内部规章制度汇编

内部规章制度汇编（共8篇）（共8篇）

1.内部规章制度汇编 篇一

从 古 到 今，从 内 而 外，到 处 充 溢 着 英 雄 的 身 影。

英 雄 们 有 一 个 共 同 的 特 点，他 们 是 各 个 行 业 的 佼 佼 者，在 自 己 所 属 的 行 业 为 祖 国 做 出 了 特 殊 的 贡 献，为 祖 国 赢 得 了 荣 誉 从 古 到 今，从 内 而 外，到 处 充 溢 着 英 雄 的 身 影。

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大

方

百

合医

院

规章制度汇编

2011 年

编制

从 古 到 今，从 内 而 外，到 处 充 溢 着 英 雄 的 身 影。

英 雄 们 有 一 个 共 同 的 特 点，他 们 是 各 个 行 业 的 佼 佼 者，在 自 己 所 属 的 行 业 为 祖 国 做 出 了 特 殊 的 贡 献，为 祖 国 赢 得 了 荣 誉 从 古 到 今，从 内 而 外，到 处 充 溢 着 英 雄 的 身 影。

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前

言

为了保证医院工作的正常运行，提高工作效率和医疗质量，使管理上台阶，服务上档次，增进医院的社会效益，必须建立和健全医院的各项规章制度，使医院各部门、各科室、各级各类人员在工作中有章可循，循章必严、违章必究。为此，我们吸取公立医院的经验，结合本院实际情况，制订了一系列规章制度，汇编成册，要求广大医护人员认真组织学习，务必使每个工作人员熟练掌握和严格执行。

规章制度的条款是协调和处理医疗及其它各项工作的依据。在规章制度面前人人平等，任何人在工作中不得超越和违反。

这套规章制度，整理编写时间仓促，难免涉及的范围和条款不全面。望在执行中，本着认真负责、实事求是、有利工作的态度，及时提出意见，及时修订或增补，使之日臻完善。

目

录

1、医院职业道德规范……………………………………………………1 2、医务人员医德规范……………………………………………………2 3、医院职责范围 …………………………………………………………3 4、院长职责………………………………………………………………4 5、副院长职责……………………………………………………………5 6、办公室主任工作职责…………………………………………………6 7、护士长工作职责………………………………………………………7 8、主任（副主任）医师职责……………………………………………9 9、主治医师职责…………………………………………………………10 10、住院医师职责………………………………………………………11 11、护士职责……………………………………………………………13 12、放射科医师职责……………………………………………………14 13、“B B”超、心电图室医师职责………………………………………15 14、药房工作人员职责…………………………………………………16 15、收费员的职责………………………………………………………17 16、电脑操作人员职责…………………………………………………18 17、卫生员、清洁工职责………………………………………………19 18、医院办公制度………………………………………………………20 19、请示报告制度………………………………………………………21 20、会议制度……………………………………………………………22 21、考勤制度……………………………………………………………23

从 古 到 今，从 内 而 外，到 处 充 溢 着 英 雄 的 身 影。

英 雄 们 有 一 个 共 同 的 特 点，他 们 是 各 个 行 业 的 佼 佼 者，在 自 己 所 属 的 行 业 为 祖 国 做 出 了 特 殊 的 贡 献，为 祖 国 赢 得 了 荣 誉 从 古 到 今，从 内 而 外，到 处 充 溢 着 英 雄 的 身 影。

英 雄 们 有 一 个 共 同 的 特 点，他 们 是 各 个 行 业 的 佼 佼 者，在 自 己 所 属 的 行 业 为 祖 国 做 出 了 特 殊 的 贡 献，为 祖 国 赢 得 了 荣 誉

22、聘用制度…………………………………………………………24 23、休假制度…………………………………………………………26 24、安全工作制度……………………………………………………27 25、清洁卫生工作制度………………………………………………28 26、物资丢失、损坏赔偿的管理办法………………………………29 27、门诊工作制度……………………………………………………31 28、首诊负责制度……………………………………………………32 29、病历书写制度……………………………………………………33 30、医嘱制度…………………………………………………………36 31、处方制度…………………………………………………………37 32、查房制度…………………………………………………………39 33、值班、交接班制度………………………………………………40 34、会诊制度…………………………………………………………41 35、病例讨论制度……………………………………………………42 36、查对制度…………………………………………………………43 37、转、出诊制度……………………………………………………45 38、医疗质量管理工作制度…………………………………………46 39、检验工作制度……………………………………………………47 40、放射工作制度……………………………………………………48 41、理疗工作制度……………………………………………………49 42、收费工作制度……………………………………………………50 43、病案管理工作制度………………………………………………51 44、医疗登记统计工作制度…………………………………………52

45、医疗事故预防及管理工作制度…………………………………53 46、护理工作制度……………………………………………………55 47、治疗室工作制度…………………………………………………56 48、手术室工作制度…………………………………………………57 49、病房工作制度……………………………………………………58 50、值班、交接班制度………………………………………………59 51、查对制度…………………………………………………………60 52、物品管理制度……………………………………………………61 53、药品管理制度……………………………………………………62 54、器械管理制度……………………………………………………63 55、消毒隔离制度……………………………………………………64 56、住院规则…………………………………………………………65 57、药房工作制度……………………………………………………66 58、疾病证明书管理制度……………………………………………68 59、医院各岗位人员考核标准………………………………………69

2.内部规章制度汇编 篇二

任何制度都是人与人之间的一种契约,契约是对人的行为的一种约束,是人和人相互博弈过程中达成的一种均衡状态。 而参与博弈的每一方都有其各自的逻辑, 因此制度的演变也可以说是多重逻辑相互作用所产生的结果。内部控制制度作为一种制度安排,也是在多重逻辑相互博弈的过程中演化的, 也是在多方博弈过程中不断完善的一个过程。 而诺斯的制度经济学则为分析制度变迁提供了一个包括国家、产权、意识形态三个维度的分析框架,基于这个分析框架,可以较为深刻地解析一项制度安排的演进和发展历程。 本文首先回顾了我国内部控制制度的发展历程, 然后引入诺斯的制度变迁框架对我国内部控制制度演变做更加深入的分析。

二、内部控制制度的产生和演变方式

(一)自发产生

当企业的内部控制活动不具有外部性, 即企业的内部控制活动不会对其他企业产生影响时, 即企业无论采取什么样的内部控制制度, 都不会影响到其他企业, 那么内部控制制度就处于一种自发的演化进程中。 企业在发展过程中,会出于管理的目的,自然而然地发现一些内部控制方法, 这些方法, 有的能够为企业带来良好的经济效益,提升企业运行效率,另外一些则不会产生明显的效果, 于是有效的内控措施得以保留, 无效的内控措施被淘汰, 久而久之就会自发形成一套符合企业自身发展规律的内控制度,良好的内控制度的实施往往会给企业带来丰厚的回报, 使企业处于行业领先地位, 从而成为其他企业模仿和学习的对象, 于是一套有效的内控制度就在行业内传播开来, 被不同的企业所广泛使用。 而当一种内控制度被行业内的企业所广泛采用时, 就会引起监管部门的注意, 进而将这些有用的制度写进法律和监管制度。 随着环境的变化, 内控制度的有效性也随之变化,不再适应环境的内控制度被淘汰,企业又开始了新一轮的探索, 寻找更加适应环境的内控制度。 于是内控制度就随着企业的自身发展不断更新、演化。

(二)契约

企业的内部活动不具有外部性是一种理想的状态,在实践中,一项内控制度的实施必然会对其他企业产生影响,即内部控制活动具有外部性。而外部性又可以分为两种, 一种是正的外部性, 正的外部性指企业的内部控制改进活动会使得行业内的其他企业受益, 负的外部性则指企业的内部控制活动会使行业内的其他企业利益受到损害。 因此外部性的存在会影响到企业对于内部控制活动改进的意愿。 如果一个企业改善内部控制活动具有正的外部性, 在增进企业自身经济利益的同时,也会产生搭便车的行为,即企业改善内部控制活动增进了利益相关者的收益,却没有得到合理的补偿,因此企业改善内部控制活动的意愿就会受到抑制。另一方面,糟糕的内部控制措施具有负的外部性, 即造成利益相关者的损失, 如果企业糟糕的内部控制活动损害了利益相关者的利益,却没有受到应有的惩罚, 那么企业也不会有动力改善内部控制活动, 因此由于内部性的存在, 企业改善内部控制活动有效性的意愿会受到抑制。

而契约的存在则缓解了上述难题, 当企业通过改善内部控制活动促进了利益相关者的利益时, 可以通过契约向利益相关者收取一定的费用。利益相关者也可以通过契约监督企业的内部控制行为, 当企业内部控制活动无效而使得利益相关者遭受损失时,就进行惩罚,从而将改善内部控制活动的收益内部化, 消除内部控制活动的外部性, 激励企业持续地改善内部控制活动。 而契约本身是企业与利益相关者之间的博弈所达成的协议,所以说也是利益相关者促进了内部控制制度的演变。

(三)国家强制

随着全球化时代的到来, 企业与利益相关者之间的关系变得日益复杂, 通过契约的方式也越来越难以监督企业的内部控制改善行为。 这是由于当经济环境比较单一时, 企业与相关利益团体之间的交易是可重复的,因此利益相关者可以通过谴责、排斥、不与之交易来进行惩罚。 而随着经济关系的复杂化, 很多交易都是不可重复的,因此上述的方式就不再有效,通过契约内化内部控制活动的内部性,这时, 企业内部控制制度的供给肯定会低于社会整体利益需求的水平。 这个时候就需要代表公众利益的第三方激励和惩罚企业内部控制制度行为。因此政府强制推行内部控制制度建设是对自身发展与契约内化两种方式的补充, 是作为第三方对企业内部控制制度行为的监督, 以强制的措施推行内部控制制度的发展, 而政府对于内部控制制度建设的强力推动往往是在恶性事件发生以后,例如2001 年安然事件发生后,美国才发布了SOX法案。

因此企业内部控制制度的演化方式并不是独立的, 而是各种演进方式综合作用的结果, 是利益相关者、企业、 政府相互博弈所产生的一种动态平衡。 而内部控制相关的每一方都有着各自独立而稳定的逻辑。

三、我国内部控制制度的演变

我国内控制度的演变同样是三种方式综合作用的结果,而在每个时期,各种方式又扮演着不同的作用. 具体来说, 我国内部控制制度发展可以分为三个阶段:1985 年以前、1985 年—2000 年、2001 年至今, 在三种逻辑的作用下, 各个阶段的内控制度演化方式也有所不同。

(一)1985 年之前

在1985 年之前,我国还处于计划经济时代,强调的是对生产、资源分配以及产品消费事先进行计划, 企业的生产经营全部都要依赖于上级的生产计划, 因此企业在生产上几乎没有自主性,内部控制制度相对简单,目的是保护业主资产的完整, 以一些简单的内部牵制措施为手段, 以保护资产安全、 查错防弊为主要内容。 在这一时期, 内部控制的重要性还未引起政府的重视。 政府对交易的限制制约了企业之间契约的发展,另一方面,较为单一的经济环境也使得内控需求较弱,政府也没有意识到内部控制的有效性, 因此没有相关的法律来对企业的内部控制做规定, 内部控制的演变方式为单一的缓慢的自我演变。

(二)1985—2000 年

1978 年改革开放使我国经济体制逐步由计划经济转变为了市场经济,市场经济大发展对内部控制制度提出了更高的要求, 在这一时期,内部控制逐渐完善,并拓展为保证公司各项政策的贯彻执行和企业管理目标的实现的完善控制体系。 在这一阶段,利益相关者开始主导内部控制的演变, 其标志是制度审计的兴起,如中注协1996 年发布 《独立审计具体准则第9 号———内部控制与审计风险 》、人民银行1997 年发布 《加强金融机构内部控制的指导原则》, 以及2000 年新 《 会计法 》 颁布时提出的相关要求。 随着审计行业的发展,审计师和审计师事务所介入到内部控制的演变,内部控制由自我发展改进为和利益相关者的博弈。

(三)2000 年至今

2000 年左右发生的一系列事件对我国内部控制制度的发展产生了重要的影响。 2001 年的 “安然事件”、2002 年 “ 世通” 公司舞弊案件使得美国开始了对于制度审计的反思, 进而出台了史上最严格的内部控制法案———SOX法案,标志着政府开始强势介入到内部控制法规的监管。 受这些事件的影响,2008 年5 月22 日财政部等五部委联合发布了基于COSO内部控制框架的 《企业内部控制基本规范》,2010 年4 月15 日, 财政部等五部委又联合发布了 《企业内部控制配套指引》,从而标志着政府对于内部控制制度的强势介入。

因此从1985 至今的三个时期中,企业自身、利益相关者、政府分别占据了各个时期的主导地位, 并形成了如今这种发展方式并存的发展模式。

四、 基于诺斯制度经济学框架的演变结果的解析

(一)产权视角

内部控制的演变方式经历了自我演变、利益相关者契约化演变、政府强制演变三个阶段, 而如果从信息产权的角度来看, 则是一个信息产权逐步扩大化的过程。 计划经济时代没有相关的法律来对内部控制进行管理,企业自发建立内部控制体系, 内部控制的信息停留在企业的内部。 改革开放时期制度审计的兴起, 标志着审计师参与到内部控制制度的演变, 与企业共享内部控制信息的所有权。 2008年,《企业内部控制基本规范》 的出台标志着政府介入到了内部控制制度的发展, 内部控制的信息所有权扩大到政府层面,最终成为一种公共品。

(二)国家视角

如果从国家视角来看, 内部控制制度的演变是一个政治博弈的过程,当产权不明晰的时候,国家依靠“暴力机关” 强制推动制度变迁可以以更高的效率界定产权,增进社会福利,其成本由某些主体承担, 对被管制主体而言, 当被管制所产生的成本大于影响管制规则的成本时, 就会采取手段影响管制规则,即政治博弈的产生。 在我国, 这一行为是由中注协和财政部共同完成的,中注协拟定,财政部以颁布审计准则的形式将其确立。 2006 年7月,内部控制委员会成立,并发布了《 企业内部控制规范 》, 促使了 《 基本规范》的实施。 而基本规范的实施一再延迟,也体现出了政府和企业的政治博弈。

(三)意识形态视角

意识形态为制度变迁提供了支持的世界观。在美国,凯恩斯强调政府的主导作用,支持政府对内控的管制。自由主义可导致内控管制的放松。 两种思潮的相互作用促进了内控制度的发展,例如SOX法案正是由于自由主义泛滥所造成的危机而颁布的。 而我国的意识形态较为稳定, 受意识形态影响不大。

此外内部控制的制度还受到知识存量的影响, 抽样方法的发展促进审计师对内部控制的利用, 从而导致了制度审计的兴起。 而COSO在1992 年对内部控制框架的整合和2004 年的企业风险框架推动了风险审计的发展。这些知识传入我国,对我国的内部控制制度演变产生了重要的作用。

五、结论

总之, 我国的内部控制制度经历了自我演化到自我演化、 利益相关者契约化、 政府管制三者相结合的演变模式, 背景是意识形态的变化和知识存量的积累; 结果表现为内部控制信息产权的扩大化, 从私有品逐步扩大为了公共品。

而这一过程的变化是渐进式完成的,没有出现激烈的变化,新的制度脱胎于旧的制度, 为解决旧制度的局限性而产生。 背后是国家对于投资者保护价值取向的认同, 是市场经济的基本精神。

参考文献

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[4]徐勇,吴毅.乡土中国的民主选举:农村村民委员会选举研究文集[M].武汉:华中师范大学出版社,2001.

[5]刘亚伟.无声的革命:村民直选的历史、现实和未来[M].西安:西北大学出版社,2002.

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[7]周雪光.一叶知秋:从一个乡镇的村庄选举看中国社会的制度变迁[J].社会,2009,(3).

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[10]William L.Parish and Martin King Whyte.Village and Family in Contemporary China[M].Chicago:University of Chicago Press,1978.

3.内部控制制度初探 篇三

【关键词】 国有企业;内部控制;探讨

中图分类号:C39 文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2010)07-0111-02

1 前言

内部控制制度是企业为实现经济目标,维护资产完整,保证财会信息质量而形成的一种内部自我调节、自我约束、自我控制系统。建立健全内部控制制度包括建立严密完善的企业内部财会管理制度,不仅要建立会计人员岗位责任制,明确财会人员的职责与权限,增强财会人员的责任感,还要建立财会稽核制度和钱账分管制度等,使企业的财会工作更加科学化和程序化。

近年来,在世界范围内相继发生了“巴林银行”等举世震惊的会计案件,从客观上促使了各国会计乃至整个管理领域对构建完善的企业内部控制的关注越来越强烈。因此,如何在新的竞争环境中求生存,求发展,成为我国国有企业急需解决的重大问题。加强内部控制制度建设,对于改善我国企业的内部控制现状,保证会计信息的质量,完善公司治理和信息披露制度,保护投资者的合法权益,并保证资本市场的有效运行有着非常重要的意义。

2 企业内部控制制度概念的定义及其标准

所谓内部控制,是在内部相互监督、相互牵制的基础上,由企业管理人员在经营管理实践中创造,并经审计人员进行理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。COSO报告中把内部控制定义为:内部控制是由企业董事会、管理当局和其他员工实施的,为保證财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的达成而提供合理保证的过程。控制活动是人们较早关注的方面,它包括确保管理层指令得以实施的政策和程序,即批准和授权、核对会计分录、检查业绩、风险披露限制、职责划分、生产安全等。控制的原则是:避免由“相关人士”组成的团体从头到尾控制某个操作或交易。信息与交流是整个内部控制系统的生命线,为管理层监督各项活动和在必要时采取纠正措施提供了保证。监控,意在评估内部控制,贯穿于经营活动之中,具有一定的超然独立性。监测的实施途径可以是内部审计,也可以是内部控制自我评估。前者的实施人是独立的职能部门,而后者是由管理部门和员工完成的。

做好的内部控制制度应该达到以下标准:其一,企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围;其二、内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者操作性强的行为规范;其三、把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然;其四、具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。

3 当前我国企业内部控制发展现状

市场经济是实施企业内部控制制度最直接的推动力。由于我国实行市场经济只有1O多年的时间,企业对内部控制的研究和实践还处于摸索阶段,加之我国市场主体依然“一股独大”,公司治理结构及法律体系不完善、社会诚信危机等因素的影响,内部控制制度的发展呈现出比较混杂的局面。其主要表现:

3.1 对内部控制制度在认识上存在偏差

近年来,在强调建立现代企业制度、完善法人治理结构的同时,理论和实务界不约而同地把治理的重点瞄向加强企业内部控制,强化企业自身的“免疫”和“抗干扰”能力上。从理论上说,人们普遍接受了特雷德韦委员会(COSO)的五要素观点,从传统的对内部控制认可的“二分法”(会计控制和管理控制)到三要素(控制环境、会计控制和控制程序),逐渐统一到五要素(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督)上来。当提到内部控制时,人们往往误以为就是内部会计控制,或者说这仅是财会部门的事,与其他部门无关。显然,这是对内部控制认识上存在偏差的一种表现。

3.2 内部控制在概念上不统一

我国尚未正式提出权威性很高的内部控制概念,对于内部控制的完整性、合理性及有效性更是缺乏一个公认的标准体系。现行的规范制度中,只有《独立审计准则第19号—— 内部控制和审计风险》和新修订的《中华人民共和国会计法》正式提出了若干与内部控制相关的要求,但立足点和出发点分别是从报表审计的角度和对企业内部会计控制的规定的角度来进行的规范。最新发布的《内部会计控制基本规范》只是限于会计领域,而且该规范的诸多内容是非常原则性的。

3.3 内部控制在结构、内容等方面还没有形成整体框架

按照COSO委员会的报告,内部控制框架由“控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督”5部分构成。这一框架是内部控制的理想框架。就我国目前企业内部控制体系现状看,还远远达不到这一框架的要求。特别是由于我国许多企业对内部控制概念的认识还比较混乱,因而对内部控制具体应包括哪些内容、应如何构建、各种要素有哪些联系等等认识不一,各企业内部控制的构建更是千差万别。

3.4 内部控制在执行方面还没有得到应有重视

由于内部控制不能直接产生经济价值,间接效益也需要较长的周期才能看出,而且需要多设置人员岗位,需要制定大量的规章制度,需要增加办事环节和程序,因而多数企业把精力主要放在生产和营销上。有的单位内部控制制度虽然建设得较为完善,但由于单位领导人不够重视,或执行人员业务水平有限,职业道德素质不高,造成内部控制制度仅限于挂在墙上,有名无实,单位内部管理依然失控,企业内部控制制度执行情况评价、报告等也鲜有实施。

由于以上问题的普遍存在,内部控制制度在我国许多企业难以发挥作用,并导致以下后果:一是会计信息失真现象严重。二是费用支出失控,潜在亏损增加。三是违法违纪现象屡禁不止。因此,建立和完善我国内部控制制度已刻不容缓。

4 加强与完善我国企业内部控制制度的政策与建议

4.1 健全管理机构,明确管理权责

建立和完善现代企业制度,实行规范的法人治理结构是国企改革的方向。现代企业制度中股东大会、董事会、监事会、总经理层这种规范的

法人治理机构为内部控制的建立、职责分工与制约提供了基本的组织框架,但内部控制的运作还必须在这一组织框架下设立满足企业内部管理需要的职能机构,明确其管理职能和报告关系,严格划分各职能机构的责任权限,遵循不相容职务相分离原则,对经济活动的授权、签发、核准、执行和记录每一步均由相对独立的人员或部门实施,从而保证企业各项资产的安全和完整。

4.2 规范会计行为、严格会计规范

为保证会计资料真实完整,提高会计信息质量,确保国家有关法律、法规和内部规章制度的贯彻执行,防范各种违规违法乱纪行为,应规范会计行为,严格会计规范,加大打击力度。企业的会计工作,由企业内部财务会计制度进行规范。企业财会部门,应按照内部控制的要求,建立必要的内部财务控制制度,对会计资料的取得、记录、保管都有相关的制度进行约束,并建立内部稽核制度,尽可能保证会计信息的及时、真实和完整。

4.3 改善人力资源管理机制,提高企业员工素质

加强对内部控制行为主体“人”的控制,把内部控制工作落到实处。对会计人员进行职业道德教育培训,从正反两方面加强对会计人员的法纪政纪、反腐倡廉等方面的教育,增强会计人员自我约束能力,自觉执行各项法律法规,遵守财经纪律,做到奉公守法、廉洁自律, 自觉履行法律赋予的会计职能。将内部会计监督各项制度的贯彻执行,寓于会计核算之中,在会计核算过程中实行有效的事前、事中、事后监督。

在我国比起法制观念来,人们更倾向于人情价值取向,重视人情关系,这是我国文化的一大特色,这种文化体现在企业中就是“人治”,而这与内部控制的原理是背道而驰的。所以加强对员工的培养和教育,应是内部控制建设中的重要内容。首先,应加强对企业员工的诚信教育。如果没有诚信,就会出现偷工减料、弄虚作假、欺上瞒下、投机取巧等现象,就会直接影响企业的经济效益和企业的信誉。其次要关注管理人员素质能力的提高。管理人员作为中间环节,作为“传声筒”,往往决定内部控制的成败。管理者的操守和价值取向是构成内部控制的一个基本要素,它要求管理者除了起表率作用外,还要引导员工做制度和道德范围内的事。管理人员素质不高,再好的经也会念歪的。最后,企业文化也是内部控制不可缺的内容。良好的企业文化会直接影响和规范员工的思维方式、行为方式,为内部控制构筑起一个发挥作用的平台。

4.4 加强内部审计监督制度

内部审计制度的完善是健全内部控制制度的重要内容。及时了解、控制下级公司的经营管理和财务活动,使其能够规范运作,要求专职审计监察员对所在单位的重大经营决策、重大经济合同、舞弊等重大事项,应及时书面报告上级公司,并执行上级公司批复意见或者做备案处理。这样,就从制度上明确了相关人员所应承担的责任。

4.5 强化外部监督,督促企业不断完善内部控制制度

财政、税务、审计等部门应合理分工,建立岗位责任制,并注意加强彼此间的信息交流,定期互通情报,形成有效的监督合力;同时加强对企业内部控制的了解、检查与监督,加大执法力度,增强威慑力;社会中介机构提高监管质量,保证社会监督职责到位;广播电视、报刊等新闻媒体对企业违法违纪行为曝光,以充分发挥舆论监督的作用。

5 结束语

企业的内部控制制度任重道远,不仅要建立严谨、完善的内部控制制度。在实际工作中落实到实处,认真履行,不搞形式主义。而且内部控制制度也应随着经济水平的发展共同发展,修改补充滞后的内部控制制度,增添新的内部控制制度,不断完善。

げ慰嘉南:

[1] 陈铃.关于我国内部控制规范建设的思考[J].会计研究

[2] 谷棋.樊子君.关于强化我国企业内部控制的研究[J].财务与会计

[3] 高洁.贺敦祥.浅议企业内部控制[J].会计之友

[4] 王世定:企业内部控制制度设计[M].北京:企业管理出版社

[5] 内部会计控制制度基本知识[M].北京:北京科学技术出版社

[6] 扬虎.浅议证券公司内部控制制度[J].会计之友

[7] 陈浩 《财务内部控制制度初探》《当代经济》 2006年第10X期

[8] 李凤鸣 内部控制设计[M].北京:经济管理出版社

[9] 劉明辉,张宜霞.内部控制的经济学思考[J].会计研究

[10] 郭海燕 《企业内部控制制度初探》《上海会计》 2006年第4期

4.2021组织部规章制度汇编 篇四

1.X 组织部机关工作规则………………………………

2.X 组织部理论学习中心组学习制度…………………3.X 组织部会议制度……………………………………4.X 组织部民主生活会制度……………………………

5.X 组织部重点工作督导检查制度…………………… 10 6.X 组织部学习培训制度……………………………… 12

7.X 组织部印章管理使用制度………………………… 15 8.X 组织部文件审批制度……………………………… 17 9.X 组织部公文处理制度……………………………… 18 10.X 组织部信息调研外宣工作制度 ………………… 28 11.X 组织部信访工作制度……………………………12.X 组织部保密工作制度……………………………

13.X 组织部档案管理制度……………………………

14.X 组织部谈心谈话制度……………………………

15.X 组织部机关经费使用管理制度 ………………… 46 16.X 组织部办公用品设备采购和管理制度…………

17.X 组织部车辆管理制度……………………………

18.X 组织部请销假制度………………………………

19.X 组织部带薪休假制度……………………………

20.X 组织部公务接待工作制度………………………

X 组织部机关工作规则

第一条 X 组织部是 X 主管干部、人才、组织工作的职能部门，其工作的指导思想是：践行新时代党的组织路线，服从和服务于党的总目标、总任务，从组织上保证党的路线、方针、政策的贯彻执行。

第二条 本部实行集体领导和个人分工负责相结合的领导制度。

部长主持全面工作，对贯彻落实 X 和上级组织部门的决定、决议和指示，以及本部各项工作的开展负主要责任。部长外出时，由常务副部长临时主持工作。副部长协助部长分管一个或

几个方面的工作，对分管处室的工作负有领导责任，对分管范围内的日常事务和一般性问题，有权作出决定。凡属重大问题，应请示部长或提交部务会议讨论决定。

第三条 部内要明确规定工作人员的职责权限和工作标准。凡属职权范围内的工作，要主动负责地处理，不推不拖。凡超过职权范围的问题，要及时请示报告，不自作主张。请示问题时须讲明情况，并提出初步处理意见或方案。本部的年度工作计划、总结以及重要工作的部署、落实情况，要分别报告 X 和省委组织部。

第四条 努力改进工作作风，认真开展调查研究。部领导和各处室都要建立联系点，并经常深入基层了解情况，帮助解决实际问题。

第五条 努力提高办事效率。各处室对上级交办的事项和基层的请示报告，要及时提出处理意见，一般不超过 10 天，有时限要求的要按时完成；呈报干部任免，一般不超过 1 周；对有关单位呈报的干部任免请示，一般应在 20 天内予以答复；外调回函，一般不超过 1 个月；干部审查结论和信访案件查实，一般不超过 2 个月。因特殊情况不能按期办理的，应报告有关领

导或通知有关单位。

第六条 各处室和全体工作人员，既要明确分工，又要通力协作。处室之间要加强横向联系，经常交流情况，交换意见。基层单位到部内请示或办理涉及两个或两个以上处室的工作，第一个接待处室要负责帮助协调完成所有的工作。凡需协商办理的事项，由主管处室征求相关处室意见后办理。

第七条 机关党总支要坚持“三会一课”制度，按期改选机关总支和支委，定期召开支部党员大会和支委会；按期召开党内民主生活会；部领导要按规定参加双重组织生活。

第八条 建立机关思想政治工作责任制。部领导和处室负责同志要各负其责，带头做好思想政治工作，经常了解干部职工的思想、工作、生活情况，关心爱护干部职工，切实解决干部职工的实际困难。部机关党总支要按年度拟定思想政治工作计划，各处室、各支部要积极配合实施，充分调动和发挥全体干部职工的积极性、主动性、创造性。

X 组织部理论学习中心组学习制度

一、X 组织部理论学习中心组学习由部长、副部长、副处

级以上干部和各处室负责人参加。由机关党总支具体安排。

二、部中心组学习的主要内容：

1.马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想，总书记最新重要讲话。

2.党的路线方针政策，特别是组织人事工作方面的重要政策法规。

3.中央、中组部，省委、省委组织部，X 重要会议精神和领导同志的重要讲话。

4.了解国家、省关于经济建设和改革开放的基本情况和重要政策、重大举措。

5.新形势下领导干部所必需的各种知识，特别是经济、政治、法律、科技、管理、历史以及组织工作的业务知识。

三、部中心组原则上每年学习不少于 6 次。每两月集中学习1 次。可根据实际情况安排和调整学习时间。也可视情况扩大到机关全体干部职工。

四、每次学习可安排一定时间集中阅读。学习时间和内容需提前通知中心组成员。中心组成员要按照计划，认真自学，作好笔记，准备好发言提纲。中心组学习实行考勤登记制度，不能参加集中学习的，要向机关党总支请假。

五、中心组学习要树立良好学风，坚持理论联系实际。要带着问题学，在学习中实践，在实践中学习，不断提高科学判断形势的能力、驾驭市场经济的能力、应对复杂局面的能力、依法执政的能力和总揽全局的能力。

六、成立中心组学习服务小组，由机关党总支、办公室、研究室抽调人员。服务小组的职责：

（一）根据不同时期的学习重点，制定中心组学习计划，合理确定学习主题和讨论重点，列出必读书目。

（二）负责向中心组成员发出学习通知。

（三）负责收集和提供有关学习资料。

（四）负责签到、发言记录并汇总学习情况。

X 组织部会议制度

一、部务会议

（一）主要任务

1.学xxx省委、中央组织部、省委组织部和 X 的重要会议、重要指示精神，研究决定贯彻落实的具体措施；分析研究全市组织工作情况，确定组织工作的重大部署；讨论确定全市组织工作中有关方针政策的规定、以部名义下发和代 X 起草的重要文件。

2.研究确定 X 管理干部的考核对象、考核方案；听取关于X 管理干部和 X 组织部管理干部考核情况汇报；讨论提出向 X呈报的 X 管理的领导班子和领导干部调整、配备的意见和建议，讨论决定试用期干部转正事宜，研究确定 X 管理的后备干部名

单。

3.研究分析全市各级领导班子和干部队伍建设的现状，特别是 X 管理的领导班子和干部队伍建设情况；讨论决定干部培养、选拔、任用、教育、管理、监督等工作中的重大问题。

4.研究制定全市人才工作政策、规划和发展目标；讨论决定各类人才的培养、选拔、引进、管理、考核等工作中的重大问题。

5.研究分析全市基层党组织和党员队伍建设中的重大问题，讨论提出指导性意见。

6.研究决定部机关自身建设的重大问题。讨论决定部机关科级（含科级）及以下干部的任免、调动和交流。

7.研究决定其它事项。

（二）参加人员

部务会议成员，由部长、副部长、副处级组织员、办公室主任组成。相关处室负责人根据会议内容和工作需要列席会议。会议由部长或部长委托一位副部长主持，办公室主任记录。

（三）基本规则 1.会议根据工作需要不定期召开。

2.会议议题由部长、副部长或处室提出。各处室需提请部务办公会议研究的问题，经分管部长审核同意后，填写《部务办公会议议题呈报单》，交办公室汇总。时间及参加人员由召集会议的部长或分管副部长确定，办公室在会前通知与会人员。

3.凡提交部务会议讨论的问题，有关处室要事先认真准备，酝酿提出初步意见；涉及其它处室或其它部门的问题，应事先协商一致。凡提交会议讨论的文件，由有关处室认真草拟，经分管副部长审核后再提交会议研究。

4.会议必须有半数以上成员到会方能举行；讨论干部人事问题时，必须有 2/3 以上成员到会方能举行。部领导因故不能参加会议的，应事先请假。

5.会议决定问题应经过充分讨论，如对重大问题有不同意见，除特殊情况下必须按照多数意见决定外，一般应暂缓决定，待下次会议再议。

6.严格保密纪律，凡属干部人事任免等机密事项的，与会人员不得向外泄露。会议记录要准确、齐全，会议记录由办公室专人妥为保管，定期存档。会议讨论情况以会议原始记录为准，任何人无权在会后擅自修改。查阅会议记录，须经常务副

部长批准。

二、部长办公会议

（一）主要任务 1.研究讨论拟提交部务会议决定的事项，研究以部名义下发和代 X 起草的有关组织工作的文件。

2.对综合性或专项性的工作任务进行研究部署。

3.对部务会议决定的事项进行协调和组织实施。

4.研究讨论其他工作事项。

（二）参加人员

会议由部长或副部长召集和主持。办公室主任或有关处室主任参加。办公室主任记录。

（三）基本原则

1.会议根据工作需要不定期召开。

2.会议议题、时间及参加人员由召集会议的部长或分管副部长确定。办公室在会前通知与会人员。

3.有关处室事先做好准备，重要情况、意见和方案，一般应形成书面材料，在会前或会上发给与会人员。

4.严格保密纪律。凡涉及机密内容，与会人员不得向外泄

露。会议记录本由办公室妥为保管，定期存档。

X 组织部民主生活会制度

一、主要内容 1.贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，党的路线、方针、政策，执行上级党组织和部务会议的决策部署情况。

2.领导班子政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、制度建设、纪律建设的情况。

3.艰苦奋斗，清正廉洁，严格遵守党纪国法，全心全意为人民服务的情况。

4.坚持走群众路线，深入调查研究，谦虚谨慎，真抓实干，密切联系群众，改进工作作风的情况。

5.其他重要问题。

二、要求和程序 1.确定主题。根据 X 的统一要求，结合我部工作实际或针对领导班子中存在的主要问题，确定民主生活会的主题。每年召开一次，根据实际情况确定召开的时间。

2.组织集中学习。根据 X 要求和存在的主要问题，组织党

员领导干部发扬理论联系实际的学风，认真学习有关政治理论和党的文件，为对照检查、自我剖析和开展批评与自我批评作好准备。

3.广泛征求群众意见。民主生活会前，要在一定范围内通报会议的主题和时间，广泛听取群众意见和建议，对群众提出的意见，要及时反馈给本人。

4.开展谈心活动。部长要结合群众反馈意见同每位领导班子成员分别谈心，肯定成绩，指出问题。领导班子成员之间也要互相谈心，坦诚交心，互相帮助，增进团结。

5.认真撰写发言提纲。每位部领导班子成员都要根据民主生活会的主题、群众意见建议和谈心谈话情况，认真准备发言提纲，深刻进行自我剖析，并提出整改措施。

三、开展批评与自我批评 民主生活会上，每名班子成员都要以对党的事业、对同志高度负责的精神，严肃认真地开展批评与自我批评，明辨是非，团结同志，修正错误，切实增强民主生活会的思想性和原则性。互相批评既要坚持原则，又要坚持团结，做到“知无不言、言无不尽”，“有则改之、无则加勉”

四、抓好整改落实 对民主生活会对照检查出的问题，要进行认真处理，并采取切实可行的措施加以解决。每次民主生活会后，要在一定范围内向干部、群众通报有关情况和整改措施，自觉接受监督。在下一次民主生活会上，要对上次民主生活会整改措施的落实情况进行说明和总结。

五、做好情况报告 民主生活会结束后的 15 天内，要将会议情况、解决的问题、整改措施及领导班子成员发言提纲，由办公室及时报有关部门。

X 组织部重点工作督导检查制度

为进一步提高工作效率，推动工作落实，确保各项工作任务如期完成，不断加强部机关自身建设，特制定部机关重点工作督查制度。

一、督查内容

1.X 和上级组织部门（相关单位）工作部署、重要来文来电贯彻落实情况。

2.全市组织工作会议精神的贯彻落实情况。

3.部务会、部办会确定的重要工作任务落实情况。

4.X 领导重要批示和交办事项落实情况。

5.提案、议案归口办理情况及来信来访反映问题落实情况。

二、督查主体

部内重点工作专项督查在部长和分管部长的统一领导下，由办公室具体负责，各处室配合。

三、督查方式和程序

1.建立督查台账。X 和上级组织部门（相关单位）重要的来文来电及其他来信来访，均由办公室统一提出拟办意见呈报部领导阅批，在转送有关处室办理前，办公室进行专门登记，连同部领导重要批示一并建立台账。根据台账跟踪了解办理情况，进行不定期督促，对办结的及时进行销帐。

2.进行督办通报。重点工作的办理情况进行不定期督办通报，由办公室根据办结情况掌握。每季度的最后一个月定为“工作督办月”，对本季度工作任务的完成情况进行督

3.召开督查会议。每季度最后一个月由分管部长召集分管处室召开一次工作例会，处室负责人汇报本处室本季度工作任务完成情况和下季度工作安排，部领导进行点评，情况反馈办公室。视工作重要程度和时限要求，不定期召开部务会或部办会研究审定。

4.实行办结反馈。来文来电及《X 组织部年度工作要点》的办理落实情况，承办处室要在办结后 3 日内连同原件一并反馈到办公室。办公室统一做好文件归档。

四、督查结果运用 重点工作采取定期或不定期督查的方式进行。对重点工作落实到位的处室和个人，以《督查通报》的形式予以表扬；对工作不力的处室和个人，以《督查通报》的形式予以批评。因主观原因或工作失误被连续通报两次的，分管部长要与处室负责人进行谈话；年内累计通报三次的，处室负责人要向部务会（部办会）作书面检查，处室全体人员不得参与年底评优评先。年内被累计通报表扬两次的处室或个人，在评优评先、轮岗交流及提拔使用中优先考虑。

X 组织部学习培训制度

一、主要目标 通过学习培训，进一步提高组工干部的理论素养，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”；进一步提高思想道德水平，形成坚持原则、公道正派、无私奉献的高尚品格；进一步提高业务能力，成为懂业务、会管理的行家里手；进一步提高知识水平和综合素质，合理改善知识结构，努力培养具有高度自觉性和坚定性、模范贯彻执行党的路线方针政策、勇于抵制各种不正之风的优秀党务工作者，打造成为“讲政治、重公道、业务精、作风好”的模范部门，打造一支眼界宽、思路宽、胸襟宽的学习型组工干部队伍。

二、基本原则

1.分类指导的原则。在坚持抓好全员学习培训的基础上，根据不同层次、不同岗位组工干部的实际情况，坚持分级分类，全方位、多渠道开展培训。

2.注重实效的原则。坚持以需求为导向，精心设计，提高质量，努力增强学习培训的针对性和实效性。

3.与时俱进的原则。根据经济社会发展和组织工作的规律和特点，及时分析组织工作面临的新情况、新问题，不断改革创新组工干部学习培训的内容、方法和机制，以适应新形势、新任务的需要。

三、重点内容 1.学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想、总书记最新重要讲话。

2.学习党的路线方针政策，特别是组织人事工作方面的重要政策法规。

3.了解国家、省关于经济建设和改革开放的基本情况和重

大举措。

4.学习社会主义市场经济、金融、电子政务、人才资源开发与管理理论、组织行为学、领导科学、公共行政管理、社会学、法律等。

四、主要形式 (一)政治业务学习。采取集中和自学的办法，把自学与集体学习、举办讲座、收看影像资料等形式结合起来。每周五下午为部机关党组织生活和政治学习时间。

(二)党校(行政学院)培训。每两年对部内干部轮训一遍。每年由干教处和办公室统一计划安排，报部领导审批。

(三)任职和岗前培训。对新提任的处长(主任)和副处长(副主任)要进行任职培训。对新进部机关工作的干部，要进行不少于 l 周的入部教育。

(四)在职教育。鼓励和倡导机关干部在完成好本职工作的前提下，参加在职研究生、MPA、MBA 等学历、学位教育。部内干部参加在职学历教育的人员取得毕业证书、学位证书后，经

对本人工作表现情况进行考核认定称职的，可持交费凭证领取一次性奖学金或报销部分学费。

(五)外出学习考察。支持部机关干部到国外参加考察培训，安排部机关干部到发达地区组织部门进行学习考察。外出学习考察、跟班培训 1 周以上的要撰写学习心得或考察报告。

(六)实行责任制。每年至少形成学习心得和结合工作实际的理论文章 2-3 篇；每次学习都要形成学习笔记，年终与评优评先挂钩。

X 组织部印章管理使用制度

一、印章主要种类 （一）中共××X 组织部印章（二）中共××X 组织部党总支印章（三）中共××X 组织部财务专用章（四）中共××X 组织部党费收缴专用章 二、印章使用范围(一)下列事项可使用中共××X 组织部印章：

1.向上级部门、省委组织部和 X 的请示报告；

2.以 X 组织部名义发出的文件、通知； 3.发往外地市及省直属单位联系调配干部及其它事宜的函件； 4.X组织部派员到各地考察了解干部及调查研究的介绍信； 5.X 组织部调配干部、转移党员联系的介绍信； 6.市管干部的任免呈报表、工资审批表及干部、党员党组织统计报表； 7.X 组织部答复和经办重要的文件。

(二)中共××X 组织部党总支印章，主要用于以党总支名义发出的各种文件。

(三)中共××X 组织部财务专用章，主要用于部机关凭证、账簿、财会报表等财务专用。

(四)中共××X 组织部党费收缴专用章，主要用于全市党费管理的财务专用。

三、印章管理监印 “中共××X 组织部”印章、“中共××X 组织部党总支”

印章，由办公室文书保管和监印； “中共××X组织部财务专用”章，由部内报帐员保管和监印；“中共××X 组织部党费收缴专用”章，由组织一处指定专人保管和监印。

四、印章审批使用 (一)凡在本制度中规定的印章使用范围中已明确的用印事项，印鉴保管、监印人员可用印。

(二)不明确用印信事项，使用部印章，须经办公室主任或部领导批准。不明确的用印信事项，经批准用印后，印章、介绍信保管、监印人员须进行登记，以备查考。

(三)不得在空白纸上加盖公章。

(四)对不符合用印规定的，印章保管、监印人员不予用印。如发现函件字迹潦草、词句含混，内容错误时，印章保管、监印人员应让文件起草者重新抄写或修改后，再行加盖印章。

X 组织部文件审批制度

一、以 X 组织部名义上报的综合性报告、总结、请示；以X 组织部名义下发的涉及全局工作的指导性文件及各类政策性规定；部务会议研究干部后给 X 的请示；外单位与我部会签的重要文件；经 X 常委会研究决定的干部任免通知等，由部长审定签发。

二、以 X 组织部名义上报的单向性请示、报告、总结；以X 组织部名义下发的单向性工作指示、规定、通知、批复以及平行函件；凡不需经部务会讨论或部务会已有明确意见的文件；外单位与我部会签的一般性文件；转发的文件由分管副部长审定签发。

三、凡经部务会研究决定的干部任免通知；市人大代表议案、市政协委员提案的答复；以 X 组织部部名义在各类报刊上发表的重要报道和言论，由分管副部长和部长审定签发。

四、所有正式上报或下发的文件，必须按照文件处理细则的规定履行有关程序。

X 组织部公文处理制度

文件制发工作制度

为实现部机关文件制发工作的规范化、制度化，根据有关规定，特制定文件制发工作制度。

一、文件起草 （一）由有关处室具体负责，按规定时限完成起草任务。

（二）应符合党和国家路线、方针、政策及法律、法规。

（三）符合行文规范，确保文件质量。

1.主题集中，重点突出。请示问题，坚持“一文一事”，避免“一文数事”；在报告中，不可夹带请示事项。

2.人名、地点、时间、数据准确无误。引用公文，应先引标题，后加括号引发文字号，日期应写具体年月日。按现行党委机关发文要求，印制顺序号、发文字号、统计数字、统计表、计划表、序号、百分比、专用术语、公元年月日、印制份数、页码等，使用阿拉伯数码。其余的数字，一般用汉字书写。计量单位，应使用法定计量单位。

3.标识文件内容的层次时，第一级用一、二、三……；第二级用(一)、(二)、(三)……；第三级用 1、2、3……；第四级用(1)、(2)、(3)……。两等级以下时，可不使用括号级。

4.合理使用文种。决议，用于经会议讨论通过的重要决策事项；决定，用于对重要事项作出决策和安排；指示，用于对下级机关布置工作，提出开展工作的原则和要求；意见，用于对重要问题提出见解和处理办法；通知，用于传达上级机关的指示，转发上级机关和不相隶属机关的公文，批转下级机关的公文，发布要求下级机关办理和有关单位共同执行或周知的事项，任免干部；通报，用于表彰先进、批评错误，传达重要精神，交流重要情况；报告，用于向上级机关汇报工作、反映情况、提出建议、答复上级机关的询问；请示，用于向上级机关请求指示、批准；批复，用于答复下级机关的请示；规定，用于特定范围内的工作和事务制定具有约束力的行为规范；会议纪要，用于记载会议主要精神和议定事项。一般情况下，X 组织部不应向下级党委发布指示性文件。

5.向上级机关行文，一般应主报一个上级机关，如需报送其它相关的上级机关，可用“并报”或“抄报”的形式。

6.成文或发文时期，以部领导签发之日为准。部门联合行文，以最后一个部门领导签发之日为准。

二、文件审核 (一)文件起草后，由起草人填写拟发文稿纸，交处室负责人审核。处室审核后，送交办公室审核。

1.处室审核的重点：

(1)是否需要行文；(2)是否符合党和国家的路线、方针、政策，是否符合有关规定；(3)涉及有关部门的问题、事项是否协商一致；(4)文字是否精炼准确，内容是否可行；(5)需确定密级的文件是否错漏。

2.办公室审核的重点：

(1)文件格式是否规范；(2)文种使用是否恰当；(3)发放范围是否准确。

(二)文稿如需作较大修改，须与起草人或起草处室负责人协商。已经部领导同意的文稿，如需改动，须征得签批人的同意，方可修改。

三、文号使用 (一)X组织部公文共有8种文号：×党干字(代X管理使用)、×党组干字、×党组通字、×党组发、×党组办字、×党组函字、×党组电传、×党组报字。

(二)×党干字、×党组干字用于干部的任免、奖惩、离退、调动等事项的通知、报请。×党干字用于 X 管理干部、省委或省委组织部管理的干部，×党组干字用于 X 组织部直接管理和受 X 委托管理的干部。

(三)×党组发、×党组办字专用于 X 组织部对干部工作、组织工作进行安排、部署、总结和报告、请示。其中涉及全局性的，如工作要点、工作总结及政策性原则性较强的文件，向X 和上级组织部门除干部职务任免、奖惩、调动、离退之外的重要请示、报告，占×党组发文号；一般性的文件，占×党组办发文号。

(四)×党组函字，用于平行机关之间商询工作或向无隶属关系的主管部门请示批准。双重管理干部的任免等事宜，征求意见或答复时使用×组函字文号。

(五)×党组通字，用于各类会议、培训、办班等通知、转发领导讲话、工作情况通报等。

(六)×党组电传字，用于密级以下电传文件。

(七)×党组报字，用于向上级报送有关工作情况。

四、文件签批 (一)各处室起草文件后，送交办公室再审核。然后，按权限呈送给部领导进行签发。

(二)×党干字。X 常委会研究决定的干部任免、奖惩、调动和 X 管理干部的离退休通知，由分管副部长审核，部长签发。

(三)×党组干字。部长办公会议研究决定的干部任免、奖惩、调动，X 组织部直接管理及受 X 委托管理干部的离退休通知，由分管副部长签发。部长委托各处室研究决定的干部任免调动、奖惩等事项，由部长或部长委托副部长签发。

(四)×党组发，由部长或部长委托副部长签发。

(五)×党组办字，一般由分管副部长签发。重要事项，经分管副部长审核后，送部长签发。

(六)×党组通字，由分管副部长签发。

(七)×党组函字，双重管理干部的征求意见或答复，由部

长或部长委托副部长签发；其余的，由分管副部长签发。

(八)×党组电传字，由分管副部长签发。

（九）×党组报字，由部长签发。

五、文件印制 (一)文件经领导签发后，送交部办公室统一编号、登记。

(二)文件版头使用正确。

1.×党干字。版头使用《中共××X 文件》。

2.×党组发、×党组干字、×党组办字、×党组函字、×党组报字、×党组通字。版头均使用《中共××X 组织部文件》。

3.×组电传字。版头使用《中共××X 组织部明传电报》。

4.部门联合行文且占组织部文号的，一般情况下版头均使用《中共××X 组织部文件》，不再另制版头。

(三)文件格式 1.文件版头。本部文件应用专用文头纸。联合行文，版头可以用主办机关名称，也可以用联合机关名称。

2.份号。公文印制份数的顺序号，标于公文首页上角，主要用于“绝密”“机密”公文。

3.密级。分为“绝密”“机密”“秘密”三级，标注在文件首页左上角。可以公开的，不标注密级。

4.紧急程度。分为“特急”“急件”两种，标注文件首页右上角。电报分“特提”“特急”“加急”“平急”四种。

5.发文字号。由发文机关代字、发文年度和发文顺序号组成，标于版头下方居中位置。联合行文时，使用主办机关发文字号。

6.签发人。以部名义发出的电报，均要注明签发人姓名。上报的公文，应当在发文字号右侧标注“签发人”，“签发人”后面标注签发人姓名。

7.文件标题。一般由发文机关、公文主题和文种三部分组成，位于发文字号下方。转发文件，可省去转发文种，如不必出现“通知的通知”的字样，可直接用“通知”。标题中，除法规、规章名称用书名号外，一般不用标点符号。多行排列的标题，不可将完整词或词组拆为两行。

8.主送机关。指收受、办理文件的机关，可用全称或规范化简称。位于正上方，顶格排印；需要回行的，也须顶格排印。

9.正文。即文件的主体部分，位于标题或者主送机关下方。

10.附件。应当置于主件之后与主件装订在一起，并在正文之后、发文机关署名之前注明附件的名称。

11.无正文说明。当文件正文与发文机关名称及成文日期不能同处一页时，须在发文机关前的空白处标注“此页无正文”，并用圆括号括入。

12.发文机关署名。应当用全称或规范化简称，位于正文的右下方。

13.成文日期。一般署会议通过或领导签发日期；联合行文，署最后签发机关领导人的签发日期。成文日期应当写明年、月、日，位于发文机关署名右下方。决议、决定、条例、规定等不注明主送机关的公文，成文日期加括号注于标题下方居中位置。

14.机关印章。以部名义发出的文件，除会议纪要、明传电报和印制的有特定版头的普发性文件，均应加盖组织部公章。

联合行文的，联合行文机关均应加盖公章。

15.印制版记。由公文印发机关名称、印发日期和份数组成，位于公文末页下端。

(四)底稿与正文三份，交由办公室存档。

来文来电处理规程 一、上级来文来电的办理 中共中央，中共中央办公厅，省委，省委办公厅，省委组织部及省其它有关部、委、厅、局，X、市政府来文来电，由部办公室按以下程序办理：

（一）登记。收到来文来电，先行清点，清点无误后，录入电子版《收文登记卡》，并准确登记收文序号、收文日期、来文字号、文件标题(或内容摘要)，以备查询。密级文件单独登记。

文件登记后按照文件的紧急程度和工作隶属，初步进行分类。紧急程度较强或有明确办结时限的文件当天办结。文件内

容与组织工作有直接联系的，录入电子版《中共××X 组织部公文办理卡》，并准确登记收文日期、发文机关、发文字号、紧急程度、密级、文件标题等信息。文件内容与组织工作无直接联系的，归于“公文传阅单”由部领导和各处室进行传阅。

（二）送签。经办人员将填写好的电子版《公文办理卡》网传至办公室主任，由办公室主任提出拟办意见并回传给经办人员。经办人员将《公文办理卡》打印附于文件上，呈分管办公室的副部长提出办理意见。根据办理意见，按照如下程序执行：

1.由部领导传阅的，按部长、副部长和副处级组织员传送。部长有批示意见的，按批示意见转办。

2.由分管副部长和相关处室阅知的，经办人员将文件呈分管副部长阅签，然后将分管副部长签批意见转交至相关业务处室进行办理。如遇分管副部长外出或文件要求紧急的，先将文件复印件转交至相关处室，由相关处室根据文件精神提出贯彻意见，征求分管副部长同意后进行办理。

（三）催办。经办人员要按照领导提出的批办意见和时限

要求，向承办处室定期或跟踪催办。

（四）时限。来文登记应于收文当日内完成，送签、承办无其他原因也应同时进行。领导签批返回后，经办人员要及时将文件送达其他应阅知的领导，或转有关处室办理。领导签批文件的办理，一般当日内完成，最迟不超过 2 日。需处室提出贯彻落实意见的，处室应在收到文件后，3 个工作日内完成，紧急事项要在要求时限内完成。传阅类公文和信息在处室最迟不得超过 1 日，超过 1 日的经办人员要及时收回并转送到其他处室。

（五）注结。来文办理符合以下要求的，可以注结：

1.一次办结的文件有了具体结果； 2.需要转发的文件，已研究提出了贯彻意见，并已转交有关处室； 3.需阅知的文件，已分送或复印后分送应阅知的领导和处室。

（六）立卷归档。注结后，要将文件原件及办理过程中的有关资料收集齐全，年终立卷归档。对上级文件，由办公室统一保管、清退。

二、其它来文来电的办理 各县（市、区）委组织部，市直各部、委、办、局报送的请示、报告或具有请示报告性质的公文、会议通知，由办公室按以下程序办理：

（一）拟办。经办人员对来文来电进行初审，并按以下原则分文：

1.属于一般情况报告件，无需答复的，由经办人员送办公室主任审核同意后送有关处室阅存。

2.属于重要报告，要求批转或转发的；属于请示件，需要答复或批复的，按以上程序运行。

3.对电话通知的会议事项，接电人员要将通知的事项，详细填写在《会议通知单》上，送分管办公室副部长签批，根据批示意见进行办理。

（二）送签。经办人员根据来文来电性质，送分管办公室

副部长签批。

（三）承办。经领导批示需转有关处室答复或办理的，经办人员要及时将文件转至承办处室办理。

（四）催办。凡领导批示需有关处室办理的文件，督办人员应及时催办。

（五）批(答)复。需要将处理结果通知来文部门或需行文批复的，由承办处室通知或拟文，呈领导审签后发出。

（六）时限。登记、拟办、送签一般于收文当日完成，最迟于次日完成。需承办处室办理的，要在 3 个工作日内形成意见，反馈部领导。重要紧急的当日反馈。

（七）注结。文件办理完毕，应在《公文办理卡》上注明办结日期和办理结果。

（八）立卷归档。办结后，要将原件及办理过程中领导的批示或有关资料保存好，年终立卷归档。

X 组织部信息调研外宣工作制度

一、主要内容 （一）反映 X 组织部学习贯彻中央及中组部、省委及省委组织部和 X 有关党的建设和组织工作的重要会议、文件精神的实际效果。

（二）反映上级组织部门的重要工作部署和决策在基层实施过程中遇到的突出问题和进一步完善决策的意见、建议。

（三）关于全市领导班子和干部队伍建设、人才队伍建设、

基层党组织和党员队伍建设等方面的主要措施、成效及问题研究、对策建议。

（四）有关组织工作的精短言论。

（五）与组织工作有关的重要社情民意。

二、责任分工 （一）信息、外宣工作。X 组织部机关实行“全员信息制”，由研究室牵头负总责，各处室共同参与。各处室每月至少报送2 篇（条）稿件，每年至少被省委组织部、X 办公厅分别采用 1篇（条）信息，至少被省级以上指定媒体、刊物采用 2 篇（条）稿件。要注意信息稿件的时效性，紧急、重要、突发性事件应当迅速报送，必要时应当连续报送。对迟报、漏报的要给予批评，造成严重后果的，要追究责任。

（二）调研工作。研究室负责部机关综合性调研的组织、协调，各处室都要经常下到基层，总结提炼好的做法和经验，发现问题和不足，提出对策和建议，撰写有价值的理论调研文章，为领导决策提供参考。各处室每年至少完成 2 篇理论调研文章。

三、综合考评 部机关信息、调研、外宣工作，除平时进行督促检查外，每季度对各处室信息、调研报送和采用情况进行一次通报，每年年终进行一次全面总结，并且按照奖励办法向信息员发放奖金。同时要推荐优秀理论调研文章、优秀组工信息员参与全市评比表彰。

信息、调研、外宣奖励标准，按照中组部组工信息类刊物或国家级主要新闻媒体 1000 元/单篇、500 元/综合，省委组织部组工信息类刊物或省级主要新闻媒体 500/单篇、200 元/综合的标准发放；被省部级以上领导批示的，加倍奖励；一稿多发的稿件，按组工信息、外宣稿件两类最高标准各奖励一次。

X 组织部信访工作制度

一、信访工作主要任务 信访工作的主要任务是认真贯彻执行党的路线、方针、政策和上级党委关于信访工作的指示；妥善处理党的组织、干部和人才工作方面的来信来访；及时向上级和领导反映信访工作情况和问题；督促检查和指导本部门、本系统的信访工作。

二、信访工作责任分工 本部信访工作在部长领导下，由常务副部长分管，办公室指定专人负责日常信访工作，其他各处室要协助做好信访工作。

三、受理信访范围标准

对上级交办要处理结果的（称为上级交办件），本部受理进行自办的（称为自办件），按一定程序转下级机关或有关部门处

理并要处理结果的（称为向下交办件），均视为受理。具体范围和标准是：

（一）自办件：

1.属本级管理的现职干部和离退休干部要求解决历史遗留问题及工龄、党龄、待遇、工资等问题的信访件；

2.反映本级管理的干部政治上表现不好或以权谋私、腐化堕落等为政不廉的问题和在干部、人事工作中搞不正之风等问题；问题比较严重，是署名信反映的，或虽匿名信反映但提供了一定查证线索的信访件；

3.反映有关领导班子不团结，领导干部素质差、不称职或处理某一问题不公正等一般问题，本部认为有必要通过考核了解掌握的信访件；

4.反映有关基层党组织在组织生活中不按《党章》和上级有关规定的原则或程序办事，需要本级组织部门纠正的信访件；

5.党员要求解决有关党龄、党籍方面的信访件；

6.有关向组织部门推荐干部、就组织部门的工作提出建议

等方面的信访件；

7.本部认为应该自办的其他信访件。

（二）向下交办件：来信所反映的有关自办件所述的几个方面的问题，涉及的不是本级所管理的干部，但本部认为有必要调查处理的，可受理进行交办，即让下级机关或有关部门处理，并要处理结果。

（三）非受理的信访件：不属于上述受理自办件和向下交办件的范围和标准的信访件，视为非受理信访件。此类信访件本部可阅存（称为阅存件）或转有关单位阅处（称为转办件）。

四、处理程序办法

(一)对收到的信访件，办公室信访工作人员负责登记，填写《中共××X 组织部来信（来访）办理单》和《中共××X 组织部转办件办理单》，然后交办公室主任呈请部长、副部长批示或提出拟处理意见。部领导批示后，办公室信访工作人员要及时将信访件转交有关处室或部门办理。对收到的本部非受理的一般信访件，办公室主任可直接提出处理意见，交信访工作人员进行存档或转办。

(二)对上级交办件，一般由本部直接查办或与有关部门联合查办。部领导按交办件所反映问题的性质批示给有关处室调查处理。办公室负责催办并对处理结果进行登记，统一上报。凡交办件一般要在 3 个月内查办落实，有明确规定时限的除外。

(三)本部受理的自办件，要直接查办或与有关部门联合查办。对反映领导干部以权谋私、腐化堕落等足以受到党纪、政纪处分的严重问题的信访件，本部可转同级纪委、监察局处理，并询问处理结果。

(四)对转办件要做到转办有手续，件件有着落。

(五)部办公室每年开展一次信访信息通报。主要内容包括向部领导和上级组织部门及纪委、监察机关提供一年内来信来访办理情况及结果、倾向性动态和存在的问题。

(六)部办公室对信访件登记簿、发文簿、阅存件、处理结果报告等一切有关的信访材料，年末要建档保存。其他各处室对有关信访的一切材料亦要建档保存，以便备查。

X 组织部保密工作制度

一、保密范围

（一）部长办公会、部务会及干部处室会议记录；

（二）酝酿中的领导班子和干部队伍建设、基层组织建设、人才工作等方面的方针、政策、规划、方案。

（三）未公布的县（市、区）、市直和企事业单位的党政领导班子成员调整意见、方案以及审批中的干部任免、调动事项。

（四）有关全市干部、党员的统计资料和领导干部名册。

（五）县处级以上党员领导干部民主生活会情况。

（六）干部档案和干部考察材料。

（七）X 管理的后备干部情况。

（八）反映 X 管理干部问题的信函、举报电话记录、谈话记录、调查报告和审查过程中的有关材料。

（九）本部的印信和部所有文书档案及查档记录。

（十）具有秘密内容的文件、文稿、明传电报、函件、资料、会议记录和内部发行的党员电化教育资料等。

（十一）计算机管理信息系统中上述各种数据及安全保密措施。

（十二）其它需要保密的事项。

二、密级划分

（一）绝密 1.上级和有关部门制发的标有“绝密”的文电、函件、资料等。

2.县（市、区）、市直、企事业单位干部职务变动的未决事项。

3.涉及绝密级事项的计算机存贮信息及数据安全保密措施。

（二）机密 1.酝酿中的党组织建设、领导班子建设、干部队伍建设方面的方针、政策、规划、方案。

2.未公布的县（市、区）、市直和企事业单位领导班子调整意见、方案。

3.反映 X 管理干部问题的信函、摘报、谈话记录、调查报告和审查过程中的有关材料。

4.有关全市干部、党员的统计资料和领导干部名册。

5.X 和 X 组织部管理的所有干部档案、干部考核材料和市区两级后备干部有关材料。

6.上级和有关部门制发的标有“机密”的文电、函件、资料和会议记录。

（三）秘密

1.未公布的旗区党政领导班子调整意见。

2.县（市）区、市直单位党员领导干部的民主生活会情况。

3.记有上级部门和领导指示、批示、意见并需保密的电话

记录和材料。

4.限于党内阅读、使用的刊物、资料、名册、工作笔记、文书档案等。

5.部内各类印章、印信。

（四）部里印制的各种文件头、便笺、信封、记录本等作为内部事项管理，不得擅自扩散。

三、保密部位 我部保密部位为档案室、各部长办公室、各处室。机要人员为办公室指定工作人员。

四、机要文件管理

机要文件均由办公室文书拆封、登记、收发、保密、传阅。机要文件、资料要存放在专用档案柜内，按规定定期清理、归档、销毁。各处室对收发的文件、信件、内部刊物等，均须登记、编号，由专人保管。

五、有关保密要求

(一)部内所有工作人员要自觉做到不该说的绝对不说；不

该知道的绝对不问；不该看的绝对不看；不在私人通信中涉及机密事项；不在不利于保密场合谈论机密；不用公共电话、内部明报、普通邮件传递或办理机密事项。

(二)凡是酝酿中或没有正式下发的干部安排、调动、使用意见，一定要守口如瓶，绝对不许向其家属、亲友和无关人员泄露，更不允许向干部本人泄露。

(三)禁止随意传播干部考核内容，除经领导批准或制度规定可以反馈的意见外，不允许把考核情况告诉被考核者。

(四)传阅、借阅的机要文件一律在办公室内阅办，不得把机要文件带到家中或公共场所。外出开会携带机要文件，要严防泄密、丢失；带回的机要文件、材料，要及时交办公室收存。放在各处室的涉密文件、材料，不用时一律锁放在办公桌或卷橱内，不得随意乱放。室内无人时，要随时锁好卷橱和关好门窗。

(五)制发文件要根据文件内容严格按照密级划分范围，注明秘密等级、发放范围、阅读级限。秘密以上文件的成文草稿和重要修改稿及打印清样，必须同正式文件一起登记存档，不

需要存档的，应及时销毁。秘密以上文件，一律由市保密局指定印刷厂印制。

(六)翻印、复印文件必须按有关规定履行审批手续。绝密文件、密码电报严禁翻印、复印。

(七)各处室所有销毁文件或处理的内部刊物、废旧纸张，一律送部办公室统一送到 X 保密局指定地点销毁。

(八)印信由专人管理，严格执行本部制定的《印信管理制度》。

(九)定期进行保密教育。每年第一季度结合文件清退、归档工作进行保密检查。对模范执行保密规定的同志，予以表扬，对失泄密事件，要及时报告，设法补救；对失密者，要依据《中华人民共和国保守国家秘密法》，视情况轻重，给予批评或处分。

X 组织部档案管理制度

一、文件归档要求

（一）遵循文件的形成规律，保持文件之间的有机联系，区分不同价值，便于保管和利用。

（二）以“简化整理，深化检索”为宗旨，推行文件级管理，即一般以每份文件为一件，文件正本与定稿为一件，正文与附文为一件，原件与复制件为一件，转发文与被转发文为一件，报表、名册、图表等一册（本）为一件，来文与复文为一件。特别是有关会议记录，一次一记的作为一件，一年一本的可视为一件，但必须在归档文件目录中加以说明。

（三）年度的文件归档工作，要在下一年的 6 月前立卷完毕。财会档案，在财会室保存，年底交档案室。各种载体的声像材料由有关处室或个人拍摄、录制后，及时向档案室移交。

（四）各类文件一般归档一式二份，重要的利用频繁的文件材料可实行双套制或适当增加份数。

二、文件归档方法

（一）归档文件应按件装订。装订时，正本在前，定稿在后；正文在前，附件在后；原件在前，复制件在后；转发文在前，被转发文在后。来文与复文作为一件时，复文在前，来文

在后。

（二）归档文件采用保管期限-年度（2001 年以前采用保管期限-年度-机构）分类方法。

（三）归档文件应在分类方案的最低一级类目内，按事由结合时间、重要程度等排列。会议文件、统计报表等成套性文件可集中排列。有文件拟办处理单的要放在文件首页。

（四）归档文件应依分类方案和排列顺序逐件编号，在文件首页上端的空白位置或文件拟办单的空白位置加盖归档章并填写相关内容。

（五）依据分类方案和编件号顺序编制归档文件目录。

（六）将归档文件按编件号顺序装入档案盒，并填写档案盒封面、盒脊及备考表项目。

三、文书（声像）档案保管期限表（一）全年组织工作会议和专业会议文件 1.召开会议的通知、参加会议的人员名单——永久。

2.会议的决议、报告、总结、纪要、记录、简报、领导同

志在会议上的讲话——永久。

3.会议讨论的文件定期——30 年。

4.会议参考的文件

（1）重要的定期——30 年。

（2）一般的——10 年。

（二）中央、省委、X 文件

5.中央、省委、X 关于组织、干部工作的决定、指示、规定、通知、意见、通报、批复；以及这三级领导同志关于组织、干部工作的指示、批示和讲话——永久。

6.中组部、省委组织部所有的文件、函件等——永久。

7.省委委、省委组织部、X 交办事项的有关材料

（1）重要的——永久。

（2）比较重要的——30 年。

(三)本部文件

8.本部代 X 起草的文件、电报

（1）重要的——永久。

（2）一般的——30 年。

9.本部向 X、省委组织部的请示、报告及 X、省委组织部的批示

（1）重要的——永久。

（2）一般的——30 年。

10.本部关于组织、干部工作的规定、通知

（1）重要的——永久。

（2）比较重要的——30 年。

11.本部的工作计划、总结——永久。

12.本部对各县（市、区）、市直各部门关于组织、干部工作请示的批复

（1）重要的——永久。

5.大学网络建设管理规章制度汇编 篇五

××农业大学计算机信息系统安全管理办法…………………2 ××农业大学校园计算机网络管理实施细则…………………6 ××农业大学校园网安全管理规定………………………… 10 ××农业大学校园网保密制度……………………………… 12 ××农业大学网络中心电子信箱服务条例………………… 13 ××农业大学校园网络病毒防治管理规定………………… 14 ××农业大学校园网络用户管理规定……………………… 15 ××农业大学学生公寓网络管理办法……………………… 16 ××农业大学校园网络安全管理责任书…………………… 20 ××农业大学校园网二级管理制度………………………… 21 ××农业大学网络信息管理员基本职责…………………… 23 涉及网络的违法犯罪案件报案制度…………………………… 25 ××农业大学校园网二级网站申请及管理办法…………… 26

×× 农业大学计算机信息系统安全管理办法（试行）

第一章

总则

第一条

××农业大学校园网是中国教育和科研计算机网(CERNET)的用户网，是为我校教育、科研及管理服务的现代化信息基础设施。为加强我校计算机信息系统安全管理，根据《中华人民共和国计算机信息安全系统保护条例》等有关规定，结合我校实际情况，制定本办法。

第二条

××农业大学校园网区域内（包括拨号上网、局域网）计算机信息网络的安全管理适应本办法。

第三条

××农业大学网络中心负责计算机信息网络安全管理工作。协助国家安全机关和保密等有关部门，按照国家规定的职责范围做好计算机信息系统安全管理的有关工作。

第四条

任何单位和个人，不得利用计算机信息网络从事危害国家利益、集体利益和公民合法利益的活动，不得危害计算机信息网络的安全。

第二章

安全管理

第五条

校内各部门计算机信息网络的建设和应用，应当遵守法律、行政法规、学校规定和其他有关规定。

第六条

计算机信息网络使用单位的法定代表人或负责人全面负责、实施本单位计算机信息网络的安全管理工作。各部门接入校园网的计算机机房，要配备系统管理员，负责本单位计算机机房网络的安全管理。

第七条

校园网系统的安全运行和系统设备管理维护工作由网络中心负责，网络中心可委托相关单位指定人员代为管理子结点设备。任何单位和个人，未经网络中心同意，不得擅自安装、拆卸或改变网络设备。

第八条

××农业大学校园网各级联网单位应建立以下安全管理制度：

（1）安全管理责任制度，明确每个岗位和每个工作人员的安全管理职责；（2）安全保护制度，保障信息安全，保障计算机信息网络设备和运行环境安全，保障计算机功能正常发挥；（3）安全操作制度，规定计算机信息网络的操作权限和安全操作规程；（4）安全检查制度，经常检查计算机信息网络安全状况，发现问题及时处理；

第九条

使用计算机信息网络存取、处理、传递属于国家秘密的信息，必须采取相应保密措施，确保国家秘密安全。

第十条

国家事务、科学技术等领域以及重要部门的要害计算机信息网络，应重点加强安全管理和保卫工作。

第十一条

单位和个人使用的计算机信息网络进行国际联网，如是通过校园网的，应按规定办理登记手续。任何单位和个人，均不得擅自接入校园网。

第十二条

任何单位和个人，不得利用联网计算机从事危害校园网及本地局域网服务器、工作站的活动，不得危害或侵入未授权的服务器、工作站。通过校园网进行国际联网的，严禁在网上从事未经允许的经营活动。

第十三条

计算机信息系统进行国际联网，应按规定由网络中心向公安机关备案，接受公安机关的安全监督和检查。

第十四条

计算机信息网络进行国际联网，应当遵守法律、法规和有关规定，建立健全完善的安全管理制度，加强信息安全管理工作。严禁利用国际联网从事危害国家安全、泄露国际秘密和妨害社会治安等违法犯罪活动。

第十五条

需要对外发布的信息内容必须经各单位领导审核，由单位负责人签署意见后，交学校党委宣传部审核备案后，方可上传至学校或各单位的 （教师）和@emails.imau.edu.cn（学生）为后缀的学校电子邮件信箱。

3．学校教职工注册的电子邮件账号在该教职工调离学校后终止服务，学生注册的电子邮件账号在该学生毕业后终止服务。

4．中心不承诺为用户提供永久的使用权。如果用户违背中心电子邮件服务条款的规定和精神，则中心有权随时中断对用户的全部电子邮件服务。

5．中心不会公开、编辑或透露用户的邮件内容，除非符合以下情况：

（1）根据中华人民共和国国家安全机构、公安部门的要求及根据相应的法律程序要求。

（2）在紧急情况下威胁到用户个人、其它社会个体和社会大众的安全。

（3）符合其他相关的要求。

6．用户一旦开户成功就享有学校内部电子邮件服务，同时拥有一个××农业大学电子邮件账号（与开户账号同名）和密码。用户对自己的账号、密码和安全将负全部责任。同时，每个用户都要对其账户中的所有内容及进行的活动和事件负全部责任。用户同意若发现任何非法使用该用户账号或其它系统安全漏洞情况，立即通告网络中心。用户的密码只有用户掌握。网络中心在应用户要求并且确认用户个人信息的情况下，可以对用户密码进行更改。

7．用户单独承担传输内容的责任。用户必须遵循：

（1）从中国境内通过互联网向境外传输技术性资料时必须符合中华人民共和国有关法律、法规。

（2）使用学校电子邮件服务不作非法用途。

（3）不得利用学校电子邮件进行干扰或扰乱网络服务、其它用户正常使用的行为。

（4）遵守所有使用电子邮件服务的网络协议、规定、程序和惯例。

8．本条例解释权归网络中心。

×× 农业大学校园网络病毒防治管理规定（试行）

1、任何人不得在学校的局域网上制造传播任何计算机病毒，不得故意引入病毒。

2、网络使用者发现病毒应立即向网络管理员报告以便获得及时处理。

3、网络服务器的病毒防治由网络管理员负责，各部门的工作站病毒的防治由各部门指定专人负责，网络管理员可以进行指导和协助。

4、各部门应定期查毒（周期为一周或者 10 天），管理员应及时升级病毒库，并提示各部门对杀毒软件进行在线升级。

5、校园网内所有服务器、办公及家属联网单机，都必须安装网络中心指定防病毒软件，定期查杀病毒，及时更新、升级病毒库，绝对不能随意关闭实时防毒功能。如发现联网单机，未安装指定防病毒软件、未按要求及时更新病毒库、随意关闭防病毒实时防护功能者，网络中心有权对其进行 IP 封号处理。

××农业大学 2005 年 4 月

×× 农业大学校园网络用户管理规定（试行）

××农业大学校园网是中国教育研究计算机网（Cernet）的用户网，亦是××教育科研网的结点单位之一。校园网建设的目的是利用计算机网络通信技术，实现校园内计算机信息资源共享，并与国际互联网络（Internet）连接，其主要服务对象是我校的教育和科研部门。××农业大学校园网的所有用户必须遵守下列规定：

一、必须遵守执行《中华人民共和国计算机信息网络国际联网管理暂行规定》和国家有关法律法规，遵守执行《中国教育和科研计算机网管理办法》的规定。遵守《××农业大学校园网管理办法（试行）》，遵守中国教育和科研计算机网制定的其他制度，按时缴纳有关费用。

二、严格执行安全保密制度，对所提供的信息负责。不得利用计算机联网从事危害国家安全、泄漏国家秘密等犯罪活动，不得制作、查阅、复制、传播有碍社会治安和有伤风化的信息。

三、网络上的信息和资源属于其所有者，其他用户只有取得所有者的允许后才能使用这些信息和资源。网络上的软件的使用应遵守知识产权的有关法律法规。

四、网络用户不得进行任何干扰网络用户、破坏网络服务的活动，包括（但并不局限于）在网络上发布不真实的信息、散布计算机病毒、不以真实身份使用网络资源等。

五、网络用户严禁自行接线上网，严禁自行接入交换设备，不得进行任何损毁网络设备的行为，损坏网络设备加倍赔偿。（附人为损坏网络设备赔偿价目表）

六、××农业大学校园网的用户有义务向各级网络管理员报告任何违反用户管 理规定的行为。

七、对于违反校园网管理规定的用户，将对其进行警告并有权停止对其进行服务。必要时将诉诸法律。

八、本办法由网络中心负责解释。

××农业大学网络中心 2005 年 4 月

×× 农业大学学生公寓网络管理办法（试行）

第一章 总则

第 1 条 为尽快建成具有先进水平的知识传播、信息管理与信息服务的学生公寓网络系统，规范××农业大学校园计算机网络所属的××农业大学学生公寓网络的管理和接入服务、信息服务，保障××农业大学学生公寓网络的正常运行和健康发展，维护有关各方的正当权益，根据《中华人民共和国计算机信息网络国际联网管理暂行规定》、《中华人民共和国计算机信息网络国际联网安全保护管理办法》和《××农业大学校园计算机网络管理规定（试行）》、《××农业大学学生手册》和《××农业大学学生公寓管理规定》等规定制定本办法。

第 2 条 学生公寓网络的所有管理者和使用者必须遵守本办法。

第 3 条 学生公寓网络是××农业大学校园计算机网络的部分局域网，是××农业大学教学、科研和行政管理的基础设施之一。

第 4 条 ××农业大学针对校园计算机网络及其用户所制定的所有规章制度同时适用于本网及本网的用户。

第二章 管理

第 5 条 学生公寓网络由××农业大学网络中心和学生公寓管理部门（以下简称中心）负责规划、建设和运行控制；管理和接入控制。

第 6 条 公寓网络的规划、建设、维修、维护与运行控制由中心负责。楼内所有信息插座及其以上的网络线路、布线槽、网络设备、机柜内跳线等，统一由中心负责安装、维护、连接、设置。未经中心许可，任何人不得占用、更换、损毁；不得改变其物理位置、形态、性能；不得改变其连接关系、运行状态、系统配置。

第 7 条 学生公寓网络分楼进行管理，每栋学生公寓楼设立一个网络管理员，由楼宇住宿的学生组成，在中心领导下具体负责该片区楼宇有关公寓网络管理、维护和咨询等各项事宜。

第 8 条 学生网络管理员由该片区楼宇的在住学生中具有相应技术水准及工作能力和相应时间与精力的贫困学生担任；由学生处勤工助学中心负责选拔推荐，中心考核聘任并在学生处勤工助学中心备案。

第 9 条 学生网络管理员本人希望辞职的，应向中心提出申请。

学生网络管理员在 提出辞职后应认真办理工作移交，待辞职申请获得批准后才能离任。

第 10 条 公寓网络所在各楼的设备间的安全和供电，由中心正式委托公寓管理单位保障，学生网络管理员对此应予配合。

第 11 条 未经中心批准，学生不得在寝室之间和寝室内私拉网线及其附属设施，已安装的必须拆除；不得私设未经许可的任何网络应用服务器（包括游戏、FTP、 的域名，请在填写申请表时注明。

三、

管理规定1． ． 服务器开设种类

鉴于我校校园网的服务规模，目前可开通 WEB(WWW)、邮件（Mail）、文件（FTP）和用于教学的教学课件（软件）等服务。二级单位不开通域名解析（DNS）服务。2 ．服务器开通范围

一般可开通校内和国内可访问两种，如果有特殊要求,可以开通国外可访问，并需要说明具体用途和需求，并要校领导审批。3 ．费用

1）校内可访问，免费。

2）国内可访问，基本月租 50 元/月，赠送国内流量 5GB，超出后 0.02 元/MB。一次性交纳 1 年费用（600 元）。

3）国外可访问，基本月租 50 元/月，赠送国内流量 5GB，超出后 0.02 元/MB。一次性交纳 1 年费用（600 元）。国际流量 1 元/MB。并一次性交纳国际流量保证金 1000 元，网络中心根据使用情况在使用过程中随时要求补交保证金。

4 ．系统软硬件

1）服务器硬件可根据自身需求配备购买，可以为 Intel 架构的 PC 服务器或SUN 服务器。

2）系统软件推荐使用 LINUX 或 SOLARIS，也可以使用 WINDOWS 2000 等，但要安装系统补丁和杀毒软件，具体可参见网络中心发布的《构建安全的 WINDOWS系统的基本要求》中的内容。

3）服务器软件（WWW、FTP、MAIL 等）自行购置（下载）安装。

四、其他1 ．备案制度

各单位开设二级网站采取备案制，开设前要填表、审批并在网络中心备案 2 2 ．安全管理

二级网站的安全管理：从电源、服务器硬件到系统软件以及网站内容，要有专人负责，分工和岗位职责明确，同时签订《××农业大学二级网站建设责任承诺书》。

××农业大学 2005 年 4 月

附件：

6.临时用电管理制度汇编 篇六

临时用电管理制度一

1、目的：

为了提高检修电源的供电可靠性，保证检修工作的顺利进行。制定本规章制度。

2、本制度编制依据： 山西晋城恒光矸石公司热电车间的临时用电管理规定。

3、适用范围：

本办法适用于矸石公司各级人员及其它各外包商人员。

4、要求：

4.1 临时电源的接引必须通过热电车间审批后方可接引，审核工作由热电车间负责，程序由检修班组提出接引申请，然后由热电车间审核，指定接引位置及接引负荷，然后由用电人员根据指定的位置进行接线工作。临时接引必须符合矸石公司有关要求，如不符合要求，热电车间不进行接线。

4.2 临时接线热电车间有关人员必须测量好用电设备的好坏及负荷大小，用电设备的负荷不能大于开关容量。

4.3 用电人员在申请接线时必须将负荷的性质(三相还是单相)、接线地点及所用电设备填写清楚，否则热电车间不予接单审批。

4.4 临时用电必须使用现场检修电源箱进行接引，严禁使用其它配电柜、配电盘进行临时电源接引工作，否则一经发现生技科视情节严重程度将对责任人给予100-1000元的经济处罚。

4.5 热电车间人员不准无单接线，一经发现考核责任人10元。

4.6 临时线接引完毕后，用电人员必须将临时线按《安规》中要求架空，对不正确布置临时线的用电人员按《考核细则》进行考核。

4.8 热电车间人员每天对检修电源箱巡检，发现私自接临时电源线的人员，生技科将给予责任人经济考核100元。

4.9 接入容器内的临时照明电源，必须使用行灯变压器，二次侧电压不允许超过12V，并且将行灯变压器放在容器外部。

4.10 当临时电源线接好后，确认临时用电器完好后，可以送电试用，否则不予送电。

4.11 用电申请单位在申请得到批准后，自行进行电源的引接工作，一经发现将给予经济处分500元。

4.12 在需要电源拆除时，要及时的联系热电车间人员。

临时用电管理制度二

第一条 为加强临时用电安全管理，避免人身触电、火灾爆炸及各类电气事故，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司正式运行电源上所接的一切临时用电。

第三条 临时用电审批程序

1、一般不允许在运行的生产装置和罐区以及具有火灾爆炸危险场所内接临时电源。确属生产必须时，在办理临时用电作业许可证的同时，按规定办理用火作业许可证。

2、本单位内部的临时用电，由用电部门持用火作业许可证、电工作业操作证到供电管理部门办理临时用电作业许可证，到HSE管理部门备案。

3、外单位及本单位下属多种经营企业需临时用电时，由用电单位持用火作业许可证、电工作业操作证、施工许可证等到供电管理部门办理临时用电作业许可证，临时用电作业许可证须经用电或施工主管单位负责人签字。

第四条 临时用电作业许可证有效期限应于用火作业许可证一致。如遇特殊情况，用电部门应制定有效的安全措施后，向HSE管理部门申请临时用电作业许可证的延时使用，得到批准后，方可实施。

第五条 临时用电管理

1、临时用电作业许可证一式三联，第一联由临时用电执行人保存，第二联由供电主管部门保管，第三联交供电执行单位保存。

2、临时用电结束后，临时用电作业许可证第一联由供电执行单位签字后，由用电执行人交供电主管部门注销。

3、临时用电作业许可证保存期为1年。

第六条 有自备电源的施工队，自备电源不得接入电网电源。

第七条 用电结束后，临时施工用的电气设备和线路应立即拆除，由用电执行人所在生产区域的技术人员、供电执行部门共同检查验收签字。

第八条 临时用电必须严格确定用电时限，超过时限要重新办理临时用电作业许可证的延期手续，同时办理继续用火作业许可证手续。

第九条 安装临时用电线路的作业人员，必须持有效的电工操作证方可施工。严禁擅自接用电源，对擅自接用的按严重违章和窃电处理。电气故障应由电工排除。

第十条 临时用电设备和线路必须按供电电压等级正确选用，所用的电气元件必须符合国家规范标准要求，临时用电电源施工、安装必须严格执行电气施工、安装规范。

1、在防爆场所使用的临时电源，电气元件和线路要达到相应的防爆等级，并采取相应的防爆安全措施。

2、临时用电的单相和混用线路应采用五线制。

3、临时用电线路架空时，不能采用裸线，装置内不得低于2.5米，穿越道路不得低于6米;横穿道路时要有可靠的保护措施，严禁在树上或脚手架上架设临时用电线路。

4、采用暗管理设及地下电缆线路必须设有“走向标志”及安全标志。电缆埋深不得小于0.7米，穿越公路在有可能受到机械伤害的地段应采取保护套管、盖板等措施。

5、对现场临时用电配电盘、箱要有编号和防雨措施，配电盘、箱门必须能牢靠的关闭，开关距地面不得低于1.3米。

6、行灯电压不得超过36伏;在特别潮湿的场所或塔、釜、槽、罐等金属设备内作业装设的临时照明行灯电压不得超过12伏。

7、临时用电设施必须安装符合规范要求的漏电保护器，移动工具、手持式电动工具应一机一闸一保护。

第十一条 临时供电执行部门送电前要对临时用电线路、电气元件进行检查确认，满足送电要求后，方可送电。

第十二条 临时用电设施要有专人维护管理，每天必须进行巡回检查，建立检查记录和隐患问题处理通知单，确保临时供电设施完好。

第十三条 临时用电单位必须严格遵守临时用电的规定，不得变更临时用电地点和工作内容，禁止任意增加用电负荷，一旦发现违章用电，供电执行单位有权予以停止供电。

第十四条 临时用电结束后，临时用电单位应及时通知供电执行单位停电，由原临时用电单位拆除临时用电线路，其他单位不得私自拆除。如私自拆除而造成的后果由拆除单位负责。

第十五条 临时用电单位不得私自向其它单位负责。

第十六条 临时用电作业许可证是临时用电作业的依据，不得涂改、不得代签，要妥善保管，保存期为一年。

临时用电管理制度三

1.目的与适用范围

为了严格临时用电管理，确保临时用电安全，制定本制度。本制度适用于XX有限公司(以下简称我公司)所有工程承揽商。

2.引用法规、标准

3.职责

3.1 电气管理部门负责临时用电归口管理。

3.2 安全监督管理部门负责本公司临时用电的安全监督。

3.3 电气管理部门负责其管辖范围内临时用电的审批、电费征收。

3.4 施工单位负责所接临时用电的现场运行、设备维护、安全监护和管理。

4.程序与要求

4.1 在我公司电源上所接的一切临时用电，应办理《临时用电作业许可证》。

4.2 在具有火灾爆炸危险区域内一般不允许接临时电源，确属特殊需要时，在办理《临时用电作业许可证》的同时，按规定办理《动火安全作业证》。

4.3 危害识别

4.3.1 申请临时用电前，针对作业内容进行危害识别，制定相应的作业程序和安全措施。

4.3.2 将安全措施填入《临时用电作业许可证》。

4.4 《临时用电作业许可证》的办理

4.4.1 施工单位负责人到临时用电管理(电气)部门办理《临时用电作业许可证》。

4.4.2 电气部门应对作业程序及安全措施进行确认后签发《临时用电作业许可证》。

4.4.3 工程完工后，施工单位应及时到电气管理部门申请停用，以便及时拆除临时用电线路。

4.5 作业安全措施

4.5.1 有自备施工电源的施工单位，自备电源不得接入我公司公用电网。

4.5.2 施工单位临时用电的维护人员应持有电工作业证。

4.5.3 临时用电设备和线路应按容量正确使用，所用的电气元器件应符合国家规范和标准要求。临时用电电源施工、安装应严格执行《电气施工安装规范》，并接地良好。

a)在防爆场所使用的临时电源，电气元器件和线路应达到相应等级的防爆要求，并采取相应的防爆安全措施。

b)临时用电线路及设备的绝缘应良好。

c)临时用电架空线应采用绝缘铜芯线。架空线最大弧垂与地面距离，在施工现场不低于2.5米，穿越机动车道不低于5米。架空线应架设在专用电杆上，严禁架设在树木或脚手架上。

d)对需埋地敷设的电缆线路应设有“走向标志”和“安全标志”。电缆埋地深度不应低于0.7米，穿越道路时应加设防护套管。

e)对现场临时用电配电盘、箱应有编号，应有防雨措施，盘、箱门应能可靠关闭并上锁。

f)在特别潮湿的场所装设的临时照明灯电压不得超过36V。

g)临时用电设施，应安装符合规范要求的漏电保护器，移动工具、手持式电动工具应一机一闸一保护。

4.5.4 电气部门应专人进行每天一次巡回检查，每周一次安全大检查，建立检查记录和隐患问题处理通知单，确保临时供电设施完好。对存在重大安全隐患和发生威胁安全的紧急情况时，电气管理部门有权紧急停电处理。

4.5.5 临时用电单位应严格遵守临时用电管理规定，不得变更用电地点，禁止任意增加用电负荷或私自向其他单位转供电。

4.6 《临时用电作业许可证》管理

4.6.1 《临时用电作业许可证》一式两联，第一联由签发单位留存，第二联由施工单位留存。

4.6.2 《临时用电作业许可证》有效期限为一个作业周期。

7.谈内部牵制制度建设 篇七

内部牵制是指在部门与部门、员工与员工之间及各岗位间所建立的互相验证、相互制约的关系,其主要特征是将有关责任进行分配,使单独的一个人或一个部门对任何一项或多项经济业务活动无完全的处理权,必须经过其他部门或人员的查证核对。单位实行内部牵制制度主要是加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对,提高会计工作质量,减少会计事务处理中的失误和差错,预防会计人员在履行职责时的各种违规、欺诈、舞弊行为,并及时发现问题,及时处理,保护单位财产的安全和完整。

建立健全内部牵制制度是《会计法》和《内部会计控制制度规范》的要求,单位应积极采取措施,将会计内部牵制制度落到实处,以促进单位会计工作健康有序的发展,保证资金安全。

一、预算管理的内部牵制措施

预算过程包括预算的编制和预算的执行两方面。

1. 预算编制内牵措施。

在预算编制过程中,要采取预算的编制和审查工作应由不同的人员进行。一部分人员根据单位的发展规划和相关的基础信息资料进行预算的编制,另一部分人员对编制预算依据其合理性进行核对,并对编制的预算进行验证,保证预算安排的科学合理性。

2. 预算执行内牵措施。

在预算执行过程中,执行人员不能进行预算录入账务监控系统的工作,不能进行预算的调整,应由不同的人员进行预算录入和监控。预算调整不能由一人完成,以保证预算的刚性。

二、货币资金管理的内部牵制措施

1. 岗位设置上的内牵措施。

《会计法》第三十七条规定:“出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作”。会计机构在设置岗位时,应将出纳和记账(或计算机账务处理)工作分工,不能由一人兼任。

2. 货币资金收入过程的内牵措施。

填制收款原始凭证与收款的职责分开,由两人经手分工办理,杜绝由出纳人员一人完成收入款项的全过程。若实行计算机系统收款,当日应自动汇总,汇总后其数据任何人都不能进行数据的修改,收款人员必须当日在收款汇总表上签字或签章,并同收款凭证入账联一起作为入账的凭证及时入账。其目的是使开票人和收款人相互牵制,预防在办理货币资金收款时出现贪污、挪用公款等犯罪行为,防止差错产生。

3. 货币资金支出过程的内牵措施。

货币资金的付出应经两人或两人以上人员经手。

(1)现金的付出应经两人办理,严格控制现金的库存量,定期不定期的指定出纳以外的人员对库存现金进行查库,并填制库存现金查库表。

(2)银行存款的付出,应由不同的人员审核签章后付出。特别是在实行网上银行的单位,其支付应分级设权,必须多人复核并授权后支付。《内部控制制度规范——货币资金(试行)》第十九条:“单位应当指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时处理。”根据此规定单位指定出纳人员以外的人员定期到银行索取银行存款对账单,编制银行余额调节表,对未达账项及时查明原因,防止产生出纳人员伪造进账单、对账单、余额调节表的行为,预防犯罪行为。

(3)会计机构在分工时应将填写付款单据、保管印章、保管支付密码、签发支票或现金进行分工,不能由一人负责,以相互监督,防止出现计算错误,防止开支不合理、不合法,预防犯罪。

三、票据管理的内部牵制措施

建立收据、发票、支票、有价证券的购入、领用、销号制度,监督收入款项入账。指定专人负责收据、发票、支票、有价证券的购入、保管工作,认真做好购入、领用、销号记录工作,应敦促票据使用人员及时将收入款项上交单位财务入账、及时核销票据。在销号工作中,认真审核票据的用途是否符合相关规定,审核金额是否与入账金额一致,预防截留公款或有意贪污公款的犯罪行为。杜绝保管人员自行使用其保管的票据,杜绝出纳员兼任票据的购入、保管工作。

四、计算机网络管理的内部牵制措施

计算机技术在会计领域的广泛运用,加强会计机构的计算机网络的管理工作已成为会计机构的日程工作。会计机构在进行计算机网络管理时,必须采取一定的相互牵制的控制措施,以保证财务信息的真实、可靠、完整和安全。如计算机维护人员与计算机操作人员要分离。账务处理产生的数据每天及时进行记账处理,复核、记账后的数据不能有任何修改的权限,只能查询。计算机中预算控制数一般在运行过程中不做调整,若客观实际上要调整,必须经批准,由专人调整,并经复审后才生效。计算机维护人员无权修改计算机中的数据,在进行数据维护时,不能一人单独完成。

8.企业内部会计控制制度浅析 篇八

[关键词]公司；治理结构；会计控制制度

建立现代企业制度是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，公司制是现代企业制度的一种有效组织形式。公司法人治理结构是公司制的核心，内部结构是由股东大会、董事会、监事会和经理组成，他们各负其责、协调运转、相互制衡，从而形成对企业进行内部控制的机制。这种内部治理结构和内部控制机制要求：董事会要维护出资人权益，对股东会负责，并对公司的发展目标和重大经营活动作出决策，聘任经营者，并对经营者的业绩进行考核和评价，发挥监事会对企业财务和董事、经营者行为的监督作用。公司内部会计控制制度负有重要的作用。

一、内部会计控制制度的分类

内部控制制度包括管理控制制度和内部会计控制制度两类。

1管理控制制度包括组织规划以及与管理当局进行经济业务授权的决策过程有关的程序和记录。这种授权是与完成组织目标的职责直接有关的一种管理职能，也是企业经济业务的会计控制的起点。

授予一个部门或某一个人去担任一项具体职责时，授有权力和负有责任的人员承担着经营和保管的职务，不能同时担任记帐的职务。一个处于可犯错误或容易发生不轨行为职位的人，不应同时又给予他担任可以隐匿这些错误或不轨行为的职位。良好的控制应是，一个人从客户处收取货款，而有另一个人在应收帐款帐簿中进行登记。把记帐职务与经营和保管的职务分隔开来，可以防止那些接近资产的人挪用部分资产，并用错误的会计记录来隐匿这些活动。在公司的经营活动中，有些活动的性质使记帐与经营和保管职能自然而然地分隔开，如生产工人既无记帐的训练，也没有从事记帐工作的必要。但在另一些情况下，职能的区别是很难的。从事现金收支、借人和偿还贷款、扩大赊帐、收取应收帐款等资产管理方面的职能，对于掌管会计职能的人来说，并不是完全分隔得开的。所以只要有可能，应把这些不相容的职务进行分隔。在组织业务活动时，要使每项经济业务至少有两个人或两个部门参与，这样就能用一个人的工作去证实另一个人工作的准确性。只要有关人员之间没有相互勾结，差错和不轨行为就很可能被发现。

2内部会计控制制度包括资产保护、保证帐目和财务报告真实性和完整性的有关方法、程序和组织规划。执业审计师对这些控制加以关注，是为了要确立对于资产负债表所反映财产、工厂和设备的公开性可予信赖的程度，要确定对于这些资产和有关帐目的审计程序应达到什么范围，还要决定是否应向委托单位提供出有关这方面控制的建议。设计内部控制制度来防范会计信息失真，必须合理保证以下几点：(1)按管理当局的一般要求特定的授权进行经济业务。(2)经济业务的记录必须做到编制财务报告要遵循公认会计原则，或适用于这些会计报告的其他标准；保持资产会计记录的正确性。(3)只有按管理当局授权，才准许接近资产。(4)资产的会计记录与实存资产数要在合理的间隔期间进行核对，对发生的差异要采取适当的措施。由于财务报告的目的是向各种信息使用者提供有利于作出合理经济决策的信息，为此，各单位的管理当局就有责任去设计并应用一种能产生真实性、完整性、及时性的财务信息的内部会计控制制度。

二、实施企业内部会计控制制度的对策建议

由于环境及公司前景的不确定性，内部会计控制是一个动态的发展过程。有效的内部会计控制制度应具有按管理部门需要来保证执行经济业务和完成工作的职责，以及保证制度正确实施的有效程序。

1应使所执行的每项经济业务都经恰当授权，或是一般授权，或是特定授权。一般授权规定批准经济业务的标准条件，特定授权包括严格的条件和有关具体人员。这里所讲的经济业务是指公司和外单位之间交换资产与劳务，以及在公司内部对资产和劳务进行的转移与使用。资产应限于对管理当局规定的用途加以使用，会计记录应能做到对资产建立会计责任。要达到这些目的，管理当局必须在内部会计控制制度中规定出完成经济业务的恰当授权。在公司组织中，最终的权力属于股东，并由其授权给董事会、高级职员和管理系统中的其他成员。管理当局依次授权给特定的个人或部门，使他们有权去执行某种活动。

2传统的内部控制是上层权威制定公司政策，中层综合来自各层次的信息并指导监督和控制下层，低层人员处于被控制地位，他们应完全遵循公司政策和程序，这种控制机制难以发挥各级人员的积极性。随着现代企业制度的逐步建立和完善，内部控制作为公司制机构的一种重要制度，应包括公司的组织规划、任务和责任的委派、帐户和报表的设计以及应用于以下各方面的措施和方法，即保护公司的资产；提高会计和其他业务资料及报告的真实性和完整性；推动和判断公司各方面活动的经营效率；传达管理方针，衡量其遵循情况。

3任何内部会计控制制度的成效取决于其设计水平和高素质的人员的贯彻执行。为此，公司要对未来的职员进行认真审查，选出有经验和才能去完成所任职务的人。但是一个身体十分健康的人，如果没有充分的专业技能训练，很可能是难以胜任其工作的。为此，对各种业务实施全面的训练项目，同时经常检查和评价每个职工的工作成绩，会大大地有助于提高内部会计控制制度的成效。安排人员时应做到人尽其用，几个人同时从事一项经济业务，要利用各自的专长，而不应造成工作的重复。这种一项活动由几个不相容的部门和人员来共同完成，不但能提高作业效率，而且也使内部会计控制得到实施。

4对于那些能接近现金、可转让资产或其他易于发生挪用资产的每一个职工可以实行信用保险。因为即使是企业精心设计的内部控制制度，也会被个别人钻空子。因此公司管理当局不应认为有了制度就能使资产不被侵占盗用而毋需实行职工信用保险。实行职工信用保险不仅在财产一旦遭受损失时可取得赔偿，而且还具有一种心理上制止人们犯罪的作用。同时对职工实行休假和工作轮换，对大多数工作来说，每项职务都需要有一个以上受过训练的职工去担任。当固定职员休假时，总得有人去接替其具体工作，这样以往日常工作中的差错和不轨行为就容易暴露。职工进行轮换，也许不能最有效地利用职工的专长，这种轮换的成本，必须与因加强会计控制所可能取得的效益进行比较，在一般情况下，固定职工因休假而由别人替代其工作所花的成本，与采用较为有效的会计控制所获得的效益是基本相当的，替代人不仅有机会揭露固定职工在其工作中发生的差错和弊端，而且还有可能提出改进工作的新设想。

5充分发挥内部审计师的职能，对管理控制和会计控制进行调查和评价，是内部审计的一种职能。内部审计师的检查只在评价制度设计的效果及其实施的有效程度，并向公司最高管理部门提出报告，从而保证内部控制制度更加完善严密。