自其海外机构, 截止2007年三季度末已在28个国家和地区设有669家海外网点, 同时收购新加坡飞机租赁公司作为参与国际金融租赁业务的平台。

工行自09年底已将营业机构延伸至全球20个国家和地区, 海外分支机构总数达162家, 境外机构总资产达491亿美元, 近年来先后收购印尼哈里姆银行、澳门诚兴银行和南非标准银行股权。

建行截至2010年6月末, 建行海外业务总资产为2536亿元 (人民币.) , 目前, 已在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约设有7家分行;在香港拥有两家全资子公司;在伦敦设有全资子银行;在悉尼设有代表处, 还与近130个国家和地区的1300多家银行建立了代理行关系, 加入了万事达卡 (mastercard) 集团, 利用代理行的网络延伸自身的服务渠道, 全球客户服务能力有了显著提升, 初步实现了24小时不间断运营的全球化经营目标。

农行在中国四大银行中, 最后一个在西方国际金融中心建立分支机构。与其他三大国有银行不同的是, 农行海外分支将主攻大宗农产品及其衍生产品的交易。农行在香港、新加坡设有分行, 在伦敦、东京、纽约、法兰克福、首尔与悉尼设有代表处, 参加了亚太地区农贷学会和国际农业信贷联合会。

(三) 商业银行国际化的动因

商业银行国际化经营是在商业银行自身的主观努力和国际国内相关的制度、政策、法律和相应的经济金融基础下进行的, 其根本目的是为了获取经济利益。

长期以来, 我国四大国有银行一直占有巨大的市场份额, 处于垄断地位。随着我国经济的发展, 为促进金融市场的竞争和效率引入银行业的国际化能加速金融业的市场转变。同时, 相对于业务活动处于优势地位的商业银行, 国际化经营为其提供了更广大的市场。当各国经济状况不同或者金融市场动向不一致时, 商业银行由于国际化使自身业务形成的多变化能减少银行利润水平的波动, 商业银行国际化经营不仅是为获利, 也是为了避险。银行设立海外分支机构可以以低成本了解各区域客户的财务信息及需求, 及时调整自身的战略方针, 多样化的经营提高了资源配置效率, 降低经营成本。跨国银行选址一般都在伦敦、东京、纽约等主要国际金融中心, 良好的金融环境同时为商业银行提供了优惠的税收政策, 更为及时的商业信息。

二、现阶段我国大型商业银行国际化经营存在的问题

(一) 业务种类单调, 创新能力薄弱

我国商业银行业务范围单调, 长期以来依赖传统的存贷款业务。虽然利息净收入在国内外银行收入中均占有较高的比例, 净利息收入至今仍是各国商业银行的主要收入来源。不同的是在我国商业银行的总收入中利息净收入占比在75%~85%左右, 而一般国际大型银行的利息净收入占比在55%至60%左右。随着银行业竞争日益激烈, 不积极寻找新的收入来源将处于竞争中的弱势地位。非利息收入成为目前西方发达国家银行的一种重要业务, 很多银行非利息收入占全部收入比重已超过50%。我国开办的非利息业务收入一般由加工业务、交易业务、咨询业务组成, 大部分业务如支票加工、资金转移、经纪代理等耗费成本高但回报较少。同时, 各非利息收入业务产品的服务范围单一, 导致社会公众对此方面业务无兴趣。这也说明从事非利息业务的工作人员素质和能力有待提高, 不能一味的复制发达国家的业务产品, 应做到因地制宜, 推广出符合我国甚至海外当地公司及社会公众需要的非利息业务产品。

(二) 经营模式不利于国际化发展

商业银行的经营模式可分为两种, 即分业经营和混业经营, 这两种模式各有利弊。目前我国采用的是分业经营和分业管理, 这是由我国当前的国情决定的。而美、日等国商业银行从混业走向分业, 再从分页走向混业说明在选择经营模式时一定要根据当时国际发展所处的阶段及金融业在此阶段的作用。由于我国正处在发展和转型的时期, 选择分业经营能起到降低风险的作用, 但单一的业务使我国商业银行在国际上竞争力处于弱势地位。

(三) 境外机构数量少、规模小、国际化水平低

目前我国只有中国银行在海外拥有较广泛的分支机构和服务网点, 其他银行在海外的分支行极少, 这对外汇资金的调拨、国际金融市场信息的收集、资金的拆借等都不利。这样既影响外汇资金的使用效益, 制约中国跨国银行业务向纵深方向发展, 也使我国银行难以跻身于世界跨国银行的前列。

(四) 资本金充足率低, 盈利能力差

2009年以来, 随着银行业资产规模的迅速扩张, 我国商业银行资本充足率水平已呈下降趋势。我国银行业资产质量普遍较差, 随着内部评级法的全面实施, 资产风险权重的总体水平可能会不降反升, 导致银行资本充足率水平有所下降。

(五) 服务手段落后, 缺乏特色产品

外国商业银行拥有雄厚的实力及发展历史, 先进的国际业务网络及硬件设施。同时, 发展理论比较完善, 金融创新意识强, 能够广泛采用国际金融领域已有的创新成果, 服务意识强。与之相比, 我国银行服务手段落后, 效率低下, 又缺乏创新和服务意识, 金融产品比较单一。

(六) 缺乏高素质人才

我国金融业平均人工数高于发达国家2~7倍不等, 而高学历人才比例较低。商业银行国际化竞争最终是人才的竞争, 我国商业银行需要更多的复合型、专家型金融人才来加入, 以适应激烈的国际化竞争市场。

三、商业银行国际化过程中我国商业银行业应对外资银行挑战

我国加入世贸组织后, 外资银行的限制被逐步取消, 外资银行享受国民待遇, 使得外资银行入华数量、经营规模、市场份额逐渐扩大, 与我国商业银行在业务、市场、人才等各方面开始了全面竞争。外资银行的资产庞大, 技术设备先进, 金融创新能力强, 有着丰富的管理经验和中间业务服务, 在激励方面有着优厚的薪酬以及完善的人才发展和职业生涯设计。一方面为我国商业银行带来了先进的管理理念, 同时也会造成我国商业银行原有的市场份额的缩减和优秀人才的流失。我国商业银行应充分了解到所面临的挑战积极寻找对应的方式方针, 才能在与外国商业银行的竞争中不处于被动地位。

(一) 我国商业银行需发展中间业务, 优化业务种类

外资银行的进入会对中资银行的垄断地位形成巨大冲击, 外资银行将凭借完备的商业银行服务功能与中资银行展开激烈的优质客户争夺战, 使得国内银行机构的市场份额相应缩小。由于我国商业银行在以前的发展中对中间业务的重视程度不足, 导致中间业务发展缓慢, 规模小, 层次低。现在应针对此问题培养专业的相关人才, 建立高水平的专业队伍, 积极发展中间业务。积极与客户沟通, 充分利用现有的客户内部资料, 为客户“量体裁衣”制定出易于让客户接受的中间业务。

(二) 建立科学的激励机制, 留住优秀人才

外资银行拓展中国市场, 会以优厚条件吸取大量高素质人才, 结果会使中资银行的业务骨干流失。在薪酬考评上应建立更加完善的评价机制, 重视收入和个人能力的匹配, 而不是仅仅与职务相挂钩。从根本上让银行员工把经营业绩与自身相关, 重视经营效率和银行的长期利益。其次, 我国商业银行缺乏对职工的职业发展计划, 对此应加入培训, 不断改善员工的知识结构及专业技能。创造良好的工作环境, 调整员工的工作心态, 培养员工队伍的团结和竞争力。

(三) 提高服务质量, 留住优秀客户资源

外国银行优良的硬件设施及高质量的服务水平具有强大的竞争力, 服务质量对银行的收益起着决定性的作用。对此我国商业银行应重视自己的服务质量, 强化服务礼仪、提高服务水平、通过内部的管理和客户的监管提高服务质量。

四、现阶段我国大型商业银行国际化经营的策略

国际金融危机爆发以来, 许多国家金融机构遭受重创, 业务收缩, 这为我国商业银行“走出去”进行跨国经营提供了机遇。因此, 我国商业银行要抓住机遇, 积极推进国际化经营。

(一) 明确经营定位

坚持国际化的理念, 加快国际化经营转型的速度, 转变原有的经营模式, 从国际化的角度部署经营安排并制定相关战略。结合成功的外国商业银行转型模式, 找到适合我国商业银行的国际化经营目标和重点。全面将本土银行推向全球。

1. 将本土银行特色化。

在美国银行, 人们可以享受到上帝一般的服务, 营业厅不再是蜿蜒的长队或看着宣传片等待的客户, 取而代之的是舒适的沙发, 客户一边品尝着咖啡一边用笔记本上网处理自己的事情。美国银行的贴心服务目的是想尽办法给客户留下深刻印象, 从而扩大自己的客户群。而著名的瑞士银行则为客户严格保密, 其严格的保密制度和安全性享誉全球。我国商业银行在开辟国际市场过程中可以制定自己的特色服务, 例如农行主攻大宗农产品及衍生产品交易。有关数据显示, 中国在除大豆之外的农产品市场上尚未占据主导地位。路透社分析认为, 鉴于商品交易巨头高盛和摩根士丹利, 以及后来者摩根大通因金融危机羽翼受损, 农行的介入适逢良机。将客户目标放在许多经营海外贸易的大型国有企业客户, 可以为农行带来更多的佣金。

2. 确定海外发展的区域重点。

我国商业银行应根据各区域的特征进行差异化市场定位, 实现本土化经营和跨越式发展。

(1) 我国海外发展的重点区域应将目标定在与我国地理位置相近的亚太地区。该地区与中国文化相似, 经济关系紧密, 华人分布较为集中, 有利于海外业务的发展和扩大。其次亚太地区较发达的欧美国家准入标准较低。以广东为例, 截止2011年2月, 广东进出口贸易总额约70%来自亚太地区。

(2) 中国经济与亚太地区的关联度明显高于其他地区。随着高铁项目及方便的快捷的交通体系的完善, 区域优势为我国商业银行在亚太地区发展提供了良好的外部条件。因此, 我国商业银行应努力做大做强亚洲地区业务, 在亚洲地区继续扩大市场份额, 努力成为区域内领先的外资银行。

(3) 扩大在欧美发达国家的机构布局。欧盟、美国拥有较发达和成熟的国际金融市场, 纽约、伦敦、法兰克福、卢森堡等也是重要的国际金融中心, 拥有丰富的金融资源和先进的经营管理经验。我国商业银行扩大在该区域的网络布局, 应侧重于学习先进经验和技术, 积累经验, 以迅速提高经营管理水平和金融创新能力, 提升国际竞争力。

(4) 积极拓展非洲、拉美等新兴市场。中国与非洲、拉美等国家的交往日益密切, 中国已“走出去”的企业在该地区的贸易和投资增长较快, 对金融服务需求也不断增加。我国商业银行应根据“追随客户”原则, 积极拓展该市场, 为我国“走出去”企业对外贸易和对外投资提供金融服务。

3. 加强国际化经营的风险管理和监管。

我国商业银行在推进国际化经营进程中, 应坚持审慎经营原则, 将防范风险放在第一位, 加强国别风险研究, 建立健全海外机构的内部控制与风险管理机制, 减少违规现象的发生。为此, 应加强对海外机构的监管, 加强现场和非现场监管, 不断完善国际化经营的监管工作。同时, 银行业监管机构应加强与境外监管当局的合作与信息交流, 以确保我国商业银行海外机构安全运营。

4. 加快金融产品创新, 寻找新的业务增长点。

我国商业银行应该利用自身的品牌优势和科技优势, 结合境外实际情况, 加大研发新产品的资源投入, 根据现有或预测的客户需求设计、提供个性化产品。此外, 结合境外营销网上银行不断发现新的利润增长点, 利用全球各个市场的区位优势, 如发达国家的成熟资本市场优势, 新兴市场的高成长性优势等, 为我国商业银行盈利水平持续增长提供保障。

5. 培养高素质的国际化经营人才。

国际化经营人才的选拔和培养可通过以下三个途径:一是从国内银行员工中通过考试选拔外语好、专业素质强的员工, 通过专门培训或派往海外工作, 有目的、有针对性地培养一支比较稳定、具有全球视野的高素质海外机构员工队伍。二是从全球招聘高素质专业人员和管理人员, 充实海外机构管理团队。三是充分利用我国商业银行投资参股行和代理行的培训资源, 定期派员工到上述外国银行进行实习和培训, 以培养国际化经营人才队伍。为适应国际化经营的需要, 商业银行要积极改进海外机构职位、聘任、薪酬、绩效等人力资源管理制度, 建立充满活力、富有竞争力的激励约束机制。同时, 也应该坚持以人为本, 防止人才外流。此外, 可以面向全球引进具有国际市场经验, 懂金融、通管理的高级人才。

摘要：当今世界金融正进入一个跨国界竞争的新时期, 银行国际化经营已成为当今世界银行业改革和发展的必然趋势。一个国家商业银行国际化经营的业绩和其在国际金融市场上的地位已成为衡量一个国家经济实力的重要标志。但是, 目前我国商业银行的国际竞争力与一些发达国家相比还有一些差距, 为提高其国际竞争力, 必须加快国际化经营的步伐。本文从国内外商业银行国际化程度比较入手, 分析和探讨了我国商业银行国际化经营带来的压力及机遇。

关键词：商业银行,国际化,经营,策略

参考文献

[1]李军.试论商业银行国际化经营的动因和趋势.对外经贸实务, 1995.

[2]邱杰宏.国有商业银行国际化的基础、障碍与战略.大众商务, 2009

[3]李静娴, 郭坤.浅析我国商业银行国际化之现状.商场现代化, 2010

13.国有企业改制发展阶段 篇十三

国有企业改制：发展阶段及存在的问题 2004-7-9

内容摘要：

以中央文件和基本政策为主线，将国有企业改制分为四个阶段：

1、以经济责任制为主的股份制试点阶段；

2、以建立现代企业制度试点、上市、“放小”阶段；

3、明确大企业公司化方向和健全法人治理结构的阶段；

4、以新的国有资本管理体制为基础的改制阶段。

在分析国企改制各阶段特点、重点的基础上，提出国企改制需进一步解决的问题。

关键词：国有企业改制发展阶段问题

国有企业改制，就是将传统的国有企业改造为现代公司制度，其包含两层含义:一是企业法律形态的改变，如从全民所有制企业改为股份公司、集体所有制企业改为合作制企业等；二是股权结构的改变，如从国有独资公司改为国有控股公司等。在国有企业改制的新阶段，我们有必要厘清国企改制的脉络，提出需要进一步解决的问题，以推动国企改制的进程。

一、国有企业改制的发展阶段及特点

随着实践发展和理论突破，国企改制的指导思想不断调整，改制目标逐渐清晰。根据国企改制目标的差异性，我们将国企改制分为以下几个阶段。

80年代初到1993年：以经济责任制为主，开始股份制试点

这一阶段国有企业改革的重点是在计划经济体制的框架内引入市场经济因素。价格双轨制使市场力量开始与计划和行政命令一起发挥作用，从80年代开始，企业按市场价格销售产品的比例逐渐扩大，乡镇企业、私人企业、外资企业逐渐成长起来并开始与国有企业竞争。1979年政府出台了利润留成政策，1981~1982年实施了多种形式的“经济责任制”，1983年实施了利改税计划，从1987年开始实施了多种形式的“承包责任制”。国有企业的预算约束机制逐渐增强，国有企业破产法于1986年颁布，预算投资和补贴开始被银行贷款和利润留成基金所替代。这些政策试图在不触动产权制度的情况下，通过调整国家和企业之间的权利和收入分配关系，给企业以物质刺激，提高国有企业的经营效率。

80年代初期，一些小型国企开始股份制的试点。1984年，11家国有企业改制为股份制企业。1986年12月，国务院发布《关于深化企业改革增强企业活力的若干规定》，一些城市开始进行大中型企业股份制的试点。1989年2月，国家体改委负责人对股份制企业试点的方针、政策作了阐述，强调企业改革的重点仍是承包制，股份制企业试点不宜铺开，不要“一哄而起”。1990年和1991年分别在上海和深圳建立了股票交易所，推动了股份制试点的进展。1992年，国家体改委等部门印发《股份制企业试点办法》，该办法是建国以来第一个关于股份制试点的全国性文件，随后陆续推出一系列配套法规，股份制试点由点到面逐渐展开。

1993年到1997年以前：以建立现代企业制度试点、上市、“放小”为中心

1993年党的十四届三中全会提出“建立现代企业制度是国有企业改革的方向”，以“制度创新”替代以前的“放权让利”战略。1993年12月颁布的《公司法》为现代企业制度提供了法律支持，标志着国企改制正式进入法律化的阶段。国务院于1994年选择了100家国有大中型企业按照《公司法》及有关法规进行建立现代企业制度试点，其中一项重要内容就是将

国有独资企业改为有限责任公司或股份有限公司。1995年党的十四届五中全会明确提出对国有企业实行战略性改组，抓大放小。1995年7月，部分企业“拨改贷”资金本息余额被转为国家资本金。

国有大企业进行改制上市。上市公司从1992年的53家发展到1997年的745家。1996年12月，证监会发布《关于股票发行工作若干规定的通知》，1997年9月，又发布了《关于做好1997年股票发行工作的通知》。这两个《通知》强调要重点支持农业、能源、交通、通讯、重要原材料等基础产业和高新技术产业，并要求优先考虑国家确定的1000家特别是其中的300家重点企业，以及100家全国现代企业制度试点企业和56家试点企业集团。上市企业自身的经营效率和发展前景没有被作为上市的首要标准，从客观上刺激了许多劣质国有企业利用这一政策，通过不正当途径获取稀缺的上市资格，并在资本市场上大肆“圈钱”。改制上市被作为国有大中型企业改革，特别是其筹集资金的重要手段。

中小企业改制的步伐加快。1992年以前，中小企业改制主要采取放权让利、承包与租赁等形式，改制的结果没有改变中小企业亏损的局面。“十四大”以后，中央关于国有小型企业改制的政策逐步放宽，十四届五中全会正式提出“抓大放小”政策，允许地方政府对小企业改制可以采取更灵活多样的形式，包括出售给个人的形式，各地普遍加快了中小企业改制步伐，改革方式更加多样化。到1998年8月,全国独立核算国有中小企业已改制47631户, 改制面占64.11%。一些省份中小企业改制面已达到80%甚至90%以上，有的地区国有小企业几乎全部改制了。

1997年-2002年：明确大企业公司化方向和健全法人治理结构

1997年9月党的十五大，提出对大型国有企业的公司化和小型国有企业的重组，改革的中心内容是“抓大放小”，从战略上调整国有经济布局。1999年十五届四中全会第一次提出“公司法人治理结构是公司制的核心”，明确对国有大型企业“实行规范的公司制改革”，提出“建立和健全国有企业经营者的激励和约束机制”，探索多种形式经营者激励机制改革。1997年中国移动、2000年中国石化、中国联通、中国石油，在香港股票交易所和纽约股票交易所同时上市，不仅为这些企业的发展筹集了大量资金，而且促进了这些企业按照国际市场规则迅速发展。

2000年上海证券交易所公布了《上海证券交易所上市公司治理指引》。2001年8月份证监会颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》。2002年1月，证监会和国家经贸委发布《上市公司治理准则》。2002年6月，中国人民银行公布了《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》。2002年2月，财政部、科技部《关于国有高新技术企业股权激励试点工作的指导意见（备用方案）》，规定对企业的发展做出了突出贡献的科技人员和经营管理人员，可以采用奖励股份、股权（份）出售、技术折股三种股权激励方式。

1998年底实行了重点大型国有企业稽察特派员制度，在此基础上国务院出台了对国有重点大型企业实行外部性监督的《国有企业监事会暂行条例》。全国人大于1999年12月对《公司法》的第67条作了相应修改，明确规定“国有独资公司监事会主要由国务院或者国务院授权的机构、部门委派的人员组成，并有公司职工代表参加。”为国有企业监事会制度的建立提供了法律依据。针对我国国有企业高负债以及与此相伴的国有银行巨额不良资产问题，债转股方案在2000年进入实施阶段。

2003年以来：以新的国有资本管理体制为基础的改制

2002年十六大提出建立出资人制度，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资

产管理体制。以2003年3月国资委成立和《企业国有资产监督管理暂行条例》实施为标志，新的国有资产管理体制已初步形成。出资人到位为加快推进国有企业改制进程创造了条件。2003年12月国资委发布《规范国有企业改制工作意见》，对国企改制中涉及的价值评估、资产处置、土地管理、债权债务安排、有偿解除劳动合同、出资人责任和相关审批制度等方面的具体操作过程进行了规范。

党的十六届三中全会通过的《决定》提出，要适应经济市场化不断发展的趋势，进一步增强公有制经济的活力，大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。党的十六届三中全会提出“现代产权制度”概念，肯定“产权是所有制的核心和主要内容”，要“建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代企业制度”。

2002年经贸委等八部委《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》，鼓励有条件的国有大中型企业在进行结构调整、重组改制和主辅分离中，利用非主业资产、闲置资产和关闭破产企业的有效资产，改制创办面向市场、独立核算、自负盈亏的法人经济实体，多渠道分流安置企业富余人员和关闭破产企业职工。

2002年11月，国家经贸委等部门联合发布了《关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知》，开始了资本市场中通过收购、兼并方式吸引外资的尝试，开创了外资并购中国上市公司的新阶段。修订后的《外商投资产业指导目录》将原来禁止进入的电讯、燃气、热力、供排水等城市管网首次列为对外开放领域，增加了76条鼓励类投资项目，减少限制类项目达2/3。此外，《利用外资改组国有企业暂行规定》、《上市公司收购管理办法》等政策相继出台，对外国投资者参与国有企业并购重组作出了具体的规定，放宽了外资并购主体和外国投资者并购中国境内企业的出资比例等。这些政策确立了外资作为并购方的合法地位，核心就是要扩大对外开放，进一步利用外资改组国有企业，深化国有企业改革，从战略上调整国有经济布局，在更大程度上发挥市场对资源配置的基础性作用。

二、需要进一步研究的主要问题

（一）要进一步明确改制的指导思想和目标

国有企业改制进入新的阶段，大型、特大型国企改制将全面展开。以前的从下到上试点式的探索性的作法已经不能适应新阶段改制的要求，新阶段的国企改制必须在法律法规的约束下，进一步明确改制的指导思想和目标，统筹规划，有序展开。国有企业改制要有法可依，相关法律法规，如《国有资产法》、《特殊企业法》等亟需制定，《公司法》、《破产法》等亟需根据新的经济形式修改、完善。

（二）需进一步完善非国有企业（民营企业、外资企业）收购国有股权政策

国有大型及特大型企业，已明确改制方向是股权多元化的公司制，并明确鼓励引进国外的战略投资者，民营企业、外资企业并购重组国有企业将是下一阶段改制的重要形式。企业并购重组中的难点——如资产交易价格的确定、土地处置方式、债权债务和担保、职工安置及非经营性资产剥离、评估值和交易值出现差异等问题，以及随着QFII的实施，国外投资者收购上市公司股份可能对解决股份全流通造成新障碍的问题、国外投资者的并购行为可能导致垄断等由于外资参与并购重组所导致的问题，这些问题由于国有企业的并购过程与改制过程同时进行而更加复杂。其中的每一个问题都需要我们认真研究，制定相应的对策并考虑各个政策之间的协调配合。

（三）进一步完善有关主辅分离政策

八部委文件鼓励大中型国企主辅分离，从实施情况来看存在以下问题：一是主业和辅业的标准不确定，企业难以把握，结果被分离的辅业规模一定都比较小；二是操作过程不规范，有些企业为降低改制难度，特别是职工身份转换的难度，将企业资产量化到职工个人的同时

并没有同时进行职工身份的转换；三是不同效益企业改制的积极性不同，效益好的企业职工由于容易获得经济补偿或资产容易量化到个人，改制的积极性高，而效益差的企业由于难于解决经济补偿问题而改制的积极性不高；四是经济补偿金的问题，现行政策不明确且仅针对改制出台，没有考虑与一般保障制度的衔接问题，在实际操作中经济补偿金因为企业效益不同、计算方法不同而差异很大。

（四）结合改制进行国有企业债务重组，支持发展购并金融

国有企业债务负担沉重是普遍存在的问题，个别企业因此处于停产、半停产状态，致使一些企业的改制方案难以实施或中途夭折。如果企业还能产生现金流，以支付债务利息和其它费用，虽然资不抵债，仍然可以通过引进战略投资者，结合企业的竞争优势、发展战略对企业债务进行整合。通过债务重组，可以提高企业重组效率，减轻因企业破产给社会造成的冲击。在企业债务重组的过程中，政策性或商业性的金融机构，在其中发挥着关键性的作用，但目前缺少这样的金融机构，并缺乏相应的优惠政策。

（五）进一步推进国有中小企业改制