2016反洗钱题库(带答案)（4篇）
1.2016反洗钱题库(带答案) 篇一
单项选择题
1．按照反洗钱的规定，金融机构对客户的交易记录，自交易记账之日起至少保存（）年。
A: 三年 B:5年 C:10年 D::15年
2．世界上最早对洗钱进行法律控制的国家是（）A:英国 B:法国 C:澳大利亚 D;美国
3．我国规定的单位之间人民币单笔转账需要进行大额支付交易报告的金额起点为（）。A:20万 B:50万 C:100万 D:500万 4．洗钱的过程具有以下哪些特征（）
A:洗钱者考虑的是隐藏有关犯罪收益的真正所有权和来源。B:改变有关金钱的形式
C:洗钱过程中尽量避免留下明显的痕迹 D:洗钱者能够控制洗钱的全过程。
5．反洗钱现场检查程序一般包括（）的档案整理阶段。A:检查准备 B:检查实施 C:：检查报告 D:检查处理
6．金融机构个分支机构应于每月初（）工作日内汇总上报大额和可以外汇资金交易情况，逐级上报至主报告机构。同时报关外汇局当地分局。
A:3 B:5 C:10 D15
7．我国政府已签署并批准了下列哪些国际公约（）A:《联合国机制非法贩运麻醉品和精神药物公约》 B:《联合国打击跨国有组织犯罪公约》
C:《联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约》 D:《联合国反腐败公约》
8．违反反洗钱法规定，被人民银行通报并处罚50万元的是（）樟树市支行。A:工商银行 B:农业银行 C:中国银行 D:建设银行
9．根据反洗钱法规定，金融机构下列哪些行为将受到处罚（）A:未按照规定建立反洗钱法内控制度，未按照规定设立专门机构活着制定专业机构负责反洗钱工作的。
B:未按照规定要求单位提供有效证明文件和资料，进行核对登记，未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的。
C:违反规定将反洗钱工作信息泄漏给客户和其他工作人员的。D:未按照规定报告大额交易和可疑交易的。10．我国反洗钱工作有哪些重要意义（）
A:是维护我国国家利益和人民群众根本利益的客观需要。B:是眼里打击经济犯罪的需要 C:是遏制其他严重刑事犯罪的需要
D:是维护金融机构信誉及金融稳定的需要 11．金融情报中心具备（）基本功能
A:收集金融信息 B:分析金融信息 C:分发金融信息和分析结果 D:情报交流 12．我国（）最先明确了洗钱属于犯罪。
A:修订后的新宪法。B: 修订后的新刑法 C: 修订后的新中国人民银行法 D:金融机构反洗钱规定
13．金融机构反洗钱法“一个规定，两个办法”在（）正式实施
A:200年3月1日 B: 2003年7月1日 C:2003年2月1日 D:2004年4月1日 14．公检法等部门查阅与案件有关的银行存款或相关资料，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上公安局，人民检查院。人民法院签发的（）A:《介绍信》 B:《办案协查函》 C:《协助查询存款通知书》D:《查询令》 15．中国反洗钱工作部际联席会议的牵头组织者是（）A:公安部 B:国务院 C:中国人民银行 D:财政部
16．9.11事件后，美国为加强对恐怖主义的打击，颁布了著名的（）。涉及反恐融资，给金融机构赋予了额外的客户识别，业务禁止，情报收集和报告等义务。
A:《美国银行保密法》 B:《美国洗钱管制法》 C:《反恐宣言》 D:《爱国者法案》 17．人民银行在反洗钱工作中的职责包括（）
A:反洗钱立法 B:制定金融业反洗钱规则的职能 C:对金融业反洗钱的行政管理职能 D:负责反洗钱的资金监控
18．存款人开立什么账户实行核准制度，经中国人民银行核准后有开户行核发开户许可证（）
A:储蓄存款账户 B:基本存款账户 C:一般存款账户 D:临时存款账户
19．按《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》的规定，短期内资金通过金融机构流转具有下列什么特点，有可能属于可疑支付交易。（）A:集中转入，集中转出 B: 集中转入,分散转出 C:分散转入，集中转出 D: 分散转入，分散转出
20．中国人民银行发布的《大额现金支付登记备案规定》和《大额现金支付管理通知》。对大额现金交易有所规范，取现必须事先预约的标准为（）A:个人提取3万元以上的 B: 个人提取5万元以上的 C: 单位提取20万元以上的 D: 单位提取50万元以上的
21．我国严禁公款私存，任何单位不得将单位资金以个人名义开立账户存储，不得将企业单位资金转入个人储蓄账户套取现金，银行不得为单位办理资金转入个人储蓄的转账结算，但以下哪些情况除外（）
A:重大疾病的医疗费 B:临时差旅费借支款 C:代发工资 D:小额个人劳务报酬 22．金融机构反洗钱工作中的义务包括（）A:建立反洗钱内部控制制度和机构，并配备人员
B:客户身份登记和审查客户身份，保存客户资料和交易激励
C:向有关部门进行大额和可疑交易报告，向公安机关报告涉嫌犯罪线索 D:保密和宣传培训业务
23．不得作为实名证件使用的有（）
A;临时身份证 B:学生证 C:机动车驾驶证 D:介绍信 E:法定身份证件的复印件 24．下列属于可疑外汇现金交易的有哪些（）A:居民张三当日单笔存入外币现金3万美元
B:居民李四当日在国家外汇管理局审核标准内4次存入英镑 C:居民王五当日单笔提取外币现金5万美元
D:甲企业每逢双日下午都会在外币账户存入大量外币现金，但很少提取 E:某外商投资企业以外币现金方式到A地投资
25．金融机构对下列外汇现金交易应进行核查，发现涉嫌洗钱的，应及时以纸质文件上报并付相关附件（）
A:甲企业外汇账户10月20日存入11万美元，10月21日支取10.9万美元
B:张三将5笔共4万美元现金存入李四的外币储蓄账户，张三的账户同时收取人民币约33万美元
C:李四当日单笔支取外币现金5万美元
D:美籍华人游客在个人信用卡单笔存入10万美元 E:乙企业连续5天用大量人民币现钞购入日元
26．邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入（）管理
A:存款账户 B:储蓄账户 C:单位银行结算账户 D:个人银行结算账户 27．一般存款账户不得办理（）
A:现金缴存 B:现金支取 C:资金收入转账 D:资金付出转账
28．金融机构为客户开立外汇账户，在客户身份认定上应当遵守什么规定？（）A:《境内外汇账户管理规定》 B: 《境外外汇账户管理规定》 C:《个人结算账户管理规定》 D:《个人存款账户实名制规定》
29．开户银行对本行签发的超过大额现金标准，注明“现金”字样的哪些票据，应视同大额现金支付，实行登记备案制度？（）
A:银行本票 B:支票 C:银行汇票 D:信用证
30．对于个人及来华人员超过等值（）以上的大额外币现钞存取，应当向开户银行提供身份证或护照，开户银行应逐笔登记备案。
A:1万元人民币 B:1万美元 C:3万元人民币 D:3万美元 31．金融行动特别工作组的工作目标是（）A:向全球所有国家和地区推广反洗钱信息
B:在金融行动特别工作组成员内监督执行《四十项建议 C:在全球推动反洗钱专门立法
D:关注和检讨洗钱和反洗钱措施的发展趋势。
32．下列哪些法律属于澳大利亚的反洗钱法律（）
A:《1987年犯罪收益法》 B:《1987年刑事事务相互协助法》 C:《1988年金融交易报告法》 D:《1994年禁止洗钱法》
33．下列哪些情况，存款人可疑申请开立临时存款账户（）
A:经营临时业务 B:设立临时机构 C:异地临时经营活动 D：注册验资 34．下列哪些专用账户不能支取现金（）
A:金融机构存放同业资金账户 B:证券交易结算资金专用账户 C:期货交易保证金账户 D:信托基金账户 35．下列哪些专用账户不能支取现金（）
A:基本建设基金账户 B:更新改造资金专用账户
C:政策性房地产资金专用账户 D:财政预算外资金专用账户 36．下列哪些专用账户可以支取现金而无需人民银行批准（）A:粮棉油收购资金专用账户 B:社会保障基金专用账户 C:住房基金专用账户 D:党团工会经费专用账户 7．下列哪些组织属于专业反洗钱国际组织（）
A:亚太反洗钱小组(APG)B:欧亚反洗钱与反恐融资小组（EAG）C:巴塞尔银行监管委员会 D:金融行动特别工作组
38．在柜台发生的下列哪些现金支取活动属于异常大额现金（）A:开户单位一日两次申请支取大额现金 B: 开户单位提取大额现金的时间出现异常变化
C:开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化
D:开户单位一日内申请对同一收款人签发两张金额为30万元的现金银行汇票 39．《金融行动特别工作组四十项建议》规定的常规客户身份尽职调查措施有（）A:确立客户身份并利用可靠的，独立来源的文件，数据或信息来验证客户身份
B:确立受益权人身份，并运用合理的手段进行验证，以使该金融机构明了受益权人的身份状况，对于法人和实体，金融机构应采用合理的措施了解该客户的所有权和控制权结构 C:获得有关该项业务的目的和意图属性的信息
D:对业务关系以及在这种业务关系的整个过程中进行的交易进行持续的尽职调查，以确保交易的进行符合该金融机构对客户及其风险状况的认识 40．《金融行动特别工作组四十项建议》规定的各国反洗钱的基本义务是（）A:签署反洗钱国际公约，通过国内立法，以保证国际间反洗钱领域各个层次的合作有效开展 B:将洗钱犯罪定为刑事犯罪
C:洗钱犯罪的上游犯罪尽可能的广泛 D:制定将犯罪收益查封和冻结的法律 反洗钱业务知识竞赛题1答案 选择题
1.B.2.D.3.C.4.ABCD.5.ABCD.6.B.7.AB.8.D9.ABCD.10ABCD11.ABCD 12.B.13.A.14.C15.C16.D.17.BCD.18.BD.19.BC.20.BC.21.CD.22.ABCD.23.BCDE.24.BDE25.ABE.26.D.27.B.28.AD.29.AC.30.B.31.ABD.32.ABC.33.BCD.34.BCD.35.ABC.36.ABCD.37.ABD.38.BC.39.ABCD.40.BCD
单项选择题
1、《中华人民共和国外汇管理条例》是由（A）发布的
A、国务院； B、中国人民银行； C、国家外汇管理局； D、全国人大。
2、客户通过在境内金融机构开立的银行卡所发生的大额和可疑外汇资金交易，由（A）负责报告
A、发卡行； B、业务办理行； C、收单行； D、总行。
3、银行经办人员发现张三将80000美元存入李四的外币账户，与此同时张三的人民币账户入账64万元人民币，应填制（D）进行报告
A、居民、非居民个人大额外汇资金交易月报表；
B、企业大额外汇资金交易月报表；
C、可疑外汇资金交易月报表；
D、金融机构甄别可疑外汇资金交易报告表。
4、金融机构未按规定报告大额或可疑外汇资金交易的，可处（D）罚款
A、1万元以上3万元以下； B、1000元以上5000元以下；
C、5万元以上30万元以下； D、50万元以上200万元以下。
5、、对违反反洗钱规定行为的行政处罚决定由（A）作出。
A、中国人民银行； B、国家外汇管理局； C、银监局； D、公安机关。
6、、金融机构违反反洗钱规定，在客观上导致犯罪行为人利用金融机构洗钱的，原则上处（C）罚款
A、10万元； B、50万元； C、100万元； D、200万元。
7、美国反洗钱法律体系的核心是（B）A、爱国者法令； B、1970年银行保密法； C、1986年控制洗钱法令； D、2000年反洗钱战略。
8、以下外汇资金交易金融机构需要及时进行核查的是（A）A、一方将外汇存入他人储蓄账户或结算账户，本人的储蓄账户或结算账户收到相应人民币； B、企业频繁使用大量人民币现金购汇；
C、企业外汇账户资金流动以千位或万位为单位的整数资金往来频繁； D、经营B股的证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。9、2004年5月10日，________因涉嫌介入与美国制裁国家的交易，被美联储处以1亿美元的罚款，这暗含美国金融监管当局在反洗钱和打击恐怖主义融资政策方面新的调整，受到全球广泛关注。（C）
A、里昂银行； B、巴林银行；
C、瑞士联合银行； D、日本大和银行。
10、居民张某擅自将外币存款凭证邮寄出境，按照《中华人民共和国外汇管理条例》，可处（B）罚款。
A、30％以上3倍以下； B、30％以上5倍以下； C、50％以上3倍以下； D、50％以上5倍以下。
11、公、检、法等部门查阅与案件有关的银行存款或相关资料，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上公安局、人民检察院、人民法院签发的___C_____。
A、《介绍信》；
B、《办案协查函》；
C、《协助查询存款通知书》；
D、《查询令》。
12、对于个人及来华人员超过等值________以上的大额外币现钞存取，应当向开户银行提供身份证或护照，开户银行应逐笔登记备案。(B)
A、1万元人民币；
B、1万美元；
C、3万元人民币；
D、3万美元。
13、居民个人一次出境携带总额等值2000美元至4000美元，非居民个人一次出境携带总额等值5000美元至10000美元的，由银行凭携带人护照、有效签证等材料签发____B____。
A、《通行证》；
B、《携带外汇进出境许可证》；
C、《外汇交易许可证》； D、《信用证》。
14、负责对金融机构大额和可疑外汇资金交易报告工作进行监督和管理的是（B）A、中国人民银行； B、国家外汇管理局； C、银监局； D、金融机构上级部门。
15、金融机构对大额和可疑外汇资金交易进行审核、分析后，发现涉嫌犯罪的，应于发现之日起（C）内报当地公安局并抄送当地外汇局 A、当日； B、2日； C、3日； D、5日。
16、以下行为属于套汇的是（C）A、违反国家规定，擅自将外汇存放境外； B、违反国家规定将外汇汇出或者携带出境；
C、违反国家规定，以人民币支付应当以外汇支付的进口货款； D、不按照国家规定将外汇卖给外汇指定银行的。
17、按规定，境内不得以外币计价。境内机构擅自以外币在境内计价结算的，可处（A）罚款。
A、不超过违法金额等值；
B、违法金额30％以上1倍以下； C、违法金额1倍以上3倍以下； D、违法金额1倍以上5倍以下。
18、境内机构违反外汇账户管理规定，出借、串用、转让外汇账户的，可处（C）的罚款
A、1万元以上3万元以下； B、10万元以上30万元以下； C、5万元以上30万元以下； D、10万元以上50万元以下。
19、《个人存款账户实名制规定》自（B）开始实施？
A、2000年3月20日； B、2000年4月1日；
B、2000年4月20日； D、2001年4月1日。20、最早对洗钱进行法律控制的国家是（D）
A、英国； B、意大利； C、法国； D、美国。
单项选择题
1、我国________最先明确了洗钱罪的罪名和定罪。(B)
A、修订后的新宪法；
B、修订后的新刑法；
C、修订后的新中国人民银行法； D、金融机构反洗钱规定。
2、我国现有法律规定的洗钱罪的上游犯罪有________种。(B)
A、3种；
B、4种；
C、7种；
D、8种。
3、我们通常说的反洗钱“一个规定两个办法”中的“规定”是指________。(D)A、《个人存款账户实名制规定》；
B、《金融机构管理规定》；
C、《大额现金支付登记备案规定》； D、《金融机构反洗钱规定》。
4、金融机构反洗钱“一规定两办法”在________正式实施。(A)
A、2003年3月1日；
B、2003年7月1日；
C、2004年2月1日；
D、2004年4月1日。
5、金融机构在开展业务过程中，违反有关法律、行政法规，从事不正当竞争，损害反洗钱义务的履行的，依照________的有关规定处罚。(D)
A、《金融机构反洗钱规定》；
B、《境内外汇账户管理规定》；
C、《商业银行法》；
D、《金融违法行为处罚办法》。
6、金融机构为不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上姓名的个人客户开立账户的，由中国人民银行给予该金融机构警告，可以处________的罚款。(A)
A、1000元以上5000元以下；
B、5000元以上10000元以下；
C、30000元；
D、1000元以下。
7、________是金融机构反洗钱活动的基础工作。(A)
A、了解你的客户；
B、大额现金交易报告；
C、可疑交易的分析；
D、与司法机关全面合作。
8、一般存款账户不得办理________。(B)
A、现金缴存； B、现金支取；
C、资金收入转账； D、资金付出转账。
9、在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票。划线支票________。(B)
A、既可转账，又可取现； B、只能转账，不能取现；
C、只能取现，不能转账； D、不能取现，不能转账。
10、我国具有FIU（金融情报中心）职能的机构是________。(D)
A、中国人民银行反洗钱局； B、中国人民银行调查统计司；
C、中国人民银行支付结算司； D、中国反洗钱监测分析中心。
11、专业反洗钱国际组织中，最具影响力的核心组织是FATF，它的中文简称是____D____。
A、艾格蒙特集团； B、金融情报中心；
C、沃尔夫斯堡集团； D、金融行动特别工作组。
12、金融机构对大额和可疑外汇资金交易进行审核、分析后，发现涉嫌犯罪的，应及时报告（A）
A、当地公安部门； B、当地外汇管理局； C、当地人民银行； D、上级反洗钱机构。
13、《中华人民共和国外汇管理条例》自（C）开始实行 A、1980年12月18日； B、1990年12月18日； C、1996年4月1日； D、1996年1月29日。
14、填制外汇反洗钱报表时，下列日期格式正确的是（B）A、2006/3/21； B、2006/01/05； C、06/01/2006； D、03/28/2006。
15、按照2001年修订的《刑法》，情节特别严重的洗钱罪适用（C）刑期？ A、3年以上5年； B、5年以下；
C、5年以上10年以下； D、10年以上15年以下。
16、以下不属于金融行动特别小组正式成员国的是（D）A、美国； B、英国； C、香港； D、中国。
17、总行反洗钱工作领导小组设立办公室，挂靠在（D）部。
A、计划财务； B、公司业务； C、前台业务； D、会计结算。
18、居民个人银行卡频繁存、取大量外币现金，与持卡人身份明显不符的交易属于可疑外汇现金交易，其中“频繁”、“大量”分别指(D)A、每天发生5次以上或每天发生持续5天以上、不少于8000美元； B、每天发生5次以上或每天发生持续5天以上、不少于10000美元； C、每天发生3次以上或每天发生持续3天以上、不少于10000美元； D、每天发生3次以上或每天发生持续5天以上、不少于8000美元。
19、（A）根据货币政策的要求和外汇市场的变化，依法对外汇市场进行调控
A、中国人民银行； B、外汇管理局； C、国务院； D、中国外汇交易中心。
20、境内机构或个人非法逃汇的，处（B）罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。A、30％以上3倍以下； B、30％以上5倍以下； C、50％以上3倍以下； D、50％以上5倍以下。
多项选择题
1、金融机构反洗钱工作的原则包括：（ABE）
A、合法审慎原则；
B、保密原则；
C、封闭管理原则；
D、公开、公平、公正原则。
E、与司法机关、行政执法机关全面合作原则。
2、不能作为实名证件使用的有________。(BCDE)
A、临时身份证；
B、学生证；
C、机动车驾驶证；
D、介绍信；
E、法定身份证件的复印件。
3、金融机构违反反洗钱规定，有下列哪些行为之一的，由中国人民银行责令限期改正，给予警告；逾期不改正的，可处以罚款？（ABCDE）
A、未按照规定建立反洗钱内控制度的；
B、未按规定设立专门机构或者指定专门机构负责反洗钱工作的；
C、未按照规定要求单位客户提供有效证明文件和资料，进行核对并登记的；
D、未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的；
E、违反规定将反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员的；
4、典型洗钱交易过程经历的三个阶段通常指（BDE）。
A、开户；
B、放置；
C、转账；
D、离析；
E、归并。
5、金融机构应履行的反洗钱义务包括（ABCDE）。
A、了解客户义务； B、大额交易报告义务；
C、可疑交易报告义务； D、制定反洗钱内控制度和设立组织机构义务；
E、保存记录义务。
6、下列属于可疑外汇现金交易的有哪些？（BDE）
A、居民张三当日单笔存入外币现金3万美元；
B、居民李四当日在国家外汇管理局审核标准内4次存入英镑；
C、居民王五当日单笔提取外币现金5万美元；
D、甲企业每逢双日下午都会在外币账户存入大量外币现金，但很少提取；
E、某外商投资企业以外币现金方式到A地投资。
7、金融机构对下列外汇现金交易应进行核查，发现涉嫌洗钱的，应及时以纸质文件上报并附相关附件。（AB）
A、甲企业外汇账户10月20日存入11万美元，10月21日支取10.9万美元；
B、张三将5笔共4万美元现金存入李四的外币储蓄账户，张三的账户同时收取人民币约33万元；
C、李四当日单笔支取外币现金5万美元；
D、美籍华人游客在个人信用卡单笔存入10万美元；
E、乙企业连续5天用大量人民币现钞购入日元。
8、金融机构反洗钱“保存记录”原则是指（BC）A、保存账户资料，自开户之日起至少5年； B、保存账户资料，自销户之日起至少5年； C、保存交易记录，自交易记账之日起至少5年； D、保存交易记录，自立卷之日起至少5年。
9、存款人开立什么账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。（BD）
A、储蓄存款账户；
B、基本存款账户；
C、一般存款账户；
D、临时存款账户。
10、代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示谁的身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码？（BC）
A、负责人；
B、代理人；
C、被代理人；
D、监护人。
多项选择题
1、金融机构为客户开立外汇账户，在客户身份认定上应当遵守什么规定？（AD）
A、《境内外汇账户管理规定》；B、《境外外汇账户管理规定》；
C、《个人结算账户管理规定》；D、《个人存款账户实名制规定》。
2、按《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》的规定，短期内资金通过金融机构流转具有下列什么特点，有可能属于可疑支付交易？（BC）
A、集中转入、集中转出；
B、集中转入、分散转出；
C、分散转入、集中转出；
D、分散转入、分散转出。
3、中国人民银行发布的《大额现金支付登记备案规定》和《大额现金支付管理通知》，对大额现金交易有所规范，取现必须事先预约的标准为（BC）。
A、个人提取3万元以上的；
B、个人提取5万元以上的；
C、单位提取20万元以上的；
D、单位提取50万元以上的。
4、下列支付交易属于大额人民币交易的是（BDE）A、单笔提取现金5万元；
B、单位之间单笔转账支付金额达100万元； C、单位之间单笔转账支付金额达5万元； D、单笔存入现金20万元；
E、个人结算账户之间20万元以上的款项划转； F、个人结算账户10天之内现金收付累计100万元。
5、洗钱是一种复杂的犯罪活动，主要体现在其具有（ABDE）。
A、隐蔽性； B、多样性； C、危害性； D、专业性； E、技术性。
判断题
1、冻结金额要根据执法部门所作冻结决定的额度冻结，不足冻结金额的，汇入款可以继续入账，只进不出，超过冻结金额部分，被冻结人不得自行支配。(X)
2、国家对经常项目外汇支付不予限制（√）
3、境内机构往境外投资的外汇属于经常项目外汇（X）
4、报告大额和可疑外汇资金交易时，对《管理办法》规定的累计交易金额按资金收入和付出的情况，双边累计计算并报告。（X）
5、不是所有的大额外汇资金交易都需要报告，比如定期转活期、活期转定期、定期存款续存等业务，各级党的机关、国家机关、武警部队、政协等发生的大额外汇资金交易也不需要报告。（√）
6、银行是洗钱者进行洗钱活动的首选通道，是因为银行是经营货币的机构。（√）
7、针对特定对象是洗钱犯罪的特征之一。（√）
8、洗钱的目的在于使犯罪收入合法化。（√）
9、联合国对洗钱的定义是：凡隐藏或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移、或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。（X）
10、如果一笔外汇资金交易既符合大额报告标准，同时又符合可疑外汇资金交易报告标准，则只报告可疑外汇资金交易月报表即可。（X）
判断题
1、根据2001年《刑法》第191条，洗钱罪是指毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。（X）
2、金融机构反洗钱内控制度必须报送中国人民银行备案。（√）
3、在中华人民共和国境内设立财务公司、保险公司、信托公司、租赁公司、证券公司等金融机构都必须按照《金融机构反洗钱规定》开展本机构的反洗钱工作。（X）
4、金融机构反洗钱工作机构应当独立、单设，不得由其内设机构担任。（X）
5、银行工作人员可以凭直觉判断可疑资金交易（X）
6、任何单位和个人都可以检举、揭发违反外汇管理的行为和活动（√）
7、我国境内禁止外币现钞流动，但可以以外币进行记价结算（X）
8、境内机构的经常项目收入，可以选择入账、取现或结汇（X）
9、经营B股业务的证券机构通过银行频繁大量拆借外汇资金的，属正常业务范畴，不应纳入可疑外汇非现金交易。(X)
10、金融机构可疑支付交易信息属于商业秘密，不得向任何单位或个人泄露。（X）
2.2016反洗钱题库(带答案) 篇二
1.2015版《会计档案管理办法》第五条规定：单位应当采取可靠的安全防护技术和措施，保证会计档案的真实、完整、可用、安全。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
2.根据2015版《会计档案管理办法》，违反本办法规定的单位和个人，由县级以上人民政府财政部门、档案行政管理部门处理处罚。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
3.2015版《会计档案管理办法》，自发布之日起施行。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
4.根据2015版《会计档案管理办法》，单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
5.根据2015版《会计档案管理办法》，信息系统管理机构应派员监销电子会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
6.根据2015版《会计档案管理办法》，形成的电子会计资料是具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案，若满足一定条件，也可以仅以电子形式保存，形成电子会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
7.根据2015版《会计档案管理办法》，建设单位在项目建设期间形成的会计档案，需要移交给建设项目接受单位的，应当在办理竣工财务决算前及时移交，并按照规定办理交接手续。A、对 B、错 您的答案√ 正确
正确答案：B
8.根据2015版《会计档案管理办法》，保管期满但未结清的债权债务会计凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
9.2015版《会计档案管理办法》，单位不可以委托具备档案管理条件的机构代为管理会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
10.根据2015版《会计档案管理办法》，移交会计档案的单位，应当编制会计档案保管清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止、档案编号、应保管期限和已保管期限等内容。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
11.根据2015版《会计档案管理办法》，出纳人员可以兼管会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
12.2015版《会计档案管理办法》规定：单位应当加强会计档案管理工作，建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
13.2015版《会计档案管理办法》中，关于单位分立会计档案管理的说法，不正确的是（）。
A、单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可以查阅、复制与其业务相关的会计档案 B、单位分立后原单位解散的，其会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或按照国家档案管理的有关规定处置，各方可以查阅、复制与其业务相关的会计档案 C、单位分立中未结清的会计事项所涉及的会计凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按照规定办理交接手续
D、单位因业务移交其他单位办理所涉及的会计档案，应当由原单位保管，承接业务单位可以查阅、复制与其业务相关的会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的会计凭证，应当单独抽出由原单位保存，并按照规定办理交接手续 您的答案√ 正确
正确答案：D
14.根据2015版《会计档案管理办法》，不需要归档的会计资料是（）。A、会计资料保管清册 B、会计档案移交清册 C、会计档案保管清册 D、会计档案销毁清册
您的答案√ 正确
正确答案：A 15.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案销毁的说法，不正确的是（）。A、单位应当定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定，并形成会计档案鉴定意见书
B、经鉴定，仍需继续保存的会计档案，应当重新划定保管期限 C、对保管期满，确无保存价值的会计档案，可以销毁
D、会计档案鉴定工作应当由单位会计管理机构牵头，组织单位会计、审计、纪检监察等机构或人员共同进行
您的答案√ 正确
正确答案：D
16.下列会计档案电子化条件中，（）是要确保电子会计档案的真实。A、形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输 B、采取有效措施，防止电子会计档案被篡改
C、建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响
D、形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案
您的答案√ 正确
正确答案：A 17.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案利用，说法不正确的是（）。A、单位应当严格按照相关制度利用会计档案，在进行会计档案查阅、复制、借出时履行登记手续，严禁篡改和损坏 B、单位保存的会计档案不得对外借出 C、确因工作需要且根据国家有关规定必须借出的，应当严格按照规定办理相关手续
D、会计档案借用单位应当妥善保管和利用借入的会计档案，确保借入会计档案的安全完整，并在规定时间内归还
您的答案√ 正确
正确答案：B
18.根据2015版《会计档案管理办法》，不需要归档的会计资料是（）。A、银行存款余额调节表 B、银行对账单 C、纳税申报表 D、财务分析报告 您的答案√ 正确
正确答案：D 19.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案保管，说法不正确的是（）。A、会计档案的保管期限分为永久、定期两类 B、定期保管期限一般分为10年和30年
C、会计档案的保管期限，从会计终了后的第一天算起 D、定期保管期限一般分为3、5、10、15年和25年
您的答案√ 正确
正确答案：D
20.2015版《会计档案管理办法》中规定，单位的（）负责管理本单位的会计档案。
A、档案机构 B、档案管理机构
C、档案工作人员所属机构 D、会计机构
您的答案√ 正确
正确答案：B
21.根据2015版《会计档案管理办法》，需要永久保管的会计档案不包括（）。A、会计档案移交清册 B、会计档案保管清册 C、会计档案销毁清册 D、会计档案鉴定意见书
您的答案√ 正确
正确答案：A
22.2015版《会计档案管理办法》中新增的需归档其他会计资料是（）。A、银行存款余额调节表 B、银行对账单 C、纳税申报表
D、会计档案移交清册
您的答案√ 正确
正确答案：C
23.根据2015版《会计档案管理办法》，单位的（）按照归档范围和归档要求，负责定期将应当归档的会计资料整理立卷，编制会计档案保管清册。A、会计机构
B、会计人员所属机构 C、会计管理机构 D、档案管理机构
您的答案√ 正确
正确答案：C
24.2015版《会计档案管理办法》中新增的需归档财务会计报告是（）。A、月度财务会计报告 B、季度财务会计报告 C、半财务会计报告 D、财务会计报告 您的答案√ 正确
正确答案：C
25.（）和其他组织（以下统称单位）管理会计档案适用2015版《会计档案管理办法》。A、国家机关 B、社会团体 C、企业
D、事业单位
正确答案：ABCD
26.2015版《会计档案管理办法》肯定了电子会计档案的法律效力，电子会计凭证的（）等均可以实现电子化管理。A、获取 B、报销 C、入账 D、归档
您的答案√ 正确
正确答案：ABCD
题号：Qhx015745 所属课程： 《会计档案管理办法2015》解读
27.根据2015版《会计档案管理办法》，下列属于“单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成电子会计档案”必要条件的是（）。A、形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输
B、使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符合国家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料，设定了经办、审核、审批等必要的审签程序
C、使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案，符合电子档案的长期保管要求，并建立了电子会计档案与相关联的其他纸质会计档案的检索关系
D、采取有效措施，防止电子会计档案被篡改 您的答案√ 正确
正确答案：ABCD
题号：Qhx015744 所属课程： 《会计档案管理办法2015》解读
28.根据2015版《会计档案管理办法》，应当进行归档的会计资料包括（）。A、会计凭证 B、会计账簿 C、财务会计报告 D、其他会计资料 您的答案√ 正确
正确答案：ABCD
1.代理记账机构需要对委托人会计资料的真实性、完整性承担全部责任。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
2.外商投资企业申请代理记账资格，从事代理记账业务，不需要遵守本次修订的《代理记账管理办法》。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
3.代理记账机构设立分支机构时，应由分支机构向所在地的审批机关申请设立。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
4.审批机关接受申请人申请代理记账资格时，其审批程序为：受理、审核和决定。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
5.人民政府财政部门在受理代理记账资格取得的申请时，申请人提交的申请材料不齐全或不符合规定形式时应当10日内一次告知申请人需要补正的全部内容。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
6.在申请代理记账资格时，申请人应自取得代理记账许可证书之日起20日内通过企业信用信息公示系统向社会公示。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
7.代理记账机构在经营期间达不到《代理记账管理办法》规定的资格条件的，审批机关发现后应立即撤销其代理记账资格。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B 8.代理记账机构接受委托人对外提供财务报表时，需要经代理记账机构负责人和委托人负责人签名并盖章。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
9.县级以上人民政府财政部门及其工作人员在代理记账资格管理过程中，下列哪种行为会将其移送司法机关处理？（）A、滥用职权 B、玩忽职守 C、徇私舞弊 D、涉嫌犯罪
您的答案√ 正确
正确答案：D
10.代理记账机构变更名称的，应向审批机关提交（）。A、营业执照原件 B、营业执照复印件 C、开户许可证原件 D、开户许可证复印件
您的答案√ 正确
正确答案：B
11.2015年12月，财政部、国家档案局以79号令的方式发布的新修订的《会计档案管理办法》自（）开始施行。A、2016.1.1 B、2016.3.1 C、2016.5.1 D、2016.7.1 您的答案√ 正确
正确答案：A
12.在对代理记账机构进行日常监督管理时，发现采取欺骗、贿赂等不正当手段取得代理记账资格的，由审批机关做出以下哪种惩处？（）A、责令其限期进行正常程序登记 B、撤销其代理记账资格
C、暂停其代理记账资格并限期整改 D、注销其代理记账资格
您的答案√ 正确
正确答案：B
13.委托人委托代理记账机构进行本单位的记账业务，下列哪一项不属于代理记账机构及其从业人员的义务？（）
A、遵守有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定，按照委托合同办理代理记账业务
B、对在执行业务中知悉的商业秘密予以保密
C、对委托人提出的有关会计处理相关问题予以解释
D、按照委托人的所有要求作出的会计处理委托人认可的会计处理 您的答案√ 正确
正确答案：D
14.会计师事务所以外的机构从事代理记账业务，需要向（）申请批准。A、县级以上政府财政部门 B、市级以上政府财政部门 C、县级以上工商管理局 D、县级以上税务局
您的答案√ 正确
正确答案：A
15.2015年财政部以80号令发布的《代理记账管理办法》自（）开始施行。A、2016.1.1 B、2016.3.1 C、2016.5.1 D、2016.7.1 您的答案√ 正确
正确答案：C
16.代理记账机构中，持有会计从业资格证书的专职从业人员不少于（）名。A、1 B、2 C、3 D、4正确答案：C
17.新修订的《代理记账管理办法》所依据的法律法规有哪些？（）A、《公司法》
B、《政府信息公开条例》 C、《会计档案管理办法》 D、《会计法》
正确答案：BCD 18.在新修订的《代理记账管理办法》中，删除了以下四项中的哪几条规定？（）A、有固定的办公场所
B、有健全的财务会计管理制度
C、领取规定样式的代理记账许可证书 D、依法设立的企业 正确答案：AB
19.设立会计师事务所时，可以向下列哪个机构申请？（）A、国务院财政部门
B、自治区、直辖市人民政府财政部门 C、市级人民政府财政部门 D、省级人民政府财政部门
正确答案：ABD
1.20世纪20-50年代间，管理会计完成了从“为产品定价提供信息”到“为企业经营管理决策提供信息”的转变。A、对 B、错 您的答案√ 正确
正确答案：A
2.当前我国总体上处于核算信息化阶段，软件配套齐全，但管理会计人才不足。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
3.管理会计应用指引是对应用环境、管理会计活动、工具方法和信息报告的总结、提炼。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
4.《指导意见》指出，大型企业和企业集团应该充分利用专业化分工和信息技术优势，建立财务共享服务中心，加快会计职能转变和管理会计工作的有效开展。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
5.有关会计团体为管理会计咨询服务市场建章立制，加强管理会计服务业宏观管理，支持管理会计服务市场行业组织建设，加强对管理会计服务市场需求的引导和培育，不断拓展管理会计服务发展的新空间。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
6.当前国际竞争加剧，我国经济也正处于加快经济发展方式转变的重要时期。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
7.财务共享是指本地区各单位将相同的财务职能予以集中，由一个相对独立的财务机构来行使，即各单位共享一个机构的财务服务。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
8.财政部门主导管理会计体系的建设，并积极联系9大部门，如本地区相关监督机构不全，则应该遵照上级财政部门统一联系。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A 9.地方财政部门主管辖区内的会计人员培训工作，因此要举办各类的培训班。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
10.（）是管理会计的成本决策与财务控制阶段，强调加强内部管理，提高生产效率，以降低成本、费用，获取最大限度的利润。A、20世纪20-50年代 B、20世纪50-80年代 C、20世纪90年代至今 D、本世纪初
您的答案√ 正确
正确答案：A
11.建立管理会计（），为单位提供直观的参考借鉴，是管理会计指引体系指导实践的重要内容和有效途径，也是管理会计体系建设区别于企业会计准则体系建设的一大特色。A、研究基地 B、案例库 C、实践基地 D、研发中心
您的答案√ 正确
正确答案：B
12.各单位应根据单位经营特点、管理要求等具体情况，结合管理会计指引，建立健全适用于本单位的管理会计（），达到提升单位价值创造力的目的。A、会计工具 B、会计流程 C、应用手册 D、报表格式
您的答案√ 正确
正确答案：C
13.我国是由（）主导管理会计指引体系建设。A、管理会计研究基地 B、科研院校 C、会计组织 D、财政部门
您的答案√ 正确
正确答案：D
14.（）是管理会计应用主体，要在主观上正确认识开展管理会计工作的必要性，在客观上立足单位发展，不断提升管理会计实践能力。A、单位 B、高管 C、财务人员 D、财政部门 您的答案√ 正确
正确答案：A
15.会计服务业作为市场经济体系的（），作为国际通用商业语言，是投资者比较不同投资机会的重要依据。A、主导
B、可有可无的部分 C、补充
D、基础设施
您的答案√ 正确
正确答案：D
16.高级会计资格考试侧重于（）。A、成本核算、成本管理等 B、管理会计工具方法的应用
C、考核战略决策能力等管理会计综合应用能力 D、为单位提供管理会计咨询服务所需能力的考查
您的答案√ 正确
正确答案：C
17.现今国家大力支持管理会计咨询服务市场发展，需要积极培育其市场需求，（）对管理会计的需求是管理会计咨询服务市场发展的最大驱动力。A、单位 B、个人 C、会计团体 D、政府
您的答案√ 正确
正确答案：A
18.（），管理会计强调价值创造阶段，企业需要从战略、经营决策、商业运营等各个层面掌握并有效利用所需的管理信息，为此管理会计以强调价值创造为核心，发展了一系列新的决策工具和管理工具。A、20世纪20-50年代 B、20世纪50-80年代 C、20世纪90年代至今 D、本世纪初
您的答案√ 正确
正确答案：C
19.财政部高度重视会计人才培养工作，《指导意见》明确要求推动（）。A、建立管理会计人才能力框架 B、完善现行会计人才评价体系
C、推动改革会计专业技术资格考试和注册会计师考试内容 D、加大会计资格考试的通过比例 E、增加会计人员的培训时间
正确答案：ABC 题号：QHX016289 所属课程： 《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》系列解读
20.身处现今的信息社会，以坚实的大数据为基础，推进管理会计信息系统建设，是保障（）等更加高效、顺畅地运行和开展，有效支撑管理会计应用的时代要求。
A、全面预算管理 B、资金集中管理 C、成本控制 D、客户满意度 E、绩效评价
正确答案：ABCE
21.信息安全是面向管理会计的信息系统建设中不容忽视的重要方面。要确保信息安全，必须将相关信息按性质分类，并根据信息安全的要求主要做到（）。A、保密性 B、完整性 C、可用性 D、可控性 E、不可否认性
正确答案：ABCDE
22.下面有关管理会计体系建设的表述正确的有（）。A、理论研究是基础 B、人才培养是关键 C、信息化是支撑
D、咨询服务是外部支持 E、企业是主体
正确答案：ABCDE
23.管理会计实践与理论体系的发展是相辅相成的，（）等理论体系大力推动了西方发达经济体的管理会计的发展。A、泰罗的科学管理学说 B、彼得·德鲁克的现代管理学 C、肯尼斯·西蒙兹的战略成本管理 D、迈克尔·波特的价值链分析
E、卡普兰的作业成本法和平衡计分卡
正确答案：ABCDE
24.《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》提出，管理会计指引体系的设计框架应该要形成（）的有机发展模式。A、以管理会计的普遍规律为基础 B、以管理会计基本指引为统领 C、以管理会计应用指引为具体指导 D、以管理会计准则为指导 E、以管理会计案例示范为补充
正确答案：BCE
25.《指导意见》提出将管理会计知识纳入相关工作，包括（）。A、将管理会计知识纳入会计人员和注册会计师继续教育 B、纳入大中型企事业单位总会计师素质提升工程 C、将管理会计知识适当融入初、中级会计人员考核 D、向会计人员普及管理会计工具的应用 E、纳入会计领军（后备）人才培养体系
正确答案：ABE
26.管理会计基本指引是将管理会计普遍规律上升到标准，是对管理会计（）等内容的总结、提炼。A、实践经验 B、基本概念 C、基本原则 D、基本方法 E、基本目标
正确答案：BCDE
27.案例库是对国内外管理会计经验的总结提炼，是实例示范。案例库分为（）。A、行业应用案例 B、单位应用案例 C、整体应用案例
D、会计工具应用案例 E、专项应用案例
正确答案：CE
1.根据2015版《会计档案管理办法》，单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
2.2015版《会计档案管理办法》，单位不可以委托具备档案管理条件的机构代为管理会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
3.2015版《会计档案管理办法》，自发布之日起施行。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
4.根据2015版《会计档案管理办法》，信息系统管理机构应派员监销电子会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
5.根据2015版《会计档案管理办法》，保管期满但未结清的债权债务会计凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
6.根据2015版《会计档案管理办法》，单位从外部接收的电子会计资料附有符合《中华人民共和国电子签名法》规定的电子签名的，即可仅以电子形式归档保存，形成电子会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
7.根据2015版《会计档案管理办法》，出纳人员可以兼管会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
8.2015版《会计档案管理办法》第五条规定：单位应当采取可靠的安全防护技术和措施，保证会计档案的真实、完整、可用、安全。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
9.2015版《会计档案管理办法》规定：单位应当加强会计档案管理工作，建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
10.根据2015版《会计档案管理办法》，移交会计档案的单位，应当编制会计档案保管清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止、档案编号、应保管期限和已保管期限等内容。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
11.2015版《会计档案管理办法》所称会计档案是指，单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，不包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
12.根据2015版《会计档案管理办法》，特殊格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
13.2015版《会计档案管理办法》中规定，单位的（）负责管理本单位的会计档案。
A、档案机构 B、档案管理机构
C、档案工作人员所属机构 D、会计机构
您的答案√ 正确
正确答案：B
14.根据2015版《会计档案管理办法》，需要永久保管的会计档案不包括（）。A、会计档案移交清册 B、会计档案保管清册 C、会计档案销毁清册 D、会计档案鉴定意见书
您的答案√ 正确
正确答案：A 15.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案利用，说法不正确的是（）。A、单位应当严格按照相关制度利用会计档案，在进行会计档案查阅、复制、借出时履行登记手续，严禁篡改和损坏 B、单位保存的会计档案不得对外借出 C、确因工作需要且根据国家有关规定必须借出的，应当严格按照规定办理相关手续
D、会计档案借用单位应当妥善保管和利用借入的会计档案，确保借入会计档案的安全完整，并在规定时间内归还
您的答案√ 正确
正确答案：B
16.根据2015版《会计档案管理办法》，不需要归档的会计资料是（）。A、银行存款余额调节表 B、银行对账单 C、纳税申报表 D、财务分析报告
您的答案√ 正确
正确答案：D
17.根据2015版《会计档案管理办法》，不需要归档的会计资料是（）。A、会计资料保管清册 B、会计档案移交清册 C、会计档案保管清册 D、会计档案销毁清册
您的答案√ 正确
正确答案：A 18.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案移交，说法不正确的是（）。A、单位会计管理机构在办理会计档案移交时，应当编制会计档案移交清册，并按照国家档案管理的有关规定办理移交手续 B、纸质会计档案移交时应当保持原卷的封装 C、电子会计档案移交时应当将电子会计档案及其元数据一并移交，且文件格式应当符合国家档案管理的有关规定
D、单位档案管理机构接收电子会计档案时，无需检测电子会计档案的真实性、完整性、可用性、安全性
您的答案√ 正确
正确答案：D 19.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案销毁的说法，不正确的是（）。A、单位应当定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定，并形成会计档案鉴定意见书
B、经鉴定，仍需继续保存的会计档案，应当重新划定保管期限 C、对保管期满，确无保存价值的会计档案，可以销毁
D、会计档案鉴定工作应当由单位会计管理机构牵头，组织单位会计、审计、纪检监察等机构或人员共同进行
您的答案√ 正确
正确答案：D 20.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案保管，说法不正确的是（）。A、会计档案的保管期限分为永久、定期两类 B、定期保管期限一般分为10年和30年
C、会计档案的保管期限，从会计终了后的第一天算起 D、定期保管期限一般分为3、5、10、15年和25年
您的答案√ 正确
正确答案：D
21.2015版《会计档案管理办法》中新增的需归档财务会计报告是（）。A、月度财务会计报告 B、季度财务会计报告 C、半财务会计报告 D、财务会计报告
您的答案√ 正确
正确答案：C
22.2015版《会计档案管理办法》中新增的需归档其他会计资料是（）。A、银行存款余额调节表 B、银行对账单 C、纳税申报表
D、会计档案移交清册 您的答案√ 正确
正确答案：C
23.2015版《会计档案管理办法》中，关于单位分立会计档案管理的说法，不正确的是（）。
A、单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可以查阅、复制与其业务相关的会计档案 B、单位分立后原单位解散的，其会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或按照国家档案管理的有关规定处置，各方可以查阅、复制与其业务相关的会计档案 C、单位分立中未结清的会计事项所涉及的会计凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按照规定办理交接手续
D、单位因业务移交其他单位办理所涉及的会计档案，应当由原单位保管，承接业务单位可以查阅、复制与其业务相关的会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的会计凭证，应当单独抽出由原单位保存，并按照规定办理交接手续 您的答案√ 正确
正确答案：D
24.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案管理的领导和组织工作，说法正确的是（）。
A、财政部主管全国会计档案工作 B、国家档案局制定全国统一的会计档案工作制度，对全国会计档案工作实行监督和指导 C、县级以上地方人民政府财政部门和档案行政管理部门管理本行政区域内的会计档案工作
D、各级地方人民政府财政部门和档案行政管理部门对本行政区域内会计档案工作实行监督和指导
您的答案√ 正确
正确答案：C
25.我国曾于（）年发布过《会计档案管理办法》。A、1984 B、1998 C、1999 D、2015 正确答案：ABD
26.根据2015版《会计档案管理办法》，下列属于“单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成电子会计档案”必要条件的是（）。A、形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输
B、使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符合国家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料，设定了经办、审核、审批等必要的审签程序
C、使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案，符合电子档案的长期保管要求，并建立了电子会计档案与相关联的其他纸质会计档案的检索关系
D、采取有效措施，防止电子会计档案被篡改 正确答案：ABCD
27.（）和其他组织（以下统称单位）管理会计档案适用2015版《会计档案管理办法》。A、国家机关 B、社会团体 C、企业
D、事业单位
正确答案：ABCD
28.根据2015版《会计档案管理办法》，应当进行归档的会计资料包括（）。A、会计凭证 B、会计账簿 C、财务会计报告 D、其他会计资料
正确答案：ABCD 1.人民政府财政部门在受理代理记账资格取得的申请时，申请人提交的申请材料不齐全或不符合规定形式时应当10日内一次告知申请人需要补正的全部内容。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
2.代理记账机构接受委托人对外提供财务报表时，需要经代理记账机构负责人和委托人负责人签名并盖章。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
3.代理记账机构设立分支机构时，应由分支机构向所在地的审批机关申请设立。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
4.主管代理记账业务的负责人只要具有会计师以上专业技术职务资格，兼职或者专职均可。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
5.会计师事务所可以从事代理记账业务 A、对 B、错 您的答案√ 正确
正确答案：A
6.在申请代理记账资格时，申请人应自取得代理记账许可证书之日起20日内通过企业信用信息公示系统向社会公示。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
7.外商投资企业申请代理记账资格，从事代理记账业务，不需要遵守本次修订的《代理记账管理办法》。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
8.代理记账机构需要对委托人会计资料的真实性、完整性承担全部责任。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
9.在对代理记账机构进行日常监督管理时，发现采取欺骗、贿赂等不正当手段取得代理记账资格的，由审批机关做出以下哪种惩处？（）A、责令其限期进行正常程序登记 B、撤销其代理记账资格
C、暂停其代理记账资格并限期整改 D、注销其代理记账资格
您的答案√ 正确
正确答案：B
10.2015年财政部以80号令发布的《代理记账管理办法》自（）开始施行。A、2016.1.1 B、2016.3.1 C、2016.5.1 D、2016.7.1 您的答案√ 正确
正确答案：C
11.会计师事务所以外的机构从事代理记账业务，需要向（）申请批准。A、县级以上政府财政部门 B、市级以上政府财政部门 C、县级以上工商管理局 D、县级以上税务局
您的答案√ 正确
正确答案：A
12.2015年12月，财政部、国家档案局以79号令的方式发布的新修订的《会计档案管理办法》自（）开始施行。A、2016.1.1 B、2016.3.1 C、2016.5.1 D、2016.7.1 您的答案√ 正确
正确答案：A
13.申请人在申请取得代理记账资格时，审批机关自受理之日起，需要在（）日内做出是否批准的决定。A、5 B、10 C、20 D、30 您的答案√ 正确
正确答案：C
14.县级以上人民政府财政部门及其工作人员在代理记账资格管理过程中，下列哪种行为会将其移送司法机关处理？（）A、滥用职权 B、玩忽职守 C、徇私舞弊 D、涉嫌犯罪
您的答案√ 正确
正确答案：D
15.委托人委托代理记账机构进行本单位的记账业务，下列哪一项不属于代理记账机构及其从业人员的义务？（）
A、遵守有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定，按照委托合同办理代理记账业务
B、对在执行业务中知悉的商业秘密予以保密
C、对委托人提出的有关会计处理相关问题予以解释
D、按照委托人的所有要求作出的会计处理委托人认可的会计处理 您的答案√ 正确
正确答案：D
16.代理记账机构变更名称的，应向审批机关提交（）。A、营业执照原件 B、营业执照复印件 C、开户许可证原件 D、开户许可证复印件
您的答案√ 正确
正确答案：B
17.代理记账机构能够接受委托人办理以下哪几项业务？（）A、会计核算
B、对外提供财务会计报告 C、纳税申报
D、委托人财务部的人员招聘
正确答案：ABC
18.新修订的《代理记账管理办法》所依据的法律法规有哪些？（）A、《公司法》 B、《政府信息公开条例》 C、《会计档案管理办法》 D、《会计法》
正确答案：BCD 19.在新修订的《代理记账管理办法》中，删除了以下四项中的哪几条规定？（）A、有固定的办公场所
B、有健全的财务会计管理制度
C、领取规定样式的代理记账许可证书 D、依法设立的企业 正确答案：AB
1.《指导意见》指出，大型企业和企业集团应该充分利用专业化分工和信息技术优势，建立财务共享服务中心，加快会计职能转变和管理会计工作的有效开展。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
2.有关会计团体为管理会计咨询服务市场建章立制，加强管理会计服务业宏观管理，支持管理会计服务市场行业组织建设，加强对管理会计服务市场需求的引导和培育，不断拓展管理会计服务发展的新空间。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
3.管理会计应用指引是对应用环境、管理会计活动、工具方法和信息报告的总结、提炼。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
4.20世纪20-50年代间，管理会计完成了从“为产品定价提供信息”到“为企业经营管理决策提供信息”的转变。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
5.当前我国总体上处于核算信息化阶段，软件配套齐全，但管理会计人才不足。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
6.财政部门主导管理会计体系的建设，并积极联系9大部门，如本地区相关监督机构不全，则应该遵照上级财政部门统一联系。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
7.处于会计核算信息化阶段的企业，应当结合自身情况，逐步实现财务分析、全面预算管理、风险控制、绩效考核等决策支持信息化。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
8.目前我国掌握管理会计知识和技能的学生供给不足，鼓励高校加强管理会计人才培养。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
9.财务共享是指本地区各单位将相同的财务职能予以集中，由一个相对独立的财务机构来行使，即各单位共享一个机构的财务服务。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
10.各单位应根据单位经营特点、管理要求等具体情况，结合管理会计指引，建立健全适用于本单位的管理会计（），达到提升单位价值创造力的目的。A、会计工具 B、会计流程 C、应用手册 D、报表格式
您的答案√ 正确
正确答案：C
11.“4+1”的管理会计有机发展模式的基础是（）。A、理论 B、人才 C、信息化 D、服务
您的答案√ 正确
正确答案：A
12.会计服务业作为市场经济体系的（），作为国际通用商业语言，是投资者比较不同投资机会的重要依据。A、主导
B、可有可无的部分 C、补充
D、基础设施 您的答案√ 正确
正确答案：D
13.（）是管理会计应用主体，要在主观上正确认识开展管理会计工作的必要性，在客观上立足单位发展，不断提升管理会计实践能力。A、单位 B、高管 C、财务人员 D、财政部门
您的答案√ 正确
正确答案：A
14.（）是管理会计的成本决策与财务控制阶段，强调加强内部管理，提高生产效率，以降低成本、费用，获取最大限度的利润。A、20世纪20-50年代 B、20世纪50-80年代 C、20世纪90年代至今 D、本世纪初
您的答案√ 正确
正确答案：A
15.现今国家大力支持管理会计咨询服务市场发展，需要积极培育其市场需求，（）对管理会计的需求是管理会计咨询服务市场发展的最大驱动力。A、单位 B、个人 C、会计团体 D、政府
您的答案√ 正确
正确答案：A
16.管理会计的管理控制与决策阶段建立于（）。A、20世纪20-50年代 B、20世纪50-80年代 C、20世纪90年代至今 D、本世纪初
您的答案√ 正确
正确答案：B
17.（），管理会计强调价值创造阶段，企业需要从战略、经营决策、商业运营等各个层面掌握并有效利用所需的管理信息，为此管理会计以强调价值创造为核心，发展了一系列新的决策工具和管理工具。A、20世纪20-50年代 B、20世纪50-80年代 C、20世纪90年代至今 D、本世纪初
您的答案√ 正确
正确答案：C
18.高级会计资格考试侧重于（）。A、成本核算、成本管理等 B、管理会计工具方法的应用 C、考核战略决策能力等管理会计综合应用能力 D、为单位提供管理会计咨询服务所需能力的考查
您的答案√ 正确
正确答案：C
19.财政部高度重视会计人才培养工作，《指导意见》明确要求推动（）。A、建立管理会计人才能力框架 B、完善现行会计人才评价体系
C、推动改革会计专业技术资格考试和注册会计师考试内容 D、加大会计资格考试的通过比例 E、增加会计人员的培训时间 正确答案：ABC
20.现今我国各单位常用的管理会计信息系统包括（）等。A、预算系统 B、管理系统
C、平衡计分卡系统 D、经济增加值系统 E、作业成本管理系统
正确答案：ACDE
21.管理会计实践与理论体系的发展是相辅相成的，（）等理论体系大力推动了西方发达经济体的管理会计的发展。A、泰罗的科学管理学说 B、彼得·德鲁克的现代管理学 C、肯尼斯·西蒙兹的战略成本管理 D、迈克尔·波特的价值链分析
E、卡普兰的作业成本法和平衡计分卡
正确答案：ABCDE
22.《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》提出，管理会计指引体系的设计框架应该要形成（）的有机发展模式。A、以管理会计的普遍规律为基础 B、以管理会计基本指引为统领 C、以管理会计应用指引为具体指导 D、以管理会计准则为指导 E、以管理会计案例示范为补充
正确答案：BCE
23.身处现今的信息社会，以坚实的大数据为基础，推进管理会计信息系统建设，是保障（）等更加高效、顺畅地运行和开展，有效支撑管理会计应用的时代要求。
A、全面预算管理 B、资金集中管理 C、成本控制 D、客户满意度 E、绩效评价
正确答案：ABCE
24.下面有关管理会计体系建设的表述正确的有（）。A、理论研究是基础 B、人才培养是关键 C、信息化是支撑
D、咨询服务是外部支持 E、企业是主体 正确答案：ABCDE
25.管理会计基本指引是将管理会计普遍规律上升到标准，是对管理会计（）等内容的总结、提炼。A、实践经验 B、基本概念 C、基本原则 D、基本方法 E、基本目标
正确答案：BCDE
26.案例库是对国内外管理会计经验的总结提炼，是实例示范。案例库分为（）。A、行业应用案例 B、单位应用案例 C、整体应用案例
D、会计工具应用案例 E、专项应用案例
正确答案：CE
27.《指导意见》指出，各级财政部门要发挥主导作用，其中“交流会”包括（）。A、管理会计基础建设交流会 B、管理会计工具交流会 C、管理会计信息交流会 D、经验交流会 E、人才交流会
正确答案：CDE
1.根据2015版《会计档案管理办法》，特殊格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
2.2015版《会计档案管理办法》所称会计档案是指，单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，不包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
3.根据2015版《会计档案管理办法》，移交会计档案的单位，应当编制会计档案保管清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止、档案编号、应保管期限和已保管期限等内容。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
4.根据2015版《会计档案管理办法》，形成的电子会计资料是具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案，若满足一定条件，也可以仅以电子形式保存，形成电子会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
5.根据2015版《会计档案管理办法》，信息系统管理机构应派员监销电子会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
6.2015版《会计档案管理办法》第五条规定：单位应当采取可靠的安全防护技术和措施，保证会计档案的真实、完整、可用、安全。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
7.根据2015版《会计档案管理办法》，单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
8.根据2015版《会计档案管理办法》，单位从外部接收的电子会计资料附有符合《中华人民共和国电子签名法》规定的电子签名的，即可仅以电子形式归档保存，形成电子会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
9.2015版《会计档案管理办法》规定：单位应当加强会计档案管理工作，建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度。A、对 B、错 您的答案√ 正确
正确答案：A
10.根据2015版《会计档案管理办法》，保管期满但未结清的债权债务会计凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
11.2015版《会计档案管理办法》，单位不可以委托具备档案管理条件的机构代为管理会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
12.根据2015版《会计档案管理办法》，出纳人员可以兼管会计档案。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
13.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案临时保管，说法不正确的是（）。
A、当年形成的会计档案，在会计终了后，可由单位会计管理机构临时保管一年
B、因工作需要确需推迟移交的，应当经单位档案管理机构同意 C、单位会计管理机构临时保管会计档案最长不超过三年 D、单位会计管理机构临时保管会计档案最长不超过一年
您的答案√ 正确
正确答案：D
14.下列会计档案电子化条件中，（）是要确保电子会计档案的真实。A、形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输 B、采取有效措施，防止电子会计档案被篡改
C、建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响
D、形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案
您的答案√ 正确
正确答案：A
15.根据2015版《会计档案管理办法》，需要永久保管的会计档案不包括（）。A、会计档案移交清册 B、会计档案保管清册 C、会计档案销毁清册 D、会计档案鉴定意见书 您的答案√ 正确
正确答案：A
16.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案管理的领导和组织工作，说法正确的是（）。
A、财政部主管全国会计档案工作 B、国家档案局制定全国统一的会计档案工作制度，对全国会计档案工作实行监督和指导 C、县级以上地方人民政府财政部门和档案行政管理部门管理本行政区域内的会计档案工作
D、各级地方人民政府财政部门和档案行政管理部门对本行政区域内会计档案工作实行监督和指导
您的答案√ 正确
正确答案：C
17.根据2015版《会计档案管理办法》，单位的（）按照归档范围和归档要求，负责定期将应当归档的会计资料整理立卷，编制会计档案保管清册。A、会计机构
B、会计人员所属机构 C、会计管理机构 D、档案管理机构
您的答案√ 正确
正确答案：C 18.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案保管，说法不正确的是（）。A、会计档案的保管期限分为永久、定期两类 B、定期保管期限一般分为10年和30年
C、会计档案的保管期限，从会计终了后的第一天算起 D、定期保管期限一般分为3、5、10、15年和25年
您的答案√ 正确
正确答案：D
19.2015版《会计档案管理办法》中新增的需归档财务会计报告是（）。A、月度财务会计报告 B、季度财务会计报告 C、半财务会计报告 D、财务会计报告
您的答案√ 正确
正确答案：C
20.根据2015版《会计档案管理办法》，不需要归档的会计资料是（）。A、银行存款余额调节表 B、银行对账单 C、纳税申报表 D、财务分析报告
您的答案√ 正确
正确答案：D 21.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案移交，说法不正确的是（）。A、单位会计管理机构在办理会计档案移交时，应当编制会计档案移交清册，并按照国家档案管理的有关规定办理移交手续 B、纸质会计档案移交时应当保持原卷的封装 C、电子会计档案移交时应当将电子会计档案及其元数据一并移交，且文件格式应当符合国家档案管理的有关规定
D、单位档案管理机构接收电子会计档案时，无需检测电子会计档案的真实性、完整性、可用性、安全性
您的答案√ 正确
正确答案：D
22.2015版《会计档案管理办法》中，关于单位分立会计档案管理的说法，不正确的是（）。
A、单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可以查阅、复制与其业务相关的会计档案 B、单位分立后原单位解散的，其会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或按照国家档案管理的有关规定处置，各方可以查阅、复制与其业务相关的会计档案 C、单位分立中未结清的会计事项所涉及的会计凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按照规定办理交接手续
D、单位因业务移交其他单位办理所涉及的会计档案，应当由原单位保管，承接业务单位可以查阅、复制与其业务相关的会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的会计凭证，应当单独抽出由原单位保存，并按照规定办理交接手续 您的答案√ 正确
正确答案：D 23.2015版《会计档案管理办法》中，关于会计档案利用，说法不正确的是（）。A、单位应当严格按照相关制度利用会计档案，在进行会计档案查阅、复制、借出时履行登记手续，严禁篡改和损坏 B、单位保存的会计档案不得对外借出 C、确因工作需要且根据国家有关规定必须借出的，应当严格按照规定办理相关手续
D、会计档案借用单位应当妥善保管和利用借入的会计档案，确保借入会计档案的安全完整，并在规定时间内归还
您的答案√ 正确
正确答案：B
24.2015版《会计档案管理办法》中新增的需归档其他会计资料是（）。A、银行存款余额调节表 B、银行对账单 C、纳税申报表
D、会计档案移交清册
您的答案√ 正确
正确答案：C
25.根据2015版《会计档案管理办法》，应当进行归档的会计资料包括（）。A、会计凭证 B、会计账簿 C、财务会计报告 D、其他会计资料 正确答案：ABCD
26.我国曾于（）年发布过《会计档案管理办法》。A、1984 B、1998 C、1999 D、2015 正确答案：ABD
27.2015版《会计档案管理办法》肯定了电子会计档案的法律效力，电子会计凭证的（）等均可以实现电子化管理。A、获取 B、报销 C、入账 D、归档
正确答案：ABCD
28.（）和其他组织（以下统称单位）管理会计档案适用2015版《会计档案管理办法》。A、国家机关 B、社会团体 C、企业
D、事业单位
正确答案：ABCD
1.代理记账机构接受委托人对外提供财务报表时，需要经代理记账机构负责人和委托人负责人签名并盖章。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
2.审批机关接受申请人申请代理记账资格时，其审批程序为：受理、审核和决定。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
3.主管代理记账业务的负责人只要具有会计师以上专业技术职务资格，兼职或者专职均可。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B 4.代理记账机构需要对委托人会计资料的真实性、完整性承担全部责任。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
5.代理记账机构在经营期间达不到《代理记账管理办法》规定的资格条件的，审批机关发现后应立即撤销其代理记账资格。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
6.代理记账机构设立分支机构时，应由分支机构向所在地的审批机关申请设立。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
7.会计师事务所可以从事代理记账业务 A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
8.外商投资企业申请代理记账资格，从事代理记账业务，不需要遵守本次修订的《代理记账管理办法》。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
9.政府相关部门在对代理记账机构进行日常管理和监督时，需要代理记账机构于每年4月30日前向审批机关报送（）材料。A、营业执照和从业人员身份证明
B、代理记账机构基本情况表和专职从业人员变动情况
C、办公用房产权或使用权证明和从业人员会计从业资格证书 D、从业人员会计从业资格证书和会计专业技术职务资格证书 您的答案√ 正确
正确答案：B
10.代理记账机构变更名称的，应向审批机关提交（）。A、营业执照原件 B、营业执照复印件 C、开户许可证原件 D、开户许可证复印件
您的答案√ 正确
正确答案：B
11.申请人在申请取得代理记账资格时，审批机关自受理之日起，需要在（）日内做出是否批准的决定。A、5 B、10 C、20 D、30 您的答案√ 正确
正确答案：C
12.会计师事务所以外的机构从事代理记账业务，需要向（）申请批准。A、县级以上政府财政部门 B、市级以上政府财政部门 C、县级以上工商管理局 D、县级以上税务局
您的答案√ 正确
正确答案：A
13.委托人委托代理记账机构进行本单位的记账业务，下列哪一项不属于代理记账机构及其从业人员的义务？（）
A、遵守有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定，按照委托合同办理代理记账业务
B、对在执行业务中知悉的商业秘密予以保密
C、对委托人提出的有关会计处理相关问题予以解释
D、按照委托人的所有要求作出的会计处理委托人认可的会计处理
您的答案√ 正确
正确答案：D
14.2015年财政部以80号令发布的《代理记账管理办法》自（）开始施行。A、2016.1.1 B、2016.3.1 C、2016.5.1 D、2016.7.1 您的答案√ 正确
正确答案：C
15.在对代理记账机构进行日常监督管理时，发现采取欺骗、贿赂等不正当手段取得代理记账资格的，由审批机关做出以下哪种惩处？（）A、责令其限期进行正常程序登记 B、撤销其代理记账资格
C、暂停其代理记账资格并限期整改 D、注销其代理记账资格
您的答案√ 正确
正确答案：B
16.县级以上人民政府财政部门及其工作人员在代理记账资格管理过程中，下列哪种行为会将其移送司法机关处理？（）A、滥用职权 B、玩忽职守 C、徇私舞弊 D、涉嫌犯罪 您的答案√ 正确
正确答案：D
17.设立会计师事务所时，可以向下列哪个机构申请？（）A、国务院财政部门
B、自治区、直辖市人民政府财政部门 C、市级人民政府财政部门 D、省级人民政府财政部门
正确答案：ABD
18.新修订的《代理记账管理办法》所依据的法律法规有哪些？（）A、《公司法》
B、《政府信息公开条例》 C、《会计档案管理办法》 D、《会计法》 正确答案：BCD
19.代理记账机构能够接受委托人办理以下哪几项业务？（）A、会计核算
B、对外提供财务会计报告 C、纳税申报
D、委托人财务部的人员招聘 正确答案：ABC
1.财务共享是指本地区各单位将相同的财务职能予以集中，由一个相对独立的财务机构来行使，即各单位共享一个机构的财务服务。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
2.目前我国掌握管理会计知识和技能的学生供给不足，鼓励高校加强管理会计人才培养。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
3.有关会计团体为管理会计咨询服务市场建章立制，加强管理会计服务业宏观管理，支持管理会计服务市场行业组织建设，加强对管理会计服务市场需求的引导和培育，不断拓展管理会计服务发展的新空间。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
4.《指导意见》指出，大型企业和企业集团应该充分利用专业化分工和信息技术优势，建立财务共享服务中心，加快会计职能转变和管理会计工作的有效开展。A、对 B、错 您的答案√ 正确
正确答案：B
5.处于会计核算信息化阶段的企业，应当结合自身情况，逐步实现财务分析、全面预算管理、风险控制、绩效考核等决策支持信息化。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
6.20世纪20-50年代间，管理会计完成了从“为产品定价提供信息”到“为企业经营管理决策提供信息”的转变。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
7.地方财政部门主管辖区内的会计人员培训工作，因此要举办各类的培训班。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
8.财政部门主导管理会计体系的建设，并积极联系9大部门，如本地区相关监督机构不全，则应该遵照上级财政部门统一联系。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：A
9.管理会计基本指引的作用与企业会计准则相似，是对管理会计普遍规律和基本认识的总结升华，是解决各类问题的处理依据。A、对 B、错
您的答案√ 正确
正确答案：B
10.各单位应根据单位经营特点、管理要求等具体情况，结合管理会计指引，建立健全适用于本单位的管理会计（），达到提升单位价值创造力的目的。A、会计工具 B、会计流程 C、应用手册 D、报表格式
您的答案√ 正确
正确答案：C
11.我国是由（）主导管理会计指引体系建设。A、管理会计研究基地 B、科研院校 C、会计组织 D、财政部门 您的答案√ 正确
正确答案：D
12.（），管理会计强调价值创造阶段，企业需要从战略、经营决策、商业运营等各个层面掌握并有效利用所需的管理信息，为此管理会计以强调价值创造为核心，发展了一系列新的决策工具和管理工具。A、20世纪20-50年代 B、20世纪50-80年代 C、20世纪90年代至今 D、本世纪初
您的答案√ 正确
正确答案：C
13.1922年，（）的名称首次被提出来。A、管理会计 B、预算管理 C、标准成本 D、作业成本法
您的答案√ 正确
正确答案：A
14.“4+1”的管理会计有机发展模式的基础是（）。A、理论 B、人才 C、信息化 D、服务
您的答案√ 正确
正确答案：A
15.管理会计的管理控制与决策阶段建立于（）。A、20世纪20-50年代 B、20世纪50-80年代 C、20世纪90年代至今 D、本世纪初
您的答案√ 正确
正确答案：B
16.建立管理会计（），为单位提供直观的参考借鉴，是管理会计指引体系指导实践的重要内容和有效途径，也是管理会计体系建设区别于企业会计准则体系建设的一大特色。A、研究基地 B、案例库 C、实践基地 D、研发中心
您的答案√ 正确
正确答案：B
17.（）是管理会计的成本决策与财务控制阶段，强调加强内部管理，提高生产效率，以降低成本、费用，获取最大限度的利润。A、20世纪20-50年代 B、20世纪50-80年代 C、20世纪90年代至今 D、本世纪初
您的答案√ 正确
正确答案：A
18.（）是管理会计应用主体，要在主观上正确认识开展管理会计工作的必要性，在客观上立足单位发展，不断提升管理会计实践能力。A、单位 B、高管 C、财务人员 D、财政部门
您的答案√ 正确
正确答案：A
19.《指导意见》提出将管理会计知识纳入相关工作，包括（）。A、将管理会计知识纳入会计人员和注册会计师继续教育 B、纳入大中型企事业单位总会计师素质提升工程 C、将管理会计知识适当融入初、中级会计人员考核 D、向会计人员普及管理会计工具的应用 E、纳入会计领军（后备）人才培养体系
正确答案：ABE
20.管理会计基本指引是将管理会计普遍规律上升到标准，是对管理会计（）等内容的总结、提炼。A、实践经验 B、基本概念 C、基本原则 D、基本方法 E、基本目标
正确答案：BCDE
21.现今我国各单位常用的管理会计信息系统包括（）等。A、预算系统 B、管理系统
C、平衡计分卡系统 D、经济增加值系统 E、作业成本管理系统
正确答案：ACDE
22.财政部高度重视会计人才培养工作，《指导意见》明确要求推动（）。A、建立管理会计人才能力框架 B、完善现行会计人才评价体系
C、推动改革会计专业技术资格考试和注册会计师考试内容 D、加大会计资格考试的通过比例 E、增加会计人员的培训时间 正确答案：ABC 23.《指导意见》指出，各级财政部门要发挥主导作用，其中“交流会”包括（）。A、管理会计基础建设交流会 B、管理会计工具交流会 C、管理会计信息交流会 D、经验交流会 E、人才交流会
正确答案：CDE
24.管理会计实践与理论体系的发展是相辅相成的，（）等理论体系大力推动了西方发达经济体的管理会计的发展。A、泰罗的科学管理学说 B、彼得·德鲁克的现代管理学 C、肯尼斯·西蒙兹的战略成本管理 D、迈克尔·波特的价值链分析
E、卡普兰的作业成本法和平衡计分卡 正确答案：ABCDE
25.下面有关管理会计体系建设的表述正确的有（）。A、理论研究是基础 B、人才培养是关键 C、信息化是支撑
D、咨询服务是外部支持 E、企业是主体
正确答案：ABCDE
26.身处现今的信息社会，以坚实的大数据为基础，推进管理会计信息系统建设，是保障（）等更加高效、顺畅地运行和开展，有效支撑管理会计应用的时代要求。
A、全面预算管理 B、资金集中管理 C、成本控制 D、客户满意度 E、绩效评价
正确答案：ABCE
27.案例库是对国内外管理会计经验的总结提炼，是实例示范。案例库分为（）。A、行业应用案例 B、单位应用案例 C、整体应用案例
D、会计工具应用案例 E、专项应用案例
3.反洗钱考试题库 篇三
一、判断（共 10 题，20 分）、有效的反洗钱内部控制是金融机构从制定、实施到管理、监督的一个完整的运行机制。√、金融机构从管理层到一般业务员工都应对反洗钱内部控制负有责任。√、《反洗钱法》中专门规定了“反洗钱调查”一章，明确了中国人民银行或者其省一级分 支机构有权向金融机构调查核实可疑交易活动，从而使人民银行的反洗钱调查权有了明确的法 律依据。√、反洗钱调查中的封存，是指中国人民银行或者其省一级分支机构在调查可疑交易活动 中，对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料采取的登记保存措施。√、反洗钱是一项需要自上而下推动开展才能确保实效的合规工作，高管人员给予反洗钱 工作的支持和指导是营造良好内控环境的关键因素之一。√、金融机构应当建立数据信息安全备份制度，采取多介质备份与异地备份相结合的数据 备份方式，确保交易数据的安全、准确、完整。√、金融机构违反保密规定将反洗钱检查信息泄露给无关人员，情节严重的处十万元以上 二十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他责任人员，处一万元以上五万 元以下的罚款。×、反洗钱调查中的临时冻结，是指在调查可疑交易活动过程中，当客户要求将调查所涉 及的账户资金转往境外时，中国人民银行依法暂时禁止客户提取和转移该账户资金的强制措 施。√、反洗钱内部控制可脱离金融机构的基本框架单独发挥作用。×、反洗钱内部控制的信息与交流包括获取充足的信息、有效的管理和交流以及开辟畅通 的信息反馈和报告渠道，保证发现的问题能够及时、完整地为最高层掌握。√
二、单选（共 10 题，40 分）、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》于（D）起施行。2003 年 1 月 3 日中
国人民银行发布的《人民币大额和可疑交易支付交易报告管理办法》（中国人民银行令 [2003] 第 2 号）和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》（中国人民银行令 [2003] 第 3 号）同时废止。
D.2007 年 3 月 1 日、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，自然人银行账户之间，以及自然 人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币（B）元以上或者 外币等值（）美元以上的款项划转，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告。
B.50 万，10 万、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当提交（）报告。
4、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第八条规定了（B）种涉嫌恐怖
融资的可疑交易报告类型。
B.7、金融机构未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，致使洗钱后果发生的，国 务院反洗钱行政主管部门可以对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处（B）罚款。
B.5 万元以上 50 万元以下、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》 第二十六条规定了（A）种涉及客户识别过程中的可疑交易报告类型。
A.5、金融机构未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，（B）对该金融机构作出 行政处罚。
B.只能由国务院反洗钱行政主管部门或者授权的设区的市一级以上派出机构、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的规定，可疑交易类型中“长期 闲置的账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易”中的“长期”和“短期”是 指（B）
B.1 年以上，10 个工作日（含）、选项中交易的发生额都在 200 万元以上，哪一种属于大额交易报告的范围。（D）
D.法人、其他组织和个体工商户银行账户之间转账交易、中国人民银行设立（B），负责接收人民币、外币大额交易和可疑交易报告。、B.中国反洗钱监测分析中心
三、多选（共 10 题，40 分）、涉嫌恐怖融资可疑交易的主要特征可以从（??）角度分析？、申请开立基本存款账户的，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具（BC）
B.独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记和批文
C.存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务颁发的税务登记证
3、银行在开立个人资本项目外汇账户时应注意审核（ABCD）
A.外汇管理局核发的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”的要项是否为“账户 开立”
B.境内个人对外直接投资是否符合有关规定并办理境外投资外汇登记
C.境内个人对外捐赠和财产转移需购付汇的，是否符合有关规定并经外汇管理局核准
D.境外个人购买境内商品房，是否符合自用原则、从账户开立和使用的特征来看，以下哪些情形可能涉嫌恐怖融资可疑交易？ ? 5、申请开立一般存款账户，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具（ABCD）
A.开立基本存款账户规定的证明文件
B.基本存款账户开户许可证
C.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
D.存款人因其他结算需要，应出具有关证明
6、以下说法正确的有（AC）
A.只要该客户被确定为恐怖组织或恐怖分子，其在金融机构保有的全部资金和其他形式 的财产，都属于恐怖融资范畴。
C.无论是恐怖组织、恐怖分子自身，还是其他人或组织，只要其目的是为恐怖主义和实 施恐怖活动犯罪，则其有关的资金或财产都属于恐怖融资。、申请开立专用存款账户，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具（ABCD）
A.向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件
B.基本存款账户开户许可证
C.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文
D.财政预算外资金，应出具财政部门的证明
8、金融机构对于以下哪些情形应进行报告？ ABCD
A.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子以及恐怖活动犯罪募集或者企图募集资金或者其他形 式财产的。
B.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人以及恐怖活动犯罪提供或者 企图提供资金或者其他形式财产的。
C.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子保存、管理、动作或者企图保存、管理、运作资金或 者其他形式财产的。
D.怀疑客户或者其交易对手是恐怖组织、恐怖分子以及从事恐怖融资活动人员的。
9、金融机构发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手与（ABCD）有关的，应进行 报告？
A.国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单
B.司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单
C.联合国安理会决议中所列的恐怖组织、恐怖分子名单
D.中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人名单、申请开立基本存款账户的，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具（ABCD）
A.外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明
B.外资企业驻华代表外、办事外应出具国家登记机关颁发的登记证
C.个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本
D.居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明
C.调查人员封存文件、资料时，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列《反洗钱调查封存清单》。
D.调查人员不能对封存的文件、资料进行拍照或扫描。
10、申请开立专用存款账户，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具（）√
A.金融机构存放同业资金，应出具其证明
B.收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证 明
C.党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明
D.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户不纳入专用存款账户管理，其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证
11、申请开立临时存款账户的，银行应要求客户出具以下（）√
A.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文
B.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同
C.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文
D.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文
12、开立对公外汇存款账户的识别对象有（）√
A.经营部门负责人
B.拟开立账户的对公客户
C.法定代表人
D.开户经办人
13、金融机构配合反洗钱调查的义务包括（）√
A.配合调查义务。
B.如实提供信息义务。
C.保密义务。
D.拒绝调查义务。
14、境内机构（外商投资企业除外）开立经常项目下外汇账户，银行应（）√
A.登录外汇账户管理信息系统中查询企业基本信息登记情况
B.审核工商行政管理部门颁发的营业执照或者民政部门颁发的社团登记证
C.审核组织机构代码证和税务登记证
D.审核国家授权机关批准成立的有效批件
15、金融机构配合开展反洗钱现场调查时应（）√
A.提供必要的工作场所、设备，按照调查通知的要求准备好调查需要的档案资料、电子数据。
B.通知调查涉及机构、部门、人员届时到位等，以便现场调查的顺利进行。
C.审核调查人数是否符合规定，审核执法证件的合法性，并审核调查通知书。
D.配合开展现场调查，包括协助安排相关人员接受询问，协助查阅或复制有关文件和资料，以及协助封存有关资料。
16、外商投资企业开立经常项目下外汇账户，需要出示的证明文件包括（）√
A.国家外汇管理局核发的“开户通知书”和《外商投资企业外汇登记证》
B.中华人民共和国外商投资企业批准证书和外经委批文
C.公司章程、验资证明、股权证明等
D.工商行政管理部门颁发的营业执照或者民政部门颁发的社团登记证，国家授权机关批准成立的有效批件，组织机构代码证和税务登记证等
17、配合开展反洗钱调查所得到的信息可以用作：（）×
A.建立反洗钱检查档案库
B.建立案件线索档案库
C.客户身份的重新识别
D.发现反洗钱工作中的合规风险
18、开立外汇经常项目账户时应注意（）√
A.留存客户或其代理人的有效身份证件、其他身份证明文件的复印件或影印件
B.了解其关联企业、控股股东或者实际控制人
C.通过外汇账户信息交互平台查询客户是否已在开户地外汇管理局进行基本信息登记
D.外汇账户信息交互平台登记的信息与实际情况不一致的，不得为其办理开户手续，同时通知客户到开户地外汇管理局办理基本信息登记或变更手续
19、以下说法正确的是（）√
A.按照保存介质不同，保存方式可分为纸质保存介质、电子保存介质、磁带保存介质以及不可更改的介质。
B.纸质档案保存环境应保持一定的温度、湿度，做到防霉、防蛀、防火。
C.档案销毁时，可由一人负责现场监销。
D.借阅档案要按规定办理登记手续。
20、从融资主体来划分，恐怖融资的表现形式分为（）√
A.主体为恐怖组织、恐怖分子自身的融资行为
B.有特定目的的融资行为
C.主体为他人或其他组织协助恐怖活动的融资行为
D.无特定目的的融资行为
反洗钱阶段性测试
（一）一、判断（共10题，20分）
1、反洗钱内部控制的信息与交流包括获取充足的信息、有效的管理和交流以及开辟畅通的信息反馈和报告渠道，保证发现的问题能够及时、完整地为最高层掌握。√
2、有效的反洗钱内部控制是金融机构从制定、实施到管理、监督的一个完整的运行机制。√
3、客户身份识别中的非面对面识别要求是指，金融机构利用电话、网络、自助银行ATM机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务时，应实行严格的身份认证措施，采取相应的技术保障手段，强化内部管理程序，识别客户身份。√
4、客户身份识别中的保密性要求是指，金融机构应保护商业秘密和个人隐私，妥善保存客户身份识别过程中获取的客户身份信息和交易信息。√
5、为对私客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系需登记客户身份基本信息，若客户的住所地与经常居住地不一致，登记客户的住所地。×
6、开立人民币定期存款账户单位未在经办银行开立过活期结算账户或临时存款账户的，银行营业网点经办人员应比照客户首次开立人民币账户的方式审核客户身份资料。√
7、大额提现业务中识别客户的重点之一是一次性提取大额现金的客户身份。√
8、对公人民币存款类业务识别主体只有银行营业网点经办人员和经营部门负责人。×
9、金融机构破产或者解散时，可将客户身份资料和交易记录自行处置。×
10、金融机构应当建立数据信息安全备份制度，采取多介质备份与异地备份相结合的数据备份方式，确保交易数据的安全、准确、完整。√
二、单选（共10题，40分）
1、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值（）美元以上的跨境交易，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告。
C.10000
2、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十条规定，银行对符合规定条件的大额交易，如未发现该交易可疑的，可以不报告。以下不属于规定条件的是（）
D.个体工商户50万元大额现金存取。
3、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十六条规定了（）种涉及客户识别过程中的可疑交易报告类型。
A.5
4、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的规定，可疑交易类型中“长期闲置的账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易”中的“长期”和“短期”是指（）
B.1年以上，10个工作日（含）
5、选项中交易的发生额都在200万元以上，哪一种属于大额交易报告的范围。（）
D.法人、其他组织和个体工商户银行账户之间转账交易
6、金融机构应当根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程，并向（）报备。
C.中国人民银行
7、金融机构及其工作人员应当按照反洗钱的有关规定认真履行反洗钱义务，审慎地识别（）
C.可疑交易
8、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，“可疑交易发生后的10个工作日”是指（）
D.构成可疑交易的最后一笔交易发生之日起计算
9、《中华人民共和国反洗钱法》信法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护的对象有（）
A.所有履行反洗钱义务的机构
10、A银行向当地人民银行报告一起可疑交易，某服装加工公司法人代表李某近日持25张个人身份证，声称这些人均为本公司员工，要求开立工资卡。银行经审核后确认这些身份证均为真实身份证，并为这些人开立了人民币个人银行结算账户。
其后数日，这些账户相继收到来自于开曼群岛某贸易公司汇来的外汇各3000美元，合计75000美元，并均由李某办理结汇后存入账户。李某再将这些结汇后的人民币资金取现后存入其本人账户。请问李某的交易行为符合以下哪种可疑交易类型（）
B.多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一个或者少数人操作。
二、多选（共10题，40分）
1、开立对公人民币活期存款账户及定期存款账户的识别对象有（ABC）A.拟开立账户的对公客户
B.法定代表人
C.开户经办人
2、银行在开立个人资本项目外汇账户时应注意审核（ABCD）
A.外汇管理局核发的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”的要项是否为“账户开立”
B.境内个人对外直接投资是否符合有关规定并办理境外投资外汇登记 C.境内个人对外捐赠和财产转移需购付汇的，是否符合有关规定并经外汇管理局核准
D.境外个人购买境内商品房，是否符合自用原则
3、人民币贷款类业务终止环节，客户身份识别的要点有（ABC）
A.对单位非经营所得或非正常渠道收入用于偿还贷款或提前还款的，银行应调查其还款资金来源，是否存在可疑情况。
B.对客户未说明偿还贷款来源或与借款人资产状况不符的，银行应调查还贷资金来源与借款人的权属关系。
C.由其他单位或他人代办分期还款的，应注意调查贷款是否被挪用，资金来源是否合法。
4、以下说法正确的是（ABD）
A.按照保存介质不同，保存方式可分为纸质保存介质、电子保存介质、磁带保存介质以及不可更改的介质。
B.纸质档案保存环境应保持一定的温度、湿度，做到防霉、防蛀、防火。D.借阅档案要按规定办理登记手续。
5、2006年2月，在XX银行发现一个新客户名称为XX农副产品公司，经常性地收取来自外地单位汇款，然后将资金分多次以现金形式取走，累计资金交易量非
常大，该公司开启以后，从2006年2月10日到2月19日期间，该账户转入资金5笔，合计1000万元，支取现金50笔，合计950万元，汇款单位均不同，多是贸易公司等。经该行调查，这是经营范围为收购农副产品的公司，只有一名员工，真正的法人代表始终没有出现过。外地的汇款用途是买农副产品的。但这家农副产品公司经营面积约20㎡，工商注册为有限责任公司，注册资金50万元，平时顾客很少。请问该公司的交易符合以下哪些可疑点（）
6、某私人账户在足球联赛期间突然交易活跃，短期内款项分别通过网银及现金形式存入，笔数极多，存入款项短期内以现金方式提出，提款后又要求银行职员将现金存入其他多个账户。请问该客户的交易有哪些可疑点？（AB）
A.客户交易行为可疑
B.长期闲置的账户原因不明地突然启用或平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。
7、某投资顾问有限公司，注册资本为100万凶，经营范围是项目投资咨询、市场调查、企业管理、营销策划、中介服务。该账户2007年5月9日至5月16日，资金交易高达1.26亿元，主要是A证券营业部集中转入2笔共5200万元，然后将资金分散转给某综合大药房5笔共2050万元、B证券营业部5笔共3000万元、某典当有限公司2笔共900万元。该账户的交易行为符合以下哪种可疑交易？（AC）
A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。
C.法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。
8、开立对公外汇存款账户的识别主体为（ABCDE）A.银行营业网点经办人员 B.经营部门负责人 C.国际业务经算人员 D.客户经理 E.其他相关业务人员
9、我国关于大额和可疑交易报告制度的规定，主要体现在（ABCDE）等法律和部门规章中。
A.《反洗钱法》
B.《金融机构反洗钱规定》
C.《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 D.《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》
E.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易保存管理办法》
10、开立外国投资者账户，银行应审核（ABCDE）
A.投资项目所在地外汇管理局核发的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”的要项是否为“账户开立”
B.境外法人当商业登记证明或境外自然人身份证明是否真实、有效
C.工商部门出具的公司名称预先核准通知书上投资人、投资额、投资比例与外汇管理局和相关部门的文件是否相符
D.商务部门对外资非法人项目的批复文件
E.外国投资者委托境内自然人或法人申请开户的，其依法办理涉外公证的授权委托书是否有效
反洗钱岗位准入培训课程目录
1-1反洗钱内部控制（第一单元）认识反洗钱内部控制 1-2反洗钱内部控制（第二单元）反洗钱内部控制建设 2-1客户身份识别（第一单元）客户身份识别基础知识
2-2（2.1-2.3）客户身份识别（第二单元）业务关系建立环节如何识别客户身份
2-2（2.4-2.5）客户身份识别（第二单元）业务关系建立环节如何识别客户身份
2-3（3.1-3.3）客户身份识别（第三单元）业务关系存续期间如何持续识别客户身份
2-3（3.4-3.6）客户身份识别（第三单元）业务关系存续期间如何持续识别客户身份
2-3（3.7）客户身份识别（第三单元）业务关系存续期间如何持续识别客户身份
2-4客户身份识别（第四单元）业务关系终止环节如何识别客户身份 2-5（5.1-5.3）客户身份识别（第五单元）客户洗钱风险分类管理 2-5（5.4-5.5）客户身份识别（第五单元）客户洗钱风险分类管理 2-6客户身份识别（第六单元）客户身份资料与交易记录保存
3-1（1.1-1.2）大额和可疑交易识别（第一单元）大额和可疑交易识别和报告
3-1（1.3-1.4）大额和可疑交易识别（第一单元）大额和可疑交易识别和报告
3-2（2.1-2.3）大额和可疑交易识别（第二单元）反恐怖融资 3-2（2.4-2.5）大额和可疑交易识别（第二单元）反恐怖融资 4-1反洗钱非现场监管（第一单元）反洗钱非现场监管基础知识 4-2反洗钱非现场监管（第二单元）反洗钱非现场监管报表的填报 4-3反洗钱非现场监管（第三单元）配合反洗钱非现场监管措施 5-1反洗钱现场检查和反洗钱调查（第一单元）配合开展反洗钱现场检查
5-2反洗钱现场检查和反洗钱调查（第二单元）配合开展反洗钱调查 6-1反洗钱的培训和宣传（第一单元）反洗钱培训与宣传
1-1 1.信息与交流包括获取充足的信息，有效的管理和交流以及开辟畅通的信息反馈和报告渠道，保证发现的问题能够及时、完整地为最高层掌握。对
2.反洗钱是一项需要自上而下推动开展才能确保实效的合规工作，高管人员给予反洗钱工作的支持和指导是营造良好内控环境的关键因素之一。对
3.反洗钱内部控制可脱离金融机构的基本框架单独发挥作用。错
4.控制环境是反洗钱内控框架体系中不可缺少的要素之一，具体来讲主要包括哪些？ABCDE A．员工的专业能力 B．员工的职业操守 C．员工的诚信程度
D．领导层对内控重要的认识和态度 E．领导层对管理内控制度采取的措施
5.金融机构从管理层到一般员工都应对反洗钱内部控制负有责任 对
6.金融机构建立反洗钱内部控制制度的目的是对自身金融业务中可能出现的洗钱风险进行预防和控制，这与人民银行外部监管所要达到的目的并不一致 错
7.有效的反洗钱内部控制是金融机构从制定、实施到管理、监督的一个完整的运行机制 对
8.加强反洗钱内部控制的意义是什么？ABCD A．外部监管的要求
B．金融机构依法经营的内在需要 C．保障金融业安全的基础
D．金融机构参与国际竞争的前提条件
9.反洗钱内部控制的目标是什么？ABC A．保证国家反洗钱法规政策和金融机构内部规章制度的贯彻执行 B．确保将洗钱风险控制在规定的范围之内 C．确保金融机构各项业务的稳健运行 D．确保将洗钱风险控制在最低
10.加强反洗钱内部控制是金融机构参与国际竞争的前提条件。反洗钱是大多数国家尤其是发达国家对金融机构国际化战略的必需要求，只有符合国际标准的金融机构才能“走出去” 对
11.反洗钱内部控制的检查，评价部门不应当独立于内部制度的制定和执行部门 错
12.反洗钱内部制度应当具有权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利 对
13内部控制的核心是有效防范洗钱风险，因此在建立内部控制时必须以审慎经营为出发点，充分考虑各个业务环节潜在的风险，通过适当的程序、措施避免和减少风险 对
14.建立反洗钱内部控制机制的基本原则有哪些？ABCD A．全面性原则 B．审慎性原则 C．有效性原则 D．相对独立性原则
1-2 1.金融机构反洗钱内控制度建设的基本要求有哪些？ACD A．反洗钱内控制度必须结合业务
B．反洗钱内控制度必须保持稳定性，与金融机构的经营规模、业务范围和风险特点无关
C．反洗钱内控制度必须能够发现和识别可疑交易 D．反洗钱内控制度必须适合金融机构特点及实现动态管理
2.反洗钱内部控制制度与金融机构的经营规模、业务范围和风险特点无关 错
3．金融机构应将反洗钱工作要求嵌入业务工作程序和管理系统，使反洗钱成为金融机构整体风险控制的有机组成部分 对
4．反洗钱内部审计是金融机构及时发现和纠正反洗钱工作存在问题，防范合规风险的有效手段和保障措施 对
5．在对客户身份进行识别时应在名单库中进行筛查，以及时发现客户是否被列入制裁性名单、高风险名单或政治敏感人物名单 对
6．只要系统中抓取出可疑交易就应上报人民银行，而无需进行人工分析以筛选过滤掉实质不可疑的交易 错
7．可疑交易分析和客户身份识别是两个不同的工作，互相独立而不联系，在对可疑交易分析时可以不参考客户身份识别所获得的信息 错
8．金融机构反洗钱合规管理部门可以承担内部审计监督的职责 错
9．对协助人民银行、公安机关进行行政调查的客户身份资料、交易记录等均应保密 对 10．客户风险分类不是客户身份识别中的内容，金融机构可根据自身情况决定是否开展此项工作 错
11．关于金融机构反洗钱培训对象说法以下正确的是？ADE A．培训对象应包括高级管理层 B．只有反洗钱岗位的人员才需要培训
C．反洗钱操作人员才应接受培训，高级管理层不接触具体业务不需要培训
D．反洗钱培训应针对不同对象提供分层次的培训 E．培训的对象是金融机构的全体人员
12．反洗钱内部审计包括哪些环节？ABCD A．检查发现问题 B．通报问题 C．跟踪整改 D．责任认定
13．以下说法正确的是？ABD A．内部监督与审计的范围应当覆盖反洗钱工作的各个方面，并根据本单位的业务规模，特定产品和服务的风险暴露状况确定监督和审计的频率与级别 B．内部监督与审计部门应当重点对客户尽职调查和可疑交易报告的流程、效率和质量进行测试，定期检验上述工作的规范化和准确性 C．金融机构反洗钱牵头部门应承担对反洗钱内部控制的健全性、合理性、有效性实施独立评估的职责
D．反洗钱保密制度应当明确保密工作的组织管理，文件和资料的保管，泄密事件的处理以及保密责任制等相关要求
2-1 1．客户身份识别的基本原则有哪些方面？ABCD A．真实性 B．有效性 C．完整性 D．持续性
2客户身份识别也称“了解你的客户” 对
3．金融机构及其工作人员履行客户身份识别义务的主要法律依据是什么？ABD A．中华人民共和国反洗钱法 B．金融机构反洗钱规定
C．金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 D．金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法
4．客户身份识别包含哪三层含义？ABCD A．了解客户本人的真实身份 B．了解客户的交易目的和交易性质 C．了解客户的资金来源和用途
D．了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人
5．客户身份识别中的非面对面识别要求是指：金融机构利用电话、网络、自动银行营业网点经办人员机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务时，应实行严格的身份认证措施，采取相应的技术保障手段，强化内部管理程序，识别客户身份 对
6．在与客户建立金融业务关系，或者为客户提供规定金额以上的一次性金融服务时，金融机构应当进行客户身份识别 对
7．在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取持续的客户身份识别措施，当对客户及其交易的风险认知程度发生变化时，金融机构应重新识别客户身份，及时调整其风险等级分类，以确认其身份和有关交易是否可疑 对
8．客户身份识别中的禁止性要求是指：金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户 对
9．金融机构委托其他金融机构或金融机构以外的第三方识别客户身份的，应由委托方承担未履行客户身份识别义务的责任 错
10．核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，对于高风险客户、高风险账户持有人，应了解哪些方面的信息？ABCD A．了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人 B．资金来源 C．资金用途
D．经济状况或者经营状况
11．客户身份识别中的保密性要求是指：金融机构应保护商业秘密和个人隐私，妥善保存客户身份识别过程中获取的客户身份信息和交易信息 对
2-2（2.1-2.3）
1．为对私客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系时，应查看以下客户的哪些身份证明文件？ABCD A． B． C． 件 D． 外国公民出具护照或外国人永久居留证，或者国家法律、华侨出具中国护照
香港、澳门人出具港澳居民往来内地通行证
台湾居民出具台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证法规及有关文件规定的其他有效证件
2.为境内对公客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系时，如果存在代理人，应查看客户哪些身份证明文件？AB A． B． C． D．
3．为对私客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系时，应查看以下客户的哪些身份证明文件？ABCD A．军人出具军官证 B．武警出具武警警官证 合法有效的授权委托书 代理人的有效身份证件 合法有效的合同书 代理人的资质证明 C．16岁以下公民应由监护人代理开户，出具代理人身份证及使用人户口簿
D．中国公民16岁以上出示身份证和临时身份证
4.为对私客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系需登记的客户身份基本信息包括哪些？ABCD A．客户的住所地或者工作单位地址 B．客户的联系方式
C．客户的身份证件或者身份证明文件的种类 D．客户的身份证件或者身份证明文件号码和有效期限
5.为境外对公客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系时，应查看客户哪些身份证明文件？ABCD A． 经过公证的境外有效商业注册登记证明文件
B． 其他与商业注册登记证明文件具有同等法律效力的可证明其机构开立的文件
C． 董事会或董事、主要股东及有权人士的授权委托书 D． 能够证明授权人有权授权的文件
6.案例：15周岁客户持家中户口簿和本人学生证到B银行办理开户手续，B银行按照客户身份识别的基本要求，并未受理该业务。请问：B银行的做法是否合理？ 答：合理
7.为境内对公客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系时，应查看客户哪些身份证明文件？ABCDE A．可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或文件 B．组织机构代码证 C．税务登记证
D．法定代表人或单位负责人的有效身份证明文件
E．授权他人办理的，还需出具合法有效的授权委托书和授权经办人员的有效身份证件
8.为对公客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系需登记的客户身份基本信息包括哪些？ABCD A．客户的名称 B．客户的住所 C．客户的经营范围 D．客户的组织机构代码
9．为对私客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系需登记的客户身份基本信息，若客户的住所地与经营居住地不一致的，登记客户的住所地 错
10．一次性金融服务识别要点包括哪些？ABCD A．了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人 B．核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件 C．登记客户身份基本信息
D．留存有效身份证件或其他身份证明文件的复印件或影印件
11．一次性金融服务识别对象有哪些？AB A．客户 B．代理人 C．客户经理
D．银行营业网点经办人员
12.应履行客户身份识别义务的一次性金融服务是指为不在本银行开立账户的客户提供符合以下哪些条件的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务 AC A．交易金额单笔人民币1万元以上 B．交易金额单笔人民币10万元以上 C．交易金额单笔外汇等值1000美元以上 D．交易金额单笔外汇等值10000美元以上 13．一次性金融服务是指：为不在本银行机构开立账户的客户提供以下哪些方面的一次性金融服务 ACD A．现金汇款 B．现金存款 C．现钞兑换 D．票据兑付
14．申请开立专用存款账户，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具以下哪些证明文件 BCD A．粮、棉、油收购资金，应出具中国人民银行批文
B．单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料
C．证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明 D．期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明
15．申请开立基本存款账户的，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具以下哪些证明文件 BCD A．企业法人，应出具企业法人营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证的正本或副本
B．非法人企业，应出具企业营业执照正本
C．机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或事业单位法人证书和财政部门同意其开户的证明 D．非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书
16．申请开立专用存款账户，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具以下哪些证明文件ABC A．金融机构存放同业资金，应出具其证明
B．收入汇缴资金很业务支出的资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明
C．党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明
D．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户不纳入专用存款账户管理，其开立人民币特殊账户时应出具国际外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证
17．申请开立基本存款账户时，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具以下哪些证明文件ABCD A．外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明 B．外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证 C．个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本
D．居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明 18．申请开立基本存款账户时，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具以下哪些证明文件BC A．独立核算的附属机构，只出具其主管部门的基本存款账户开户登记证
B．独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文
C．存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证
D．存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
19．开立对公人民币活期存款账户及定期账户的识别对象有哪些ABC A．拟开立账户的对公客户 B．法定代表人 C．开户经办人 D．经营部门负责人
20．开立定期存款账户单位未在经办银行开立过活期结算账户或临时存款账户的，银行营业网点经办人员应比照客户首次开立人民币账户的方式审核客户身份资料 对
20．申请开立一般存款账户，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具以下哪些证明文件ABCD A．开立基本存款账户规定的证明文件 B．基本存款账户开户登记证
C．存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D．存款人因其他结算需要，应出具有关证明
21．申请开立临时存款账户的，银行应要求客户出具以下哪些基本证明文件.ABCD A．临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 B．异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同
C．异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文
D．注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文
23．开立对公人民币活期存款账户及定期存款账户的识别主体为以下哪些人员ABCD A．银行营业网点经办人员 B．客户经理 C．经营部门负责人 D．其他相关业务人员
24．申请开立基本存款账户时，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具以下哪些证明文件ABCD A．军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明 B．社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明
C．民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书 D．外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文
25．申请开立专用存款账户时，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具以下哪些证明文件ABCD A．向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件 B．基本存款账户开户登记证
C．基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文 D．财政预算外资金，应出具财政部门的证明
26．异地开立单位用户结算账户的，银行除根据不同账户类型核对规定的资料外，还包括哪些方面的核查 ACD A．开立基本存款账户的，须在中国人民银行账户管理系统核查开立基本存款账户情况
B．开立一般存款账户的，须在中国人民银行账户管理系统核查开立基本存款账户情况，以及隶属单位的证明
C．可怜专用存款账户的，须在中国人民银行账户管理系统核查开立基本存款账户情况，以及隶属单笔的证明
D．因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，须在中国人民银行账户管理系统核查开立基本存款账户情况，以及隶属单笔的证明
2-2（2.4-2.5）
1．开立外商直接投资资本金账户，要求银行审核以下哪些项目AB A．开户所在地外汇管理局核发的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”的要项是否为“账户开立”
B．外商投资企业外汇登记证在有效期内并通过年检
C．境外法人当地商业登记证明或境外自然人身份证明是否真实、有效
D．商务部门对外非法人项目的批复文件
2外商投资企业开立经常项目下外汇账户，需要出示的证明文件包括哪些ABCD A． 国家外汇管理局核发的“开户通知书”和《外商投资企业外汇登记证》 B． C． D． 中华人民共和国外商投资企业批准证书和外经委批文 公司章程、验资证明书、股权证明等
工商行政管理部门颁发的营业执照或者民政部门颁发的社团登记证，国家授权机关批准成立的
3.境内机构（外商投资企业除外）开立经常项目下外汇账户，银行应审核以下哪些证明文件ABCD A．登录外汇账户管理信息系统中查询企业基本信息登记情况 B．工商行政管理部门颁发的营业执照或者民政部门颁发的社团登记证
C．组织机构代码证和税务登记证 D．国家授权机关批准成立的有效批件
4．开立外债专用账户，银行应审核以下哪些项目ABC A．外汇管理局核发的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”的要项是否为“账户开立”
B．外汇管理局核发的《外债登记证》是否有效 C．外债借款合同上的要素与《外债登记证》是否相符
D．国家外汇管理局核准发放的《国家外汇管理局开立外汇账户批准书》
5．境内机构（外商投资企业除外）开立经常项目下外汇账户，银行应审核以下哪些证明文件ABCD A．公司章程、验资证明（如有需要）B．国务院授权机构批准经营业务的批件
C．外汇局审核时提供的相应合同、协议或者其他有关材料 D．查询外汇账户管理信息系统中企业基本信息登记情况
6．开立对公外汇存款账户的识别对象有哪些BCD A．经营部门负责人 B．拟开立账户的对公客户 C．法定代表人 D．开户经办人
7．开立外汇资本项目账户是应注意以下哪些方面ABCD A.要求客户提供企业法定代表人有效客户身份证件或者其他身份证明文件，如企业法定代表人为中国公民，须联网核查其身份证 B．授权他人办理的，还应要求出具合法有效的授权书及代理人身份证件，并通过联网核查代理人身份证
C．了解其关联企业、控股股东或者实际控制人，了解其境外投资款项的资金来源及资金投入的真正目的
D．银行应将客户提供的外汇管理局开户核准件与外汇账户信息交互平台中所登记的信息进行核对，二者相一致的，可为其开立资本项目外汇账户
8．开立外国投资者账户，银行应审核以下哪些项目ABCDE A．投资项目所在地外汇管理局核发的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”的要项是否为“账户开立”
B．境外法人当地商业登记证明或境外自然人身份证明是否真实、有效
C．工商部门出具的公司名称预先核准通知书上的投资人、投资额、投资比例与外汇管理局和相关部门的文件是否相符 D．商务部门对外资非法人项目的批复文件
E．外国投资者委托境内自然人或法人申请开户的，其依法办理涉外公证的授权委托书是否有效
9．经常项目主要包括什么ABCD A．货物 B．服务 C．收益 D．经常转移
10．资本项目主要包括什么ABCD A．资本转移 B．直接投资 C．证券投资 D．衍生产品及贷款
11．开立对公外汇存款账户的识别主体为以下哪些人员ABCDE A．银行营业网点经办人员 B．经营部门负责人 C．国际业务结算人员 D．客户经理 E．其他相关业务人员
12．开立个人人民币储蓄账户或结算账户时，银行应重点关注哪些方面ABC A．大额现金开户 B．异常开户
C．存款的资金来源、金额与存款人身份背景、职业背景、收入情况是否相符 D．一般存款账户
13．开立个人人民币储蓄账户或结算账户时，银行应该注意以下哪几点ABCD A．要求出示真实有效的客户身份证件或者其他身份证明文件，通过身份证联网信息核查系统进行核对并登记其身份基本信息 B．授权他人办理的，应采取合理方式确认代理关系的存在 C．核对代理人的有效身份证件或者身份证明文件
D．登记代理人的姓名或者名称、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、号码
14．开立个人外汇账户的识别主体有哪些人员ABCD A．银行营业网点经办人员 B．客户经理 C．经营部门负责人 D．国际业务结算人员
15．外汇储蓄账户的收支范围包括以下哪些AB A．非经营性外汇收付
B．本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转
C．经常项目项下经营性外汇收支 D．投资并购专用账户内资金的境内划转
16．营业机构在审核个人身份证件后，拒绝为该客户办理相关业务包括哪些情形ABC A．无法判断身份证件真实性
B．联网核查身份证时，客户的姓名、公民身份号码、照片有效期等和签发机关中一项或多项核对不一致 C．能确切判断客户出示的居民身份证件为虚假证件 D．客户提供了真实有效的身份证件
17．银行在开立个人外汇储蓄账户时应注意审核哪些要素ABCD A．外汇管理局核发的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”的要项是否为“账户开立”
B．境内个人对外直接投资是否符合有关规定并办理境外投资外汇登记
C．境内个人对外捐赠和财产转移需购付汇的，是否符合有关规定并经外汇管理局核准
D．境外个人购买境内商品房，是否符合自用原则
18．个人外汇账户按账户性质区分为哪些账户ACD A．外汇结算账户 B．经常项目账户 C．资本项目账户 D．外汇储蓄账户
19．开立个人人民币储蓄账户或结算账户的识别对象有哪些BD A．银行营业网点经办人员 B．拟开立账户的自然人 C．客户经理 D．代理人
2-3（3.1-3.3）
3.1 持续识别客户身份基础知识 选择题：
1、客户要求变更有关信息的，应重新识别客户身份，有关信息包括以下哪些方面？ ABCDE A、姓名或者名称
B、身份证件或者身份证明文件种类 C、身份证件号码 D、注册资本 E、法定代表人
2、银行对先前获得的客户身份资料哪些方面存在疑点的，应重新识别客户身份？ BC A、简洁性 B、真实性 C、完整性 D、必要性
3、下列那种情况出现时，应重新识别客户？ ABD A、客户行为异常 B、客户有洗钱嫌疑 C、客户提出销户 D、客户代理人没有授权
4、金融机构在采取持续的客户身份识别措施时，应关注哪些情况？ ABCD A、客户及其日常经营活动 B、客户办理结算情况 C、客户买卖外汇情况 D、客户开销户情况
判断题：
1、客户先前提交身份证明文件已过有效期，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构不可以中止为客户办理业务。（错）
2、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，金融机构在与客户的业务存续期间，应当采取持续的客户身份识别措施。（对）
3.2 对公人民币存款类业务关系存续期间如何持续识别客户身份 判断题：
1、大额提现业务中识别客户的重点之一是一次性提取大额现金的客户身份。（对）
2、对公人民币存款类业务的识别工作主体包括银行营业网点经办人员、经营部门负责人、其他相关业务人员等。（错）
3、单位客户的票据背书、资金去向、资金规模与单位的经营范围、背景、规模的关系是否匹配是判断客户身份是否异常的一个重要关注点。（对）
4、银行在办理委托收款时应关注收款人的经营范围、经营规模、业务特点等身份与所收款项的来源、金额相符。（对）
3.3 对公外汇存款类业务关系存续期间如何持续识别客户身份 选择题：
1、汇出汇款业务环节，银行应登记哪些信息？ ABC A、汇款人的姓名或者名称 B、汇款人账户、住所 C、收款人的姓名、住所 D、汇款银行的地址
2、银行在办理汇入汇款业务时，如发现汇款人姓名或者名称、汇款人账号和以下哪项信息中任何一项信息缺失的，应要求境外机构补充？ B A、汇款人工作单位 B、汇款人住所 C、汇款行地址 D、汇款人身份证明文件
3、银行在办理汇入汇款业务时，若境外机构属于加入FATF的国家（地区），或虽未加入但承诺严格执行FATF有关反洗钱及反恐怖融投资标准的国家（地区），则银行（）A A、可不必要求其补充缺失信息，而直接登记替代信息 B、应要求境外机构再次补充
4、银行与境外机构建立代理或者类似业务关系时，以书面方式明确本银行与境外金融机构在以下哪些方面的职责？ ABD A、客户身份识别 B、客户身份资料 C、可疑交易报告 D、交易记录保存
2-3（3.4-3.6）
1．查验个人客户的身份证是否真实，可通过哪些途径核查（ABC A、互联网
B、银行“黑名单”系统 C、公民身份联网核查系统； D、公证机关
2．对个人客户异常情况进行身份识别时，可采取那些措施？ABCD A、实地查访；
B、要求可户补充身份资料；）？）
（C、回访客户； D、向公安机关核查
3.在业务存续期间，对个人客户身份了解，还可要求客户提供以下那些资料，进一步识别客户身份？（）BCD A、结婚证； B、完税证明；
C、单位出具的收入证明； D、驾驶证
4．银行办理自然人境外汇入款业务，应在汇兑凭证或者相关信息系统中登记哪些信息？AB A，收款人的姓名、帐号、住所； B，汇款人的姓名、住所； C，汇款银行的名称和地址； D，汇款人职业、工作单位
5．银行为自然人办理境外汇入款业务，单笔或累计等什2000美元以上的汇入款，应审查哪个表单？D A，《外汇申报单》； B，《提取外币现钞备案表》； C，《外汇业务审批表》； D，《涉外收入申报单（对私）》
6．对当日累计提取现钞等值1万美元以上的，银行凭客户本人有效身份证件和经外汇管理局签章的哪个表单为个人办理提取外币现钞手续并留存复印件？（B）A，《外汇申报单》； B，《提取外币现钞备案表》； C，《外汇业务审批表》； D，《涉外收入申报单（对私）》
7．与开立账户识别客户身份流程中规定的“核对”一样，银行在与客户办理信贷业务时，采取审核相关证明文件和资料、到相关部门查询客户身份信息和资料、实地查看等多种形式进行审核。错
8．贷后应关注客户融资后资金流量和业务状况，避免客户利用融资资金从事高风险业务而给银行业务带来风险；但发现客户有可疑行为，只需进行关注，不必填报可疑交易报告。错
9．贷后定期识别可通过人民银行征信系统查询借款人（贷款企业）的信用记录、贷款卡年检记录等措施进行。对
10．有针对性地开展贷前调查，应了解客户的真实交易目的和性质。对
11．人民币贷款业务的客户身份持续识别工作环节包括了贷前调查、贷后定期识别及贷后检查等。对
2-3（3.7）
1．发放外汇贷款后，银行没有必要关注客户融资后资金流量和业务状况 错
2．对外汇贷款真实贸易背景的审查中，银行要对贸易买卖双方的资信情况、生产、经销该产品的能力进行分析 对
3．外汇贷款的贷前调查审核的识别要点是真实贸易背景 对
2-4
1、对公外汇存款账户销户前，开户银行对先前获得的客户身份资料或者其他身份证明文件已过有效期的，应要求客户重新提供有效的身份证件或其他身份证明文件。对
2、对公人民币存款账户业务关系终止的原因有哪些？（ABCD）A、单位因撤并、解散需终止的 B、单位因宣告破产或关闭原因终止的 C、注销、被吊销营业执照的 D、因迁址等需要变更开户银行的
3、个人外汇存款账户业务关系终止时客户身份识别主体包括哪些人员（AC）
A、银行营业网点经办人员 B、国际业务结算人员 C、客户经理 D、经营部门负责人
4、对公外汇存款账户销户前，若该账户为反洗钱合规部门一直关注的账户，则网点应在完成销户的同时，向反洗钱合规部门上报该客户的销户情况，以履行可疑交易持续监控职责。
对
5、对公人民币存款账户业务关系终止，销户前客户身份识别要点有哪些方面？（ABCD）
A、开户银行须与客户核对账户余额，收回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，客户未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应要求启其具有关证明造成损失的，由其自行承担责任。B、若该账户为反洗钱合规部门一直关注的账户，则网点应在完成销户的同时，向反洗钱合规部门上报该客户的销户情况，以履行可疑交易持续监控职责。
C、一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的银行结算睡眠账户，开户银行应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。未划转款项列入久悬未取专户管理。
D、对先前获得的客户身份资料不完整的，要求客户补充完整，对先前获得的客户身份证件或者其他身份证明文件已过有效期的，要求客户重新提供有效的身份证件或其他身份证明文件。
6、对公外汇存款账户业务关系终止时客户身份识别主体包括哪些人员（ABCD）
A、银行营业网点经办人员 B、国际业务结算人员 C、客户经理 D、经营部门负责人
7、个人客户在办理销户手续时没有必要提交销户申请书。错
8、个人人民币存款账户业务关系终止时客户身份识别主体包括客户、代理人 错
9、客户办理销户前，银行应确定哪些信息（ABCD）A、要求客户提交销户申请书，了解销户理由的合理性 B、若为信贷客户，需确认贷款是否已偿还完毕
C、若该账户为一直关注的可疑账户，应完成最后一笔该客户交易的录入，以履行可疑交易持续监控职责。D、涉及可疑交易的，是否已上报。
10、对公人民币存款账户业务关系终止时客户身份识别对象有哪些？（CD）
A、银行营业网点经办人员 B、银行客户经理 C、客户 D、代理人
11、对公人民币存款账户业务关系终止，客户身份识别有哪些要点？（ABCD）
A、是大额取现销户的，银行须在可疑交易报告中注明取现销户；是大额转账销户的，可疑交易须完整填写交易对手信息，以记录销户后的资金流向。
B、银行还应在客户基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向人民银行报告。C、未获工商行政管理部门核准登记注册验资户，出资人以现金方式存入的，需提取现金销户的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及有效身份证件，如为业务代办人，需记录代办人信息；以转账存入的，资金应退还给原汇款人账户。
D、销户后，银行应按规定将客户销户资料归档保存。
12、银行在为个人客户办理销户手续时应注意哪些要点？（ACD）A、对大额取现销户的，须在可疑交易报告中注明取现销户。B、对大额转账销户的，在可疑交易报告中不必填写交易对手信息。C、对由代理人办理销户的，应核对代理人的有效身份证件，有效身份证件如为身份证，应通过联网核查公民身份信息系统进行核查。D、销户后，银行应该规定将客户销户资料归档保存。
13、个人人民币存款账户业务关系终止时客户身份识别主体包括哪些人员？（ABCD）
A、银行营业网点经办人员 B、客户经理 C、经营部门负责人 D、其他相关业务人员
14、外汇贷款类业务终止环节的客户身份识别主体包括？（ABCD）A、银行营业网点经办人员 B、国际业务结算人员 C、客户经理
D、经营部门负责人及其他相关业务人员
4.反洗钱知识竞赛题库 篇四
一、选择题
1、洗钱行为一般分为三个阶段，即处臵阶段、离析阶段和以下哪个阶段？ A、归并阶段 B、培养阶段
2、根据法律规定，负责包括银行业金融机构在内的全国反洗钱监督管理工作的行政主管部门是哪个部门？ A、银监会 B、人民银行
3、在反洗钱领域，银行业金融机构法定的反洗钱义务最主要的有：识别客户的身份、上报大额交易和可疑交易以及以下哪个选项？
A、保存客户身份资料和交易记录 B、上报可疑账户交易明细
4、下列哪一项属于银行业金融机构其他法定反洗钱义务？ A、开展反洗钱培训和宣传工作 B、定期通报可疑账户
5、《反洗钱法》规定，对违反违反反洗钱义务的金融机构采取什么进行处罚？ A、“双罚制”原则 B、实施行政处罚原则
6、根据我行相关规定，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起，银行业金融机构应将客户身份资料至少保存几年？ A、3年 B、15年
7、《中华人民共和国反洗钱法》自哪日起正式施行？ A、2006年10月31日 B、2007年1月1日
8、自交易记账当年计起，银行业金融机构对客户交易记录至少要保存多长时间？ A、6年 B、5年
9、反洗钱法规定：履行反洗钱义务的金融机构及其工作人员依法提交哪些材料时，受法律保护。A、大额交易和可疑交易报告 B、可疑账户交易明细
10、反洗钱相关管理部门、机构履行反洗钱职责时获得的客户身份资料和交易信息，只能用于以下哪项调查？ A、反洗钱行政调查 B、司法调查
11、任何单位和个人发现洗钱活动时，有权向以下哪个机关举报。
A、当地人民银行 B、当地银监会
12、任何单位与个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供哪些证明？
A、有效的身份证件或身份证明 B、在本行办理过业务的记录
13、金融机构对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性有疑问的，应当采取一下哪个措施？ A、重新识别客户身份 B、检查客户原有交易记录
14、与客户建立人身保险、信托等业务关系，当合同的受益人不是客户本人的，金融机构还应当核对并登记下列哪类证件？ A、客户配偶的身份证件 B、受益人的身份证件
15、下列哪一选项负责识别、分析用户办理的交易是否符合大额交易和可疑交易情形？ A、前台柜员 B、网点反洗钱负责人
16、各网点对《大额交易报告表》和《可疑交易报告表》以多长时间为一个周期上报事后监督。A、1天 B、1周
17、县支行反洗钱部门按规定时限将本支行的大额和可疑交易数据上报市分行的哪个部门？ A、市分行审计部 B、市分行风险合规部
18、各网点对《大额交易报告表》和《可疑交易报告表》以多长时间为一个周期进行装订？ A、一个月 B、1年
19、各网点在上报《大额交易报告表》和《可疑交易报告表》时需要哪些岗位人员签字？ A、填表人和网点反洗钱负责人 B、填表人和网点负责人 20、市分行所辖分支机构及邮政代理网点要严格按照反洗钱的各相关要求，遵循下列哪项原 1 则，切实履行反洗钱义务。A、了解你的客户原则 B、知道你的客户原则
21、下列哪类帐户开户时需将开户资料报送当地人民银行分支机构？ A、核准类帐户 B、备案类帐户
22、在同一网点，客户同时开立两个以上本外币个人账户时，需留存几份有效身份证复印件或影印件？ A、1份 B、开立几个帐户留存几份
23、为客户办理现金存取业务时，单笔在多少金额以上需核对客户的有效身份证件？ A、单笔5万元以上 B、单笔10万元以上
24、金融机构在履行客户身份识别时，应将一下哪个情况作为可疑情况上报？ A、客户拒绝提供有效身份证件或无正当理由拒绝更新客户基本信息 B、客户身份证件过期
25、下列哪个部门是国家反洗钱工作部际联席会议的参与部门？ A、最高人民法院 B、国务院
26、客户向境外汇款时，应如何配合汇款机构履行身份识别义务？ A、配合登记汇款人姓名或名称、账号、住所，收款人姓名、住所等信息 B、配合出示收款人身份证复印件
27、客户办理退保时，当退还保费或保单现金价值超过多大金额时，退保申请人应出示保险合同及有效身份证？
A、超过1万元或外币等值1000美元 B、超过5万元或外币等值5000美元
28、在发生保险赔偿或领取保险金时，客户应出示下列哪些证件？ A、被保险人或受益人的有效身份证 B、保险人本人身份证
29、下列哪一情况时，金融机构需要重新识别客户？
A、当客户要求变更姓名或身份证件种类、证件号码等资料
B、当客户短期内持续、频繁地发生大额现金交易
30、在金融业务关系存续期间内，出现下列哪一情况时，金融机构应中止为客户办理业务？ A、客户先前提交证件过期且未在合理期限内更新 B、客户丢失存折等凭证
31、个人办理外币等值1万美元的现金存取款业务时，需要出示下列哪种证件？
A、有效身份证件或其他身份证明 B、外币携带证
32、根据人民银行规定，单笔或当日累计多少金额的现金存取、现金兑换、现金汇款等金融交易时，金融机构应提交大额和可疑交易报告？ A、20万元以上 B、50万元以上
33、金融机构在履行客户身份识别时，应将哪些情况作为可疑情况上报？
A、金融机构在采取必要措施后仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性和完整性 B、客户所使用的身份证件已过期
34、各网点对《大额交易报告表》和《可疑交易报告表》以多长时间为一个周期进行存档？ A、1个季度 B、1年
35、联网核查公民身份信息系统有哪个部门建立？ A、人民银行 B、银监会
34、某金融监管机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨款，且经调查该帐户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的哪个阶段？ A、融合阶段 B、处臵阶段
35、下列哪项属于“空壳公司”的特点？
A、为匿名的公司所有者提供服务 B、被提名人全面掌握公司真实所有人的信息
36、下列银行从业人员的行为中，哪项符合“反洗钱”规定？ A、保守所在机构的商业秘密，保护客户信息和隐私
B、遇到国家机关查询客户资料，不论是否合法，都不能透露
37、现行的《金融机构反洗钱规定》由中国人民银行制定，自什么时间起开始实施？ A、2005年 B、2007年
38、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》自什么时间起实施？ A、2005年3月1日 B、2007年3月1日
39、非关键字段的补正需要在哪个系统中进行？ A、相关业务系统 B、反洗钱系统
40、下列哪一个选项具体列举了商业银行鉴别可疑交易的标准？
A、《金融机构反洗钱规定》 B、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
41、下列哪一项是正确的洗钱过程？
A、处臵阶段-培植阶段-融合阶段 B、获取阶段-培植阶段-处臵阶段
42、洗钱者借用金融机构洗钱的方法不包括下列哪一项？ A、匿名存储 B、控制银行和其他金融机构
43、我国哪部法律最先明确了洗钱罪的罪名和定罪？
A、修订后的新刑法； B、修订后的新中国人民银行法；
44、金融机构反洗钱“一规定两办法”在什么时间正式实施。A、2003年3月1日
B、2004年4月1日。
45、金融机构为不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上姓名的个人客户开立账户的，由中国人民银行给予该金融机构警告，可以处以多少金额的罚款。
A、1000元以上5000元以下；
B、5000元以上10000元以下；
46、公检法等部门查阅与案件有关的银行存款或相关资料，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上公安局、人民检察院、人民法院签发的哪种文件？ A、《协助查询存款通知书》； B、《查询令》。
47、居民个人一次出境携带总额等值2000美元至4000美元，非居民个人一次出境携带总额等值5000美元至10000美元的，由银行凭携带人护照、有效签证等材料签发哪类证明？ A、《携带外汇进出境许可证》； B、《外汇交易许可证》；
48、一般存款账户不得办理________。A、现金缴存；
B、现金支取；
49、下列属于可疑支付交易的是哪一项？
A、个人银行结算账户短期累计100万元以上现金收付； B、个人银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。50、中国反洗钱工作部际联席会的牵头组织者是哪个机构？ A、中国人民银行； B、财政部。
51、我国具有FIU（金融情报中心）职能的机构是下列哪一项？
A、中国人民银行支付结算司
B、中国反洗钱监测分析中心 52、9、11事件后，美国为加强对恐怖主义的打击，颁布了著名的哪部法律，涉及金融反恐，给金融机构赋予了额外的客户识别、业务禁止、情报收集和报告等义务。A、《爱国者法案 B、《反恐宣言》
53、专业反洗钱国际组织中，最具影响力的核心组织是FATF，它的中文简称是什么？ A、沃尔夫斯堡集团
B、金融行动特别工作组 54、2004年10月6日，一个区域性的专业反洗钱国际组织在俄罗斯首都莫斯科正式成立，中国人民银行副行长李若谷代表中国政府在成立宣言上签字。中国与俄罗斯、哈萨克斯坦、塔吉克斯坦、吉尔吉斯斯坦、白俄罗斯共同成为该组织的创始成员国,这一国际组织是下列哪一项？ A、上海经合组织
B、欧亚反洗钱与反恐融资小组 55、2004年5月10日，哪一银行因涉嫌介入与美国制裁国家的交易，被美联储处以1亿美元的罚款，这暗含美国金融监管当局在反洗钱和打击恐怖主义融资政策方面新的调整，受到全球广泛关注。A、巴林银行 B、瑞士联合银行 56、2004年5月12日，哪国中央银行以涉嫌洗钱为由，吊销了促进生意银行的许可证，3 同时披露多家银行有类似违规行为也会受到查处，一度引发其国民对银行业的信任危机，全国出现两个多月大规模的银行流动性危机。A、日本
B、俄罗斯
二、多项选择题
1、金融机构应当按照下列哪些规定期限保存客户的账户资料和交易记录？（）
A、账户资料，自销户之日起至少5年 B、账户资料，自销户之日起至少10年
C、交易记录，自交易记账之日起至少5年 D、交易记录，自交易记账之日起至少10年。
2、金融机构办理存款业务时，应审查客户身份，不得为客户开立哪些账户？（）A、实名账户 B、匿名账户 C、真名账户 D、假名账户
3、在下列与反洗钱有业务关联的金融法规与规章中，属于国务院颁布的行政法规有（）。A、《现金管理暂行条例》
B、《个人存款账户实名制规定》 C、《境内外汇账户管理规定》 D、《金融机构反洗钱规定》
4、存款人开立什么账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。（）
A、储蓄存款账户
B、基本存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户
5、联合国制定了哪两个有关反洗钱的规定，世界各国应据此将洗钱行为规定为刑事犯罪？（）A、四十条建议 B、1988年联合国禁止非法贩运麻醉品和精神药物公约 C、2000年联合国打击跨国有组织犯罪公约 D、反恐融资八条特别建议
6、犯有法律规定的洗钱罪行为之一的，下列正确的表述是（）。
A、没收其违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或拘役，并处或单处洗钱数额5%以上20%以下罚金； B、没收其违法所得及其产生的收益，处五年以上有期徒刑，并处或单处洗钱数额20%以上50%以下罚金； C、情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额5%以上20%以下罚金； D、情节严重的，处十年以上有期徒刑，并处洗钱数额100%的罚金。
7、代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示谁的身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码？（）
A、负责人
B、代理人 C、被代理人
D、监护人
8、金融机构为客户开立外汇账户，在客户身份认定上应当遵守什么规定？（）A、《境内外汇账户管理规定》 B、《境外外汇账户管理规定》 C、《个人结算账户管理规定》 D、《个人存款账户实名制规定》。
9、按《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》的规定，短期内资金通过金融机构流转具有下列什么特点，有可能属于可疑支付交易？（）A、集中转入、集中转出
B、集中转入、分散转出 C、分散转入、集中转出
D、分散转入、分散转出
10、下列外汇交易属于大额外汇资金交易的有（）。A、当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值1万美元以上 B、当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值5千美元以上
C、外汇非现金资金收付交易：个人当天单笔或累计等值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计等值外汇50万美元以上
D、外汇非现金资金收付交易：个人当天单笔或累计等值外汇5万美元以上，企业当天单笔或累计等值外汇20万美元以上
11、中国人民银行发布的《大额现金支付登记备案规定》和《大额现金支付管理通知》，对大额现金交易有所规范，取现必须事先预约的标准为（）。A、个人提取3万元以上的B、个人提取5万元以上的
C、单位提取20万元以上的 D、单位提取50万元以上的12、我国严禁公款私存，任何单 4 位不得将单位资金以个人名义开立账户存储，不得将企业单位资金转入个人储蓄账户套取现金，银行不得为企事业单位办理资金转入个人储蓄账户的转账结算，但以下哪些情况除外？（）
A、重大疾病的医药费
B、临时差旅费借支款 C、代发工资 D、小额个人劳务报酬
13、开户银行对本行签发的超过大额现金标准、注明“现金”字样的哪些票据，应视同大额现金支付，实行登记备案制度？（）
A、银行本票
B、支票 C、银行汇票
D、信用证
14、金融机构反洗钱工作的原则包括：（）
A、合法审慎原则 B、保密原则 C、封闭管理原则 D、公开、公平、公正原则 E、与司法机关、行政执法机关全面合作原则
15、不能作为实名证件使用的有________。
A、临时身份证 B、学生证
C、机动车驾驶证 D、介绍信 E、法定身份证件的复印件
16、金融机构违反反洗钱规定，有下列哪些行为之一的，由中国人民银行责令限期改正，给予警告；逾期不改正的，可处以罚款？（）
A、未按照规定建立反洗钱内控制度的
B、未按规定设立专门机构或者指定专门机构负责反洗钱工作的
C、未按照规定要求单位客户提供有效证明文件和资料，进行核对并登记的 D、未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的
E、违反规定将反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员的 F、未按照规定报告大额交易或者可疑交易的。
17、下列支付交易属于大额支付交易的有（）。
A、单位之间金额100万元以上的单笔转账支付 B、金额10万元以上的单笔现金收付 C、个人银行结算账户之间及个人与单位银行结算账户之间金额10万元以上的款项划转 D、个人银行结算账户之间及个人与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转 E、金额20万元以上的单笔现金收付
18、金融机构按规定应核查的外汇现金交易有（）。
A、外汇账户的支出金额与当日或前一日的现金存款额基本吻合
B、外汇账户的现金存款总是只收入不支出
C、将多笔外汇或人民币现金分别存入他人外币储蓄账户，同一账户所有人同时收取相应数额的人民币或外汇 D、企业频繁使用外汇现钞兑换大量人民币 E、企业频繁使用大量人民币现钞购汇
19、典型洗钱交易过程经历的三个阶段通常指（）。
A、开户；
B、放臵；
C、转账； D、离析；
E、归并。20、金融机构应履行的反洗钱义务包括（）。
A、了解客户义务； B、大额交易报告义务；
C、可疑交易报告义务； D、制定反洗钱内控制度和设立组织机构义务；
E、保存记录义务
21、根据有关存款实名证件的规定，下列哪些表述正确？（）
A、外国公民可将护照作为实名证件 B、临时身份证也是有效的实名证件 C、不同年龄段的人都可用户口簿作为实名证件 D、国家公务员的工作证、司机的驾驶证可作实名证件 E、军人身份证件、武警身份证件可作为实名证件
22、下列属于可疑外汇现金交易的有哪些？（）
A、居民张三当日单笔存入外币现金3万美元 B、居民李四当日在国家外汇管理局审核标准内4次存入英镑 C、居民王五当日单笔提取外币现金5万美元 D、甲企业每逢双日下午都会在外币账户存入大量外币现金，但很少提取 E、某外商投资企业以外币现金方式到A地投资
23、金融机构对下列外汇现金交易应进行核查，发现涉嫌洗钱的，应及时以纸质文件上报并附相关附件。（）
A、甲企业外汇账户10月20日存入11万美元，10月21日支取10、9万美元B、张三将5笔共4万美元现金存入李四的外币储蓄账户，张三的账户同时收取人民币约33万元C、李四当日单笔支取外币现金5万美元D、美籍华人游客在个人信用卡单笔存入10万美元 E、乙企业连续5天用大量人民币现钞购入日元
三、判断题
1、代理他人存款金额达到1万元以上或外币等值1000美元以上的，只对代存款人采取相关的客户身份识别措施，并留存相关证件的复印件。（对）
2、市分行所辖分支分支机构及邮政代理网点严禁为客户开立匿名、虚假账户。（对）
3、在办理本外币储蓄账户、结算账户的开户、变更账户信息等业务时，网点必须识别客户身份，但不用留存身份证复印件。（错，留存复印件）
4、金融机构除核对身份证件外，还可以采用回访客户、实地查访或者向公安、工商管理部门核实等措施识别客户身份。（对）
5、个人办理5万元或超过5万元人民币的现金存取业务时，应出示有效身份证或其他身份证明。（对）
6、反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查。（对）
7、金融机构目前预防反洗钱的手段主要包括核对客户身份证及填写有关客户信息等，不会额外增加客户办理业务的时间。（对）
8、司法机关依法获得的客户身份资料和交易信息可以用于反洗钱刑事诉讼和其他刑事诉讼。（错，只能用于反洗钱刑事诉讼）
9、客户以趸交的方式购买保单，但缴费金额巨大，与其经济情况不符，该交易属于保险可疑交易。（对）
10、如果客户所办理的业务部分符合洗钱特征，银行会拒绝为其办理交易。（错，如不涉及开立匿名或假名账户，银行不会拒绝，但会作为可疑交易上报）
11、客户到财务公司、汽车金融公司、货币经纪公司、保险资产管理公司办理金融业务时，不需要出示身份证件。（错，需要）
12、履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护。（对）
13、定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户，属于可疑交易。（错，不属于）
14、不通过金融机构的洗钱不受到反洗钱监测。（错，同样受到反洗钱监测）
15、对于外币大额交易，金融机构只需要向外汇管理局汇报，不需要向反洗钱监测中心汇报。（错，也需要向反洗钱监测中心汇报）
16、关键字段的补正不需要客户的配合，在相关业务系统中进行。（错，需要客户的配合）
17、非关键字段的补正只对本次交易筛选出的数据生效，若以后该客户再被大额交易或可疑交易判断规则筛选出，仍需要进行补正。（对）
18、从事反洗钱工作的人员违反规定进行检查、调查的将依法受到行政处分。（对）
19、最近一次《中国人民银行法修正案》修订的重点是中国人民银行开始实施反洗钱的职能。（错，将银行业监管职能移交给银监会）
20、对涉嫌转移或隐匿违法资金的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户，经当地公安机关批准，可以申请司法机关予以冻结。（错，需经银监会批准）
21、按照我国反洗钱法律法规的有关规定，只要是大额交易，就都应当报告。（错，符合相 6 关规定的大额交易才需要上报）
22、我行高度重视反洗钱工作，将反洗钱培训纳入到岗前培训及内控制度培训范畴中。（对）
23、我国是金融行动特别工作组（FATF）的正式成员。（错，为观察员）
24、日前，我国反洗钱已正式实现本外币交易信息合并监测。（错，外币由外管局监管，抄报人民银行）
25、金融机构对大额和可疑外汇资金交易进行审核，分析。发现涉嫌犯罪的，应于发现之日起3个工作日内报当地公安部门并报送外汇局分支局。（对）
26、金融机构违反反洗钱法规定，情节严重的，由中国人民银行停止核准其开立基本存款账户，暂停或停止其部分或全部支付结算业务，并取消该金融机构直接负责的高级管理人员的任职资格。（对）
27、金融机构违反外汇反洗钱规定，情节严重造成重大损失的，外汇局可以暂停或停止部分或全部结售汇业务。（对）
28、金融机构必须设立专门的反洗钱工作机构负责反洗钱工作（错，可以指定其内设机构负责）
29、我国是欧亚反洗钱与反恐融资小组的创始成员国。（对）30、我市各国有商业银行应向市人行报告人民币大额和可疑支付交易信息。（错，向上一级机构）31、2004年2月1日后，金融机构未按规定向市人行报告人民币大额和可疑支付交易的，应按《人民银行法》第46条的规定处罚。（对）
32、金融行动特别工作组的四十项建议和九项特别建议已被国际货币基金组织和世界银行认可，作为打击洗钱和恐怖筹资的国际标准。（对）
33、我国尚无一部统一的，完整的《反洗钱法》。（错）
34、储蓄实名制就是储蓄记名。（错，使用真实姓名）
35、中国人民银行对金融机构，其他单位和个人履行反洗钱规定的行为可依法行使检查权。（对）
36、反洗钱管理工作的主要宗旨是防止金融机构及其他容易被洗钱活动利用的行业或机构被洗钱犯罪犯罪分子利用，对已经发生的洗钱行为及时发现并移交司法机关处理。（对）
37、在金融机构工作人员履行了金融机构反洗钱内控规定的情况下，仍然发生了洗钱犯罪行为，有关工作人员一般要承担法律责任。（错，不需要）
38、金融机构为单位客户办理开户，存款，结算等业务的，应当按照中国人民银行有关规定要求其提供有关证明文件和资料。（对）
39、金融机构为个人客户开存款账户，办理结算的，应当要求其出示本人身份证件，不进行核对，但得登记证件的姓名和号码。（错，需要核对）
40、在普通支票左上角划两条平行线的。为划线支票，划线支票只能取现，不能转账。（错，可以取现）
41、我国具有FIU（金融情报中心）职能的机构是中国反洗钱监测分析中心。（对）
42、我国现有法律规定的洗钱犯罪的上游犯罪有4种。（对）
43、当前，我国银行只需对个人的结算账户履行反洗钱义务，而不必对个人储蓄账户履行反洗钱义务。（错，都需要）
44、临时存款的有效期最长为2年，但到期可疑办理展期。（错）
45、我行大额现金支付管理实施细则规定的大额现金的标准与反洗钱法规定的大额现金标准是一致的。（对）
46、企业单位不得使用现金银行汇票和现金银行本票，银行不得为企业单位签发和解付现金银行汇票和现金银行本票。（对）
47、金融行动特别工作组《九条特别建议》是针对制止恐怖分子筹资而单独制定的特别建议。（对）
48、至2004年底，中国反洗钱监测分析中心已开通开通了与15家商业银行总行的担子数据 7 报送渠道。（对）
49、国际上第一个打击洗钱犯罪的国际公约是《禁毒公约》。（错）50、美国的金融情报中心是由美联储管理的。（错）
51、金融机构为了反洗钱可以不遵守为客户信息保密义务。（错）
52、目前世界通行的反洗钱交易报告制度主要是以美国，澳大利亚等国为代表的大额交易和可以交易报告制度。（错，还有一种以英国为代表可疑交易报告制度）
五、填空题
1、我国反洗钱依据的“一个规定，两个办法”指的是《金融机构反洗钱规定》和《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》，《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》。
2、“一个规定，两个办法”确立的金融机构反洗钱工作的三项原则是合法审慎原则，保密原则和与司法机关，行政机关全面合作原则。
3、“一个规定，两个办法”要求金融机构建立反洗钱的四项主要制度是 “了解客户”制度，大额交易报告制度，可疑交易报告制度和保存记录制度。
4、金融机构反洗钱工作的监督管理机关是中国人民银行。
5、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》规定，存款人申请开银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的完整性、合法性和真实性。
6、《个人存款账户实名制规定》中要求，个人在金融机构开个人存款账户时，应当出示 本人身份证 使用实名。
7、金融机构的营业机构经过分析人民币支付交易，对明显涉嫌犯罪需要立即侦查的，应立即报告当地公安机关同时报告其上级单位。
8、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予 纪律处分 ；构成犯罪的，移交司法机关依法追究 刑事责任。
9、中国人民银行活着国家外汇管理局经分析研究金融机构的大额和可疑交易报告，对认为涉嫌犯罪的，应当按照 《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》规定的程序将报告等资料移送司法机关，并不得对 金融机构客户 和其他人员泄漏报告的内容。
10、洗钱者利用金融机构洗钱的技巧包括 匿名存储，利用银行贷款掩饰犯罪收益，控制银行和其他金融机构等。
11、成立于1989年的金融工作特别工作组 的全称是打击洗钱金融行动工作组，这个组织是目前全球最有影响的 专业反洗钱国际组织。
12、随着金融交易的复杂和多样，建立集中收集分析可疑交易的（FIU）已成为有效开展反洗钱工作的关键所在。金融情报中心
13、我国于2004年建立了 中国反洗钱监测分析中心，作为人民银行的直属事业单位，履行反洗钱信息的接收和分析工作。
14、金融机构 作为资金活动的载体，客观上容易成为洗钱活动的渠道，因此也是洗钱犯罪的高发领域，是反洗钱工作的 主战场。15、2003年9月，中国人民银行正式成立反洗钱局。
16、反洗钱工作是落实党中央和国务院关于反腐倡廉，打击经济犯罪 的一系列指示精神，有效防范和打击洗钱犯罪，维护国家
政治
，经济
，金融
安全和正常的经济秩序与
人民群众根本利益 的需要，也是遏制其他严重刑事犯罪的需要。
17、了解客户 是金融机构反洗钱活动的基础。
18、金融机构反洗钱工作的重点在于不断完善和严格执行 金融交易法律，堵塞可能被洗钱等犯罪活动利用的漏洞，及时报告 可疑交易信息，配合司法机关打击洗钱等犯罪。
19、金融情报中心的建立，主要发挥俩方面的作用，一是 为迅速发现洗钱犯罪线索提供了可能 二是保护了金融机构客户的隐私权。
20、美国金融犯罪执法网络的信息来源于三大信息库： 金融信息库，执法信息库 和 商业信息库。
21、银行结算账户的开立和使用应当遵守法律，行政规范，不得利用银行结算账户进行 偷逃税款，逃废债务，套取现金及其他违法犯罪活动。
22、金融机构人民币可疑支付交易报告的最终接受者是 人民银行总行。
23、《联合国打击跨国有组织犯罪公约》的宗旨是 促进合作，以便更有效地 预防 和打击跨国有组织犯罪。
24、单位银行卡 账户不得办理现金收付业务。
25、票据的签发，取得和转让，必须具有 真实的交易 关系和 债权债务。
26、严格控制现金的 缴存 是反洗钱的关键环节。
27、我国规定，凡办理现金收付业务色商业银行，城乡信用社都必须建立大额现金 支付登记备案 制度。
六、问答题
1、洗钱行为一般分为哪三个阶段？
答案：洗钱行为一般分为：放臵阶段、离析阶段、归并阶段三个阶段。
2、怎么解释洗钱行为的放臵阶段？
答案：放臵阶段是把非法资金投入经济体系，主要是银行业金融机构。
3、怎么解释洗钱行为的离析阶段？
答案：离析阶段即通过复杂的交易，使资金的来源和性质变得模糊，非法资金的性质得以掩饰。
4、怎么解释洗钱行为的归并阶段？
答案：归并阶段即被清洗的资金以合法的形式加以使用。
5、什么叫洗钱？
答案：洗钱是指通过各种手段掩饰隐瞒毒品犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、金融诈骗犯罪等非法所得及产生的收益的来源和性质，使之在形式上合法化的行为。
6、反洗钱法律制度由哪几方面构成？
答案：我国的反洗钱法律制度由刑事法律制度和行政法律制度两个方面构成。
7、我国打击洗钱犯罪的刑事法律依据是什么？ 答案：《刑法》及其修正案确立了洗钱罪的罪名及其相应的刑罚，成为我国打击洗钱犯罪的刑事法律依据。
8、银行业金融机构最核心的反洗钱义务有哪些？
答案:识别客户的身份、报送大额交易和可疑交易、留存客户身份资料和交易记录。
9、什么叫做“双罚制”原则？ 答案：既对银行业金融机构实施行政处罚，又对直接负责的高管和直接责任人给予行政处罚。
10、根据我行规定，当反洗钱工作人员岗位发生变动时，如何做好交接？ 答案：应及时以报告形式上报省行备案，并做好反洗钱工作的完整交接。
10、核准类账户主要包括哪几类账户？
答案：基本存款帐户、临时存款账户、预算单位专用存款账户等。
12、备案类账户主要包括哪两类账户？
答案：一般存款账户、非预算单位专用存款账户。
11、各营业网点对于居民身份证通过什么系统进行核查？
答案：联网核查公民身份信息系统
12、怎样完成核准类账户的向人民银行报批工作？ 答案：开户时应将有关开户资料报送人民银行当地分支机构，同时登录人民银行结算管理系 9 统完成报批工作。
13、怎样完成备案类账户的人民银行报备工作？
答案：在完成行内处理后，登录人民银行结算管理系统完成报备工作。
15、在办理哪些一次性金融服务时，需要客户出示身份证件并核对登记？ 答案：与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换等一次性金融服务时需要客户出示身份证件并核对登记。
16、对于身份不明的客户办业务时，我行有何规定？
答案：各网点严禁为客户开立匿名、虚假账户，不得为身份不明确的客户提供存款、转账等服务。
17、对于不出示本人身份证或不使用本人身份证上姓名的，各营业机构不得为其办理哪些业务？
答案：不得为其开立存款账户、转账或办理结算业务。
18、在办理哪些业务时，需留存客户身份证复印件？
答案：办理本外币开户、大额现金类汇兑业务、代理保险以及基金等业务时，需留存客户身份证复印件。
19、目前我国反洗钱监测范围涉及到哪些领域？
答案：随着经济的发展，我国反洗钱监测范围将不断扩展，除了银行、证券、保险等金融机构外，还将逐步覆盖其他易被洗钱分子利用的金融机构。20、为什么说金融机构是反洗钱的第一道防线？
答案:金融机构作为资金融通、转移、运用的中转站和集散地，客观上容易成为洗钱活动的渠道。随着金融服务智能化的发展，任何通过金融机构进行洗钱的活动都会留下蛛丝马迹。因此，金融机构是监测和打击洗钱活动的第一道防线。
21、对于保护客户的个人隐私和商业机密，我国《反洗钱法》有何规定？ 答案：一是对于依法履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息应当予以保密。二是相关反洗钱机构所获的客户资料和交易信息只能用于反洗钱行政调查和反洗钱刑事诉讼。三是规定人民银行作为反洗钱检测中心，统一接收大额和可疑交易报告，避免因信息分散而侵犯客户的隐私和商业机密。
22、在代发工资时，怎样确定单位有权代为员工开户？ 答案：在我行与单位签订的代理工资账户、养老金账户协议中应明确单位在为员工代理开户前征得员工同意。
23、当客户身份证联网核查失败时，可以要求客户出示哪些辅助证件进一步核实？
答案：可以要求客户出示居民户口本、护照、机动车驾驶证等其他有效证件，进一步核实。
24、在客户办理业务时，需保存的客户交易资料具体包括哪些内容？
答案：账户持有人通过该账户存入或提取的金额、交易时间、黄金的来源和去向、提取资金的方式等。
25、如何划分关键字段补正和非关键字段补正？
答案：根据其补正内容是否依赖客户配合才能完成补正的标准，把补正分为关键字段补正和非关键字段补正。
26、依法冻结单位存款，如果发生失误应如何处理？
答案：如果发生失误，应及时纠正，并向被冻结单位做出解释。错误冻结的款项在冻结期间应计付利息。
27、根据省分行相关规定，我行反洗钱工作定期报告具体包括哪些内容？
答案：包括：反洗钱非现场监管的季度报告、报告以及反洗钱工作总结报告表。
28、在发生何种情况时需向省分行上交反洗钱工作临时报告？
答案：各地市分行的反洗钱内部控制制度、反洗钱工作机构和岗位设臵情况发生变化以及其他反洗钱工作重要情况发生变化时需向省行书面报告。
29、如何保证客户身份资料录入的完整性？
答案：录入客户身份资料时，除姓名、身份证号码外，还应做好国籍、职业、住所地、电话等信息的录入，如客户的住所地和经常居住地不一致的，应登记客户的经常居住地。30、怎样理解可疑交易？
答案：可疑支付交易是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等异常或特殊的支付交易，同时包括涉嫌恐怖融资性质的支付交易。
31、根据人民银行相关规定，大额和可疑支付交易报告的主体是什么单位？
答案：大额和可疑支付交易的报告主体为办理存取款、转账等交易的开户支行所隶属的省内各地市分行。
32、反洗钱非现场检查包括哪些内容？
答案：包括：现场检查准备、现查检查实施和现场检查处理等。
33、怎样理解反洗钱非现场监管？
答案：反洗钱非现场监管是指中国人民银行及其分支机构依法收集金融机构报送的反洗钱信息，分析评估其执行反洗钱法律制度的状况，根据评估结果采取相应的风险预警、限期整改等监管措施的行为。
34、反洗钱非现场监管的内容有哪些？
答案：反洗钱非现场监管包括信息收集、信息分析评估、非现场监管措施、信息归档等。
35、反洗钱非现场监管报表怎样分类？
答案：反洗钱非现场报表分为报表和季度报表两类。
36、反洗钱非现场监管报告需要包括哪些内容？
答案：需要包括反洗钱内部控制制度建设情况、反洗钱工作机构和岗位设立情况、反洗钱宣传和培训情况以及反洗钱内部审计情况。
37、反洗钱非现场监管季度报告需要包括哪些内容？
答案：需要包括执行客户身份识别制度情况、协助司法机关和行政执法机关打击洗钱活动情况、向公安机关报告涉嫌犯罪的情况。
38、我行反洗钱培训工作的培训方式有哪些？
答案：培训方式有面授、电视电话、远程网等多种方式。
39、反洗钱培训工作中重点培训人员有哪几个层次？
答案：反洗钱培训工作针对不同人员分层次开展，重点做好对高管人员（部门主管以上）、反洗钱管理人员和基层柜台人员三个层次的培训工作。
40、反洗钱管理人员的培训重点涉及到哪些内容？
答案：涉及到对反洗钱内控制度及要求、规范操作、风险点防范、监督检查、可疑交易报告等方面。
41、基层从业人员的培训重点涉及到哪些内容？
答案:涉及到反洗钱法律法规、操作规范、客户身份识别、可疑行为的识别和判断技巧、客户资料保密等方面。
42、我行对于保守反洗钱工作秘密有何规定？
答案:各级机构从业人员应当严格保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关反洗钱工作信息及可疑支付交易的任何信息泄露给客户以及其他人员，也不能报送其他非主管部门，但法律另有规定的除外。
43、我行对于大额和可疑交易数据以及各类整理上报的反洗钱报告等资料如何保管？
答案：相关资料要按照时间顺序妥善保管，非工作需要不得随意借阅。如果有其他相关人员 11 调阅需要主管领导批示，其所有档案要按照《中国邮政储蓄银行档案管理办法》的相关要求定时上缴归档。
44、代理他人办理金融业务的客户，应如何配合金融机构履行客户身份识别义务？ 答案：客户代理他人办理金融业务，应出示被代理人及本人有效身份证件或其他身份证明文件，填写姓名、联系方式、身份证件或其他证明文件的种类和号码等信息。
45、在与客户的业务关系存续期间，金融机构还会持续履行客户身份识别义务吗？
答案：是的，金融机构还要持续地关注客户及其日常经营活动以及金融交易情况，并及时提示客户更新资料信息。
46、客户在金融业务关系存续期间，如果先前提交的身份证件或其他身份证明文件已过期了，金融机构如何处理？
答案：应及时更新身份信息，若未在合理期限内更新且无合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。
47、客户向境外汇款时，应如何配合汇款机构履行身份识别义务？
答案：配合登记汇款人姓名或名称、账号、住所，收款人姓名、住所等信息。
48、什么叫做大额支付交易？
答案：大额支付交易是指客户通过金融营业网点、自动柜员机、自助银行、网上银行、电话银行等方式进行存取现金、转账等且单笔金额在规定限额以上的交易。
49、什么叫做可疑支付交易? 答案：可疑支付交易是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等异常情形或特征的支付交易，同时包括有涉嫌恐怖融资性质的支付交易。50、大额和可疑支付交易报告的主体是哪些？
答案：办理存款转账等交易（含跨行交易）的开户支行所隶属的省内各地市分行。
51、我行如何向人民银行报送大额和可疑支付交易报告？ 答案：省内各地市分行将大额和可疑交易报告上报省分行，由省分行进行审查、分析和处理，并及时报送总行，实现“总对总”方式向中国人民银行反洗钱监测分析中心报送。
55、我行对于各营业网点上报大额和可疑支付交易有何规定？ 答案：在有符合情形的大额或可疑交易发生时，前台人员按要求及时登记《大额交易报告表》和《可疑交易报告表》。报告表以日为一个报告周期，填报完毕后有前台营业网点反洗钱负责人及填表人签名，并加盖日戳。报告表一式两份，一份网点留存，一份随当日业务上报事后监督。
56、反洗钱非现场监管各项报表涉及到哪些业务？
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